广西丰林木业集团股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 29-00003 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 DisBeijing,China,100083
审计报告
大信审字[2015]第 29-00003 号
广西丰林木业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西丰林木业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 DisBeijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢青
中国北京 中国注册会计师：杨成
二○一五年三月二十六日
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合并资产负债表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 363,828,329.47 349,216,540.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 224,259,925.62 160,951,623.24
应收账款 五、3 128,299,277.75 76,584,044.58
预付款项 五、4 26,173,747.79 24,488,959.26
应收利息 五、5 3,525,290.90 3,898,900.60
应收股利
其他应收款 五、6 7,005,205.28 24,369,884.00
存货 五、7 428,455,493.76 449,849,644.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 13,451,325.86 87,469,744.24
流动资产合计 1,194,998,596.43 1,176,829,341.52
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 50,000.00 50,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 15,730,825.95
投资性房地产
固定资产 五、11 588,045,916.90 437,080,921.52
在建工程 五、12 39,842,534.20 181,957,021.41
工程物资 五、13 125,750.73 223,980.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 192,700,611.92 199,336,392.90
开发支出
商誉 五、15
长期待摊费用
递延所得税资产 五、16 1,342,435.54 1,411,833.48
其他非流动资产
非流动资产合计 837,838,075.24 820,060,150.15
资产总计 2,032,836,671.67 1,996,889,491.67
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人: 刘念 会计机构负责人:钟作杰
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合并资产负债表（续）
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、17 179,427,115.13 178,101,017.88
预收款项 五、18 3,871,152.86 5,639,878.48
应付职工薪酬 五、19 4,852,518.37 3,621,014.24
应交税费 五、20 6,183,820.77 5,095,198.80
应付利息 五、21 60,942.29 63,043.75
应付股利
其他应付款 五、22 40,638,960.51 61,426,669.29
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、23 100,000.00 1,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 235,134,509.93 254,946,822.44
非流动负债：
长期借款 五、24 28,900,000.00 29,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 五、25 229,316.65 2,227,000.00
预计负债
递延收益 五、26 7,541,949.88 7,235,843.01
递延所得税负债 五、16 4,503,404.30 4,660,486.05
其他非流动负债
非流动负债合计 41,174,670.83 43,123,329.06
负债合计 276,309,180.76 298,070,151.50
所有者权益：
实收资本（或股本） 五、27 468,912,000.00 468,912,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、28 721,040,291.28 721,040,291.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、29 56,554,241.50 45,885,745.13
未分配利润 五、30 445,458,905.28 400,818,210.08
归属于母公司所有者权益合计 1,691,965,438.06 1,636,656,246.49
少数股东权益 64,562,052.85 62,163,093.68
所有者权益合计 1,756,527,490.91 1,698,819,340.17
负债和所有者权益总计 2,032,836,671.67 1,996,889,491.67
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人: 刘念 会计机构负责人:钟作杰
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母公司资产负债表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 339,178,022.95 229,327,592.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 45,050,895.71 22,089,465.40
应收账款 十二、1 21,221,927.80 15,317,592.10
预付款项 3,686,742.75 2,358,827.91
应收利息 3,507,940.25 3,328,871.42
应收股利
其他应收款 十二、2 165,353,880.60 131,821,393.56
存货 36,340,665.85 38,348,666.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 398,367.98 963,041.92
流动资产合计 614,738,443.89 443,555,451.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 1,133,115,622.35 1,168,876,062.69
投资性房地产
固定资产 54,968,590.00 60,368,618.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,280,662.80 6,990,284.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 108,579.38 104,226.15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,197,473,454.53 1,236,339,191.15
资产总计 1,812,211,898.42 1,679,894,642.38
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人: 刘念 会计机构负责人:钟作杰
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母公司资产负债表（续）
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,431,634.20 33,637,376.55
预收款项 1,899,053.67 1,518,265.58
应付职工薪酬
应交税费 1,911,725.25 1,712,579.84
应付利息
应付股利
其他应付款 147,019,348.27 92,184,950.57
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 184,261,761.39 129,053,172.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 229,316.65 2,227,000.00
预计负债
递延收益 7,541,949.88 6,985,843.01
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,771,266.53 9,212,843.01
负债合计 192,033,027.92 138,266,015.55
所有者权益：
实收资本（或股本） 468,912,000.00 468,912,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 732,897,755.50 732,897,755.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,554,241.50 45,885,745.13
未分配利润 361,814,873.50 293,933,126.20
所有者权益合计 1,620,178,870.50 1,541,628,626.83
负债和所有者权益总计 1,812,211,898.42 1,679,894,642.38
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人: 刘念 会计机构负责人:钟作杰
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合 并 利 润 表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、31 1,199,474,212.66 903,157,003.29
减：营业成本 五、31 1,002,235,880.61 752,181,492.98
营业税金及附加 五、32 5,665,920.44 6,141,954.60
销售费用 五、33 85,169,223.36 71,230,986.89
管理费用 五、34 61,743,788.06 43,462,274.37
财务费用 五、35 -4,744,675.34 -7,867,157.82
资产减值损失 五、36 6,155,260.08 6,015,906.27
加：公允价值变动收益
投资收益 五、37 1,607,734.72 3,101.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,250,404.65
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,856,550.17 31,994,647.63
加：营业外收入 五、38 55,153,809.19 66,889,669.03
其中：非流动资产处置利得 91,648.22 1,498.75
减：营业外支出 五、39 11,200,843.05 1,618,801.42
其中：非流动资产处置损失 151,995.92 932,103.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,809,516.31 97,265,515.24
减：所得税费用 五、40 2,966,645.57 3,964,312.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,842,870.74 93,301,202.66
其中：归属于母公司所有者的净利润 83,443,911.57 90,692,275.12
少数股东损益 2,398,959.17 2,608,927.54
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 85,842,870.74 93,301,202.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,443,911.57 90,692,275.12
归属于少数股东的综合收益总额 2,398,959.17 2,608,927.54
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.18 0.19
（二）稀释每股收益 0.18 0.19
法定代表人：崔建国 -
主管会计工作负责人: 刘念7 - 会计机构负责人:钟作杰
母公司利润表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、4 227,193,697.88 207,343,408.07
减：营业成本 十二、4 199,958,152.22 183,145,949.40
营业税金及附加 1,726,841.72 1,603,750.68
销售费用 17,326,921.83 14,036,373.83
管理费用 24,051,543.27 17,676,155.14
财务费用 -5,588,755.77 -7,531,460.58
资产减值损失 29,021.50 400,038.82
加：公允价值变动收益
投资收益 十二、5 108,749,530.99 108,330,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,250,404.65
二、营业利润 98,439,504.10 106,342,600.78
加：营业外收入 13,359,852.33 13,548,398.52
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 233,774.66 355,762.08
其中：非流动资产处置损失 63,774.66 292,244.17
三、利润总额 111,565,581.77 119,535,237.22
减：所得税费用 -4,353.23 -60,005.82
四、净利润 111,569,935.00 119,595,243.04
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 111,569,935.00 119,595,243.04
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.24 0.26
（二）稀释每股收益 0.24 0.26
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人: 刘念 会计机构负责人:钟作杰
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合并现金流量表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,181,029,067.94 908,227,410.25
收到的税费返还 52,730,136.14 51,664,520.32
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 48,976,155.11 30,833,459.86
经营活动现金流入小计 1,282,735,359.19 990,725,390.43
购买商品、接受劳务支付的现金 971,125,649.50 749,877,855.99
支付给职工以及为职工支付的现金 84,538,933.92 67,847,834.34
支付的各项税费 72,571,649.07 64,255,955.33
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 44,715,327.59 42,526,284.72
经营活动现金流出小计 1,172,951,560.08 924,507,930.38
经营活动产生的现金流量净额 109,783,799.11 66,217,460.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,862.59 3,101.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 475,070.58 4,343.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,651,080.94
收到其他与投资活动有关的现金 五、41 39,775,000.00
投资活动现金流入小计 2,130,014.11 39,782,444.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,268,941.05 177,285,083.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 156,394,073.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 129,268,941.05 333,679,156.69
投资活动产生的现金流量净额 -127,138,926.94 -293,896,711.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,224,414.55 26,150,612.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 2,080,257.50
筹资活动现金流出小计 31,304,672.05 46,150,612.76
筹资活动产生的现金流量净额 -31,304,672.05 -46,150,612.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.12
五、现金及现金等价物净增加额 -48,659,799.88 -273,829,864.51
加：期初现金及现金等价物余额 409,216,540.97 683,046,405.48
六、期末现金及现金等价物余额 360,556,741.09 409,216,540.97
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人: 刘念 会计机构负责人:钟作杰
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母公司现金流量表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 217,397,330.55 215,790,075.71
收到的税费返还 12,611,977.86 12,492,494.78
收到其他与经营活动有关的现金 1,045,898,830.57 796,993,255.16
经营活动现金流入小计 1,275,908,138.98 1,025,275,825.65
购买商品、接受劳务支付的现金 189,057,090.65 178,115,812.99
支付给职工以及为职工支付的现金 30,441,788.57 26,390,861.98
支付的各项税费 21,923,370.84 16,542,495.28
支付其他与经营活动有关的现金 1,013,252,173.84 977,248,013.72
经营活动现金流出小计 1,254,674,423.90 1,198,297,183.97
经营活动产生的现金流量净额 21,233,715.08 -173,021,358.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 112,800,000.00 203,330,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,304.58 300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,225,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 39,775,000.00
投资活动现金流入小计 121,051,304.58 243,105,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,303,800.03 1,636,921.80
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 165,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,303,800.03 171,636,921.80
投资活动产生的现金流量净额 114,747,504.55 71,468,378.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,130,788.92 23,986,546.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 26,130,788.92 23,986,546.51
筹资活动产生的现金流量净额 -26,130,788.92 -23,986,546.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,850,430.71 -125,539,526.63
加：期初现金及现金等价物余额 229,327,592.24 354,867,118.87
六、期末现金及现金等价物余额 339,178,022.95 229,327,592.24
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人: 刘念 会计机构负责人:钟作杰
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合并股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 45,885,745.13 400,818,210.08 1,636,656,246.49 62,163,093.68 1,698,819,340.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 468,912,000.00 721,040,291.28 45,885,745.13 400,818,210.08 1,636,656,246.49 62,163,093.68 1,698,819,340.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,668,496.37 44,640,695.20 55,309,191.57 2,398,959.17 57,708,150.74
（一）综合收益总额 83,443,911.57 83,443,911.57 2,398,959.17 85,842,870.74
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,156,993.50 -39,291,713.50 -28,134,720.00 -28,134,720.00
1.提取盈余公积 11,156,993.50 -11,156,993.50
2.对股东的分配 -28,134,720.00 -28,134,720.00 -28,134,720.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -488,497.13 488,497.13
四、本期期末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 56,554,241.50 445,458,905.28 1,691,965,438.06 64,562,052.85 1,756,527,490.91
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人:刘念 会计机构负责人：钟作杰
- 11 -
合并股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 33,926,220.83 345,531,059.26 1,569,409,571.37 1,569,409,571.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 468,912,000.00 721,040,291.28 33,926,220.83 345,531,059.26 1,569,409,571.37 1,569,409,571.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,959,524.30 55,287,150.82 67,246,675.12 62,163,093.68 129,409,768.80
（一）综合收益总额 90,692,275.12 90,692,275.12 2,608,927.54 93,301,202.66
（二）股东投入和减少资本 59,554,166.14 59,554,166.14
1.股东投入的普通股 59,554,166.14 59,554,166.14
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,959,524.30 -35,405,124.30 -23,445,600.00 -23,445,600.00
1.提取盈余公积 11,959,524.30 -11,959,524.30
2.对股东的分配 -23,445,600.00 -23,445,600.00 -23,445,600.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 468,912,000.00 721,040,291.28 45,885,745.13 400,818,210.08 1,636,656,246.49 62,163,093.68 1,698,819,340.17
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人:刘念 会计机构负责人：钟作杰
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母公司股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 45,885,745.13 293,933,126.20 1,541,628,626.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 468,912,000.00 732,897,755.50 45,885,745.13 293,933,126.20 1,541,628,626.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,668,496.37 67,881,747.30 78,550,243.67
（一）综合收益总额 111,569,935.00 111,569,935.00
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,156,993.50 -39,291,713.50 -28,134,720.00
1.提取盈余公积 11,156,993.50 -11,156,993.50
2.对股东的分配 -28,134,720.00 -28,134,720.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -488,497.13 -4,396,474.20 -4,884,971.33
四、本期期末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 56,554,241.50 361,814,873.50 1,620,178,870.50
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人:刘念 会计机构负责人：钟作杰
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母公司股东权益变动表
编制单位：广西丰林木业集团股份有限公司 2014年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 33,926,220.83 209,743,007.46 1,445,478,983.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 468,912,000.00 732,897,755.50 33,926,220.83 209,743,007.46 1,445,478,983.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,959,524.30 84,190,118.74 96,149,643.04
（一）综合收益总额 119,595,243.04 119,595,243.04
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 11,959,524.30 -35,405,124.30 -23,445,600.00
1.提取盈余公积 11,959,524.30 -11,959,524.30
2.对股东的分配 -23,445,600.00 -23,445,600.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 468,912,000.00 732,897,755.50 45,885,745.13 293,933,126.20 1,541,628,626.83
法定代表人：崔建国 主管会计工作负责人:刘念 会计机构负责人：钟作杰
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
（ 除 特 别 注 明 外 ，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
广 西 丰 林 木 业 集团 股 份 有 限 公 司 （以下简称“ 公司”或“ 本公司”）是 由广西丰林木业
集 团 有 限 公 司 于 2007 年 9 月 整 体变 更设立的中外合资股份有限公司。
根 据 公 司 2007 年 9 月 5 日 的股 东会决议，并经中华人民共和国商务部《关于同意广西丰
》（商资批 [2007]1592 号）批准，广
西 丰 林 木 业 集 团 有 限公 司 以 2007 年 8 月 31 日经岳华会计师事务所有限责任公司审计后账面
净 资 产 26,535 万 元 中 的 15,000 万 元 ， 按 1:1 的比例折成 15,000 万股，变更为中外合资股份有
限 公 司 ， 每 股 面 值 1 元 ， 净 资 产 中 剩 余部分转入资本公积。
2007 年 9 月 21 日 ，岳华会计师事务所有限责任公司出具《广西丰林木业集团股份有限公
司（筹）验资报告》（岳总验字 [2007] 第 034 号），确认广西丰林木业集团股份有限公司（筹）
收 到 全 体 股 东 缴 纳 的净 资 产 26,535 万 元，以 15,000 万元的实收资本按 1:1 折合为 15,000 万股，
每 股 面 值 1 元 ，净 资 产 中 剩 余 11,535 万元列入公司资本公积。 2007 年 9 月 21 日，公司在广
西 壮 族 自 治 区 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记， 取 得 企业 法 人 营业 执 照 ，注 册 号 为企 股 桂总 字 第
003733 号 ， 注册 资 本 为 15,000 万元 。
根 据 公 司 2008 年 8 月 临 时 股东 大会决议和修改后的章程规定，并经《自治区商务厅关于
同 意 广 西 丰 林 木 业 集团 股 份有 限 公 司 增资的批复》（桂商资函 [2008]116 号）的批复，本公司
于 2008 年 9 月 25 日 申 请 增 加 注 册 资本人民币 2,583.60 万元，变更后的注册资本为人民币
17,583.60 万 元 ， 已 经 中 瑞 岳 华会计 师事务所有限公司审验，并于 2008 年 9 月 26 日出具中瑞
岳 华 验 字 [2008] 第 2170 号验 资 报 告 。新增注册资本由丰林国际有限公司和金石投资有限公司
认 缴 。 公 司 变 更 注 册 资 本 后 ， 股 东 分 别是丰林国 际有限公司、国 际金融公司、 南宁丰诚投资
管 理 有 限 公 司 、 湖 北东 亚 实业 有 限 公 司、上海兴思装潢设计有限公司和金石投资有限公司。
经 中 国 证 监 会 证监 许 可 [2011]1417 号文核准，公司于 2011 年 9 月完成首次向社会公开发
行 人 民 币 普 通 股（ A 股） 5,862 万 股 ，每股发行价为人民币 14.00 元，募集资金总额为 82,068
万 元 ，扣除发行费用 5,377.42 万 元 ，实际募集资金净额为人民币 76,690.58 万元，并经中勤万
信 会 计 师 事 务 所 有 限公 司 出具（ 2011 ）中勤验字第 09065 号《验资报告》审验。本次发行后公
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
司 总 股 本 由 17,583.60 万 股 变 更 为 23,445.60 万股。2011 年 9 月 29 日，公司股票在上海证券交
易 所 上 市 ， 股 票 简 称“ 丰 林集 团 ”，股票代码 601996 。
根 据 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 决 议和修改后章程的规定，并经《自治区商务厅关于同意广
西 丰 林 木 业 集 团 股 份有 限 公 司 增 加 注 册资 本金的批复》桂商资函 [2012]70 号的批复，本公司
于 2012 年 6 月 以资 本 公 积 － 资本 溢 价向全体股东每 10 股转增 10 股的方式 ,申请增加注册资本
人 民 币 23 ,445 .60 万 元 ， 转 增 变 更 后的注册资本为人民币 46,891.20 万元，已经中磊会计师事
务 所 有 限 责 任 公 司 审验 ，并于 2012 年 6 月 12 日出具了 [2012] 中磊验 A 字第 0014 号验资报告。
公 司 法 定 代 表 人为 刘 一 川 先生 ，公司注册地址及总部地址在广西南宁市银海大道 1233 号。
本 公 司 控 股 股 东 为 丰林 国 际有 限 公 司 ，实际控制人为刘一川先生。
公 司 的 经 营 范 围： 园 林 设 计， 营 林造林，林产品销售（国家专控除外），中密度纤维板生
产 ， 各 种 人 造 板 的 深 加 工 、 木 制 品 、 家俱、办公 用品、建筑材料 等自产产品的 生产、销售及
各 种 人 造 板 、 木 制 品 、 家 俱 、 办 公 用 品、建筑材 料的进出口、批 发、代管房屋 租赁（凡涉及
许 可 证 的 项 目 凭 许 可证 在 有效 期 限 内 经营）。
本 公 司 的 财 务 报表 于 2015 年 3 月 26 日已经本公司董事会批准。
本 年 度 合 并 财 务报 表 范 围 包 括 本 公司及五家全 资子公司、 一家控股子公 司和一家全资孙
公 司 ， 包 括 ：（ 1 ） 广 西 百 色 丰 林 人 造 板有限公司（以 下简称“百色丰 林”），（）广西丰林林
业 有 限 公 司 （ 以 下 简称 “ 丰林 林 业 ”），（）南宁丰林苗木有限公司（以下简称“丰林苗木”），
（ 4 ） 广 西 丰 林 供 应 链管 理 有限 公 司 （以下简称“丰林供应链”），（）广西丰林人造板有限公
司 （ 以 下 简 称 “ 丰 林人 造 板 ”），（） 丰林亚创 （惠州）人造板 有限公司（以下 简称“惠州木
业 ”），（ ）广西上思华夏丰林木业有限公司（以下简称“上思丰林” ）。详细情况参见附注七。
二、 财务报表的编制基础
1 、 编 制 基 础 ： 本公 司 财 务报 表 以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政 部 颁 布 的《企业会计准则 - 基 本 准 则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并 基 于 以 下 所 述 重 要会 计 政策 、 会 计 估计进行编制。
2 、 持 续 经 营 ： 本公 司 对 自 2014 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未
发 现 对 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 怀 疑 的 事项和情况 。因此，本财务 报表系在持续 经营假设的基
础上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
(一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明
本 公 司 编 制 的 财务 报 表 符 合《 企 业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 、 2014 年 度 的经营成果和现金流量等相关信息。
(二 ) 会 计 期 间
本 公 司 会 计 年 度为 公 历 年 度， 即 每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三 ) 营 业 周 期
本 公 司 以 一 年 12 个 月 作 为 正 常 营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四 ) 记 账 本 位 币
本 公 司 以 人 民 币为 记 账 本 位币 。
(五 ) 企 业 合 并
1 、 同 一 控 制 下 的企 业 合 并
同 一 控 制 下 企 业合 并 形 成 的 长 期 股权投资合并 方以支付现 金、转让非现 金资产或承担债
务 方 式 作 为 合 并 对 价 的 ， 本 公 司 在 合 并日按照所 取得的被合并方 在最终控制方 合并财务报表
中 的 净 资 产 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期股权投资 的初始投资成本 。合并方以发 行权益性工具
作 为 合 并 对 价 的 ， 按 发 行 股 份 的 面 值 总额作为股 本。长期股权投 资的初始投资 成本与合并对
价 账 面 价 值 （ 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ） 的差额，应 当调整资本公积 ；资本公积不 足冲减的，调
整留存收益。
2 、 非 同 一 控 制 下的 企 业 合 并
对 于 非 同 一 控 制下 的 企 业 合 并 ， 合并成本为购 买方在购买 日为取得对被 购买方的控制权
而 付 出 的 资 产 、 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及发行的权 益性证券的公允 价值之和。非 同一控制下企
业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 符 合 确 认 条件的可辨 认资产、负债及 或有负债，在 购买日以公允
价 值 计 量 。 购 买 方 对合 并成 本 大 于 合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体 现 为 商 誉 价 值 。 购 买 方 对 合 并 成 本 小于合并中 取得的被购买方 可辨认净资产 公允价值份额
的 ， 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取得的被购 买方可辨认净资 产公允价值份 额的差额，计
入当期营业外收入。
(六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法
1 、 合 并 财 务 报 表范 围
本 公 司 将 全 部 子公 司 （ 包 括本 公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、 。
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
2 、 统 一 母 子 公 司的 会 计 政 策、 统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子 公 司 与 本 公 司采 用 的 会 计 政 策 或会计期间不 一致的，在 编制合并财务 报表时，按照本
公 司 的 会 计 政 策 或 会计 期 间对 子 公 司 财务报表进行必要的调整。
3 、 合 并 财 务 报 表抵 销 事 项
合 并 财 务 报 表 以母 公 司 和 子 公 司 的资产负债表 为基础，已 抵销了母公司 与子公司、子公
司 相 互 之 间 发 生 的 内部 交 易 。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下以“少数 股东权益”项目 列示。子公司 持有母公司的
长 期 股 权 投 资 ， 视 为 企 业 集 团 的 库 存 股，作为所 有者权益的减项 ，在合并资产 负债表中所有
者 权 益 项 目 下 以 “ 减： 库 存股 ” 项 目 列示。
4 、 合 并 取 得 子 公司 会 计 处 理
对 于 同 一 控 制 下企 业 合 并 取 得 的 子公司，视同 该企业合并 于自最终控制 方开始实时控制
时 已 经 发 生 ，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公司，在编 制合并财务报表 时，以购买日 可辨认净资产
公 允 价 值 为 基 础 对 其个 别 财务 报 表 进 行调整。
(七 )
1 、 合 营 安 排 的 分类
合 营 安 排 分 为 共同 经 营 和 合营 企 业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单 独 主 体 ， 是 指 具 有 单 独 可 辨 认 的 财 务架构的主 体，包括单独的 法人主体和不 具备法人主体
资 格 但 法 律 认 可 的 主 体 。 通 过 单 独 主 体达成的合 营安排，通常划 分为合营企业 。相关事实和
情 况 变 化 导 致 合 营 方 在 合 营 安 排 中 享 有的权利和 承担的义务发生 变化的，合营 方对合营安排
的 分 类 进 行 重 新 评 估。
2 、 共 同 经 营 的 会计 处 理
共 同 经 营 参 与 方 应 当 确 认其与 共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计 准 则 的 规 定 进 行 会计 处 理： 确 认 单 独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资 产 或 负 债 ； 确 认 出售 其 享有 的 共 同 经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出 售 产 出 所 产 生 的 收入 ； 确认 单 独 所 发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对 共 同 经 营 不 享 有 共 同 控制的 参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相 关 负 债 的 ， 参 照 共同 经 营参 与 方 的 规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的 规 定 进 行 会 计 处 理。
3、 合 营 企 业 的 会 计 处 理
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合 营 企 业 参 与 方 应 当 按 照《企 业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投 资 进 行 会 计 处 理 ，不 享 有共 同 控 制 的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
( 八 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标准
本 公 司 在 编 制 现金 流 量 表 时 所 确 定的现金，
的 存 款 。 在 编 制 现 金 流 量 表 时 所 确 定 的现金等价 物，是指持有的 期限短、流动 性强、易于转
换 为 已 知 金 额 现 金 、价 值 变动 风 险 很 小的投资。
(九 ) 外 币 业 务
本 公 司 对 发 生 的外 币 交 易 ， 采 用 与交易发生日 折合本位币 入账。资产负 债表日外币货币
性 项 目 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 ，因该日的 即期汇率与初始 确认时或者前 一资产负债表
日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额 ， 除符合资本 化条件的外币专 门借款的汇兑 差额在资本化
期 间 予 以 资 本 化 计 入 相 关 资 产 的 成 本 外，均计入 当期损益。以历 史成本计量的 外币非货币性
项 目 ， 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折算，不改 变其记账本位币 金额。以公允 价值计量的外
币 非 货 币 性 项 目 ， 采 用 公 允 价 值 确 定 日的即期汇 率折算，折算后 的记账本位币 金额与原记账
本 位 币 金 额 的 差 额 ， 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含汇率变 动 ) 处理，计 入当期损益或确 认为其他综合
收益。
(十 ) 金 融 工 具
1 、 金 融 工 具 的 分类 及 确 认
金 融 工 具 划 分 为金 融 资 产 或 金 融 负债。本公司 成为金融工 具合同的一方 时，确认为一项
金 融 资 产 或 金 融 负 债。
金 融 资 产 于 初 始确 认 时 分 类 为 ： 以公允价值计 量且其变动 计入当期损益 的金融资产、持
有 至 到 期 投 资 、 应 收 款 项 、 可 供 出 售 金融资产。
公 司 及 其 子 公 司 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图和持有能 力等。金融负债 于初始确认时 分类为：以公
允 价 值 计 量 且 其 变 动计 入 当期 损 益 的 金融负债以及其他金融负债。
以 公 允 价 值 计 量且 其 变 动 计 入 当 期损益的金融 资产包括持 有目的为短期 内出售的金融资
产 ； 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报价、回收 金额固定或可确 定的非衍生金 融资产；可供
出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定为可供出 售的非衍生金融 资产及未被划 分为其他类的
金 融 资 产 ； 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日固定、回 收金额固定或可 确定，且管理 层有明确意图
和 能 力 持 有 至 到 期 的非 衍 生金 融 资 产 。
2 、 金 融 工 具 的 计量
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本 公 司 金 融 资 产或 金 融 负 债 初 始 确认按公允价 值计量。后 续计量分类为 ：以公允价值计
量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、可供出售 金融资产及以公 允价值计量且 其变动计入当
期 损 益 的 金 融 负 债 按 公 允 价 值 计 量 ； 持有到期投 资、贷款和应收 款项以及其他 金融负债按摊
余 成 本 计 量 ； 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且其公允价 值不能可靠计量 的权益工具投 资，以及与该
权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具结算的衍 生金融资产或者 衍生金融负债 ，按照成本计
量 。 本 公 司 金 融 资 产 或 金 融 负 债 后 续 计量中公允 价值变动形成的 利得或损失， 除与套期保值
有 关 外 ， 按 照 如 下 方 法 处 理 ： ① 以 公 允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融 资产或金融负
债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 ， 计入公允价 值变动损益。② 可供出售金融 资产的公允价
值 变 动 计 入 其 他 综 合收 益 。
3 、 本 公 司 对 金 融资 产 和 金 融负 债的公允价值的确认方法
如 存 在 活 跃 市 场的 金 融 工 具 ， 以 活跃市场中的 报价确定其 公允价值；如 不存在活跃市场
的 金 融 工 具 ， 采 用 估值 技 术确 定 其 公 允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4 、 金 融 资 产 负 债转 移 的 确 认依 据和计量方法
金 融 资 产 所 有 权上 几 乎 所 有 的 风 险和报酬转移 时，或既没 有转移也没有 保留金融资产所
有 权 上 几 乎 所 有 的 风险 和 报酬 ，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金 融 资 产 满 足 终 止 确 认 条 件 的 ， 将 所 转移金融资 产的账面价值与 因转移而收到 的对价和原直
接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累计额之和 的差额部分，计 入当期损益。 部分转移满足
终 止 确 认 条 件 的 ， 将 所 转 移 金 融 资 产 整体的账面 价值，在终止确 认部分和未终 止确认部分之
间 ， 按 照 各 自 的 相 对公 允 价值 进 行 分 摊。
，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、 金 融 资 产 减 值
以 摊 余 成 本 计 量的 金 融 资 产发 生 减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信
用 损 失 ) 现 值 低 于 账 面价 值 的差 额 ， 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复 ，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以 成 本 计 量 的 金融 资 产 发 生 减 值 时，将该金融 资产的账面 价值，与按照 类似金融资产当
时 市 场 收 益 率 对 未 来现 金 流量 折 现 确 定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，
一 经 确 认 ， 不 再 转 回。
当 有 客 观 证 据 表明 可 供 出 售 金 融 资产发生减值 时，原直接 计入股东权益 的因公允价值下
降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 减 值损失。 ，
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在 期 后 公 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原减值损失 后发生的事项有 关的，原确认 的减值损失予
以转回并计入当期损 益。 ，期后公 允价值上升直
接计入股东权益。
对 于 权 益 工 具 投资 ， 本 公 司 判 断 其公允价值发 生“严重” 或“非暂时性 ”下跌的具体量
化 标 准 、 成 本 的 计 算方 法 、期 末 公 允 价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20% ，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
( 十 一 ) 应 收款 项
本 公 司 应 收 款 项主 要 包 括 应 收 账 款、长期应收 款和其他应 收款。在资产 负债表日有客观
证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的 ， 本 公 司 根 据其账面价 值与预计未来现 金流量现值之 间差额确认减
值损失。
1 、 单 项 金 额 重 大并 单 项 计 提坏 账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 200.00 万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
认，但在确定相关减值损失时，短期（ 6 个月以内）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不
对其预计未来现金流量进行折现。
2 、 按 组 合 计 提 坏账 准 备 的 应收 款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合 1 应收保证金、押金、关联方往来款等信用风险极低的应收款项
组合 2 除组合 1以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 其他方法
组合 2 账龄分析法
组 合 中 ， 采 用 账龄 分 析 法 计提 坏 账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（ % ） 其他应收款计提比例（ % ）
1 年以内（含 1 年）
1 1
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账龄 应收账款计提比例（ % ） 其他应收款计提比例（ % ）
1至2年
3 3
2至3年
10 10
3至4年
30 30
4至5年
60 60
5 年以上
100 100
组 合 中 ， 采 用 其他 方 法 计 提坏 账 准备情况：
组合名称 方法说明
组合 1 不计提坏账准备
3 、 单 项 金 额 虽 不重 大 但 单 项计 提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认，但在确定相关
坏账准备的计提方法 减值损失时，短期（6 个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值
相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
(十 二 ) 存 货
1、 存 货 的 分 类
本 公 司 存 货 主 要包 括 原 材 料 、 在 产品及自制半 成品、周转 材料、产成品 、库存商品、消
耗 性 生 物 资 产 等 。 消 耗 性 生 物 资 产 主 要包括自营 的林木资产，自 营的速生丰产 林所种植树种
主 要 是 桉 树 ，此外还种植有松树等。消耗性生物资产的相关会计政策见本附注 “ 三、（十九）消
耗 性 生 物 资 产” 。
2 、 发 出 存 货 的 计价 方 法
存货在取得 时 按 实 际 成 本 计价 ，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所 和 使 用 状 态 所 发 生的 支 出。
产 成 品 的 发 出 按加 权 平 均 法结 转 成本。
半 成 品 的 发 出 按加 权 平 均 法核 算 。
原 材 料 中 ， 木 质原 料 的 发 出 采 用 以存定耗的方 法，通过月 底对木质原料 的盘点结果，结
合 产 成 品 的 耗 材 量 比较 分 析， 确 定 当 月木质原料的发出成本。
对 于 为 生 产 符 合资 本 化 条 件 的 资 产借入了专门 借款或占用 了一般借款所 发生的借款费用
计入存货成本。
3 、 存 货 跌 价 准 备的 计 提 方 法
在 资 产 负 债 表 日， 。
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可 变 现 净 值 为 存货 的 预 计 售 价 减 去至完工时估 计将要发生 的成本、估计 的销售费用及相
关 税 费 后 的 金 额 。 ① 产 成 品 、 商 品 和 用于出售的 材料等直接用于 出售的存货， 在正常生产经
营 过 程 中 ， 其 可 变 现 净 值 为 该 存 货 估 计售价减去 估计的销售费用 以及相关税费 后的金额；②
需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货 ， 在 正 常 生 产经营过程 中，其可变现净 值为所生产的 产成品估计售
价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 、估计的销 售费用以及相关 税费后的金额 ；③为执行销
售 合 同 或 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货 ， 可 变现净值以 合同价格为基础 计算。公司持 有的存货数量
多 于 销 售 合 同 订 购 数量 的 ，超 过 部 分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
在 资 产 负 债 表 日， 如 果 存 货 成 本 高于其可变现 净值的，计 提存货跌价准 备，并计入当期
损 益 。 如 果 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因素已经消 失的，减记的金 额予以恢复， 并在原已计提
的 存 货 跌 价 准 备 金 额内 转 回， 转 回 的 金额计入当期损益。
当 消 耗 性 生 物 资产 因 不 可 抗 力 或 发生纠纷等原 因不能进行 正常的管理维 护时，按照消耗
性 生 物 资 产 的 账 面 实际 成 本， 按 林 班 计提跌价准备。
4 、 存 货 的 盘 存 制度
存 货 的 盘 存 制 度除 木 质 原 料 的 发 出采用以存定 耗的方法外 ，其它类型的 存货均采用永续
盘存制。
5 、 低 值 易 耗 品 和包 装 物 的 摊销 方法
低 值 易 耗 品 和 包装 物 采 用 一次 转 销法摊销。
( 十 三 ) 划 分为 持 有 待 售 资 产
本 公 司 将 同 时 满足 下 列 条 件 的 非 流动资产应当 划分为持有 待售：一是企 业已经就处置该
非 流 动 资 产 作 出 决 议 ； 二 是 企 业 已 经 与受让方签 订了不可撤销的 转让协议；三 是该项转让将
在一年内完成。
( 十 四 ) 长 期股 权 投 资
1 、 初 始 投 资 成 本确 定
对 于 企 业 合 并 取得 的 长 期 股 权 投 资，如为同一 控制下的企 业合并，应当 按照取得被合并
方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 确 认 为 初始成本； 非同一控制下的 企业合并，应 当按购买日确
定 的 合 并 成 本 确 认 为 初 始 成 本 ； 以 支 付现金取得 的长期股权投资 ，初始投资成 本为实际支付
的 购 买 价 款 ； 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的长期股权 投资，初始投资 成本为发行权 益性证券的公
允 价 值 ； 通 过 债 务 重组 取 得的 长 期 股 权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号 — 债 务 重 组 》 的 有 关 规 定 确 定 ； 非 货币性资产 交换取得的长期 股权投资，初 始投资成本根
据 准 则 相 关 规 定 确 定。
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2 、 后 续 计 量 及 损益 确 认 方 法
投 资 方 能 够 对 被投 资 单 位 实 施 控 制的长期股权 投资应当采 用成本法核算 ，对联营企业和
合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核算。投资 方对联营企业的 权益性投资， 其中一部分通
过 风 险 投 资 机 构 、 共 同 基 金 、 信 托 公 司或包括投 连险基金在内的 类似主体间接 持有的，无论
以 上 主 体 是 否 对 这 部分 投 资具 有 重 大 影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融 工 具 确 认 和 计 量 》 的 有 关 规 定 ， 对 间接持有的 该部分投资选择 以公允价值计 量且其变动计
入 损 益 ， 并 对 其 余 部分 采 用权 益 法 核 算。
3 、 确 定 对 被 投 资单 位 具 有 共同 控制、重大影响的依据
对 被 投 资 单 位 具有 共 同 控 制 ， 是 指对某项安排 的回报产生 重大影响的活 动必须经过分享
控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 ，包括商品 或劳务的销售和 购买、金融资 产的管理、资
产 的 购 买 和 处 置 、 研 究 与 开 发 活 动 以 及融资活动 等；对被投资单 位具有重大影 响，是指当持
有 被 投 资 单 位 20% 以 上 至 50% 的 表 决 权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条
件 之 一 时 ， 具 有 重 大 影 响 ： 在 被 投 资 单位的董事 会或类似的权力 机构中派有代 表；参与被投
资 单 位 的 政 策 制 定 过 程 ； 向 被 投 资 单 位派出管理 人员；被投资单 位依赖投资公 司的技术或技
术 资 料 ； 与 被 投 资 单位 之 间发 生 重 要 交易。
( 十 五 ) 投 资性 房 地 产
本 公 司 投 资 性 房地 产 的 类 别 ， 包 括出租的土地 使用权、出 租的建筑物、 持有并准备增值
后 转 让 的 土 地 使 用 权。 投 资性 房 地 产 按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本 公 司 投 资 性 房地 产 中 出 租 的 建 筑物采用年限 平均法计提 折旧，具体核 算政策与固定资
产 部 分 相 同 。 投 资 性 房 地 产 中 出 租 的 土地使用权 、持有并准备增 值后转让的土 地使用权采用
直 线 法 摊 销 ， 具 体 核算 政 策与 无 形 资 产部分相同。
( 十 六 ) 固 定资 产
1 、 固 定 资 产 确 认条 件
固 定 资 产 指 为 生产 商 品 、 提 供 劳 务、出租或经 营管理而持 有的，使用寿 命超过一个会计
年 度 的 有 形 资 产 。 同 时 满 足 以 下 条 件 时予以确认 ：与该固定资产 有关的经济利 益很可能流入
企 业 ； 该 固 定 资 产 的成 本 能够 可 靠 地 计量。
2 、 固 定 资 产 分 类和 折 旧 方 法
本 公 司 固 定 资 产主 要 分 为 ： 房 屋 建筑物、机器 设备、电子 设备、运输设 备等；折旧方法
采 用 年 限 平 均 法 。 根 据 各 类 固 定 资 产 的性质和使 用情况，确定固 定资产的使用 寿命和预计净
残 值 。 并 在 年 度 终 了 ， 对 固 定 资 产 的 使用寿命、 预计净残值和折 旧方法进行复 核，如与原先
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估 计 数 存 在 差 异 的 ， 进 行 相 应 的 调 整 。除已提足 折旧仍继续使用 的固定资产和 单独计价入账
的 土 地 之 外 ， 本 公 司对 所 有固 定 资 产 计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（ %） 年折旧率（% ）
房屋建筑物
20年 10 4.50
机器设备
10年 10 9.00
电子设备
5年 10 18.00
运输设备
5年 10 18.00
其他设备
5年 10 18.00
3 、 融 资 租 入 固 定资 产 的 认 定依 据、计价方法
融 资 租 入 固 定 资产 为 实 质 上 转 移 了与资产所有 权有关的全 部风险和报酬 的租赁。融资租
入 固 定 资 产 初 始 计 价 为 租 赁 期 开 始 日 租赁资产公 允价值与最低租 赁付款额现值 较低者作为入
账 价 值 ； 融 资 租 入 固 定 资 产 后 续 计 价 采用与自有 固定资产相一致 的折旧政策计 提折旧及减值
准备。
( 十 七 ) 在 建工 程
本 公 司 在 建 工 程分 为 自 营 方 式 建 造和出包方式 建造两种。 在建工程在工 程完工达到预定
可 使 用 状 态 时 ， 结 转 固 定 资 产 。 预 定 可使用状态 的判断标准，应 符合下列情况 之一：固定资
产 的 实 体 建 造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并 且 其 结 果 表 明 资 产 能 够 正 常 运 行 或 能够稳定地 生产出合格产品 ，或者试运行 结果表明其能
够 正 常 运 转 或 营 业 ； 该 项 建 造 的 固 定 资产上的支 出金额很少或者 几乎不再发生 ；所购建的固
定 资 产 已 经 达 到 设 计或 合 同要 求 ， 或 与设计或合同要求基本相符。
( 十 八 ) 借 款费 用
1 、 借 款 费 用 资 本化 的 确 认 原则
本 公 司 发 生 的 借款 费 用 ， 可 直 接 归属于符合资 本化条件的 资产的购建或 者生产的，予以
资 本 化 ， 计 入 相 关 资 产 成 本 ； 其 他 借 款费用，在 发生时根据其发 生额确认为费 用，计入当期
损 益 。 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 ， 是 指 需要经过相 当长时间的购建 或者生产活动 才能达到预定
可 使 用 或 者 可 销 售 状态 的 固定 资 产 、 投资性房地产和存货等资产。
2 、 资 本 化 金 额 计算 方 法
资 本 化 期 间 ， 是指 从 借 款 费 用 开 始资本化时点 到停止资本 化时点的期间 。借款费用暂停
资 本 化 的 期 间 不 包 括在 内 。在 购 建 或 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
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月 的 ， 应 当 暂 停 借 款费 用 的资 本 化 。
借 入 专 门 借 款 ，按 照 专 门 借 款 当 期实际发生的 利息费用， 减去将尚未动 用的借款资金存
入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投资取得的 投资收益后的金 额确定；占用 一般借款按照
累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产支出加权 平均数乘以所占 用一般借款的 资本化率计算
确 定 ， 资 本 化 率 为 一 般 借 款 的 加 权 平 均利率；借 款存在折价或溢 价的，按照实 际利率法确定
每 一 会 计 期 间 应 摊 销的 折 价或 溢 价 金 额，调整每期利息金额。
实 际 利 率 法 是 根据 借 款 实 际 利 率 计算其摊余折 价或溢价或 利息费用的方 法。其中实际利
率 是 借 款 在 预 期 存 续期 间 的未 来 现 金 流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
( 十 九 ) 消 耗性 生 物 资 产
本公司 。
1. 生 物 资 产 的 确 认标 准
本 公 司 在 经 营 地块 上 种 植 的 树 木 均作为消耗性 生物资产管 理和核算。本 公司消耗性生物
资 产 主 要 是 种 植 的 桉树 及 松树 。 公 司 对桉树等轮伐期在 5 年的林木种植，以完成林木的第三
次 追 肥 为 达 到 郁 闭 的标 准 ；松 树 等 轮 伐期在 15 年的其他林木，松树以完成间伐为达到郁闭的
标 准 ， 其 他 树 种 以 第六 次 除草 为 达 到 郁闭标准。
2. 生 物 资 产 的 计 量
本 公 司 按 照 实 际成 本 法 核 算 消 耗 性生物资产的 成本，主要 包括：造林费 、抚育费等直接
造 林 支 出 ， 以 及 营 林 站 的 其 他 管 护 费 等必要间接 支出。在轮伐期 内，按照林班 相应造林面积
确 定 并 分 摊 消 耗 性 生物 资 产的 生 产 成 本。
直 接 造 林 支 出 ，郁 闭 前 予 以 资 本 化，郁闭后予 以费用化； 营林站等其他 管护费等必要间
接 支 出 在 尚 未 郁 闭 的林 地 中按 面 积 进 行分摊。
与 消 耗 性 林 木 类生 物 资 产 直接 相 关的土地租金在发生时给予资本化。
消 耗 性 林 木 类 生物 资 产 发 生的 借 款费用，在郁闭前资本化，郁闭后费用化。
因 择 伐 、 间 伐 或抚 育 更 新 性 质 采 伐而补植林木 类生物资产 发生的后续支 出，计入林木类
生物资产的成本。
3. 生 物 资 产 减 值 准备 的 计 提
当 消 耗 性 生 物 资产 因 自 然 灾 害 或 其他不可抗力 的客观原因 不能进行正常 的管理维护时，
按 照 消 耗 性 生 物 资 产的 账 面实 际 成 本 情况，按林班计提减值准备。
(二 十 ) 无形资产
1 、 无 形 资 产 的 计价 方 法
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本 公 司 无 形 资 产按 照 成 本 进 行 初 始计量。购入 的无形资产 ，按实际支付 的价款和相关支
出 作 为 实 际 成 本 。 投 资 者 投 入 的 无 形 资产， ，但
合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 ， 按 公 允价值确定 实际成本。自行 开发的无形资 产，其成本为
达 到 预 定 用 途 前 所 发生 的 支出 总 额 。
本 公 司 无 形 资 产后 续 计 量 方 法 分 别为：使用寿 命有限无形 资产采用直线 法摊销，并在年
度 终 了 ， 对 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销方法进行 复核，如与原先 估计数存在差 异的，进行相
应 的 调 整 ； 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产不摊销， 但在年度终了， 对使用寿命进 行复核，当有
确 凿 证 据 表 明 其 使 用寿 命 是有 限 的 ， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2 、 使 用 寿 命 不 确定 的 判 断 依据
本 公 司 将 无 法 预见 该 资 产 为 公 司 带来经济利益 的期限，或 使用期限不确 定等无形资产确
定 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 。 使 用寿命不确 定的判断依据为 ：来源于合同 性权利或其他
法 定 权 利 ， 但 合 同 规 定 或 法 律 规 定 无 明确使用年 限；综合同行业 情况或相关专 家论证等，仍
无 法 判 断 无 形 资 产 为公 司 带来 经 济 利 益的期限。
每 年 年 末 ， 对 使用 寿 命 不 确 定 无 形资产使用寿 命进行复核 ，主要采取自 下而上的方式，
由 无 形 资 产 使 用 相 关部 门 进行 基 础 复 核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3 、 内 部 研 究 开 发项 目 的 研究 阶 段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内 部 研 究 开 发 项目 研 究 阶 段 的 支 出，于发生时 计入当期损 益；开发阶段 的支出，满足确
认 为 无 形 资 产 条 件 的转 入 无形 资 产 核 算。
(二 十 一 ) 资 产 减 值
长 期 股 权 投 资 、采 用 成 本 模 式 计 量的投资性房 地产、固定 资产、在建工 程、采用成本模
式 计 量 的 生 产 性 生 物 资 产 、 油 气 资 产 、无形资产 、商誉等长期资 产于资产负债 表日存在减值
迹 象 的 ， 进 行 减 值 测 试 。 减 值 测 试 结 果表明资产 的可收回金额低 于其账面价值 的，按其差额
计 提 减 值 准 备 并 计 入减 值 损失 。
可 收 回 金 额 为 资产 的 公 允 价 值 减 去处置费用后 的净额与资 产预计未来现 金流量的现值两
者之间的较高者。 ， 如果难以对单 项资产的可收
回 金 额 进 行 估 计 的 ， 以 该 资 产 所 属 的 资产组确定 资产组的可收回 金额。资产组 是能够独立产
生 现 金 流 入 的 最 小 资产 组 合。
在 财 务 报 表 中 单独 列 示 的 商 誉 ， 无论是否存在 减值迹象， 至少每年进行 减值测试。减值
测 试 时 ， 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从企业合并 的协同效应中受 益的资产组或 资产组组合。
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测 试 结 果 表 明 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组或资产组 组合的可收回金 额低于其账面 价值的，确认
相 应 的 减 值 损 失 。 减 值 损 失 金 额 先 抵 减分摊至该 资产组或资产组 组合的商誉的 账面价值，再
根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外的其他各 项资产的账面价 值所占比重， 按比例抵减其
他 各 项 资 产 的 账 面 价值 。
上 述 资 产 减 值 损失 一 经 确 认， 以 后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二 十 二 ) 长 期 待 摊 费 用
本 公 司 长 期 待 摊费 用 是 指 已 经 支 出，但受益期 限在一年以 上（不含一年 ）的各项费用。
长 期 待 摊 费 用 按 费 用 项 目 的 受 益 期 限 分期摊销。
受 益 ， 则 将 尚 未 摊 销的 该 项目 的 摊 余 价值全部转入当期损益。
(二 十 三 ) 职 工 薪 酬
职 工 薪 酬 ， 是 指企 业 为 获 得 职 工 提供的服务或 解除劳动关 系而给予的各 种形式的报酬或
补 偿 。 职 工 薪 酬 主 要包 括 短期 薪 酬 、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、 短 期 薪 酬
在 职 工 为 本 公 司提 供 服 务 的 会 计 期间，将实际 发生的短期 薪酬确认为负 债，并计入当期
损 益 ， 其 他 会 计 准 则 要 求 或 允 许 计 入 资产成本的 除外。本公司发 生的职工福利 费，在实际发
生 时 根 据 实 际 发 生 额 计 入 当 期 损 益 或 相关资产成 本。职工福利费 为非货币性福 利的，按照公
允 价 值 计 量 。 企 业 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保险费、工 伤保险费、生育 保险费等社会 保险费和住房
公积金， ，在职工提 供服务的会计 期间，根据规
定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应的职工薪 酬金额，并确认 相应负债，计 入当期损益或
相关资产成本。
2、 离 职 后 福 利
本 公 司 在 职 工 提供 服 务 的 会 计 期 间，根据设定 提存计划计 算的应缴存金 额确认为负债，
并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。 根 据预期累计 福利单位法确定 的公式将设定 受益计划产生
的 福 利 义 务 归 属 于 职工 提 供服 务 的 期 间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞 退 福 利
企 业 向 职 工 提 供辞 退 福 利 时 ， 在 下列两者孰早 日确认辞退 福利产生的职 工薪酬负债，并
计 入 当 期 损 益 ： 企 业 不 能 单 方 面 撤 回 因解除劳动 关系计划或裁减 建议所提供的 辞退福利时；
企 业 确 认 与 涉 及 支 付辞 退 福利 的 重 组 相关的成本或费用时。
4 、 其 他 长 期 职 工福 利
本 公 司 向 职 工 提供 的 其 他 长 期 职 工福利，符合 设定提存计 划条件的，应 当有关设定提存
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计 划 的 规 定 进 行 处 理 ； 除 此 外 ， 根 据 设定受益计 划的有关规定， 确认和计量其 他长期职工福
利净负债或净资产。
(二 十 四 ) 预 计 负 债
当 与 或 有 事 项 相关 的 义 务 是 公 司 承担的现时义 务，且履行 该义务很可能 导致经济利益流
出 ， 同 时 其 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认该义务为 预计负债。本公 司按照履行相 关现时义务所
需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 ， 如所需支出 存在一个连续范 围，且该范围 内各种结果发
生 的 可 能 性 相 同 ， 最 佳 估 计 数 按 照 该 范围内的中 间值确定；如涉 及多个项目， 按照各种可能
结 果 及 相 关 概 率 计 算确 定 最佳 估 计 数 。
资 产 负 债 表 日 应当 对 预 计 负 债 账 面价值进行复 核，有确凿 证据表明该账 面价值不能真实
反 映 当 前 最 佳 估 计 数， 应 当按 照 当 前 最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二 十 五 ) 收 入
公 司 目 前 的 销 售收 入 主 要 包括 纤 维板销售、胶合板销售和林木业务采伐销售。
纤 维 板 、 胶 合 板销 售 按 结 算 方 式 分为两种，包 括出厂价结 算方式和到货 价结算方式。在
出 厂 价 结 算 方 式 下 ， 运 输 费 用 由 客 户 承担，货物 出库时风险转移 给客户，公司 以此时点确认
销 售 ， 收 入 金 额 按 出 厂 价 确 认 。 在 到 货价结算方 式下，运输费用 由公司承担， 货物送到指定
地 点 经 客 户 验 收 后 风 险 转 移 ， 公 司 在 此时点确认 销售，收入金额 按到货价（出 厂价加运费）
确认。
林 木 业 务 采 伐 销售 包 括 两 种 方 式 ：组织自伐卖 木材和整片 打包卖青山给 客户采伐。在组
织 自 伐 卖 木 材 方 式 下 ， 公 司 自 行 安 排 采伐，并将 采伐的木材运输 到市场上出售 ，完成交易后
确 认 收 入 。 在 整 片 打 包 卖 青 山 给 客 户 采伐方式下 ，是通过招标方 式确定客户并 签订合同，并
将 青 山 实 际 移 交 给 客户 时 确认 收 入 。
(二 十 六 ) 政 府 补 助
1 、 与 资 产 相 关 的政 府 补 助 会计 处理
本 公 司 取 得 的 、用 于 购 建 或 以 其 他方式形成长 期资产的政 府补助，确认 为与资产相关的
政 府 补 助 ， 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ， 确认为递延 收益，自相关资 产可供使用时 起，按照相关
资 产 的 预 计 使 用 期 限， 将 递延 收 益 平 均分摊转入当期损益。
2 、 与 收 益 相 关 的政 府 补 助 会计 处理
除 与 资 产 相 关 的政 府 补 助 之 外 的 政府补助，确 认为与收益 相关的政府补 助。分别下列情
况处理： ，确认为递 延收益，并在 确认相关费用
的 期 间 ， 计 入 当 期 损益 ； 用于 补 偿 企 业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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区 分 与 资 产 相 关政 府 补 助 和与 收 益相关政府补助的具体标准
若 政 府 文 件 未 明确 规 定 补 助 对 象 ，将该政府补 助划分为与 资产相关或与 收益相关的判断
依 据 ： ① 政 府 文 件 明 确 了 补 助 所 针 对 的特定项目 的，根据该特定 项目的预算中 将形成资产的
支 出 金 额 和 计 入 费 用 的 支 出 金 额 的 相 对比例进行 划分，对该划分 比例需在每个 资产负债表日
进 行 复 核 ， 必 要 时 进 行 变 更 ； ② 政 府 文件中对用 途仅作一般性表 述，没有指明 特定项目的，
作 为 与 收 益 相 关 的 政府 补 助。
公 司 利 用 林 区 三剩 物 和 次 小 薪 材 为原料生产加 工而成的纤 维板产品，享 受增值税即征即
退 政 策 ， 于 实 际 收 到 时 确 认 为 营 业 外 收入；政府 给予的银行贷款 贴息等其他补 助，于实际收
到 时 确 认 为 营 业 外 收入 或 根据 文 件 规 定计入资本公积。
(二 十 七 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递延所得税负债
1 、 根 据 资 产 、 负债 的 账 面价 值 与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 ，确定该计 税基础为其差额 ），按照预期 收回该资产或
清 偿 该 负 债 期 间 的 适用 税 率计 算 确 认 递延所得税资产或递延所得税负债。
2 、 递 延 所 得 税 资产 的 确 认以 很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资 产 负 债 表 日 ， 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期间很可能 获得足够的应纳 税所得额用来 抵扣可抵扣暂
时性差异的， 。如未 来期间很可能 无法获得足够
的 应 纳 税 所 得 额 用 以抵 扣 递延 所 得 税 资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3 、 对 与 子 公 司 及联 营 企 业投 资 相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公 司 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且该暂时性 差异在可预见的 未来很可能不 会转回。对与
子 公 司 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂时性差异 ，当该暂时性差 异在可预见的 未来很可能转
回 且 未 来 很 可 能 获 得用 来 抵扣 可 抵 扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二 十 八 ) 租 赁
1 、 经 营 租 赁 的 会计 处 理 方法 ： 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2 、 融 资 租 赁 的 会计 处 理 方法 ： 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值 ， 租 入 资产的入账 价值与最低租赁 付款额之间的 差额作为未确
认 融 资 费 用 ， 在 租 赁 期 内 按 实 际 利 率 法摊销。最 低租赁付款额扣 除未确认融资 费用后的余额
作 为 长 期 应 付 款 列 示。
( 二 十 九 ) 主 要 会 计 政 策 变 更 、 会 计估计变更的说明
财政部于 2014 年 修 订 和 新 颁 布 了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项企业会
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计 准 则 ， 除 《 企 业 会计 准 则 第 37 号—金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外，其他
准 则 从 2014 年 7 月 1 日 起 在 执 行企 业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了
相 关 会 计 政 策 ， 并 采用 追 溯调 整 法 ， 对 2014 年度比较财务报表进行重述。
根据修订 后 的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，本公司将不具有控制、共同
控 制 、 重 大 影 响 且 没 有 公 开 活 跃 市 场 报价的权益 投资调至可供出 售金融资产核 算，并采用成
本 法 计 量 ；根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定，本公司将其他（非）
流 动 负 债 中 列 报 的 政 府 补 助 ， 调 至 递 延收益列报 。上述会计政策 变更，影响比 较财务报表相
关项目如下表：
2013 年 12 月 31 日/2013 年度 2013 年 1 月 1 日
财务报表项目
变更前 变更后 变更前 变更后
可供出售金融资产 50,000.00 50,000.00
长期股权投资 50,000.00 50,000.00
递延收益 7,235,843.01 5,585,298.85
其他（非）流动负债 7,235,843.01 5,585,298.85
四、 税项
( 一 ) 主 要 税 种 及税 率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7% 、 5% 、 1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15% 、 25%
房产税 房产原值的 70% 或租金收入 1.2% 、 12%
1.2 元、2 元、3 元
土地面积
土地使用税 /平方米
本 公 司 合 并 范 围内 的 丰 林 人 造 板 、丰林供应链 、上思丰林 、惠州木业的 企业所得税税率
为 25% ，本 公 司（ 母 公 司 ）、百色丰林的企业所得税率为 15% ，丰林林业、丰林苗木免征企业
所得税。
( 二 ) 重 要 税 收 优惠 及 批 文
1、 增 值 税
财 政 部 、 国 家 税务 总 局 《 关于 调 整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财
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税 [2011]115 号 ） 规 定： 以 三 剩 物 、 次 小薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的木
（ 竹 、 秸 秆 ） 纤 维 板实 行 增值 税 即 征 即退 80% 的政策，该政策自 2011 年 1 月 1 日起执行。
本 公 司 及 所 属 子公 司 百 色 丰林 、 惠州木业均享受上述增值税即征即退税收优惠政策。
根 据 《 中 华 人 民共 和 国 增 值 税 暂 行条例》第十 五条规定， 农业生产者销 售的自产农产品
免 征 增 值 税 ， 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 增值税暂行 条例实施细则》 第三十五条规 定，条例所称
农 业 ， 是 指 种 植 业 、 养 殖 业 、 林 业 、 牧业、水产 业；农业生产者 ，包括从事农 业生产的单位
和 个 人 。 本 公 司 、 丰林 林 业、 丰 林 苗 木从事的林木种植业务免征增值税。
根 据 财 政 部 、 国家 税 务 总 局《 关 于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）
文 件 规 定 ： 为 支 持 农业 发 展， 经 国 务 院批准，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的
尿 素 产 品 增 值 税 由 先征 后 返 50% 调 整为暂免征收增值税。本公司所属子公司丰林供应链从事
的 尿 素 销 售 业 务 免 征增 值 税。
2、 企 业 所 得 税
根 据 《 企 业 所 得税 法 》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十七条及《中华人民共和
国 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 》 第 八 十 六 条的规定， 并经南宁市国家 税务局《企业 所得税减免备
案 通 知 书 》（南市国税外备字〔 2009 〕第 006 号）确定： 2008 年 1 月 1 日起，公司从事林木的
培 育 和 种 植 业 务 所 得免 征 企业 所 得 税 。
根 据 《 中 华 人 民共 和 国 企 业 所 得 税法》第三十 三条和《中 华人民共和国 企业所得税法实
施 条 例 》 第 九 十 九 条 的 有 关 规 定 ， 以 及财政部、 国家税务总局《 关于执行资源 综合利用企业
所 得 税 优 惠 目 录 有 关问 题 的 通 知 》（财税[2008]47 号）规定：自 2008 年 1 月 1 日起以财政部、税
务 总 局 、发展改革委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》内所列资源为主要原材料，
生 产 符 合 国 家 或 行 业相 关 标准 的 产 品 取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90% 计入当年
收 入 总 额 。 ① 经 南 宁 市 国 家 税 务 局 《 税收优惠事 项确认通知书 》（南市国税（确）字〔 201 4 〕
2 号 ） 确 定 ： 同 意 本 公司 综合 利 用 资 源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入享受
在 计 算 应 纳 税 所 得 额时 减 按 90% 计 入 收 入总额的优惠政策；②经百色市右江区国家税务局《税
收 优 惠 事 项 确 认 通 知书 》（百右国税确字 [2014] 第 1 号）确定：同意百色丰林综合利用资源，生
产 符合 国家 产 业 政 策 规 定 的 产品 所 取 得的 收入 享受在 计算 应纳 税所 得额 时减按 90% 计 入收 入
总 额 的 优 惠 政 策 ； ③经 《 粤地 税 函 （ 2009 ） 357 号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理
问 题 的 通 知 》 及 资 源综 合 利用 认 证 书 粤资综（ 2014 ）第 025 号、粤经信节能函（ 201 4） 1216 号
确 定 ： 企 业 以 《 资 源 综 合 利 用 企 业 所 得税优惠目 录》内所列资源 为主要原材料 ，生产非国家
限 制 和 禁 止 并 符 合 国家 和 行业 相 关 标 准的产品所得的收入减计 10 ％部分的数额。
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经 南 宁 市 国 家 税务 局《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（南市国税审字〔 2014 〕
3 号 ） 确 定 ： 本 公 司 符合 《国 家 税 务 总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的
公 告 》（2012 年 第 12 号） 第 三条 的 规 定，执行企业所得税税率为 15% 。
百 色 丰 林 符 合 《国 家 税 务总 局 关 于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（ 2012 年 第 12 号 ） 第三 条 的规 定 ， 执 行企业所得税税率为 15% 。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一 )货 币 资 金
类 别 期末余额 期初余额
现金 23,633.10 9,778.94
银行存款 360,533,107.99 349,206,762.03
其他货币资金 3,271,588.38
合计 363,828,329.47 349,216,540.97
其 他 货 币 资 金 为开 立 信 用 证的 保 证金。
(二 )应 收 票 据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 224,259,925.62 157,556,619.24
商业承兑汇票 - 3,395,004.00
合计 224,259,925.62 160,951,623.24
(三 ) 应 收 账 款
1、 应 收 账 款 分 类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 130,730,238.21 97.42 2,430,960.46 1.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,457,899.40 2.58 3,457,899.40 100
的应收账款
合计 134,188,137.61 100 5,888,859.86 4.39
期初数
类 别
账面余额 坏账准备
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比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 77,803,992.04 95.53 1,219,947.46 1.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,637,065.45 4.47 3,637,065.45 100
的应收账款
合计 81,441,057.49 100 4,857,012.91 5.96
（ 1 ） 按 组 合 计 提坏 账 准 备 的应 收账款
① 采 用 账 龄 分 析法 计 提 坏 账准 备 的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 122,236,325.96 1.01 1,231,735.42 73,730,084.99 1.01 742,029.06
1至2年 6,339,641.16 3.00 190,189.23 2,781,285.06 3.00 83,438.54
2至3年 741,723.01 10.00 74,172.31 160,289.59 10.00 16,028.96
3 年以上 1,412,548.08 66.18 934,863.50 1,132,332.4 33.42 378,450.9
合计 130,730,238.21 1.86 2,430,960.46 77,803,992.04 1.57 1,219,947.46
2 、 本 期 计 提 、收 回 或 转 回 的坏 账准备情况：
本 期 计 提 坏 账 准备 金 额 额 1,031,846.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3 、 按 欠 款 方 归集 的 期 末 余 额前 五名的应收帐款情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
肇庆市碧桂园现代家居有限公司 25,577,855.02 19.06 255,778.55
惠州市好的板科技有限公司 24,189,024.94 18.03 241,890.25
广东省宜华木业股份有限公司 15,118,572.18 11.27 151,185.72
全友家私有限公司 7,528,355.36 5.61 75,283.55
中山市大自然木业有限公司 6,384,587.35 4.76 63,845.87
合计 78,798,394.85 58.72 787,983.95
( 四 ) 预 付款 项
1 、 预 付 款 项 按 账龄 列 示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
1 年以内 25,970,466.22 99.22 24,010,773.83 98.05
1至2年 54,010.18 0.21 177,894.63 0.73
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2至3年 84,478.39 0.32 86,758.80 0.35
3 年以上 64,793.00 0.25 213,532.00 0.87
合计 26,173,747.79 100.00 24,488,959.26 100.00
2 、 预 付 款 项 金 额前 五 名 单 位情 况
占预付账款期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例(%)
深圳德尔保印刷设备有限公司 2,052,000.00 7.84
邕宁供电公司 1,733,611.77 6.62
南宁市成南房地产经纪有限公司 1,330,000.00 5.08
广西慧云信息科技有限公司 1,304,623.80 4.98
广东天禾农资股份有限公司 1,119,700.00 4.28
合计 7,539,935.57 28.81
(五 )应 收 利 息
1、 应 收 利 息 分 类
项目 期末余额 期初余额
银行存款利息 3,525,290.90 3,898,900.60
合计 3,525,290.90 3,898,900.60
(六 )其 他 应 收 款
1、 其 他 应 收 款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,371,550.37 6.24 1,366,345.09 16.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 193,394.83 0.14 193,394.83 100
合计 8,564,945.20 6.38 1,559,739.92 18.21
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 26,568,331.62 99.30 2,198,447.62 8.27
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财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提
比例
金额 金额 比例
(%)
(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 188,434.83 0.70 188,434.83 100
合计 26,756,766.45 100 2,386,882.45 8.92
（ 2 ） 按 组 合 计 提坏 账 准 备 的其 他应收款
①
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
1 年以内 3,140,805.72 0.96 30,029.41 21,587,278.51 0.99 213,979.03
1至2年 1,238,261.31 3.00 37,147.84 2,831,050.00 3.03 85,640.71
2至3年 2,931,310.00 10.05 294,571.00 160,395.00 10.00 16,039.50
3 以上 1,061,173.34 94.67 1,004,596.84 1,989,608.11 94.63 1,882,788.38
合计 8,371,550.37 16.32 1,366,345.09 26,568,331.62 8.27 2,198,447.62
2 、 本 期 计 提 、 收 回 或 转 回 的 坏账 准备情况：
本期计 提 坏 账准 备 金 额 额 -827,142.5 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3 、 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类情 况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金类 3,017,600.00 4,271,685.00
股权收购相关款项 372,807.00 15,771,500.00
应收出口退税 863,437.27 722,703.33
应收贷款贴息款 610,000.00 -
应收保险公司赔偿款 743,682.33 8,606.66
备用金 573,284.08 324,645.07
代垫社保费及住房公积金 293,596.43 259,087.83
往来款 442,125.16 2,885,701.69
其他 1,648,412.93 2,512,836.87
合计 8,564,945.20 26,756,766.45
4 、 按 欠 款 方 归 集的 期 末 余 额前 五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例 (%)
明阳工业区管理委员会 押金 2,800,000.00 2－ 3 年 32.69 280,000.00
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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例 (%)
中国人民财产保险 股份
应收的保险赔偿款 743,682.33 1 年以内 8.68 7,436.82
有限公司上思支公司
广西壮族自治区林业厅 应收的贷款贴息款 610,000.00 1 年以内 7.12 6,100.00
南宁海关 应收出口退税款 565,810.53 1 年以内 6.61 5,658.11
北京市君合律师事务所 股权收购相关款项 372,807.00 1－ 2 年 4.35 11,184.21
合计 － 5,092,299.86 － 59.46 310,379.14
5 、 涉 及 政 府 补 助的 应 收 款 项
预计收取的时间、
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
金额及依据
广西壮族自治区林 2015 年 2 月 13 日已
贷款贴息 610,000.00 1 年以内
业厅 到账
合计 － 610,000.00 － －
(七 )存 货
1、 存 货 的 分 类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 178,532,208.44 880,299.28 177,651,909.16 174,964,019.13 880,299.28 174,083,719.85
在产品 1,701,808.28 1,701,808.28 5,958,734.47 5,958,734.47
库存商品 78,968,299.68 1,870,082.23 77,098,217.45 78,241,404.10 749,342.37 77,492,061.73
周转材料 1,537,389.72 1,537,389.72 1,027,780.04 1,027,780.04
自制半成品 5,377,148.33 5,377,148.33 3,160,903.63 3,160,903.63
消耗性生物
172,974,940.23 7,885,919.41 165,089,020.82 194,096,363.01 5,969,918.10 188,126,444.91
资产
合计 439,091,794.68 10,636,300.92 428,455,493.76 457,449,204.38 7,599,559.75 449,849,644.63
2 、 存 货 跌 价 准 备的 增 减 变 动情 况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 880,299.28 - - - 880,299.28
库存商品 749,342.37 1,120,739.86 - - 1,870,082.23
消耗性生物资产 5,969,918.10 1,916,001.31 - - 7,885,919.41
合计 7,599,559.75 3,036,741.17 - - 10,636,300.92
3 、 存 货 期 末 余 额含 有 借 款 费用 资本化金额的说明
存 货（消耗性生物资产）期末余额中含有借款费用资本化金额 8,340,077.97 元，期初余额
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为 11,770,871.09 元。
( 八 ) 其 他 流 动 资产
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 60,000,000.00
预交的所得税 840,840.28 2,322,297.54
预交的增值税及待抵扣进项税 12,610,485.58 24,184,404.78
预缴房产税 316,099.12
预缴土地使用税 646,942.80
合计 13,451,325.86 87,469,744.24
( 九 ) 可 供出 售 金 融 资 产
1、 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
2 、 期 末 以 成 本 计 量 的 重 要 权 益工 具投资明细
期末余额 期初余额 在被
投资
跌 单位 本期现
项目 价 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 持股 金红利
准 备
备 比例
(%)
上思县农村信用合作社 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.12 3,862.59
合计 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.12 3,862.59
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( 十 ) 长期股权 投 资
本期增减变动
期初 宣告发放 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变 计提减值 期末余额
余额 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 资损益 益调整 动 准备
或利润
联营企业
广西环江丰林人造
-3,250,404.65 18,981,230.60 (注 ) 15,730,825.95
板有限公司
合计 -3,250,404.65 18,981,230.60 15,730,825.95
本报告期，本公司转让原子司广西环江丰林人造板有限公司 53.65% 股权，转让后持有环江丰林 46.35% 股 权，公司对环江丰林仍有重大影响，对期末剩余
股权投资转为 权 益 法 核 算 。
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( 十 一 ) 固 定资 产
1、 固 定 资 产 情 况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
1.期初余额 304,492,546.97 751,424,916.48 24,192,471.93 6,725,321.90 6,210,081.85 1,093,045,339.13
2.本期增加金额 45,175,641.24 188,108,698.11 3,881,756.90 1,402,174.22 21,398,960.20 259,967,230.67
（ 1）购置 221,500.00 2,368,050.04 3,881,756.90 1,051,395.01 1,581,227.14 9,103,929.09
（ 2）在建工程转入 44,954,141.24 185,740,648.07 - 350,779.21 19,817,733.06 250,863,301.58
3.本期减少金额 21,145,703.65 44,596,167.89 4,071,261.53 694,767.02 178,179.96 70,686,080.05
（ 1）处置或报废 42,891.83 161,863.30 1,705,765.65 179,035.96 114,319.96 2,203,876.70
（ 2）技术改造转出 518,258.26 21,105,267.24 - - - 21,623,525.50
（ 3）合并范围变更 20,584,553.56 23,329,037.35 2,365,495.88 515,731.06 63,860.00 46,858,677.85
4.期末余额 328,522,484.56 894,937,446.70 24,002,967.30 7,432,729.10 27,430,862.09 1,282,326,489.75
二、累计折旧 -
1.期初余额 103,662,552.00 517,722,356.45 16,212,028.20 5,026,522.80 3,666,408.42 646,289,867.87
2.本期增加金额 12,977,610.73 62,790,967.20 1,684,316.20 588,955.45 2,051,867.27 80,093,716.85
（ 1）计提 12,977,610.73 62,790,967.20 1,684,316.20 588,955.45 2,051,867.27 80,093,716.85
3.本期减少金额 7,410,029.79 32,286,430.84 3,006,537.16 411,727.73 152,646.56 43,267,372.08
（ 1）处置或报废 12,754.21 145,676.97 1,444,293.54 157,978.80 98,537.36 1,859,240.88
（ 2）技术改造转出 160,760.60 15,528,043.55 - - - 15,688,804.15
3 合并范围变更 7,236,514.98 16,612,710.32 1,562,243.62 253,748.93 54,109.20 25,719,327.05
4.期末余额 109,230,132.94 548,226,892.81 14,889,807.24 5,203,750.52 5,565,629.13 683,116,212.64
三、减值准备 -
1.期初余额 493,080.93 9,181,468.81 - - - 9,674,549.74
2.本期增加金额 79,783.85 1,792,761.88 - - - 1,872,545.73
（ 1）计提 79,783.85 1,792,761.88 - - - 1,872,545.73
3.本期减少金额 - 382,735.26 - - - 382,735.26
（ 1）处置或报废 - - - - - -
（ 2）技术改造转出 -
（ 3）合并范围变更 - 382,735.26 - - - 382,735.26
4.期末余额 572,864.78 10,591,495.43 - - - 11,164,360.21
四、账面价值 -
1.期末账面价值 218,719,486.84 336,119,058.46 9,113,160.06 2,228,978.58 21,865,232.96 588,045,916.90
2.期初账面价值 200,336,914.04 224,521,091.22 7,980,443.73 1,698,799.10 2,543,673.43 437,080,921.52
说 明 期 末 已 经 提 足 折旧 仍 继续 使 用 的 固定资产原值 26,432,716.59 元。
2 、 截 止 2014 年 12 月 31 日 ，暂 时 闲置的固定资产情况
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类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 79,884.48 7,489.17 64,406.78 7,988.53
机器设备 30,320,547.31 17,092,755.83 8,798,733.55 4,429,057.93
合计 30,400,431.79 17,100,245.00 8,863,140.33 4,437,046.46
(十 二 ) 在建工程
1 、 在 建 工 程 基 本情 况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惠 州 5# 堆 场 改
110,000.00 110,000.00 4,447,000.00 4,447,000.00
造
惠州木业迪芬
巴赫干燥、主线 25,887,119.32 25,887,119.32 3,363,124.19 3,363,124.19
技术改造
惠州木业锯切
线、砂光机技术 13,589,708.72 13,589,708.72 1,844,151.30 1,844,151.30
改造
15 万立方特种
- 168,488,084.48 168,488,084.48
人造板项目
百色丰林阻燃
- 2,745,183.99 2,745,183.99
剂生产车间
其他零星项目 255,706.16 255,706.16 1,069,477.45 1,069,477.45
合计 39,842,534.20 39,842,534.20 181,957,021.41 181,957,021.41
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2 、重大在建工 程 项 目 变 动 情况
本期利
工程投入 利息资本 其 中 ： 本
项目 预算数（万 工程进 息 资 本 资金
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 占预算比 化累计金 期 利 息 资
名称 元） 度 化 率 来源
例 (%) 额 本化金额
(%)
惠州 5# 堆场改造 4,447,000.00 1,222,140.00 5,559,140.00 110,000.00 自筹
惠州木业迪芬巴赫干
2,616 3,363,124.19 22,523,995.13 - - 25,887,119.32 98.92 98.92 自筹
燥、主线技术改造
惠 州 木 业 锯切 线 、 砂光
1,843 1,844,151.30 11,745,557.42 - - 13,589,708.72 73.74 73.74 自筹
机技术改造
15 万 立 方 特 种 人 造 板
36,065.64 168,488,084.48 53,217,591.35 221,127,160.20 578,515.63 - 100 100 募集
项目
百 色 丰 林 阻燃 剂 生 产车
600 2,745,183.99 3,601,894.41 6,347,078.40 105.78 100 自筹
间
百 色 丰 林 生产 线 技 术改
- 15,600,115.08 15,600,115.08 - - 自筹
造
其他零星项目 1,069,477.45 1,416,036.61 2,229,807.90 - 255,706.16 自筹
合计 41,124.64 181,957,021.41 109,327,330.00 250,863,301.58 578,515.63 39,842,534.20
3 、在建工程 减 值 准 备
本报告期末， 本 公 司 不 存 在在 建工 程 减 值的情形。
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(十 三 ) 工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程物资 125,750.73 223,980.84
合计 125,750.73 223,980.84
(十 四 ) 无形资产
项目 土地使用权 办公软件 荒山承包经营权 合计
一、账面原值
1. 期初余额 202,864,599.85 1,505,487.66 13,935,258.23 218,305,345.74
2. 本期增加金额 - 3,432,930.78 153,133.18 3,586,063.96
(1) 购置 - 3,432,930.78 153,133.18 3,586,063.96
3. 本期减少金额 5,710,163.56 27,054.79 5,737,218.35
(1)处置 -
（ 2 ）合并范围变化 5,710,163.56 27,054.79 5,737,218.35
4. 期末余额 197,154,436.29 4,911,363.65 14,088,391.41 216,154,191.35
二、累计摊销 -
1. 期初余额 12,697,793.32 1,132,258.66 3,666,720.85 17,496,772.83
2. 本期增加金额 4,229,589.00 512,227.60 714,813.86 5,456,630.46
（ 1 ）计提 4,229,589.00 512,227.60 714,813.86 5,456,630.46
3. 本期减少金额 961,210.92 10,792.95 972,003.87
(1)处置 -
（ 2 ）合并范围变化 961,210.92 10,792.95 972,003.87
4. 期末余额 15,966,171.40 1,633,693.31 4,381,534.71 21,981,399.42
三、减值准备 -
1. 期初余额 - 4,499.59 1,467,680.42 1,472,180.01
2. 本期增加金额 -
（ 1 ）计提 -
3. 本期减少金额 -
(1)处置 -
4. 期末余额 - 4,499.59 1,467,680.42 1,472,180.01
四、账面价值 -
1. 期末账面价值 181,188,264.89 3,273,170.75 8,239,176.28 192,700,611.92
2. 期初账面价值 190,166,806.53 368,729.41 8,800,856.96 199,336,392.90
(十 五 ) 商 誉
1、 商 誉 账 面 原 值
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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
购买上思丰林形成的商誉 3,359,589.87 3,359,589.87
2、 商 誉 减 值 准 备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
购买上思丰林形成的商誉 3,359,589.87 3,359,589.87
期 末 商 誉 为 公 司 2009 年 10 月收 购 上思丰林 100% 股权所形成。由于收购上思丰林后，2010
年 经 过 整 合 和 技 术 改造 等 一系 列 措 施 ，到 2011 年仍处于亏损状态，经测试， 2011 年对该商誉
全额计提减值准备。
（ 2 ） 商 誉 减 值 测试 方 法 和 减值 准备计提方法
对 因 企 业 合 并 所形 成 的 商 誉， 无 论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
对 于 商 誉 的 账 面价 值 ， 自 购 买 日 起按照合理的 方法分摊至 相关的资产组 ；难以分摊至相
关 的 资 产 组 的 ， 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产组组合。 相关的资产组或 者资产组组合 ，是能够从企
业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 者资产组组 合，且不大于本 公司确定的报 告分部。对包
含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进行减值测 试时，如与商誉 相关的资产组 或者资产组组
合 存 在 减 值 迹 象 的 ， 首 先 对 不 包 含 商 誉的资产组 或者资产组组合 进行减值测试 ，计算可收回
金 额 ， 确 认 相 应 的 减 值 损 失 。 然 后 对 包含商誉的 资产组或者资产 组组合进行减 值测试，比较
其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 ， 如 可 收 回 金额低于账 面价值的，减值 损失金额首先 抵减分摊至资
产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值，再根据 资产组或者资产 组组合中除商 誉之外的其它
各 项 资 产 的 账 面 价 值所 占 比重 ， 按 比 例抵减其它各项资产的账面价值。
上 述 商 誉 减 值 损失 一 经 确 认， 在 以后会计期间不再转回。
( 十 六 ) 递 延 所 得 税 资 产 、 递 延所得税负债
1 、 递 延 所 得 税资 产 和 递 延 所 得税负债不以抵销后的净额
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣 /应纳税 递延所得税 可抵扣 /应纳
/ 负债 暂时性差异 资产 / 负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,342,435.54 17,514,113.88 1,411,833.48 15,085,690.06
小 计 1,342,435.54 17,514,113.88 1,411,833.48 15,085,690.06
递延所得税负债：
非 同 一 控制 下 企业 合 并产 生 的应 纳 税 1,185,170.21 4,740,680.84 1,258,774.37 5,035,097.48
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期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣 /应纳税 递延所得税 可抵扣 /应纳
/ 负债 暂时性差异 资产 / 负债 税暂时性差异
暂时性差异 -上思丰林
非 同 一 控制 下 企业 合 并产 生 的应 纳 税
3,318,234.09 13,272,936.36 3,401,711.68 13,606,846.72
暂时性差异 -惠州木业
小计 4,503,404.30 18,013,617.20 4,660,486.05 18,641,944.20
1、 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,251,418.79 5,876,064.78
可抵扣亏损 15,170,195.16 15,847,852.91
合计 24,421,613.95 21,723,917.69
由 于 未 来 能 否 获得 足 够 的 应纳 税 所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产
的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异和 可 抵扣 亏 损 。
2 、 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可抵 扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2014 年 - 677,657.75
2015 年 4,367,468.49 4,367,468.49
2016 年 3,321,149.47 3,321,149.47
2017 年 1,623,003.71 1,623,003.71
2018 年 5,858,573.49 5,858,573.49
2019 年 -
合计 15,170,195.16 15,847,852.91
( 十 七 ) 应 付账 款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 175,628,994.78 174,505,331.90
1 年以上 3,798,120.35 3,595,685.98
合计 179,427,115.13 178,101,017.88
( 十 八 ) 预 收款 项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,761,065.23 5,466,598.22
1 年以上 110,087.63 173,280.26
合计 3,871,152.86 5,639,878.48
( 十 九 ) 应 付职 工 薪 酬
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1 、 应 付 职 工 薪酬 分 类 列 示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 3,524,674.34 86,040,667.47 84,813,616.62 4,751,725.19
二、离职后福利 -设定提存计划 96,339.90 5,941,787.91 5,937,334.63 100,793.18
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,621,014.24 91,982,455.38 90,750,951.25 4,852,518.37
2 、 短 期 职 工 薪酬 情 况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,179,636.53 75,216,751.35 74,237,761.48 4,158,626.40
2、职工福利费 - 3,629,116.52 3,629,116.52 -
3、社会保险费 1,423.10 2,822,315.38 2,823,738.48 -
其中：医疗保险费 1,053.88 2,381,310.71 2,382,364.59 -
工伤保险费 205.47 251,952.28 252,157.75 -
生育保险费 163.75 189,052.39 189,216.14 -
4、住房公积金 179,367.77 3,288,411.86 3,291,468.82 176,310.81
5、工会经费和职工教育经费 - 645,525.10 403,854.06 241,671.04
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期薪酬 164,246.94 438,547.26 427,677.26 175,116.94
合计 3,524,674.34 86,040,667.47 84,813,616.62 4,751,725.19
3 、 设 定 提 存 计划 情 况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 96,026.15 5,451,883.87 5,447,116.84 100,793.18
2、失业保险费 313.75 489,904.04 490,217.79
合计 96,339.90 5,941,787.91 5,937,334.63 100,793.18
( 二 十 ) 应 交税 费
税种 期末余额 期初余额
增值税 2,423,794.41 3,065,282.00
营业税 28,888.03 8,969.62
企业所得税 2,091,826.76 206,198.22
个人所得税 269,428.81 151,456.05
城市维护建设税 169,990.97 269,673.49
教育费附加 72,965.73 120,910.58
地方教育费附加 65,366.05 97,922.24
房产税 - 37,799.36
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税种 期末余额 期初余额
土地使用税 - 51,317.26
防洪费 930,876.90 923,921.93
印花税 86,996.50 114,641.37
价格调节基金 43,686.61 47,106.68
合计 6,183,820.77 5,095,198.80
(二 十 一 ) 应 付 利 息
类 别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 60,942.29 63,043.75
(二 十 二 ) 其 他 应 付 款
款项性质 期末余额 期初余额
预收股权转让款及保证金 33,048,124.05 55,548,124.05
保证金 4,738,945.57 2,900,257.23
食堂周转资金 415,184.30 199,159.06
575,023.74 -
其他 1,861,682.85 2,779,128.95
合计 40,638,960.51 61,426,669.29
账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
东兴市聚裕隆国际贸易有限公司 23,175,000.00 股权款转让保证金
合计 23,175,000.00 ——
(二 十 三 ) 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000.00 1,000,000.00
合计 100,000.00 1,000,000.00
(二 十 四 ) 长 期 借 款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款
抵押借款
保证借款 28,900,000.00 29,000,000.00 6.8775
信用借款
合计 28,900,000.00 29,000,000.00
(二 十 五 ) 专 项 应 付 款
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
根据广西壮族自治
第二批八桂学
2,227,000.00 436,600.00 2,434,283.35 229,316.65 区八桂学者制度试
者专项款
行办法确认。
合计 2,227,000.00 436,600.00 2,434,283.35 229,316.65
(二 十 六 ) 递 延 收 益
1 、 递延 收 益 按 类 别 列 示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
7,235,843.01 1,350,000.00 1,043,893.13 7,541,949.88
政府补助
7,235,843.01 1,350,000.00 1,043,893.13 7,541,949.88
合计
2 、 政 府 补 助 项 目情 况
本期新增补助 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项目 期初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
阻 燃地 板基 材及 产
450.22 292.32 157.90 与收益相关
品的研发
木 塑复 合材 研究 专
80,992.56 2,700.68 78,291.88 与收益相关
项经费
工 程中 心能 力平 台
733,316.84 238,842.94 494,473.90 与收益相关
建设
环 保防 潮纤 维板 研
2,477.34 600.00 1,877.34 与收益相关
究经费
专利申请资助奖励 5,300.00 5,300.00 与收益相关
阻燃轻质板 589,641.00 310,000.00 78,500.12 821,140.88 与收益相关
企业技术中心建设 598,820.52 291,042.52 307,778.00 与收益相关
工程院建设项目 3,974,399.00 136,303.32 3,838,095.68 与收益相关
非甲醛豆粕纤维板 96,824.00 1,172.00 95,652.00 与收益相关
轻 质阻 燃板 开发 及
103,621.53 5,837.74 97,783.79 与收益相关
应用
非 甲醛 豆粕 制造 环
200,000.00 18,898.40 181,101.60 与收益相关
保纤维板
第 二批 八桂 学者 专
600,000.00 600,000.00 与收益相关
项
八桂学者 600,000.00 18,773.60 581,226.40 与收益相关
林 产加 工原 料采 购
全 自动 监控 系统 研 180,000.00 180,000.00 与收益相关
究与应用示范
电 磁屏 蔽功 能纤 维
260,000.00 929.49 259,070.51 与收益相关
板的研制
人 造板 生产 装运 信 250,000.00 250,000.00 - 与收益相关
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息 化精 确管 理系 统
补助
合计 7,235,843.01 1,350,000.00 1,043,893.13 - 7,541,949.88
(二 十 七 ) 股 本
本次变动增减（ +、 - ）
项目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 468,912,000.00 468,912,000.00
(二 十 八 ) 资 本 公 积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 714,751,656.35 714,751,656.35
二、其他资本公积 6,288,634.93 6,288,634.93
三、原制度资本公积转入
合计 721,040,291.28 721,040,291.28
(二 十 九 ) 盈 余 公 积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
45,885,745.13 10,668,496.37
法定盈余公积 56,554,241.50
45,885,745.13 10,668,496.37
合计 56,554,241.50
本 期 增 加 的 盈 余公 积 系 按 母公 司 净利润的 10% 提取。
(三 十 ) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 400,818,210.08
调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减- ）
调整后期初未分配利润 400,818,210.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,443,911.57
其他 488,497.13( 注 )
减：提取法定盈余公积 11,156,993.50 10 ％
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 28,134,720.00
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转作股本的普通股股利
期末未分配利润 445,458,905.28
注 ： 本 报 告 期 丧失 对 广 西 环江 丰 林人造板有限公司的控制权，对转让后剩余的 46.35% 股
权 由 成 本 法 转 为 权 益核 算 ，并 进 行 追 溯调整，调减盈余公积 488,497.13 元，调增未分配利润
488,497.13 元。
(三 十 一 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,189,794,161.49 996,129,273.93 888,196,579.83 741,250,601.32
14,960,423.46 10,930,891.66
其他业务 9,680,051.17 6,106,606.68
合计 1,199,474,212.66 1,002,235,880.61 903,157,003.29 752,181,492.98
(三 十 二 ) 营 业 税 金 及 附 加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 95,125.74 4,325.60
城市维护建设税 3,236,251.77 3,434,244.27
教育费附加 1,399,795.46 1,622,030.83
地方教育费附加 933,196.99 1,081,353.90
防洪经费 1,550.48
合计 5,665,920.44 6,141,954.60
(三 十 三 ) 销 售 费 用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,048,580.58 4,307,906.04
产品运输费 39,715,091.23 23,150,278.82
销售返利 16,261,777.81 21,294,384.70
包装费 14,049,197.25 12,732,843.11
装卸费 3,582,009.27 2,981,131.61
采伐费用 2,468,977.00 3,865,863.74
其他支出 4,043,590.22 2,898,578.87
85,169,223.36 71,230,986.89
合计
(三 十 四 ) 管 理 费 用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,027,338.59 19,087,696.08
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 6,476,740.47 5,584,960.86
税金 4,216,395.05 2,774,857.76
中介机构费 3,773,723.37 1,791,919.23
土地使用费摊销 3,620,809.10 822,160.74
研究开发费 1,554,419.96 871,627.24
办公费 1,504,880.91 914,429.18
租金 1,490,900.00 1,165,888.90
交通费 1,381,383.44 995,537.01
财产保险费 1,342,723.77 604,428.43
防洪费 1,058,606.83 996,687.45
差旅费 954,522.63 551,692.99
业务招待费 953,278.53 1,335,722.34
修理费 769,026.84 539,361.31
水电费 768,196.81 746,291.59
认证费 570,469.87 329,133.88
董事会经费 408,773.60 494,941.67
无形资产摊销 402,791.80 611,027.73
其他支出 4,468,806.49 3,243,909.98
合计 61,743,788.06 43,462,274.37
(三 十 五 ) 财 务 费 用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 515,501.32 2,296,738.70
减：利息收入 8,916,534.63 10,914,272.23
汇兑损失 44,295.85 488,602.84
减：汇兑收益 - 0.12
手续费支出 3,612,062.12 261,772.99
合计 -4,744,675.34 -7,867,157.82
(三 十 六 ) 资 产 减 值 损 失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,245,973.21 1,155,150.59
二、存货跌价损失 3,036,741.14 2,916,534.03
三、固定资产减值损失 1,872,545.73 1,595,122.93
四、无形资产减值损失 349,098.72
合计 6,155,260.08 6,015,906.27
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(三 十 七 ) 投 资 收 益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,250,404.65
处置长期股权投资产生的投资收益 4,854,276.78
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,862.59 3,101.63
合计 1,607,734.72 3,101.63
(三 十 八 ) 营 业 外 收 入
1 、 营 业外 收 入 分 项 列 示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处 置利得合
91,648.22 1,498.75 91,648.22
计
其中：固定资产处置利得 91,648.22 1,498.75 91,648.22
非货币性资产交换利得
政府补助 50,971,811.63 52,510,702.91 1,713,893.13
非同一控制企 业合并负
13,662,498.43
商誉
上思丰林股权 转让受让
2,100,000.00 2,100,000.00
方违约赔偿款
其他 1,990,349.34 714,968.94 1,990,349.34
合计 55,153,809.19 66,889,669.03 5,895,890.69
2 、 计 入 当 期 损 益的 政 府 补 助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关
增值税资源综合利用退税
49,257,918.50 51,664,520.32
收入 (注 1)
南宁市 2013 年度工业节能
50,000.00 与收益相关
目标考核奖励
第二批八桂学者专项） 600,000.00 与收益相关
环保防潮纤维板研究经费 20,000.00 与收益相关
递延收益摊销 1,043,893.13 446,182.59 与收益相关
收购农产品流动资金贷款
400,000.00 与收益相关
贴息
合计 50,971,811.63 52,510,702.91
注 1 ：增值税资源综合利用退税收入是根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综
合 利 用 产 品 及 劳 务 增值 税 政策 的 通 知 》（财税[2011]115 号）规定：自 2011 年 1 月 1 日起以三
剩 物 、 次 小 薪 材 和 农作 物 秸秆 等 3 类农林剩余物为原料生产的木（竹、秸秆）纤维板实行增
值 税 即 征 即 退 80% ，本公司及所属子公司百色丰林、环江丰林、惠州木业本期收到上述增值税
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即 征 即 退 税 49,257,918.50 元 ， 上期 为 51,664,520.32 元。
(三 十 九 ) 营 业 外 支 出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处 置损失合
151,995.92 932,103.34 151,995.92
计
其中：固定资产处置损失 151,995.92 932,103.34 151,995.92
对外捐赠 507,901.08 295,300.00 507,901.08
丰林林业风灾损失 9,833,653.43 9,833,653.43
其他 707,292.62 391,398.08 707,292.62
合计 11,200,843.05 1,618,801.42 11,200,843.05
(四 十 ) 所得税费用
1 、 所 得 税 费 用明 细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,253,515.49 495,911.08
递延所得税费用 -339,108.87 3,467,699.67
以前年度所得税 52,238.95 701.83
合计 2,966,645.57 3,964,312.58
2 、会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调整 过 程
项 目 金额
利润总额 88,809,516.31
按法定 /适用税率计算的所得税费用 13,321,427.45
子公司适用不同税率的影响 2,300,483.55
调整以前期间所得税的影响 52,238.95
非应税收入的影响 -4,179,269.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 788,327.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,100,554.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,410,830.85
综合利用资源计算应纳税所得额时减按 90% 计入收入总额的影响 -9,828,179.29
未实现利润抵销及非同一控制公允价值调整摊销影响 201,340.66
所得税费用 2,966,645.57
(四 十 一 ) 现 金 流 量 表
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1 、 收 到 或 支 付的 其 他 与 经 营 活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 48,976,155.11 30,833,459.86
其中：
存款利息收入 8,916,534.63 10,914,272.23
收林木砍伐押金 20,158,264.00 9,420,000.00
收回备用金、运输押金及各种代付款 5,820,870.23 1,416,469.68
各项政府补助和专项经费款 197,697.01 4,758,788.83
收韩庆往来款 11,600,000.00
其他 2,282,789.24 4,323,929.12
支付其他与经营活动有关的现金 44,715,327.59 42,526,284.72
其中：
日常付现费用 16,065,751.03 16,485,656.60
退林木砍伐押金 16,941,264.00 8,302,200.00
个人备用金、代付育林金和退押金等往来 7,541,838.59 3,897,411.65
收购前支付给亚州创建（惠州）有限公司 10,000,000.00
其他 4,166,473.97 3,841,016.47
2 、 收 到 其 他 与投 资 活 动 有 关 的现金
项目 本期金额 上期金额
环江丰林股转让预收款 39,775,000.00
合计 39,775,000.00
3 、 收 到 或 支 付的 其 他 与 筹 资 活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 2,080,257.50
其中：贷款手续费 2,080,257.50
(四 十 二 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料
1、 现 金 流 量 表 补 充 资 料
项目 本期发生额 上期发生额
1 、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 85,842,870.74 93,301,202.66
加：资产减值准备 6,155,260.08 6,015,906.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,093,716.85 50,481,267.87
无形资产摊销 5,187,477.08 2,409,097.64
长期待摊费用摊销 -
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项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
55,089.52 832,460.89
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,258.18 98,143.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,341,728.53 1,771,569.22
投资损失（收益以“－”号填列） -1,607,734.72 -3,101.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -182,027.12 139,592.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -157,081.75 3,328,107.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,851,178.29 -71,383,981.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,719,684.97 -92,944,521.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,620,104.98 85,834,214.90
其他 - -13,662,498.43
经营活动产生的现金流量净额 109,783,799.11 66,217,460.05
2 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 360,556,741.09 349,216,540.97
减：现金的期初余额 349,216,540.97 683,046,405.48
加：现金等价物的期末余额 60,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 60,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -48,659,799.88 -273,829,864.51
2 、 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现金净额
项目 金额
本期发生的处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 8,225,000.00
其中：广西环江丰林人造板有限公司 8,225,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,573,919.06
其中：广西环江丰林人造板有限公司 6,573,919.06
处置子公司收到的现金净额 1,651,080.94
3、 现 金 及 现 金 等 价 物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 360,556,741.09 349,216,540.97
其中：库存现金 23,633.10 9,778.94
可随时用于支付的银行存款 360,533,107.99 349,206,762.03
可随时用于支付的其他货币资金
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项目 期末余额 期初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 60,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 360,556,741.09 409,216,540.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
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六、 合并范围的变更
( 一 ) 本期 出售 子 公 司 股 权 情 况
1 、 存在 单 次 处置 对 子 公 司 投 资即 丧失控制权的情形
处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权之
丧失控 丧失控制 丧失控制 与原子公司股权
股权处 投资对应的合并 丧失控制权之 值重新计量 日剩余股权公
股权处置价 丧失控制权 制权时 权之日剩 权之日剩 投资相关的其他
子公司名称 置比例 财务报表层面享 日剩余股权的 剩余股权产 允价值的确定
款 的时点 点的确 余股权的 余股权的 综合收益转入投
（%） 有该子公司净资 账面价值 生的利得或 方法及主要假
定依据 比例 公允价值 资损益的金额
产份额的差额 损失 设
广西环江丰林人
26,825,000 53.65 2014 年 1 月 注1 4,854,276.78 46.35 23,866,201.93 注2 注2 注2 0.00
造板有限公司
注 1 ：丧失控制权的时点为本公司实际丧失广西环江丰林人造板有限公司控制权的日期。即广西环江丰林人造板有限公司的净资产和生产经
营决策的控制权转移给受让方的日期。
注 2 ：本公司 转让广西环江丰林人造板有限公司 53.65% 股权后剩余 46.35% 的股权，仍能够对广西环江丰林人造板有限公司施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行追溯调整。
2 、合并 范 围 发 生 变 化 的 其 他原 因
无
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七、 在其他主体中的权益
( 一 ) 在 子 公 司 中的 权 益
1、 企 业 集 团 的 构 成
业务 持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 取得方式
性质 （%）
广西百色丰林人造板有限公司 广西百色 广西百色 人造板生产销售 100 设立
广西丰林林业有限公司 广西南宁 广西南宁 营林造林 100 设立
南宁丰林苗木有限公司 广西南宁 广西南宁 苗木生产销售 100 设立
广西丰林人造板有限公司 广西南宁 广西南宁 人造板生产销售 100 设立
广西丰林供应链管理有限公司 广西南宁 广西南宁 贸易 100 设立
广西上思华夏丰林木业有限公司 广西上思县 广西上思县 胶合板生产销售 100 收购
丰林亚创（惠州）人造板有限公
广东惠州 广东惠州 刨花板生产销售 75 收购
司
2、 重 要 的 非 全 资 子 公 司 情 况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东支 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 付的股利 东权益
丰林亚创（惠州）
1 25% 2,398,959.17 64,562,052.85
人造板有限公司
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3 、 重 要 的 非 全 资 子 公司 主 要 财务 信 息
子公司名称 期末余额 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 负债合计
动负 动负
债 债
丰林亚创（惠州）
147,291,199.18 140,230,504.54 287,521,703.72 92,437,919.62 - 92,437,919.62 122,750,399.50 122,205,534.45 244,955,933.95 59,467,986.52 - 59,467,986.52
人造板有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
丰林亚创（惠州）
220,004,777.49 9,595,836.67 9,595,836.67 13,358,417.64 45,096,132.87 10,435,710.15 10,435,710.15 33,181,090.08
人造板有限公司
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( 二 ) 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的权益
1 、 重 要 的 联 营企 业 基 本 情 况
持股比例（% ）
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法
直接 间接
广西环江丰林人造 广西环江 人造板生产
广西环江县 46.35 权益法
板有限公司 县 销售
2 、 重 要 联 营 企业 的 主 要 财 务 信息
项目 期末余额 / 本期发生额
流动资产 89,678,767.72
其中：现金和现金等价物 761,903.97
非流动资产 23,254,408.27
资产合计 112,933,175.99
流动负债 58,993,961.43
非流动负债 20,000,000.00
负债合计 78,993,961.43
少数股东权益
归属于母公司股东权益 33,939,214.56
按持股比例计算的净资产份额 15,730,825.95
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 15,730,825.95
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 69,751,485.79
财务费用 2,895,919.36
所得税费用 -1,252.82
净利润 -7,012,739.26
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,012,739.26
本年度收到的来自联营企业的股利
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八、 关联方关系及其交易
(一 ) 本 公 司 的 母 公 司
母公司对本
业务 注册 母公司对本公司
母公司名称 注册地 公司的表决
性质 资本 的持股比例(%)
权比例 (%)
丰林国际有限 英属维尔
投资控股 2000 万美元 53.9732 53.9732
公司 京群岛
(二 ) 本 公 司 子 公 司 的 情 况
详见 附 注 “ 七 、 在 其 他 主 体中 的 权益”。
( 三 ) 本 企 业 的 合 营 和 联 营 企 业 情况
本 企 业 重 要 的 联营 企 业 详 见附 注“七、在其他主体中的权益”。
( 四 ) 本 企 业 的其 他 关 联 方 情 况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广西慧云信息科技有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
( 五 ) 关 联 交 易情 况
1 、 购 销 商 品 、提 供 和 接 受 劳 务的关联交易
本期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 占同类销 定价政策及决
金额
货的比例% 策程序
广 西 慧云 信 息 科 技 有 限 提供物业管
提供劳务 市场价
公司 理服务 16,642.80
广 西 慧云 信 息 科 技 有 限 接受信息技
接受劳务 市场价
公司 术服务 1,614,412.00 100
续表
上期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 占同类销 定价政策及决
金额
货的比例% 策程序
广 西 慧云 信 息 科 技 有 限 提供物业管
提供劳务 市场价
公司 理服务 16,642.80
广 西 慧云 信 息 科 技 有 限 接受信息技
接受劳务 市场价
公司 术服务 650,000.00 34.21
广 西 慧云 信 息 科 技 有 限 接受信息技
接受劳务 市场价
公司 术服务 650,000.00 34.21
广 西 慧云 信 息 科 技 有 限 接受信息技
接受劳务 市场价
公司 术服务 600,000.00 31.58
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2 、 关 联 租 赁 情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用 入、费用
广西丰林人造 广西慧云信息
办公楼出租 209,800.98 205,700.36
板有限公司 科技有限公司
7 、 关 键 管 理 人 员报 酬
姓名 本期发生额 上期发生额
崔建国 462,500.00 50,000.00
刘一川 200,000.00 600,000.00
王高峰 720,000.00 740,600.00
刘念 600,000.00 600,000.00
王钢 450,000.00 268,300.00
魏云和 630,000.00
( 六 ) 关 联 方 应收 应 付 款 项
1、 应 收 项 目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西慧云信
预付账款 息科技有限 1,304,623.80
公司
合计 1,304,623.80
2、 应 付 项 目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 广西慧云信息科技有限公司 18,898.87 18,556.73
其他应付款 广西慧云信息科技有限公司 44,716.46 43,211.61
应付账款 广西慧云信息科技有限公司 477,048.00 715,000.00
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
1 、 本 公 司 子 公 司丰 林 人 造板 租 用南宁市成南房地产经纪有限公司一栋六层办公楼（建筑
面 积 为 5,512.53m 2），租期为 2008 年 7 月 15 日至 2027 年 11 月 30 。每年租金 160 万元。
2 、截至 2014 年 12 月 31 日 ，除本项第 1 点外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
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截 至 2014 年 12 月 31 日 ， 本公 司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
( 一 ) 利 润 分 配 情况
拟分配的利润或股利 28,134,720.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 28,134,720.00
十一、 其他重要事项
(一 )分 部 报 告
1 、 分 部 报 告 的确 定 依 据 与 会计 政策
本 公 司 根 据 内 部组 织 结 构 、管 理 要求及内部报告制度确定了人造板、林业、其他共 3 个
报 告 分 部 。 每 个 报 告分 部 为单 独 的 业 务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不
同 的 技 术 及 市 场 策 略而 需 要进 行 单 独 的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信
息 以 决 定 向 其 配 置 资源 、 评价 业 绩 。
分 部 收 入 与 费 用是 指 各 个 分部 产 生的收入、
折旧和摊销费用。
分 部 资 产 包 括 归属 于 各 分 部的 所 有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等
流 动 资 产 ， 但 不 包 括递 延 所得 税 资 产 及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部
的 应 付 款 项 、 银 行 借款 及 其他 长 期 负 债等，但不包括递延所得税负债及其他未分配的总部 负
债。
2 、 分 部 报 告 的财 务 信 息
项目 人造板 林业 其他 分部间抵销
一、主营业务收入 1,101,269,974.96 82,224,503.60 76,423,579.81 -70,123,896.88
二、主营业务成本 952,917,047.67 39,085,495.66 73,699,294.85 -69,572,564.25
三、对联营和合营企业的
-3,250,404.65
投资收益
四、资产减值损失 4,264,770.43 2,000,823.01 -110,333.36
五、折旧费和摊销费 81,915,536.73 1,537,584.03 2,097,226.55
六、利润总额 73,458,613.03 25,457,863.08 99,428,181.79 -109,535,141.59
七、所得税费用 2,699,119.28 267,526.30
八、净利润 70,602,412.01 25,457,863.08 99,160,655.49 -109,378,059.84
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项目 人造板 林业 其他 分部间抵销
九、资产总额 1,550,340,232.90 294,849,738.07 1,801,154,667.77 -1,613,507,967.07
十、负债总额 338,378,869.53 36,705,506.43 170,162,437.52 -268,937,632.72
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一 )应 收 账 款
1 、 应收 账 款 分 类 披 露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 21,559,913.21 100.00 337,985.41 1.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 21,559,913.21 100.00 337,985.41 1.57
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 15,505,891.39 100 188,299.29 1.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 15,505,891.39 100 188,299.29 1.21
（ 1 ） 按 组 合 计 提坏 账 准 备 的应 收账款
① 采 用 账 龄 分 析法 计 提 坏 账准 备 的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 15,446,759.55 1.00 154,467.60 12,800,401.85 1.00 128,004.02
1至2年 6,111,393.66 3.00 183,341.81 2,009,842.43 3.00 60,295.27
2至3年 1,760.00 10.00 176.00
3 年以上
合计 21,559,913.21 1.57 337,985.41 14,810,244.28 1.27 188,299.29
② 采 用 其 他 组 合方 法 计 提 坏账 准 备的应收账款情况
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期末数 期初数
组合名称 账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 % 余额 % 准备
组合 1 695,647.11
合计 695,647.11
确 定 该 组 合 依 据 的 说明 ： 合并 范 围 内 的关联方款项，收回的信用风险极低。
2 、 本 期 计 提 、 收回 或 转 回的 坏 账 准备情况：
本 期 计 提 坏 账 准 备 金额 149 ,686.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3 、 按 欠 款 方 归 集 的 期末 余 额前 五 名 的应收账款情况
期末余额及占应收账款
单位名称 期末余额 期末余额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
广东省宜华木业股份有限公司 9,638,730.10 44.71 96,387.30
全友家私有限公司 3,251,131.00 15.08 32,511.31
惠州市好的板科技有限公司 1,690,263.42 7.84 50,707.90
深圳浩翔袁友干销售点 1,444,225.43 6.70 14,442.25
浙江舒宇李肖华销售点 1,332,324.62 6.18 13,323.25
合计 17,356,674.57 80.50 207,372.01
(二 )其 他 应 收 款
1、 其 他 应 收 款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 165,739,757.70 100 385,877.10 0.23
他应收款
合计 165,739,757.70 100 385,877.10 0.23
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 132,025,926.05 100 204,532.49 0.15
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
他应收款
合计 132,025,926.05 100 204,532.49 0.15
（ 1 ） 按 组 合 计 提坏 账 准 备 的其 他应收款
①
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例% 例%
1 年以内 471,253.81 0.99 4,653.66 16,288,648.68 1.00 162,886.49
1至2年 589,807.00 3.00 17,694.21 7,200.00 3.00 216.00
2至3年 127,200.00 11.13 14,160.00 120,000.00 10.00 12,000.00
3 以上 354,609.23 98.52 349,369.23 52,600.00 55.95 29,430.00
合计 1,542,870.04 25.01 385,877.10 16,468,448.68 1.24 204,532.49
组 合 名 称 ： 组 合 2 ； 确 定 该 组 合依据的说明：除组合 1 外的应收款项。
② 采 用 其 他 组 合方 法 计 提 坏账 准 备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
% %
组合 1 164,196,887.66 115,557,477.37
合计 164,196,887.66 115,557,477.37
确 定 该 组 合 依 据的 说 明 ： 合并 范 围内的关联方款项，收回的信用风险极低。
2 、本期 计 提 、收 回 或 转 回 的坏 账 准备情况：
本 期 计 提 坏 账 准备 金 额 181,344.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3 、其他 应 收 款按 款 项 性 质 分类 情 况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 164,215,726.66 115,557,477.37
备用金 189,636.89 144,296.42
代垫社保费及住房公积金 191,952.82 158,526.82
押金及保证金类 213,100.00 213,100.00
股权收购相关款项 372,807.00 15,771,500.00
代垫款项 100,000.00 50,000.00
其他 456,534.33 131,025.44
合计 165,739,757.70 132,025,926.05
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4 、 按 欠 款 方 归 集的 期 末 余 额前 五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 余额合计
名称 性质 余额
数的比例
(%)
广西丰林人造板有限公司 关联方往来款 110,357,203.55 1 年以内 66.59
广 西 上思 华 夏丰 林木 业 有
关联方往来款 1 年以内
限公司 46,725,588.60 28.19
广 西 丰林 供 应链 管理 有 限
关联方往来款 1 年以内
公司 7,114,095.51 4.29
北京市君合律师事务所 账户监管 372,807.00 1－ 2 年 0.22 11,184.21
秦海 往来款 210,597.09 5 年以上 0.13 210,597.09
合计 —— 164,780,291.75 —— 99.42 221,781.30
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( 三 ) 长期股权 投 资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,117,384,796.4 0 1,117,384,796.4 0 1,168,876,062.69 1,168,876,062.69
对联营、合营企业投资 15,730,825.95 15,730,825.95
合计 1,133,115,622.35 1,133,115,622.35 1,168,876,062.69 1,168,876,062.69
1 、对子公司投 资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广西百色丰林人造板有限公司 353,972,896.40 353,972,896.40
广西环江丰林人造板有限公司 51,491,266.29 51,491,266.29 -
广西丰林林业有限公司 226,755,500.00 226,755,500.00
南宁丰林苗木有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广西丰林人造板有限公司 360,656,400.00 360,656,400.00
广西丰林供应链管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
丰林亚创 (惠州 )木业有限公司 165,000,000.00 165,000,000.00
合计 1,168,876,062.69 51,491,266.29 1,117,384,796.4 0
2 、对联营、合 营 企 业 投 资
本期增减变动 减值准
期初
被投资单位 追加 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
余额 其他
投资 资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 值准备 余额
广西环江丰林人造板有限公司 -3,250,404.65 18,981,230.60 15,730,825.95
合计 -3,250,404.65 18,981,230.60 15,730,825.95
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( 四 ) 营 业 收 入 和营 业 成 本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 223,742,585.01 198,121,735.32 205,397,577.94 181,702,844.17
纤维板 223,742,585.01 198,121,735.32 205,397,577.94 181,702,844.17
二、其他业务小计 3,451,112.87 1,836,416.90 1,945,830.13 1,443,105.23
原材料及废品废料销售 782,423.77 477,168.95 736,184.00 441,945.02
其他 1,118,225.83 659,647.95 871,007.10 839,702.20
合计 227,193,697.88 199,958,152.22 207,343,408.07 183,145,949.40
(五 )投 资 收 益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 112,800,000.00 108,330,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,250,404.65
处置长期股权投资产生的投资收益 -800,064.36
合计 108,749,530.99 108,330,000.00
十三、 补充资料
(一 ) 非 经 常 性 损 益
项目 金额 备注
1 ．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,793,929.08
2 ．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3 ．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,713,893.13
或定量享受的政府补助除外）
4 ．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 ．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6 ．非货币性资产交换损益
7 ．委托他人投资或管理资产的损益
8 ．因不可抗力因素，
9 ．债务重组损益
10 ．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11 ．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 ．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 ．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 备注
14 ．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产 、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15 ．
16 ．对外委托贷款取得的损益
17 ．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18 ．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19 ．受托经营取得的托管费收入
20 ．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,958,497.79
21 ．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
22 ．所得税影响额 -478,921.86
23 ．少数股东权益影响额 -74,100.76
合计 -1,003,698.20
计 入 当 期 损 益 的政 府 补 助 中列 入 经常性损益的项目及理由：
项目 涉及金额 说明
以三剩物、次小薪材和农作物秸秆
等 3 类农林剩余物为原料生产的木
增值税资源综合利用退税收入 49,257,918.50 （竹、秸秆）纤维板实行增值税即
征即退 80% 的政策在过去、现在及
可预见的将来将持续实施
( 二 ) 净 资 产 收 益 率 和每 股 收 益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 5.02 5.66 0.18 0.19 0.18 0.19
扣 除 非经 常性 损 益后 归属 于公 司
5.08 5.03 0.18 0.17 0.18 0.17
普通股股东的净利润
(三 )
报表 变动
期末余额 年初余额 变动金额 备注
项目 幅度 %
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主要系受公司销售收入规模同比
应 收
增长以及受国内实体经济下行导
票据 224,259,925.62 160,951,623.24 63,308,302.38 39.33
致流动性紧张所致。
主要系公司募投项目 15 万 M3/a
特种人造板项目于 2014 年 3 月 1
应 收 日起正式投产后，公司销售规模
账款 128,299,277.75 76,584,044.58 51,715,233.17 67.53 扩大以及新产品投入市场初期采
取了较高的应收款赊销额度所
致。
其 他
主要系收回与惠州股权转让相关
应 收
7,005,205.28 24,369,884.00 -17,364,678.72 -71.25 的款项。
款
其 他
银行理财产品 6000 万元到期赎
流 动
13,451,325.86 87,469,744.24 -74,018,418.38 -84.62 回
资产
主要系广西丰林人造板有限公司
固 定
15 万方特种人造板项目本报告期
资产 588,045,916.90 437,080,921.52 150,964,995.38 34.54
转固
主要系广西丰林人造板有限公司
在 建
15 万方特种人造板项目本报告期
工程 39,842,534.20 181,957,021.41 -142,114,487.21 -78.10
转固
其 他 本报告期完成对广西环江丰林人
应 付 造板有限公司的股权转让 ,冲减
40,638,960.51 61,426,669.29 -20,787,708.78 -33.84
款 预收的股权转让款
营 业 主要系丰林人造板正式投产和惠
收入 1,199,474,212.66 903,157,003.29 296,317,209.37 32.81 州木业系从 2013 年 10 月并表
营 业 主要系丰林人造板正式投产和惠
成本 1,002,235,880.61 752,181,492.98 250,054,387.63 33.24 州木业系从 2013 年 10 月并表
管 理 主要系丰林人造板正式投产和惠
费用 61,743,788.06 43,462,274.37 18,281,513.69 42.06 州木业系从 2013 年 10 月并表
营 业
主要系丰林林业受威马逊风灾损
外 支
11,200,843.05 1,618,801.42 9,582,041.63 591.92 失 983 万导致
出
(四 )公 司 根 据 财 政 部 2014 年 发 布 的《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》等八项会
计 准 则 变 更 了 相 关 会计 政 策并 对 比 较 财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、
2013 年 12 月 31 日 合 并 资 产 负 债 表 如 下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 729,189,904.11 349,216,540.97 363,828,329.47
结算备付金
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拆出资金
以公允价值计量且 其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 130,696,278.88 160,951,623.24 224,259,925.62
应收账款 26,024,654.59 76,584,044.58 128,299,277.75
预付款项 10,269,919.60 24,488,959.26 26,173,747.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,907,027.90 3,898,900.60 3,525,290.90
应收股利
其他应收款 41,018,140.56 24,369,884.00 7,005,205.28
买入返售金融资产
存货 330,622,176.58 449,849,644.63 428,455,493.76
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,721,802.29 87,469,744.24 13,451,325.86
流动资产合计 1,276,449,904.51 1,176,829,341.52 1,194,998,596.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 50,000.00 50,000.00 50,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,730,825.95
投资性房地产
固定资产 326,896,282.97 437,080,921.52 588,045,916.90
在建工程 52,452,478.20 181,957,021.41 39,842,534.20
工程物资 80,047.36 223,980.84 125,750.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,388,106.82 199,336,392.90 192,700,611.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,551,425.63 1,411,833.48 1,342,435.54
其他非流动资产
非流动资产合计 429,418,340.98 820,060,150.15 837,838,075.24
资产总计 1,705,868,245.49 1,996,889,491.67 2,032,836,671.67
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且 其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 70,476,555.32 178,101,017.88 179,427,115.13
预收款项 1,456,413.36 5,639,878.48 3,871,152.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,306,000.00 3,621,014.24 4,852,518.37
应交税费 1,433,989.65 5,095,198.80 6,183,820.77
应付利息 107,141.53 63,043.75 60,942.29
应付股利
其他应付款 4,046,504.14 61,426,669.29 40,638,960.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 98,826,604.00 254,946,822.44 235,134,509.93
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 29,000,000.00 28,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 714,392.74 2,227,000.00 229,316.65
预计负债
递延收益 5,585,298.85 7,235,843.01 7,541,949.88
递延所得税负债 1,332,378.53 4,660,486.05 4,503,404.30
其他非流动负债
非流动负债合计 37,632,070.12 43,123,329.06 41,174,670.83
负债合计 136,458,674.12 298,070,151.50 276,309,180.76
所有者权益：
股本 468,912,000.00 468,912,000.00 468,912,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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广西丰林木业集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日
永续债
资本公积 721,040,291.28 721,040,291.28 721,040,291.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,926,220.83 45,885,745.13 56,554,241.50
一般风险准备
未分配利润 345,531,059.26 400,818,210.08 445,458,905.28
归属于母公司所有者权益合计 1,569,409,571.37 1,636,656,246.49 1,691,965,438.06
少数股东权益 62,163,093.68 64,562,052.85
所有者权益合计 1,569,409,571.37 1,698,819,340.17 1,756,527,490.91
负债和所有者权益总计 1,705,868,245.49 1,996,889,491.67 2,032,836,671.67
广西丰林木业集团股份有限公司
二○一五年三月二十六日
第 15 页至第 74 页 的 财 务 报 表 附 注由 下 列负责人签署
法定代表人 主 管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签 名： 签名：
日期： 日 期： 日期：
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