重庆银行股份有限公司
已审财务报表
2022年度
重庆银行股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1-7
已审财务报表
合并资产负债表 8-9
银行资产负债表 10 - 11
合并利润表 12 - 13
银行利润表 14 - 15
合并现金流量表 16 - 17
银行现金流量表 18 - 19
合并股东权益变动表 20 - 21
银行股东权益变动表 22 - 23
财务报表附注 24 - 235
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明 1
3. 净资产收益率及每股收益 2
审计报告
安永华明（2023）审字第61285686_B01号
重庆银行股份有限公司
重庆银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆银行股份有限公司（以下简称“重庆银行”）的财务报表，包括
2022年12月31日的合并及银行资产负债表，2022年度的合并及银行利润表、股东权益
变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的重庆银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了重庆银行2022年12月31日的合并及银行财务状况以及2022年度的合
并及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆银行，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61285686_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
发放贷款和垫款及金融投资—债权
投资的预期信用损失
重庆银行在预期信用损失的计量中 我们评估并测试了与发放贷款和垫款及金
使用了较多重大判断和假设，包 融投资—债权投资的预期信用损失相关的
括： 内部关键控制的设计和执行的有效性，包
括相关的数据质量和信息系统。
信用风险是否显著增加–信用风险
是否显著增加的认定标准高度依赖 我们采用风险导向的抽样方法，选取样
判断，并可能对存续期较长的发放 本对发放贷款和垫款以及金融投资—债
贷款和垫款及金融投资—债权投资 权投资执行复核程序，基于贷后或投后
的预期信用损失有重大影响； 调查报告、债务人的财务信息、抵押品
价值评估报告以及其他可获取信息，分
模型和参数–预期信用损失计量使 析债务人的还款能力，评估重庆银行对
用了复杂的模型，大量的参数和数 发放贷款和垫款及金融投资—债权投资
据，涉及较多的管理层判断和假 阶段划分的判断结果。
设；
我们在内部信用风险模型专家的协助
下，对预期信用损失模型、重要参数、
前瞻性信息–对宏观经济进行预
管理层重大判断及其相关假设的应用进
测，考虑不同经济情景权重下，对
行了评估及测试，主要集中在以下方
预期信用损失的影响；
面：
是否已发生减值–认定是否已发生 1、 预期信用损失模型：
信用减值需要考虑多项因素，且其
预期信用损失的计量依赖于未来预
结合宏观经济变化，评估预期信用损
计现金流量的估计。
失模型方法论以及相关参数的合理
性，包括违约概率、违约损失率、风
险敞口、信用风险显著增加等；
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
发放贷款和垫款及金融投资—债权
投资的预期信用损失（续）
由于发放贷款和垫款及金融投资— 评估管理层确定预期信用损失时采
债权投资的预期信用损失的计量涉 用的前瞻性信息的合理性，包括宏
及较多重大判断和假设，且考虑到 观经济变量的预测和多个宏观情景
其金额的重要性（于2022年12月31 的假设及权重；
日，重庆银行发放贷款和垫款及金
融投资—债权投资总额为人民币 评估管理层对是否已发生信用减值的
4,955.08 亿 元 ， 占 总 资 产 的 认定的合理性，并对已发生信用减值
72.37%；发放贷款和垫款及金融投 的发放贷款和垫款及金融投资—债权
资—债权投资损失准备合计为人民 投资，分析管理层预计未来现金流量
币109.97亿元），我们将其作为一 的合理性，包括金额、时间以及发生
项关键审计事项。 概率，尤其是抵质押品的可回收金
额。
相关披露参见财务报表附注二、30
（d），附注四、6，附注四、8及 2、 关键控制的设计和执行的有效性：
附注十一、2.4。
评估并测试用于确认预期信用损失准
备的数据和流程，包括发放贷款和垫
款及金融投资—债权投资的业务数
据、内部信用评级数据、宏观经济数
据等，及减值系统的计算逻辑、数据
输入、系统接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键
控制，包括模型变更审批、模型表现
的持续监测、模型验证和参数校准
等。
我们评估了重庆银行信用风险敞口和预
期信用损失相关披露的恰当性。
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
结构化主体的合并评估及披露
重庆银行在开展金融投资、资产管 我们评估并测试了对结构化主体控制与
理、信贷资产转让等业务过程中， 否的判断相关的内部关键控制的设计和
持有很多不同的结构化主体的权 执行的有效性。
益，包括理财产品、基金、信托计
划、资产管理计划、资产支持类证 我们根据重庆银行对结构化主体拥有的
券等。重庆银行需要综合考虑拥有 权力、从结构化主体获得的可变回报的
的权力、享有的可变回报及两者的 量级和可变动性的分析，评估了重庆银
联系等，判断对每个结构化主体是 行对其是否控制结构化主体的分析和结
否存在控制，从而应将其纳入合并 论。
报表范围。
我们检查了相关的合同文件以分析重庆
重庆银行在逐一分析是否对结构化 银行是否有义务最终承担结构化主体的
主体存在控制时需要考虑诸多因 风险，包括抽查重庆银行是否对其发起
素，包括每个结构化主体的设立目 的结构化主体提供过流动性支持、信用
的、重庆银行主导其相关活动的能 增级等情况。
力、直接或间接持有的权益及回
报、获取的管理业绩报酬、提供信 我们评估了重庆银行对未纳入合并范围
用增级或流动性支持等而获得的报 的结构化主体相关披露的恰当性。
酬或承担的损失等。对这些因素进
行综合分析并形成控制与否的结
论，涉及重大的管理层判断和估
计。
考虑到该事项的重要性以及管理层
判断的复杂程度，我们将其作为一
项关键审计事项。
相关披露参见财务报表附注二、30
（b）及附注四、50。
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四、其他信息
重庆银行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆银行的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督重庆银行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对重庆银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重
大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致重庆银行不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就重庆银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周明骏
（项目合伙人）
中国注册会计师：张亚楠
中国 北京 2023 年 3 月 30 日
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财务报表附注
2022年度 人民币千元
一、 银行基本情况
重庆银行股份有限公司（以下简称“本行”）前身为重庆城市合作银行，系经
中国人民银行（银复[1996]140号文）批准，在原重庆市37家城市合作信用社及
1家城市信用合作社联合社清产核资的基础上设立的。于1998年3月31日，经中
国人民银行重庆市分行（渝银复[1998]48号文）批准本行更名为“重庆市商业
银行股份有限公司”。于2007年8月1日，经原中国银行业监督管理委员会（现
为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”）（银监复[2007]325
号文）批准，本行更名为“重庆银行股份有限公司”。于2013年11月6日，本
行在香港联合交易所上市。于2021年2月5日，本行在上海证券交易所上市。
本行总部设于重庆，在中华人民共和国（“中国”）重庆市、四川省、贵州
省、陕西省经营。
截至2022年12月31日，本行共设有包含总行营业部、小企业信贷中心、4家一
级分行在内的共166家分支机构，在重庆所有38个区县以及中国西部三个省份
（即四川省、陕西省及贵州省）经营业务。
本行及子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑贴现；发行金融债券；代
理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供信用
证服务及担保；代理收付款项及代办保险业务；提供保管箱业务；信贷资产转
让业务；办理地方财政周转金的委托贷款业务。外汇存款；外汇贷款；外币兑
换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借；自营和代客买卖外汇；普通类衍
生产品交易；买卖除股票以外的外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务；
开办信用卡业务；证券投资基金销售业务；办理账务查询、网上转帐、代理业
务、贷款业务、集团客户管理、理财服务、电子商务、客户服务、公共信息等
网上银行业务；融资租赁业务；转让和受让融资租赁资产；固定收益类证券投
资业务；接受承租人的租赁保证金；吸收非银行股东3个月（含）以上定期存
款；同业拆借；向金融机构借款；境外借款；租赁物变卖及处理业务；经济咨
询；经银保监会批准的其他业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注四、10（a）。
本财务报表由本行董事会于2023年3月30日批准报出。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计
本集团是金融机构，重要会计政策主要包括金融工具的确认、分类和计量以及
金融资产减值准备（附注二、9）等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关键假
设详见附注二、30。
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业
会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财
务报表及其附注披露的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
编制本财务报表时，除衍生金融工具、交易性金融资产、其他债权投资和其他
权益工具投资按公允价值计量外，其他会计科目均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本集团2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集
团2022年12月31日的合并及银行财务状况以及2022年度的合并及银行经营成
果和现金流量等有关信息。
3. 会计年度
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说
明外，均以人民币千元为单位表示。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计（续）
5. 企业合并
非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量。购买日之前持有被购买方的股权涉及权益法核算的, 其公允价值与其账面价
值之间的差额计入当期投资收益，该权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值
变动而产生的其他综合收益除外；购买日之前持有的被购买方的股权分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价值与账面价值之间
的差额转入改按成本法核算的当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
的，其原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。商誉为购
买日原持有股权的公允价值与支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨
认净资产的公允价值份额之间的差额。
6. 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行
及全部子公司以及本行控制的结构化主体。
子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响回报金额。本集团在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权
之日终止将其合并入账。对于本集团购入或处置的子公司，购买日起或截至处
置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已包括在合并利润表和合
并现金流量表中。
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2022年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计（续）
6． 合并财务报表的编制方法（续）
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计
主体架构时的决定性因素（例如表决权仅与行政管理事务相关），而主导该主
体相关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而
言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅
仅是代理人，则其主要代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，
因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决
策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分
别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并
财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7. 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额在现金流量表中单独列示。
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2022年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现
金、存放中央银行超额存款准备金及自购买之日起3个月内到期的存放同业及其
他金融机构款项和拆出资金。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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2022年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
业务模式
业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量，比如本集团持有该项
金融资产是仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目标
又以出售该金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该金融资产的
业务模式为“其他”。业务模式在金融资产组合层面进行评估，并以按照合理
预期会发生的情形为基础确定，考虑因素包括：以往如何收取该组资产的现金
流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，
以及业务管理人员获得报酬的方式。
合同现金流量特征
合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金金
额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，
本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对
货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
二、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合
收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含
属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其
他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允
价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露
参见附注十一、2.4。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表
日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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9. 金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时
按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定
的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊
销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、利率掉期，分别对汇率风
险、利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价
值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具
确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期
损益。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行
的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份
进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以
此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始
确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益
成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余
成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进
行后续计量。
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9. 金融工具（续）
永续债
本集团发行的永续债不包括支付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利
条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且永续债不存在须用或
可用自身权益工具进行结算的条款安排，本集团发行的永续债分为权益工具，
发行永续债发生的手续费、佣金，及交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣
告时，作为利润分配处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别按下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认
产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 卖出回购及买入返售交易
已出售给银行及其他金融机构，并根据协议将于日后购回的资产，由于与该资
产所有权有关的全部风险与报酬仍属于本集团，因此作为用于交易的金融资产
或证券投资于财务资料内列示为资产，其对应的债务计入在“卖出回购金融资
产款”。
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产，买入
的资产不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期
间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期
股权投资。
子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财
务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，
购买日之前持有的原股权投资采用权益法核算的，因处置终止采用权益法的， 相
关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处
置期间的当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入
当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权
益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
购买日之前持有的原股权投资不具有重大影响或共同控制，原分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额转入改按成本法核算的当期投资收益；原分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投
资，以发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
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11． 长期股权投资（续）
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
对联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相
应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账
面价值减记至可收回金额（附注二、18）。
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12. 投资性房地产
投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相
关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地
产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团投资性房地产按成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对房屋及建筑物计提折旧。资产类别、预计使用寿命、年折旧率及预计净残值
率如下：
折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.0% 3.23%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
资产负债表日，本集团对投资性房地产逐项进行检查，当资产的账面价值高于
估计的可收回金额，立即减值至可收回金额。可收回金额以资产公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值孰高确认（附注二、18）。
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13. 固定资产
本集团的固定资产主要包括房屋及建筑物、运输工具、电子设备、办公设备以
及经营性租出固定资产。
所有固定资产按历史成本减去累计折旧和减值准备计量。历史成本包括收购该
等项目的直接相关支出。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠的计量时，计入固定资产账面价值。所有其他修理维护费用均在发生时
计入当期损益。
固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计
提折旧。本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行
检查，并根据实际情况作出调整。
如果固定资产的账面价值高于其可收回金额，则将其账面价值减记至可收回金
额（附注二、18）。
固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润
表。
房屋及建筑物主要包括总分行网点物业和办公场所。房屋及建筑物、运输工
具、电子设备、办公设备和经营性租出固定资产的预计使用年限、预计净残值
率和折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.0% 3.23%
运输工具 5年 3.0% 19.40%
电子设备 5年 3.0% 19.40%
办公设备 5年 3.0% 19.40%
经营性租出固定资产 4-8年 0.0%-30.0% 8.75%-24.25%
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14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资
本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要
支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额（附注二、18）。
15. 无形资产
本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
(a) 土地使用权
土地使用权按购入时实际支付的价款计价，并从购入月份起按法定使用年限平
均摊销。
(b) 软件
软件按购入时实际支付的价款计价，并从购入月份起按受益年限平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附
注二、18）。
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16. 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实
际支出减去累计摊销后的净额列示。
17. 抵债资产
抵债资产作为贷款本金及利息的补偿而获得的实物资产，按公允价值进行初始
计量，后续计量时按其账面价值与可变现净值孰低列示。于资产负债表日，本
集团对抵债资产进行逐项检查，对可变现净值低于账面价值的计提减值准备，
计入当期损益。
18. 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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19. 预计负债
本集团因过去事项而形成的现实法定或推定义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后最佳估计数；因随着时间推
移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
20. 受托业务
当本集团担任受托人身份（例如：代理人、受托人、管理人或代理）从而产生
的资产及收入，未包括在本资产负债表内。
本集团代表第三方贷款人授出委托贷款。本集团（作为代理）按该等贷款提供
资金的第三方贷款人指示向借款人授出贷款。本集团已与该等第三方贷款人立
约，代其管理该等贷款及收款。第三方贷款人厘定委托贷款的放款要求及其所
有条款包括其目的、金额、利率及还款期。本集团收取有关委托贷款业务的佣
金（在提供服务期间按比例确认）。贷款损失风险由第三方贷款人承担，因此
委托贷款按其本金记录为资产负债表外项目。
21. 利息收入及利息支出
利息收入与利息支出按实际利率法以权责发生制确认于损益。实际利率法，是
指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息
支出的方法。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同
条款（例如：提前还款权）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损
失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢
价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。当一项金融资产或一组类似的金融
资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现
金流进行贴现时使用的利率。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，其
利息收入用经信用调整的原实际利率乘以该金融资产摊余成本计算得出。
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22. 手续费及佣金收入
对于履约义务在某一时点履行的手续费及佣金收入，本集团在客户取得相关服
务控制权时点确认收入。对于履约义务在某一时段内履行的手续费及佣金收
入，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
23. 股利分配
普通股现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。优先股现金股利于董事
会批准的当期，确认为负债。
24. 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划
是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保
险和设立的企业年金，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
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24． 职工薪酬（续）
(b) 离职后福利（续）
企业年金
本集团自2011年与中国工商银行重庆分行签订了企业年金账户托管协议，本集
团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损
益。
本集团员工从2010年1月1日起，在参加社会基本养老保险的基础上自愿参加集
团依据国家企业年金制度的相关政策设立的企业年金计划，本集团按上一年度
员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，本集团承担的缴款相应支出计入当
期损益。
补充退休福利
本集团对在2011年6月30日前已退休的员工支付补充退休福利，该补充退休福
利计划为设定受益计划。本集团就补充退休福利所承担的责任是以精算方式估
计本集团对员工承诺支付其退休后的福利的金额计算。这项福利以贴现率厘定
其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期间相若的政府债券
于资产负债表日的收益率。精算利得或损失，精算假设的变化在发生当期计入
其他综合收益。当期服务成本以及设定受益负债(资产)的净利息确认为损益。
(c) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国
家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资
及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服
务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算
假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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25. 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府
补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价
值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的
财政贴息，冲减相关借款费用。
26. 递延所得税
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额（暂时性差异）计算确认。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所
得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
本集团的暂时性差异主要来自金融资产预期信用减值准备和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产未实现损益。
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26． 递延所得税（续）
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应
的递延所得税资产。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
当有法定可执行权力将当期税项资产与当期税务负债抵销，且递延所得税资产
和负债涉及由同一税务机关对应课税主体或不同应课税主体但有意向以净额基
准结算所得税结余时，则可将递延所得税资产与负债互相抵销。
27. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确
认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权
或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团按照固定的周期性利率计
算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租
赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租
赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁
资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产
租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内
各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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财务报表附注（续）
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
27． 租赁（续）
本集团作为承租人（续）
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计
处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范
围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重
新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新
计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减
使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入
当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资
产的账面价值。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金
收入在租赁期内按照直线法确认。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
b) 融资租赁
本集团作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资
产。本集团将应收融资租赁款列示为发放贷款和垫款。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
28. 或有负债
或有负债乃来自过去事项的可能责任，其出现将仅由一件或一件以上本集团不
能完全控制的未来事项发生与否而确认。其亦可能为一项来自过去事项的现有
责任，由于经济资源不太可能流出或不能可靠地计算而不予确认。
或有负债并未确认但已于财务报表附注中披露。如流出可能性出现改变后，经
济利益很可能流出同时金额是可以可靠计量时，将确认为预计负债。
29. 分部报告
经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向
各经营分部分配资源并评价其业绩的个人或团队。以行长为代表的高级管理层
为本集团的主要经营决策者。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定
分部业绩时加以考虑。
本集团以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费
用按照规模比例在不同的分部之间分配。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
30. 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
(a) 金融工具公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型（例如现金流
贴现模型）计算其公允价值。现金流贴现模型尽可能地使用可观测数据，但是
管理层仍需要对如预计未来现金流量、信用风险（包括交易双方）、市场波动及
相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允
价值的评估将受到影响。
(b) 结构化主体的合并
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计
主体架构时的决定性因素（例如表决权仅与行政管理事务相关），而主导该主
体相关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而
言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅
仅是代理人，则其主要代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，
因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决
策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本集团综合
考虑了多方面因素，例如：每个结构化主体的设立目的、本集团主导其相关活
动的能力、直接或间接持有的权益及回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增
级或流动性支持等而获得的报酬或承担的损失等。
(c) 所得税
在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团
结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规
的实施及不确定性的事项等进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结
果同原估计的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间的当期所得税、递延
所得税产生影响。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
30． 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断（续）
(d) 预期信用损失的计量
对于发放贷款和垫款及金融投资—债权投资等金融资产，其预期信用损失的计
量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情
况和借款人的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大会计估计及判断，
例如：
信用风险是否显著增加–信用风险是否显著增加的认定标准高度依赖判
断，并可能对存续期较长的发放贷款和垫款及金融投资—债权投资的预
期信用损失有重大影响；
模型和参数–预期信用损失计量使用了复杂的模型，大量的参数和数
据，涉及较多的管理层判断和假设；
前瞻性信息–对宏观经济进行预测，考虑不同经济情景权重下，对预期
信用损失的影响；及
是否已发生减值–认定是否已发生信用减值需要考虑多项因素，且其预
期信用损失的计量依赖于未来预计现金流量的估计。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十一、2.4。
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三、 税项
本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售 6%、9%、13%
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算）
应纳税增值额（简易计税方法的应纳税 3%
额按应纳税销售额乘以征收率计算）
城市维护建设税 缴纳的增值税 5%或7%
教育费附加 缴纳的增值税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税 2%
本行子公司重庆鈊渝金融租赁股份有限公司（以下简称“鈊渝金租”）根据
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)及
2021年最新颁布的《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》相关规定享受企
业所得税优惠政策，按照15%的税率缴纳企业所得税。
鈊渝金租的租赁业务收入适用的增值税税率为13%、9%和6%。
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四、 财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
库存现金 575,910 601,287
存放中央银行法定准备金 28,205,191 27,073,359
存放中央银行超额存款准备金 12,217,964 9,396,698
财政性存款 12,359 116,226
小计 41,011,424 37,187,570
应计利息 14,575 12,899
合计 41,025,999 37,200,469
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
库存现金 574,111 599,275
存放中央银行法定准备金 28,174,578 27,038,470
存放中央银行超额存款准备金 12,214,725 9,389,989
财政性存款 12,359 116,226
小计 40,975,773 37,143,960
应计利息 14,575 12,899
合计 40,990,348 37,156,859
存放中央银行法定准备金是本集团按规定缴存中国人民银行的一般性存款准备
金，不能用于本集团日常经营活动。于2022年12月31日，本行人民币存款准备
金缴存比率为7.5%（2021年12月31日：8%），外币存款准备金缴存比率为6%
（2021年12月31日：9%）。于2022年12月31日，本行子公司兴义万丰村镇银
行有限责任公司（以下简称“兴义万丰”）人民币存款准备金缴存比率为5%
（2021年12月31日：5%）。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
存放境内同业款项 3,705,781 5,096,487
存放境外同业款项 386,321 1,610,941
小计 4,092,102 6,707,428
应计利息 1,169 1,092
减：预期信用减值准备 (2,291) (2,618)
合计 4,090,980 6,705,902
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
存放境内同业款项 3,320,965 4,799,918
存放境外同业款项 386,321 1,610,941
小计 3,707,286 6,410,859
应计利息 1,032 930
减：预期信用减值准备 (1,968) (2,156)
合计 3,706,350 6,409,633
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机
构款项均处于第1阶段。
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3. 拆出资金
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
拆放境内同业款项 - 450,663
拆放境内其他金融机构款项 3,499,503 199,515
拆放境外同业款项 69,646 -
小计 3,569,149 650,178
应计利息 16,329 5,876
减：预期信用减值准备 (151,317) (149,799)
合计 3,434,161 506,255
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
拆放境内同业款项 - 350,663
拆放境内其他金融机构款项 3,549,503 1,149,515
拆放境外同业款项 69,646 -
小计 3,619,149 1,500,178
应计利息 16,478 6,622
减：预期信用减值准备 (151,400) (156,429)
合计 3,484,227 1,350,371
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团及本行第3阶段拆出资金本金余
额均为人民币199,000千元，均已计提预期信用减值准备人民币149,250千元，
其余拆出资金余额均处于第1阶段。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
4. 衍生金融工具
本集团及本行
公允价值
2022年12月31日 名义金额 资产 负债
利率掉期 44,622,740 4,543 (6,236)
外汇掉期 139,292 - (5,387)
外汇远期 20,079 288 (3)
44,782,111 4,831 (11,626)
公允价值
2021年12月31日 名义金额 资产 负债
利率掉期 39,864,023 4,556 (5,772)
5. 买入返售金融资产
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
买入返售票据 9,141,935 24,958,637
买入返售债券 26,696,950 12,658,570
小计 35,838,885 37,617,207
应计利息 23,407 5,958
减：预期信用减值准备 (1,403) (3,503)
合计 35,860,889 37,619,662
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款和垫款
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量 303,265,911 287,806,900
—以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益 47,285,310 28,148,893
小计 350,551,221 315,955,793
应计利息 2,022,241 2,106,144
减：预期信用减值准备 (10,127,171) (11,178,339)
合计 342,446,291 306,883,598
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量 267,613,303 257,781,124
—以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益 47,285,310 28,148,893
小计 314,898,613 285,930,017
应计利息 1,660,054 1,790,934
减：预期信用减值准备 (8,408,234) (9,840,609)
合计 308,150,433 277,880,342
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四． 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款和垫款（续）
(a) 行业分布情况
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
金额 % 金额 %
公司贷款和垫款
租赁和商务服务业 57,721,684 22.52 46,610,041 21.76
水利、环境和公共设施管理业 53,146,884 20.76 48,240,630 22.53
制造业 25,473,397 9.95 22,395,267 10.46
建筑业 21,365,844 8.35 19,476,734 9.10
批发和零售业 17,233,465 6.73 14,860,177 6.94
房地产业 10,153,702 3.97 11,534,439 5.39
电力、热力、燃气及水生产和供应业 4,712,001 1.84 6,012,594 2.81
交通运输、仓储和邮政业 3,706,916 1.45 2,816,982 1.32
农、林、牧、渔业 3,546,438 1.39 3,043,563 1.42
卫生和社会工作 1,963,090 0.77 2,032,034 0.95
文化、体育和娱乐业 1,752,786 0.68 781,354 0.36
住宿和餐饮业 1,527,688 0.60 1,526,935 0.71
科学研究和技术服务业 1,410,848 0.55 1,815,385 0.85
采矿业 1,403,559 0.55 1,545,653 0.72
信息传输、软件和信息技术服务业 1,347,528 0.53 1,218,619 0.57
教育 914,423 0.36 831,517 0.39
金融业 878,899 0.34 878,949 0.41
居民服务、修理和其他服务业 478,806 0.19 337,473 0.16
票据贴现 47,285,310 18.47 28,148,893 13.15
公司贷款和垫款总额 256,023,268 100.00 214,107,239 100.00
零售贷款
按揭贷款 41,571,228 43.98 42,843,185 42.06
个人经营贷款 22,372,601 23.67 22,524,007 22.12
信用卡透支 20,093,997 21.26 16,371,056 16.07
个人消费贷款 10,490,127 11.09 20,110,306 19.75
零售贷款总额 94,527,953 100.00 101,848,554 100.00
应计利息 2,022,241 2,106,144
发放贷款和垫款总额 352,573,462 318,061,937
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6． 发放贷款和垫款（续）
(a) 行业分布情况（续）
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
金额 % 金额 %
公司贷款和垫款
租赁和商务服务业 47,018,662 21.32 40,804,482 22.11
水利、环境和公共设施管理业 45,266,459 20.52 40,424,032 21.93
制造业 23,251,545 10.54 21,147,730 11.47
批发和零售业 15,983,414 7.25 13,789,455 7.48
建筑业 11,730,199 5.32 9,796,987 5.31
房地产业 10,153,702 4.60 11,534,439 6.26
农、林、牧、渔业 3,324,882 1.51 2,704,559 1.47
电力、热力、燃气及水生产和供应业 3,090,551 1.40 3,773,425 2.05
交通运输、仓储和邮政业 2,327,402 1.06 1,802,964 0.98
卫生和社会工作 1,912,371 0.87 2,032,034 1.10
文化、体育和娱乐业 1,661,116 0.75 755,088 0.41
采矿业 1,376,415 0.62 1,501,485 0.81
科学研究和技术服务业 1,371,939 0.62 1,741,558 0.94
住宿和餐饮业 1,359,788 0.62 1,281,935 0.70
信息传输、软件和信息技术服务业 1,201,297 0.54 1,103,578 0.60
教育 906,843 0.41 822,078 0.45
金融业 878,899 0.40 878,949 0.48
居民服务、修理和其他服务业 467,948 0.21 326,215 0.18
票据贴现 47,285,310 21.44 28,148,893 15.27
公司贷款和垫款总额 220,568,742 100.00 184,369,886 100.00
零售贷款
按揭贷款 41,571,228 44.07 42,843,185 42.19
个人经营贷款 22,204,625 23.54 22,297,303 21.95
信用卡透支 20,093,997 21.30 16,371,056 16.12
个人消费贷款 10,460,021 11.09 20,048,587 19.74
零售贷款总额 94,329,871 100.00 101,560,131 100.00
应计利息 1,660,054 1,790,934
发放贷款和垫款总额 316,558,667 287,720,951
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四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(b) 按地区分布情况
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
重庆市 273,455,364 247,898,840
陕西省 28,468,039 24,729,584
贵州省 23,902,086 23,466,601
四川省 24,725,732 19,860,768
应计利息 2,022,241 2,106,144
发放贷款和垫款总额 352,573,462 318,061,937
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
重庆市 238,383,788 218,452,083
陕西省 28,468,039 24,729,584
贵州省 23,321,054 22,887,582
四川省 24,725,732 19,860,768
应计利息 1,660,054 1,790,934
发放贷款和垫款总额 316,558,667 287,720,951
(c) 按担保方式分布情况
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
保证贷款 137,004,792 136,184,651
抵押贷款 91,538,599 91,070,650
信用贷款 60,260,719 48,041,918
质押贷款 61,747,111 40,658,574
应计利息 2,022,241 2,106,144
发放贷款和垫款总额 352,573,462 318,061,937
57
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(c) 按担保方式分布情况（续）
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
保证贷款 110,780,593 112,257,790
抵押贷款 90,297,894 89,762,469
信用贷款 52,363,220 43,979,045
质押贷款 61,456,906 39,930,713
应计利息 1,660,054 1,790,934
发放贷款和垫款总额 316,558,667 287,720,951
(d) 贷款总额中已经发生逾期贷款
本集团
2022年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 2,598,053 777,259 672,456 95,748 4,143,516
保证贷款 2,853,732 859,929 315,386 - 4,029,047
信用贷款 894,535 434,907 132,259 16,737 1,478,438
质押贷款 698,862 71,410 - - 770,272
合计 7,045,182 2,143,505 1,120,101 112,485 10,421,273
2021年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 2,270,493 854,203 417,898 129,554 3,672,148
保证贷款 1,610,237 642,118 904,168 238,681 3,395,204
信用贷款 371,224 240,583 82,687 30,494 724,988
质押贷款 636,232 - 22,741 - 658,973
合计 4,888,186 1,736,904 1,427,494 398,729 8,451,313
58
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(d) 贷款总额中已经发生逾期贷款（续）
本行
2022年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 2,588,761 769,970 670,412 95,748 4,124,891
保证贷款 2,432,705 847,837 33,922 - 3,314,464
信用贷款 894,189 434,768 131,911 16,737 1,477,605
质押贷款 698,862 71,410 - - 770,272
6,614,517 2,123,985 836,245 112,485 9,687,232
2021年12月31日
逾期1天至 逾期90天 逾期1年 逾期3年
90天（含） 至1年（含） 至3年（含） 以上 合计
抵押贷款 2,256,148 853,682 412,152 129,554 3,651,536
保证贷款 1,580,485 426,437 754,931 238,681 3,000,534
信用贷款 371,006 240,501 82,267 30,380 724,154
质押贷款 402,500 - 22,741 - 425,241
4,610,139 1,520,620 1,272,091 398,615 7,801,465
59
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动
本集团
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 2,388,233 2,461,375 4,263,034 9,112,642
新增源生或购入的金融资产 1,182,958 - - 1,182,958
重新计量 (305,627) 631,474 2,039,608 2,365,455
还款 (630,078) (194,985) (360,975) (1,186,038)
本年核销及转出 - - (4,291,764) (4,291,764)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (108,494) 108,494 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (12,525) - 12,525 -
从第2阶段转移至第1阶段 86,779 (86,779) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (1,491,197) 1,491,197 -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 633,165 633,165
折现因素的影响 - - (232,463) (232,463)
2022年12月31日 2,601,246 1,428,382 3,554,327 7,583,955
2020年12月31日 2,246,170 3,539,127 3,035,014 8,820,311
新增源生或购入的金融资产 1,134,001 - - 1,134,001
重新计量 (391,343) 1,292,713 3,108,277 4,009,647
还款 (592,850) (302,700) (89,659) (985,209)
本年核销及转出 - - (4,238,317) (4,238,317)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (134,820) 134,820 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (20,210) - 20,210 -
从第2阶段转移至第1阶段 147,285 (147,285) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (2,174,215) 2,174,215 -
从第3阶段转移至第2阶段 - 118,915 (118,915) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 407,117 407,117
折现因素的影响 - - (34,908) (34,908)
2021年12月31日 2,388,233 2,461,375 4,263,034 9,112,642
60
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动（续）
本行
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 1,693,291 2,201,223 3,921,942 7,816,456
新增源生或购入的金融资产 748,949 - - 748,949
重新计量 (344,755) 348,448 2,013,563 2,017,256
还款 (425,085) (150,036) (218,304) (793,425)
本年核销及转出 - - (4,288,174) (4,288,174)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (88,256) 88,256 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (12,429) - 12,429 -
从第2阶段转移至第1阶段 86,779 (86,779) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (1,489,313) 1,489,313 -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 621,521 621,521
折现因素的影响 - - (228,300) (228,300)
2022年12月31日 1,658,494 911,799 3,323,990 5,894,283
2020年12月31日 1,601,322 3,285,216 2,926,543 7,813,081
新增源生或购入的金融资产 782,354 - - 782,354
重新计量 (263,424) 1,220,721 2,931,145 3,888,442
还款 (426,269) (282,951) (89,659) (798,879)
本年核销及转出 - - (4,228,300) (4,228,300)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (132,458) 132,458 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (6,298) - 6,298 -
从第2阶段转移至第1阶段 138,064 (138,064) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (2,135,072) 2,135,072 -
从第3阶段转移至第2阶段 - 118,915 (118,915) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 394,667 394,667
折现因素的影响 - - (34,909) (34,909)
2021年12月31日 1,693,291 2,201,223 3,921,942 7,816,456
61
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动（续）
本集团
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 1,071,811 422,842 571,044 2,065,697
新增源生或购入的金融资产 489,479 - - 489,479
重新计量 220,498 499,901 768,355 1,488,754
还款 (561,005) (209,819) (62,205) (833,029)
本年核销及转出 - - (742,309) (742,309)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (48,464) 48,464 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (33,610) - 33,610 -
从第2阶段转移至第1阶段 12,230 (12,230) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (116,435) 116,435 -
从第3阶段转移至第1阶段 1,196 - (1,196) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 7,625 (7,625) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 135,298 135,298
折现因素的影响 - - (60,674) (60,674)
2022年12月31日 1,152,135 640,348 750,733 2,543,216
2020年12月31日 1,091,030 403,554 652,312 2,146,896
新增源生或购入的金融资产 624,513 - - 624,513
重新计量 6,435 296,842 434,378 737,655
还款 (608,274) (208,218) (104,944) (921,436)
本年核销及转出 - - (612,208) (612,208)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (35,227) 35,227 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (19,066) - 19,066 -
从第2阶段转移至第1阶段 10,471 (10,471) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (103,408) 103,408 -
从第3阶段转移至第1阶段 1,929 - (1,929) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 9,316 (9,316) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 140,195 140,195
折现因素的影响 - - (49,918) (49,918)
2021年12月31日 1,071,811 422,842 571,044 2,065,697
62
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动（续）
本行
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 1,060,127 417,292 546,734 2,024,153
新增源生或购入的金融资产 487,171 - - 487,171
重新计量 217,498 497,648 758,532 1,473,678
还款 (554,617) (208,243) (59,398) (822,258)
本年核销及转出 - - (708,116) (708,116)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (47,656) 47,656 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (32,730) - 32,730 -
从第2阶段转移至第1阶段 11,424 (11,424) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (114,322) 114,322 -
从第3阶段转移至第1阶段 1,196 - (1,196) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 7,404 (7,404) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 119,997 119,997
折现因素的影响 - - (60,674) (60,674)
2022年12月31日 1,142,413 636,011 735,527 2,513,951
2020年12月31日 1,078,686 386,289 637,880 2,102,855
新增源生或购入的金融资产 622,773 - - 622,773
重新计量 5,381 293,418 409,127 707,926
还款 (603,386) (199,721) (102,381) (905,488)
本年核销及转出 - - (574,067) (574,067)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (34,500) 34,500 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (18,258) - 18,258 -
从第2阶段转移至第1阶段 7,533 (7,533) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (98,948) 98,948 -
从第3阶段转移至第1阶段 1,898 - (1,898) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 9,287 (9,287) -
收回原转销贷款和垫款转入 - - 120,072 120,072
折现因素的影响 - - (49,918) (49,918)
2021年12月31日 1,060,127 417,292 546,734 2,024,153
63
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(e) 贷款减值准备变动（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准
备变动
本集团及本行
票据贴现 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 71,914 - - 71,914
新增源生或购入的金融资产 83,777 - - 83,777
还款 (71,914) - - (71,914)
2022年12月31日 83,777 - - 83,777
票据贴现 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2020年12月31日 49,196 1 - 49,197
新增源生或购入的金融资产 71,914 - - 71,914
还款 (49,196) (1) - (49,197)
2021年12月31日 71,914 - - 71,914
64
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动
本集团
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 166,954,127 12,739,087 6,265,132 185,958,346
新增源生或购入的金融资产 82,351,237 - - 82,351,237
本年收回 (52,132,709) (2,020,087) (647,529) (54,800,325)
本年终止确认（核销除外） - - (1,330,045) (1,330,045)
本年核销 - - (3,441,255) (3,441,255)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (6,095,371) 6,095,371 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (733,168) - 733,168 -
从第2阶段转移至第1阶段 895,465 (895,465) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (5,367,186) 5,367,186 -
2022年12月31日 191,239,581 10,551,720 6,946,657 208,737,958
2020年12月31日 142,210,652 17,244,193 5,205,827 164,660,672
新增源生或购入的金融资产 78,924,157 - - 78,924,157
本年收回 (48,329,607) (4,149,236) (193,253) (52,672,096)
本年终止确认（核销除外） - - (1,699,097) (1,699,097)
本年核销 - - (3,255,290) (3,255,290)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (7,023,100) 7,023,100 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (626,293) - 626,293 -
从第2阶段转移至第1阶段 1,798,318 (1,798,318) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (5,905,243) 5,905,243 -
从第3阶段转移至第2阶段 - 324,591 (324,591) -
2021年12月31日 166,954,127 12,739,087 6,265,132 185,958,346
65
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动
（续）
本行
公司贷款和垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 138,413,375 12,121,586 5,686,032 156,220,993
新增源生或购入的金融资产 67,251,353 - - 67,251,353
本年收回 (43,158,499) (1,915,072) (347,630) (45,421,201)
本年终止确认（核销除外） - - (1,330,045) (1,330,045)
本年核销 - - (3,437,668) (3,437,668)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (5,340,439) 5,340,439 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (731,248) - 731,248 -
从第2阶段转移至第1阶段 895,465 (895,465) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (5,357,766) 5,357,766 -
2022年12月31日 157,330,007 9,293,722 6,659,703 173,283,432
2020年12月31日 119,898,603 16,374,549 5,047,810 141,320,962
新增源生或购入的金融资产 65,439,106 - - 65,439,106
本年收回 (41,341,131) (4,060,321) (193,253) (45,594,705)
本年终止确认（核销除外） - - (1,699,097) (1,699,097)
本年核销 - - (3,245,273) (3,245,273)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (6,944,156) 6,944,156 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (392,562) - 392,562 -
从第2阶段转移至第1阶段 1,753,515 (1,753,515) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (5,707,874) 5,707,874 -
从第3阶段转移至第2阶段 - 324,591 (324,591) -
2021年12月31日 138,413,375 12,121,586 5,686,032 156,220,993
66
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动
（续）
本集团
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 99,006,595 1,904,370 937,589 101,848,554
新增源生或购入的金融资产 31,319,702 - - 31,319,702
本年收回 (36,894,344) (865,342) (133,788) (37,893,474)
本年终止确认（核销除外） - - (4,920) (4,920)
本年核销 - - (741,909) (741,909)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (2,130,089) 2,130,089 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (875,041) - 875,041 -
从第2阶段转移至第1阶段 193,850 (193,850) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (386,701) 386,701 -
从第3阶段转移至第1阶段 4,782 - (4,782) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 21,415 (21,415) -
2022年12月31日 90,625,455 2,609,981 1,292,517 94,527,953
2020年12月31日 93,962,228 1,600,249 964,007 96,526,484
新增源生或购入的金融资产 47,184,014 - - 47,184,014
本年收回 (40,252,069) (800,981) (182,025) (41,235,075)
本年终止确认（核销除外） - - (14,780) (14,780)
本年核销 - - (612,089) (612,089)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,489,244) 1,489,244 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (498,619) - 498,619 -
从第2阶段转移至第1阶段 94,576 (94,576) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (310,177) 310,177 -
从第3阶段转移至第1阶段 5,709 - (5,709) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 20,611 (20,611) -
2021年12月31日 99,006,595 1,904,370 937,589 101,848,554
67
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的账面总额（不含应计利息）变动
（续）
本行
零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 98,772,945 1,876,605 910,581 101,560,131
新增源生或购入的金融资产 31,236,359 - - 31,236,359
本年收回 (36,766,437) (857,310) (130,238) (37,753,985)
本年终止确认（核销除外） - - (4,920) (4,920)
本年核销 - - (707,714) (707,714)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (2,113,924) 2,113,924 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (857,577) - 857,577 -
从第2阶段转移至第1阶段 189,823 (189,823) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (376,286) 376,286 -
从第3阶段转移至第1阶段 4,782 - (4,782) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 21,169 (21,169) -
2022年12月31日 90,465,971 2,588,279 1,275,621 94,329,871
2020年12月31日 93,579,758 1,535,216 934,480 96,049,454
新增源生或购入的金融资产 47,145,099 - - 47,145,099
本年收回 (40,100,462) (768,786) (176,327) (41,045,575)
本年终止确认（核销除外） - - (14,780) (14,780)
本年核销 - - (574,067) (574,067)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,466,707) 1,466,707 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (473,904) - 473,904 -
从第2阶段转移至第1阶段 83,512 (83,512) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (293,571) 293,571 -
从第3阶段转移至第1阶段 5,649 - (5,649) -
从第3阶段转移至第2阶段 - 20,551 (20,551) -
2021年12月31日 98,772,945 1,876,605 910,581 101,560,131
68
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(f) 发放贷款和垫款账面总额（不含应计利息）变动（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的账面总
额变动
本集团及本行
票据贴现 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 28,148,893 - - 28,148,893
新增源生或购入的金融资产 47,061,343 - - 47,061,343
本年收回 (28,148,893) - - (28,148,893)
公允价值变动 223,967 - - 223,967
2022年12月31日 47,285,310 - - 47,285,310
2020年12月31日 20,032,718 202 - 20,032,920
新增源生或购入的金融资产 27,744,279 - - 27,744,279
本年收回 (20,032,718) (202) - (20,032,920)
公允价值变动 404,614 - - 404,614
2021年12月31日 28,148,893 - - 28,148,893
69
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
7. 金融投资—交易性金融资产
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
国债 2,137,132 1,726,325
商业银行债 4,783,525 1,444,666
企业债 518,700 -
地方政府债 428,618 -
政策性银行债 292,751 -
信托投资(a) 5,808,282 5,743,525
资产管理计划(b) 9,225,065 9,890,126
向金融机构购买的理财产品 - 2,026,559
基金投资 5,053,831 3,032,399
权益性投资 488,144 716,966
合计 28,736,048 24,580,566
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
国债 2,038,518 1,726,325
商业银行债 4,783,525 1,444,666
企业债 518,700 -
地方政府债 428,618 -
政策性银行债 292,751 -
信托投资(a) 5,808,282 5,743,525
资产管理计划(b) 9,225,065 9,890,126
向金融机构购买的理财产品 - 2,026,559
基金投资 5,053,831 3,032,399
权益性投资 488,144 716,966
合计 28,637,434 24,580,566
70
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
7． 金融投资—交易性金融资产（续）
(a) 信托投资
2022年12月31日 2021年12月31日
向信托公司购买
—第三方企业担保 5,100,915 5,210,898
—信用 707,367 532,627
合计 5,808,282 5,743,525
(b) 资产管理计划
2022年12月31日 2021年12月31日
向证券公司购买
—第三方企业担保 9,225,065 9,890,126
8. 金融投资—债权投资
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
国债 75,536,365 56,119,463
地方政府债 21,920,011 13,860,850
政策性银行债 2,481,376 2,463,645
其他金融债券 120,000 120,000
企业债 - 30,000
商业银行债券 600,000 -
信托投资(a) 5,483,279 8,630,698
资产管理计划(b) 25,635,929 37,131,500
债权融资计划 8,664,000 10,722,000
小计 140,440,960 129,078,156
应计利息 2,493,098 2,424,897
减：预期信用减值准备 (786,448) (1,038,526)
合计 142,147,610 130,464,527
71
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8． 金融投资—债权投资（续）
(a) 信托投资
2022年12月31日 2021年12月31日
向信托公司购买
—财产抵押 3,742,098 5,288,017
—第三方企业担保 1,555,800 2,677,300
—信用 185,381 665,381
合计 5,483,279 8,630,698
(b) 资产管理计划
2022年12月31日 2021年12月31日
向证券公司购买
—第三方企业担保 487,900 1,275,000
—财产抵押 463,999 488,000
小计 951,899 1,763,000
向资产管理公司购买
—信用 20,965,180 29,186,000
—第三方企业担保 3,718,850 6,182,500
小计 24,684,030 35,368,500
合计 25,635,929 37,131,500
72
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8． 金融投资—债权投资（续）
金融投资—债权投资减值准备变动概述如下：
本集团及本行
金融投资—债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 568,339 50,005 420,182 1,038,526
新增源生或购入的金融资产 33,574 - - 33,574
重新计量 (123,312) (469) (141) (123,922)
还款 (115,057) (16,810) (29,863) (161,730)
本年转移：
从第2阶段转移至第1阶段 12,042 (12,042) - -
2022年12月31日 375,586 20,684 390,178 786,448
2020年12月31日 847,319 43,871 435,312 1,326,502
新增源生或购入的金融资产 41,128 2,240 - 43,368
重新计量 (143,093) (2,462) 69,737 (75,818)
还款 (164,596) (6,063) (84,867) (255,526)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (20,076) 20,076 - -
从第2阶段转移至第1阶段 7,657 (7,657) - -
2021年12月31日 568,339 50,005 420,182 1,038,526
73
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
8． 金融投资—债权投资（续）
金融投资—债权投资账面总额（不含应计利息）变动概述如下：
本集团及本行
金融投资—债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 合计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 126,254,758 1,952,000 871,398 129,078,156
新增源生或购入的金融资产 43,580,577 - - 43,580,577
本年收回 (31,596,054) (554,000) (67,719) (32,217,773)
本年转移：
从第2阶段转移至第1阶段 250,000 (250,000) - -
2022年12月31日 138,489,281 1,148,000 803,679 140,440,960
2020年12月31日 110,238,369 1,200,000 1,109,083 112,547,452
新增源生或购入的金融资产 39,069,748 235,000 - 39,304,748
本年收回 (22,306,359) (230,000) (237,685) (22,774,044)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,447,000) 1,447,000 - -
从第2阶段转移至第1阶段 700,000 (700,000) - -
2021年12月31日 126,254,758 1,952,000 871,398 129,078,156
74
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9. 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
其他债权投资
—国债 - 200,566
—地方政府债 1,419,428 160,646
—政策性银行债 909,929 1,117,018
—商业银行债 2,655,840 720,628
—其他金融债券 100,157 201,596
—企业债 68,018,324 60,084,188
—其他 14 14
小计 73,103,692 62,484,656
应计利息 1,726,867 1,486,546
合计 74,830,559 63,971,202
其他权益工具投资 111,577 115,991
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
其他债权投资
—国债 - 200,566
—地方政府债 1,419,428 160,646
—政策性银行债 909,929 1,117,018
—商业银行债 2,655,840 720,628
—其他金融债券 100,157 503,448
—企业债 68,018,324 60,084,188
—其他 14 14
小计 73,103,692 62,786,508
应计利息 1,726,867 1,492,715
合计 74,830,559 64,279,223
其他权益工具投资 111,577 115,991
75
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9． 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资（续）
金融投资—其他债权投资
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
债券投资
—公允价值 73,103,678 62,484,642
—摊余成本 75,179,650 62,615,869
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (2,075,972) (131,227)
应计利息 1,726,867 1,486,546
已计提减值 (862,629) (752,917)
其他投资
—公允价值 14 14
—摊余成本 14 14
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 - -
合计
—公允价值 73,103,692 62,484,656
—摊余成本 75,179,664 62,615,883
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (2,075,972) (131,227)
应计利息 1,726,867 1,486,546
已计提减值 (862,629) (752,917)
76
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9． 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资（续）
金融投资—其他债权投资（续）
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
债券投资
—公允价值 73,103,678 62,786,494
—摊余成本 75,179,650 62,915,869
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (2,075,972) (129,375)
应计利息 1,726,867 1,492,715
已计提减值 (862,629) (753,475)
其他投资
—公允价值 14 14
—摊余成本 14 14
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 - -
合计
—公允价值 73,103,692 62,786,508
—摊余成本 75,179,664 62,915,883
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (2,075,972) (129,375)
应计利息 1,726,867 1,492,715
已计提减值 (862,629) (753,475)
金融投资—其他权益工具投资
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
股权投资
—公允价值 111,577 115,991
—成本 8,600 8,600
—累计计入其他综合收益的
公允价值变动 102,977 107,391
77
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9． 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资（续）
金融投资—其他债权投资减值准备变动概述如下：
本集团
金融投资—其他债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 288,917 - 464,000 752,917
新增源生或购入的金融资产 126,449 - - 126,449
重新计量 (17,013) 54,451 - 37,438
还款 (54,175) - - (54,175)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (263) 263 - -
2022年12月31日 343,915 54,714 464,000 862,629
2020年12月31日 177,824 - - 177,824
新增源生或购入的金融资产 126,767 94,900 - 221,667
重新计量 8,029 - 369,100 377,129
还款 (23,703) - - (23,703)
本年转移：
从第 2 阶段转移至第 3 阶段 - (94,900) 94,900 -
2021年12月31日 288,917 - 464,000 752,917
78
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
9． 金融投资—其他债权投资及其他权益工具投资（续）
金融投资—其他债权投资减值准备变动概述如下：（续）
本行
金融投资—其他债权投资 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 289,475 - 464,000 753,475
新增源生或购入的金融资产 126,449 - - 126,449
重新计量 (17,013) 54,451 - 37,438
还款 (54,733) - - (54,733)
本年转移：
从第 1 阶段转移至第 2 阶段 (263) 263 - -
2022年12月31日 343,915 54,714 464,000 862,629
2020年12月31日 177,824 - - 177,824
新增源生或购入的金融资产 127,325 94,900 - 222,225
重新计量 8,029 - 369,100 377,129
还款 (23,703) - - (23,703)
本年转移：
从第2阶段转移至第3阶段 - (94,900) 94,900 -
2021年12月31日 289,475 - 464,000 753,475
于2022年12月31日，本集团及本行第3阶段金融投资—其他债权投资本金余额
为人民币500,000千元，并累计确认了人民币464,000千元的减值准备，第2阶
段金融投资—其他债权投资本金余额为人民币200,000千元，并累计确认了人民
币54,714千元的减值准备，其余全部划分为第1阶段。于2021年12月31日，本
集团及本行第3阶段金融投资—其他债权投资本金余额为人民币500,000千元，
并累计确认了人民币464,000千元的减值准备，其余全部划分为第1阶段。
79
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
10. 长期股权投资
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
对联营企业投资 2,500,712 2,228,158
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
对子公司投资 1,724,500 1,724,500
对联营企业投资 2,500,712 2,228,158
减：长期股权投资减值准备 (97,493) (97,493)
4,127,719 3,855,165
本集团联营企业不存在向本集团转移资金的能力受到限制的情况。
80
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
10． 长期股权投资（续）
(a) 子公司
2021年 计提 2022年 宣告分派 主要经营地
投资成本 12月31日 新增投资 减值准备 12月31日 的现金股利 及注册地 业务性质 持股比例
重庆鈊渝金融租赁股份有限公司 1,530,000 1,530,000 - - 1,530,000 65,790 重庆市 金融业 51.00%
兴义万丰村镇银行有限责任公司 216,500 97,007 - - 97,007 - 贵州省 金融业 66.72%
1,746,500 1,627,007 - - 1,627,007 65,790
2020年 计提 2021年 宣告分派 主要经营地
投资成本 12月31日 新增投资 减值准备 12月31日 的现金股利 及注册地 业务性质 持股比例
重庆鈊渝金融租赁股份有限公司 1,530,000 1,530,000 - - 1,530,000 45,900 重庆市 金融业 51.00%
兴义万丰村镇银行有限责任公司 216,500 97,007 - - 97,007 - 贵州省 金融业 66.72%
1,746,500 1,627,007 - - 1,627,007 45,900
本行于2017年3月23日出资成立了鈊渝金租，被投资企业注册资本人民币30亿元，本行出资人民币15.3亿元，占比51%。
本行于2011年5月5日出资成立了兴义万丰，被投资企业初始注册资本人民币110,000千元，本行初始出资人民币22,000千元，
占比20%。本行于2020年12月追加投资人民币194,500千元后持股占比66.72%，将其由联营企业转为子公司核算。兴义万丰
当前注册资本及实收资本为人民币324,500千元。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
10． 长期股权投资（续）
(b) 以权益法核算的联营企业
分占联营企业当期业绩
2021 年 持续经营业务 宣告分派 2022 年 持股
投资成本 12 月 31 日 产生的利润 其他综合收益 的现金股利 12 月 31 日 比例
马上消费金融股份有限公司 655,142 1,327,621 277,677 - (46,590) 1,558,708 15.53%
重庆三峡银行股份有限公司 379,024 900,537 52,550 - (11,083) 942,004 4.97%
合计 1,034,166 2,228,158 330,227 - (57,673) 2,500,712
分占联营企业当年业绩
2020 年 持续经营业务 宣告分派 2021 年 持股
投资成本 12 月 31 日 产生的利润 其他综合收益 的现金股利 12 月 31 日 比例
马上消费金融股份有限公司 655,142 1,113,307 214,314 - - 1,327,621 15.53%
重庆三峡银行股份有限公司 379,024 831,774 81,508 - (12,745) 900,537 4.97%
合计 1,034,166 1,945,081 295,822 - (12,745) 2,228,158
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四、 财务报表主要项目注释（续）
10． 长期股权投资（续）
(b) 以权益法核算的联营企业（续）
本集团于2015年6月15日出资参与成立了马上消费金融股份有限公司（以下简
称“马上消费”），并任命1名董事。本集团初始出资人民币54,000千元。于
2016年8月14日马上消费增加注册资本至人民币13亿元，本集团追加投资至人
民币205,270千元，占比15.79%；于2017年7月13日马上消费增加注册资本至
人民币22.1亿元，本集团追加投资至人民币338,346千元，占比15.31%；于
2018年8月9日马上消费增加注册资本至人民币40亿元，本集团追加投资至人民
币655,142千元，占比15.53%。
根据重庆三峡银行股份有限公司（以下简称“三峡银行”）于2017年4月21日
召开董事会形成的决议，本行于当日任命1名三峡银行的董事，因此本集团能够
对三峡银行施加重大影响，三峡银行成为本集团的联营企业。三峡银行注册资
本人民币5,573,975千元，本集团持股占比4.97%。本集团的投资成本为人民币
379,024千元。
被投资
单位名称 企业性质 注册地 组织形式 业务性质 注册资本
马上消费 互联网消 重庆市 股份有限 发放个人消费贷款；接受股东境内子公司及境内股东的存 人民币
费金融公 公司 款；向境内金融机构借款；经批准发行金融债券；境内同 40亿元
司 业拆借；与消费金融相关的咨询、代理业务；代理销售与
消费贷款相关的保险产品；固定收益类证券投资业务。
三峡银行 金融业 重庆市 股份有限 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结 人民币
公司 算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑 55.7亿元
付、承销政府债券；从事同业拆借；外汇存款，外汇贷
款，国际结算，同业外汇拆借，外汇票据承兑及贴现，外
汇借款，外汇担保，自营及代客外汇买卖（自营外汇买卖
仅限于办理即期外汇买卖），资信调查、咨询、见证；提
供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服
务；经银行业监督管理机构和国家外汇管理机关批准的其
他业务。
本集团联营企业对本集团均不属个别重大。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
11. 固定资产
本集团
经营性租出
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 固定资产 合计
原值
2021年12月31日 3,143,267 10,375 610,689 153,075 178,975 4,096,381
加：本年增加 5,743 1,843 77,287 24,142 - 109,015
在建工程转入 217,250 - 63 - - 217,313
减：本年处置 (6,789 ) (8 ) (51,577 ) (10,034) (74) (68,482 )
转出至投资性房地产 (2,326 ) - - - - (2,326 )
2022年12月31日 3,357,145 12,210 636,462 167,183 178,901 4,351,901
累计折旧
2021年12月31日 (822,790 ) (9,359 ) (419,010 ) (108,693) (41,708) (1,401,560 )
加：本年折旧 (109,560 ) (511 ) (67,756 ) (15,940) (28,259) (222,026 )
减：本年处置 4,461 7 49,128 9,340 16 62,952
转出至投资性房地产 1,334 - - - - 1,334
2022年12月31日 (926,555 ) (9,863 ) (437,638 ) (115,293) (69,951) (1,559,300 )
减值准备
2022年12月31日 (1,500 ) - - - - (1,500 )
净值
2022年12月31日 2,429,090 2,347 198,824 51,890 108,950 2,791,101
原值
2020年12月31日 3,058,596 9,851 552,564 143,723 178,975 3,943,709
加：本年增加 21,478 524 68,075 16,642 - 106,719
在建工程转入 79,381 - - 2,357 - 81,738
减：本年处置 (14,663 ) - (9,950 ) (9,647) - (34,260 )
转出至投资性房地产 (1,525 ) - - - - (1,525 )
2021年12月31日 3,143,267 10,375 610,689 153,075 178,975 4,096,381
累计折旧
2020年12月31日 (730,333 ) (8,835 ) (367,540 ) (105,712) (13,444) (1,225,864 )
加：本年折旧 (102,527 ) (524 ) (61,133 ) (12,347) (28,264) (204,795 )
减：本年处置 9,771 - 9,663 9,366 - 28,800
转出至投资性房地产 299 - - - - 299
2021年12月31日 (822,790 ) (9,359 ) (419,010 ) (108,693) (41,708) (1,401,560 )
减值准备
2021年12月31日 (1,500 ) - - - - (1,500 )
净值
2021年12月31日 2,318,977 1,016 191,679 44,382 137,267 2,693,321
2020年12月31日 2,328,263 1,016 185,024 38,011 165,531 2,717,845
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
11． 固定资产（续）
本行
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 合计
原值
2021年12月31日 3,068,499 8,913 600,433 150,448 3,828,293
加：本年增加 5,743 1,843 74,726 24,089 106,401
在建工程转入 217,250 - 63 - 217,313
减：本年处置 (6,789 ) (5 ) (47,283 ) (8,855) (62,932 )
转入投资性房地产 (2,326 ) - - - (2,326 )
2022年12月31日 3,282,377 10,751 627,939 165,682 4,086,749
累计折旧
2021年12月31日 (816,838 ) (8,173 ) (411,654 ) (107,258) (1,343,923 )
加：本年折旧 (107,143 ) (353 ) (66,722 ) (15,675) (189,893 )
减：本年处置 4,461 4 45,718 8,567 58,750
转入投资性房地产 1,334 - - - 1,334
2022年12月31日 (918,186 ) (8,522 ) (432,658 ) (114,366) (1,473,732 )
净值
2022年12月31日 2,364,191 2,229 195,281 51,316 2,613,017
原值
2020年12月31日 3,014,943 8,389 543,030 141,136 3,707,498
加：本年增加 21,478 524 67,353 16,602 105,957
在建工程转入 48,266 - - 2,357 50,623
减：本年处置 (14,663 ) - (9,950 ) (9,647) (34,260 )
转入投资性房地产 (1,525 ) - - - (1,525 )
2021年12月31日 3,068,499 8,913 600,433 150,448 3,828,293
累计折旧
2020年12月31日 (726,212 ) (7,985 ) (361,251 ) (104,583) (1,200,031 )
加：本年折旧 (100,696 ) (188 ) (60,066 ) (12,041) (172,991 )
减：本年处置 9,771 - 9,663 9,366 28,800
转入投资性房地产 299 - - - 299
2021年12月31日 (816,838 ) (8,173 ) (411,654 ) (107,258) (1,343,923 )
净值
2021年12月31日 2,251,661 740 188,779 43,190 2,484,370
2020年12月31日 2,288,731 404 181,779 36,553 2,507,467
85
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
11． 固定资产（续）
本集团作为出租人签订的租赁合同未设置余值担保条款。
2022年度，本集团固定资产折旧计提人民币222,026千元（2021年度：人民币
204,795千元），计入业务及管理费和其他业务成本的折旧费用分别为人民币
193,767千元和人民币28,259千元（2021年度：分别为人民币176,531千元和人
民币28,264千元）。
于2022年12月31日，登记手续尚未完成的房屋及建筑物净值为人民币66,228千
元（2021年12月31日：人民币93,489千元）。该登记程序对本集团拥有该固定
资产的权利影响不大。
12. 在建工程
本集团
2022年度 2021年度
年初余额 459,100 516,935
本年增加 26,593 64,219
转入固定资产 (217,313 ) (81,738 )
本年处置 - (40,316 )
年末余额 268,380 459,100
本行
2022年度 2021年度
年初余额 459,100 485,820
本年增加 26,593 64,219
转入固定资产 (217,313 ) (50,623 )
本年处置 - (40,316 )
年末余额 268,380 459,100
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
13. 使用权资产
本集团
房屋建筑物 电子设备 办公设备 合计
原值
2021年12月31日 167,995 4,120 - 172,115
本年增加 99,416 383 - 99,799
本年减少 (16,373 ) (4,503 ) - (20,876 )
2022年12月31日 251,038 - - 251,038
累计折旧
2021年12月31日 (55,335 ) (3,677 ) - (59,012 )
本年折旧 (52,633 ) (826 ) - (53,459 )
本年减少 11,369 4,503 - 15,872
2022年12月31日 (96,599 ) - - (96,599 )
净值
2022年12月31日 154,439 - - 154,439
原值
2020年12月31日 208,232 12,745 66 221,043
本年增加 59,771 - - 59,771
本年减少 (100,008 ) (8,625 ) (66) (108,699 )
2021年12月31日 167,995 4,120 - 172,115
累计折旧
2020年12月31日 (79,850 ) (10,527 ) (2) (90,379 )
本年折旧 (36,530 ) (1,775 ) - (38,305 )
本年减少 61,045 8,625 2 69,672
2021年12月31日 (55,335 ) (3,677 ) - (59,012 )
净值
2021年12月31日 112,660 443 - 113,103
2020年12月31日 128,382 2,218 64 130,664
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
13． 使用权资产（续）
本行
房屋建筑物 电子设备 办公设备 合计
原值
2021年12月31日 150,663 4,120 - 154,783
本年增加 97,665 383 - 98,048
本年减少 (9,620 ) (4,503 ) - (14,123 )
2022年12月31日 238,708 - - 238,708
累计折旧
2021年12月31日 (52,194 ) (3,677 ) - (55,871 )
本年折旧 (49,936 ) (826 ) - (50,762 )
本年减少 9,232 4,503 - 13,735
2022年12月31日 (92,898 ) - - (92,898 )
净值
2022年12月31日 145,810 - - 145,810
原值
2020年12月31日 187,045 12,745 66 199,856
本年增加 51,977 - - 51,977
本年减少 (88,359 ) (8,625 ) (66) (97,050 )
2021年12月31日 150,663 4,120 - 154,783
累计折旧
2020年12月31日 (77,627 ) (10,527 ) (2) (88,156 )
本年折旧 (34,750 ) (1,775 ) - (36,525 )
本年减少 60,183 8,625 2 68,810
2021年12月31日 (52,194 ) (3,677 ) - (55,871 )
净值
2021年12月31日 98,469 443 - 98,912
2020年12月31日 109,418 2,218 64 111,700
88
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产
本集团
土地使用权 其他无形资产 合计
原值
2021年12月31日 186,905 685,536 872,441
本年增加 - 164,059 164,059
本年处置 - (333) (333 )
2022年12月31日 186,905 849,262 1,036,167
累计摊销
2021年12月31日 (57,840 ) (380,457) (438,297 )
本年计提 (4,673 ) (109,090) (113,763 )
本年处置 - 333 333
2022年12月31日 (62,513 ) (489,214) (551,727 )
净值
2022年12月31日 124,392 360,048 484,440
原值
2020年12月31日 186,905 538,642 725,547
本年增加 - 146,894 146,894
2021年12月31日 186,905 685,536 872,441
累计摊销
2020年12月31日 (53,167 ) (292,999) (346,166 )
本年计提 (4,673 ) (87,458) (92,131 )
2021年12月31日 (57,840 ) (380,457) (438,297 )
净值
2021年12月31日 129,065 305,079 434,144
2020年12月31日 133,738 245,643 379,381
89
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
14． 无形资产（续）
本行
土地使用权 其他无形资产 合计
原值
2021年12月31日 186,905 672,499 859,404
本年增加 - 161,454 161,454
本年处置 - (333) (333 )
2022年12月31日 186,905 833,620 1,020,525
累计摊销
2021年12月31日 (57,840 ) (377,504) (435,344 )
本年计提 (4,673 ) (107,133) (111,806 )
本年处置 - 333 333
2022年12月31日 (62,513 ) (484,304) (546,817 )
净值
2022年12月31日 124,392 349,316 473,708
原值
2020年12月31日 186,905 530,281 717,186
本年增加 - 142,218 142,218
2021年12月31日 186,905 672,499 859,404
累计摊销
2020年12月31日 (53,167 ) (291,266) (344,433 )
本年计提 (4,673 ) (86,238) (90,911 )
2021年12月31日 (57,840 ) (377,504) (435,344 )
净值
2021年12月31日 129,065 294,995 424,060
2020年12月31日 133,738 239,015 372,753
90
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
15. 投资性房地产
本集团及本行
2022年度 2021年度
原值
年初余额 7,474 5,949
固定资产转入 2,326 1,525
年末余额 9,800 7,474
累计折旧
年初余额 (3,905) (3,374)
固定资产转入 (1,334) (299)
本年计提 (275) (232)
年末余额 (5,514) (3,905)
净值
年末余额 4,286 3,569
91
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16. 递延所得税
递延所得税资产变动情况列示如下：
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
年初余额 3,846,343 3,353,016
贷记所得税费用（附注四、45） 388,349 595,820
计入其他综合收益 499,470 (102,493)
年末余额 4,734,162 3,846,343
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
年初余额 3,589,114 3,113,836
贷记所得税费用（附注四、45） 352,869 578,374
计入其他综合收益 500,071 (103,096)
年末余额 4,442,054 3,589,114
92
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
16． 递延所得税（续）
未经抵销的递延所得税资产和负债包括下列项目：
本集团
2022年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 4,103,405 17,014,791
交易性金融资产公允价值变动 55,184 220,544
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动 431,033 1,724,134
其他 341,834 1,533,431
递延所得税资产总额 4,931,456 20,492,900
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (53,227) (212,908)
递延所得税负债总额 (197,294) (789,176)
递延所得税资产净额 4,734,162 19,703,724
2021年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 3,916,675 16,161,663
其他 299,548 1,380,253
递延所得税资产总额 4,216,223 17,541,916
交易性金融资产公允价值变动 (81,950) (327,799)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动 (98,829) (395,315)
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (45,034) (180,136)
递延所得税负债总额 (369,880) (1,479,518)
递延所得税资产净额 3,846,343 16,062,398
93
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四、 财务报表主要项目注释（续）
16． 递延所得税（续）
未经抵销的递延所得税资产和负债包括下列项目：（续）
本行
2022年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 3,873,510 15,494,040
交易性金融资产公允价值变动收益 55,257 221,028
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动收益 431,033 1,724,134
其他 279,548 1,118,190
递延所得税资产总额 4,639,348 18,557,392
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (53,227) (212,908)
递延所得税负债总额 (197,294) (789,176)
递延所得税资产净额 4,442,054 17,768,216
2021年12月31日
递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备 3,728,182 14,912,728
其他 231,275 925,101
递延所得税资产总额 3,959,457 15,837,829
交易性金融资产公允价值变动收益 (81,950) (327,799)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产变动收益 (99,292) (397,167)
联营企业权益法核算收益 (144,067) (576,268)
其他 (45,034) (180,136)
递延所得税负债总额 (370,343) (1,481,370)
递延所得税资产净额 3,589,114 14,356,459
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四、 财务报表主要项目注释（续）
16． 递延所得税（续）
计入利润表的递延所得税如下：
本集团
2022年度 2021年度
资产减值准备 217,124 713,068
公允价值变动损益 137,134 (122,990)
其他 34,091 5,742
合计 388,349 595,820
本行
2022年度 2021年度
资产减值准备 175,583 701,039
公允价值变动损益 137,207 (122,990)
其他 40,079 325
合计 352,869 578,374
本集团及本行其他递延所得税资产主要由固定资产加速折旧、尚未发放的薪金
和奖金、预收款项、政府补助款等产生。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
17. 其他资产
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
其他应收款(a) 344,848 372,134
减：减值准备(a) (58,923) (37,825)
应收利息 303,844 235,820
继续涉入资产（附注四、49） 229,528 229,505
应收手续费及佣金 114,299 105,885
抵债资产(b) 70,161 68,564
长期待摊费用 72,418 49,279
其他 9,923 99,792
合计 1,086,098 1,123,154
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
其他应收款(a) 334,575 363,369
减：减值准备(a) (56,323) (35,225)
应收利息 303,148 234,734
继续涉入资产（附注四、49） 229,528 229,505
应收手续费及佣金 114,299 105,885
抵债资产(b) 57,409 57,381
长期待摊费用 70,790 48,163
其他 6,308 66,765
合计 1,059,734 1,070,577
96
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四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款
其他应收款的账龄列示如下：
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
1年以内 127,823 126,976
1-2年 48,326 53,469
2-3年 31,973 53,229
3年以上 136,726 138,460
小计 344,848 372,134
减：减值准备 (58,923) (37,825)
净值 285,925 334,309
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
1年以内 124,026 121,672
1-2年 44,886 53,057
2-3年 30,780 52,132
3年以上 134,883 136,508
小计 334,575 363,369
减：减值准备 (56,323) (35,225)
净值 278,252 328,144
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四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的减值准备变动列示如下：
本集团
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 5,348 17,163 15,314 37,825
新增源生或购入的金融资产 945 - - 945
重新计量 (392) (4,685) 44,015 38,938
本年核销 - - (16,354) (16,354)
还款 (815) (852) (764) (2,431)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (12) 12 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (198) - 198 -
从第2阶段转移至第1阶段 1 (1) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (11,491) 11,491 -
2022年12月31日 4,877 146 53,900 58,923
2020年12月31日 1,093 69,370 102,559 173,022
新增源生或购入的金融资产 1,300 - - 1,300
重新计量 (11,271) (11,138) 52,193 29,784
本年核销 - - (126,046) (126,046)
还款 (604) (22,610) (17,021) (40,235)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (54) 54 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (512) - 512 -
从第2阶段转移至第1阶段 15,396 (15,396) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (3,117) 3,117 -
2021年12月31日 5,348 17,163 15,314 37,825
98
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四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的减值准备变动列示如下：（续）
本行
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 2,748 17,163 15,314 35,225
新增源生或购入的金融资产 945 - - 945
重新计量 (392) (4,685) 44,015 38,938
本年核销 - - (16,354) (16,354)
还款 (815) (852) (764) (2,431)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (12) 12 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (198) - 198 -
从第2阶段转移至第1阶段 1 (1) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (11,491) 11,491 -
2022年12月31日 2,277 146 53,900 56,323
2020年12月31日 1,093 69,370 102,559 173,022
新增源生或购入的金融资产 1,300 - - 1,300
重新计量 (13,871) (11,138) 52,193 27,184
本年核销 - - (126,046) (126,046)
还款 (604) (22,610) (17,021) (40,235)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (54) 54 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (512) - 512 -
从第2阶段转移至第1阶段 15,396 (15,396) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (3,117) 3,117 -
2021年12月31日 2,748 17,163 15,314 35,225
99
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四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的本金变动列示如下：
本集团
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 255,013 93,220 23,901 372,134
新增源生或购入的金融资产 100,449 - - 100,449
本年收回 (103,365) (6,438) (1,578) (111,381)
本年核销 - - (16,354) (16,354)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,162) 1,162 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (18,572) - 18,572 -
从第2阶段转移至第1阶段 6 (6) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (86,842) 86,842 -
2022年12月31日 232,369 1,096 111,383 344,848
2020年12月31日 170,187 312,321 151,682 634,190
新增源生或购入的金融资产 131,760 - - 131,760
本年收回 (85,456) (122,818) (26,564) (234,838)
本年核销 - - (158,978) (158,978)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (4,283) 4,283 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (40,827) - 40,827 -
从第2阶段转移至第1阶段 83,632 (83,632) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (16,934) 16,934 -
2021年12月31日 255,013 93,220 23,901 372,134
100
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四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(a) 其他应收款（续）
其他应收款的本金变动列示如下：（续）
本行
其他应收款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 总计
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年12月31日 246,248 93,220 23,901 363,369
新增源生或购入的金融资产 98,937 - - 98,937
本年收回 (103,361) (6,438) (1,578) (111,377)
本年核销 - - (16,354) (16,354)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (1,162) 1,162 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (18,572) - 18,572 -
从第2阶段转移至第1阶段 6 (6) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (86,842) 86,842 -
2022年12月31日 222,096 1,096 111,383 334,575
2020年12月31日 162,423 312,321 151,682 626,426
新增源生或购入的金融资产 130,759 - - 130,759
本年收回 (85,456) (122,818) (26,564) (234,838)
本年核销 - - (158,978) (158,978)
本年转移：
从第1阶段转移至第2阶段 (4,283) 4,283 - -
从第1阶段转移至第3阶段 (40,827) - 40,827 -
从第2阶段转移至第1阶段 83,632 (83,632) - -
从第2阶段转移至第3阶段 - (16,934) 16,934 -
2021年12月31日 246,248 93,220 23,901 363,369
101
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四、 财务报表主要项目注释（续）
17． 其他资产（续）
(b) 抵债资产
抵债资产的类别及账面价值列示如下：
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
商业物业 66,793 65,221
住宅物业 3,368 3,343
70,161 68,564
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
商业物业 55,130 55,127
住宅物业 2,279 2,254
57,409 57,381
本集团计划通过拍卖、竞价和转让方式对上述抵债资产进行处置。于2022年本
集团未处置抵债资产（2021年度：处置人民币5,850千元）。
18. 向中央银行借款
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
中期借贷便利 16,200,000 36,200,000
支小再贷款 14,630,452 10,920,680
常备借贷便利 8,000,000 -
信用贷款支持计划 401,230 2,080,650
再贴现 - 1,085,471
小计 39,231,682 50,286,801
应计利息 198,312 344,604
合计 39,429,994 50,631,405
102
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2022年度 人民币千元
四 财务报表主要项目注释（续）
19. 同业及其他金融机构存放款项
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
同业存放款项 8,284,348 7,823,804
其他金融机构存放款项 77,594 5,682,022
小计 8,361,942 13,505,826
应计利息 46,798 64,599
合计 8,408,740 13,570,425
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
同业存放款项 8,304,538 7,823,804
其他金融机构存放款项 977,654 6,747,970
小计 9,282,192 14,571,774
应计利息 46,811 64,619
合计 9,329,003 14,636,393
103
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
20. 拆入资金
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
境内银行拆入 31,777,796 24,591,022
境内其他金融机构拆入 2,350,000 985,000
小计 34,127,796 25,576,022
应计利息 339,679 284,222
合计 34,467,475 25,860,244
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
境内银行拆入 7,447,796 4,600,000
应计利息 35,302 4,153
合计 7,483,098 4,604,153
21. 卖出回购金融资产款
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
卖出回购证券 19,005,000 17,172,200
卖出回购票据 10,678,554 -
小计 29,683,554 17,172,200
应计利息 13,636 6,875
合计 29,697,190 17,179,075
104
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
22. 吸收存款
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
活期对公存款 60,481,461 71,149,941
定期对公存款 132,906,633 108,914,851
活期个人存款 19,752,513 17,235,404
定期个人存款 147,470,703 122,683,998
其他存款 16,491,983 15,202,061
小计 377,103,293 335,186,255
应计利息 5,491,187 3,509,088
合计 382,594,480 338,695,343
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
活期对公存款 60,464,076 71,080,789
定期对公存款 132,897,337 108,897,858
活期个人存款 19,714,752 17,190,272
定期个人存款 146,937,511 122,136,796
其他存款 16,476,937 15,183,976
小计 376,490,613 334,489,691
应计利息 5,482,925 3,503,555
合计 381,973,538 337,993,246
105
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
应付短期薪酬(a) 440,357 343,168
应付长期薪酬(b) 316,678 310,811
应付设定提存计划(c) 22,186 22,287
应付设定受益计划(d) 17,832 17,671
应付内退福利(e) 20,603 25,450
817,656 719,387
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
应付短期薪酬(a) 408,420 325,948
应付长期薪酬(b) 287,866 285,055
应付设定提存计划(c) 22,070 22,205
应付设定受益计划(d) 17,832 17,671
应付内退福利(e) 20,603 25,450
756,791 676,329
106
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四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(a) 短期薪酬
本集团
2021年 2022年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 286,274 1,365,135 (1,278,933) 372,476
职工福利费 24 76,997 (76,997) 24
社会保险费 4,410 113,578 (113,355) 4,633
其中：医疗保险费 4,140 110,885 (110,472) 4,553
工伤保险费 270 2,693 (2,883) 80
住房公积金 5,919 132,752 (134,325) 4,346
工会经费和职工教育经费 8,626 37,048 (34,765) 10,909
其他 37,915 12,919 (2,865) 47,969
合计 343,168 1,738,429 (1,641,240) 440,357
2020年 2021年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 331,058 1,250,309 (1,295,093) 286,274
职工福利费 86 71,642 (71,704) 24
社会保险费 3,465 100,986 (100,041) 4,410
其中：医疗保险费 3,313 98,625 (97,798) 4,140
工伤保险费 152 2,361 (2,243) 270
住房公积金 4,198 119,340 (117,619) 5,919
工会经费和职工教育经费 10,356 34,467 (36,197) 8,626
其他 37,192 814 (91) 37,915
合计 386,355 1,577,558 (1,620,745) 343,168
107
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四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(a) 短期薪酬（续）
本行
2021年 2022年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 269,779 1,300,970 (1,229,781) 340,968
职工福利费 24 75,230 (75,230) 24
社会保险费 4,407 111,132 (110,911) 4,628
其中：医疗保险费 4,137 108,557 (108,146) 4,548
工伤保险费 270 2,575 (2,765) 80
住房公积金 5,917 128,932 (130,505) 4,344
工会经费和职工教育经费 7,906 35,414 (32,833) 10,487
其他 37,915 12,919 (2,865) 47,969
合计 325,948 1,664,597 (1,582,125) 408,420
2020年 2021年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 310,005 1,202,235 (1,242,461) 269,779
职工福利费 86 69,989 (70,051) 24
社会保险费 3,461 98,868 (97,922) 4,407
其中：医疗保险费 3,309 96,571 (95,743) 4,137
工伤保险费 152 2,297 (2,179) 270
住房公积金 4,186 116,180 (114,449) 5,917
工会经费和职工教育经费 9,918 33,084 (35,096) 7,906
其他 37,192 814 (91) 37,915
合计 364,848 1,521,170 (1,560,070) 325,948
108
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23． 应付职工薪酬（续）
(b) 长期薪酬
本集团
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
递延支付奖金 310,811 142,454 (136,587) 316,678
2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
递延支付奖金 246,851 169,744 (105,784) 310,811
本行
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
递延支付奖金 285,055 129,041 (126,230) 287,866
2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
递延支付奖金 231,328 151,190 (97,463) 285,055
109
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23． 应付职工薪酬（续）
(c) 设定提存计划
本集团
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
基本养老保险 19,270 152,654 (152,168) 19,756
失业养老费 1,131 5,089 (5,663) 557
年金 1,886 64,980 (64,993) 1,873
22,287 222,723 (222,824) 22,186
2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
基本养老保险 20,203 135,443 (136,376) 19,270
失业养老费 1,113 4,461 (4,443) 1,131
年金 1,983 57,871 (57,968) 1,886
23,299 197,775 (198,787) 22,287
本行
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
基本养老保险 19,271 148,531 (148,045) 19,757
失业养老费 1,047 4,948 (5,555) 440
年金 1,887 63,703 (63,717) 1,873
22,205 217,182 (217,317) 22,070
2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
基本养老保险 20,192 131,950 (132,871) 19,271
失业养老费 1,027 4,342 (4,322) 1,047
年金 1,983 56,919 (57,015) 1,887
23,202 193,211 (194,208) 22,205
110
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23． 应付职工薪酬（续）
(d) 设定受益计划
于2022年12月31日，本集团按精算方法计算确认的2011年6月30日前退休员工
的退休福利负债为人民币17,832千元（2021年12月31日：17,671千元）。
上述退休福利计划中在资产负债表上确认的退休福利金额如下：
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
未提供资金责任的现值 17,832 17,671
未确认历史服务成本 - -
于资产负债表的债务净额 17,832 17,671
补充退休福利变动情况如下：
本集团及本行
2022年度 2021年度
年初数 17,671 20,563
支付退休金补贴 (1,524) (1,527)
利息成本 161 433
净精算损益 1,524 (1,798)
年末数 17,832 17,671
上述退休福利计划中在利润表上确认的退休福利金额如下：
本集团及本行
2022年度 2021年度
利息成本 161 433
111
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四、 财务报表主要项目注释（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(d) 设定受益计划（续）
其他综合收益中确认的退休计划重新计量如下：
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
退休计划重新计量 (1,143) 1,348
死亡率的假设是以银保监会发布的统计数据为依据。
下表列示了60岁退休的男性职工和55岁退休的女性职工的平均预期生命年限：
2022年12月31日 2021年12月31日
—男性 22.08 22.08
—女性 29.58 29.58
(e) 应付内退福利
本集团及本行
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
应付内退福利 25,450 - (4,847) 20,603
2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
应付内退福利 30,463 - (5,013) 25,450
112
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24. 应交税费
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
企业所得税 104,964 248,418
增值税 215,977 220,772
城建税 15,159 15,559
教育费附加 6,714 6,876
代扣代缴个人所得税 6,524 10,559
其他 36,707 33,999
合计 386,045 536,183
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
企业所得税 39,937 184,080
增值税 215,897 220,003
城建税 15,156 15,506
教育费附加 6,712 6,838
代扣代缴个人所得税 5,977 8,238
其他 36,588 33,843
合计 320,267 468,508
113
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25. 应付债券
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
次级债
—固定利率二级资本债–2027年(a) - 5,997,964
—固定利率二级资本债–2032年(b) 4,999,454 -
金融债
—固定利率小微债–2023年(c) 2,000,000 2,000,000
—固定利率小微债–2024年(d) 1,999,857 1,999,722
—固定利率绿色金融债–2024年(e) 1,999,916 1,999,846
—固定利率金融债–2024年(f) 1,499,544 1,199,250
可转换公司债(g) 12,264,745 -
同业存单(h) 108,786,366 105,268,656
小计 133,549,882 118,465,438
应计利息 327,223 386,632
合计 133,877,105 118,852,070
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
次级债
—固定利率二级资本债–2027年(a) - 5,997,964
—固定利率二级资本债–2032年(b) 4,999,454 -
金融债
—固定利率小微债–2023年(c) 2,000,000 2,000,000
—固定利率小微债–2024年(d) 1,999,857 1,999,722
—固定利率绿色金融债–2024年(e) 1,999,916 1,999,846
可转换公司债(g) 12,264,745 -
同业存单(h) 108,786,366 105,268,656
小计 132,050,338 117,266,188
应计利息 296,380 361,958
合计 132,346,718 117,628,146
2022年度，本集团未发生涉及发行债券本息及其他违反债券协议条款的事件
（2021年度：无）。
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25． 应付债券（续）
(a) 经本行2016年6月17日股东大会审议通过，并于2016年11月30日经银保
监会重庆监管局《关于重庆银行发行二级资本债券的批复》（渝银监复
[2016]162号）批准，本行于2017年3月20日在中国国内银行间市场发行
人民币60亿元二级资本债券，全部为10年期固定利率债券，每年付息一
次，在债券存续期间票面年利率为4.80%。本行有权在2022年3月21日
以面值赎回债券，于2022年3月21日本行已行使赎回权赎回全部债券。
(b) 经本行2020年11月20日股东大会授权董事会审议通过，并于2022年1月
20日经银保监会重庆监管局《关于重庆银行发行二级资本债券的批复》
（渝银保监复[2022]17号）批准，本行于2022年3月24日在中国国内银
行间市场发行人民币50亿元二级资本债券，全部为10年期固定利率债
券，每年付息一次，在债券存续期间票面年利率为3.73%。本行有权在
2027年3月28日行使赎回权以面值赎回该债券。
上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管
触发事件时，本行有权对上述债券的本金进行全额减记，任何尚未支付
的累积应付利息亦将不再支付。依据银保监会相关规定，上述二级资本
债券符合合格二级资本工具的标准。
(c) 经本行2019年4月30日股东大会授权董事会审议通过，并于2020年9月
17日经银保监会重庆监管局《关于重庆银行发行小型微型企业贷款专项
金融债券的批复》（渝银保监复[2020]205号）批准，本行于2020年11
月2日在中国国内银行间市场发行了本金金额为人民币20亿元的小型微
型企业贷款专项金融债券，全部为3年期固定利率债券，每年付息一次，
在债券存续期间票面年利率为3.73%。本期债券募集资金用于发放小微
企业贷款。
(d) 经本行2019年4月30日股东大会授权董事会审议通过，并于2020年9月
17日经银保监会重庆监管局《关于重庆银行发行小型微型企业贷款专项
金融债券的批复》（渝银保监复[2020]205号）批准，本行于2021年1月
22日在中国国内银行间市场发行了本金金额为人民币20亿元的小型微型
企业贷款专项金融债券，全部为3年期固定利率债券，每年付息一次，在
债券存续期间票面年利率为3.50%。本期债券募集资金用于发放小微企
业贷款。
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25． 应付债券（续）
(e) 经本行2019年4月30日股东大会授权董事会审议通过，并于2020年9月
15日经银保监会重庆监管局《关于重庆银行发行绿色金融债券的批复》
（渝银保监复[2020]202号）批准，本行于2021年3月16日在中国国内银
行间市场发行了本金金额为人民币20亿元的绿色金融债券第一期，在债
券存续期间票面年利率为3.57%；全部为3年期固定利率债券，每年付息
一次。本期债券募集资金用于支持中国金融学会绿色金融专业委员会编
制的《绿色债券支持项目目录》规定的绿色产业项目。
(f) 经鈊渝金租2019年12月27日临时股东大会审议通过，并于2020年8月27
日经银保监会重庆监管局《关于鈊渝金租发行金融债券的批复》（渝银
监复[2020]175号）批准，鈊渝金租于2021年6月23日在中国国内银行间
市场发行了本金金额为人民币15亿元的金融债券第一期，在债券存续期
间票面年利率为3.95%，全部为3年期固定利率债券，每年付息一次。本
期债券募集资金用于融资租赁项目的投放。于2022年12月31日，本期债
券在集团口径本金余额为15亿元人民币。（2021年12月31日：人民币
12亿元）。
(g) 经本行2021年5月20日股东大会审议通过，并于2021年9月26日经银保
监会重庆监管局《重庆银保监局关于同意重庆银行公开发行A股可转换
公司债券的批复》（渝银保监复[2021]227号），以及于2022年3月11日
经证监会《关于核准重庆银行股份有限公司公开发行可转换公司债券的
批复》（证监许可[2022]505号文）批准，本行于2022年3月23日公开发
行票面金额为人民币130亿元的A股可转换公司债券（以下简称“可转
债”）。本次可转债存续期限为六年，即自2022年3月23日至2028年3
月22日，本次发行可转债票面利率第一年为0.20%、第二年为0.40%、
第三年为1.00%、第四年为1.70%、第五年为2.50%、第六年为3.50%。
可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至
可转债到期日止的期间（以下简称“转股期”）内，按照当期转股价格
行使将本次可转债转换为本行A股股票的权利。在本次发行的可转债期
满后五个交易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的110%（含
最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
116
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25． 应付债券（续）
本行已发行可转债的负债和权益成份分拆如下：
负债成份 权益成份 合计
可转换公司债券发行金额 11,926,926 1,073,074 13,000,000
直接交易费用 (15,033) (1,353) (16,386)
于发行日余额 11,911,893 1,071,721 12,983,614
本年摊销 353,209 - 353,209
本年转股金额 (357) (31) (388)
于 2022 年 12 月 31 日余额 12,264,745 1,071,690 13,336,435
在本次发行可转债的转股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中
至 少 有 十 五 个 交 易 日 的 收 盘 价 格 不 低 于 当 期 转 股 价 格 的 130% （ 含
130%），经相关监管部门批准（如需），本行有权按照债券面值加当期
应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发
生过因除权、除息等引起本行转股价格调整的情形，则在调整前的交易
日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的
转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总
金额不足人民币3,000万元时，本行有权按面值加当期应计利息的价格赎
回全部未转股的可转债。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初
始转股价格为11.28元/股，不低于募集说明书公告之日前二十个交易日
本行A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引
起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息
调整后的价格计算）和前一个交易日本行A股股票交易均价，以及最近
一期经审计的每股净资产和股票面值。
截至2022年12月31日止，累计已有面值人民币378千元可转债转为A股
普通股，累计转股股数为34,505股。
2022年度，本行未支付可转债利息。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
25． 应付债券（续）
(h) 2022年，本集团以贴现方式共发行156期同业存单，期限为1个月至1
年，年利率范围为1.39%至2.85%（2021年：发行175期同业存单，期限
为1个月至1年，年利率范围为2.02%至3.28%）。于2022年12月31日，
尚未到期已发行同业存单共119期，面值合计人民币1,099.8亿元（2021
年12月31日：139期，面值合计人民币1,066.8亿元）。
26. 预计负债
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
贷款承诺及财务担保合同的
信用减值损失 242,359 161,731
其他预计负债 44,700 33,500
合计 287,059 195,231
贷款承诺和财务担保合同的预期信用减值变动如下：
本集团及本行
2022年 2021年
2021年12月31日 161,731 356,902
新增源生 235,395 127,202
重新计量 (3,796) (19,168)
到期 (150,971) (303,205)
2022年12月31日 242,359 161,731
于2022年12月31日，本集团及本行第3阶段的贷款承诺和财务担保合同已计提
预期信用减值准备人民币2,122千元，第2阶段的贷款承诺和财务担保合同已计
提预期信用减值准备人民币447千元，其余均处于第1阶段。于2021年12月31
日，本集团及本行第3阶段的贷款承诺和财务担保合同已计提预期信用减值准备
人民币727千元，第2阶段的贷款承诺和财务担保合同已计提预期信用减值准备
人民币87千元，其余均处于第1阶段。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
27. 其他负债
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
租赁押金 1,991,820 1,648,685
其他应付款 202,728 744,322
递延收益 458,622 484,170
继续涉入负债（附注四、49） 229,528 229,505
理财产品待兑付资金 125,773 117,084
应付股利 68,753 93,024
其他 27,415 48,223
合计 3,104,639 3,365,013
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
其他应付款 54,426 376,775
继续涉入负债（附注四、49） 229,528 229,505
理财产品待兑付资金 125,773 117,084
递延收益 98,480 91,464
应付股利 68,753 69,624
其他 27,416 48,020
合计 604,376 932,472
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四、 财务报表主要项目注释（续）
28. 股本
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
普通股股数（千股） 3,474,540 3,474,505
普通股股本 3,474,540 3,474,505
29. 其他权益工具
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
永续债（注(a)） 4,499,400 -
优先股（注(b)） - 4,909,307
可转换公司债权益成分（附注四、25） 1,071,690 -
合计 5,571,090 4,909,307
发行在外的永续债、优先股的变动情况表
2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
永续债
面值 - 4,500,000 - 4,500,000
账面价值 - 4,499,400 - 4,499,400
优先股
数量（千股） 37,500 - 37,500 -
账面价值 4,909,307 - 4,909,307 -
2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
优先股
数量（千股） 37,500 - - 37,500
账面价值 4,909,307 - - 4,909,307
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29． 其他权益工具（续）
(a) 永续债主要条款
经本行2022年6月23日股东大会审议通过，并于2022年9月30日经银保监会重
庆监管局《关于重庆银行发行无固定期限资本债券的批复》（渝银监复
[2022]191号），以及于2022年11月22日经中国人民银行《中国人民银行准予
行政许可决定书》（银许准予决字[2022]第182号）批准，本行于2022年12月
16日在中国国内银行间市场发行人民币45亿元无固定期限资本债券，票面利率
每5年重置1次，前5年票面年利率为4.70%。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎
回先决条件且得到银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部份
赎回上述债券。当满足减记触发条件时，本行有权在报银保监会并获同意、但
无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面
总金额全部或部份减记。上述债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处
于高于本期债券顺位的次级债务之后，股东持有的股份之前；上述债券与其他
偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部份或全部取消上述债券的派
息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期
债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一
级资本。
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29． 其他权益工具（续）
(b) 优先股主要条款
(1) 股息
境外优先股将以其清算优先金额，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起（含该日）至第一个复位价日止（不含该日），按初始股息
率计息；以及
(ii) 此后，自第一个复位价日及随后每一个复位价日起（含该日）至下一个
复位价日止（不含该日）的期间，按相关重置股息率计息，但前提是，
股息率在任何时间均不得高于每年16.21%，即发行日之前本行最近两个
会计年度的年均加权平均净资产收益率（根据《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第9号－ 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010
年修订）》确定，以归属于普通股股东的口径进行计算）。
(2) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管机构的要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取
法定公积金和一般准备金后，有可分配税后利润，且本行董事会已根据本行的
公司章程通过宣布派发股息的决议的情况下，本行可以向境外优先股股东派发
该等股息。
在任何情况下，经股东大会审议通过相关决议后，本行有权以条款与条件载明
的方式取消已计划在付息日派发的全部或部份股息。本行可以自由支配取消派
息所获的资金，将其用于偿付其他到期债务。除条款与条件规定的情况外，境
外优先股股东无权召开、出席该等股东大会或在该等股东大会表决。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
29． 其他权益工具（续）
(b) 优先股主要条款（续）
(2) 股息发放条件（续）
在本行股东大会通过上述关于取消（全部或部份）任何境外优先股股息的决议
后，须尽快且最迟在相应付息日前10个支付营业日之前（按条款与条件指定的
方式），由本行将取消已计划派发的全部或部份股息的通知，发给境外优先股
股东和财务代理，但不发出该等通知，不会对本行取消的股息（全部或部份）
产生任何影响，而且在任何情况下不构成违约。
如本行股东大会决议取消全部或部分当期境外优先股股息，本行将不会向普通
股或受偿顺序位于或明确说明位于境外优先股之后的任何其他类别的股份或义
务进行任何分配或股息分派。
(3) 转股
如果发生任何触发事件，本行应（在报告银保监会并获得其批准但无需获得优
先股股东或普通股股东同意的情况下）：
(i) 取消截至转股日(包含该日)就相关损失吸收金额应计的但未派发的任何
股息；及
(ii) 于转股日将全部或部份境外优先股不可撤销地、强制性地转换为相应数
量的H股，该等H股的数量等于(i)境外优先股股东持有的损失吸收金额
（按照1.00美元兑7.7628元港币的固定汇率兑换为港币）除以(ii)有效的
转股价格，并向下取整至最接近的H股整数股数（在适用法律法规允许
的范围内）（该等转换为H股的转股称为「转股」，「被转股」具有相
应的含义），转股产生的不足一股H股的任何非整股将不会予以发行，
且不会通过任何现金付款或其他调整作出替代。
以上触发事件是指其他一级资本工具触发事件或无法生存触发事件（以适用者
为准）。其中，其他一级资本工具触发事件是指本行核心一级资本充足率降至
5.125%或以下，无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(i)银保监
会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；及(ii)相关部门认定若不进行公
共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
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四、 财务报表主要项目注释（续）
29． 其他权益工具（续）
(b) 优先股主要条款（续）
(4) 清偿顺序及清算方法
在本行发生清盘时，境外优先股持有人的受偿顺序如下：
(i) 在本行所有债务（包括次级性债务）以及本行发行或担保的、受偿顺序
在或明文规定在境外优先股之前的义务的持有人之后；
(ii) 所有境外优先股持有人受偿顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具
有同等受偿顺序的义务的持有人的受偿顺序相同；以及
(iii) 在普通股股东之前。
在本行发生清算时，本行财产将按照下列顺序清偿：
(i) 支付清算费用；
(ii) 支付本行职工工资、社会保险费用和法定补偿金；
(iii) 支付个人储蓄存款本金和其合法利息；
(iv) 缴纳所欠税款；以及
(v) 清偿本行债务。
当本行发生清算时，在按上文第(i)至(v)段分配后，本行的任何剩余财产应用于
清偿境外优先股股东主张的索偿，境外优先股股东应在所有方面与具有同等受
偿顺序的义务的持有人同比例分享，且受偿顺序在普通股股东之前。当本行发
生清算时，就每股境外优先股而言，境外优先股股东就每股境外优先股有权分
配到的金额等于该境外优先股的清算优先金额加上该境外优先股的计息期当期
已宣告但尚未支付的股息。
如果在清算时本行的剩余财产不足以支付境外优先股和所有具有同等受偿顺序
的义务的全部应付额，境外优先股股东和该类具有同等受偿顺序的义务的持有
人将根据各自有权获得的总金额，按比例分配本行的剩余财产（如有）。
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29． 其他权益工具（续）
(b) 优先股主要条款（续）
(5) 赎回条款
本行有权在取得银保监会批准，满足条款与条件所规定股息发放前提条件以及
赎回前提条件的前提下，在提前至少30日，但不超过60日的时间内通知境外优
先股股东和财务代理后，在第一个复位价日以及后续任何付息日赎回全部或部
份境外优先股。境外优先股的赎回价格为该境外优先股的清算优先金额加上自
前一付息日（含该日）起至计划的赎回日（不含该日）为止的期间内的已宣告
但尚未支付的股息总额。
(6) 发行在外优先股的变动情况
根据境外优先股的条款与条件，以及银保监会对本行赎回境外优先股无异议的
复函，本行已于2022年12月20日赎回全部境外优先股。本次境外优先股的赎回
价格为790,500,000美元，即境外优先股存续清算优先金额总额750,000,000美
元以及股息40,500,000美元的加总。
30. 资本公积
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
股本溢价 7,727,740 8,037,676
其他 7,032 7,032
合计 7,734,772 8,044,708
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
股本溢价 7,727,740 8,037,676
其他 800 800
合计 7,728,540 8,038,476
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31. 盈余公积
本集团
2021年12月31日 本年增加 2022年12月31日
法定盈余公积 3,910,149 468,663 4,378,812
2020年12月31日 本年增加 2021年12月31日
法定盈余公积 3,458,521 451,628 3,910,149
本行
2021年12月31日 本年增加 2022年12月31日
法定盈余公积 3,906,161 468,663 4,374,824
2020年12月31日 本年增加 2021年12月31日
法定盈余公积 3,454,533 451,628 3,906,161
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行及子公司按年度净利润的
10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
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32. 一般风险准备
本集团
2022年度 2021年度
年初余额 6,880,205 6,295,346
本年计提 510,554 584,859
年末余额 7,390,759 6,880,205
本行
2022年度 2021年度
年初余额 6,729,668 6,144,809
本年计提 423,265 584,859
年末余额 7,152,933 6,729,668
本行及子公司根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备
金计提管理办法〉的通知》（财金[2012]20号）提取一般准备，原则上一般准
备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。
33. 未分配利润及利润分配
本集团根据相关规定，对法定财务报表的税后利润进行分配。
本集团
2022年度 2021年度
年初未分配利润 19,143,032 17,101,676
加：本年归属于本行股东的净利润 4,867,857 4,663,743
减：提取法定盈余公积 (468,663) (451,628)
提取一般风险准备金 (510,554) (584,859)
对普通股股东的分配 (1,355,057) (1,293,754)
对其他权益工具持有者的分配 (301,810) (292,146)
年末未分配利润 21,374,805 19,143,032
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33． 未分配利润及利润分配（续）
本行
2022年度 2021年度
年初未分配利润 18,844,268 16,950,370
加：本年净利润 4,686,632 4,516,285
减：提取法定盈余公积 (468,663) (451,628)
提取一般风险准备金 (423,265) (584,859)
对普通股股东的分配 (1,355,057) (1,293,754)
对其他权益工具持有者的分配 (301,810) (292,146)
年末未分配利润 20,982,105 18,844,268
根据中国公司法和银行的公司章程，中国法定财务报表内呈报的税后净利润经
拨作下列各项的拨备后，方可分配作股息：
(i) 弥补上个年度的累计亏损（如有）；
(ii) 银行10%净利润拨入不可分配的法定盈余公积金。
根据2023年3月30日召开的董事会的决议，本行拟向全体普通股股东按每股股
息人民币0.395元共分配现金股利人民币1,372,443千元（含税），该利润分配
事项尚待股东大会批准。
根据2022年6月23日召开的2021年度股东大会的决议，本行提取一般风险准备
人民币423,265千元，向全体普通股股东按每股股息人民币0.390元共分配现金
股利人民币1,355,057千元（含税）。根据2022年11月4日召开的董事会的决
议，本行向全体优先股股东分配现金股利美元45,000千元（含税），折合人民
币301,810千元。
根据2021年5月20日召开的2020年度股东大会的决议，本行提取一般风险准备
人民币584,859千元，向全体普通股股东按每股股息人民币0.373元共分配现金
股利人民币1,293,754千元（含税）。根据2021年12月7日召开的董事会的决
议，本行向全体优先股股东分配现金股利美元45,000千元（含税），折合人民
币292,146千元。
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34. 利息净收入
本集团
2022年度 2021年度
存放中央银行款项 474,234 477,365
存放和拆出同业及其他金融机构款项 856,641 1,094,151
发放贷款和垫款 16,974,572 16,847,768
金融投资—债权投资 5,528,155 6,019,257
金融投资—其他债权投资 3,700,381 2,971,995
利息收入 27,533,983 27,410,536
同业及其他金融机构存放和拆入 (2,701,541) (2,874,834)
吸收存款 (10,389,753) (9,325,376)
发行债券 (3,629,716) (3,610,332)
其他 (4,715) (3,221)
利息支出 (16,725,725) (15,813,763)
利息净收入 10,808,258 11,596,773
本行
2022年度 2021年度
存放中央银行款项 473,707 476,540
存放和拆出同业及其他金融机构款项 894,888 1,095,307
发放贷款和垫款 14,879,985 15,022,864
金融投资—债权投资 5,528,155 6,019,257
金融投资—其他债权投资 3,702,212 2,978,163
利息收入 25,478,947 25,592,131
同业及其他金融机构存放和拆入 (1,850,861) (1,999,894)
吸收存款 (10,365,494) (9,292,749)
发行债券 (3,572,000) (3,585,509)
其他 (3,815) (2,817)
利息支出 (15,792,170) (14,880,969)
利息净收入 9,686,777 10,711,162
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35. 手续费及佣金净收入
本集团
2022年度 2021年度
代理理财业务 616,341 567,144
担保及承诺业务 71,546 107,983
支付结算及代理 116,631 107,497
银行卡年费及手续费 82,683 73,105
托管业务 28,100 48,024
手续费及佣金收入 915,301 903,753
支付结算及代理业务 (66,659) (69,000)
银行卡手续费 (56,325) (28,351)
其他手续费支出 (30,976) (37,580)
手续费及佣金支出 (153,960) (134,931)
手续费及佣金净收入 761,341 768,822
本行
2022年度 2021年度
代理理财业务 616,341 567,144
担保及承诺业务 71,546 107,983
支付结算及代理 115,013 107,497
银行卡年费及手续费 82,683 73,079
托管业务 28,100 48,024
手续费及佣金收入 913,683 903,727
支付结算及代理业务 (66,655) (68,953)
银行卡手续费 (56,282) (28,311)
其他手续费支出 (29,376) (33,902)
手续费及佣金支出 (152,313) (131,166)
手续费及佣金净收入 761,370 772,561
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36. 投资收益
本集团
2022年度 2021年度
按权益法核算的长期股权投资损益 330,227 295,822
金融投资—交易性金融资产已实现损益 1,144,007 1,377,603
金融投资—其他债权投资已实现损益 133,291 2,948
金融投资—其他权益工具投资已实现损益 - 2,080
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 242,930 -
衍生金融工具已实现损益 (6,782) (7,759)
合计 1,843,673 1,670,694
本行
2022年度 2021年度
按成本法核算的长期股权投资损益 65,790 45,900
按权益法核算的长期股权投资损益 330,227 295,822
金融投资—交易性金融资产已实现损益 1,144,007 1,377,603
金融投资—其他债权投资已实现损益 133,291 2,948
金融投资—其他权益工具投资已实现损益 - 2,080
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 242,930 -
衍生金融工具实现损益 (6,782) (7,759)
合计 1,909,463 1,716,594
37. 资产处置收益
本集团
2022年度 2021年度
处置固定资产利得 6,063 24,326
其他 95 (3,269)
合计 6,158 21,057
131
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
37． 资产处置收益（续）
本行
2022年度 2021年度
处置固定资产利得 6,063 24,326
其他 (108) (1,069)
合计 5,955 23,257
38. 其他收益
本集团
2022年度 2021年度
区域经济扶持奖励 2,330 35,260
小微贷款奖励 67,623 28,300
知识价值信用贷款补贴 10,760 10,304
其他经营相关奖励 21,226 4,480
合计 101,939 78,344
本行
2022年度 2021年度
小微贷款奖励 67,623 28,300
区域经济扶持奖励 2,330 22,330
知识价值信用贷款补贴 10,760 10,304
其他经营相关奖励 21,226 3,498
合计 101,939 64,432
2022年度及2021年度，本集团及本行其他收益主要为与收益相关的政府补助。
132
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
39. 公允价值变动损益
本集团
2022年度 2021年度
交易性金融资产及衍生金融工具
估值净损益 (555,893) 396,016
本行
2022年度 2021年度
交易性金融资产及衍生金融工具
估值净损益 (556,377) 396,016
40. 税金及附加
本集团
2022年度 2021年度
城建税 76,638 73,698
教育费附加及其他附加 56,345 53,494
房产税 32,741 33,393
其他 7,558 9,379
合计 173,282 169,964
本行
2022年度 2021年度
城建税 75,036 71,262
教育费附加及其他附加 55,200 51,753
房产税 32,007 32,735
其他 6,278 8,071
合计 168,521 163,821
133
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
41. 业务及管理费
本集团
2022年度 2021年度
人工成本 2,090,644 1,945,510
一般及行政支出 819,335 748,051
固定资产折旧 193,767 176,531
使用权资产折旧 53,459 38,305
无形资产摊销 109,090 87,458
土地使用权摊销 4,673 4,673
长期待摊费用摊销 16,154 12,119
短期和低价值租赁 1,165 6,700
专业服务费用 31,240 29,018
咨询费 79,820 63,990
合计 3,399,347 3,112,355
本行
2022年度 2021年度
人工成本 1,997,858 1,866,004
一般及行政支出 795,751 730,050
固定资产折旧 189,893 172,991
使用权资产折旧 50,762 36,525
无形资产摊销 107,133 86,238
土地使用权摊销 4,673 4,673
长期待摊费用摊销 15,547 11,810
短期和低价值租赁 505 5,557
专业服务费用 27,001 26,413
咨询费 76,748 61,924
合计 3,265,871 3,002,185
134
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
42. 信用减值损失
本集团
2022年度 2021年度
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 3,507,579 4,599,171
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 11,863 22,717
金融投资—债权投资 (252,078) (287,976)
金融投资—其他债权投资 109,712 575,093
贷款承诺及财务担保合同 80,628 (195,171)
存放同业及其他金融机构款项、
拆出资金、买入返售金融资产 (909) (6,108)
其他信用减值损失 102,366 392,934
合计 3,559,161 5,100,660
本行
2022年度 2021年度
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 3,111,371 4,297,128
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 11,863 22,717
金融投资—债权投资 (252,078) (287,976)
金融投资—其他债权投资 109,154 575,651
贷款承诺及财务担保合同 80,628 (195,171)
存放同业及其他金融机构款项、
拆出资金、买入返售金融资产 (7,317) 1,404
其他信用减值损失 102,366 390,334
合计 3,155,987 4,804,087
135
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
43. 营业外收入
本集团
2022年度 2021年度
罚没收入 670 3,412
违约金收入 897 1,054
其他 6,891 4,989
合计 8,458 9,455
本行
2022年度 2021年度
罚没收入 670 3,180
违约金收入 897 1,054
其他 6,626 4,891
合计 8,193 9,125
44. 营业外支出
本集团
2022年度 2021年度
捐赠支出 3,480 4,090
罚款支出 7,750 4,935
其他 14,742 2,543
合计 25,972 11,568
本行
2022年度 2021年度
捐赠支出 3,480 4,090
罚款支出 7,750 4,935
其他 14,609 2,543
合计 25,839 11,568
136
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
45. 所得税费用
本集团
2022年度 2021年度
当期所得税 1,560,761 1,828,952
递延所得税（附注四、16） (388,349) (595,820)
合计 1,172,412 1,233,132
本行
2022年度 2021年度
当期所得税 1,424,511 1,708,981
递延所得税（附注四、16） (352,869) (578,374)
合计 1,071,642 1,130,607
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团
2022年度 2021年度
利润总额 6,288,937 6,092,157
按照法定税率25%计算之税项 1,572,234 1,523,039
子公司适用优惠税率的影响 (60,330) (48,394)
免税收入产生的税务影响(a) (610,804) (423,402)
不可抵扣支出的税务影响(b) 267,746 139,415
以前年度所得税调整 3,566 15,049
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - 27,425
所得税费用 1,172,412 1,233,132
137
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
45． 所得税费用（续）
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：（续）
本行
2022年度 2021年度
利润总额 5,758,274 5,646,892
按照法定税率25%计算之税项 1,439,569 1,411,723
免税收入产生的税务影响(a) (627,252) (434,877)
不可抵扣支出的税务影响(b) 255,949 139,145
以前年度所得税调整 3,376 14,616
所得税费用 1,071,642 1,130,607
(a) 本行的免税收入主要指国债及地方政府债的利息收入，根据税法规定，
该利息收入是免税的。
(b) 本行的不可抵扣支出主要指不满足所得税税前扣除条件的资产减值损失
及业务招待费等超过税法规定可抵税限额部分的费用。
46. 每股收益
基本每股收益是以年度内本行股东享有净利润除以本年内普通股的加权平均数
计算。
本集团
2022年度 2021年度
归属于本行股东的净利润 4,867,857 4,663,743
减：归属于本行其他权益工具持有者的
净利润 (301,810) (292,146)
归属于本行普通股股东的净利润 4,566,047 4,371,597
普通股加权平均数（千股） 3,474,512 3,416,597
基本每股收益（人民币元） 1.31 1.28
138
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
46． 每股收益（续）
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于本行
普通股股东的净利润除以调整后的普通股加权平均数计算。本行的可转换公司
债券为稀释性潜在普通股。
本集团
2022年度 2021年度
归属于本行普通股股东的净利润 4,566,047 4,371,597
加：可转换公司债券的利息费用（税后） 290,249 -
用以计算稀释每股收益的净利润 4,856,296 4,371,597
普通股的加权平均数（千股） 3,474,512 3,416,597
加：假定可转换公司债券全部转换为普
通股的加权平均数（千股） 895,291 -
用以计算稀释每股收益的普通股加权平
均数（千股） 4,369,803 3,416,597
稀释每股收益（人民币元） 1.11 1.28
2017年12月20日，本行发行了非累积型优先股，其具体条款于附注四、29中予
以披露。计算普通股基本每股收益时，应在归属于普通股股东的净利润中扣除
当期宣告发放的优先股股利。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通
股。截至2022年12月31日，本行已全额赎回该优先股，因此优先股的转股特征
对2022年度稀释每股收益的计算没有影响（2021年度：无影响）。
139
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
47. 其他综合收益
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2021年 本年税后归属 2022年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 于本行股东 12月31日 前发生额 本年转入损益 税费用 本行股东 少数股东
以后会计期间在满足规定条件时将重分类
进损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产公允价值变动 216,121 (1,586,278) (1,370,157) (2,035,527) (79,509) 528,758 (1,586,278) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产信用损失准备 618,622 91,183 709,805 142,659 (21,084) (30,392) 91,183 -
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 80,543 (3,310) 77,233 (4,414) - 1,104 (3,310) -
重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动 (4,004) (1,143) (5,147) (1,524) - 381 (1,143) -
合计 911,282 (1,499,548) (588,266) (1,898,806) (100,593) 499,851 (1,499,548) -
140
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
47． 其他综合收益（续）
本集团
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2020年 本年税后归属 2021年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 于本行股东 12月31日 前发生额 本年转入损益 税费用 本行股东 少数股东
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动 236,242 (20,121) 216,121 (23,212) (3,616) 6,707 (20,121) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产信用损失准备 170,264 448,358 618,622 599,148 (1,338) (149,452) 448,358 -
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 201,300 (120,757) 80,543 (161,009) - 40,252 (120,757) -
重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 (5,352) 1,348 (4,004) 1,798 - (450) 1,348 -
合计 602,454 308,828 911,282 416,725 (4,954) (102,943) 308,828 -
141
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
47． 其他综合收益（续）
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2021年 本年税后归属 2022年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 于本行股东 12月31日 前发生额 本年转入损益 税费用 本行股东 少数股东
以后会计期间在满足规定条件时将重分类
进损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产公允价值变动 217,510 (1,587,667) (1,370,157) (2,037,379) (79,509) 529,221 (1,587,667) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产信用损失准备 619,042 90,763 709,805 142,101 (21,084) (30,254) 90,763 -
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 80,543 (3,310) 77,233 (4,414) - 1,104 (3,310) -
重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动 (4,004) (1,143) (5,147) (1,524) - 381 (1,143) -
合计 913,091 (1,501,357) (588,266) (1,901,216) (100,593) 500,452 (1,501,357) -
142
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
47． 其他综合收益（续）
本行
资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益
减：前期计入
2020年 本年税后归属 2021年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于
12月31日 于本行股东 12月31日 前发生额 本年转入损益 税费用 本行股东 少数股东
以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动 236,242 (18,732) 217,510 (21,360) (3,616) 6,244 (18,732) -
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产信用损失准备 170,264 448,778 619,042 599,708 (1,338) (149,592) 448,778 -
以后会计期间不能重分类进损益的项目：
其他权益工具投资公允价值变动 201,300 (120,757) 80,543 (161,009) - 40,252 (120,757) -
重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 (5,352) 1,348 (4,004) 1,798 - (450) 1,348 -
合计 602,454 310,637 913,091 419,137 (4,954) (103,546) 310,637 -
143
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
48. 现金流量表附注
(a) 现金及现金等价物
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
库存现金 575,910 601,287
可以用于支付的存放中央银行款项 12,217,964 9,396,698
原到期日在3个月内的存放同业及其他金
融机构款项 4,092,102 6,707,428
原到期日在3个月内的拆出资金 2,600,503 323,150
现金及现金等价物余额 19,486,479 17,028,563
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
库存现金 574,111 599,275
可以用于支付的存放中央银行款项 12,214,725 9,389,989
原到期日在3个月内的存放同业及其他金
融机构款项 3,707,286 6,410,859
原到期日在3个月内的拆出资金 2,500,503 223,150
现金及现金等价物余额 18,996,625 16,623,273
144
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
48． 现金流量表附注（续）
(b) 将净利润调节为经营活动的现金流量
本集团
2022年度 2021年度
净利润 5,116,525 4,859,025
加/(减)：信用减值损失 3,559,161 5,100,660
其他资产减值损失 (1,567) 9,485
固定资产折旧 222,026） 204,795
使用权资产折旧 53,459） 38,305
投资性房地产折旧 275 232
无形资产摊销 113,763 92,131
长期待摊费用摊销 16,154 12,119
处置长期资产的收益 (4,980) (20,873)
证券投资利息收入 (9,228,536) (8,991,252)
公允价值变动损益 555,893 (396,016)
投资收益 (1,765,989) (1,634,236)
筹资活动利息支出 3,634,431 3,613,553
递延所得税资产增加 (388,349) (595,820)
经营性应收项目的增加 (44,714,329) (29,480,128)
经营性应付项目的增加 48,143,720 32,273,229
经营活动产生的现金流量净额 5,311,657 5,085,209
145
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2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
48． 现金流量表附注（续）
(b) 将净利润调节为经营活动的现金流量（续）
本行
2022年度 2021年度
净利润 4,686,632 4,516,285
加/(减)：信用减值损失 3,155,987 4,804,087
其他资产减值损失 1 7,916
固定资产折旧 189,893 172,991
使用权资产折旧 50,762 36,525
投资性房地产折旧 275 232
无形资产摊销 111,806 90,911
长期待摊费用摊销 15,547 11,810
处置长期资产的收益 (4,777) (23,073)
证券投资利息收入 (9,230,367) (8,997,420)
公允价值变动损益 556,377 (396,016)
投资收益 (1,831,779) (1,680,136)
筹资活动利息支出 3,575,815 3,588,327
递延所得税资产增加 (352,869) (578,374)
经营性应收项目的增加 (38,159,387) (24,114,470)
经营性应付项目的增加 42,243,854 29,736,514
经营活动产生的现金流量净额 5,007,770 7,176,109
(c) 与租赁相关的总现金流出
2022年度，本集团作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币59,427
千元（2021年度：人民币44,658千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债与相
关利息支出支付的金额为人民币58,262千元（2021年度：人民币37,958千
元），其余为因租赁期短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认
使用权资产和租赁负债的租赁物的租金，均计入经营活动。
2022年度，本行作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币56,084千
元（2021年度：人民币41,681千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债与相关
利息支出支付的金额为人民币55,579千元（2021年度：人民币36,124千元），
其余为因租赁期短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权
资产和租赁负债的租赁物的租金，均计入经营活动。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
49. 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或
特殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或
部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的几乎所有风险与回报时，相关金
融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
(a) 贷款转让
2022年度，本集团向第三方转让原值为人民币1,829,166千元的贷款，转让价
格为人民币644,856千元。本集团对于转让的贷款进行了终止确认。于2022年
12月31日，该转让价款均已收到。
2021年度，本集团向第三方转让原值为人民币1,430,983千元的贷款，转让价
格为人民币577,372千元。本集团对于转让的贷款进行了终止确认。于2021年
12月31日，转让价款中尚有人民币26,000千元未收到。
(b) 资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给信托公司或特殊目的信托，再由特殊
目的信托向投资者发行资产支持证券。
本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对
所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照继续涉入程度
确认该项资产。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
本集团面临的风险水平。
于2022年12月31日，本集团通过持有次级档证券对已证券化信贷资产保留了继
续涉入，本集团继续确认的资产账面价值为人民币229,528千元（2021年12月
31日：人民币229,505千元）。
147
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
50. 结构化主体
(a) 纳入合并范围内的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体为本集团控制的由独立第三方发行并管理的
理财产品。
于2022年12月31日，本集团无纳入合并范围的结构化主体（2021年12月31
日：本集团合并的结构化主体余额为人民币2,026,559千元）。
(b) 未纳入合并范围内的结构化主体
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行
并管理的非保本理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设
计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将募集到的理财资金根
据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益
后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取相对应的理财手
续费收入。2022年度，本集团因对该非保本理财产品提供资产管理服务而收取
的中间业务收入为人民币616,341千元（2021年度：人民币567,144千元）。本
集团认为该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。2022年度，本集团未向
理财产品提供流动性支持（2021年度：同）。
于2022年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品资产规
模为人民币53,686,705千元（2021年12月31日：人民币52,391,448千元），相
应的本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品余额为人民币53,549,232
千元（2021年12月31日：人民币52,275,708千元）。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
50． 结构化主体（续）
(b) 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(2) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体主
要包括由独立第三方发行和管理的资金信托计划、资产管理计划及基金。
下表列出本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账
面价值、最大损失风险敞口。
2022年12月31日
账面价值 最大损失风险敞口
金融投资—交易性金融资产 20,087,178 20,087,178
金融投资—债权投资 30,467,728 30,467,728
50,554,906 50,554,906
2021年12月31日
账面价值 最大损失风险敞口
金融投资—交易性金融资产 18,666,050 18,666,050
金融投资—债权投资 44,561,876 44,561,876
63,227,926 63,227,926
上述本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体的总体规模无公开可获得的
市场信息。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
四、 财务报表主要项目注释（续）
50． 结构化主体（续）
(b) 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
本集团自上述管理或投资的未合并结构化主体取得的收入如下：
2022年度 2021年度
利息收入 3,178,508 4,342,055
投资收益 1,066,324 1,065,048
手续费及佣金收入 644,441 615,168
合计 4,889,273 6,022,271
2022年度，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提供流动性支持（2021
年度：无）。
五、 分部报告
本集团的经营分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型金融交易的
业务单元。由于各种业务分部面向不同的客户和交易对手，需要不同的技术和
市场战略，各分部独立管理。
公司银行业务，系指向公司类客户提供包括存款和贷款在内的金融产品和服
务。
个人银行业务，系指向个人客户提供包括存款和贷款在内的金融产品和服务。
资金业务，包括本集团在银行间市场进行的同业拆借交易、债券投资交易、回
购交易以及外汇买卖交易等。
未分配的部分，系指不包括在上述业务分部中的其他业务或不能按照合理基准
进行分配的业务。
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五、 分部报告（续）
本集团 2022年
公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计
外部客户净利息收入 6,832,464 (866,120) 4,841,914 - 10,808,258
分部内部净利息收入/（支出） 1,863,235 3,023,857 (4,887,092) - -
净利息收入 8,695,699 2,157,737 (45,178) - 10,808,258
净手续费及佣金收入 98,825 18,075 644,441 - 761,341
投资收益 - - 1,843,673 - 1,843,673
资产处置收益 - - - 6,158 6,158
其他收益 - - - 101,939 101,939
公允价值变动损益 - - (555,893) - (555,893)
汇兑损益 (8,714) - 463,750 - 455,036
其他业务收入 44,137 - - 756 44,893
税金及附加 (114,866) (2,120) (56,296) - (173,282)
业务及管理费 (1,757,349) (1,218,375) (403,396) (20,227) (3,399,347)
信用减值损失 (2,781,582) (878,770) 141,645 (40,454) (3,559,161)
其他资产减值损失 - - - 1,567 1,567
其他业务成本 (28,644) - - (87) (28,731)
营业利润 4,147,506 76,547 2,032,746 49,652 6,306,451
加：营业外收入 - - - 8,458 8,458
减：营业外支出 - - - (25,972) (25,972)
分部利润总额 4,147,506 76,547 2,032,746 32,138 6,288,937
资本开支 113,290 35,468 186,913 2,350 338,021
折旧和摊销 237,278 87,033 53,107 - 377,418
2022年12月31日
分部资产 229,485,131 71,845,251 378,622,820 4,759,361 684,712,563
分部负债 (216,465,579) (170,193,499) (246,557,367) (641) (633,217,086)
151
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2022年度 人民币千元
五、 分部报告（续）
本集团 2021年
公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计
外部客户净利息收入 6,811,614 310,227 4,474,932 - 11,596,773
分部内部净利息收入/（支出） 1,752,823 2,477,523 (4,230,346) - -
净利息收入 8,564,437 2,787,750 244,586 - 11,596,773
净手续费及佣金收入 121,248 32,406 615,168 - 768,822
投资收益 - - 1,670,694 - 1,670,694
资产处置收益 - - - 21,057 21,057
其他收益 - - - 78,344 78,344
公允价值变动损益 - - 396,016 - 396,016
汇兑损益 72,633 - (132,155) - (59,522)
其他业务收入 41,641 - - 1,405 43,046
税金及附加 (77,346) (36,327) (56,291) - (169,964)
业务及管理费 (1,608,540) (1,132,926) (353,220) (17,669) (3,112,355)
信用减值损失 (4,317,143) (350,629) (369,896) (62,992) (5,100,660)
其他资产减值损失 - - - (9,485) (9,485)
其他业务成本 (28,496) - - - (28,496)
营业利润 2,768,434 1,300,274 2,014,902 10,660 6,094,270
加：营业外收入 - - - 9,455 9,455
减：营业外支出 - - - (11,568) (11,568)
分部利润总额 2,768,434 1,300,274 2,014,902 8,547 6,092,157
资本开支 115,938 44,956 186,548 2,217 349,659
折旧和摊销 231,349 86,903 29,330 - 347,582
2021年12月31日
分部资产 205,228,896 79,579,422 330,220,763 3,924,539 618,953,620
分部负债 (201,028,735) (142,107,145) (226,570,149) (896) (569,706,925)
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六、 或有事项及承诺
1. 信用承诺及财务担保
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
开出银行承兑汇票 63,443,174 40,136,679
开出信用证 7,461,030 10,407,922
开出保函 1,941,292 4,075,148
未使用的信用卡额度 7,582,137 6,186,907
贸易融资保兑 351,490 -
不可撤销的贷款承诺 6,503 8,331
合计 80,785,626 60,814,987
2. 担保物
(a) 作为担保物的资产
被用作卖出回购的质押物的资产账面价值如下：
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
票据 10,707,237 -
债券 21,480,491 18,460,752
合计 32,187,728 18,460,752
被用作央行再贷款的质押物的资产账面价值如下：
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
贷款 574,274 11,740,631
债券 41,387,744 51,564,637
合计 41,962,018 63,305,268
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团回购协议与再贷款协议均在12
个月内到期。
153
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
六、 或有事项及承诺（续）
2． 担保物（续）
(b) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受的债券、票据等抵质押物不可以出售或再次
向外抵押。
于2022年12月31日，本集团接受的该等质押物的公允价值为人民币36,848,055
千元（2021年12月31日：人民币37,659,509千元）。于2022年12月31日，本
集团无已再次质押、但有义务到期返还的该等质押物（2021年12月31日：
无）。
3. 资本性承诺
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
已签订有关购置合同尚未付款
—楼宇资本开支承担 32,321 63,068
—电子信息系统购置 205,660 143,587
237,981 206,655
以上资本性承诺用于购建办公大楼及购置固定资产。本集团管理层相信未来的
营利能力可以满足以上承诺要求。
4. 对外投资承诺
于2022年12月31日，本集团无对外投资承诺（2021年12月31日：无）。
5. 诉讼事项
第三方对本集团（作为辩方）提起法律诉讼。于2022年12月31日，本集团共有
22笔涉及标的金额合计为人民币592,638千元的应诉案件（2021年12月31日：
21笔，涉及标的金额合计为人民币266,099千元的应诉案件）。经向专业法律
顾问咨询后，本集团管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的
财务状况或经营成果产生重大影响。
154
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
七、 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人为客户保管和管理资
产。受托业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产
并未在本集团的资产负债表中列示。
于2022年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币5,418,026千元（2021年
12月31日：人民币7,535,455千元）。
八、 资产负债表日后事项
于报告日，本集团无需要特别披露的资产负债表日后事项。
九、 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
1年以内 38,028 38,048
1至2年 26,403 29,470
2至3年 16,370 26,420
3至4年 9,070 16,370
4至5年 - 9,070
89,871 119,378
十、 关联方交易
1. 关联方关系
本集团的关联方主要包括本行主要股东（持有本行 5%及以上股份或持有资本总
额或股份不足 5%但对本行经营管理有重大影响的股东）及其控制的企业、本行
的子公司、本行的联营企业、本行关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)
及与其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能
控制、共同控制或施加重大影响的，或担任董事、高级管理人员的除重庆银行
以外的企业。
155
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
十、 关联方交易（续）
1． 关联方关系（续）
(a) 本行的控股子公司
与本行存在控制关系的关联方为本行的控制子公司，子公司的基本情况及相关信息见附注四、10。
(b) 本行主要股东
于2022年12月31日，持有本行5%及以上股份或持有资本总额或股份不足5%但对本行经营管理有重大影响的主要股东包括：
股份 持股比例 主营业务 公司性质 法人代表 注册地 注册资本
(千股) % （万元）
市政府授权范围内的资产收购、处置及相关产业投资,投资咨 有限责任公司
重庆渝富资本运营集团有限公司 488,551 14.06 询，财务顾问，企业重组兼并顾问及代理，企业和资产托管 （法人独资） 杨雨松 重庆 1,000,000
银行外汇与人民币业务、法律法规允许的财产保险和人身保 股份有限公司
大新银行有限公司 458,575 13.20 险 （上市公司） 不适用 香港 港币620,000
机动车及其零部件的研发生产与销售、技术设备的进出口业 股份有限公司
力帆科技(集团)股份有限公司 294,819 8.49 务 （上市公司） 徐志豪 重庆 450,000
机动车整车及机械设备的生产销售、咨询服务业、产品设备 上汽集团
上海汽车集团股份有限公司 240,464 6.92 及技术的进出口业务 全资子公司 陈虹 上海 1,168,346
个人与团体保险及其再保险业务、经中国保监会批准的资金
富德生命人寿保险股份有限公司 217,570 6.26 运用业务 股份有限公司 方力 深圳 1,175,201
有限责任公司
重庆市地产集团有限公司 174,850 5.03 以自有资金从事投资活动，土地整治服务，工程管理服务 (国有独资) 李仕川 重庆 500,000
政府授权范围内水利国有资产的营运管理，市级有关大中型 有限责任公司
重庆市水利投资（集团）有限公司 173,368 4.99 水源工程 (法人独资) 祝良华 重庆 216,494
投资业务、投资和财务咨询、资产管理、房地产开发、物业 有限责任公司
重庆北恒投资发展有限公司 84,824 2.44 管理 （法人独资） 陈珍明 重庆 110,000
2,133,021 61.39
156
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
十、 关联方交易（续）
1． 关联方关系（续）
(b) 本行主要股东（续）
于2021年12月31日，持有本行5%及以上股份或持有资本总额或股份不足5%但对本行经营管理有重大影响的主要股东包括：
股份 持股比例 主营业务 公司性质 法人代表 注册地 注册资本
(千股) % （万元）
市政府授权范围内的资产收购、处置及相关产业投资,投
资咨询，财务顾问，企业重组兼并顾问及代理，企业和 有限责任公司
重庆渝富资本运营集团有限公司 485,435 13.97 资产托管 （法人独资） 杨雨松 重庆 1,000,000
银行外汇与人民币业务、法律法规允许的财产保险和人 股份有限公司
大新银行有限公司 458,575 13.20 身保险 （上市公司） 不适用 香港 港币620,000
机动车及其零部件的研发生产与销售、技术设备的进出 股份有限公司
力帆科技(集团)股份有限公司 294,819 8.49 口业务 （上市公司） 徐志豪 重庆 450,000
机动车整车及机械设备的生产销售、咨询服务业、产品 上汽集团
上海汽车集团股份有限公司 240,464 6.92 设备及技术的进出口业务 全资子公司 陈虹 上海 1,168,346
个人与团体保险及其再保险业务、经中国保监会批准的
富德生命人寿保险股份有限公司 217,570 6.26 资金运用业务 股份有限公司 方力 深圳 1,175,201
以自有资金从事投资活动，土地整治服务，工程管理服 有限责任公司
重庆市地产集团有限公司 159,927 4.60 务 (国有独资) 李仕川 重庆 500,000
投资业务、投资和财务咨询、资产管理、房地产开发、 有限责任公司
重庆北恒投资发展有限公司 84,824 2.44 物业管理 （法人独资） 陈珍明 重庆 110,000
1,941,614 55.88
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财务报表附注（续）
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十、 关联方交易（续）
1． 关联方关系（续）
(c) 本行主要股东控制的企业
(d) 其他关联法人
其他关联法人类型如下：
本行主要股东的控股股东、关联法人、一致行动人等；
关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接、间接、共同控制或可施加重大影
响的法人或其他组织；
授信相关高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接、间接、共同控制或可施
加重大影响的法人或其他组织；
本行的合营企业和联营企业；
在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的
法人。
(e) 关联自然人
关联自然人类型如下：
本行主要股东的实际控制人、关联自然人、最终受益人等；
本行关键管理人员及其关系密切的家庭成员；
授信相关高级管理人员及其关系密切的家庭成员；
本行主要股东的关键管理人员；
在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的
自然人。
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十、 关联方交易（续）
2. 关联方交易及余额
本行与不存在控制关系的关联方之间存在若干关联交易。交易均以市场价格为
定价基础，按正常业务程序进行，或按交易双方协商的合同约定进行处理，并
视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
(a) 关联方贷款余额
2022年12月31日 2021年12月31日
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 400,000 300,000
力帆科技（集团）股份有限公司 266,972 287,592
重庆市地产集团有限公司 1,980,000 1,980,000
本行主要股东控制的企业 141,346 328,000
其他关联法人 3,173,327 3,875,960
关联自然人 115,922 115,277
6,077,567 6,886,829
占同类交易的余额比例 1.77% 2.24%
(b) 关联方贷款利息收入发生额
2022年度 2021年度
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 12,511 10,468
力帆科技（集团）股份有限公司 7,837 8,070
重庆市地产集团有限公司 91,341 72,683
本行主要股东控制的企业 11,615 14,750
其他关联法人 120,425 155,114
关联自然人 7,083 6,202
250,812 267,287
占同类交易的余额比例 0.91% 0.98%
159
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2022年度 人民币千元
十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(c) 关联方同业存放余额
2022年12月31日 2021年12月31日
本行主要股东控制的企业 1 30
其他关联法人 118 480,662
119 480,692
占同类交易的余额比例 0.00% 3.54%
(d) 关联方存放同业余额
2022年12月31日 2021年12月31日
其他关联法人 196 19,446
占同类交易的余额比例 0.00% 0.29%
(e) 关联方买入返售利息收入发生额
2022年度 2021年度
其他关联法人 264 2,253
占同类交易的余额比例 0.00% 0.01%
(f) 关联方卖出回购利息支出发生额
2022年度 2021年度
其他关联法人 157 -
占同类交易的余额比例 0.00% -
160
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(g) 关联方存款余额
2022年12月31日 2021年12月31日
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 38,504 29,692
力帆科技（集团）股份有限公司 568,500 766,171
重庆市地产集团有限公司 519,457 69,675
重庆市水利投资（集团）有限公司 805,718 不适用
本行主要股东控制的企业 1,990,433 1,079,858
其他关联法人 6,092,542 7,059,928
关联自然人 528,632 474,867
10,543,786 9,480,191
占同类交易的余额比例 2.76% 2.80%
(h) 关联方存款利息支出发生额
2022年度 2021年度
本行主要股东
重庆渝富资本运营集团有限公司 8,491 259
力帆科技（集团）股份有限公司 12,739 19,061
重庆市地产集团有限公司 3,486 147
重庆市水利投资（集团）有限公司 29,888 不适用
本行主要股东控制的企业 22,356 21,629
其他关联法人 149,199 149,551
关联自然人 17,316 16,813
243,475 207,460
占同类交易的余额比例 1.46% 1.31%
161
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(i) 关联方其他应收款余额
2022年12月31日 2021年12月31日
其他关联法人 44,106 69,806
占同类交易的余额比例 4.06% 6.21%
(j) 关联方信贷资产转让交易价款
2022年度 2021年度
其他关联法人
深圳渝信资产管理有限公司 - 26,000
华润渝康资产管理有限公司 232,749 205,835
重庆兴农资产经营管理有限公司 190,852 -
423,601 231,835
(k) 关联方金融投资余额
2022年12月31日 2021年12月31日
本行主要股东
重庆市地产集团有限公司 340,000 590,000
其他关联法人 1,744,350 1,340,000
2,084,350 1,930,000
占同类交易的余额比例 0.96% 0.99%
162
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(l) 关联方金融投资利息收入发生额
2022年度 2021年度
本行主要股东
重庆市地产集团有限公司 10,990 18,368
其他关联法人 65,743 48,356
76,733 66,724
占同类交易的余额比例 0.28% 0.24%
(m) 关联方金融投资投资收益发生额
2022年度 2021年度
其他关联法人 609 -
占同类交易的余额比例 0.03% -
(n) 关联方信用承诺及财务担保余额
2022年12月31日 2021年12月31日
本行主要股东控制的企业 2,142 72,500
其他关联法人 1,048,318 1,443,882
1,050,460 1,516,382
占同类交易的余额比例 1.44% 2.78%
163
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(o) 关联方手续费收入发生额
2022年度 2021年度
本行主要股东 2 7
本行主要股东控制的企业 31 306
其他关联法人 4,368 9,635
关联自然人 9 44
4,410 9,992
占同类交易的余额比例 0.48% 1.11%
(p) 关联方对本行贷款担保余额
2022年12月31日 2021年12月31日
其他关联法人
重庆兴农融资担保集团有限公司 867,446 931,639
重庆三峡融资担保集团股份有限公司 1,535,408 859,414
重庆市教育融资担保有限公司 37,890 40,890
重庆渝台融资担保有限公司 24,686 27,400
重庆市交通融资担保有限公司 128,688 173,350
重庆市融资再担保有限责任公司 118,850 183,220
2,712,968 2,215,913
占同类交易的余额比例 23.10% 16.44%
164
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十、 关联方交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(q) 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指在本集团内有权利并负责计划、指挥和控制本行或本集团活
动的人员。
董事和其他关键管理人员薪酬组成如下：
2022年度 2021年度
薪金及酌情奖金 7,112 7,384
根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员在2022年度的酌情奖金在报表日
尚未最终确定，但集团管理层预计最终确认的的酌情奖金不会对本集团2022年
度的合并财务报表产生重大影响。
(r) 其他事项
上述与关联方的交易利率范围列示如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
发放贷款和垫款 1.10%-8.33% 3.19%-8.33%
吸收存款 0.00%-5.40% 0.01%-5.40%
同业存放 0.30%-2.40% 0.39%-2.85%
买入返售 2.25% 0.83%-3.19%
卖出回购 1.88%-1.98% 不适用
金融投资 2.00%-6.52% 2.55%-6.52%
存放同业 0.05% 0.05%-0.35%
165
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2． 关联方交易及余额（续）
(s) 本行与子公司之间的交易
2022年12月31日 2021年12月31日
同业及其他金融机构存放款项 920,263 1,065,967
拆出资金 150,168 944,095
其他债权投资 - 306,168
2022年度 2021年度
同业存放利息支出 7,524 10,532
拆出资金利息收入 38,824 4,225
其他债权投资利息收入 1,829 6,168
其他业务收入 1,562 1,492
本行与子公司之间存在若干关联交易，按正常业务程序进行，或按本行的合同
约定进行处理，并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
本行与子公司进行交易的利率根据SHIBOR利率进行定价。
166
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十一、金融风险管理
1. 金融风险管理概述
本集团的经营活动面临各种风险。金融风险管理包括分析、评估、接受和管理
不同程度的风险以及风险组合。承受风险是金融业务的核心特征，开展业务将
不可避免地面临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡，并
尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
本集团的风险管理政策的目的是为了发现和分析这些风险，以制定适当的风险
限额和控制，监测风险以及通过可靠并不断更新的系统控制风险限额。本集团
定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产品的变化和出现的最佳操作。
董事会是风险管理最高机构，负责最终风险管理及审查并批准风险管理战略及
措施，监督风险管理及内部控制系统，并依据监控信息和高级管理层的风险报
告对整体风险做出评估。其下设的风险管理委员会在董事会的授权下，负责制
定本集团风险管理政策及流程，包括涵盖信用风险、市场风险、流动性风险和
操作风险的书面政策。本集团高级管理层负责全面风险管理及内部控制，制订
并实施风险管理政策和程序。此外，内部审计部门负责对于风险管理和控制环
境进行独立的审查。
本集团面临的主要金融风险包括信用风险、市场风险（包括汇率风险和利率风
险）、流动性风险和操作风险。
2. 信用风险
本集团承担着信用风险，该风险指因客户或交易对手未能或不愿意履行与本集
团签订的合约责任的风险。经济环境变化或本集团资产组合中某一特定行业分
部的信用质量发生变化都将导致和资产负债表日已计提的准备不同的损失。信
用风险主要发生在发放贷款和垫款、债券和同业往来等，以及未纳入减值评估
范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产
等，同时也存在表外的信用风险暴露，如贷款承诺、保函、承兑汇票和信用证
等。
本集团通过定期分析借款人偿还利息及本金的能力及在适当时候改变该等放款
限制来管理所承担的信用风险。本集团亦通过取得抵押品、公司及个人担保来
控制部分信用风险。
167
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.1. 信用风险管理
(a) 授信业务
本集团根据银保监会制定的《贷款风险分类指引》和《小企业贷款风险分类办
法（试行）》衡量及监控本集团贷款的质量。贷款分类依据借款人的还款能
力、还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管
理等因素。《贷款风险分类指引》要求金融机构把信贷资产划分为正常、关
注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失类的贷款为不良贷
款。对于零售贷款，贷款逾期天数也是进行贷款分类的重要指标。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿
还。
关注类： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不
利影响的因素。
次级类： 借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷
款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损
失。
损失类： 在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法
收回，或只能收回极少部分。
风险管理部牵头负责全行贷款分类工作。贷款分类工作遵循“每月认定，实时
调整”的原则。风险管理部每月汇总分类结果上报风险管理与内部控制委员会
进行最终审定。贷款分类工作通过信用风险管理系统进行。
(b) 资金业务
对于存放及拆放同业，本集团主要考虑同业规模、财务状况及外部信用风险评
级结果确定交易对手的信用情况，对手方信用风险按对手方由总行定期统一审
查，实行额度管理。本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券的信
用风险敞口，加强信用风险控制。
168
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2. 信用风险（续）
2.2. 风险限额控制及缓释措施
(a) 授信业务
本集团对表内授信业务和表外授信业务基本采取相同的信用风险控制流程。本
集团信用风险的基本控制流程主要包括以下步骤：信贷政策制订；贷前调查；
公司客户信用评级和个人信用评估；担保评估；贷款审查和审批；放款；贷后
管理；不良贷款管理；不良信贷资产的责任追究。
本集团已经建立了授信业务的风险预警机制，主要包括单一客户授信风险预警
和系统性风险预警。对重点客户实施统一授信管理，一旦客户的最高敞口融资
额度确定，在未取得新的授信额度之前，该客户在任何时点的敞口融资额度都
不能超过授信额度。
本集团采取措施强化对集团客户和关联客户授信业务管理及授信风险的控制。
对集团客户实行授信集中度管理；对于关联客户，在董事会下设立了关联交易
控制委员会，对关联交易进行审查。
本集团制定了一系列政策与指南缓释信用风险。其中最典型也最常见的方式是
获取担保。
本集团要求大部分借款人提供适当的担保，担保的形式主要包括抵押、质押和
保证。本集团聘请具有相应资产评估资格的资产评估机构对本集团的抵质押品
进行评估，抵质押物的类型和金额视交易对手或客户的信用风险评估而定，具
体的抵质押和担保指引请参见附注十一、2.5。
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2. 信用风险（续）
2.2. 风险限额控制及缓释措施（续）
(b) 资金业务
本集团金融同业条线对资金业务实行集中管理、分级授权制度，根据不同业务
类别（债券认购、分销、现券买、卖、回购操作等）从部门负责人至行长实行
逐级授权管理制度。
本集团债券投资在资产负债管理委员会的统一安排及指导下，按逐级审批制度
进行投资。对交易类投资债券风险状况和损失情况进行必要的评估，根据不同
的剩余期限设置了相应的止损点；同业信用拆出拆入设立风险警戒线，对拆出
拆入额度严格控制在监管当局和本集团授信额度以内，在授权额度范围内严格
按照逐笔逐级进行审批。
本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券的主体风险。授权中包括
对债券发行人外部信用评级、单笔债券购买面值、卖出价格要求等方面的限
制。所投资的人民币债券，要求购买时债券的信用评级均为AA-（含）以上。
所投资的外币债券中，金融机构债券系外部信用评级（以标准普尔或穆迪等评
级机构为标准）在BBB（含）以上金融机构发行的债券。
本集团债券交易人员作为市场利率变动的及时监测人，定期将债券市场交易价
格报告金融市场部与资产负债管理部，并根据其指导意见进行风险防范措施，
如遇市场出现重大利率变化或债券主体出现重大信用风险时，负责债券投资的
相关业务部门可提请召开临时资产负债管理会议研究应急方案，债券交易人员
将根据研究意见进行相应操作。
本集团投资的信托受益权和资产管理计划主要由第三方银行、担保公司、企业
担保或资产抵押。本集团对对手方银行及第三方企业设置了信贷风险限额来控
制信用风险。
170
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2. 信用风险（续）
2.3. 信用风险计量
基于风险管理目的的信用风险敞口估计比较复杂且需要使用模型，因为该敞口
随着市场条件、预期现金流量及时间推移的变动而发生变化。对资产组合的信
用风险评估需要更多估计，如违约发生的可能性、相关损失率及对手方之间违
约的相关性。本集团使用违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率
(LGD)计量信用风险。
针对公司类客户风险暴露，本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的
违约概率评估结果，且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷
款申请时收集的借款人及特定贷款信息（例如：关键财务指标、公司借款人的
销售收入和行业分类）都被纳入评级模型。此外，本模型还将信用风险管理人
员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中，从而将可能未被其
他来源考虑的因素纳入评级模型。本集团在借款人层面确定评级。客户经理持
续地将更新的信息/信用评估录入信用系统。此外，客户经理也从其他渠道获取
公开财务报表等信息，并每年对借款人的信用状况进行更新。这些信息将决定
更新的内部信用评级和违约概率。
本集团对该评级结果进行校准，使得更高风险级别的违约风险以指数方式增
加。例如，这意味着A和A-级之间的违约概率差异低于BB及B级之间的违约概
率差异。
针对债券投资及同业业务，本集团采用外部信用风险评级反映单个交易对手的
违约概率，作为对未来各债项违约概率的预测基础。本集团使用外部评级机构
发布的信用等级，并持续进行监控和更新。相应等级的违约概率是根据评级机
构公布的过去12个月期间的实际违约率而确定。
针对零售风险敞口，利用历史数据，估算不同逾期期次下，不同账龄的历史违
约数据，作为对未来各债项违约概率的预测基础。本集团定期监控借款人在初
始确认日期后的付款行为，如逾期记录等。该情况与违约概率存在映射关系。
本集团的内部评级体系包括15个未违约等级(AAA+到C)及1个违约等级(D)。主
标尺表为每个评级类别匹配特定范围的违约概率，且在一定时间内保持稳定。
本集团定期对评级方法进行验证和重新校准，使其能够反映所有实际可观察违
约情况。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量
新金融工具准则规定了一个自初始确认之后信用质量发生“三阶段”变化的减
值模型，概述如下：
初始确认时未发生信用减值的金融工具进入“第1阶段”，且本集团对其
信用风险进行持续监控。
如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发
生信用减值的工具，则本集团将其转移至“第2阶段”。信用风险显著增
加的判断标准，参见附注十一、2.4(a)。
如果金融工具发生信用减值，则将被转移至“第3阶段”。本集团对违约
及发生信用减值资产的定义，参见附注十一、2.4(b)。
不同阶段下的减值计提方法如下：第1阶段金融工具的损失准备为未来
12个月的预期信用损失，该金额对应为整个存续期预期信用损失中由未
来12个月内可能发生的违约事件导致的部分。第2阶段或第3阶段金融工
具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。预期信用损失计量中
所使用的参数、假设及估计技术，参见附注十一、2.4(c)。
根据新金融工具准则计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。关于
本集团如何将前瞻性信息纳入预期信用损失模型的说明，参见附注十
一、2.4(d)。
购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减
值的金融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(a) 信用风险显著增加
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团认为金融工具的信用风险已发
生显著增加：
定量标准
借款人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。
定性标准
i) 借款人在预警清单上的贷款类金融工具。本集团使用预警清单监控信用
风险，并在交易对手层面进行定期评估；或
ii) 资产风险分类为关注一级至关注三级的债项；或
iii) 达到相对评级变动触发第2阶段条件；或
iv) 信用卡内部管理状态分类为问题。
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(b) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违
约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
定量标准
借款人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。
定性标准
i) 借款人在重点监控名单上的贷款类金融工具。本集团使用重点监控名单
监控信用风险，并在交易对手层面进行定期评估；或
ii) 资产风险分类为次级一级至损失级的5类债项；或
iii) 信用卡内部管理状态分类为委外催收或诉讼停计息费。
借款人满足“难以还款”的标准，表明借款人发生重大财务困难，划分至不良
债项，具体示例包括：
借款人处于长期宽限期
借款人死亡
借款人破产
借款人违反合同中对债务人约束的条款(一项或多项)
由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失
债权人由于借款人的财务困难作出让步
借款人很可能破产
以较高折扣购入或源生的已经发生信用损失的金融资产
上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约
定义一致。违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违
约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。
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2.4. 预期信用损失计量（续）
(c) 计量预期信用损失 — 对参数、假设及估计技术的说明
本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征，
对信用风险敞口进行风险分组。非零售业务风险分组为“工业、商贸业、建筑
业、房地产业、事业单位、小微企业、一般公司”。零售业务风险分组为“房
贷、消费贷、循环贷、信用卡”。
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同
的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损
失是违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘积折现后
的结果。相关定义如下：
违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿
付义务的可能性，其中违约的定义参见附注十一、2.4(b)。
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本集团应被偿付的金额。例如，对于循环信贷协议，在违约发生时
本集团已放款的贷款金额与合同限额内的预期提取金额之和视为违约风
险敞口。
违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据担保
品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约损失
率为违约发生时风险敞口损失的百分比进行计算。
本集团通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和
违约风险敞口，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并对其存续性进行
调整。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。再将各月的计算结
果折现至报告日并加总。预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或
其近似值。
整个存续期违约概率是基于到期信息由12个月违约概率推演而成。到期分析覆
盖了贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可
观察的历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以
历史数据作为支持。
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2.4. 预期信用损失计量（续）
(c) 计量预期信用损失 — 对参数、假设及估计技术的说明（续）
12个月及整个存续期的违约风险敞口是根据预期还款安排进行确定，不同类型
的产品将有所不同：
对于分期还款以及一次性偿还的贷款，本集团根据合同约定的还款计划
确定12个月期间或整个存续期违约敞口。
对于循环信贷产品，本集团使用已提取贷款余额加上“信用转换系数”
估计剩余限额内的提款，来预测违约风险敞口。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12个月及整个存续期的违约损失
率。不同产品类型的违约损失率有所不同。对于担保贷款，本集团主要根据担
保品类型确定违约损失率。
在确定12个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性
经济信息。此假设因产品类型的不同而有所不同。关于前瞻性信息以及如何将
其纳入预期信用损失计算的说明，参见附注十一、2.4(d)。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率
及担保品价值的变动情况。
2022年度，除前瞻性信息外，本集团使用的估计技术或关键假设未发生重大变
化（2021年度：无）。
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十一、金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(d) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险变化及预期信用损失
的关键经济指标，主要包括：居民消费价格指数增长率（“CPI”）累计同比
增长率、工业增加值累计同比增长率、中国制造业采购经理指数（“PMI”）
等。本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并定期检测评估结果。
2022年度，本集团采用统计分析方法，结合专家判断，调整了前瞻性经济指标
的预测。在考虑前瞻性信息时，本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及统
计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率和违约敞口之间的关系，对
模型输入值部分进行了平滑调整。于2022年12月31日，本集团在各宏观经济情
景中使用的重要宏观经济参数及未来一年预测值列示如下：
经济情景
基准 乐观 悲观
CPI：累计同比 1.99 2.50 1.10
工业增加值：累计同比 5.41 6.20 4.10
PMI 50.00 50.50 49.50
这些经济指标及其对违约概率、违约敞口和违约损失率的影响，对不同的金融
工具有所不同。本集团在此过程中应用专家判断及外部数据，对这些经济指标
进行预测（“基本经济情景”），并提供未来经济情况的最佳估计及各场景下
预测。对于预测期后至金融工具剩余存续期结束时的经济指标，本集团认为经
济指标在后续期间内，趋向于长期平均值或增长率保持长期平均。本集团通过
莫顿公式及回归分析确定这些经济指标与违约概率之间的关系，以理解这些指
标历史上的变化对违约率的影响。
177
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(d) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息（续）
本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产
品类型的分析，设定情景的数量，以确保覆盖非线性特征。其中，基准情景定
义为未来最可能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观分别比基
础情景更好和更差且较为可能发生的情景。本集团按年重新评估情景的数量及
其特征。本集团结合统计分析及专家信用判断来确定情景权重，也同时考虑了
各情景所代表的可能结果的范围。在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第
3阶段时，也相应确定了应当按照12个月或整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。本集团以加权的12个月预期信用损失（第1阶段）或加权的整个存续
期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的损失准备。上述加权的信用
损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出，而不是对参数
进行加权计算。于2022年12月31日，分配至各项经济情景的权重为：“基准”
70%，“乐观”10%，“悲观”20%（2021年12月31日：同）。
于2022年12月31日，本集团按上述三种情景计算的信用损失准备及按上述三种
情景加权平均后的信用损失准备比较如下：
本集团
2022年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 7,583,955 2,543,216 1,649,077
基准情景下的信用损失准备 7,463,878 2,335,866 1,632,788
乐观情景下的信用损失准备 7,164,679 1,943,197 1,526,517
悲观情景下的信用损失准备 8,213,862 3,568,951 1,767,370
2021年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 9,112,642 2,065,697 1,791,443
基准情景下的信用损失准备 9,108,915 1,708,517 1,784,211
乐观情景下的信用损失准备 8,220,545 1,294,628 1,367,142
悲观情景下的信用损失准备 9,571,735 3,701,365 2,028,904
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(d) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息（续）
本行
2022年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 5,894,283 2,513,951 1,649,077
基准情景下的信用损失准备 5,859,446 2,306,602 1,632,788
乐观情景下的信用损失准备 5,602,202 1,913,928 1,526,517
悲观情景下的信用损失准备 6,162,253 3,539,682 1,767,370
2021年12月31日
公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资
三种情景加权平均后的信用损失准备 7,816,456 2,024,153 1,792,001
基准情景下的信用损失准备 7,812,729 1,666,973 1,801,765
乐观情景下的信用损失准备 6,924,359 1,253,084 1,384,696
悲观情景下的信用损失准备 8,275,549 3,659,821 2,046,458
其他未纳入上述情景的前瞻性考虑因素，如监管变化、法律变更或政治变革的
影响，也已进行评估，但不视为具有重大影响，因此并未据此调整预期信用损
失。本集团按季度复核并监控上述假设的恰当性。
与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有高度的固有不确定
性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团
对可能结果的最佳估计，所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。
179
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2. 信用风险（续）
2.4. 预期信用损失计量（续）
(d) 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息（续）
下表列示了假设第2阶段的金融资产和财务担保及信贷承诺全部进入第1阶段，
资产负债表中的预期信用减值准备和预计负债将发生的变化：
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
假设第 2 阶段的金融资产及信用承诺全部计入第
1 阶段，减值准备和预计负债合计金额 1,924,173 2,505,221
于资产负债表中确认的减值准备和预计负债合计
金额 2,144,575 2,934,309
差异—金额 (220,402) (429,088)
差异—百分比 (10%) (15%)
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
假设第 2 阶段的金融资产及信用承诺全部计入第
1 阶段，减值准备和预计负债合计金额 1,403,249 2,239,515
于资产负债表中确认的减值准备和预计负债合计
金额 1,623,655 2,668,607
差异—金额 (220,406) (429,092)
差异—百分比 (14%) (16%)
180
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十一 金融风险管理（续）
2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下
列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
2022年12月31日 2021年12月31日
集团账面价值 集团账面价值
表内项目
存放中央银行款项（第1阶段） 40,450,089 36,599,182
存放同业及其他金融机构款项（第1阶段） 4,090,980 6,705,902
拆出资金 3,434,161 506,255
第1阶段 3,368,082 450,629
第3阶段 49,750 49,750
应计利息 16,329 5,876
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量 295,160,981 278,734,705
第1阶段 278,111,655 262,500,678
第2阶段 11,092,971 11,759,240
第3阶段 3,934,114 2,368,643
应计利息 2,022,241 2,106,144
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（第1阶段） 47,285,310 28,148,893
买入返售金融资产（第1阶段） 35,860,889 37,619,662
金融投资—债权投资 142,147,610 130,464,527
第1阶段 138,113,695 125,686,404
第2阶段 1,127,316 1,901,995
第3阶段 413,501 451,231
应计利息 2,493,098 2,424,897
金融投资—其他债权投资 74,830,559 63,971,188
第1阶段 72,803,139 62,232,306
第2阶段 63,055 -
第3阶段 237,498 252,336
应计利息 1,726,867 1,486,546
其他应收款 285,925 334,309
第1阶段 227,492 249,665
第2阶段 950 76,057
第3阶段 57,483 8,587
表内合计 643,546,504 583,084,623
表外合计 80,543,267 60,653,256
合计 724,089,771 643,737,879
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具（续）
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级，按内部评级将纳入
预期信用损失计量的金融资产的信用等级区分为“低风险”、“中风险”和
“高风险”，该信用等级为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“低风
险”指资产质量良好，未来违约可能性较低，受外部不利因素影响较小；“中
风险”指有一定的偿债能力，但持续的重大不稳定情况或恶劣的商业、金融或
经济条件，可能使其偿债能力下降；“高风险”指存在对偿债能力造成较大影
响的不利因素，违约风险较高或符合本集团违约定义的资产。
以摊余成本计量的发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
本集团
预期信用损失阶段
第1阶段 第2阶段 第3阶段
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2022年12月31日
信用等级
低风险 209,439,248 260,473 - 209,699,721
中风险 72,425,788 10,196,136 - 82,621,924
高风险 - 2,705,092 8,239,174 10,944,266
本金余额 281,865,036 13,161,701 8,239,174 303,265,911
减值准备 (3,753,381) (2,068,730) (4,305,060) (10,127,171)
合计 278,111,655 11,092,971 3,934,114 293,138,740
2021年12月31日
信用等级
低风险 200,673,892 427,973 - 201,101,865
中风险 65,286,830 11,066,701 - 76,353,531
高风险 - 3,148,783 7,202,721 10,351,504
本金余额 265,960,722 14,643,457 7,202,721 287,806,900
减值准备 (3,460,044) (2,884,217) (4,834,078) (11,178,339)
合计 262,500,678 11,759,240 2,368,643 276,628,561
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2.5. 信用风险敞口（续）
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具（续）
金融投资—债权投资的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
本集团
预期信用损失阶段
第1阶段 第2阶段 第3阶段
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2022年12月31日
信用等级
低风险 128,137,517 - - 128,137,517
中风险 10,351,764 1,148,000 220,178 11,719,942
高风险 - - 583,501 583,501
本金余额 138,489,281 1,148,000 803,679 140,440,960
减值准备 (375,586) (20,684) (390,178) (786,448)
合计 138,113,695 1,127,316 413,501 139,654,512
2021年12月31日
信用等级
低风险 111,425,029 - - 111,425,029
中风险 14,829,714 1,952,000 - 16,781,714
高风险 - - 871,413 871,413
本金余额 126,254,743 1,952,000 871,413 129,078,156
减值准备 (568,339) (50,005) (420,182) (1,038,526)
合计 125,686,404 1,901,995 451,231 128,039,630
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(a) 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具（续）
金融投资—其他债权投资的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下：
本集团
预期信用损失阶段
第1阶段 第2阶段 第3阶段
12个月预期 整个存续期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
2022年12月31日
信用等级
低风险 72,803,139 - - 72,803,139
高风险 - 63,055 237,498 300,553
本金余额 72,803,139 63,055 237,498 73,103,692
减值准备 (343,915) (54,714) (464,000) (862,629)
合计 72,459,224 8,341 (226,502) 72,241,063
2021年12月31日
信用等级
低风险 62,232,320 - - 62,232,320
高风险 - - 252,336 252,336
本金余额 62,232,320 - 252,336 62,484,656
减值准备 (288,917) - (464,000) (752,917)
合计 61,943,403 - (211,664) 61,731,739
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(b) 最大信用风险敞口—未纳入减值评估范围的金融工具
下表对未纳入减值评估范围，即以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
的信用风险敞口进行了分析：
最大信用风险敞口
2022年12月31日 2021年12月31日
金融投资—交易性金融资产
债券投资 8,160,726 3,170,991
信托投资 5,808,282 5,743,525
资产管理计划 9,225,065 9,890,126
向金融机构购买的理财产品 - 2,026,559
基金投资 5,053,831 3,032,399
合计 28,247,904 23,863,600
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2. 信用风险（续）
2.5. 信用风险敞口（续）
(c) 担保品和其他信用增级
本集团采取一系列政策和措施以缓释信用风险。最普遍的做法是接受抵质押
物。
本集团颁布指引，明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押物种类
有：住宅； 商业资产，如商业房产、存货和应收款项；金融工具，如股票。
放款时抵质押物的价值由评审部确定并按不同种类受到贷款抵押率的限制，公
司贷款和零售贷款的主要抵质押物种类如下：
抵质押品种类 最高贷款成数
银行本票及银行承兑汇票 90%
仓单及应收账款 70%
在建工程 50%
公开上市交易股票 60%
房地产 70%
土地使用权 70%
交通运输设备 40%
个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质
决定。
对于第三方提供担保的贷款，本集团会评估保证人的财务状况、信用记录及偿
债能力。
除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。
通常情况下，除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工
具外，债券、国债和其他合格票据外没有其他担保。
买入返售协议下，也存在资产被作为抵质押品的情况。此类协议下，本集团接
受的、但有义务返还的抵质押品情况参见附注六、2。
186
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2.5. 信用风险敞口（续）
(c) 担保品和其他信用增级（续）
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担
保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信
用减值的金融资产，以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下：
持有担保品
总敞口 减值准备 账面价值 的公允价值
2022年12月31日
已发生信用减值的资产（第3阶段）
发放贷款和垫款
—公司贷款 6,946,657 (3,554,327) 3,392,330 4,655,251
—零售贷款 1,292,517 (750,733) 541,784 684,654
金融投资—债权投资 803,679 (390,178) 413,501 413,501
已发生信用减值的资产总额 9,042,853 (4,695,238) 4,347,615 5,753,406
2021年12月31日
已发生信用减值的资产（第3阶段）
发放贷款和垫款
—公司贷款 6,265,132 (4,263,034) 2,002,098 4,330,711
—零售贷款 937,589 (571,044) 366,545 708,432
金融投资—债权投资 871,398 (420,182) 451,216 451,216
已发生信用减值的资产总额 8,074,119 (5,254,260) 2,819,859 5,490,359
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2.6. 损失准备
本年确认的损失准备受以下多种因素的影响：
由于金融工具信用风险显著增加（或减少）或发生信用减值，而导致金
融工具在第1、2、3阶段之间发生转移，以及相应导致损失准备的计量
基础在12个月和整个存续期的预期信用损失之间的转换；
为本年新增的金融工具额外计提损失准备；
本年内模型参数的常规更新，导致违约概率、违约敞口和违约损失率变
动，从而对预期信用损失计量产生影响；
模型和假设变化对预期信用损失计量产生影响；
由于预期信用损失以现值计量，该折现效果随时间释放导致预期信用损
失发生变化；
外币资产由于重新进行外币折算对预期信用损失产生影响，以及其他变
动；
本年终止确认及核销的发放贷款和垫款对应损失准备的转出。
本年年初至年末之间由于上述因素变动而对发放贷款和垫款的损失准备产生的
影响参见附注四、6(e)，对金融投资—其他债权投资的损失准备产生的影响参
见附注四、9，对金融投资—债权投资的损失准备产生的影响参见附注四、8。
2.7. 核销政策
在符合财政部呆账核销相关文件规定的情况下，当本集团执行了必要的程序后
仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时，则将其进行核销。表
明无法合理预期可收回款项的迹象包括：(1)催收或强制执行经过必要期间，以
及；(2)本集团的收回方法是处置担保品，但仍预期担保品的价值无法覆盖全部
本息。
本集团有可能核销仍然处于强制执行中的金融资产。2022年度，本集团已核销
资 产 对 应 的 未 结 清 的 合 同 金 额 为 3,980,255 千 元 （ 2021 年 度 ： 3,735,807 千
元）。
188
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2.8. 证券投资
本集团债券由中诚信国际信用评级有限责任公司、联合资信评估有限公司、上
海远东资信评估有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司、鹏元资信
评估有限公司、东方金诚国际信用评估有限公司评级。
本集团
交易性金融资产 其他债权投资 债权投资 合计
2022年12月31日
中长期债券：
AAA 4,540,285 10,797,808 19,991,717 35,329,810
AA-到AA+ 1,190,558 20,918,669 - 22,109,227
A+及以下 - 164,297 - 164,297
未评级债券(a)：
国债 2,137,132 - 75,536,365 77,673,497
地方政府债 - - 2,579,100 2,579,100
政策性银行债 292,751 909,929 2,478,265 3,680,945
非公开定向债务融资工具 - 40,312,975 - 40,312,975
信托投资 5,808,282 - 5,018,845 10,827,127
资产管理计划 9,225,065 - 25,448,883 34,673,948
债权融资计划 - - 8,601,337 8,601,337
基金投资 5,053,831 - - 5,053,831
应计利息 - 1,726,867 2,493,098 4,219,965
28,247,904 74,830,545 142,147,610 245,226,059
2021年12月31日
中长期债券：
AAA 1,444,666 8,258,633 149,753 9,853,052
AA-到AA+ - 26,980,811 - 26,980,811
A+及以下 - 252,336 - 252,336
未评级债券(a)：
国债 1,726,325 200,566 56,119,046 58,045,937
地方政府债 - - 13,822,622 13,822,622
政策性银行债 - 1,117,018 2,459,092 3,576,110
非公开定向债务融资工具 - 25,675,278 - 25,675,278
信托投资 5,743,525 - 8,117,189 13,860,714
资产管理计划 9,890,126 - 36,753,232 46,643,358
债权融资计划 - - 10,618,696 10,618,696
基金投资 3,032,399 - - 3,032,399
理财产品 2,026,559 - - 2,026,559
应计利息 - 1,486,546 2,424,897 3,911,443
23,863,600 63,971,188 130,464,527 218,299,315
189
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2. 信用风险（续）
2.8. 证券投资（续）
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以及以摊余成本计量的债
务工具投资中主要包含财政部、中央银行和政策性银行以及国外金融机
构等市场上信用评级较好的发行人发行的未经独立评级机构评级的投资
类和交易类证券。除上述证券外，以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债务工具投资和以摊余成本计量的债务工具投资还包含购买他行发
行的非保本的理财产品和本金及收益均获担保或抵押的信托受益权和资
产管理计划。
于2022年12月31日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资以及以摊余成本计量的债务工具投资分别计提预期信用减值准
备人民币862,629千元和人民币786,448千元（2021年12月31日：分别为人民
币752,917千元和人民币1,038,526千元）。
信托投资/资产管理计划按底层资产分类汇总如下：
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
金融投资—交易性金融资产
—信贷类资产 15,033,347 15,633,651
2022年12月31日 2021年12月31日
金融投资—债权投资
—信贷类资产 6,585,178 10,623,698
—债券类资产 24,534,030 35,138,500
31,119,208 45,762,198
于2022年12月31日，以上以摊余成本计量的信托计划和资产管理计划中第3阶
段的本金为人民币803,679千元，底层均为信贷类资产，计提预期信用减值准备
人民币390,178千元（2021年12月31日：分别为人民币871,398千元和人民币
420,182千元）。
190
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3. 市场风险
3.1. 概述
本集团承担由于市场价格的变动而引发的金融工具公允价值或未来现金流波动
的市场风险。市场风险是由受整体或个别市场波动影响和利率、信贷点差以及
权益性资产等市场价格波动影响的利率、货币和权益性产品敞口引起的。本集
团将市场风险分为交易性和非交易性。
根据银保监会的要求，本集团将资金管理分为交易账户和银行账户。交易账户
包括因交易目的持有或为对冲而持有的金融工具头寸。银行账户包括本集团通
过使用多余资金和其他不属于交易账户的金融工具购买的资产。
交易性和非交易性活动产生的市场风险由两支团队分别监控，定期向董事会及
各业务部门主管汇报。
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3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险
现金流的利率风险是指一项金融工具的未来现金流将会随着市场利率的变化而
发生波动的风险。公允价值利率风险是指一项金融工具的市场价值将会因为市
场利率的变化而发生波动的风险。
本集团的利率风险主要来源于利率敏感性资产和负债的到期日或者重新定价期
限不相匹配，致使净利息收入受到利率水平变动的影响。
本集团将资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。为交易目的或规避交易账簿
其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具记入交易账簿，其他则记入
银行账簿。
金融市场部根据本集团的利率风险的管理政策及批准的利率风险限额，进行前
台资金交易。金融市场部根据高级管理层批准的利率风险限额来管理和实施资
金交易业务，监控交易账簿的市场风险及其风险限额的遵守情况。
本行董事会或下属的专门委员会根据风险偏好审核批准与银行账簿利率风险管
理相关的政策、策略、程序；高级管理层或下设资产负债管理委员会负责制
定、评估银行账簿利率风险管理相关的政策、策略、程序；资产负债管理部执
行银行账簿利率风险日常管理工作，负责人民币利率风险分析，并向资产负债
管理委员会提交利率风险分析报告，对发现的利率风险异常情况及时进行报告
与处理。
本集团使用人民币利率风险管理系统来监控和管理银行账簿资产和负债组合的
整体利率风险。本集团现在主要通过提出资产和负债重定价日的建议、设定市
场风险限额等手段来管理利率风险。本集团通过利率缺口分析，来评估本集团
在一定时期内到期或者需要重新定价的生息资产和计息负债两者的差额，进而
为调整生息资产和计息负债的重定价日提供指引。同时，本集团通过制订投资
组合指引和授权限额，来控制和管理本集团的利率风险。本集团的资金管理实
行实时的市场价值考核，从而更准确的监控投资风险。此外，本集团通过采用
内部资金转移定价机制，将分支机构的利率风险集中到总行统一管理。
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3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
下表概述了本集团的利率风险，并按账面价值列示了本集团的金融资产及负债，而金融资产及负债按重定息日或到期日（以较早者为
准）分类。
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,435,514 - - - - 590,485 41,025,999
存放同业及其他金融机构款项 4,089,811 - - - - 1,169 4,090,980
拆出资金 2,649,930 69,610 698,292 - - 16,329 3,434,161
衍生金融资产 - - - - - 4,831 4,831
买入返售金融资产 32,117,107 3,223,914 496,461 - - 23,407 35,860,889
发放贷款和垫款 61,118,129 25,457,650 102,366,938 122,686,019 21,914,300 8,903,255 342,446,291
金融投资—交易性金融资产 9,399,619 7,192,081 2,370,693 5,319,220 3,779,749 674,686 28,736,048
金融投资—债权投资 2,353,003 7,599,807 28,566,974 87,900,652 13,234,076 2,493,098 142,147,610
金融投资—其他债权投资 576,845 1,249,746 9,098,512 55,250,600 6,927,989 1,726,867 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 111,577 111,577
其他金融资产 - - - - - 786,922 786,922
金融资产总额 152,739,958 44,792,808 143,597,870 271,156,491 45,856,114 15,332,626 673,475,867
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 (4,220,000) (1,733,202) (33,278,480) - - (198,312) (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (5,108,226) (696,460) (2,557,256) - - (46,798) (8,408,740)
拆入资金 (4,228,584) (6,679,124) (23,220,088) - - (339,679) (34,467,475)
衍生金融负债 - - - - - (11,626) (11,626)
卖出回购金融资产款 (24,920,586) - (4,762,968) - - (13,636) (29,697,190)
吸收存款 (100,524,509) (28,649,219) (87,337,133) (160,550,948) (41,484) (5,491,187) (382,594,480)
应付债券 (6,821,654) (16,111,703) (87,853,009) (5,499,317) (17,264,199) (327,223) (133,877,105)
其他金融负债 - - - - - (2,516,811) (2,516,811)
金融负债总额 (145,823,559) (53,869,708) (239,008,934) (166,050,265) (17,305,683) (8,945,272) (631,003,421)
利率风险缺口 6,916,399 (9,076,900) (95,411,064) 105,106,226 28,550,431 6,387,354 42,472,446
194
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 36,586,283 - - - - 614,186 37,200,469
存放同业及其他金融机构款项 6,704,810 - - - - 1,092 6,705,902
拆出资金 245,830 127,159 127,390 - - 5,876 506,255
衍生金融资产 - - - - - 4,556 4,556
买入返售金融资产 31,364,869 6,248,835 - - - 5,958 37,619,662
发放贷款和垫款 60,295,076 20,669,433 83,398,990 114,074,462 21,025,681 7,419,956 306,883,598
金融投资—交易性金融资产 4,436,462 3,000,599 8,464,430 5,751,096 2,062,412 865,567 24,580,566
金融投资—债权投资 2,083,433 8,676,187 29,671,891 75,639,943 11,968,176 2,424,897 130,464,527
金融投资—其他债权投资 1,513,144 1,735,979 4,058,742 48,036,185 7,140,606 1,486,546 63,971,202
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 115,991 115,991
其他金融资产 - - - - - 821,623 821,623
金融资产总额 143,229,907 40,458,192 125,721,443 243,501,686 42,196,875 13,766,248 608,874,351
195
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2021年12月31日
负债
向中央银行借款 (4,484,048) (1,989,786) (43,812,967) - - (344,604) (50,631,405)
同业及其他金融机构存放款项 (4,285,826) (300,000) (8,920,000) - - (64,599) (13,570,425)
拆入资金 (3,340,000) (2,972,920) (19,223,102) (40,000) - (284,222) (25,860,244)
衍生金融负债 - - - - - (5,772) (5,772)
卖出回购金融资产款 (17,172,200) - - - - (6,875) (17,179,075)
吸收存款 (109,103,983) (16,651,375) (70,096,196) (132,745,704) (6,588,997) (3,509,088) (338,695,343)
应付债券 (3,176,620) (24,888,466) (77,203,570) (7,198,818) (5,997,964) (386,632) (118,852,070)
其他金融负债 - - - - - (2,320,593) (2,320,593)
金融负债总额 (141,562,677) (46,802,547) (219,255,835) (139,984,522) (12,586,961) (6,922,385) (567,114,927)
利率风险缺口 1,667,230 (6,344,355) (93,534,392) 103,517,164 29,609,914 6,843,863 41,759,424
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,401,662 - - - - 588,686 40,990,348
存放同业及其他金融机构款项 3,705,318 - - - - 1,032 3,706,350
拆出资金 2,549,975 219,482 698,292 - - 16,478 3,484,227
衍生金融资产 - - - - - 4,831 4,831
买入返售金融资产 32,117,107 3,223,914 496,461 - - 23,407 35,860,889
发放贷款和垫款 56,103,589 20,313,050 88,842,528 112,878,293 21,780,200 8,232,773 308,150,433
金融投资—交易性金融资产 9,399,619 7,192,081 2,370,693 5,319,220 3,682,004 673,817 28,637,434
金融投资—债权投资 2,353,003 7,599,807 28,566,974 87,900,652 13,234,076 2,493,098 142,147,610
金融投资—其他债权投资 576,845 1,249,746 9,098,512 55,250,600 6,927,989 1,726,867 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 111,577 111,577
其他金融资产 - - - - - 778,554 778,554
金融资产总额 147,207,118 39,798,080 130,073,460 261,348,765 45,624,269 14,651,120 638,702,812
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 (4,220,000) (1,733,202) (33,278,480) - - (198,312) (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (6,028,476) (696,460) (2,557,256) - - (46,811) (9,329,003)
拆入资金 (1,078,584) (1,469,124) (4,900,088) - - (35,302) (7,483,098)
衍生金融负债 - - - - - (11,626) (11,626)
卖出回购金融资产款 (24,920,586) - (4,762,968) - - (13,636) (29,697,190)
吸收存款 (100,420,317) (28,598,047) (87,084,840) (160,347,175) (40,234) (5,482,925) (381,973,538)
应付债券 (6,821,655) (16,111,703) (87,853,009) (3,999,772) (17,264,199) (296,380) (132,346,718)
其他金融负债 - - - - - (505,894) (505,894)
金融负债总额 (143,489,618) (48,608,536) (220,436,641) (164,346,947) (17,304,433) (6,590,886) (600,777,061)
利率风险缺口 3,717,500 (8,810,456) (90,363,181) 97,001,818 28,319,836 8,060,234 37,925,751
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 36,544,685 - - - - 612,174 37,156,859
存放同业及其他金融机构款项 6,408,703 - - - - 930 6,409,633
拆出资金 145,871 127,159 1,070,719 - - 6,622 1,350,371
衍生金融资产 - - - - - 4,556 4,556
买入返售金融资产 31,364,869 6,248,835 - - - 5,958 37,619,662
发放贷款和垫款 57,190,035 16,722,173 71,683,852 104,545,528 20,911,401 6,827,353 277,880,342
金融投资—交易性金融资产 4,436,462 3,000,599 8,464,430 5,751,096 2,062,412 865,567 24,580,566
金融投资—债权投资 2,083,433 8,676,187 29,671,891 75,639,943 11,968,176 2,424,897 130,464,527
金融投资—其他债权投资 1,513,144 1,735,979 4,058,742 48,338,036 7,140,606 1,492,715 64,279,222
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - 115,991 115,991
其他金融资产 - - - - - 814,373 814,373
金融资产总额 139,687,202 36,510,932 114,949,634 234,274,603 42,082,595 13,171,136 580,676,102
199
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本行
一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计
2021年12月31日
负债
向中央银行借款 (4,484,048) (1,989,786) (43,812,967) - - (344,604) (50,631,405)
同业及其他金融机构存放款项 (5,351,774) (300,000) (8,920,000) - - (64,619) (14,636,393)
拆入资金 - (800,000) (3,800,000) - - (4,153) (4,604,153)
衍生金融负债 - - - - - (5,772) (5,772)
卖出回购金融资产款 (17,172,200) - - - - (6,875) (17,179,075)
吸收存款 (108,950,254) (16,650,732) (69,822,105) (132,477,603) (6,588,997) (3,503,555) (337,993,246)
应付债券 (3,176,620) (24,888,466) (77,203,570) (5,999,568) (5,997,964) (361,958) (117,628,146)
其他金融负债 - - - - - (660,960) (660,960)
金融负债总额 (139,134,896) (44,628,984) (203,558,642) (138,477,171) (12,586,961) (4,952,496) (543,339,150)
利率风险缺口 552,306 (8,118,052) (88,609,008) 95,797,432 29,495,634 8,218,640 37,336,952
200
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3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表
列出于资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
利率敏感性测试
本集团在进行利率敏感性分析时，基于以下假设：收益率曲线随利率变化而平
行移动；资产和负债组合具有静态的利率风险结构，且所有头寸将会被持有，
并在到期后续期。但未考虑：资产负债表日后业务的变化；利率变动对客户行
为的影响；复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；利率变动对市场价格的影
响；利率变动对表外产品的影响；风险管理办法所产生的影响。
基于以上的利率风险缺口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行净利息收入
对利率变动的敏感性。假设收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基
点，对本集团未来1年的利息净收入的潜在税前影响分析如下：
本集团
预计利息净收入变动
2022年12月31日 2021年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (367,150) (387,646)
所有收益率曲线向下平移100基点 367,150 387,646
本行
预计利息净收入变动
2022年12月31日 2021年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (376,656) (394,641)
所有收益率曲线向下平移100基点 376,656 394,641
201
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3. 市场风险（续）
3.2. 利率风险（续）
利率敏感性测试（续）
下表列示了假设所有收益率曲线平移100个基点对本集团其他综合收益的税前
影响：
本集团
其他综合收益变动
2022年12月31日 2021年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (1,345,789) (1,219,118)
所有收益率曲线向下平移100基点 1,401,640 1,270,762
本行
其他综合收益变动
2022年12月31日 2021年12月31日
所有收益率曲线向上平移100基点 (1,345,789) (1,226,047)
所有收益率曲线向下平移100基点 1,401,640 1,277,925
3.3. 汇率风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险，该汇率风险是指因主要
外汇汇率波动，本集团持有的外汇敞口的头寸水平和现金流量也会随之受到影
响。本集团的日常汇率风险管理由贸易金融部负责，通过设定外汇敞口限额与
止损限额来降低和控制汇率风险。
202
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十一、金融风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：
本集团
人民币 美元 港元 其他 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,731,475 294,232 149 143 41,025,999
存放同业及其他金融机构
款项 3,530,246 493,245 5,636 61,853 4,090,980
拆出资金 3,363,722 70,439 - - 3,434,161
衍生金融资产 4,831 - - - 4,831
买入返售金融资产 35,860,889 - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 341,647,271 799,020 - - 342,446,291
金融投资—交易性金融资产 28,736,048 - - - 28,736,048
金融投资—债权投资 142,147,610 - - - 142,147,610
金融投资—其他债权投资 65,682,551 9,148,008 - - 74,830,559
金融投资—其他权益工具
投资 111,577 - - - 111,577
其他金融资产 786,922 - - - 786,922
金融资产总额 662,603,142 10,804,944 5,785 61,996 673,475,867
负债
向中央银行借款 (39,429,994) - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放
款项 (5,165,046) (3,243,694) - - (8,408,740)
拆入资金 (31,838,164) (2,629,311) - - (34,467,475)
衍生金融负债 (11,626) - - - (11,626)
卖出回购金融资产款 (29,697,190) - - - (29,697,190)
吸收存款 (378,444,186) (4,149,244) (32) (1,018) (382,594,480)
应付债券 (133,877,105) - - - (133,877,105)
其他金融负债 (2,516,757) (26) (27) (1) (2,516,811)
金融负债总额 (620,980,068) (10,022,275) (59) (1,019) (631,003,421)
汇率风险缺口 41,623,074 782,669 5,726 60,977 42,472,446
信贷承诺及财务担保 77,972,712 2,811,198 - 1,716 80,785,626
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3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：
（续）
本集团
人民币 美元 港元 其他 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 36,594,191 605,987 142 149 37,200,469
存放同业及其他金融机构
款项 2,683,221 3,990,004 6,655 26,022 6,705,902
拆出资金 156,050 350,205 - - 506,255
衍生金融资产 4,556 - - - 4,556
买入返售金融资产 37,619,662 - - - 37,619,662
发放贷款和垫款 306,712,826 170,772 - - 306,883,598
金融投资—交易性金融资产 24,580,566 - - - 24,580,566
金融投资—债权投资 130,464,527 - - - 130,464,527
金融投资—其他债权投资 57,151,606 6,819,596 - - 63,971,202
金融投资—其他权益工具
投资 115,991 - - - 115,991
其他金融资产 821,623 - - - 821,623
金融资产总额 596,904,819 11,936,564 6,797 26,171 608,874,351
负债
向中央银行借款 (50,631,405) - - - (50,631,405)
同业及其他金融机构存放
款项 (13,570,373) (52) - - (13,570,425)
拆入资金 (25,860,244) - - - (25,860,244)
衍生金融负债 (5,772) - - - (5,772)
卖出回购金融资产款 (17,179,075) - - - (17,179,075)
吸收存款 (331,797,624) (6,895,859) (31) (1,829) (338,695,343)
应付债券 (118,852,070) - - - (118,852,070)
其他金融负债 (2,320,580) (12) - (1) (2,320,593)
金融负债总额 (560,217,143) (6,895,923) (31) (1,830) (567,114,927)
汇率风险缺口 36,687,676 5,040,641 6,766 24,341 41,759,424
信贷承诺及财务担保 53,044,857 7,275,967 - 494,163 60,814,987
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3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：
（续）
本行
人民币 美元 港元 其他 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 40,695,824 294,232 149 143 40,990,348
存放同业及其他金融机构
款项 3,145,616 493,245 5,636 61,853 3,706,350
拆出资金 3,413,788 70,439 - - 3,484,227
衍生金融资产 4,831 - - - 4,831
买入返售金融资产 35,860,889 - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 307,351,413 799,020 - - 308,150,433
金融投资—交易性金融资产 28,637,434 - - - 28,637,434
金融投资—债权投资 142,147,610 - - - 142,147,610
金融投资—其他债权投资 65,682,551 9,148,008 - - 74,830,559
金融投资—其他权益工具
投资 111,577 - - - 111,577
其他金融资产 778,554 - - - 778,554
金融资产总额 627,830,087 10,804,944 5,785 61,996 638,702,812
负债
向中央银行借款 (39,429,994) - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放
款项 (6,085,309) (3,243,694) - - (9,329,003)
拆入资金 (4,853,787) (2,629,311) - - (7,483,098)
衍生金融负债 (11,626) - - - (11,626)
卖出回购金融资产款 (29,697,190) - - - (29,697,190)
吸收存款 (377,823,244) (4,149,244) (32) (1,018) (381,973,538)
应付债券 (132,346,718) - - - (132,346,718)
其他金融负债 (505,840) (26) (27) (1) (505,894)
金融负债总额 (590,753,708) (10,022,275) (59) (1,019) (600,777,061)
汇率风险缺口 37,076,379 782,669 5,726 60,977 37,925,751
信贷承诺及财务担保 77,972,712 2,811,198 - 1,716 80,785,626
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3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团及本行按原币分类的金融资产及负债账面价值折合人民币列示如下：
（续）
本行
人民币 美元 港元 其他 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 36,550,581 605,987 142 149 37,156,859
存放同业及其他金融机构
款项 2,386,952 3,990,004 6,655 26,022 6,409,633
拆出资金 1,000,166 350,205 - - 1,350,371
衍生金融资产 4,556 - - - 4,556
买入返售金融资产 37,619,662 - - - 37,619,662
发放贷款和垫款 277,709,570 170,772 - - 277,880,342
金融投资—交易性金融资产 24,580,566 - - - 24,580,566
金融投资—债权投资 130,464,527 - - - 130,464,527
金融投资—其他债权投资 57,459,626 6,819,596 - - 64,279,222
金融投资—其他权益工具
投资 115,991 - - - 115,991
其他金融资产 814,373 - - - 814,373
金融资产总额 568,706,570 11,936,564 6,797 26,171 580,676,102
负债
向中央银行借款 (50,631,405) - - - (50,631,405)
同业及其他金融机构存放
款项 (14,636,341) (52) - - (14,636,393)
拆入资金 (4,604,153) - - - (4,604,153)
衍生金融负债 (5,772) - - - (5,772)
卖出回购金融资产款 (17,179,075) - - - (17,179,075)
吸收存款 (331,095,527) (6,895,859) (31) (1,829) (337,993,246)
应付债券 (117,628,146) - - - (117,628,146)
其他金融负债 (660,947) (12) - (1) (660,960)
金融负债总额 (536,441,366) (6,895,923) (31) (1,830) (543,339,150)
汇率风险缺口 32,265,204 5,040,641 6,766 24,341 37,336,952
信贷承诺及财务担保 53,044,857 7,275,967 - 494,163 60,814,987
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3. 市场风险（续）
3.3. 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了
于资产负债表日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
汇率敏感性测试
本集团在进行汇率敏感性分析时，以资产负债表日本集团汇率风险缺口产生的
税前利润为准，基于以下假设：各币种汇率敏感度是指各币种对人民币于资产
负债表日当天收盘价汇率绝对值波动1%，造成的汇兑损益；各币种对人民币汇
率同时同向波动；资产和负债组合具有静态的汇率风险结构，且所有头寸将会
被持有，并在到期后续期。但未考虑：资产负债表日后业务的变化；汇率变动
对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场
价格的影响和汇率变动对表外产品的影响；风险管理方法所产生的影响。
下表列示当人民币相对各外币汇率变动1%时对税前利润的影响：
本集团及本行
预计税前利润变动
2022年12月31日 2021年12月31日
外汇对人民币汇率上涨1% 7,884 50,474
外汇对人民币汇率下跌1% (7,884) (50,474)
207
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4. 流动性风险
4.1. 概述
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以应对资产增长、
偿付到期债务或其他支付义务的风险。本集团对流动性管理的目标就是在确保
有充裕的资金来满足提款、到期债务偿还及贷款发放承诺的同时把握更多新的
投资机会。
本集团每天需运用可动用的现金资源，以满足来自隔夜存款、活期账户、到期
存款、贷款支取、担保和保证金的需求。董事会就应付上述需求的资金最低比
例，以及需具备以应付不同程度的未预期动用金额的同业及其他借款融通的最
低水平设定限额。于2022年12月31日，本行的人民币吸收存款总额的7.5%
（2021年12月31日：8%），以及本行的外币吸收存款总额的6%（2021年12
月31日：9%）须存放于中央银行。
4.2. 流动性风险管理程序
本行董事会或下属的专门委员会根据风险偏好制定审核批准与流动性风险整体
管理相关的政策、策略、程序、限额及应急计划；高级管理层下设资产负债管
理委员会负责制定、评估与流动性风险整体管理相关的政策、策略、程序、限
额及应急计划，执行流动性风险管理日常工作；资产负债管理部、金融市场部
及其他业务部室相互配合，形成分工协作、职责分明、运行高效的流动性风险
管理体系。
本集团积极应用科技手段，不断提高流动性管理方面的信息系统应用水平，通
过系统实时监控流动性指标及流动性敞口情况，形成计量流动性风险的自动化
手段及定期监控机制，并根据流动性敞口状况组织全行资产负债业务；通过内
部资金转移定价，积极主动调整资产负债期限结构；通过绩效考核，主动控制
流动性风险限额；本集团不断改善流动性管理手段，建立资产负债管理协调会
制度，加强和完善制度建设，及时进行政策调整，加强对流动性水平的调控。
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4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流
下表列示了从资产负债表日至合同到期日本集团非衍生金融负债以及为管理流动性风险而持有的金融资产的到期现金流。表中
所列金额是按合同约定的未折现现金流。
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,308,911) (1,801,106) (33,966,617) - - - - (40,076,634)
同业及其他金融机构存放款项 (108,322) (5,011,144) (707,181) (2,642,725) - - - - (8,469,372)
拆入资金 - (4,505,881) (6,842,260) (23,875,567) - - - - (35,223,708)
卖出回购金融资产款 - (24,948,378) - (4,835,122) - - - - (29,783,500)
吸收存款 (84,887,191) (16,015,077) (29,465,755) (90,452,505) (179,194,970) (53,232) - - (400,068,730)
应付债券 - (6,900,000) (16,463,899) (89,103,850) (7,174,629) (19,387,109) - - (139,029,487)
其他金融负债 (207,671) (79,295) (32,223) (180,854) (1,890,387) (117,818) (8,563) - (2,516,811)
非衍生金融负债总额 (85,203,184) (61,768,686) (55,312,424) (245,057,240) (188,259,986) (19,558,159) (8,563) - (655,168,242)
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4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 575,910 12,232,539 - - - - 28,217,550 - 41,025,999
存放同业及其他金融机构款项 3,090,888 1,000,227 - - - - - - 4,091,115
拆出资金 502 2,608,171 74,771 705,527 - - - 55,456 3,444,427
买入返售金融资产 - 32,163,284 3,244,455 503,612 - - - - 35,911,351
发放贷款和垫款 - 15,390,201 24,232,660 107,065,579 158,454,241 100,506,589 - 10,084,196 415,733,466
金融投资—交易性金融资产 - 5,151,017 2,227,413 981,574 19,959,568 4,724,788 488,144 - 33,532,504
金融投资—债权投资 - 2,491,157 8,866,540 33,567,872 94,482,785 16,785,668 - 413,500 156,607,522
金融投资—其他债权投资 - 913,091 2,362,732 13,035,430 63,499,412 7,479,126 - 237,800 87,527,591
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 28,869 242,331 - 135,546 303,844 786,922
非衍生金融资产总额 3,717,822 71,968,280 41,015,788 155,888,463 336,638,337 129,496,171 28,952,817 11,094,796 778,772,474
流动性净额 (81,485,362) 10,199,594 (14,296,636) (89,168,777) 148,378,351 109,938,012 28,944,254 11,094,796 123,604,232
210
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,571,547) (2,046,125) (44,905,590) - - - - (51,523,262)
同业及其他金融机构存放款项 (285,877) (4,009,600) (328,250) (9,094,750) - - - - (13,718,477)
拆入资金 - (3,458,769) (3,064,079) (20,931,590) (43,731) - - - (27,498,169)
卖出回购金融资产款 - (17,183,272) - - - - - - (17,183,272)
吸收存款 (95,277,430) (14,199,757) (16,977,934) (72,406,656) (149,321,982) (7,535,285) - - (355,719,044)
应付债券 - (3,180,000) (25,449,400) (78,602,000) (8,827,900) (6,288,000) - - (122,347,300)
其他金融负债 (233,618) (77,667) (7,740) (207,851) (1,307,659) (349,191) (136,867) - (2,320,593)
非衍生金融负债总额 (95,796,925) (46,680,612) (47,873,528) (226,148,437) (159,501,272) (14,172,476) (136,867) - (590,310,117)
211
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 601,287 9,409,597 - - - - 27,189,585 - 37,200,469
存放同业其其他金融机构款项 6,705,902 - - - - - - - 6,705,902
拆出资金 515 195,789 127,248 127,574 - - - 55,456 506,582
买入返售金融资产 - 31,388,870 6,270,639 - - - - - 37,659,509
发放贷款和垫款 - 11,576,886 16,154,418 81,064,605 163,465,503 108,586,659 - 6,188,246 387,036,317
金融投资—交易性金融资产 - 3,637,934 2,197,452 792,565 11,887,237 9,782,484 716,966 1,479 29,016,117
金融投资—债权投资 - 1,763,436 10,195,865 34,785,095 81,278,565 14,523,154 - 933,558 143,479,673
金融投资—其他债权投资 - 1,858,795 2,684,962 7,510,417 56,120,008 7,860,225 - 252,336 76,286,743
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 115,991 - 115,991
其他金融资产 17,067 25,008 27,180 36,037 4,329 229,505 246,677 235,820 821,623
非衍生金融资产总额 7,324,771 59,856,315 37,657,764 124,316,293 312,755,642 140,982,027 28,269,219 7,666,895 718,828,926
流动性净额 (88,472,154) 13,175,703 (10,215,764) (101,832,144) 153,254,370 126,809,551 28,132,352 7,666,895 128,518,809
212
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,308,911) (1,801,106) (33,966,617) - - - - (40,076,634)
同业及其他金融机构存放款项 (1,023,585) (5,016,144) (707,181) (2,642,725) - - - - (9,389,635)
拆入资金 - (1,083,909) (1,482,827) (5,025,459) - - - - (7,592,195)
卖出回购金融资产款 - (24,948,378) - (4,835,122) - - - - (29,783,500)
吸收存款 (84,814,798) (15,982,015) (29,412,799) (90,192,232) (178,967,384) (51,817) - - (399,421,045)
应付债券 - (6,900,000) (16,463,899) (89,044,600) (5,615,379) (19,387,109) - - (137,410,987)
其他金融负债 (207,571) (68,795) - - (229,528) - - - (505,894)
非衍生金融负债总额 (86,045,954) (58,308,152) (49,867,812) (225,706,755) (184,812,291) (19,438,926) - - (624,179,890)
213
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 574,111 12,229,300 - - - - 28,186,937 - 40,990,348
存放同业及其他金融机构款项 2,706,258 1,000,227 - - - - - - 3,706,485
拆出资金 502 2,508,133 226,247 705,527 - - - 55,456 3,495,865
买入返售金融资产 - 32,163,284 3,244,455 503,612 - - - - 35,911,351
发放贷款和垫款 - 14,292,831 21,986,304 97,537,924 134,639,130 99,765,858 - 9,651,361 377,873,408
金融投资—交易性金融资产 - 5,151,017 2,224,861 979,022 19,939,158 4,600,660 488,144 - 33,382,862
金融投资—债权投资 - 2,491,157 8,866,540 33,567,872 94,482,785 16,785,668 - 413,500 156,607,522
金融投资—其他债权投资 - 913,091 2,362,732 13,035,430 63,499,412 7,479,126 - 237,800 87,527,591
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 25,265 242,331 - 131,478 303,148 778,554
非衍生金融资产总额 3,331,393 70,767,633 38,918,356 146,354,652 312,802,816 128,631,312 28,918,136 10,661,265 740,385,563
流动性净额 (82,714,561) 12,459,481 (10,949,456) (79,352,103) 127,990,525 109,192,386 28,918,136 10,661,265 116,205,673
214
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,571,547) (2,046,125) (44,905,590) - - - - (51,523,262)
同业及其他金融机构存放款项 (1,351,844) (4,009,600) (328,250) (9,094,750) - - - - (14,784,444)
拆入资金 - - (803,397) (3,875,214) - - - - (4,678,611)
卖出回购金融资产款 - (17,183,272) - - - - - - (17,183,272)
吸收存款 (95,140,666) (14,182,416) (16,977,285) (72,121,986) (149,026,892) (7,535,285) - - (354,984,530)
应付债券 - (3,180,000) (25,449,400) (78,554,600) (7,509,400) (6,288,000) - - (120,981,400)
其他金融负债 (233,414) (69,667) - - - (229,505) (128,374) - (660,960)
非衍生金融负债总额 (96,725,924) (43,196,502) (45,604,457) (208,552,140) (156,536,292) (14,052,790) (128,374) - (564,796,479)
215
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十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.3. 非衍生工具现金流（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 599,275 9,402,889 - - - - 27,154,695 - 37,156,859
存放同业及其他金融机构款项 6,409,633 - - - - - - - 6,409,633
拆出资金 515 98,921 133,418 1,096,423 - - - 55,456 1,384,733
买入返售金融资产 - 31,388,870 6,270,639 - - - - - 37,659,509
发放贷款和垫款 - 10,849,063 14,290,984 73,027,170 142,908,140 107,852,610 - 5,839,494 354,767,461
金融投资—交易性金融资产 - 3,637,934 2,197,452 792,565 11,887,237 9,782,484 716,966 1,479 29,016,117
金融投资—债权投资 - 1,763,436 10,195,865 34,785,095 81,278,565 14,523,154 - 933,558 143,479,673
金融投资—其他债权投资 - 1,858,795 2,684,962 7,516,585 56,421,860 7,860,225 - 252,336 76,594,763
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 115,991 - 115,991
其他金融资产 17,067 25,008 27,180 32,429 4,329 229,505 244,121 234,734 814,373
非衍生金融资产总额 7,026,490 59,024,916 35,800,500 117,250,267 292,500,131 140,247,978 28,231,773 7,317,057 687,399,112
流动性净额 (89,699,434) 15,828,414 (9,803,957) (91,301,873) 135,963,839 126,195,188 28,103,399 7,317,057 122,602,633
用以满足所有负债的资产包括：现金、存放央行款项、在托收和资金往来中的款项、拆放同业款项、以及贷款。在正常业务
中，部分一年内到期的贷款会被续借。同时，部分债券投资为负债提供了抵押担保。本集团将会通过出售证券投资，使用其他
金融机构的信贷承诺，提前终止拆出资金和逆返售协议，以及经央行的批准使用存款准备金来偿付未预计的现金流出。
216
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4. 流动性风险（续）
4.4. 衍生金融工具现金流
以净额交割的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具为利率掉期。下表列示了本集团于报告期末持有的以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日
现金流分布，剩余到期日是指资产负债日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现
金流量。
本集团及本行
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2022年12月31日
现金净流出 2,375 3,895 - 6,270
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2021年12月31日
现金净流出 2,430 3,364 20 5,814
217
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十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.4. 衍生金融工具现金流（续）
以全额结算的衍生金融工具
本集团以全额结算的衍生金融工具包括外汇掉期和外汇远期。下表列示了本集团以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金
流分布，剩余到期日是指资产负债日起至合同规定的到期日，列入各时间段内的衍生金融工具的金额是未经折现的合同现金流
量。于 2021 年 12 月 31 日，本集团无以全额结算的衍生金融工具。
本集团及本行
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2022年12月31日
外汇掉期
现金流入 - 133,840 - 133,840
现金流出 - (139,292) - (139,292)
外汇远期
现金流入 - 20,085 - 20,085
现金流出 - (20,079) - (20,079)
218
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十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析
下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报表日至合约到期日分类的不同到期日的类别。
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 575,910 12,232,539 - - - - 28,217,550 - 41,025,999
存放同业及其他金融机构款项 3,090,888 1,000,092 - - - - - - 4,090,980
拆出资金 502 2,606,094 70,821 701,288 - - - 55,456 3,434,161
衍生金融资产 - - - - - - 4,831 - 4,831
买入返售金融资产 - 32,140,514 3,223,914 496,461 - - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 - 13,387,107 22,564,121 97,181,736 136,291,924 65,868,032 - 7,153,371 342,446,291
金融投资—交易性金融资产 - 5,054,938 2,045,237 160,966 16,894,782 4,091,981 488,144 - 28,736,048
金融投资—债权投资 - 2,049,350 8,053,935 30,496,097 87,900,652 13,234,076 - 413,500 142,147,610
金融投资—其他债权投资 - 622,089 1,690,058 10,102,024 55,250,599 6,927,989 - 237,800 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 28,869 242,331 - 135,546 303,844 786,922
金融资产总额 3,717,822 69,111,316 37,655,303 139,167,441 296,580,288 90,122,078 28,957,648 8,163,971 673,475,867
219
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,303,518) (1,741,386) (33,385,090) - - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (108,322) (5,006,669) (701,841) (2,591,908) - - - - (8,408,740)
拆入资金 - (4,330,983) (6,771,199) (23,365,293) - - - - (34,467,475)
衍生金融负债 - - - - - - (11,626) - (11,626)
卖出回购金融资产款 - (24,934,222) - (4,762,968) - - - - (29,697,190)
吸收存款 (84,887,191) (15,993,559) (29,307,319) (88,827,967) (163,533,950) (44,494) - - (382,594,480)
应付债券 - (6,886,861) (16,331,024) (87,895,704) (5,499,317) (17,264,199) - - (133,877,105)
其他金融负债 (207,671) (79,295) (32,223) (180,854) (1,890,387) (117,818) (8,563) - (2,516,811)
金融负债总额 (85,203,184) (61,535,107) (54,884,992) (241,009,784) (170,923,654) (17,426,511) (20,189) - (631,003,421)
流动性净额 (81,485,362) 7,576,209 (17,229,689) (101,842,343) 125,656,634 72,695,567 28,937,459 8,163,971 42,472,446
220
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十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 601,287 9,409,597 - - - - 27,189,585 - 37,200,469
存放同业及其他金融机构款项 6,705,902 - - - - - - - 6,705,902
拆出资金 515 195,592 127,166 127,526 - - - 55,456 506,255
衍生金融资产 - - - - - - 4,556 - 4,556
买入返售金融资产 - 31,370,827 6,248,835 - - - - - 37,619,662
发放贷款和垫款 - 10,454,374 13,785,108 70,925,205 138,378,007 68,378,937 - 4,961,967 306,883,598
金融投资—交易性金融资产 - 3,545,081 2,030,929 24,813 8,621,634 9,639,664 716,966 1,479 24,580,566
金融投资—债权投资 - 1,273,828 9,289,802 31,359,220 75,639,943 11,968,176 - 933,558 130,464,527
金融投资—其他债权投资 - 1,569,463 2,090,808 4,881,804 48,036,185 7,140,606 - 252,336 63,971,202
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 115,991 - 115,991
其他金融资产 17,067 25,008 27,180 36,037 4,329 229,505 246,677 235,820 821,623
金融资产总额 7,324,771 57,843,770 33,599,828 107,354,605 270,680,098 97,356,888 28,273,775 6,440,616 608,874,351
221
重庆银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本集团
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,565,497) (1,998,888) (44,067,020) - - - - (50,631,405)
同业及其他金融机构存放款项 (285,877) (4,003,168) (305,125) (8,976,255) - - - - (13,570,425)
拆入资金 - (3,384,595) (3,002,695) (19,432,420) (40,534) - - - (25,860,244)
衍生金融负债 - - - - - - (5,772) - (5,772)
卖出回购金融资产款 - (17,179,075) - - - - - - (17,179,075)
吸收存款 (95,277,430) (14,181,519) (16,901,172) (71,063,422) (134,422,934) (6,848,866) - - (338,695,343)
应付债券 - (3,176,620) (25,238,480) (77,240,188) (7,198,818) (5,997,964) - - (118,852,070)
其他金融负债 (233,618) (77,667) (7,740) (207,851) (1,307,659) (349,191) (136,867) - (2,320,593)
金融负债总额 (95,796,925) (46,568,141) (47,454,100) (220,987,156) (142,969,945) (13,196,021) (142,639) - (567,114,927)
流动性净额 (88,472,154) 11,275,629 (13,854,272) (113,632,551) 127,710,153 84,160,867 28,131,136 6,440,616 41,759,424
222
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 574,111 12,229,300 - - - - 28,186,937 - 40,990,348
存放同业及其他金融机构款项 2,706,258 1,000,092 - - - - - - 3,706,350
拆出资金 502 2,506,120 220,861 701,288 - - - 55,456 3,484,227
衍生金融资产 - - - - - - 4,831 - 4,831
买入返售金融资产 - 32,140,514 3,223,914 496,461 - - - - 35,860,889
发放贷款和垫款 - 13,191,045 19,828,174 89,068,822 114,061,988 65,155,464 - 6,844,940 308,150,433
金融投资—交易性金融资产 - 5,054,938 2,045,237 160,966 16,894,782 3,993,367 488,144 - 28,637,434
金融投资—债权投资 - 2,049,350 8,053,935 30,496,097 87,900,652 13,234,076 - 413,500 142,147,610
金融投资—其他债权投资 - 622,089 1,690,058 10,102,024 55,250,599 6,927,989 - 237,800 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 111,577 - 111,577
其他金融资产 50,522 18,593 7,217 25,265 242,331 - 131,478 303,148 778,554
金融资产总额 3,331,393 68,812,041 35,069,396 131,050,923 274,350,352 89,310,896 28,922,967 7,854,844 638,702,812
223
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2022年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,303,518) (1,741,386) (33,385,090) - - - - (39,429,994)
同业及其他金融机构存放款项 (1,023,585) (5,011,669) (701,841) (2,591,908) - - - - (9,329,003)
拆入资金 - (1,080,662) (1,474,299) (4,928,137) - - - - (7,483,098)
衍生金融负债 - - - - - - (11,626) - (11,626)
卖出回购金融资产款 - (24,934,223) - (4,762,967) - - - - (29,697,190
吸收存款 (84,814,798) (15,960,565) (29,254,850) (88,572,652) (163,327,463) (43,210) - - (381,973,538)
应付债券 - (6,886,861) (16,331,024) (87,864,862) (3,999,772) (17,264,199) - - (132,346,718)
其他金融负债 (207,571) (68,795) - - (229,528) - - - (505,894)
金融负债总额 (86,045,954) (58,246,293) (49,503,400) (222,105,616) (167,556,763) (17,307,409) (11,626) - (600,777,061)
流动性净额 (82,714,561) 10,565,748 (14,434,004) (91,054,693) 106,793,589 72,003,487 28,911,341 7,854,844 37,925,751
224
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 599,275 9,402,889 - - - - 27,154,695 - 37,156,859
存放同业及其他金融机构款项 6,409,633 - - - - - - - 6,409,633
拆出资金 515 95,613 127,166 1,071,621 - - - 55,456 1,350,371
衍生金融资产 - - - - - - 4,556 - 4,556
买入返售金融资产 - 31,370,827 6,248,835 - - - - - 37,619,662
发放贷款和垫款 - 9,754,201 12,063,697 63,951,182 119,769,013 67,692,659 - 4,649,590 277,880,342
金融投资—交易性金融资产 - 3,545,081 2,030,929 24,813 8,621,634 9,639,664 716,966 1,479 24,580,566
金融投资—债权投资 - 1,273,828 9,289,802 31,359,220 75,639,943 11,968,176 - 933,558 130,464,527
金融投资—其他债权投资 - 1,569,463 2,090,808 4,887,973 48,338,036 7,140,606 - 252,336 64,279,222
金融投资—其他权益工具投资 - - - - - - 115,991 - 115,991
其他金融资产 17,067 25,008 27,180 32,429 4,329 229,505 244,121 234,734 814,373
金融资产总额 7,026,490 57,036,910 31,878,417 101,327,238 252,372,955 96,670,610 28,236,329 6,127,153 580,676,102
225
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十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.5. 到期分析（续）
本行
即期偿还 一个月内 一至三个月 三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计
2021年12月31日
负债
向中央银行借款 - (4,565,497) (1,998,888) (44,067,020) - - - - (50,631,405)
同业及其他金融机构存放款项 (1,351,844) (4,003,169) (305,125) (8,976,255) - - - - (14,636,393)
拆入资金 - - (800,763) (3,803,390) - - - - (4,604,153)
衍生金融负债 - - - - - - (5,772) - (5,772)
卖出回购金融资产款 - (17,179,075) - - - - - - (17,179,075)
吸收存款 (95,140,666) (14,164,222) (16,900,524) (70,787,122) (134,151,846) (6,848,866) - - (337,993,246)
应付债券 - (3,176,620) (25,238,480) (77,215,514) (5,999,568) (5,997,964) - - (117,628,146)
其他金融负债 (233,414) (69,667) - - - (229,505) (128,374) - (660,960)
金融负债总额 (96,725,924) (43,158,250) (45,243,780) (204,849,301) (140,151,414) (13,076,335) (134,146) - (543,339,150)
流动性净额 (89,699,434) 13,878,660 (13,365,363) (103,522,063) 112,221,541 83,594,275 28,102,183 6,127,153 37,336,952
226
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十一、金融风险管理（续）
4. 流动性风险（续）
4.6. 表外项目
本集团及本行
1年以内 1至5年 5年以上 合计
2022年12月31日
银行承兑汇票 63,443,174 - - 63,443,174
开出信用证 7,461,030 - - 7,461,030
开出保函 1,003,402 937,690 200 1,941,292
未使用的信用卡额度 7,582,137 - - 7,582,137
不可撤销的贷款承诺 6,503 - - 6,503
贸易融资保兑 351,490 - - 351,490
资本性承诺 188,711 49,270 - 237,981
合计 80,036,447 986,960 200 81,023,607
2021年12月31日
银行承兑汇票 40,136,679 - - 40,136,679
开出信用证 10,399,645 8,277 - 10,407,922
开出保函 2,924,581 1,150,367 200 4,075,148
未使用的信用卡额度 6,186,907 - - 6,186,907
不可撤销的贷款承诺 8,331 - - 8,331
资本性承诺 139,264 67,391 - 206,655
合计 59,795,407 1,226,035 200 61,021,642
227
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5. 金融资产和金融负债的公允价值
5.1. 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款
项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资产、买入返售金融资产、发放贷款
和垫款、金融投资—债权投资、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖
出回购金融负债、吸收存款、应付债券。除下述金融资产和金融负债以外，其
他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
于2022年12月31日及2021年12月31日公允价值与账面价值存在差异的金融工
具列示如下：
2022年12月31日
账面价值 公允价值
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
证券投资
—债权投资 142,147,610 - 102,493,430 40,969,982 143,463,412
金融负债
发行债券 133,877,105 12,627,703 121,274,369 - 133,902,072
2021年12月31日
账面价值 公允价值
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
证券投资
—债权投资 130,464,527 - 74,581,193 57,899,294 132,480,487
金融负债
发行债券 118,852,070 - 119,076,039 - 119,076,039
228
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十一、金融风险管理（续）
5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.1. 非以公允价值计量的金融工具（续）
证券投资
债权投资的公允价值是以市价或经纪人/交易员的报价为基础的。当此类信息不
可获得，公允价值是以信用风险、到期日以及收益率等特征相近的证券的市场
报价为基础进行估计的。
发行债券
固定利率的发行债券的公允价值依据现金流贴现模型计算,该模型使用的贴现率
来源于当前适用于该应付债券剩余期限的收益率曲线的贴现率。
除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产
和负债的账面价值是公允价值的近似合理数，例如存放中央银行款项、存放同
业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、同业及其他金融机构存
放款项、拆入资金、吸收存款等，其公允价值采用未来现金流折现法确定。
5.2. 公允价值层级
公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层级决定：
第一层级 —相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级 —除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级 —相关资产或负债的不可观察输入值。
229
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十一、金融风险管理（续）
5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
持续的以公允价值计量的资产按上述三个层级列示如下：
本集团
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2022年12月31日
发放贷款和垫款—票据贴现 - 47,285,310 - 47,285,310
衍生金融资产 - 4,831 - 4,831
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 8,160,726 - 8,160,726
－基金投资 5,053,831 - - 5,053,831
－信托投资 - - 5,808,282 5,808,282
－资产管理计划 - - 9,225,065 9,225,065
－股权投资 433,092 - 55,052 488,144
金融投资—其他债权投资
－债券 - 74,830,559 - 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 111,577 111,577
金融资产合计 5,486,923 130,281,426 15,199,976 150,968,325
2021年12月31日
发放贷款和垫款—票据贴现 - 28,148,893 - 28,148,893
衍生金融资产 - 4,556 - 4,556
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 3,170,991 - 3,170,991
－基金投资 3,032,399 - - 3,032,399
－信托投资 - - 5,743,525 5,743,525
－向金融机构购买的理财产品 - - 2,026,559 2,026,559
－资产管理计划 - - 9,890,126 9,890,126
－股权投资 594,216 - 122,750 716,966
金融投资—其他债权投资
－债券 - 63,971,202 - 63,971,202
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 115,991 115,991
金融资产合计 3,626,615 95,295,642 17,898,951 116,821,208
230
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2022年度 人民币千元
十一、金融风险管理（续）
5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
持续的以公允价值计量的资产按上述三个层级列示如下：（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2022年12月31日
发放贷款和垫款—票据贴现 - 47,285,310 - 47,285,310
衍生金融资产 - 4,831 - 4,831
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 8,062,112 - 8,062,112
－基金投资 5,053,831 - - 5,053,831
－信托投资 - - 5,808,282 5,808,282
－资产管理计划 - - 9,225,065 9,225,065
－股权投资 433,092 - 55,052 488,144
金融投资—其他债权投资
－债券 - 74,830,559 - 74,830,559
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 111,577 111,577
金融资产合计 5,486,923 130,182,812 15,199,976 150,869,711
2021年12月31日
发放贷款和垫款－票据贴现 - 28,148,893 - 28,148,893
衍生金融资产 - 4,556 - 4,556
金融投资—交易性金融资产
－债券 - 3,170,991 - 3,170,991
－基金投资 3,032,399 - - 3,032,399
－信托投资 - - 5,743,525 5,743,525
－向金融机构购买的理财产品 - - 2,026,559 2,026,559
－资产管理计划 - - 9,890,126 9,890,126
－股权投资 594,216 - 122,750 716,966
金融投资—其他债权投资
－债券 - 64,279,223 - 64,279,223
金融投资—其他权益工具投资
－权益性证券 - - 115,991 115,991
金融资产合计 3,626,615 95,603,663 17,898,951 117,129,229
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十一、金融风险管理（续）
5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
本集团以导致各层级之间转换的事项发生日为确认各层级之间转换的时点。
2022年度及2021年度，本集团以公允价值计量的金融工具公允价值各层级间无
重大转移。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值
技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、缺乏流动性
折价等。
用以估值金融工具的特定估值技术包括：
同类型工具的市场报价或交易商报价；
其他技术，例如折算现金使用分析，用以厘定其余金融工具的公允价值。
基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要为未上市股权和
衍生合约。所采用的估值方法为现金流折现法和市场法。该估值模型中涉及的不
可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
截至2022年12月31日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融
工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观
察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
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十一、金融风险管理（续）
5. 金融资产和金融负债的公允价值（续）
5.2. 公允价值层级（续）
上述第三层级资产变动如下：
本集团及本行
交易性金融资产 其他权益工具投资
2021年12月31日余额 17,782,960 115,991
总收益和损失
－当期损益 (198,629) -
－其他综合收益 - (4,414)
购入 311,363 -
卖出或到期 (2,807,295) -
2022年12月31日余额 15,088,399 111,577
2022年12月31日持有的金融资产
计入当期损益的未实现收益 (40,378) -
2020年12月31日余额 23,383,849 277,000
总收益和损失
－当期损益 184,455 -
－其他综合收益 - (161,009)
购入 2,476,046 -
卖出或到期 (8,261,390) -
2021年12月31日余额 17,782,960 115,991
2021年12月31日持有的金融资产
计入当期损益的未实现收益 390,284 -
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6. 资本管理
本集团进行资本管理中“资本”的概念，比资产负债表上的“股东权益”更加
广义，其目标为：
符合本集团所处的银行市场资本监管的要求；
保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
保持经营发展所需的充足的资本支持。
本集团管理层采用银保监会根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办法每季监控
资本充足率及对法定资本的使用进行监管，每季度将要求的信息呈报银保监
局。
本集团依据银保监会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法（试行）》计
算资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场
风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
银保监会要求商业银行在2018年底前达到《商业银行资本管理办法（试行）》
规定的资本充足率要求，对于非系统重要性银行，银保监会要求其核心一级资
本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得
低于10.50%。目前，本集团完全满足各项法定监管要求。
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6. 资本管理（续）
本集团按《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本充足率如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
核心资本：
股本 3,474,540 3,474,505
合格的资本公积 7,146,506 8,955,990
其他权益工具可计入部分 1,071,690 -
盈余公积及一般风险准备 11,769,571 10,790,354
合格的未分配利润 21,374,805 19,143,032
少数股东投入资本 1,366,915 1,155,679
核心一级资本监管扣除项目：
全额扣除项目 (360,048) (305,079)
门槛扣除项目 (149,764) -
核心一级资本净额 45,694,215 43,214,481
其他一级资本净额 4,681,655 5,063,398
二级资本净额 10,656,633 11,696,258
资本净额 61,032,503 59,974,137
表内风险加权资产 445,969,518 429,163,661
表外风险加权资产 7,812,787 7,264,706
交易对手信用风险暴露的风险加权资产 18,801 5,885
信用风险加权资产总额 453,801,106 436,434,252
市场风险加权资产总额 311,761 678,575
操作风险加权资产总额 25,643,119 24,694,731
应用资本底线之前的风险加权资产合计 479,755,986 461,807,558
应用资本底线之后的风险加权资产合计 479,755,986 461,807,558
核心一级资本充足率 9.52% 9.36%
一级资本充足率 10.50% 10.45%
资本充足率 12.72% 12.99%
十二、比较数字
因财务报表项目列报方式的变化，本财务报表比较数据已按照当期列报方式进
行了重述。
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补充资料
2022年度 人民币千元
1. 非经常性损益明细表
本集团
2022年度 2021年度
处置非流动资产收益 4,980 20,873
计入当期损益的政府补助和奖励 101,939 78,344
其他营业外收支净额 (16,336) (1,929)
小计 90,583 97,288
减：所得税影响数 (22,612) (24,790)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (114) (4,853)
归属于本行股东的非经常性损益 67,857 67,645
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常
经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、公允
价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
可供出售金融资产取得的投资损益，均未作为非经常性损益披露。
2. 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本集团按照中华人民共和国
财政部颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会颁布的相关规定（统称
“中国会计准则”）编制本集团财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港
联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的财务报表及按照国际财务报告准则编制的财务
报表中列示的2022年度及2021年度的合并净利润，以及2022年度及2021年度
的合并净资产并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。
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补充资料（续）
2022年度 人民币千元
3. 净资产收益率及每股收益
本集团
加权平均净资产收益率（%）
2022年度 2021年度
归属于公司普通股股东的净利润 10.20 10.99
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.05 10.82
每股收益（元）
2022年度 2021年度
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.31 1.11 1.28 1.28
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.29 1.10 1.26 1.26
计算稀释每股收益时考虑了本行可转换公司债券为稀释性潜在普通股的影响。
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