海南矿业股份有限公司独立董事

           关于第三届董事会第二十六次会议的独立意见


    我们依据《证券法》、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指
导意见》等有关规定，现就公司召开的第三届董事会第二十六次会议审议的相关
事项发表以下独立意见：

    本次会计政策变更，使公司会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会
和上海证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映本公司的财务状况和经营
成果，符合本公司及全体股东的利益。本次决策程序符合有关法律、法规和《公
司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。同意公司本次会计政策变更
的议案。

（以下无正文，下页为独立董事意见签署页）