招商局集团财务有限公司
                 2022 年半年度风险评估报告


    招商局南京油运股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”），
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关
联交易》的要求，查验了招商局集团财务有限公司（以下简称“招商
财务”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，审阅了招商财务资
产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对招商财务的经营
资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、招商局集团财务有限公司基本情况
    招商局集团财务有限公司前身是中外运长航财务有限公司，是具
有企业法人地位的非银行金融机构。招商财务企业信息如下：
    金融许可证机构编码：L0125H211000001；
    统一社会信用代码：9111000071782949XA；
    注册资本：人民币 50 亿元；
    法定代表人：周松；
    公司注册地址：北京市朝阳区安定路 5 号院 10 号楼 B 栋 15 层 1501；
    企业类型：其他有限责任公司；
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提
供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与
贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同
业拆借；承销成员单位企业债券；有价证券投资（固定收益类）；成
员单位产品买方信贷、融资租赁。
    招商财务于 2011 年 4 月 19 日经中国银行业监督管理委员会批准
成立，并于 5 月 17 日完成工商注册登记手续后正式挂牌营业。2017
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年经重组后，于当年 8 月完成名称变更登记，更名后的公司名称为：
招商局集团财务有限公司；同时完成股权转让，从 6 个股东变为 2 个
股东，分别为招商局集团有限公司和中国外运长航集团有限公司，股
权比例分别为 51%和 49%。具体见下表：
序号           出资人姓名或名称           认缴资本（亿元）   股权比例

 1            招商局集团有限公司                25.5          51.00%
 2         中国外运长航集团有限公司             24.5          49.00%

       二、招商财务内部控制的基本情况
       （一）控制环境
       招商财务已根据现代公司治理结构要求，设立股东会、董事会、
监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责
任进行了明确规定。董事会下设战略与风险管理委员会和审计委员会，
对董事会负责。招商财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互
相制衡的原则，建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告
关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
       组织架构图如下：




       （二）风险的识别与评估

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    招商财务制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法、
操作规程、内控手册，设立了风险管理部（法律合规部）和审计稽核
部，对招商财务的业务活动进行全方位的监督和稽核。招商财务建立
了较为完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，
各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门
间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。战略与风险管理委
员会对招商财务全面风险控制情况进行监督，审阅招商财务风险状况
报告，提出完善风险管理和内部控制的意见，并向董事会汇报。
    （三）控制活动
    1.结算业务控制
    在吸收成员单位存款及结算业务方面，招商财务根据各监管法规
制定了《结算业务管理办法》、《结算业务操作规程》、《结算账户管理
办法》、《结算业务内部控制管理办法》等结算管理与业务制度；针对
跨境资金业务制定《跨境资金集中运营管理业务操作规程》与《跨境
资金集中运营管理业务风险管控办法》，每项业务制度均有详细的操
作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则，有效控
制业务风险。
    存款方面，招商财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原
则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银监会和中国人民银
行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。
    资金结算方面，招商财务主要依靠资金结算系统进行系统控制。
资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。
成员单位登陆资金结算系统提交指令，关键要素无法进行修改，保障
成员单位提交的业务指令的完整性。招商财务结算业务的处理设立了
顺序递进、责权统一、严密有效的三道监控防线：结算岗位以双职、
双责为基础作为第一道防线，岗位角色授权为第二道防线，审计稽核

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部的全面监督为第三道防线。招商财务建立了较为完善的业务审批授
权制度，根据业务种类、金额大小、风险级别确定结算不同岗位人员
处理业务的权限。资金结算系统支持网上对账功能，支持成员单位账
目的即时查询与核对。
    2.结售汇业务控制
    招商财务结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇，招商财务制
定了《结售汇业务管理办法》、《结售汇业务操作规程》、《结售汇业务
风险管理指引》、《人民币外汇即期交易风险管理暂行规定》、《人民币
外汇即期交易操作规程》等制度，用以规范结售汇业务的日常操作。
    风险管理部对招商财务结售汇业务进行风险监控并作为外汇交
易系统管理员，设置并管理操作人员权限；财务部负责对招商财务挂
牌汇价定价，金融市场部负责调度外汇资金满足支付需要；结算业务
部分设外汇组，负责银行间外汇市场操作，结算组负责单据初审及账
务处理，实行交易与清算分离制度；审计稽核部负责结售汇业务制度
和业务操作的审计监督。
    3.信贷业务控制
    在信贷业务管理方面，招商财务严格执行授信管理，对成员单位
在授信额度内办理各项信贷业务。各项信贷业务均制定了详细的管理
办法，严格按照制度开展业务，对信贷业务实施全流程风险管理。具
体来讲包括：
    （1）授信
    招商财务每年对年度授信进行总量控制和结构管理。招商财务每
年根据成员单位的融资需求及招商财务资金状况，制定招商财务信贷
政策指引，确立授信规模和授信范围，确保授信总量合理，结构均衡。
成员单位授信审批遵循“先评级、后授信”原则，并需经招商财务信
贷审查委员会、有权审批人审批同意方可生效。
    （2）自营贷款

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    招商财务对成员单位在授信额度内开展自营贷款业务，自营贷款
发放切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规范开展。
自营贷款审批严格遵守前中后台分离原则，信贷业务经信贷业务部门
发起并完成尽职调查后，报风险管理部进行风险审查，经有权审批人
审批同意后方可放款。根据成员单位不同风险水平，对自营贷款要求
信用、抵押、质押等不同担保方式，并通过项目资金封闭管理、贷款
资金受托支付等资金管理手段控制风险。
    （3）票据业务
    招商财务开展票据承兑、票据贴现业务。票据承兑业务严控信用
风险：一是对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和
还款意愿；二是审查票据真实性；三是根据出票人的信用级别要求一
定的担保措施。票据贴现业务严控操作风险：一是严审票据要素和真
伪，注重查询工作；二是严审贴现人资格，确保票据交易真实合理；
三是严格贴现操作流程，确保系统操作及业务审批合法合规；四是加
强票据保管，实行双人负责。
    （4）担保业务
    招商财务将担保视同风险资产进行管理，担保业务根据监管机构
指标要求进行总量控制，对外担保一般需具备货币保证金、抵押或质
押、优质企业反担保中一项，确保担保稳妥安全办理。
    （5）中间业务
    招商财务开展委托贷款、财务顾问等中间业务，不代垫资金，只
收取手续费，不承担任何形式的资金风险。委托贷款业务必须先存后
贷，如借款人不能偿还贷款本息，招商财务不承担偿还本息责任。财
务顾问业务坚持独立性，不在财务顾问服务中作融资承诺，不出具虚
假报告，不支持违法违规要求。
    4.内部稽核控制
    招商财务建立了《内部审计稽核工作管理办法》和《常规稽核操

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作规程》，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计
稽核工作的内容和程序。审计稽核部作为招商财务内部审计机构，按
季度对招商财务各类业务及管理活动进行独立、客观的监督、检查和
评价，并且定期开展专项内审，组织开展各类专项检查、排查活动，
保障招商财务的稳健运营。同时，审计稽核部按年度对公司各类业务
及管理活动内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，通
过内部控制活动的有效执行，防范相关风险。
    5.信息系统控制
    招商财务网络分区上进行了测试、生产、DMZ 等功能区划分，分
多级安全防护设备予以隔离防御，部署了高性能防火墙及访问列表策
略，只允许列表内地址、端口进行特定服务访问；并采用漏洞扫描、
入侵检测系统以确保网络安全；核心业务系统访问，通过 CA 密钥认
证方式登录；使用专业备份软硬件对数据库、应用进行数据级别备份
并异地保险柜保存。同时，核心业务系统开展了信息系统安全等保定
级和报备工作，并取得了资金系统等保三级备案证书，进一步提升了
系统安全加固和防护水平；招商财务已获得与 13 家银行采用专线方
式直连，以确保数据传输过程中的安全与高效。
    （四）内部控制总体评价
    招商财务的内部控制制度完善、执行有效。各项业务均能严格按
照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管
机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
    三、招商财务经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，招商财务资产总额 554.94 亿元，所有
者权益 66.35 亿元，吸收成员单位存款 466.79 亿元，实现利润总额
3.55 亿元，净利润 2.68 亿元。
    （二）管理情况

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    招商财务自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计
准则、《企业集团招商财务管理办法》和国家有关金融法规、条例以
及公司章程，在全面风险管理的框架下，通过常规稽核和专项内审、
制度建设管理、内控建设与评价等工作规范经营行为,夯实招商财务
内控管理。
    （三）监管指标
    根据《企业集团招商财务管理办法》等相关规定，截至 2022 年
6 月 30 日，招商财务的各项监管指标均符合规定要求。
   分类           指标名称           监管要求   2022 年 6 月 30 日

 资本充足        资本充足率           ≥10%          15.77%

                 不良资产率            ≤4%           0.00%
 资产质量
                 不良贷款率            ≤5%           0.00%

 市场风险     自有固定资产比例        ≤20%           0.06%

                 流动性比例           ≥25%          55.19%
 流动性风险
                拆入资金比例          ≤100%         20.90%

    （四）股东存贷款情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，股东招商局集团有限公司存款 106.24
亿元，贷款无；股东中国外运长航集团有限公司存款 36.88 亿元，贷
款无。
    （五）上市公司存贷情况
    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，本公司对在招商财务业务情况进行了自查。公司
与招商财务在存款、贷款、日常结算方面均有合作，截至 2022 年 6
月 30 日，公司及下属子公司在招商财务的存款余额为 0.75 亿元，

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在招商财务存款占公司总存款比例为 5.2%。公司及下属子公司在招
商财务贷款余额为 13.76 亿元，在招商财务贷款占公司总贷款比例
为 57.68%。
    本公司在招商财务的存款安全性和流动性良好,未发生招商财务
因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、风险评估意见
    基于以上判断，公司认为:
    招商财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》；
    未发现招商财务存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企
业集团招商财务管理办法》规定的情形，招商财务的资产负债比例符
合该办法的要求规定；
    招商财务严格按照银监会《企业集团招商财务管理办法》（中国
银行业监督管理委员会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改<企业集团
招商财务管理办法>的决定》（银监会令〔2006〕第 8 号）规定经营，
经营业绩良好，内控健全，资本充足率较高，公司根据对风险管理的
了解和评价，未发现招商财务风险管理存在重大缺陷。




                                   招商局南京油运股份有限公司
                                             2022 年 8 月 17 日




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