中信银行股份有限公司
CHINA CITIC BANK CO.,LTD.
二○一○年半年度报告
二○一○年八月十一日中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
本行董事会会议于2010 年8 月11 日通过了本行《二○一○年半年度报告》正
文及摘要。会议应到董事15 名，实际到会董事12 名，常振明董事委托孔丹董事行
使表决权，张极井董事委托居伟民董事行使表决权，安赫尔·卡诺·费尔南德斯董
事委托何塞·安德列斯·巴雷罗董事行使表决权。本行8 名监事列席了本次会议。
本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2010 年半年度会计报表已
经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国内和国际审阅准则
审阅。
本年度报告中本行、本公司、中信银行均指中信银行股份有限公司；本集团指
中信银行股份有限公司及其附属子公司。
本行董事长孔丹、行长陈小宪、主管财务工作副行长曹国强、计划财务部总经
理王康，保证本行2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
本报告分别以中英文编制，在对英文文本理解发生歧义时，以中文文本为准。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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目 录
第一章 财务概要....................................... 4
第二章 公司基本情况简介................................ 6
第三章 董事会报告...................................... 8
一、经济、金融和监管环境................................ 8
二、财务报表分析........................................ 9
三、业务综述............................................ 9
四、风险管理........................................... 40
五、展望 .............................................. 62
第四章 股份变动和主要股东持股情况...................... 63
第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况............. 67
第六章 公司治理....................................... 68
第七章 重要事项....................................... 72
第八章 董事、高级管理人员书面确认意见................. 79
第九章 财务报告....................................... 80
第十章 释义........................................... 81
第十一章 境内外分支机构名录........................... 82中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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第一章 财务概要
经营业绩
单位：百万元人民币
2009 年1-6 月
项 目 2010 年1-6 月
调整后 调整前
2009 年1-12 月 增幅（%）
营业收入 25,505 18,310 17,104 40,801 39.30
营业利润 14,211 9,797 9,330 19,122 45.05
利润总额 14,281 9,860 9,358 19,265 44.84
归属于本行股东的净利润 10,685 7,351 7,047 14,320 45.35
归属于本行股东扣除非经常性损
益的净利润
10,616 7,025 7,026 13,911 51.12
经营活动产生的现金流量净额 11,529 (110,045) (101,835) (7,697) -
基本每股收益（元） 0.27 0.19 0.18 0.37 45.35
稀释每股收益（元） 0.27 0.19 0.18 0.37 45.35
扣除非经常性损益后的基本和稀
释每股收益（元）
0.27 0.18 0.18 0.36 51.12
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
0.30 (2.82) (2.61) (0.20) -
盈利能力指标
2009 年1-6 月
项 目 2010 年1-6 月
调整后 调整前
2009 年1-12 月 增减
平均总资产回报率(ROAA) 1.17% 1.06% 1.09% 0.94% 0.11
平均净资产回报率(ROAE，
不含少数股东权益)
20.09% 12.90% 14.50% 12.91% 7.19
全面摊薄净资产收益率 19.44% 13.50% 14.23% 13.93% 5.94
全面摊薄净资产收益率
（扣除非经常性损益）
19.31% 12.90% 14.19% 13.53% 6.41
加权平均净资产收益率 19.77% 12.50% 14.26% 12.71% 7.27
加权平均净资产收益率
（扣除非经常性损益）
19.64% 14.21% 14.21% 13.68% 5.43
成本收入比 30.48% 31.67% 30.75% 39.95% (1.19)
信贷成本 0.29% 0.31% 0.29% 0.25% (0.02)
净利差 2.51% 2.22% 2.32% 2.39% 0.29
净息差 2.60% 2.38% 2.47% 2.51% 0.22
注：本集团于2009 年10 月23 日收购取得中信国金70.32%的权益，2009 年1-6 月有关会计数据和财
务数据已经追溯调整。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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规模指标
单位：百万元人民币
项 目
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2008 年
12 月31 日
增幅（%）
总资产 1,940,168 1,775,031 1,319,255 9.30
客户贷款及垫款总额 1,192,838 1,065,649 730,386 11.94
总负债 1,825,946 1,668,023 1,190,196 9.47
客户存款总额 1,629,302 1,341,927 1,027,325 21.42
其中：企业活期存款 689,544 581,483 392,619 18.58
企业定期存款 659,964 516,369 430,231 27.81
个人活期存款 79,117 66,908 50,470 18.25
个人定期存款 200,677 177,167 154,005 13.27
同业拆入 5,021 4,553 1,607 10.28
归属于本行股东的权益总额 109,951 102,798 119,051 6.96
归属于本行股东的每股净资产（元） 2.82 2.63 3.05 6.96
资产质量指标
项 目
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2008 年
12 月31 日
比上年末
增幅(%)/增减
正常贷款 1,183,133 1,055,492 720,100 12.09
不良贷款 9,705 10,157 10,286 (4.45)
贷款减值准备 16,491 15,170 14,000 8.71
不良贷款比率 0.81% 0.95% 1.41% (0.14)
拨备覆盖率 169.92% 149.36% 136.11% 20.56
贷款减值损失准备对贷款总额比率 1.38% 1.42% 1.92% (0.04)
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款；不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
资本充足指标
项 目
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2008 年
12 月31 日
增减
资本充足率 10.95% 10.72% 14.32% 0.23
核心资本充足率 8.26% 9.17% 12.32% （0.91）
总权益对总资产比率 5.89% 6.03% 9.78% (0.14)
注：本行于2009年10月23日完成了对中信国金的收购，中国银监会自2010年起对本行实施并表监管。
2009年末数据已按集团口径重述，2008年数据按本行口径计算。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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第二章 公司基本情况简介
法定中文名称： 中信银行股份有限公司
法定英文名称： CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED
（缩写“CNCB”）
法定代表人： 孔丹
注册和办公地址： 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座
邮政编码： 100027
互联网网址： bank.ecitic.com
电子信箱： ir_cncb＠citicbank.com
香港营业地址： 香港皇后大道东1号太古广场三座28楼
授权代表： 陈小宪、罗焱
董事会秘书： 罗焱
证券事务代表： 彭金辉
联系地址： 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座
联系电话： 86-10-65558000
传真电话： 86-10-65550809
电子信箱： ir_cncb＠citicbank.com
联席公司秘书： 罗焱、甘美霞（ACS，ACIS）
合资格会计师： 芦苇（MPA，CPA）
信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
信息披露网站： 刊登A股半年度报告的中国证监会
指定网站：www.sse.com.cn
刊登H股半年度报告的香港联交所中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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指定网站：www.hkexnews.hk
半年度报告备置地点： 中信银行董事会办公室
中国内地法律顾问： 北京市金杜律师事务所
中国香港法律顾问： 富而德律师事务所
国内审计师： 毕马威华振会计师事务所
办公地址：中国北京市东长安街1号东方广场东2座
办公楼8层
邮编：100738
国际审计师： 毕马威会计师事务所
办公地址：香港中环遮打道10号太子大厦8楼
A股股份登记处： 中国证券登记结算有限公司上海分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36
楼
H股股份登记处： 香港中央证券登记有限公司
香港湾仔皇后大道东183号合和中心46楼
股份上市地点、 A股 上海证券交易所 中信银行 601998
股票简称和股票代码：
H股 香港联合交易所有限公司 中信银行 0998
首次注册登记日期： 1987年4月7日
变更注册日期： 2006年12月31日
首次注册登记机关
和变更注册登记机关： 中华人民共和国工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号： 1000001000600
金融许可证机构编码： B0006H111000001
税务登记号： 110105101690725
组织代码证： 10169072-5中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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第三章 董事会报告
一、经济、金融和监管环境
2010 年上半年，受工业生产和贸易快速回暖、消费者信心持续向好等积极因素的影响，
全球经济持续复苏，美国、欧洲、日本等发达经济体经济开始恢复性增长，新兴市场经济
体和发展中国家经济强劲反弹。但是，欧洲主权债务危机的加剧，使国际金融市场再次陷
入动荡，全球主要股指和主要货币汇率出现大幅波动。目前，主权债务危机仍有进一步蔓
延的风险，再加上发达国家失业率高企、贸易保护主义抬头、经济刺激政策可能退出等因
素的迭加效应，全球经济复苏的不确定性正在显著增大。
上半年，在国家应对国际金融危机所采取的一系列科学、有效、有力的政策措施的作
用下，中国经济总体上保持了高增长、高就业、低通胀的良好发展态势。上半年国内生产
总值172,840 亿元人民币，同比增长11.1%；固定资产投资增速高位回稳，房地产投资增
长较快，上半年固定资产投资114,187 亿元人民币，同比增长25.0%，房地产开发投资
19,747 亿元人民币，同比增长38.1%；市场销售较快增长，热点商品持续旺销，上半年社
会消费品零售总额72,669 亿元人民币，同比增长18.2%；对外贸易恢复较快，贸易顺差明
显减少，上半年进出口总额13,549 亿美元，同比增长43.1%，贸易顺差556 亿美元，同比
减少43.0%；居民消费价格同比温和上涨，工业品出厂价格同比涨幅较大，上半年居民消
费价格（CPI）同比上涨2.6%，工业品出厂价格（PPI）同比上涨6.0%。
上半年,中国金融业继续保持平稳较快发展。央行在继续实施适度宽松货币政策的同
时,着力提高调控的针对性和灵活性,积极引导货币信贷合理均衡投放。6 月末,广义货币
(M2)余额67.39 万亿元,同比增长18.5%;狭义货币(M1)余额24.06 万亿元,同比增长24.6%；
金融机构人民币各项贷款余额44.61 万亿元，同比增长18.2%；各项存款余额67.41 万亿
元，同比增长19.0%。人民币汇率改革进一步推进，6 月30 日对美元汇率中间价为6.7909
元，较上年末升值373 个基点；股票市场震荡下跌，6 月30 日沪深两市总市值为19.73
万亿元，较上年末下降19.1%。受益于信贷规模的扩张、资产负债结构的优化调整以及净
息差的企稳回升，上半年国内银行业净利润出现较大幅度的增长，整体呈现持续快速健康
发展的态势。
上半年，银监会坚持改革创新、坚守风险底线，在保持监管政策连续性和稳定性的同
时，更加注重政策的针对性和灵活性，着力引导银行业把握和科学使用新方法，优化信贷中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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结构，提高信贷质量，重点强化对政府融资平台风险、房地产市场风险以及基层分支机构
操作风险等风险的控制，增强全面风险管理能力和可持续发展能力。
总体上，上半年围绕“保增长、调结构”的目标，中国政府继续实行积极的财政政策
和适度宽松的货币政策，加快经济发展方式转变，大力发展战略性新兴产业，陆续出台一
系列区域经济振兴规划，促进区域经济协调发展。当前，虽然中国经济复苏势头强劲，但
是经济发展过程中长期存在的结构性问题，以及国内外经济环境的复杂多变性，都使国内
宏观调控面临的两难问题增多，经济复苏的曲折性超出预期。
二、财务报表分析
（一）概 述
2010 年上半年，在信贷投放过快和通货膨胀预期加大的情况下，围绕着“稳增长、调
结构、控通胀”工作目标，政府出台了一系列宏观调控政策措施，本集团面对复杂多变的
形势，紧紧围绕“调结构、强管理、促发展”的工作方针，积极应对市场变化，抢抓机遇，
主动进行结构调整，合理控制信贷投放，重点加大负债业务营销，促使本集团整体盈利水
平大幅提升，资产质量保持优良，资产规模较快增长，实现了效益、质量、规模的协调发
展。
2010 年上半年，本集团实现归属于本行股东的净利润106.85 亿元人民币，同比增加
33.34 亿元人民币，增长45.35%；利息净收入223.63 亿元人民币，同比增加66.37 亿元
人民币，增长42.20%；净息差2.60％（其中本行净息差2.66%），同比提高0.22 个百分点。
截至2010 年6 月末，本集团不良贷款余额97.05 亿元人民币，较上年末减少4.52 亿
元人民币，下降4.45%；不良贷款率0.81%，较上年末下降0.14 个百分点；拨备覆盖率
169.92%，较上年末上升20.56 个百分点。
截至2010 年6 月末，本集团资产总额为19,401.68 亿元人民币，较上年末增加
1,651.37 亿元人民币，增长9.30%；负债总额为18,259.46 亿元人民币，较上年末增加
1,579.23 亿元人民币，增长9.47%；股东权益总额（不含少数股东权益）为1,099.51 亿
元人民币，较上年末增加71.53 亿元人民币，增长6.96%。
2009 年1-6 月有关的会计数据和财务指标为追溯调整后数据。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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（二）利润表项目分析
单位：百万元人民币
2010 年1－6 月2009 年1－6 月同比增减额 同比增幅(%)
利息净收入 22,363 15,726 6,637 42.20
非利息净收入 3,142 2,584 558 21.59
营业收入 25,505 18,310 7,195 39.30
营业税金及附加 (1,696) (1,255) 441 35.14
业务及管理费 (7,774) (5,799) 1,975 34.06
资产减值损失 (1,824) (1,459) 365 25.02
营业外收支净额 70 63 7 11.11
税前利润 14,281 9,860 4,421 44.84
所得税 (3,442) (2,379) 1,063 44.68
净利润 10,839 7,481 3,358 44.89
其中：归属本行股东净利润 10,685 7,351 3,334 45.35
归属少数股东损益 154 130 24 18.46
非经常性损益项目
单位：百万元人民币
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
租金收入 23 21
收回已核销存放同业款项及应收款项 - 2
抵债资产处置净收益/ (损失) 32 (2)
固定资产处置净损失 (1) (1)
冲回预计负债 10 -
公益救济性捐赠支出 (6) (1)
赔偿金、违约金及罚金 (1) (1)
其他净损益 17 10
投资性房地产公允价值变动产生的损益 11 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
- 433
其他应收款减值准备转回损益 5 -
非经常性损益净额 90 461
非经常性损益所得税影响额 (17) (7)
非经常性损益税后利润影响净额 73 454
其中：影响母公司股东的非经常性损益 69 326
影响少数股东的非经常性损益 4 128
注：赔偿金、违约金、罚金不能在税前抵扣。
利息净收入
本集团的利息净收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响，也受生息资中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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产和付息负债平均余额的影响。2010 年上半年，本集团实现利息净收入223.63 亿元人民
币，同比增加66.37 亿元人民币，增长42.20%。
本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况如下表所示：
单位：百万元人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年
项 目
平均余额 利息
平均收益
率/成本
率(%)
平均余额利息
平均收
益率/成
本率(%)
平均余额 利息
平均收
益率/
成本率
(%))
生息资产
客户贷款及垫款 1,141,362 27,780 4.91 883,567 21,315 4.86 974,336 46,617 4.78
债券投资 209,415 2,770 2.67 206,909 3,359 3.27 205,762 6,239 3.03
存放中央银行款
项
212,346 1,464 1.39 148,134 1,000 1.36 157,938 2,179 1.38
存放同业及拆出
资金款项
76,679 411 1.08 46,224 129 0.56 53,594 377 0.70
买入返售款项 94,312 1,055 2.26 35,395 330 1.88 34,138 687 2.01
其它 1,326 8 1.22 12,670 17 0.27 7,609 32 0.42
小计 1,735,440 33,488 3.89 1,332,899 26,150 3.96 1,433,377 56,131 3.92
付息负债
客户存款 1,422,946 9,190 1.30 1,109,712 9,367 1.70 1,183,822 17,767 1.50
同业及其他金融
机构存放及拆入
款项
163,503 1,416 1.75 72,360 588 1.64 100,694 1,466 1.46
卖出回购款项 2,924 14 0.97 3,769 22 1.18 4,642 46 0.99
其他（1） 29,465 505 3.46 24,253 447 3.72 23,706 868 3.66
小计 1,618,838 11,125 1.38 1,210,094 10,424 1.74 1,312,864 20,147 1.53
利息净收入 22,363 15,726 35,984
净利差（2） 2.51 2.22 2.39
净息差（3） 2.60 2.38 2.51
注：（1）包括向中央银行借款、应付债券和交易性金融负债等。
（2）等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。
（3）按照利息净收入除以总生息资产平均余额计算。
本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示，其中因规模
因素和利率因素共同影响产生的变化反映在利率因素变动中。
单位：百万元人民币
2010 年1-6 月对比2009 年1-6 月
规模因素 利率因素 合计
资产
客户贷款及垫款 6,213 252 6,465
债券投资 41 (630) (589)中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
12
存放中央银行款项 433 31 464
存放同业及拆出资金 85 197 282
买入返售款项 549 176 725
其它 (15) 6 (9)
利息收入变动 7,306 32 7,338
负债
客户存款 2,641 (2,818) (177)
同业及其他金融机构存放及拆入款项 741 87 828
卖出回购款项 (5) (3) (8)
其他 96 (38) 58
利息支出变动 3,473 (2,772) 701
利息净收入变动 3,833 2,804 6,637
净息差和净利差
2010 年上半年，本集团净息差上升至2.60%，同比提高0.22 个百分点；净利差为2.51%，
同比提高0.29 个百分点。净息差的提升主要由于本集团在复杂多变的经营形势和激烈的
竞争环境下，积极进行结构调整，各项综合调控工作取得预期效果：（1）在严格控制信贷
风险的前提下，信贷规模投放适度增加，生息资产同比增加较多，并通过结构调整，提高
收益率较高的一般贷款占比；（2）通过加大考核推动力度、实施竞赛激励、调整阶段性目
标等一系列举措，多角度、全过程地推动加大存款业务营销，有效推动了负债规模增长。
通过上述措施，使得本集团经营效益大幅提升。
利息收入
2010 年上半年，本集团实现利息收入334.88 亿元人民币，同比增加73.38 亿元人民
币，增长28.06%。利息收入增加的主要原因为生息资产（特别是客户贷款及垫款）规模扩
张所致。本集团生息资产的平均余额从2009 上半年的13,328.99 亿元人民币增至2010 上
半年的17,354.40 亿元人民币，增加4,025.41 亿元人民币，增长30.20%；生息资产平均
收益率从2009 年上半年的3.96%下降至2010 年上半年的3.89%，下降0.07 个百分点。
客户贷款及垫款利息收入
客户贷款及垫款利息收入一直是本集团利息收入的最大组成部分，2010 年上半年、
2009 年上半年客户贷款及垫款利息收入分别占本集团总利息收入的82.96%、81.51%。
下表列出了报告期本集团客户贷款及垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均
收益率情况。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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表一、按期限结构分类
单位：百万元人民币
2010 年1-6 月
平均余额 利息收入 平均收益率(%)
本行：
短期贷款 589,396 14,579 4.99
其中：票据贴现 59,156 880 3.00
中长期贷款 476,291 12,039 5.10
逾期贷款 7,149 189 5.33
小计 1,072,836 26,807 5.04
海外业务 68,526 973 2.86
合 计 1,141,362 27,780 4.91
表二、按业务类别分类
单位：百万元人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年
平均余额 利息收入
平均收
益率(%)
平均余额利息收入
平均收
益率(%)
平均余额 利息收入
平均收
益率(%)
本行
公司贷款 858,471 22,112 5.19 589,025 16,383 5.61 679,588 36,554 5.38
票据贴现 59,156 880 3.00 141,156 1,550 2.21 129,759 2,757 2.12
个人贷款 155,209 3,815 4.96 90,150 2,440 5.46 101,926 5,300 5.20
小计 1,072,836 26,807 5.04 820,331 20,373 5.01 911,273 44,611 4.89
海外业务 68,526 973 2.86 63,236 942 3.00 63,063 2,006 3.18
客户贷款总额 1,141,362 27,780 4.91 883,567 21,315 4.86 974,336 46,617 4.78
2010 年上半年，本集团客户贷款及垫款利息收入为277.80 亿元人民币，同比增加
64.65 亿元，增长30.33%。
其中：本行客户贷款及垫款利息收入为268.07 亿元人民币，同比增加64.34 亿元人
民币，增长31.58%，主要是由于客户贷款及垫款平均余额从2009 年上半年的8,203.31
亿元人民币增加到2010 上半年的10,728.36 亿元人民币，并且平均收益率有所上升所致。
海外附属子公司客户贷款及垫款利息收入为9.73 亿元人民币，同比增加0.31 亿元，
增长3.29%。
债券投资利息收入
2010 年上半年，本集团债券投资利息收入27.70 亿元人民币，同比减少5.89 亿元人
民币，下降17.53%，主要是受市场利率走低因素影响，平均收益率从2009 年上半年的3.27%
下降至2010 上半年的2.67%所致。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
14
存放中央银行款项的利息收入
2010 年上半年，本集团存放中央银行款项利息收入为14.64 亿元人民币，同比增加
4.64 亿元人民币，增长46.4%，主要由于客户存款的增加及央行2010 年1 月以来三次提
高提高法定存款准备金率，导致法定存款准备金增加，使得存放中央银行款项平均余额比
2009 年上半年增加642.12 亿元人民币，增长43.35%。平均收益率由2009 年上半年的1.36%
上升至2010 年上半年的1.39%，主要是超额准备金平均余额占比较上年同期有所下降。
存放同业及拆出资金款项利息收入
2010 年上半年，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入4.11 亿元人民币，同比增
加2.82 亿元人民币，增长218.60%，主要是由于平均余额增加304.55 亿元人民币，以及
平均收益率提高0.52 个百分点影响所致。平均收益率的上升主要由于2009 年上半年货币
市场利率走低所致。
买入返售款项利息收入
2010 年上半年，本集团买入返售款项利息收入为10.55 亿元人民币，同比增加7.25
亿元人民币,增长219.70%。主要是由于买入返售款项平均余额增加589.17 亿元人民币所
致，以及平均收益率提高0.38 个百分点影响所致。买入返售款项平均余额增加的主要原
因是流动性管理的需要。
利息支出
2010 年上半年，本集团利息支出111.25 亿元人民币，同比增加7.01 亿元人民币，增
长6.72%。利息支出增加主要来源于付息负债规模的增加，而受利率重订价影响，付息负
债平均成本率减少显著，一定程度上抵销了利息支出的增加。本集团付息负债的平均余额
从2009 年上半年的12,100.94 亿元人民币增至2010 年上半年的16,188.38 亿元人民币，
增加4,087.44 亿元人民币，增长33.78%；付息负债平均成本率从2009 年上半年的1.74%
下降至2010 年上半年的1.38%，降低0.36 个百分点。
客户存款利息支出
客户存款一直以来都是本集团主要的资金来源。2010 年上半年、2009 年上半年客户
存款利息支出分别占本集团总利息支出的82.61%、89.86%。
下表列示了所示期间本集团以产品划分的公司存款和个人存款的平均余额、利息支出
和平均成本率情况。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
15
单位：百万元人民币
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 2009 年
平均
余额
利息
支出
平均成
本率(%))
平均
余额
利息
支出
平均成
本率(%)
平均
余额
利息
支出
平均成
本率(%)
本行
公司存款
定期 545,057 5,585 2.07 477,525 6,049 2.55 483,214 11,190 2.32
活期 589,180 1,841 0.63 376,095 1,207 0.65 438,681 2,785 0.63
小计 1,134,237 7,426 1.32 853,620 7,256 1.71 921,895 13,975 1.52
个人存款
定期 153,404 1,474 1.94 145,608 1,704 2.36 145,891 3,129 2.14
活期 48,614 87 0.36 32,372 55 0.34 33,575 116 0.35
小计 202,018 1,561 1.56 177,980 1,759 1.99 179,466 3,245 1.81
本行合计 1,336,255 8,987 1.36 1,031,600 9,015 1.76 1,101,361 17,220 1.56
海外业务 86,691 203 0.47 78,112 352 0.91 82,461 547 0.66
客户存款合计 1,422,946 9,190 1.30 1,109,712 9,367 1.70 1,183,822 17,767 1.50
2010 年上半年，本集团客户存款利息支出为91.90 亿元人民币，同比减少1.77 亿元
人民币，下降1.89%。
其中本行客户存款利息支出为89.87 亿元人民币，同比减少0.28 亿元人民币，下降
0.31%。主要是由于客户存款平均余额增加3,046.55 亿元人民币，并抵消平均成本率下降
0.40 个百分点所致。平均成本率同比下降0.40 个百分点的主要原因是：1）2010 年上半
年定期存款占比由60%下降至52%；2）2009 年上半年受央行2008 年10 月份开始连续四次
调低客户存款基准利率的影响，利率重订价尚未完全调整到位，平均成本率较高。
海外附属子公司存款利息支出为2.03 亿元人民币，同比减少1.49 亿元人民币，下降
42.33%，主要是因为海外子公司平均利率的下降所致。
同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出
2010 年上半年，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为14.16 亿元人
民币，同比增加8.28 亿元人民币，增长140.82%，主要是同业及其他金融机构存放及拆入
款项平均余额增加911.43 亿元人民币，增长125.96%，同时平均成本率由1.64%提高至
1.75%。平均余额增加是由于本集团调整负债结构所致，平均成本率上升主要由于年初同
业市场利率较高所致。
其他借入资金利息支出
2010 年上半年，本集团其他借入资金利息支出5.05 亿元人民币，同比增加0.58 亿元中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
16
人民币。其中，已发行债券等利息支出4.30 亿元人民币，同比减少0.07 亿元人民币，下
降1.60%，减少主要由于已发行债券平均成本率的下降抵销了已发行债券规模增长的影响
所致。本集团2010 年5、6 月份新发行次级债券199.66 亿元人民币，但其对规模影响尚
未完全显现，已发行债券平均余额仅从去年同期的208.36 亿元人民币增至2010 年上半年
的233.93 亿元人民币，增加25.57 亿元人民币；已发行债券平均成本率从去年同期4.23%
下降至2010 年上半年的3.70%，主要原因为本集团2004 年发行的次级债券利率系浮动利
率。
非利息净收入
2010 年上半年，本集团实现非利息净收入31.42 亿元人民币，同比增加5.58 亿元人
民币，增长21.59%。2010 年上半年和2009 年上半年非利息净收入占经营收入的比例分别
为12.32%、14.11%。
单位：百万元人民币
2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 同比增减额 同比增幅(%)
手续费及佣金净收入 2,529 1,940 589 30.36
汇兑净收益 269 296 (27) (9.12)
公允价值变动收益 510 77 433 562.34
投资(损失)/收益 (258) 190 (448) -
其他业务收入 92 81 11 13.58
非利息净收入合计 3,142 2,584 558 21.59
手续费及佣金净收入
2010 年上半年，本集团实现手续费及佣金净收入25.29 亿元人民币，同比增加5.89
亿元人民币，增长30.36%。其中，手续费及佣金收入为28.01 亿元人民币，同比增长29.68%，
增长主要由于本集团大力发展中间业务，顾问和咨询费、银行卡手续费、结算业务手续费、
担保业务手续费等项目增长所致。
单位：百万元人民币
2010 年1－6 月2009 年1－6 月同比增减额 同比增幅(%)
顾问和咨询费 863 555 308 55.50
银行卡手续费 649 527 122 23.15
结算业务手续费 251 144 107 74.31
担保业务手续费 405 317 88 27.76
理财服务手续费 232 202 30 14.85
托管及其他受托业务佣金78 49 29 59.18
代理业务手续费 311 357 (46) (12.89)
其他 12 9 3 33.33中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
17
小 计 2,801 2,160 641 29.68
手续费及佣金支出 (272) (220) 52 23.64
手续费及佣金净收入 2,529 1,940 589 30.36
汇兑净收益
本集团2010 年上半年的汇兑净收益为2.69 亿元人民币，较2009 年上半年减少0.27
亿元人民币，主要由于本集团外币结售汇业务净收益弥补资本金汇兑损失后盈余减少。
公允价值变动收益/（损失）
本集团2010 年上半年公允价值变动净收益为5.10 亿元人民币，同比增加4.33 亿元
人民币，主要由于衍生产品重估价值增加所致。
投资收益/（损失）
本集团2010 年上半年的投资损失为2.58 亿元人民币，主要为已实现的衍生产品投资
损失。
资产减值损失
单位：百万元人民币
2010 年1-6 月2009 年1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
客户贷款及垫款 1,671 1,371 300 21.88
表外信贷资产 83 43 40 93.02
投资 - 46 (46) -
其他（注） 70 (1) 71 -
资产减值损失总额 1,824 1,459 365 25.02
注：包括抵债资产和其他资产的减值损失。
业务及管理费
单位：百万元人民币
2010 年1－6 月 2009 年1－6 月 同比增减额 同比增幅(%)
员工成本 3,960 2,900 1,060 36.55
物业及设备支出及摊销
费
1,489 1,258 231 18.36
其他 2,325 1,641 684 41.68
业务及管理费用小计 7,774 5,799 1,975 34.06
成本收入比率 30.48% 31.67% 下降1.19 个百分点
2010 年上半年，本集团发生业务及管理费用77.74 亿元人民币，同比增加19.75 亿元
人民币，增长34.06%，主要由于本集团业务发展迅速，机构扩张，营业网点增加，相应地中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
18
加大了员工成本和物业及设备支出及管理费用。
2010 年上半年，本集团成本收入比率为30.48%，下降1.19 个百分点，主要由于：（1）
业务规模扩张带来营业收入增加；（2）本集团有效的成本管理控制。
所得税分析
2010 年上半年，本集团所得税费用为34.42 亿元人民币，同比增加10.63 亿元人民
币，增长44.68%。本集团有效税率为24.10%，较2009 年上半年的24.13%下降0.03 个百
分点。
（三）资产负债项目分析
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
客户贷款及垫款总额1,192,838 - 1,065,649 -
其中：
公司贷款 956,135 - 822,635 -
票据贴现 46,131 - 94,774 -
个人贷款 190,572 - 148,240 -
减值准备 (16,491) - (15,170) -
客户贷款及垫款净额1,176,347 60.6 1,050,479 59.2
投资(1) 243,893 12.6 208,400 11.8
现金及存放中央银行
款项
249,963 12.9 224,003 12.6
存放同业及拆出资金
净值
101,045 5.2 81,808 4.6
买入返售款项 143,032 7.4 185,203 10.4
其他(2) 25,888 1.3 25,138 1.4
总资产 1,940,168 100.0 1,775,031 100.0
客户存款 1,629,302 89.2 1,341,927 80.5
其中：
公司存款 1,349,508 73.9 1,097,852 65.8
个人存款 279,794 15.3 244,075 14.7
同业及其他金融机构
存放及拆入款项
127,342 7.0 279,602 16.8
卖出回购款项 4,348 0.2 4,100 0.2
应付债券 34,553 1.9 18,422 1.1
其他(3) 30,401 1.7 23,972 1.4
总负债 1,825,946 100.0 1,668,023 100.0
注：（1）包括交易性投资、可供出售投资、持有至到期投资和长期股权投资。
（2）包括应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得税资产、衍生金融资
产以及其他资产。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
19
（3）包括交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债及其
他负债等。
本集团资产大部分是客户贷款及垫款。截至 2010 年6 月30 日，本集团扣除减值损
失准备后的客户贷款及垫款占本集团总资产的比例为60.6%。
贷款业务
有关贷款业务分析参见本半年报“董事会报告－风险管理”章节。
投资业务
投资组合分析
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
价值 占比（%） 价值 占比（%）
持有至到期债券 114,578 47.0 107,466 51.6
可供出售债券 115,065 47.2 88,380 42.4
以公允价值计量且变
动计入损益的债券
6,608 2.7 4,444 2.1
债券合计 236,251 96.9 200,290 96.1
可供出售投资基金 5,345 2.2 5,487 2.6
以公允价值计量且变
动计入损益的投资基
金
3 - 3 -
投资基金合计 5,348 2.2 5,490 2.6
可供出售权益投资 32 - 364 0.2
交易性权益投资 2 - 2 -
长期股权投资 2,260 0.9 2,254 1.1
权益投资合计 2,294 0.9 2,620 1.3
投资合计 243,893 100.0 208,400 100.0
持有至到期债券中上
市证券市值
1,208 1,941
债券投资分类情况
截至2010 年6 月30 日，本集团债券投资2,362.51 亿元人民币，比上年末增加359.61
亿元人民币，增长17.95%，主要是由于本集团根据对未来市场利率走势的预判，结合资产
负债结构调整，在考虑投资收益与风险的基础上，主要投向收益率较高的中长期及信用等
级较高的政府债券、央行票据、政策性银行债券及其他债券增加所致。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
20
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
政府 66,404 28.1 46,802 23.4
中国人民银行 53,582 22.7 48,214 24.1
政策性银行 37,291 15.8 29,780 14.9
同业及其他金融机构25,569 10.8 28,598 14.3
公共实体 3,396 1.4 5,730 2.8
其他 50,009 21.2 41,166 20.5
债券合计 236,251 100.0 200,290 100.0
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
中国境内 212,338 89.9 169,065 84.4
中国境外 23,913 10.1 31,255 15.6
债券合计 236,251 100.0 200,290 100.0
重大金融债券投资明细
下表为2010 年6 月30 日本集团持有的重大金融债券投资明细情况。
单位：百万元人民币
债券名称 账面价值 到期日 年利率（%）
债券1 2,650 2015-2-20 3.01%
债券2 1,520 2017-5-6 2.58%
债券3 1,050 2013-4-8 2.74%
债券4 1,000 2011-2-15 2.63%
债券5 1,000 2014-5-21 2.74%
债券6 920 2016-6-16 2.60%
债券7 700 2015-5-20 3.00%
债券8 592 2011-6-15 8.55%
债券9 588 2011-9-23 2.31%
债券10 572 2017-5-14 2.92%
债券合计 10,592
投资质量分析
下表为投资减值准备的变化。
单位：百万元人民币
2010 年
6 月 30 日
2009 年
12 月 31 日
期初余额 586 799中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
21
本期计提 - 63
核销 - (79)
转出(注) (73) (197)
期末余额 513 586
注：2010 年上半年转出包括逾期债券投资的减值准备转出至坏账准备。
单位：百万元人民币
2010 年
6 月 30 日
2009 年
12 月 31 日
可供出售投资减值准备 299 371
持有至到期投资减值准备 214 215
长期股权投资减值准备 - -
合 计 513 586
截至2010 年6 月30 日，本集团持有外币债券总额 47.21 亿美元（折合人民币320.62
亿元）。其中，本行持有24.87 亿美元，海外子公司持有22.34 亿美元。
截至报告期末，本集团持有外币住房按揭抵押债券4.40 亿美元（折合人民币29.88 亿
元）,占本集团本外币债券投资的1.26 %,其中95.23%为优级住房按揭抵押债券。本集团持
有中级住房按揭抵押债券0.21 亿美元(折合人民币1.42 亿元), 累计提取减值准备0.14
亿美元(折合人民币0.98 亿元)。本集团未持有美国次级住房按揭抵押债券。
本集团持有房利美和房地美担保的住房按揭抵押债券3.70 亿美元（折合人民币25.16
亿元），没有持有房利美和房地美发行的机构债。
本集团持有雷曼兄弟公司的相关债券面值0.75 亿美元（折合人民币5.08 亿元）,已
全额提取减值准备。
本集团秉持审慎的原则，已累计提取外币债券投资减值准备0.73 亿美元（折合人民
币4.96 亿元）。其中，本行计提减值准备0.71 亿美元，海外子公司计提减值准备0.02
亿美元。
衍生工具分类与公允价值分析
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
公允价值 公允价值
名义本金
资产 负债
名义本金
资产 负债
利率衍生工具 189,139 1,928 1,893 174,179 1,762 2,203
货币衍生工具 387,839 1,810 1,713 271,623 1,405 1,404
信用衍生工具 990 9 13 956 14 20
权益衍生工具 264 2 2 126 1 1
合 计 578,232 3,749 3,621 446,884 3,182 3,628中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
22
表内应收利息
下表为本集团应收利息增减变动情况。
单位：百万元人民币
2009 年
12 月31 日
本期增加 本期收回/转回
2010 年
6 月30 日
应收贷款利息 1,788 27,780 (27,110) 2,458
应收债券利息 2,174 2,770 (2,766) 2,178
应收其他利息 173 2,938 (2,960) 151
小 计 4,135 33,488 (32,836) 4,787
应收利息减值准备余额 - （17） 1 （16）
合计 4,135 33,471 (32,835) 4,771
抵债资产
下表为本集团抵债资产情况。
单位：百万元人民币
2010 年6 月 30 日 2009 年12 月 31 日
抵债资产原值
-土地、房屋及建筑物 571 685
-其他 322 303
抵债资产减值准备
-土地、房屋及建筑物 (355) (311)
-其他 (66) (67)
抵债资产账面价值合计 472 610
客户存款
本集团
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 689,544 42.3 581,483 43.3
定期 659,964 40.5 516,369 38.5
协议 23,660 1.5 7,810 0.6
非协议 636,304 39.0 508,559 37.9
小计 1,349,508 82.8 1,097,852 81.8
个人存款
活期 79,117 4.9 66,908 5.0
定期 200,677 12.3 177,167 13.2
小计 279,794 17.2 244,075 18.2
客户存款合计 1,629,302 100.0 1,341,927 100.0中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
23
截至2010 年6 月30 日，本集团客户存款总额16,293.02 亿元人民币，比上年末增加
2,873.75 亿元人民币，增长21.42%。
本行
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
余额 占比 余额 占比
公司存款
活期 676,393 44.2 563,534 44.8
定期 609,900 39.8 485,851 38.5
协议 23,660 1.5 7,810 0.6
非协议 586,240 38.3 478,041 37.9
小计 1,286,293 84.0 1,049,385 83.3
个人存款
活期 63,712 4.2 49,066 3.9
定期 181,620 11.8 160,613 12.8
小计 245,332 16.0 209,679 16.7
客户存款合计 1,531,625 100.0 1,259,064 100.0
本行客户存款总额15,316.25 亿元人民币，比上年末增加2,725.61 亿元人民币，增
长21.65%。本行公司存款余额比上年末上升2,369.08 亿元人民币，其中协议存款由2009
年12 月 31 日的78.10 亿元人民币增加158.50 亿元人民币至2010 年6 月30 日的236.60
亿元人民币，主要由于本行调整资产负债结构所致。截至2010 年6 月 30 日本行个人客户
存款增加356.53 亿元，增长17.00%，主要由于个人定、活期存款均有大幅增加。
客户存款币种结构
本集团
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
人民币 1,487,774 91.3 1,214,773 90.5
外币 141,528 8.7 127,154 9.5
合计 1,629,302 100.0 1,341,927 100.0
按地理区域划分的存款分布情况
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
环渤海地区（注） 474,089 29.1 408,341 30.4中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
24
长江三角洲 420,416 25.8 346,036 25.8
珠江三角洲及海峡西岸 220,715 13.6 176,916 13.2
中部地区 204,082 12.5 158,463 11.8
西部地区 161,930 9.9 127,974 9.5
东北地区 50,320 3.1 41,220 3.1
境外 97,750 6.0 82,977 6.2
客户存款合计 1,629,302 100.0 1,341,927 100.0
注：包括总部。
按剩余期限统计的存款的分布
下表列示了本集团截至 2010 年6 月30 日按剩余期限统计的客户存款分布情况。
单位：百万元人民币
逾期/不定期 3 个月到期 3－12 个月到期 1－5 年到期 5 年后到期 合计
余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%)
公司存款 768,597 47.2 274,898 16.9 266,787 16.4 17,399 1.1 19,827 1.2 1,349,508 82.8
个人存款 134,757 8.3 63,937 3.9 68,734 4.2 12,364 0.8 2 - 279,794 17.2
合计 903,354 55.5 338,835 20.8 337,521 20.6 29,763 1.9 19,829 1.2 1,629,302 100.0
股东权益
报告期内股东权益变动情况请参见本集团财务报表-合并股东权益变动表。
主要表外项目
截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
单位：百万元人民币
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
信贷承诺
—银行承兑汇票 393,049 305,363
—开出保函 75,403 62,901
—开出信用证 89,407 52,585
—不可撤销贷款承诺 60,202 41,229
—信用卡承担 37,958 40,597
小 计 656,019 502,675
经营性租赁承诺 5,390 4,585
资本承担 276 695
用作质押资产 5,575 5,241
合 计 667,260 513,196中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
25
补充财务指标
本行数据(%)
主要指标（1） 标准值(%) 2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2008 年
12 月31 日
流动性比例
其中：人民币 ≥25 53.30 48.12 51.37
外币 ≥25 77.05 104.47 83.24
存贷款比例（2）
其中：人民币 ≤75 72.03 79.96 73.29
折人民币 ≤75 72.60 79.62 72.14
注：（1）以上数据均按中国银监会监管口径计算。
（2）计算存贷款比率，贷款包括贴现数据。
资本管理
本集团资本管理的目标包括：建立积极动态的资本补充机制，保持雄厚的资本基础，
使资本充足率在任何时刻都符合监管当局要求，实现资本充分覆盖本集团所承担的风险；
根据资本确立业务增长计划，引导各类资源的优化配置，实现资本、收益和风险的平衡；
追求风险可控的股东价值最大化。
为实现上述目标，本集团的资本管理策略是：（1）制定科学的资本规划。明确资本充
足率目标区间，设定应急警戒线，定期监测资本充足情况，保持风险资产合理增长，主动
积极地管理资本金；（2）采取有效措施强化资本约束机制，提高资本使用效率。推行以“经
济利润”和“风险资本回报率”为核心的绩效考核体系，通过经济资本内部引导体系，实
现经济资本各机构、各产品、各行业之间的优化配置。（3）合理运用各类资本工具，优化
资本总量和结构，降低融资成本。
为保障上述策略的实现，本集团正加快推进风险计量技术的开发，稳步拓展资本管理
在产品定价、绩效考核、经营计划等多个领域的应用，切实增强经济资本对各项业务的导
向作用。
本集团按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及期后修订的有关规定计
算的资本充足率和核心资本充足率如下：
单位：百万元人民币
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2008 年
12 月31 日(注)
扣除前总资本 152,860 122,735 106,969
其中：核心资本总额 114,222 103,573 92,042中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
26
附属资本总额 38,638 19,162 14,927
扣除:未合并股权投资及其
他
4,128 4,147
99
资本净额 148,732 118,588 106,870
核心资本净额 112,190 101,527 91,993
风险加权资产 1,358,402 1,106,648 746,547
核心资本充足率 8.26% 9.17% 12.32%
资本充足率 10.95% 10.72% 14.32%
注：本行于2009年10月23日完成了对中信国金的收购，中国银监会自2010年起对本行实施并表监管。
2009年末数据已按集团口径重述，2008年数据按本行口径计算。
主要会计估计与假设
本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企业会计准则》
报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和假设是根据历史经验以及
对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对其进行评估。本集团作出的估计和假
设，均已适当地反映了本集团的财务状况。
本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的确认与计量
（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性投资及指定以公允价值
计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售投资公允价值计量、衍生金融工具
的公允价值计量）、养老精算福利责任的确认、递延所得税及所得税费用的确认等。
公允价值计量
本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工具取价办
法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、采用公开或自主估值技术和采用
交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上优先使用活跃市场交易报价，对
于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交易报价，而对于没有市场报价的金融工具，
使用估值技术或询价法取得。
本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、风险管理部门和会计核算部
门根据业务需要共同确认金融工具公允价值计量的原则和方法。公允价值计量的相关制度
和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。
持有与公允价值计量相关项目情况及持有外币金融资产、金融负债情况详见财务报表
附注56。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
27
会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
项目
2010 年6 月末/
上半年
较上年末/
上年同期(%)
主要原因
存放同业款项 45,129 71.47 结构调整，存放同业款项增加
交易性金融资产 6,613 48.64 交易性债券增加
同业及其他金融机构
存放款项
122,321 (55.53)
结构调整，同业存放款项到期减少
交易性金融负债 5,080 84.39 指定为以公允价值计量的结构性存款增加
应付债券 34,553 87.56 本期发行次级债券
其他负债 7,206 139.40 应付2009 年度现金股利
未分配利润 24,971 40.91 本期利润增加
投资(损失)/收益 (258) - 衍生金融产品投资损失
公允价值变动损益 510 562.34 市场回暖，公允价值重估收益增加
营业税金及附加 1,696 35.14 应税收入增加
业务及管理费 7,774 34.06 规模扩大，相应员工成本及业务费用增加
所得税费用 3,442 44.68 应纳税所得额增加
（四）分部报告
业务分部
本集团在公司银行业务领域一直保持着领先优势，2010 年上半年公司银行业务为本集
团贡献营业利润129.61 亿元人民币，占比达88.76%。2010 年上半年资金业务贡献的营业
利润7.28 亿元人民币，占比4.99%。2010 年上半年个人银行业务为本集团贡献营业利润
3.04 亿元人民币，占比2.08%。2010 年上半年海外子公司为本集团贡献营业利润6.09 亿
元人民币，占比4.17%。
地区分部
长江三角洲、珠江三角洲及海峡西岸、环渤海地区三个区域一直是本集团重要的收入
和利润增长来源，2010 年上半年营业利润总额88.89 亿元，占全部营业利润比重达62.55%。
近年，本集团中部、西部及东北部地区业务也取得了较快发展，2010 年上半年的营业利润
36.91 亿元人民币，占比25.97%。此外香港地区营业利润为6.56 亿元，经济效益稳步提
升。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
28
三、业务综述
（一）公司银行业务
2010年，本行积极推动公司银行业务向资本节约型增长模式转变，加快公司银行业务
结构、客户结构和收入结构的调整，大力发展供应链金融、小企业金融、投资银行、现金
管理、托管及电子银行等新兴业务。在继续保持本行公司银行传统业务优势的同时，加快
发展中间业务，巩固和加强了本行公司银行业务的可持续发展能力。截至报告期末，本行
公司存款余额12,862.93亿元人民币，比上年末增长22.58%；公司贷款余额9,416.76亿元人
民币，比上年末增长8.63%；实现公司银行非息净收入17.87亿元人民币，同比增长38.10%。
● 战略客户业务贡献度继续提升，3,322 家战略客户存款余额达5,324.93 亿元人民币，
比上年末增长20.19%，占本行公司存款的41.40%；贷款余额4,508.03 亿元人民币，比上
年末增长10.30%，占本行公司贷款的47.87%。
● 现金管理业务交易金额36,660.56 亿元人民币，同比增长97.73%；公司网银交易金
额52,183.65 亿元人民币，是上年同期的2.0 倍。
● 汽车经销商融资额首次半年突破千亿元人民币，达1,060.67 亿元人民币，同比增
长100.28%，高于同期中国汽车销量增幅。
● 小企业授信余额为1,183.61 亿元人民币，较上年末增长24.27%；不良率为0.65%，
比上年末下降0.17 个百分点。
● 投资银行业务快速增长，非利息净收入达7.16 亿元人民币，同比增长65.36%，其
中，投资银行顾问和咨询费收入、资产管理收入、结构融资手续费、债券承销费收入同比
增长分别为13.92%、631.62%、70.58%、32.82%。
● 托管资产规模达1,713.45 亿元人民币，比上年末增长52.78%。
对公存贷款业务
本行积极推动优化公司存款增长模式，大力拓展财政、税收等机构类客户存款和企业
结算存款，积极构建公司存款的内生增长机制和长效推动机制，推动本行公司存款的持续
较快增长。截至报告期末，本行公司存款余额12,862.93亿元人民币，比上年末增长22.58%。
其中财政、税收等机构类客户存款余额3,694.92亿元人民币，比上年末增长33.17%，占本
行公司存款的28.73%，占比较上年末提高2.29个百分点。
本行继续强化资本约束理念，科学配置信贷资源，积极拓展符合本行战略要求和政策中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
29
导向的行业、客户和产品，促进信贷业务结构的调整，确保了本行高收益信贷资产的稳定
增长。截至报告期末，本行公司贷款余额9,416.76亿元人民币（含票据贴现），比上年末增
长8.63%，其中，一般性贷款余额8,975.02亿元人民币，比上年末增长16.02%。
金融机构业务
本行继续加强金融同业合作平台建设，启动了银行同业客户批量授信工作，开拓第三
方存管业务和融资融券业务，深化与券商及证券投资者的合作，进一步拓宽了本行金融同
业业务合作渠道。报告期内，本行为162家中资银行类金融机构核定了授信额度，累计与
81家券商签署了第三方存管协议，新开立券商机构客户836户。通过推动与证券公司、银
行类金融机构、财务公司以及其它金融机构的合作，本行金融机构存款保持稳定增长，业
务结构进一步优化。截至报告期末，本行金融机构存款日均余额1,580.17亿元人民币，比
上年末增长73.19%；其中，银行类金融机构存款日均余额占比提升至53.42%，由第三方存
管业务带动的金融机构存款日均余额占比达10.93%。
国际业务
本行国际业务包含国际信用证、国际贸易汇款、出口托收、进口代收、保函、进口押
汇、出口押汇、打包贷款、福费廷和保理等产品。本行着力打造“您身边的外汇专家”的
外汇业务品牌形象，及时根据客户需求设计多样化的创新产品和全流程的解决方案，推动
了国际业务的发展。2010 年上半年，本行国际结算量(贸易项下)737.53 亿美元，同比增长
55.91%，超过全国进出口贸易增长率约12 个百分点。根据国际商会（ICC）统计，截至报
告期末，本行国际结算量以5.56%的市场份额在国内中小股份制商业银行中位居首位。报
告期内，发放贸易融资52.83 亿美元，同比增长29.63%；贸易融资余额32.74 亿美元，比
上年末增长4.57%；实现国际业务总收入8.89 亿元人民币，同比增长28.26%。
投资银行业务
2010年，本行推行专业化经营模式，大力拓展债券承销、银团贷款、并购贷款、出口
信贷、国内保理、资产管理、财务顾问等业务，投资银行各项业务实现了稳健、快速的发
展。截至报告期末，本行投资银行非利息净收入达7.16亿元人民币，同比增长65.36%，占
对公非利息净收入的40.07%。其中，投资银行顾问和咨询费收入、资产管理收入、结构融
资手续费收入和债券承销费收入分别为2.87亿元、1.94亿元、1.35亿元和0.99亿元，同比增
长分别为13.92%、631.62%、70.58%和32.82%；对公信托理财产品销售规模达363.27亿元，中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
30
同比增长741.29%；结构融资资产规模达767.94亿元，比上年末增长30.87%；债券承销规
模达206.67亿元，同比增长66.60%。
据彭博统计数据排名，本行在大陆地区中、外资银行牵头银团贷款金额排名中位居第
二。本行被《证券时报》评为“中国区2010年最佳银团融资银行”，本行“北汽投收购萨
博核心技术”项目被评为“2010年度最佳并购服务项目”。
供应链融资业务
本行致力于供应链金融业务的专业化经营，积极搭建以核心企业为中心的全流程供应
链金融融资服务体系，并建立了15家试点分行，推动本行汽车金融业务和钢铁金融业务的
集中化管理，提升本行供应链金融业务的专业化服务水平和市场竞争力。截至报告期末，
本行合作经销商达2,976户，比上年末增加588户，增长24.62%；吸收经销商和厂商日均存
款共计851.87亿元人民币，同比增长34.82%。汽车金融业务方面，本行向汽车经销商提供
的融资量首次半年突破千亿元，达到1,060.67亿元人民币，同比增长100.28%，高于同期中
国汽车销量增幅；合作汽车厂商达65家，其中建立“总对总”汽车销售金融服务网络的厂商
（品牌）共47家，已基本覆盖国内主要汽车生产厂商。
现金管理业务
本行加快了现金管理业务产品体系建设步伐，推出了现金管理5.0 版本，扩展了现金
管理附属账户产品，启动了多银行资金管理系统托管模式建设，推进了外币现金池项目的
实施，提升了本行现金管理综合服务能力。截至报告期末，本行现金管理有效项目数和客
户数分别达到1,229 个、7,130 户，比上年末分别增长22.65%、29.57%；实现交易金额
36,660.56 亿元人民币，同比增长97.73%。
小企业金融
本行按照“专营”和“非专营”两大服务模式推进小企业金融体系建设，在14 家分
行设立专营机构。加快产品方案的整合和推广，形成三大类二十四种产品体系，本行“中
信小企业成长伴侣”品牌影响力不断提升。截至报告期末，本行小企业客户总数达8,451
户，同比增长13.60%；授信余额折合人民币1,183.61 亿元，比上年末增长24.27%，其中，
一般性贷款余额521.7 亿元人民币，比上年末增长29.13%；不良率为0.65%，比上年末下
降0.17 个百分点。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
31
资产托管业务
本行继续夯实传统托管业务，积极开拓创新领域，优化业务结构，保持了托管业务的
持续、快速增长。截至报告期末，全行托管规模1,713.45 亿元人民币，连续17 个月保持
正增长，比上年末增长52.78%；托管费收入7,833.72 万元人民币，同比增长61.57%。养
老金业务签约规模达62.57 亿元人民币，比上年末增长21.61%。
（二）零售银行业务
2010 年上半年，面对国内外宏观经济环境的不确定性，本行围绕“促进内生增长机制
的形成，构建全功能零售银行体系”的目标，坚持理财与储蓄“双支撑”的业务发展策略，
大力推进中间业务发展，致力于改善业务结构，增强盈利能力。截至报告期末，本行个人
存款余额2,453.32 亿元人民币，比上年末增长17.00%；个人贷款余额1,752.20 亿元人民
币，比上年末增长31.12%。零售银行经营收入35.55 亿元人民币，同比增长38.87%，占
本行营业收入的14.76%。其中，零售非利息净收入7.42 亿元人民币，同比增长4.65%，
占全行非利息净收入的28.44%。零售银行客户基础进一步扩大，截至报告期末，本行零售
银行客户数为1,744.58 万户①，比上年末增长7.75%。
● 个人理财、消费信贷、信用卡三个盈利点稳步增长
——理财产品销售折计1,135.49 亿元人民币，超过2009 年全年销售量。
——个人住房按揭贷款余额1,357.54 亿元人民币，比上年末增长30.96%，占全部个
人贷款比重77.48%。
——信用卡累计发卡量达1,030.35 万张；实现税前利润3.35 亿元人民币，超过2009
年全年水平。
● 电子银行渠道建设快速发展，个人网银交易笔数达651.52 万笔，交易金额②达
3,495.44 亿元人民，分别是去年同期的2.21 倍、4.51 倍。全行个人电子银行业务替代率
达61.33%。
● 本行私人银行客户数达7,563 户，动态财富管理体系初步成型。
① 2010 年1 月1 日起本行零售业务客户数量的统计口径有所调整，在数据统计过程中过滤掉了无效客户（无网点归属、
销户等无法识别的客户）。经调整后截至2009 年12 月31 日本行零售客户数量为1619.08 万户。
②含证书用户网银和网上支付交易，不含普通版（无证书）客户交易。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
32
零售管理资产①
2010 年上半年，本行零售银行业务坚持理财与储蓄“双支撑”的业务发展策略，在稳
定财富管理和资金沉淀的基础上，大力拓展结算交易类储蓄，协调理财与储蓄的发展规模，
促进储蓄存款可持续稳定增长。截至报告期末，本行个人储蓄存款余额达2,453.32 亿元
人民币，比上年末增长17.00%，零售管理资产达3,681.69 亿元，比上年末增长22.22%。
零售信贷
上半年，本行零售信贷在保持以房贷为核心的基础上，不断调整产品结构，在住房贷
款增长的同时，大力发展经营类贷款。截至报告期末，本行零售信贷余额1,608.74 亿元
人民币，比上年末增长34.38%。其中，个人住房按揭贷款达1,357.54 亿元人民币，比上
年末增长30.96%；个人经营贷款余额达107.26 亿元人民币，比上年末增长66.21%；商用
房贷款余额34.90 亿元人民币，比上年末增长25.65%。
本行加强零售信贷的风险管理，不良贷款额和不良贷款率实现“双下降”。零售信贷不
良额3.73 亿元人民币，比上年末减少0.15 亿元人民币；不良贷款率0.23%,比上年末下降
0.09 百分点，其中住房按揭贷款不良贷款率0.13%，比上年末下降0.04 个百分点。
财富管理
上半年，针对投资理财市场和客户需求的变化，本行不断创新理财产品，推出了资产
组合类、债券池类等理财产品、“假日赢”和“期期赢”等结构性存款产品，进一步丰富
了产品线；针对高端客户推出理财快车、券商专户理财等个性化定制产品，对维护高端客
户发挥了重要作用。截至报告期末,理财销售折计1,135.49 亿元人民币，同比增长
332.05%，超过2009 年全年销售量。理财产品手续费收入1.72 亿元人民币，同比增长4.87%。
上半年，本行继续加大代销类产品的开发和营销力度，形成本/外币固定和类固定收益
产品、基金专户产品、开放式基金、券商集合理财、信托产品、结构性产品等多元化的理
财业务产品线。截至报告期末，本行代销基金与保险手续费收入合计3,830.71 万元人民
币。
2010 年上半年，本行加强了对现有贵宾客户②的交叉营销力度，开展了白金专案营销
活动。截至报告期末, 本行贵宾客户管理资产余额2,306.73 亿元人民币，占零售管理资
产总额62.90%；贵宾客户新增管理资产520.22 亿元人民币，占全行新增零售管理资产的
①零售管理资产：指银行管理的个人客户储蓄存款和理财资产总值。
② 贵宾客户是指在本行管理资产（储蓄存款和理财资产总值）50 万元人民币以上的客户。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
33
77.73%。本行管理资产超过50 万元人民币的贵宾客户数量为146,058 户，比上年末增长
21.02%。
私人银行
本行针对可投资资产在800 万人民币以上的个人及其控股或持股企业提供私人银行服
务，以“成为您尊逸生活伙伴”为服务理念。截至报告期末，本行私人银行客户数量达7,563
户，比上年末增长44.80%。2010 年上半年，本行私人银行业务以实施动态财富管理服务
为核心，陆续推出“健康养生俱乐部”、“投资者俱乐部”、“未来领袖俱乐部”等增值服务，
进一步完善了私人银行服务体系。
信用卡
2010年上半年，本行稳健推动信用卡业务增长，进行有效的风险控制，进一步提高盈
利能力。截至报告期末，本行信用卡累计发卡1,030.35万张，比上年末增长10.42%；信用
卡交易量达433.77亿元人民币，同比增长18.13%；信用卡贷款余额为143.46亿元人民币，
比上年末增长3.08%。
在信用卡业务规模不断增长、风险形势持续向好的同时，本行信用卡收入持续增长，
收入结构继续优化，盈利能力进一步提升。2010年上半年，信用卡业务收入达11.28亿元人
民币，同比增长14.55%，其中，信用卡年费、分期业务及交叉销售业务收入占比达16.55%，
同比上升6.14个百分点。信用卡实现税前盈利3.35亿元人民币，同比增长164.12%，超过2009
年全年税前盈利。
（三）资金资本市场业务
2010 上半年，本行积极调整业务结构，努力提高资金资本市场业务产品、价格及服务
的竞争力，向客户提供多元化的金融服务。本行进一步夯实研究基础，加强研究对投资的
支持，强化风险控制，构造合理的风险收益组合。抓住外汇业务和人民币利率做市业务的
市场机会，适时调整交易策略，保持了市场的领先地位。同时，本行进一步贯彻“简单产
品、高效营销”的业务发展策略，推动中间业务的持续发展。
本行资金资本市场业务坚持稳健地开展资产管理业务，以外汇和利率做市业务强化品
牌，以简单产品销售促进非利息收入和有效客户增长，取得了较好业绩。截至报告期末，
本行资金资本市场业务营业收入为8.46 亿元人民币，占全行营业收入3.51%。
本行继续实施高效营销的业务发展策略，进一步丰富产品线，优化客户结构。同时本中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
34
行按照立足本土市场、积极做市的策略，大力开展外汇交易、人民币债券交易和理财业务。
强化“交易－销售”的业务模式，实现交易与销售的相互促进、共同发展，有效地巩固了
客户基础，保障了非利息收入业务的持续发展。截至报告期末，本行资金资本市场业务非
利息净收入为 1.43 亿元人民币，占全行非利息净收入的5.48%。
外汇市场业务
2010 年上半年，国内外市场正在逐步复苏，但诸多不确定性和复杂性仍将存续。本行
坚持外汇业务的稳健经营，加强风险控制，柜台结售汇业务市场占有率在中小股份制商业
银行中名列前茅。本行银行间外汇做市业务也保持市场相对领先优势，交易量排名一直居
于市场前列。
本币债券和利率做市业务
2010 年上半年，由于国内外经济环境的复杂，市场较以往表现出更大的波动性和不确
定性。在此环境下，本行通过对市场的预判和把握，及时调整交易策略，进一步加强本币
债券做市和利率衍生品做市业务，积极持续地为市场提供交易流动性。报告期内，本行债
券做市业务排名跻身市场前列，2010 年一季度获银行间市场交易商协会颁发的“优秀债券
做市商”称号；利率衍生品做市业务保持较高的市场占有率，巩固了本行本币市场做市商
的地位。
理财及衍生产品交易业务
2010 年上半年，本行以目标客户需求为导向，以人民币债券资产池理财业务为重点，
以银行自主定价、主动管理的业务模式为核心，不断提升代客理财自主投资能力。本行继
续加大产品研发力度，进一步丰富理财产品体系，较好满足了不同层次客户的理财需求。
本行按照简单产品，高效营销的原则，审慎稳健推进衍生产品业务发展，致力于以标
准化的简单产品，为客户提供高品质、专业化的保值避险服务，提高企业风险管理的效率
和能力。
债券投资
2010 年，本行坚持投资的安全性、流动性和收益性平衡原则，科学配置资产，提高资
产管理的效率。本行积极调整外币资产结构，减持预期风险较高资产，提高低风险债券的
投资比例，增强了整体资产收益的稳定性及抗风险能力。2010 年，本行适度增加了人民币
债券投资规模，继续采取稳健的投资策略，保持较短久期，提高了资产的整体收益率。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
35
（四）中信综合金融服务平台
中信集团旗下涵盖银行、证券、基金、信托、保险、期货等金融子公司，且诸多子公
司均处于行业龙头地位。本行通过中信综合金融服务平台，正逐步形成独特的竞争力。
提供综合金融解决方案
本行通过金融产品交叉销售以及对重大项目进行联合市场营销，为客户提供差异化的
综合金融服务。
——承销短期融资券和中期票据。本行与中信证券联合为客户主承销发行了短期融资
券20 亿元人民币以及中期票据16 亿元人民币。
——发行对公理财产品。本行与中信信托联合发行地产基金类理财产品，共募集资金
6.10 亿元人民币，为本行高端战略客户提供综合投融资服务方案。本行与中信证券合作发
行“中信聚金理财全面配置系列”理财产品累计81.62 亿元人民币。
——开展跨境银团业务。本行与子公司中信银行国际合作，共同为客户提供2 亿美元
跨境银团融资服务。
广泛开展客户资源共享
本行与中信集团旗下的中信证券、中信建投、中信金通、中信万通等4 家证券公司开
展第三方存管业务合作，成为中信证券、中信金通的主办存管银行、中信建投、中信万通
的一般存管银行。截至报告期末，本行与上述4 家证券公司共享机构客户5,348 户，为本
行实现存管手续费468.19 万元人民币；来自中信集团旗下证券公司的第三方存管个人客户
新增7 万人。
开展产品交叉设计和交叉销售
——发挥托管业务平台优势。本行与中信集团各子公司在产品开发、产业（创投）基
金业务平台搭建以及托管市场开拓等方面展开了全面合作。其中，与中信信托及中信资本
合作的PE 产品托管规模本外币合计52.04 亿元人民币；与中信证券合作的证券公司集合/
定向资产管理项目托管规模为89.50 亿元人民币；与中信建投证券合作的证券公司集合项
目托管规模为8.54 亿元人民币；与中信信托合作的集合和单一资金信托计划托管规模为
303.62 亿元人民币。
——联合开发年金业务。本行和中信信托、中信证券等子公司开展了广泛的业务合作。
报告期内，本行与中信集团各子公司共同设计推出 “中信信瑞”企业年金产品，规模达中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
36
4,256.78 万元人民币；与中信证券合作推出的“锦绣人生”企业年金计划规模达2.12 亿
元人民币；与泰康养老合作推出的“祥瑞信泰”企业年金计划规模达8,559.35 万元人民
币；与华夏基金合作推出的 “金色人生1 号”企业年金计划规模达7,542.90 万元人民币。
大力推动跨境业务
本行并购中信国金后，积极推进境内外业务联动，协同效应和集团综合优势逐渐显现。
2010 年5 月10 日，中信国金控股的中信嘉华银行正式更名为“中信银行国际”，标志着中
信银行内部整合迈出关键步伐。中信银行将结合全国性网络，以及中信银行国际在香港、
美国和澳门的经营平台，加快发展国内外商业银行业务，未来中信银行将以一个共同平台
扩展中国内地、港澳地区及国际业务。
国际业务方面，本行与中信银行国际发生国际结算委托业务量约94.87 亿美元。目前，
中信银行国际在香港跨境人民币贸易结算业务的市场份额位居前三位。
资金资本市场业务方面，双方为客户提供人民币无本金交割远期外汇服务合约总额为
上年同期的四倍。
私人银行业务方面，本行依托中信银行国际服务平台，在香港设立了“中信银行私人
银行客户专享中心”，开展了私人银行客户两地服务等领域的合作。
此外，双方还联合开展跨境银团贷款等服务。
（五）与战略投资者的合作
2010 年上半年，本行与BBVA 进一步推进了现金管理、国际业务、投资银行、私人银
行、汽车金融、培训等方面的战略合作。双方高层通过战略合作委员会定期会晤，保持了
顺畅的沟通机制，共同推进各领域的合作不断深化。
——汽车金融业务方面，本行与BBVA 合资设立汽车金融公司已经本行董事会审议通
过，正式签署了股东出资协议，待监管机构审批。
——私人银行业务方面，本行与BBVA 签订了私人银行业务合作单元（IBCU）有关协
议，将在本行内设立一个独立的私人银行业务合作单元，作为一个部门在本行内部运营。
——国际业务方面，本行与BBVA 在南美的网络基本建立了代理行关系，BBVA 全球近
十多家子行已可为本行客户提供全面金融服务。双方各项国际结算委托业务量达4.29 亿美
元，进口代付业务达到5.56 亿美元，福费廷业务量为 89 万美元。
——投资银行业务方面，本行与BBVA 在出口信贷、转贷款和跨境并购融资顾问等方中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
37
面积极开展合作，为本行战略客户在跨境投融资方面提供整体金融服务方案。双方合作为
客户提供跨境应收债权买断业务6,000 万欧元，其中本行份额为3,600 万欧元。
——现金管理方面，本行与BBVA 合作为湖北中烟集团墨西哥子公司提供现金管理服
务，迈出了本行跨境现金管理服务的第一步。
——培训方面，2010 年上半年，全行共组织赴BBVA 培训项目6 个，覆盖96 名管理人
员和业务骨干，培训时间累计27 天。
（六）信息技术
2010 年上半年，本行继续完善信息技术治理结构，健全信息科技决策机制与组织管理
体系；结合重大项目和系统升级改造，持续优化全行信息技术整体架构，促进应用整合与
信息共享；推进精细化、专业化管理，健全应用开发、质量和运行维护管理体系，提升信
息技术对业务的支持保障能力和信息科技风险管控能力。
——完善了包括需求管理、立项管理、质量管理、项目后评价管理在内的一系列跨部
门信息科技管理制度，同时成立了架构管控与数据治理组织体系, 提升了本行信息技术治
理水平。
——按照信息技术规划目标和路径，本行已着手建立或完善全行级客户信息管理系
统、统一工作流平台、统一支付平台、渠道整合平台等重大信息技术基础设施，为信息技
术架构优化和应用体系建设奠定坚实基础。
——以“预防为主、处置高效”为指导，完善了生产运行组织管理和制度建设，推动
自动化工具更加广泛和深入地应用，通过演练和总结进一步增强突发事件处置能力，初步
建立了全行一体的运营维护管理体系。全行信息系统稳定性、可用性明显提高。
——在专业化、精细化管理思路指导下，本行加强了全行科技投入预算的统一管理和
系统建设的统筹规划，优化了信息技术组织结构、岗位设置及工作流程。
（七）境内分销渠道
分支机构
2010 年上半年，本行继续加快现有重点和中心城市网点建设步伐，进一步完善东部沿
海地区布局，同时，适当弥补中西部发达二线城市机构空白点，先后有南阳、江门、曲靖、
漳州、乌鲁木齐、萍乡、鄂尔多斯和潍坊等8 家分行以及32 家支行实现开业。截至报告中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
38
期末，本行已在全国74 个大中城市设立机构网点647 家，其中一级（直属）分行32 家，
二级分行36 家，支行579 家。
自助服务网点和自助服务设备
2010 年上半年，本行在加强自助银行交易安全风险防范的同时，不断扩大自助银行和
自助设备分销网络，提高自助设备交易替代率。截至报告期末，本行在境内拥有1,104 家
自助银行和3,718 台自助设备（取款机、存款机和存取款一体机），分别比上年末增长12.31%
和5.81%。
手机银行
2010 年上半年，继去年末正式推出了手机银行2.0 版后，本行继续完善手机银行系统，
着手开发手机银行iPhone 等版本和手机支付网关。2010 年上半年，本行手机银行客户数
10,953 户，较上年末增长132.20%；交易量2,822.50 万元人民币，同比增长869.73%。
网上银行
个人网银方面，本行坚持“提高科技替代率”的发展战略，实施客户获取、经营、提
升同步推进的策略，继续按照“客户体验指标模型”开发优化网银性能，全行个人网银业
务继续保持快速增长势头。2010 年上半年，本行个人网银客户数达374.66 万户，比上年
末增长57.31%；个人网银客户覆盖率达到21.48%，比上年末提高6.77 个百分点；交易笔
数达651.52 万笔，为上年同期的2.21 倍；交易金额达3495.44 亿元①人民币，为上年同
期的4.51 倍。全行个人电子银行业务替代率达到61.33%。
公司网银方面，本行成功上线了公司网银6.1 版，推进手机银行、电话银行和财资空
间社区服务功能的优化，完成了电话客服系统的升级，加快银企直联渠道建设，形成了较
为完善的电子银行服务渠道体系。截至报告期末，本行公司网银累计交易金额52,183.65
亿元人民币，是上年同期的2.0 倍；笔数替代率、金额替代率分别达到26.38%和48.08%，
比上年末分别提高8.35 个百分点和14.38 个百分点。
电话银行
本行通过全国统一的电话银行为客户提供咨询服务、在线交易和主动关怀等差异化服
务。在95558 大众客户服务号码基础上，开设贵宾服务专用号码10105558，为贵宾客户提
供贵宾登机、汽车救援、高尔夫预约、医疗绿色通道等增值服务。通过丰富的在线交易、
①含普通版网银、专业版网银、白金社区网银、网上支付交易，不含基金超市、卡通支付、汇金宝交易中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
39
主动的外呼营销和多种业务集中操作等经营策略，使电话银行与贵宾理财、网上银行、个
人贷款、借记卡等各项业务深度整合，实现了电话银行的“空中服务”与营业网点“地面
服务”的有机结合，成为全行经营客户战略的重要组成部分。电话银行中心重视规范化、
标准化和数字化管理，连续四年以“零不符合项”通过ISO9000 质量体系认证，并获得
CCCS（Customer Contact Center Standard）客户联络中心标准委员会的五星级呼叫中心认
证。
（八）境外子公司业务
中信国金
2010 年上半年，本行子公司中信国金继续着力将中信银行国际打造为本行的国际化经
营平台，为稳步推进亚洲区网络及业务扩展奠定基础。报告期内，虽然欧洲债务危机引发
投资市场剧烈波动，但由于中信银行国际较快的盈利增长，中信国金仍然取得较好业绩，
归属于股东净利润折合人民币5.18 亿元，同比增长19.63%。中信银行国际贷款的强劲增
长，带动中信国金的资产总值较快增长，截至报告期末，中信国金总资产折合人民币
1,271.70 亿元，比上年末增长17.39%。但是，市场的剧烈波动在一定程度上影响了联营公
司的投资表现，中信国金应占联营公司利润折合人民币0.10 亿元，同比下降86.67%。
——中信银行国际。2010 年5 月10 日，中信嘉华银行更名为中信银行国际。以此为
契机，中信银行国际一方面深化与本行在跨境业务上的合作，发挥更大的协同效应；一方
面在清晰明确的新起点上，担当中信银行集团国际化平台的角色，积极推进在东盟地区设
立首家分行的筹备工作，加强在人才及资本等方面的实力，为稳步拓展亚洲区业务作好准
备。2010 年上半年，中信银行国际归属于股东净利润折合人民币5.14 亿元，同比增长
37.07%。
——中信国际资产。在欧州债务危机及各国经济前景不明朗的环境下，中信国际资产
继续采取稳中求发展的战略，审慎地处理投资项目，大力发展基金管理业务，开拓与海外
投资者、经营者在中国内地的合作平台。
——中信资本。报告期内，中信资本的业绩受投资市场剧烈波动的影响而表现未如理
想，但旗下管理的资产规模继续扩大。截至报告期末，管理资产总值达32 亿美元，比上
年末增长14%。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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振华财务
振华财务是本行在香港的控股子公司，其中本行持股95%，中信银行国际持股5%，
注册资本为2,500 万元港币。业务范围包括贷款业务（公司持有放债人牌照）和投资业务
（主要包括基金投资、债券投资及股票投资等）。
——业务发展。振华财务继续加强与本行的合作，充分发挥差异化竞争优势与互补优
势。截至报告期末，振华财务资产折合人民币10.96 亿元，比上年末增长9.49%；实现净
利润折合人民币0.37 亿元，同比增长236.36%。
——风险管理情况。振华财务继续执行公司风险管理委员会和公司董事会两级审批制
度，并依据制定的《振华国际财务有限公司风险管理委员会条例》、《振华国际财务有限公
司授信业务授权管理办法》和《振华国际财务有限公司交易授权管理办法》等一系列制度
规定严格开展日常经营业务。报告期内，通过严格的风险管理，振华财务继续保持了无任
何不良资产的记录，公司抵御市场动荡及危机的能力进一步提升。
四、风险管理
本行继续致力于建立独立、全面、垂直、专业的风险管理体系，培育追求“滤掉风险
的收益”的风险管理文化，实施“优质行业、优质企业，主流市场、主流客户”的发展战
略，主动管理各层面的信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等各类风险。
（一） 信用风险
1、信用风险管理
针对复杂多变的宏观经济形势，本行紧紧围绕“调结构、强管理、促发展”的经营目
标，遵循“积极营销，审慎管理”的基本原则，实行“调整、管理、创新、发展”的信贷
工作基本方针，努力优化信贷结构，强化风险管理，推动各项信贷业务健康、平稳发展。
公司贷款风险管理
上半年，本行积极支持总分行信贷战略客户和优质中小企业，贷款重点投向关系国计
民生的基础性行业和逐步复苏的制造业、批发零售业等实体经济领域。对政府平台客户、中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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房地产行业、“两高”①和产能过剩行业，本行从严控制贷款投放。
——政府平台贷款。本行对政府平台贷款制订了审慎的信贷政策，按照“严格控制增
量，分类管理存量”的原则，从严控制和管理政府平台贷款，确保信贷资产安全。一是积
极化解政府平台存量贷款的授信风险，将政府平台贷款划分为支持、维持、调整和退出等
四种类型区别对待，并对政府平台贷款“项目包”逐笔打开，分类处置。二是严格控制政
府平台新增贷款，政府平台新增贷款全部上报总行从严审批。上半年新增的政府平台贷款
重点投向了关系国计民生、项目自身有足够经营性现金流的优质公共事业类政府投资项
目，以及抵押土地位置较好、增值潜力较大、地方财政实力较强的经济发达中心城市和区
域性中心城市的土地储备项目。
——房地产开发贷款。本行高度关注房地产市场风险，实行“总量控制，、优选项目、
严格管理”的审慎政策，坚持 “政策合规、资金封闭、成本可控、楼盘适销、企业优质、
项目抵押、拉动按揭、管理专业”八项原则，在控制风险的前提下审慎支持抗风险能力强、
资金链断裂风险小的优质开发商开发的适销对路、能拉动按揭业务的住宅项目。同时，加
强资金封闭管理，原则上要求落实土地和在建工程抵押并坚持合规经营。本行房地产开发
贷款全部集中由总行行业审贷组实行专业化审查。
——“两高”和产能过剩行业贷款。本行认真贯彻执行国家关于“两高”和产能过剩
行业的各项调控政策，密切关注“两高”和产能过剩行业授信风险变化，严格限制对“两
高”和产能过剩行业的授信。坚持“控制总量、有保有压”原则，授信以“优质企业为主、
流动资金为主、物流融资为主”，严格限制项目贷款。本行对钢铁、水泥等七个“两高”
和产能过剩行业的增量授信实施总行核准制。对不符合环保政策的项目、国家明确淘汰落
后产能的在建项目以及违规建成的项目，不提供任何形式的新增授信支持。
小企业贷款风险管理
——建立专业队伍。本行杭州、宁波、南京、苏州四家分行小企业金融业务专职营
销和管理人员已达到300 余人，并在上海、武汉等十家分行设立专营机构和专职队伍，专
营机构明确由风险管理条线派驻专职的信审员和信审官，风险控制能力和专业化经营水平
进一步提升。
——把握重点投放区域。小企业授信重点投放于经济较为发达、小企业活跃、社会
诚信度高、分行风险控制能力强的长三角、珠三角等区域。
① “两高”指高耗能、高污染行业。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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——把好客户准入关。小企业客户主要是优质成长型小企业，如为具有较强内外贸
易自偿性现金流的小企业，为发展良好的龙头企业做配套的小企业，有核心技术优势的稳
健型小企业。
——搭建信用增级平台。注重与担保公司、再担保公司、保险公司、政府等信用增
级平台的合作，上半年制订下发了《小企业信用增级平台合作策略指引》，引导分行积极
搭建信用增级合作平台，并依托信用增级平台来增加代偿主体，拓展外部信息来源，有效
控制风险。
——注重非财务指标和面谈制度。注重通过了解企业纳税情况、用电、用水情况等
非财务信息，全面掌握企业实际经营情况。同时，对于在本行首次申请授信的客户，要求
营销部门负责人必须与企业负责人进行面谈，以客观掌握企业信息。
——强化贷后检查。本行对小企业贷款实施更有针对性和差异化的贷后检查，对出
现一些不良信号的企业，及时启动预警处理程序。
——强调客户动态调整。分行每年对小企业客户群进行评价，明确退出客户名单，
制定退出计划，通过动态调整，不断优化小企业客户结构。
个人贷款风险管理
2010 年上半年，根据宏观经济形势变化，本行调整信贷政策,优化产品结构,强化个人
信贷体系建设,加强贷后管理和资产质量控制工作，取得了阶段性进展。
——根据宏观经济形势变化，调整个人住房贷款政策，提高利率定价水平。
——优化产品结构，探索个人经营贷款的发展之路，加大对其他个贷产品的研究和推
广力度。
——完成分行个贷中心建设工作，并积极探索零售信贷运营管理和风控制体系建设的
思路。
——加强贷后管理工作，通过组织专项检查活动，强化个贷业务的合规管理。
——定期通报全行个人贷款资产质量，加大对一年以上不良贷款的清收力度，强化资
产质量管理。
信用卡风险管理
2010 年上半年，本行信用卡业务遵循“调整、管理、创新、发展” 信贷业务基本方
针，以客户结构组合管理带动信贷结构优化，以不断创新的产品组合体系带动高端客户引中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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入，进一步优化贷款结构。通过不断健全和完善全流程风险管理体系架构，强化操作风险
管理，加强风险管理应变能力，不良贷款及不良率得到了有效控制。
——积极调整信用卡营销策略。进一步强化数据库营销等低风险、低成本营销渠道建
设，强化精细化客户销售能力，初步实现销售模式战略转型。
——加快客户结构调整。以高端产品为依托，提升优质高端人群的引入，通过准入政
策和额度政策调整，进一步提升中高端客户比例；严格限制高风险客户进入，逐步压缩高
风险客户占比。
——以存量客户经营为重点，增加优质客户贷款占比，提升信用卡贷后管理水平。通
过新型信贷组合产品，持续提升优质客户信用卡交易活跃度，提升客户综合收益。
——积极开发多种风险量化管理技术。通过有效风险量化识别工具，进一步提升信用
卡业务整体风险防控能力。
资金业务风险管理
本行由管理层风险委员会和董事会风险管理委员会确定年度授信政策，总行资金资
本市场部遵循当年授信政策，负责本行资金资本业务的日常营运和投资决策。根据风险管
理独立性原则，总行风险管理部和计划财务部分别在资金资本业务的重要风险决策过程中
承担相应的职责。本行审慎开展有价证券投资业务并向客户提供避险增值服务。
——本币债券投资方面。本行遵循当年授信政策，以行业内优质企业为重点信用投
资对象。
——外币债券投资方面。2010 年主要国家开始逐步显现复苏迹象，但欧洲主权债务
问题深化使得市场波动加剧，全球经济面临新的考验。
贷款监测及贷后管理
2010 年上半年，本行信贷规模均衡增长，不良贷款额和不良贷款率实现双降，信贷
资产效益稳步回升，实现了信贷规模、质量、效益的协调发展。信贷管理工作成效体现在
以下方面：
——抓住重点，提前部署，进一步提高信贷管理工作的预见性和针对性，有效应对
宏观经济形势带来的信贷风险。
——推进放款中心管理，提高效率，有效防范信贷操作风险。
——推进正常贷款回收管理工作，确保实现贷款本息回收率不低于98%的目标。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
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——持续强化对重点风险的监控工作，组织了对全行政府融资平台、产能过剩行业、
房地产行业等贷款的风险排查工作。
——继续实施贷款质量和风险分类准确性检查，对全部分行进行了现场检查及非现
场检查，共检查贷款1,938 户、3,194 亿元人民币。
——推进信贷管理系统建设，优化管理功能，增强技术支持。完成中信银行“天计”
信贷管理统计系统阶段性开发工作，加快“天计”统计分析系统的建设进度，完成了“天
网风险预警系统”项目整体业务开发，并持续优化系统功能。
——全面推进集团客户风险管理，梳理和完善流程、制度；加强票据贴现业务贸易
背景管理。
——推动“退出”政策的实施，指导分行主动退出高风险贷款。
2、信用风险分析
（1）贷款分析
贷款分布
截至2010 年6 月30 日，本集团贷款总额达11,928.38 亿元人民币，比上年末增加
1,271.89 亿元人民币，增长11.94%。
本集团不断优化信贷资产区域结构，各区域贷款协调增长。本集团贷款主要在中国
东部沿海经济最发达的地区，如长江三角洲、环渤海地区及珠江三角洲。截至2010 年6
月30 日，本集团对这三大区域贷款余额占贷款总额的比例为67.33%。2010 年上半年贷款
增量较大的地区是环渤海地区和长江三角洲，分别增加318.97 亿元和280 亿元人民币。
2010 年上半年，本集团积极贯彻落实国家扩大内需的相关政策，适度加大了对中西部地区
优质项目的支持力度，中西部地区贷款占比有所提高。
按地区划分的贷款集中度
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
环渤海地区(1) 325,804 27.31 293,907 27.58
长江三角洲 312,055 26.16 284,055 26.66
珠江三角洲及海峡西岸 165,304 13.86 145,222 13.63
中部地区 148,991 12.49 133,009 12.48
西部地区 127,864 10.72 113,499 10.65中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
45
东北地区 40,784 3.42 34,965 3.28
中国境外 72,036 6.04 60,992 5.72
贷款合计 1,192,838 100.00 1,065,649 100.00
注：（1）包括总部。
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
环渤海地区(1) 325,022 29.10 293,056 29.29
长江三角洲 310,197 27.77 282,138 28.20
珠江三角洲及海峡西岸 164,038 14.69 143,807 14.37
中部地区 148,991 13.34 133,009 13.30
西部地区 127,864 11.45 113,499 11.35
东北地区 40,784 3.65 34,965 3.49
贷款合计 1,116,896 100.00 1,000,474 100.00
注：（1）包括总部。
按产品划分的贷款集中度
截至2010 年6 月30 日，本集团公司贷款（不含票据贴现）余额达9,561.35 亿元人
民币，比上年末增加1,335 亿元人民币，增长16.23%；私人贷款余额达1,905.72 亿元人
民币，比上年末增加423.32 亿元人民币，增长28.56%；票据贴现达461.31 亿元人民币，
比上年末减少486.43 亿元人民币，下降51.33% 。
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 956,135 80.16 822,635 77.20
个人贷款 190,572 15.97 148,240 13.91
票据贴现 46,131 3.87 94,774 8.89
贷款合计 1,192,838 100.00 1,065,649 100.00
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 897,502 80.36 773,557 77.32
个人贷款 175,220 15.69 133,637 13.36
票据贴现 44,174 3.95 93,280 9.32中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
46
贷款合计 1,116,896 100.00 1,000,474 100.00
个人贷款结构
2010 年上半年，本集团稳健开展个人住房按揭业务和信用卡业务，住房按揭贷款和
信用卡贷款分别比上年末增长28.55%和2.68% 。
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
住房按揭贷款 146,750 77.00 114,156 77.01
信用卡贷款 14,572 7.65 14,191 9.57
其它 29,250 15.35 19,893 13.42
个人贷款合计 190,572 100.00 148,240 100.00
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
住房按揭贷款 135,754 77.48 103,660 77.57
信用卡贷款 14,346 8.19 13,918 10.41
其它 25,120 14.33 16,059 12.02
个人贷款合计 175,220 100.00 133,637 100.00
按行业划分的贷款集中度
2010 年上半年，本集团积极支持能源、交通等重点行业，从严控制对房地产行业的
贷款投放。同时，在复杂多变的国内外经济金融形势下，本集团加大对制造业细分及其管
理力度，加强对产能过剩、潜在过剩及宏观调控影响较大行业的风险监控，有效控制行业
风险。截至2010 年6 月30 日，本集团公司贷款发放最多的前五大行业的贷款总额占公司
贷款总额的比例为68.44%。从增量结构看，报告期内贷款增加最多的三个行业是制造业、
批发和零售业、水利、环境和公共设施管理业，分别比上年末增加399.55 亿元人民币、
301.30 亿元人民币、156.38 亿元人民币。
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
制造业 250,401 26.19 210,446 25.58
交通运输、仓储和邮政业 115,345 12.06 102,557 12.47中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
47
电力、燃气及水的生产和供应业 82,387 8.62 85,106 10.34
批发和零售业 116,002 12.13 85,872 10.44
房地产开发业 60,498 6.33 46,312 5.63
水利、环境和公共设施管理业 90,242 9.44 74,604 9.07
租赁和商业服务 47,149 4.93 49,900 6.07
建筑业 43,803 4.58 34,554 4.20
公共及社会机构 56,039 5.86 49,560 6.02
金融业 7,051 0.74 6,551 0.80
其它客户 87,218 9.12 77,173 9.38
公司贷款合计 956,135 100.00 822,635 100.00
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
制造业 242,855 27.06 204,706 26.46
交通运输、仓储和邮政业 112,343 12.52 99,823 12.91
电力、燃气及水的生产和供应业 82,121 9.15 84,819 10.96
批发和零售业 107,884 12.02 82,159 10.62
房地产开发业 50,283 5.60 37,320 4.82
水利、环境和公共设施管理业 90,242 10.05 74,604 9.64
租赁和商业服务 47,049 5.24 49,800 6.44
建筑业 43,611 4.86 34,381 4.45
公共及社会机构 56,039 6.24 49,560 6.41
金融业 2,665 0.30 2,583 0.33
其它客户 62,410 6.96 53,802 6.96
公司贷款合计 897,502 100.00 773,557 100.00
按担保方式划分的贷款分布情况
为积极应对不确定的宏观经济形势变化，2010 年上半年本集团继续坚持“优质行业、
优质企业、主流市场、主流客户”的客户战略，加大对优质客户的信贷支持力度，同时，
注重通过抵押方式缓释风险，使得抵押贷款占比有所提高。
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
担保方式 余额占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 403,185 33.80 293,974 27.59
保证贷款 230,663 19.34 233,099 21.87
抵押贷款 402,592 33.75 335,343 31.47
质押贷款 110,267 9.24 108,459 10.18中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
48
小计 1,146,707 96.13 970,875 91.11
票据贴现 46,131 3.87 94,774 8.89
贷款合计 1,192,838 100.00 1,065,649 100.00
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
担保方式 余额占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 387,664 34.71 283,394 28.33
保证贷款 210,985 18.89 216,312 21.62
抵押贷款 367,262 32.88 301,493 30.14
质押贷款 106,811 9.56 105,995 10.59
小计 1,072,722 96.04 907,194 90.68
票据贴现 44,174 3.96 93,280 9.32
贷款合计 1,116,896 100.00 1,000,474 100.00
公司贷款客户集中度
本集团注意对公司贷款客户的集中风险控制。目前，本集团符合有关借款人集中度的
适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律实体，因此一名借款人可能是另一
名借款人的关联方。
本集团
主要监管指标 监管标准2010 年6 月
30 日
2009 年12
月31 日
2008 年12
月31 日
单一最大客户贷款比例（%） ≤10 4.43 5.06 2.92
最大十家客户贷款比例（%） ≤50 28.68 34.70 21.93
注： （1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额。
（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额。
（3）由于本集团2009年资本净额已重述，因此上表内2009年末数据已重述。
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日
行业 金额占贷款总额
百分比（%）
占监管资本
百分比（%）
借款人A 公共及社会机构 6,596 0.55 4.43
借款人B 批发和零售业 6,576 0.55 4.42
借款人C 公共及社会机构 6,000 0.50 4.03
借款人D 电力、燃气及水的生产和供应业 4,974 0.42 3.35
借款人E 交通运输、仓储和邮政业 4,441 0.37 2.99
借款人F 电力、燃气及水的生产和供应业2,940 0.25 1.98中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
49
借款人G 公共及社会机构 2,873 0.24 1.93
借款人H 其他客户 2,830 0.24 1.90
借款人I 公共及社会机构 2,733 0.23 1.84
借款人J 交通运输、仓储和邮政业 2,694 0.23 1.81
贷款合计 42,657 3.58 28.68
本集团重点围绕扩大内需，坚持“优质行业、优质企业、主流市场、主流客户”的
客户战略，适度加大对大型优质基础设施建设项目和优质大型客户的支持力度，本集团最
大十家公司贷款客户的贷款余额合计为426.57 亿元人民币，占贷款余额的3.58%。
（2）贷款质量分析
本节以下部分重点分析本行贷款质量情况。
贷款五级分类情况
本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本行信贷资产的质量。
《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失
五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
2010 年上半年，本行持续加强贷款分类集中化管理，不断完善信贷资产风险分类管理
体制，在坚持“贷款回收的安全性”这一核心标准基础上，充分考虑影响信贷资产质量的
各项因素，针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施。
本行执行的贷款风险分类认定流程是业务部门执行贷后检查，根据检查结果提出初步
意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险主管审定和总行最终认定。本行对风险状况
发生重大变化的贷款实施动态分类调整。
2010 年上半年，本行继续与外部审计机构合作，共同完成了信贷质量和风险分类抽样
（重点是政府融资平台贷款）检查工作，进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性。
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
正常类 1,175,087 98.51 1,047,265 98.28
关注类 8,046 0.68 8,227 0.77
次级类 2,941 0.25 3,235 0.30
可疑类 5,189 0.43 5,201 0.49
损失类 1,575 0.13 1,721 0.16
贷款合计 1,192,838 100.00 1,065,649 100.00中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
50
正常贷款 1,183,133 99.19 1,055,492 99.05
不良贷款 9,705 0.81 10,157 0.95
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
截至2010 年6 月30 日，本集团不良贷款余额和不良贷款率较上年末实现“双下降”。
其中，按照监管分类标准确认的不良贷款余额97.05 亿元人民币，较上年末减少4.52 亿
元人民币；不良贷款率0.81%，较上年末下降0.14 个百分点。
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
正常类 1,101,534 98.62 983,978 98.35
关注类 6,876 0.62 7,487 0.75
次级类 2,041 0.18 2,484 0.25
可疑类 4,888 0.44 4,869 0.49
损失类 1,557 0.14 1,656 0.16
贷款合计 1,116,896 100.00 1,000,474 100.00
正常贷款 1,108,410 99.24 991,465 99.10
不良贷款 8,486 0.76 9,009 0.90
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
在2010 年上半年复杂的经济金融环境中，本行通过结构调整，强化贷款监测及贷后
管理，在保证贷款质量稳定运行的前提下，实现了贷款规模11.64%的稳健增长。截至2010
年6 月30 日，正常类贷款比上年末增加1,175.56 亿元人民币，增长11.95%，占比进一步
提高至98.62%。关注类贷款比上年末减少6.11 亿元人民币，占比下降0.13 个百分点，主
要是由于本行加快退出潜在风险的贷款，进一步降低贷款风险隐患。不良贷款率为0.76%，
较年初下降0.14 个百分点，达到历史最好水平；不良贷款余额84.86 亿元人民币，较年
初减少5.23 亿元人民币，显示了本行良好的风险控制能力。
2010 年上半年，本行主要通过清收和核销等常规手段对不良贷款进行处置，共计消
化不良贷款11.34 亿元人民币。
贷款迁徙情况
下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
51
本行
2010 年6 月30
日
2009 年12 月31
日
2008 年12 月31
日
正常类迁徙率（%） 0.29 0.53 1.42
关注类迁徙率（%） 5.00 6.71 6.94
次级类迁徙率（%） 21.76 18.16 39.03
可疑类迁徙率（%） 4.71 5.35 19.28
正常贷款迁徙至不良贷款迁徙率（%） 0.07 0.32 0.36
2010 年上半年，本行正常贷款迁徙至不良贷款的迁徙率较2009 年末均有明显的下
降，主要原因是本行在2010 年上半年加强信贷结构调整，积极推行退出机制，加强贷款
回收管理，前移风险化解关口，有效控制了贷款风险持续恶化，降低了向下迁徙的可能性，
上半年新发生不良贷款较去年同期大幅减少。
逾期贷款
本集团
单位：人民币百万元
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
即期贷款 1,180,953 99.00 1,054,844 98.99
贷款逾期(1)：
1–90天 4,433 0.37 2,844 0.26
91–180天 510 0.04 598 0.06
181天或以上 6,942 0.59 7,363 0.69
小计 11,885 1.00 10,805 1.01
贷款合计 1,192,838 100.00 1,065,649 100.00
逾期91天或以上的贷款 7,452 0.63 7,961 0.75
重组贷款(2) 3,591 0.30 4,146 0.39
注：（1）逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
（2）重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
本行
单位：人民币百万元
2010年6月30日 2009年12月31日
余额占比（%） 余额 占比（%）
即期贷款 1,106,606 99.08 990,875 99.04
贷款逾期(1)：
1–90天 3,208 0.29 2,140 0.21
91–180天 428 0.03 577 0.06
181天或以上 6,654 0.60 6,882 0.69中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
52
小计 10,290 0.92 9,599 0.96
贷款合计 1,116,896 100.00 1,000,474 100.00
逾期91天或以上的贷款 7,082 0.63 7,459 0.75
重组贷款(2) 2,895 0.26 3,577 0.36
注：(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
(2)重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
2010 年上半年，本行切实落实“早发现、早行动、早化解”的风险化解工作，通过
管理系统手段，强化贷款逾期本金和利息监控，每月监控通报各分行本金和利息逾期情况，
督促分行加快逾期贷款的回收，收到良好效果。截至2010 年6 月30 日，逾期贷款余额和
占比较2009 年6 月30 日明显下降，其中，逾期1–90 天的贷款余额比上年6 月末减少8.51
亿元人民币，逾期91 天或以上的贷款余额比上年6 月末减少20.45 亿元人民币。
按客户类型划分的不良贷款
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额 占比（%） 不良率（%） 余额占比（%） 不良率（%）
公司贷款 8,750 90.16 0.92 9,000 88.61 1.09
个人贷款 955 9.84 0.50 1,119 11.02 0.75
票据贴现 - - - 38 0.37 0.04
不良贷款合计 9,705 100.00 0.81 10,157 100.00 0.95
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
余额 占比（%） 不良率（%） 余额占比（%） 不良率（%）
公司贷款 7,540 88.85 0.84 7,904 87.73 1.02
个人贷款 946 11.15 0.54 1,067 11.84 0.80
票据贴现 - - 38 0.42 0.04
不良贷款合计 8,486 100.00 0.76 9,009 100.00 0.90
截至2010 年6 月30 日，本行公司贷款在保持质量稳定的前提下，规模稳健增长，
公司贷款不良余额下降3.64 亿元人民币，不良率下降0.18 个百分点；个人贷款不良余额
下降1.21 亿元人民币，不良率下降0.26 个百分点。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
53
按地理区域划分的不良贷款分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
金额 占比（%） 不良率（%） 金额占比（%） 不良率（%）
环渤海地区(1) 2,946 30.36 0.90 3,237 31.87 1.10
长江三角洲 2,180 22.46 0.70 2,264 22.29 0.80
珠江三角洲及海峡西岸 1,463 15.07 0.89 1,331 13.10 0.92
中部地区 446 4.60 0.30 703 6.93 0.53
西部地区 701 7.22 0.55 715 7.04 0.63
东北地区 822 8.47 2.02 833 8.20 2.38
境外 1,147 11.82 1.59 1,074 10.57 1.76
不良贷款合计 9,705 100.00 0.81 10,157 100.00 0.95
注：（1）包括总部。
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
金额 占比（%） 不良率（%） 金额占比（%） 不良率（%）
环渤海地区(1) 2,946 34.72 0.91 3,237 35.93 1.10
长江三角洲 2,155 25.39 0.69 2,237 24.83 0.79
珠江三角洲及海峡西岸 1,416 16.69 0.86 1,284 14.25 0.89
中部地区 446 5.25 0.30 703 7.80 0.53
西部地区 701 8.26 0.55 715 7.94 0.63
东北地区 822 9.69 2.02 833 9.25 2.38
不良贷款合计 8,486 100.00 0.76 9,009 100.00 0.90
注：（1）包括总部。
本行贷款整体质量保持稳定，特别是外向型企业和民营企业较为集中的珠江三角洲
及海峡西岸地区的贷款质量未受到宏观经济环境的严重影响，不良贷款余额比上年末微增
1.32 亿元人民币，同时，该地区不良贷款率仅为0.86%，比上年末下降0.03 个百分点。
环渤海地区、中部地区、长江三角洲和东北地区实现“双下降”显示了本行信贷管理能够
有效应对复杂的经济和金融环境。
按行业划分的公司不良贷款的分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
金额占比不良率金额占比不良率中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
54
（%） （%） （%） （%）
制造业 3,803 43.46 1.52 3,952 43.91 1.88
交通运输、仓储和邮政业 100 1.14 0.09 100 1.11 0.10
电力、燃气及水的生产和供应业 329 3.76 0.40 347 3.86 0.41
批发和零售业 1,155 13.20 1.00 1,275 14.17 1.48
房地产开发业 1,228 14.03 2.03 1,114 12.38 2.41
水利、环境和公共设施管理业 42 0.48 0.05 43 0.48 0.06
租赁和商业服务 189 2.16 0.40 345 3.83 0.69
建筑业 69 0.79 0.16 164 1.82 0.47
公共及社会机构 - 0.00 0.00 - 0.00 0.00
金融业 137 1.57 1.94 138 1.53 2.11
其他客户 1,698 19.41 1.95 1,522 16.91 1.97
公司不良贷款合计 8,750 100.00 0.92 9,000
100.0
0
1.09
本行
单位：百万元人民币
2010年6月30日 2009年12月31日
金额占比
(%)
不良率
(%)
金额占比
(%)
不良率
(%)
制造业 3,543 46.99 1.46 3,866 48.91 1.89
交通运输、仓储和邮政业 100 1.33 0.09 100 1.27 0.10
电力、燃气及水的生产和供应业 319 4.23 0.39 337 4.26 0.40
批发和零售业 1,113 14.76 1.03 1,195 15.12 1.46
房地产开发业 1,173 15.55 2.33 1,024 12.96 2.74
水利、环境和公共设施管理业 42 0.56 0.05 43 0.54 0.06
租赁和商业服务 189 2.51 0.40 345 4.36 0.69
建筑业 69 0.91 0.16 164 2.07 0.48
公共及社会机构 - 0.00 0.00
-
0.00 0.00
金融业 137 1.82 5.14 138 1.75 5.34
其他客户 855 11.34 1.37 692 8.76 1.29
公司不良贷款合计 7,540
100.0
0
0.84 7,904
100.0
0
1.02
本行积极调整信贷结构，坚持“优质行业，优质企业，主流市场，主流客户”的授
信政策，各行业贷款质量保持稳定，制造业、租赁和商业服务、建筑业、批发零售业等贷
款质量持续向好，实现“双下降”。房地产开发业不良贷款余额比上年末有所增加，但不
良率下降0.41 个百分点。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
55
贷款损失准备分析
本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损失准备包
括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。
本集团
单位：百万元人民币
截至2010年6月30日 截至2009年12月31日
期初余额 15,170 14,000
本年计提(1) 1,671 2,446
折现回拨(2) -74 -126
转出(3) - -2
核销 -304 -1,326
收回以前年度已核销贷款及垫款 28 178
期末余额 16,491 15,170
注： (1) 等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。
(2) 等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。
(3) 包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
截至2010 年6 月30 日，本集团贷款损失准备余额由上年末的151.70 亿元人民币上
升至164.91 亿元人民币，较年初增加13.21 亿元人民币，其中上半年计提贷款损失准备
16.71 亿元人民币，主要是由贷款投放引起的。截至2010 年6 月30 日，本集团贷款损失
准备余额对不良贷款余额即拨备覆盖率、贷款损失准备余额对贷款总额的比率分别为
169.92%和1.38%。
本行
单位：百万元人民币
截至2010年6月30日 截至2009年12月31日
期初余额 14,620 13,572
本年计提(1) 1,622 1,955
折现回拨(2) -73 -125
转出(3) - -
核销 -257 -884
收回以前年度已核销贷款及垫款 22 102
期末余额 15,934 14,620
注：（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。
(2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收入。
(3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
截至2010 年6 月30 日，本行贷款损失准备余额为159.34 亿元人民币，比上年末增中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
56
加13.14 亿元人民币，上半年计提贷款损失准备16.22 亿元人民币，贷款损失准备余额对
不良贷款余额即拨备覆盖率、贷款损失准备余额对贷款总额的比率分别为187.77%和
1.43%，拨备覆盖率比上年末提高25.49 个百分点。贷款损失准备增长主要是受贷款规模
增长的带动，与此同时，不良贷款余额维持较低水平，使得拨备覆盖率较年初提高，风险
抵补能力得到进一步提升。
（二）市场风险
本行市场风险主要来源于利率、汇率等市场价格的不利变动。本行建立了涵盖市场风
险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理体系，通过准入审批和限额管理方式对市
场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
1、利率风险
（1）利率风险管理
本行利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及市场利
率变动对金融工具公允价值的影响。本行通过掉期、远期等衍生产品交易对本行资产负债
表及资金资本市场业务投资组合的利率风险进行有效控制。
对于资产负债表的利率风险，本行主要通过缺口分析的方法进行评估，根据缺口现状，
调整重新定价频率和设定公司类存款的期限档次，以降低重新定价期限的不匹配。
对于资金资本市场业务金融工具的利率风险，本行采用久期分析、敏感度分析等方法
进行计量和控制，并设定利率敏感度、久期、敞口等风险限额。
（2）利率风险分析
2010 年上半年，金融市场总体运行平稳，人民币市场利率经历由稳步上升到略有下降，
进而转向快速大幅上行的波动变化。1-2 月，市场流动性总体充足，受春节长假等因素影
响，市场利率稳步上行；3-4 月，市场流动性继续保持充足，市场利率略有下降；但自5
月份以来，随着监管机构信贷规模调控、上调存款准备金率以及重启3 年期央票发行等一
系列偏紧货币政策效应的逐步显现，市场流动性有所趋紧，货币市场利率快速大幅上行。
考虑到利率变动对本行收益的影响，本行结合信贷规模调控因素和市场流动性变动情
况，适时提出“以价补量”策略，在有效控制资产负债错配风险的基础上，通过加强利率
考核力度、强化利率定价管理来提高信贷资产的利率水平，力争实现本行效益最大化。截中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
57
至报告期末利率缺口情况如下：
单位：百万元人民币
本集团
不计息 3 个月内3 个月至1 年1 年至5 年 5 年以上
总资产 33,153 1,243,387 536,795 92,796 34,037
总负债 32,394 1,373,684 343,293 30,179 46,396
资产负债缺口 759 (130,297) 193,502 62,617 (12,359)
本行
不计息 3 个月内3 个月至1 年1 年至5 年 5 年以上
总资产 35,362 1,143,691 520,399 89,743 34,358
总负债 27,060 1,281,698 333,575 28,538 43,110
资产负债缺口 8,302 (138,007) 186,824 61,205 (8,752)
2、汇率风险
（1）汇率风险管理
本行汇率风险主要来自于资产负债表内外资产及负债币种错配和外汇交易所导致的
货币头寸错配。本行通过合理安排资金来源和运用的币种和期限，尽量降低外汇敞口。对
外币资本金、外币利润等经营上难以避免的结构性外汇头寸，本行通过主动管理，提高外
币资金运用水平，实现对外币资本金的保值增值。对外汇交易业务敞口，本行通过设置风
险敞口和止损限额来管理交易性汇率风险。
（2）汇率风险分析
本行汇率风险主要受人民币兑美元汇率的影响，在2010 年6 月19 日央行宣布重启汇
改之前，人民币对兑美元汇率基本保持稳定，汇改后人民币有小幅升值，上半年人民币兑
美元升值幅度约0.66%。预计未来在央行进一步推进汇改，实现有管理的浮动汇率的背景
下，人民币汇率波动幅度有所加大，呈现双向波动的可能性较大。但受国内经济状况、欧
洲债务危机等内外因素综合影响，下半年人民币升值幅度有限，单边向上可能性不大。
本行积极关注人民币汇率变化对外汇交易业务的影响，持续加强对各项外汇管理措施
的实施，合理控制外汇业务敞口头寸，并将汇率风险控制在可接受的范围之内。
截至报告期末外汇敞口情况如下：
单位：百万元人民币
本集团
美元 港币 其他 合计中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
58
表内净头寸 43,454 556 (10,567) 33,443
表外净头寸 （43,798） 11,484 10,931 （21,383）
合计 （344） 12,040 364 12,060
本行
美元 港币 其他 合计
表内净头寸 27,530 (4,886) (3,077) 19,567
表外净头寸 （27,822） 2,940 3,384 （21,498）
合计 （292） (1,946) 307 （1,931）
（三）流动性风险
流动性风险是指本行不能以合理的成本及时获取充足资金，以满足客户提取到期负债
及资产业务增长等需求的风险。本行流动性风险主要源于资产负债期限结构错配，客户提
前或集中提款，为贷款、交易、投资等提供资金等经营活动。
1、流动性风险管理
本行流动性风险管理目标是遵循既定资产负债管理政策和风险管理指引要求，保持适
度的流动性，确保本行支付能力，满足业务需要。本行采取统一管理、分级负责的流动性
风险集中管理模式。总行司库作为全行流动性风险的管理者，通过系统内资金往来为分行
提供流动性资金，通过货币市场、公开市场操作、转贴现等工具平补资金缺口，运用盈余
资金。分行司库部门接受总行指导，在受权范围内负责所辖分支机构的流动性管理。
2、流动性风险分析
2010 年上半年，央行继续实施适度宽松的货币政策，但根据新形势新情况，着力提高
货币政策的针对性和灵活性，先后三次上调法定存款准备金率，并恢复3 年期央票发行，
同时，根据市场情况，通过公开市场操作向市场投放基础货币。上半年，市场流动性总体
宽松，但有两个时段出现资金面波动，分别是春节前和5 月下旬至6 月中旬，由于主要商
业银行作为市场参与主体调整应对措施，采取与之相适应的流动性管理手段，市场流动性
恢复平稳并继续保持适度宽松态势。
2010 年上半年，本行流动性风险管理水平不断提高，继续着力完善和落实流动性三级
备付制度、预警机制；保持对流动性资产的动态管理，合理安排资产工具和期限结构，保
持公开市场、货币市场等投资渠道畅通；继续强化情景分析和压力测试，完善流动性管理
应急计划，动态调整流动性组合，流动性抗风险能力稳步增强。
2010 年上半年，本行流动性虽有间或波动，但风险得到有效控制，保证了各项业务的中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
59
正常、有序开展。本行积极贯彻落实宏观政策要求，信贷投放和债券投资节奏符合本行年
度发展规划，同时，通过拆借、回购、存放同业、转贴现等多元化产品配置，推动全行资
产负债业务的协调发展，促进本行利润增长。
本行继续通过期限缺口分析来识别、计量和监控流动性缺口，截至报告期末，本行即
期偿还流动性缺口为负，其余期限为正。本行活期存款和即期偿还的定期存款占比较高，
造成该期限档次呈现负缺口。本行流动性缺口状况如下：
单位：百万元人民币
（四）内部控制与操作风险
内部控制
本行根据相关法律法规的规定，结合本行的资产结构、经营方式和业务特点，建立了
以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和全员参与的内部控
制体系，由董事会负责内部控制基本制度的制定，并监督执行；在管理层面，由董事会下
设审计与关联交易控制委员会履行内控管理的相应职责；在操作层面，由内审部门对内部
控制体系的有效性进行评价。
报告期内，在董事会、高级管理层的高度重视支持下，本行依据《企业内部控制基本
规范》及其配套指引，聘请国际知名会计师事务所作为咨询机构，积极推进内控基础建设。
在全面梳理内控制度、标准化记录业务管理流程、识别风险点及关键控制点的基础上，针
对发现的内控缺陷制定了改进措施，对全行内控设计及执行情况进行了评价。印发了内控
纲领性文件《中信银行内控手册》，同时出台《中信银行内控合规工作指导意见》，确定现
阶段全行内控合规管理工作的目标和要求，明确了总分行内控三道防线部门的工作职责和
任务，有效促进了本行内控常态化管理。通过全行参与和全员行动，不断健全内控体系架
构，为建立持续改进、动态管理的内控管理机制奠定了基础。
本集团
即期偿还 3 个月内 3 个月至1 年1 年至5 年5 年以上无期限 合计
(861,136) 26,394 216,915 339,809 196,924 195,316 114,222
本行
即期偿还 3 个月内 3 个月至1 年1 年至5 年5 年以上无期限 合计
(841,874) 54,833 203,684 312,116 181,581 199,232 109,572中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
60
内部审计
本行内部审计履行对全行风险管理、内部控制充分性和有效性的监督评价职责，同时
向董事会、监事会和高级管理层汇报，本行审计与关联交易控制委员会、监事会负责对内
部审计工作进行指导。本行审计工作以风险为导向，注重审计手段创新，切实提升审计价
值。
——组织开展了政府融资平台贷款、零售信贷业务、理财业务、网上银行业务等现场
审计，分析梳理相关业务流程的薄弱环节并提出改进建议，有效推动了内控设计的不断完
善和业务的规范运营。
——高度重视案件防控工作，在全行范围内启动“内控和案防制度执行年”活动，从
制度、员工素质等方面有效夯实全行案件防控的基础。制定了《2010年案件防控实施纲要》，
明确以强化流程管理为重点，充分发挥条线推动作用，推动各项制度的全面执行；同时积
极构建了制度化的风险排查机制，以存款滚动排查为突破口，累计排查网点482家，排查
机构覆盖率已达到77%。
——狠抓整改落实，逐项贯彻中国银监会以及各地银监局监管意见，组织全行开展
2009年内外部检查发现问题的整改追踪，整改率达到99.3%。
——加强检查资源整合，建立由内部审计委员会协调全行检查项目安排的体制，启动
全行检查项目管理系统平台建设，实现对检查项目的立项、资源分配以及工作进度的信息
化管理；在全行范围内推广应用非现场审计信息系统，完善审计模型，加强非现场课题研
发，开展非现场审计监测，推动全行审计资源有效利用并提高审计效能。
合规管理
本行通过建立和完善合规风险管理框架与流程，加大合规管理力度。
——按照“统一管理、分级负责”的原则，全面推进总行、分支机构合规风险管理工
作的开展。
——制订出台《中信银行股份有限公司合规审核管理办法》，加强内控制度设计合规
性审核，建立合规审核责任机制，规范了新产品、新业务和制度的合规审核流程。
——建设完成合规风险管理信息系统，系统模块功能经过模拟环境测试、部分分行试
运行后，进入全行推广使用阶段，为合规风险管理提供信息技术手段。
——密切关注经济形势、外部法律法规变化，对全行新业务、新产品进行合规性审核，中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
61
防范违规风险。
——开展多种形式的合规培训，加强合规文化建设，深入宣传合规创造价值的理念，
推行诚信与正直的职业操守和价值观念，培育有效互动的合规文化。
操作风险
本行全面贯彻《商业银行操作风险管理指引》要求，强化操作风险管理，积极完善操
作风险管理政策制度，开展业内交流，探索适合本行的操作风险管理体系，启动新巴塞尔
协议操作风险管理咨询及开发项目，加快本行操作风险管理体系建设步伐，研究分析操作
风险资本管理与计量情况，定期进行操作风险管理情况的报告。
报告期内，本行内外部未发生重大操作风险事件。
反洗钱
2010 年上半年，本行根据《反洗钱法》及有关规定，认真履行反洗钱义务。主要措
施如下：
—— 继续优化反洗钱系统，落实监管部门反洗钱报表填报要求，定期对系统功能进
行评估，提高系统的稳定性和运行效率。
—— 认真落实监管部门要求，做好客户风险等级分类工作，按照客户的特点或者账
户的属性，严格执行《客户风险等级管理办法》，对客户特点或账户的属性，考虑地域、
业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级；同时在持续关注的基础上，适
时调整风险等级。
—— 加强对员工反洗钱培训工作，总、分行采用多种形式对反洗钱内控制度、客户
身份识别制度以及监管部门下发的相关规定进行培训，进一步增强员工反洗钱工作意识，
提高员工的反洗钱岗位技能。
—— 认真落实反洗钱的监测、判断、记录、分析和报告制度。通过反洗钱系统做好
大额、可疑支付交易信息的上报工作，密切注意洗钱和恐怖融资的可疑支付交易的资金流
向和用途。
（五）投资情况
2007 年4 月27 日，本行首次公开发行A 股23.02 亿股，每股发行价人民币5.80 元；
H 股56.18 亿股，每股发行价港元5.86 元；经汇率调整，A 股和H 股的发行价格一致。A中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
62
股与H 股合计共筹集资金（扣除上市发行费）约448.36 亿元人民币。报告期末，本行所
有募集资金按照中国银监会和中国证监会的批复，全部用于充实公司资本金，提高公司的
资本充足率和抗风险能力。本行无非募集资金投资的重大项目。
五、展望
报告期末，本行年初计划完成情况如下：
——客户存款计划新增约2,300 亿元人民币，现完成2,726 亿元人民币，完成全年计
划的118.52%；
——贷款计划新增约2,100 亿元人民币，现完成1,164 亿元人民币，完成全年计划的
55.43%。
全球经济持续复苏、中国经济强劲反弹为银行业快速发展创造了条件；但是，欧洲主
权债务危机的加剧，以及国内经济放缓迹象的出现，都使未来经济形势更趋复杂。2010
年下半年，本行将继续加强对宏观经济金融形势的研究预判，进一步深化“调结构、强管
理、促发展”的指导思想，重点做好以下工作：一是进一步加快结构调整。在资产负债结
构方面，加快负债业务营销，强化负债业务结构调整与成本控制；在贷款结构和客户结构
方面，加快资产业务结构调整，提高贷款定价水平、资本使用效率和客户综合贡献度；在
收入结构方面，继续大力增加非息收入，培育中间业务产品核心竞争力。二是进一步加快
提升银行管理能力。健全FTP 价格形成机制，加强资本管理，加强利率定价管理，稳步推
进管理会计系统实施应用，提升管理精细化水平；优化信贷结构，加强贷款风险预警和贷
后检查，启动新巴塞尔协议操作风险管理项目，提升风控内控水平；加强客户信息归集和
市场细分，强化客户经理和产品经理协同管理客户的机制，提升客户关系管理水平；在资
源配置方面加大业务条线参与的主动性和权重，提升条线管理的有效性；加强系统建设，
加强人力资源管理和培训，做好战略发展和协同效应的发挥，提升基础管理的科学性。三
是进一步加快发展步伐。严格执行年初确定的信贷规模总量和进度计划，切实保证资本充
足率、存贷比和信贷投放等指标达标；加强战略客户系统营销和零售中高端客户拓展；做
深做透重点行业客户，推进零售体系产能释放，加强专业化营销体系建设；在巩固国际、
资金资本、投资银行、产业金融、现金管理、汽车金融等方面的专业领先优势的同时，在
中小企业、同业金融等领域要有所突破，完善产品体系建设；在巩固传统优势业务市场地
位的同时，加快打造新兴业务的后发优势，努力跑赢大势。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
63
第四章 股份变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
（二）股东情况
前十名股东持股情况
单位：股
股东总数：511,214 户 其中A 股股东467,530 户，H 股股东43,684 户
前十名股东持股情况
序
号
股东名称
股东
性质
股份
类别
持股总数
持股
比例
（%）
持有有限售条件
股份数量
报告期内股份增
减变动情况
股份质
押或冻
结数
变动前 变动增减（+，-） 变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送 股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份： 25,832,372,200 66.18 -23,694,192,997 -23,694,192,997 2,138,179,203 5.48
1.国家持股 0 0
2.国有法人股 24,329,608,919 62.33 -24,115,773,578 -24,115,773,578 213,835,341 0.55
3.其他内资持股，其中： 0 0
境内非国有法人持股 0 0
境内自然人持股 0 0
4.外资持股，其中： 1,502,763,281 3.85 421,580,581 421,580,581 1,924,343,862 4.93
境外法人持股 1,502,763,281 3.85 421,580,581 421,580,581 1,924,343,862 4.93
境外自然人持股 0 0
二、无限售条件股份： 13,200,971,854 33.82 23,694,192,997 23,694,192,997 36,895,164,851 94.52
1.人民币普通股 2,301,932,654 5.90 24,115,773,578 24,115,773,578 26,417,706,232 67.68
2.境内上市的外资股 0 0
3.境外上市的外资股 10,899,039,200 27.92 -421,580,581 -421,580,581 10,477,458,619 26.84
4.其他 0 0
三、股份总数： 39,033,344,054 100.00 - - 39,033,344,054 100.00中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
64
1 中信集团 国有 A股 24,115,773,578 61.78 0 0 0
2
香港中央结算（代理人）有
限公司
外资 H股 6,106,662,122 15.64 0 -13,228,062 未知
3 BBVA 外资 H股 5,855,001,608 15.00 1,924,343,862 1,924,343,862 0
4 全国社保基金 国有
A股、
H股
282,094,341 0.72 213,835,341 0 未知
5 中国建设银行 国有 H股 168,599,268 0.43 0 0 未知
6 瑞穗实业银行 外资 H股 68,259,000 0.17 0 0 未知
7
中国人民财产保险股份有限
公司
国有 H股 68,259,000 0.17 0 0 未知
8
中国农业银行－富国天瑞强
势地区精选混合型开放式证
券投资基金
其他 A股 44,173,430 0.11 0 9,057,836 未知
9 中国人寿保险（集团）公司国有 H股 34,129,000 0.09 0 0 未知
10 中国人寿保险股份有限公司国有 H股 34,129,000 0.09 0 0 未知
上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司
的控股子公司，除此以外，本行未知其他股东之间有关联关系或一致行动关系。
瑞穗实业银行、全国社保基金、中国人民财产保险股份有限公司、中国人寿保险（集团）公司、中
国人寿保险股份有限公司五名H股发行基础投资者承诺，在禁售期后出售名下任何根据基础配售认购的
H股前，将会书面知会本行。（H股股东持股情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列
的股东数目统计）。
前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
序号 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份类别
1 中信集团 24,115,773,578 A股
2 香港中央结算（代理人）有限公司 6,106,662,122 H股
3 BBVA 3,930,657,746 H股
4 中国建设银行 168,599,268 H股
5 瑞穗实业银行 68,259,000 H股
6 全国社保基金 68,259,000 H股
7 中国人民财产保险股份有限公司 68,259,000 H股
8
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选
混合型开放式证券投资基金
44,173,430 A股
9 中国人寿保险（集团）公司 34,129,000 H 股
10 中国人寿保险股份有限公司 34,129,000 H 股
上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，中国人寿保险股份有限公司是中国人
寿保险（集团）公司的控股子公司，除此以外，本行未知其他股东之间有关联关系或一致行
动关系。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
65
前十名有限售条件股东持股情况
单位：股
股东名称
报告期初
限售股数
报告期内
解除限售股数
报告期内
增加限售股数
报告期末
限售股数
限售
原因
解 除
限售日期
BBVA 1,502,763,281 1,502,763,281 1,924,343,862 1,924,343,862 （1） 2013.04.02
全国社保
基金
213,835,341 - - 213,835,341 （2） 2013.04.28
合计 1,716,598,622 1,502,763,281 1,924,343,862 2,138,179,203 - -
注：（1）根据BBVA 与中信集团于2006 年11 月22 日签署的《股份及期权购买协议》（经修订），BBVA
可一次性行使协议项下所有期权，行权后增持的相关股份禁售期为行权交割完成日起之后三
个周年。2009 年12 月3 日，BBVA 行使期权权利，从中信集团购买1,924,343,862 股本行H
股股份，并于2010 年4 月1 日完成交割，因此禁售期为2010 年4 月1 日至2013 年4 月1
日。
（2）根据2009 年6 月19 日财政部、国资委、证监会、全国社保基金联合下发的《境内证券市场
转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号），中信集团将符合政
策要求的本行股份共计213,835,341 股转持给全国社会保障基金理事会，占本行股本比例为
0.55%。上述股份交易截至2009 年末已全部完成。根据该办法的规定，转持股份限售期在原
国有股东法定禁售期基础上延长三年。
主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓
截至2010 年6 月30 日，根据《证券及期货条例》第336 条保存的登记册所记录，主
要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：
注: （Ｌ）—好仓, （Ｓ）—淡仓，（P）—可供借出的股份。
名 称 持有权益的股份数目
占该类别已发行股本
总额的百分比(%)
股份
类别
BBVA
9,759,705,434(L)
3,809,655,735(S)
78.70(L)
30.72(S)
H 股
BBVA 24,329,608,919(L) 91.36(L) A 股
中信集团
5,733,999,597(L)
592(S)(L)
30.72(L)
0.00(S)
H 股
中信集团 24,402,891,019(L) 91.38(L) A 股
雷曼兄弟（亚洲）控股有限公司
732,821,000(L)
732,821,000(S)
6.32(L)
6.32(S)
H 股
雷曼兄弟（亚洲）有限公司
732,821,000(L)
732,821,000(S)
6.32(L)
6.32(S)
H 股
雷曼兄弟亚太（新加坡）控股有限公司
732,821,000(L)
732,821,000(S)
6.32(L)
6.32(S)
H 股
JPMorgan Chase & Co.
620,152,202(L)
32,382,291(S)
326,295,678(P)
5.00(L)
0.26(S)
2.63(P)
H 股中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
66
除上述披露外，截至报告期末在根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册中，
并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要本行根据《证券及期货条
例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。
公司控股股东情况和实际控制人情况
中信集团是本行的控股股东及实际控制人。报告期内本行股东及实际控制人没有发生
变更。中信集团是由中国改革开放的总设计师邓小平倡导，国务院批准，前国家副主席荣
毅仁于1979年10月创办的中国首个实行对外开放的窗口企业，注册地和办公地均为北京。
中信集团是中国领先的大型跨国国有企业集团，重点投资于金融服务、信息技术、能源和
重工业等行业，目前在香港、美国、加拿大和澳大利亚均有业务经营。经过历次资本变更，
截至2010年6月30日，中信集团注册资本为553.58亿元人民币，法定代表人为孔丹。
截至报告期末，中信集团直接持有本行A股24,115,773,578股，占总股本的61.78%；
通过GIL持有本行H股592股，占总股本小于0.01%；中信集团共计持有本行61.78%的股份。
持股100%
持股<0.01%
持股61.78%
中信集团
GIL
中信银行
财政部中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
67
第五章 董事、监事、高级管理人员和员
工情况
（一）本行董事、监事和高级管理人员情况
董事会
姓名 职务 姓名 职务
孔 丹 董事长、非执行董事 陈许多琳 非执行董事
常振明 副董事长、非执行董事何塞·安德列斯·巴雷罗 非执行董事
陈小宪 执行董事、行长 安赫尔·卡诺·费尔南德斯非执行董事
窦建中 非执行董事 白重恩 独立非执行董事
居伟民 非执行董事 艾洪德 独立非执行董事
张极井 非执行董事 谢 荣 独立非执行董事
郭克彤 非执行董事 王翔飞 独立非执行董事
赵小凡 执行董事(注)、副行长 李哲平 独立非执行董事
监事会
姓名 职务 姓名 职务
吴北英 监事会主席 郑学学 监事
王拴林 监事会副主席 林争跃 职工监事
庄毓敏 外部监事 李 刚 职工监事
骆小元 外部监事 邓跃文 职工监事
高级管理人员
姓名 职务 姓名 职务
陈小宪 执行董事、行长 曹 斌 纪委书记
欧阳谦 副行长 王连福 副行级工会主席
赵小凡 执行董事(注)、副行长 曹国强 副行长
苏国新 副行长 张 强 副行长
曹 彤 副行长 罗 焱 董事会秘书
注：赵小凡先生经2010 年第二次临时股东大会审议批准当选为本行第二届董事会执行董事，任职资格尚待中国银监会核准。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
68
董事、监事、高级管理人员持股变动情况
截至报告期末，本行董事陈许多琳女士持有中信银行2,974,689 股H 股，持股数量在
报告期内未发生变动。除陈许多琳女士外，本行其他董事、监事、高级管理人员均未持有
本行股份。
新聘或解聘公司董事、监事和高级管理人员的情况
1、安赫尔·卡诺·费尔南德斯（ángel Cano Fernández ）先生经2010 年第一次临
时股东大会审议批准当选为本行非执行董事，于2010 年5 月28 日经中国银监会核准任
职资格，任期自核准日至本行第二届董事会任期届满当年的股东年会之日止。
2、王川先生因退休原因于2010 年4 月21 日辞去本行监事会主席及监事职务。
3、吴北英先生因工作变动辞去本行执行董事、董事会风险管理委员会委员以及常务
副行长等职务。经2010 年第二次临时股东大会审议批准当选为本行第二届监事会监事，
并于第二届监事会第七次会议选举为本行第二届监事会主席。
4、赵小凡先生经2010 年第二次临时股东大会审议批准当选为本行第二届董事会执行
董事，任职资格尚待中国银监会核准。
5、曹国强先生、张强先生经本行第二届董事会第八次会议审议批准当选为本行副行
长，已于2010 年3 月31 日经中国银监会核准任职资格。
（二）员工情况
按照有效激励与严格约束相互协调的原则，本行继续推进人力资源管理体系的完善和
改进。大力加强各级管理团队建设，积极推进分支机构和总行部门管理层的调整配备，完
善考核任免机制，充实后备队伍。继续深化专业技术序列项目，开展知识考试和职级晋降，
拓宽员工发展通道，提高员工队伍的专业知识和技术含量。开展人力资源配置调研，科学
编制人力计划，改进招聘工作，优化人员结构。进一步健全薪酬福利保险体系，开展调研
与研究分析，完善浮动薪酬分配，规范福利保险，强化激励作用。加大知识培训与业务交
流力度，改造人力资源信息系统，不断提高专业管理水平。截至2010 年6 月末，本行员
工数为24,991 人，比年初增加811 人。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
69
第六章 公司治理
报告期内，本行注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发
展。本行已遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《香港联交所上
市规则》附录十四《企业管治常规守则》的守则条文，并致力于不断提升公司治理水平。
一、股东大会、董事会、监事会
报告期内，本行按照《公司章程》的规定共召开股东大会、董事会、监事会、董事会
专门委员会会议23次，其中股东大会会议3次、董事会会议6次、监事会会议5次，董事会
专门委员会会议9次（战略发展委员会1次，风险管理委员会2次，审计与关联交易控制委
员会3次，提名与薪酬委员会3次），累计审议各类议案24项。股东大会、董事会、监事会
的召开均符合本行章程规定的程序。全体董事、监事充分发挥了议事职能，有力支持了本
行的发展。
（一）股东大会
报告期内，本行召开了两次临时股东大会和2009年度股东年会，会议严格按照两地上
市规则召集和召开。本行股东大会依法对重大事项做出决策，审议通过了选举董事监事、
补充附属资本、2009年监事会工作报告、2009年年度报告、2009 年度决算报告、2009年
度利润分配预案、2010年度财务预算方案、聘用2010年度会计师事务所及其报酬等11项议
案，维护了全体股东的合法权益，保障了本行长期稳健发展。
（二）董事会
本行董事会由15 名成员组成，其中1 名执行董事，9 名非执行董事，5 名独立非执行
董事。
报告期内，本行董事会共召开6 次会议，审议通过了2009 年董事会工作报告、2009
年年度报告、2009 年度高管薪酬方案，2009 年度职工薪酬决算方案、2009 年度利润分配
预案、2010 年一季度报告、2010 年度财务预算方案、聘用2010 年度会计师事务所及其报
酬、IT 规划报告、设立汽车金融公司等24 项议案。另外，董事会还听取了高级管理层关
于经营情况、与战略投资者的合作情况等报告。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
70
（三）监事会
本行监事会由8 名成员组成，其中2 名外部监事，3 名职工监事。报告期内，本行监
事会共召开5 次会议，审议通过了2009 年度监事会工作报告、2009 年年度报告、提名监
事会候选人、选举监事会主席和2010 年一季度报告等5 项议案。此外，监事会通过列席
董事会、赴分行调研、审议各类文件、听取管理层汇报等方式，对公司经营管理活动进行
监督检查。
（四）高级管理层
报告期内，本行高级管理层由10 名成员组成，包括1 名行长，8 名副行长 （含副行
级），1 名董事会秘书。本行高级管理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授权，决
定其权限范围内的经营管理与决策事项。
二、关联交易管理
本行高度重视关联交易管理工作，并严格遵循两地及不同监管机构的规定。2010 年上
半年，本行进一步完善关联交易管理工作，在搭建关联交易管理框架基础上，进一步细化
了对本行日常业务中的关联方认定和非授信类关联交易两个模块的管理，并取得成效。
在关联方管理方面，本行按照A、H 两地监管规则对全行关联方进行梳理，使本行的
关联交易在满足境内外监管要求、充分保障中小股东利益的前提下，更好的支持本行业务
的全面发展。本行继续按授信类和非授信类两种业务类型对关联交易进行监测，编制了关
联交易产品手册，针对本行可能涉及关联交易的非授信产品进行分析，以加强非授信关联
交易管理。
本行董事会及审计与关联交易控制委员会对本行关联交易工作高度重视，除听取日常
关联交易汇报、审议议案外，还就本行关联交易管理工作提出专业意见，推动关联交易管
理的制度化和规范化，确保中小股东利益得以保障。
本行积极的管理措施在确保关联交易严格遵循境内外监管要求，充分保障中小股东利
益的前提下，有力地支持了全行业务的发展。
三、投资者关系管理
在对股东利益和企业价值的高度重视下，本行投资者关系管理工作持续深入开展，以
“高效、主动、规范”的管理理念为投资者提供优质便捷的服务保证，获得了良好的市场中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
71
反响。
报告期内，本行深入开展了与资本市场的全方位沟通工作：一方面，本行凭借规范有
效的沟通机制、创新多元的沟通平台，本行与投资者保持着密切而良好的交流关系。另一
方面，本行认真做好市场信息的内部反馈与传导工作，通过研究分析为管理决策提供信息
支持，有助于股东利益的保障和企业价值的提升。此外，本行还针对中信国金的并购整合、
战略投资者BBVA 的增持、次级债发行等市场关注焦点与投资者进行了充分的沟通，取得
良好效果并增进了市场对本行经营战略的理解与支持。
四、信息披露
本行一向重视信息披露工作，严格遵循上市地监管规定执行，并遵循从高、从严、从
多的原则以保证公平对待所有投资者，维护境内外股东的权益。上半年共发布境内外公告
30 余项。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
72
第七章 重要事项
一、 报告期内本行利润分配情况、公积金转增股本方案及发行
新股方案的执行情况
经2010 年6 月23 日举行的2009 年股东年会批准，本行向截至2010 年7 月21 日在
册的A 股股东和2010 年5 月22 日在册的H 股股东以现金方式派发了自2009 年1 月1 日
至2009 年12 月31 日期间的股息，每股派发股息人民币0.0880 元（税前），总派发金额
约人民币34.35 亿元人民币。截至报告期末，本行无宣派股息、公积金转增股本或新股发
行方案。
二、 购买、出售或赎回本行股份
报告期间，除本报告已披露者外，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行
任何股份。
三、 重大收购、出售资产及资产重组事项
报告期内，除本报告已披露者外，本行没有发生其他重大收购、出售资产及资产重组
事项。
四、 重大合同及其履行情况
报告期内，除本报告已披露者外，本行没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产
的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产事项。
担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营范围内的金
融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
本行未发生重大委托他人进行现金管理事项。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
73
五、 大股东占用资金情况
本行不存在大股东占用资金情况。
六、 重大关联交易
本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不优于非关联
方同类交易的条件进行。关联交易具体数据请参见财务报表附注第47 条关联交易。
（一）授信类关联交易情况
截至报告期末，本行对关联公司的贷款余额为40.45 亿元人民币，全部为对中信集团
及其附属公司的贷款，BBVA 及其附属公司未有贷款发生。本行关联贷款均为正常贷款，
且就交易数量、结构及质量而言，现有关联贷款对本行的正常经营不会产生重大影响。
截至报告期末，本行不存在违反证监发[2003]56 号文、证监发[2005]120 号文规定的
资金往来、资金占用情形。本行与第一大股东及其控制的公司发生的关联贷款对本行的经
营成果和财务状况没有产生负面影响。
（二）非授信类持续关联交易
本行日常业务涉及与关联方的交易。2008 年，本行与中信集团及其联系人就持续关联
交易签署框架协议，并约定了所应遵循的原则及2008-2010 年年度上限。2009 年，本行与
BBVA 签署了银行同业交易的持续关联交易协议，以规范本行与BBVA 及其联系人之间的
银行同业持续关联交易。2010 年上半年，本行在框架协议下继续与中信集团及其联系人、
BBVA 及其联系人开展相关业务，具体情况如下：
第三方存管服务
2010 年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为0.85 亿元人民币，截至
报告期末的实际发生金额未超过本年度上限。
投资产品代销
2010 年，本行投资产品代销框架协议项下交易的年度上限为0.98 亿元人民币，截至
报告期末的实际发生金额未超过本年度上限。
资产托管服务
2010 年，本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为0.43 亿元人民币，截至
报告期末的实际发生金额未超过本年度上限。
信贷资产转让
2010 年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为4,150 亿元人民币，截至中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
74
报告期末的实际发生金额未超过本年度上限。
理财服务
2010 年，本行理财服务框架协议项下交易的年度上限为26.5 亿元人民币。截至报告
期末的实际发生金额未超过本年度上限。
银行同业交易
2010 年，银行同业交易总协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益
或损失（视情况而定）的年度上限为人民币4.8 亿元人民币，衍生金融工具公允价值的年
度上限为人民币4.5 亿元人民币。截至报告期末，本行与BBVA 发生的银行同业交易已实
现净损益、未实现损益、衍生金融工具公允价值均未超过本年度上限。
七、 重大诉讼、仲裁事项
本行在日常业务过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由于本行为收回贷款而
提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的诉讼。截至2010 年6 月30 日，本行涉及
的诉讼金额在3,000 万元人民币以上的案件（无论本行为原告还是被告）共计67 宗，标的
总金额为39.71 亿元人民币；本行作为被告的未决诉讼案件（无论标的金额大小）共计60
宗，标的总金额为4.21 亿元人民币。本行认为该等法律诉讼事项不会对本行的经营成果和
财务状况产生重大影响。
八、 证券投资情况
截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况如下表列示：
单位：人民币元
序
号
证券
代码
证券
简称
初始投资
金 额
占该
公司
股权
比例
期 末
账面值
报告
期损
益
期 初
账面值
报告期所有者
权益变动
会计核算
科 目
股份
来源
1 00762
中国联通
（HK）
15,795,000.00 - 8,275,010.91 - 8,146,189.74 128,821.17
可供出售
金融资产
现金
购买
2 V Visa Inc. 7,509,605.39 - 24,513,855.60 - 30,438,932.12 (5,925,076.52)
可供出售
金融资产
赠送/
红股
3 MA
Mastercard
International
201,629.69 - 1,026,743.39 - 1,325,120.90 (298,377.51)
可供出售
金融资产
红股
合计 23,506,235.08 33,815,609.90 39,910,242.76 (6,094,632.86) - -中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
75
截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示：
单位：人民币元
所持对象名称 初始投资金额
持股数量
（股）
占该公司
股权比例
期末账面值
报告期
损益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份
来源
中国银联股份
有限公司
70,000,000.00 87,500,000 4.24% 113,750,000.00 - -
长期股
权投资
现金
购买
SWIFT 161,127.66 22 - 135,212.60 - -
长期股
权投资
红股
Joint Electronic
Teller Services
4,535,347.33
16 (Class B) - 4,493,419.90 - -
长期股
权投资
红股
Electronic
payment
Services
Company (HK)
Ltd.
14,263,759.80 2 - 14,131,897.18 - -
长期股
权投资
红股
合计 88,960,234.79 - - 132,510,529.68 - - - -
注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华财务还持有净值为3.41 亿元人民币的私
募型基金。
九、 公司、董事会、董事、高级管理人员、公司股东、实际控
制人受调查、处罚及整改情况
报告期内，本行、本行董事会、董事及高级管理人员、本行股东、实际控制人无受有
权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会
稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处
罚和证券交易所公开谴责的情况发生，亦没有受到其它监管机构对本行经营有重大影响的
处罚。
十、 公司或持股5%以上的股东承诺事项
股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺事项与2009 年度报告披露内
容相同。本行未发现持有本行5%以上（含5%）的股东违反承诺的情形。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
76
十一、 董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股份及
债权证的权益和淡仓
报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见香港《证券及
期货条例》第XV 部所指的相联法团）的股份、相关股份及债券证中，拥有已列入香港《证
券及期货条例》第352 条规定存置的登记册内之权益及淡仓，或根据《上市规则》附录十
《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡
仓如下：
董事姓名 持有股份的相联法团的名称
权益
性质
持有权益的
股份类别/数目
占相联法团已
发行股本的百
分比
可行使购股权期间
（年/月/日）
孔丹 中信资源控股
个人
权益
20,000,000 股(L) 期权0.33% 2008/3/7-2012/3/6
500,000 股(L) 期权0.01%
2007/10/16-2012/10/15
常振明 中信泰富
个人
权益
600,000 股(L) 期权0.02%
2009/11/19-2014/11/18
1,250,000(L) 期权
2010/9/9-2012/9/8
窦建中 事安集团
个人
权益
1,250,000(L) 期权
0.56%
2011/9/9-2014/9/8
陈许多琳 中信银行
个人
权益
2,974,689 股(L) H 股0.02% -
个人
权益
10,000,000 股(L) 期权
2006/6/2-2013/6/1
中信资源控股
家族
权益
28,000 股 H 股
0.17%
张极井 -
中信泰富
个人
权益
500,000(L) 期权0.01% 2009/11/19-2014/11/18
（L）表示好仓。
除上文所披露者外，截至报告期末，本行各董事、监事和高级管理人员概无本行或任
何相联法团的股份、相关股份及债权证的权益及淡仓。
十二、 符合上市规则《企业管治常规守则》
本行致力于维持高水平的企业管治常规。2010 年上半年，本行一直遵守上市规则附录
十四《企业管治常规守则》中的守则条文，同时符合其中绝大多数建议最佳常规。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
77
十三、 董事、监事和高级管理人员的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳了上市规则附录十所载之《上市发行人就董事进
行证券交易的标准守则》。
本行经向所有董事、监事作出特定查询后，本行确定董事及监事于2010 年上半年内
均有遵守上述守则所规定的有关董事及监事进行证券交易的标准。
十四、 经营计划修改的说明
报告期内，除已披露者外，本行未修改经营计划。
十五、 预测年初至下一报告期末的累计净利润可能为亏损或
与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
无。
十六、 审阅中期业绩
本行审计与关联交易控制委员会已与高级管理层一起审阅本行采纳的会计政策及惯
例，探讨内部控制及财务报告事宜，审阅本行半年度报告，认为除本报告内已披露者外，
编制此半年度报告的基础与编制本集团2009 年度的财务报告所采纳的会计政策为同一套
会计政策。
十七、 信息披露索引
序号 事 项 刊载日期
1 中信银行第二届董事会第十二次会议决议公告 2010-06-29
2 中信银行H股公告 2010-06-29
3 中信银行2009 年度股东大会会议决议公告 2010-06-24
4 中信银行2009 年度股东大会的法律意见书 2010-06-24
5 中信银行公告 2010-06-08
6 中信银行关于次级债券发行完毕的公告 2010-06-02
7 中信银行关联交易公告 2010-05-27中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
78
8 中信银行关于获准发行次级债券的公告 2010-05-25
9 中信银行关于召开2009 年度股东大会的通知 2010-04-30
10 中信银行2009 年度股东大会会议资料 2010-04-30
11 中信银行年报 2010-04-29
12 中信银行年报摘要 2010-04-29
13 中信银行第二届董事会第十一次会议决议公告 2010-04-29
14 中信银行第一季度季报 2010-04-29
15 中信银行关于2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 2010-04-29
16 中信银行第二届监事会第八次会议决议公告 2010-04-29
17 中信银行2010 年第二次临时股东大会会议决议公告 2010-04-24
18 中信银行第二届监事会第七次会议决议公告 2010-04-24
19 中信银行对外投资暨关联交易公告 2010-04-24
20 中信银行关于中国中信集团公司持股股份上市流通的提示性公告 2010-04-24
21 中信银行第二届董事会第十次会议决议公告 2010-04-24
22 中信银行2010 年第二次临时股东大会的法律意见书 2010-04-24
23 中信银行监事会主席辞任公告 2010-04-23
24 中信银行关于西班牙对外银行增持本行股份至15%完成过户的提示性公告 2010-04-14
25 中信银行第二届监事会第六次会议决议公告 2010-04-02
26 中信银行H股公告 2010-04-02
27 中信银行第二届董事会第九次会议决议公告 2010-03-10
28 中信银行第二届监事会第五次会议决议公告 2010-03-10
29 中信银行2010 年第二次临时股东大会会议资料 2010-03-10
30 中信银行关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知 2010-03-10
31 中信银行第二届董事会第八次会议决议公告 2010-02-24
32 中信银行执行董事辞任公告 2010-02-24
33 中信银行2010 年第一次临时股东大会会议决议公告 2010-02-08
34 中信银行2010 年第一次临时股东大会的法律意见书 2010-02-08
35 中信银行关于召开2010 年第一次临时股东大会的补充通知 2010-01-06
十八、 备查文件
1．载有本公司董事长签名的半年度报告正本。
2．载有法人代表、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报表。
3．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
件。
4．《中信银行股份有限公司章程》。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
79
第八章 董事、高级管理人员书面确认意见
中信银行股份有限公司董事、高级管理人员
关于2010 年半年度报告的确认意见
作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2010
年半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
1、 本行严格按照企业会计准则（2006）及金融企业会计规范运作，本行2010 年半
年度报告及其摘要公允地反映了本行半年度的财务状况和经营成果。
2、 本行2010 年中期财务报告未经审计。
3、 我们认为，本行2010 年半年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
中信银行股份有限公司董事会
二○一○年八月十一日
董事及高级管理人员签名：
姓名 职务 签名 姓名 职务 签名
孔 丹 董事长 常振明 副董事长
陈小宪 执行董事
行 长 窦建中 非执行董事
居伟民 非执行董事 张极井 非执行董事
郭克彤 非执行董事 陈许多琳 非执行董事
ángel Cano
Fernández 非执行董事 José Andrés
Barreiro 非执行董事
艾洪德 独立非
执行董事 白重恩 独立非
执行董事
谢 荣 独立非
执行董事 王翔飞 独立非
执行董事
李哲平 独立非
执行董事 欧阳谦 副行长
赵小凡 副行长 苏国新 副行长
曹 彤 副行长 曹 斌 纪委书记
王连福 副行级
工会主席 曹国强 副行长
张 强 副行长 罗 焱 董事会秘书中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
80
第九章 财务报告中信银行股份有限公司
截至2010 年6 月30 日止六个月期间的中期财务报表
（未经审计）审阅报告
KPMG-A(2010)OR No.0333
中信银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中信银行股份有限公司（以下简称“贵行”）的中期财务报表，
包括2010 年6 月30 日的合并资产负债表和资产负债表、自2010 年1 月1 日至2010 年
6 月30 日止期间的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合
并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵行管理
层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号——财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报
获取有限保证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵行上述中期财务报表没
有按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的规定编制，并且未能在
所有重大方面公允反映贵行2010 年6 月30 日的财务状况、以及自2010 年1 月1 日至
2010 年6 月30 日止期间的经营成果和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
汪红阳
中国 北京 李砾
二○一○年八月十一日刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
1
中信银行股份有限公司
资产负债表
2010 年6 月30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12月31 日
（未经审计） （经审计） （未经审计） （经审计）
资产
现金及存放中央银行款项 3 249,963 224,003 249,392 223,529
存放同业款项 4 45,129 26,319 36,795 20,898
拆出资金 5 55,916 55,489 35,896 42,892
交易性金融资产 6 6,613 4,449 5,994 3,383
衍生金融资产 7 3,749 3,182 2,245 2,166
买入返售金融资产 8 143,032 185,203 143,100 185,271
应收利息 9 4,771 4,135 4,379 3,748
发放贷款和垫款 10 1,176,347 1,050,479 1,100,962 985,854
可供出售金融资产 11 120,442 94,231 104,998 76,228
持有至到期投资 12 114,578 107,466 114,840 107,715
长期股权投资 13 2,260 2,254 9,998 9,998
固定资产 14 10,201 10,321 9,434 9,563
无形资产 15 803 795 803 795
投资性房地产 16 167 161 - -
商誉 17 879 887 - -
递延所得税资产 18 1,691 2,095 1,556 1,995
其他资产 19 3,627 3,562 3,161 3,114
资产总计 1,940,168 1,775,031 1,823,553 1,677,149刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2
中信银行股份有限公司
资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
（未经审计） （经审计） （未经审计） （经审计）
负债和股东权益
负债
同业及其他金融机构存放款项 21 122,321 275,049 122,498 275,124
拆入资金 22 5,021 4,553 4,365 2,236
交易性金融负债 23 5,080 2,755 5,080 2,755
衍生金融负债 7 3,621 3,628 2,273 2,652
卖出回购金融资产款 24 4,348 4,100 4,348 4,100
吸收存款 25 1,629,302 1,341,927 1,531,625 1,259,064
应付职工薪酬 26 5,725 6,987 5,534 6,812
应交税费 27 1,137 1,004 1,035 981
应付利息 28 7,592 6,538 7,357 6,269
预计负债 29 40 50 40 50
应付债券 30 34,553 18,422 23,402 12,000
其他负债 31 7,206 3,010 6,424 2,483
负债合计 1,825,946 1,668,023 1,713,981 1,574,526刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
3
中信银行股份有限公司
资产负债表（续）
2010 年6 月30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
（未经审计） （经审计） （未经审计） （经审计）
负债和股东权益（续）
股东权益
股本 32 39,033 39,033 39,033 39,033
资本公积 33 31,313 31,319 33,783 33,683
盈余公积 34 3,535 3,535 3,535 3,535
一般风险准备 35 12,562 12,562 12,526 12,526
未分配利润 24,971 17,721 20,695 13,846
外币报表折算差额 (1,463) (1,372) - -
归属于本行股东权益合计 109,951 102,798 109,572 102,623
少数股东权益 4,271 4,210 - -
股东权益合计 114,222 107,008 109,572 102,623
负债和股东权益总计 1,940,168 1,775,031 1,823,553 1,677,149
此财务报表已获本行董事会批准。
孔丹 陈小宪
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 王康 （公司盖章）
主管财务工作的副行长 计划财务部总经理刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
4
中信银行股份有限公司
利润表
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
附注 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
（未经审计）
(未经审计，
已重述)
（未经审计） （未经审计）
一、营业收入 25,505 18,310 24,082 17,088
利息净收入 37 22,363 15,726 21,473 15,010
利息收入 33,488 26,150 32,273 24,890
利息支出 (11,125) (10,424) (10,800) (9,880)
手续费及佣金净收入 38 2,529 1,940 2,236 1,656
手续费及佣金收入 2,801 2,160 2,495 1,866
手续费及佣金支出 (272) (220) (259) (210)
投资（损失）/收益 39 (258) 190 (388) 45
其中：对联营企业的投资收
益 10 75 - -
公允价值变动收益 40 510 77 513 80
汇兑净收益 269 296 168 230
其他业务收入 92 81 80 67
二、营业支出 (11,294) (8,513) (10,526) (7,770)
营业税金及附加 (1,696) (1,255) (1,690) (1,248)
业务及管理费 41 (7,774) (5,799) (7,118) (5,258)
资产减值损失 42 (1,824) (1,459) (1,718) (1,264)刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
5
中信银行股份有限公司
利润表（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
附注 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
（未经审计）
(未经审计，
已重述)
（未经审计） （未经审计）
三、营业利润 14,211 9,797 13,556 9,318
加：营业外收入 83 86 83 51
减：营业外支出 (13) (23) (13) (23)
四、利润总额 14,281 9,860 13,626 9,346
减：所得税费用 43 (3,442) (2,379) (3,342) (2,311)
五、净利润 10,839 7,481 10,284 7,035
归属于：
本行股东的净利润 10,685 7,351 10,284 7,035
少数股东损益 154 130
六、每股收益（人民币元）
（一）基本每股收益 0.27 0.19
（二）稀释每股收益 0.27 0.19刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
6
中信银行股份有限公司
利润表（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
附注 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
（未经审计）
(未经审计,
已重述)
（未经审计） （未经审计）
七、其他综合收益 44 (190) 112 100 (9)
八、本期综合收益合计 10,649 7,593 10,384 7,026
归属于本行股东的综合收益 10,588 7,431
归属于少数股东的综合收益 61 162
此财务报表已获本行董事会批准。
孔丹 陈小宪
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 王康 （公司盖章）
主管财务工作的副行长 计划财务部总经理刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
7
中信银行股份有限公司
现金流量表
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
附注 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
（未经审计）
(未经审计,
已重述) （未经审计） （未经审计）
一、经营活动产生的现金流量：
交易性金融资产净减少额 - 119 - -
买入返售金融资产净减少额 42,168 26,912 42,168 26,912
拆出资金净减少额 1,959 - - -
吸收存款净增加额 289,082 225,679 273,430 230,253
拆入资金净增加额 464 5,380 2,111 5,000
卖出回购金融资产款净增加额 263 12,140 263 12,140
交易性金融负债净增加额 2,716 - 2,333 -
收取利息、手续费及佣金的现
金 35,733 28,492 34,203 26,816
收到其他与经营活动有关的现
金 3,704 3,453 142 2,657
经营活动现金流入小计 376,089 302,175 354,650 303,778
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
发放贷款和垫款净增加额 (128,469) (321,629) (117,063) (323,862)
存放中央银行款项净增加额 (42,970) (21,026) (42,917) (20,982)
拆出资金净增加额 - (559) (2,893) (592)
存放同业款项净增加额 (15,355) (820) (15,301) (820)
交易性金融资产净增加额 (2,053) - (2,492) (71)
同业存放款项净减少额 (152,568) (34,096) (152,469) (34,041)
交易性金融负债净减少额 - (604) - (708)
支付利息、手续费及佣金的现
金 (9,845) (10,169) (9,488) (9,552)
支付给职工以及为职工支付的
现金 (5,247) (4,053) (4,799) (3,675)
支付的各项税费 (4,093) (5,538) (4,092) (5,461)
支付其他与经营活动有关的现
金 (3,960) (13,726) (3,214) (5,819)
经营活动现金流出小计 （364,560） (412,220) （354,728） (405,583)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
经营活动产生/（使用）的现金流量
净额 45(a) 11,529 (110,045) （78） (101,805)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
中信银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
附注 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
（未经审计）
(未经审计，
已重述) （未经审计） （未经审计）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金 157,515 109,244 157,515 109,211
取得投资收益收到的现金 56 6 - 3
处置固定资产和其他资产所收
到的现金 6 63 2 25
投资活动现金流入小计 157,577 109,313 157,517 109,239
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资支付的现金 (195,127) (108,716) （195,122） (108,716)
购建固定资产和其他资产支付
的现金 (594) (596) （547） (574)
投资活动现金流出小计 （195,721） (109,312) （195,669） (109,290)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
投资活动（使用）/产生的现
金流量净额 （38,144） 1 （38,152） (51)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
9
中信银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
附注 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
（未经审计）
（未经审计，
已重述） （未经审计） （未经审计）
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 1,499 - -
发行债券收到的现金 19,897 - 16,500 -
筹资活动现金流入小计 19,897 1,499 16,500 -
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
偿还债券支付的现金 （5,098） - (5,098) -
偿还债务利息支付的现金 （502） (708) （485） (522)
筹资活动现金流出小计 （5,600） (708) （5,583） (522)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
筹资活动产生/（使用）的现
金流量净额 14,297 791 10,917 (522)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 （221） (25) （221） (25)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
五、现金及现金等价物净减少额 45(a) （12,539） (109,278) （27,534） (102,403)
加：期初现金及现金等价物余额 167,248 183,950 157,100 168,644
六、期末现金及现金等价物余额 45(b) 154,709 74,672 129,566 66,241
此财务报表已获本行董事会批准。
孔丹 陈小宪
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 王康 （公司盖章）
主管财务工作的副行长 计划财务部总经理刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
附注 股本
股本溢价
投资
重估储备
其他
资本公积盈余公积
一般风
险准备
未分配
利润
外币报表
折算差额
少数股
东权益
股东权
益合计
33(ii)
2010 年1 月1 日 39,033 31,301 (236) 254 3,535 12,562 17,721 (1,372) 4,210 107,008
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 10,685 - 154 10,839
(二) 其他综合收益 - - (7) 1 - - - (91) (93) (190)
上述（一）和（二）小计 - - (7) 1 - - 10,685 (91) 61 10,649
(三) 利润分配
1. 利润分配 36 - - - - - - (3,435) - - (3,435)
2010 年6 月30 日 39,033 31,301 (243) 255 3,535 12,562 24,971 (1,463) 4,271 114,222刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
11
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
附注 股本
股本溢价
投资
重估储备
其他
资本公积盈余公积
一般风
险准备
未分配
利润
外币报表
折算差额
少数股
东权益
股东权
益合计
已重述
2009 年1 月1 日 39,033 56,256 (354) 2,604 2,161 7,746 12,916 (1,311) 10,008 129,059
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 7,351 - 130 7,481
(二) 其他综合收益 44 - - 85 13 - - - (18) 32 112
上述（一）和（二）小计 - - 85 13 - - 7,351 (18) 162 7,593
(三) 同一控制下企业合并取
得的子公司于合并
前：
1. 减资及对原股东进行
分配 - (13,002) - (2,331) - - - - (6,473) (21,806)
2. 向原股东发行股份 - 1,054 - - - - - - 445 1,499
(四) 利润分配
1. 利润分配 36 - - - - - - (3,330) - - (3,330)
2009 年6 月30 日 39,033 44,308 (269) 286 2,161 7,746 16,937 (1,329) 4,142 113,015刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
附注 股本
股本溢价
投资
重估储备
其他
资本公积盈余公积
一般风
险准备
未分配
利润
外币报表
折算差额
少数股
东权益
股东权
益合计
33(ii)
2009 年1 月1 日 39,033 56,256 (354) 2,604 2,161 7,746 12,916 (1,311) 10,008 129,059
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 14,320 - 240 14,560
(二) 其他综合收益 44 - - 118 (19) - - 5 (61) (10) 33
上述（一）和（二）小计 - - 118 (19) - - 14,325 (61) 230 14,593
(三) 同一控制下企业合并取
得的子公司于合并
前：
1. 减资及对原股东进
行分配 - (13,002) - (2,331) - - - - (6,473) (21,806)
2. 向原股东发行股份 - 1,054 - - - - - - 445 1,499
(四) 同一控制下企业合并支
付对价 33(i) - (13,007) - - - - - - - (13,007)
(五) 利润分配
1. 提取盈余公积 34 - - - - 1,374 - (1,374) - - -
2. 提取一般风险准备 35 - - - - - 4,816 (4,816) - - -
3. 利润分配 36 - - - - - - (3,330) - - (3,330)
2009 年12 月31 日
39,033 31,301 (236) 254 3,535 12,562 17,721 (1,372) 4,210 107,008
此财务报表已获本行董事会批准。
孔丹 陈小宪
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 王康 （公司盖章）
主管财务工作的副行长 计划财务部总经理刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
中信银行股份有限公司
股东权益变动表（未经审计）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
附注 股本
股本溢价
投资
重估储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配
利润
股东权
益合计
33(ii)
2010 年1 月1 日 39,033 33,706 (23) 3,535 12,526 13,846 102,623
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 10,284 10,284
(二) 其他综合收益 44 - - 100 - - - 100
上述（一）和（二）小计 - - 100 - - 10,284 10,384
(三) 利润分配
1. 利润分配 36 - - - - - (3,435) (3,435)
2010 年6 月30 日 39,033 33,706 77 3,535 12,526 20,695 109,572刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
14
中信银行股份有限公司
股东权益变动表（未经审计）（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
附注 股本
股本溢价
投资
重估储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配
利润
股东权
益合计
2009 年1 月1 日 39,033 36,916 (72) 2,161 7,716 9,618 95,372
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 7,035 7,035
(二) 其他综合收益 44 - - (9) - - - (9)
上述（一）和（二）小计 - - (9) - - 7,035 7,026
(三) 利润分配
1. 利润分配 36 - - - - - (3,330) (3,330)
2009 年6 月30 日 39,033 36,916 (81) 2,161 7,716 13,323 99,068刊载于第16 页至第151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
15
中信银行股份有限公司
股东权益变动表（未经审计）（续）
截至2010 年6 月30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
附注 股本
股本溢价
投资
重估储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配
利润
股东权
益合计
33(ii)
2009 年1 月1 日 39,033 36,916 (72) 2,161 7,716 9,618 95,372
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 13,742 13,742
(二) 其他综合收益 44 - - 49 - - - 49
上述（一）和（二）小计 - - 49 - - 13,742 13,791
(三) 同一控制下企业合并支付对价 - (3,210) - - - - (3,210)
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 34 - - - 1,374 - (1,374) -
2. 提取一般风险准备 35 - - - - 4,810 (4,810) -
3. 利润分配 36 - - - - - (3,330) (3,330)
2009 年12 月31 日 39,033 33,706 (23) 3,535 12,526 13,846 102,623
此财务报表已获本行董事会批准。
孔丹 陈小宪
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 王康 （公司盖章）
主管财务工作的副行长 计划财务部总经理中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
16
1 银行简介
中信银行股份有限公司（“本行”）是于2006 年12 月31 日在中华人民共和国
（“中国”）北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳
门外大街8 号富华大厦C 座，总部位于北京。
本行及所属子公司（“本集团”）的主要业务为：提供公司及个人银行服务、从事
资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
截至2010 年6 月30 日止，本行在中国内地27 个省、自治区和直辖市设立了分支
机构，其中乌鲁木齐分行为2010 年新开设的分行。此外，本行的子公司在中国内
地、中国香港特别行政区（“香港”）及海外其他多个国家和地区设有分支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括香港、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台
湾，海外或境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本行的前身为原中信银行（原名中信实业银行），是经中国国务院(“国务院”)批
准于1987 年4 月7 日设立的国有独资银行。本行在重组改制前为中国中信集团公
司（“中信集团”，原名为中国国际信托投资公司）的全资子公司。2005 年8 月2
日，中信实业银行更名为中信银行。
本行于2006 年底完成股份制改造，经中国银行业监督管理委员会（“银监会”）批
准，同意中信集团及其子公司中信国际金融控股有限公司（“中信国金”）作为本
行的发起人，于2006 年12 月成立股份有限公司，并更名为中信银行股份有限公
司，简称中信银行。
本行于2006 年12 月31 日经中国国家工商行政管理总局批准领取注册号为
1000001000600 的企业法人营业执照，并于2007 年5 月15 日更新并领取了银监
会颁发的机构编码为B0006H111000001 的金融许可证。本行受国务院授权的银行
业管理机构监管，本集团的海外经营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构
的监管要求。
本行于2007 年4 月发行境内上市普通股（“A 股”）和境外上市外资股（“H
股”），并于2007 年4 月27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂
牌上市，本行发行的所有A 股和H 股均为普通股且享有同等权益。
本中期财务报表已于2010 年8 月11 日获本行董事会批准。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
17
2 编制基础
(1) 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表根据中华人民共和国财政部（“财政部”）颁布的《企业会计准则
第32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的
公司信息披露内容与格式准则第3 号—半年度报告的内容与格式》（2007 年修
订）的要求编制。
未经审计的本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注提供了有助于了解
本集团自截至2009 年12 月31 日止年度财务报表以来财务状况和业绩表现变化的
重要事件和交易的解释，并不包括根据财政部2006 年颁布的企业会计准则的要
求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，本中期财务报表应与
本集团截至2009 年12 月31 日止的年度财务报表一并阅读。
(2) 使用估计和假设
编制本中期财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的
因素为基础，作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的
应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果可能跟这些估计和假
设有所不同。
(3) 合并
本中期财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团所占的联营企业的权益。
通过同一控制下企业合并取得的子公司的财务状况及经营成果，自本集团最终控
制方对被合并子公司开始实施控制时起至控制结束日止，包含于合并财务报表
中。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的财务状况及经营成果，自控制开始日
起至控制结束日止，包含于合并财务报表中。
在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和会计政策按照本行的会计期间和会
计政策进行必要调整。集团内部往来的余额和交易以及集团内部交易所产生的任
何损益，在编制合并财务报表时全部抵销。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
18
2 编制基础（续）
(3) 合并（续）
本集团享有的联营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共
同控制结束日止，包含于合并财务报表中。本集团与联营和合营企业之间交易所
产生的损益，按本集团享有的联营和合营企业的权益份额抵销。
(4) 重要会计政策
本中期财务报表中本集团采用的会计政策，与编制截至2009 年12 月31 日止年度
财务报表时采用的会计政策一致。
(5) 中期财务报表与法定财务报表
本中期财务报表已由本行董事会审计与关联交易控制委员会审阅，并于2010 年8
月11 日获本行董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师毕马威华振会计师
事务所根据《中国注册会计师审阅准则第2101 号—财务报表审阅》的规定进行
审阅。
本中期财务报表内所载的截至2009 年6 月30 日止六个月和截至2009 年12 月31
日止年度的财务信息并不构成本集团于该期间和年度的法定财务报表，而是摘录
自这些财务报表。本行审计师已就这些财务报表分别于2009 年8 月27 日和2010
年4 月28 日出具的报告内发表无保留审阅及审计意见。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
19
3 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注释
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
现金 3,902 3,926 3,764 3,785
存放中央银行款项
－法定存款准备金 (i) 171,847 129,291 171,527 129,022
－超额存款准备金 (ii) 72,353 89,147 72,240 89,083
－财政性存款 1,861 1,639 1,861 1,639
合计 249,963 224,003 249,392 223,529
(i) 本集团在中国人民银行（“人行”）及若干有业务的海外国家及地区的中央银
行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运
作。
于2010 年6 月30 日，存放于人行的法定存款准备金按本行中国内地分行符
合规定缴存范围的人民币存款的15%（2009 年：13.5%）计算。本行亦需按
中国内地分行外币吸收存款的5%（2009 年：5%）缴存法定存款准备金。
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机
构规定执行。
(ii) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
20
4 存放同业款项
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 银行 31,838 17,014 31,755 16,019
– 非银行金融机构 1,248 1,418 1,248 1,418
小计 33,086 18,432 33,003 17,437
中国境外
– 银行 4,719 4,363 3,792 3,461
– 非银行金融机构 7,324 3,524 - -
小计 12,043 7,887 3,792 3,461
总额 45,129 26,319 36,795 20,898
减：减值准备 20 - - - -
账面价值 45,129 26,319 36,795 20,898
(b) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
存放同业活期款项 21,426 18,534 13,092 13,113
存放同业定期款项
– 一个月内到期 9,255 2,928 9,255 2,928
– 一个月至一年内到期 14,448 4,857 14,448 4,857
小计 23,703 7,785 23,703 7,785
总额 45,129 26,319 36,795 20,898
减：减值准备 20 - - - -
账面价值 45,129 26,319 36,795 20,898中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
21
5 拆出资金
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 银行 34,189 42,958 31,822 40,939
– 非银行金融机构 1,332 566 1,332 566
小计 35,521 43,524 33,154 41,505
中国境外
– 银行 18,665 11,974 - 582
– 非银行金融机构 1,739 - 2,751 814
小计 20,404 11,974 2,751 1,396
总额 55,925 55,498 35,905 42,901
减：减值准备 20 (9) (9) (9) (9)
账面价值 55,916 55,489 35,896 42,892
(b) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
一个月内到期 41,779 34,363 26,380 29,509
一个月至一年内到期 11,569 18,423 8,290 13,188
一年以上 2,577 2,712 1,235 204
总额 55,925 55,498 35,905 42,901
减：减值准备 20 （9） (9) (9) (9)
账面价值 55,916 55,489 35,896 42,892中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
22
6 交易性金融资产
本集团 本行
注释
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
持有用作交易用途
– 债券投资 (i) 5,994 3,796 5,994 3,246
– 权益工具 (ii) 2 2 - -
– 投资基金 (ii) 3 3 - -
指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (iii) 614 648 - 137
合计 6,613 4,449 5,994 3,383
本集团及本行的交易性金融资产的变现不存在重大限制。
(i) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 政府 122 - 122 -
– 人行 686 1,142 686 1,142
– 政策性银行 1,484 294 1,484 294
– 银行及非银行金融机构 65 - 65 -
– 企业实体 3,507 1,778 3,507 1,778
小计 5,864 3,214 5,864 3,214
中国境外
– 政府 130 32 130 32
– 银行及非银行金融机构 - 550 - -
小计 130 582 130 32
合计 5,994 3,796 5,994 3,246
于香港以外地区上市 83 - 83 -
非上市 5,911 3,796 5,911 3,246
合计 5,994 3,796 5,994 3,246中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
23
6 交易性金融资产（续）
(ii) 交易性权益工具和投资基金以公允价值列示，并由下列机构发行：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
中国境外
–其他实体 5 5 - -
合计 5 5 - -
于香港以外地区上市 2 5 - -
非上市 3 - - -
合计 5 5 - -
(iii) 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 政府 30 30 - -
– 银行及非银行金融机构 469 366 - -
– 企业实体 115 115 - -
小计 614 511 - -
中国境外
– 银行及非银行金融机构 - 137 - 137
小计 - 137 - 137
合计 614 648 - 137
于香港以外地区上市 73 74 - -
非上市 541 574 - 137
合计 614 648 - 137中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
24
7 衍生金融工具
衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为
结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个别客户需求的风险管
理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保
本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进
行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具（除指
定为有效套期工具的衍生金融工具（注释7（i））以外）被划分为持有作交易目
的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品，以
及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分
析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不
代表风险金额。
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具
－利率衍生工具 7,246 135 61 2,604 31 112
非套期工具
－利率衍生工具 181,893 1,793 1,832 171,575 1,731 2,091
－货币衍生工具 387,839 1,810 1,713 271,623 1,405 1,404
－信用衍生工具 990 9 13 956 14 20
－权益衍生工具 264 2 2 126 1 1
合计 578,232 3,749 3,621 446,884 3,182 3,628中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
25
7 衍生金融工具（续）
本行
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
－利率衍生工具 132,109 1,114 1,180 127,680 1,122 1,492
－货币衍生工具 244,890 1,122 1,080 177,098 1,030 1,140
－信用衍生工具 990 9 13 956 14 20
合计 377,989 2,245 2,273 305,734 2,166 2,652
信用风险加权金额
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
利率衍生工具 2,147 1,371 1,502 813
货币衍生工具 1,994 1,571 614 999
信用衍生工具 45 30 45 30
权益衍生工具 11 5 - -
合计 4,197 2,977 2,161 1,842
本集团内地业务信用风险加权金额按照银监会制定的有关规则计算，主要取决于
交易对手的状况及这些工具的到期日特点。
本集团香港业务信用风险加权金额是按照香港金融管理局《银行业（资本）规
则》计算的，主要取决于交易对手的状况及这些工具的到期日特点。
(i) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和
金融负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证
及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成
的净损益计入当期损益。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
26
8 买入返售金融资产
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 人行 - 59,000 - 59,000
– 银行 126,352 119,609 126,352 119,609
– 非银行金融机构 16,076 6,555 16,076 6,555
– 企业实体 590 39 590 39
小计 143,018 185,203 143,018 185,203
中国境外
– 银行 14 - 14 -
– 非银行金融机构 - - 68 68
小计 14 - 82 68
总额 143,032 185,203 143,100 185,271
减：减值准备 20 - - - -
账面价值 143,032 185,203 143,100 185,271中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
27
8 买入返售金融资产（续）
(b) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
一个月内到期 72,333 166,280 72,333 166,348
一个月至一年内到期 69,104 18,817 69,172 18,817
一年后到期 1,595 106 1,595 106
总额 143,032 185,203 143,100 185,271
减值准备 20 - - - -
账面价值 143,032 185,203 143,100 185,271
9 应收利息
本集团 本行
附注
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
债券投资 2,178 2,174 2,074 2,047
发放贷款和垫款 2,458 1,788 2,301 1,661
其他 151 173 20 40
总额 4,787 4,135 4,395 3,748
减：减值准备 20 (16) - (16) -
账面价值 4,771 4,135 4,379 3,748中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
28
10 发放贷款和垫款
(a) 按性质分析
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
企业贷款和垫款
儃 贷款 954,293 820,561 897,502 773,557
儃 贴现 46,131 94,774 44,174 93,280
儃 应收融资租赁款 1,842 2,074 - -
小计 1,002,266 917,409 941,676 866,837
个人贷款和垫款
儃 住房抵押 146,750 114,156 135,754 103,660
儃 信用卡 14,572 14,191 14,346 13,918
儃 其他 29,250 19,893 25,120 16,059
小计 190,572 148,240 175,220 133,637
总额 1,192,838 1,065,649 1,116,896 1,000,474
减：贷款损失准备 20 (16,491) (15,170) (15,934) (14,620)
其中：单项计提数 (5,084) (5,389) (4,799) (5,115)
组合计提数 (11,407) (9,781) (11,135) (9,505)
账面价值 1,176,347 1,050,479 1,100,962 985,854中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
29
10 发放贷款和垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2010年6月30日
(注释(i)) (注释(ii)) 已减值贷款
按组合方式 已减值贷款及垫款 及垫款总额
评估减值 其减值损失其减值损失 占贷款
损失准备的 准备按组合准备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放给下列客户的贷款及
垫款总额
儃 金融机构 6,914 - 137 7,051 1.94%
儃 非金融机构 1,176,219 955 8,613 1,185,787 0.81%
_
1,183,133 955 8,750 1,192,838 0.81%
---------------- -------------- ------------- --------------
减:对应下列发放贷款及
垫款的减值损失准备
儃 金融机构 (24) - (61) (85)
儃 非金融机构 (10,567) (816) (5,023) (16,406)
(10,591) (816) (5,084) (16,491)
---------------- -------------- ------------- --------------
发放给下列客户的贷款及
垫款净额
儃 金融机构 6,890 - 76 6,966
儃 非金融机构 1,165,652 139 3,590 1,169,381
_
1,172,542 139 3,666 1,176,347中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
30
10 发放贷款和垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
本集团（续）
2009年12月31日
(注释(i)) (注释(ii)) 已减值贷款
按组合方式 已减值贷款及垫款 及垫款总额
评估减值 其减值损失其减值损失 占贷款
损失准备的 准备按组合准备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放给下列客户的贷款及
垫款总额
儃 金融机构 6,413 - 138 6,551 2.11%
儃 非金融机构 1,049,079 1,119 8,900 1,059,098 0.95%
_
1,055,492 1,119 9,038 1,065,649 0.95%
---------------- -------------- ------------- --------------
减:对应下列发放贷款及
垫款的减值损失准备
儃 金融机构 (22) - (28) (50)
儃 非金融机构 (8,833) (926) (5,361) (15,120)
(8,855) (926) (5,389) (15,170)
---------------- -------------- ------------- --------------
发放给下列客户的贷款及
垫款净额
儃 金融机构 6,391 - 110 6,501
儃 非金融机构 1,040,246 193 3,539 1,043,978
_
1,046,637 193 3,649 1,050,479中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
31
10 发放贷款和垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
本行
2010年6月30日
(注释(i)) (注释(ii)) 已减值贷款
按组合方式 已减值贷款及垫款 及垫款总额
评估减值 其减值损失其减值损失 占贷款
损失准备的 准备按组合准备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放给下列客户的贷款及
垫款总额
儃金融机构 2,528 - 137 2,665 5.14%
儃非金融机构 1,105,882 946 7,403 1,114,231 0.75%
_
1,108,410 946 7,540 1,116,896 0.76%
---------------- -------------- ------------- --------------
减:对应下列发放贷款及
垫款的减值损失准备
儃金融机构 (24) - (61) (85)
儃非金融机构 (10,297) (814) (4,738) (15,849)
(10,321) (814) (4,799) (15,934)
---------------- -------------- ------------- --------------
发放给下列客户的贷款及
垫款净额
儃金融机构 2,504 - 76 2,580
儃非金融机构 1,095,585 132 2,665 1,098,382
_
1,098,089 132 2,741 1,100,962中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
32
10 发放贷款和垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
本行（续）
2009年12月31日
(注释(i)) (注释(ii)) 已减值贷款
按组合方式 已减值贷款及垫款 及垫款总额
评估减值 其减值损失其减值损失 占贷款
损失准备的 准备按组合准备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放给下列客户的贷款及
垫款总额
儃金融机构 2,445 - 138 2,583 5.34%
儃非金融机构 989,020 1,067 7,804 997,891 0.89%
_
991,465 1,067 7,942 1,000,474 0.90%
---------------- -------------- ------------- --------------
减:对应下列发放贷款及
垫款的减值损失准备
儃金融机构 (22) - (28) (50)
儃非金融机构 (8,560) (923) (5,087) (14,570)
(8,582) (923) (5,115) (14,620)
---------------- -------------- ------------- --------------
发放给下列客户的贷款及
垫款净额
儃金融机构 2,423 - 110 2,533
儃非金融机构 980,460 144 2,717 983,321
_
982,883 144 2,827 985,854中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
33
10 发放贷款和垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
(i) 按组合方式评估减值的贷款及垫款的减值损失相对于整个贷款组合总额并不
重大。
(ii) 已减值发放贷款及垫款包括该些有客观证据认定出现减值，并按以下方式评
估损失准备的贷款及垫款：
儃 单项评估；或
儃 组合评估，指同类贷款及垫款组合。
(iii) 于2010 年6 月30 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款和垫款
为人民币87.50 亿元（2009 年12 月31 日：人民币90.38 亿元），抵押物涵
盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币17.70 亿元（2009 年12 月31
日:人民币19.53 亿元）和人民币69.80 亿元（2009 年12 月31 日:人民币
70.85 亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币24.33 亿元（2009
年12 月31 日:人民币28.39 亿元）。对该类贷款，按单项方式评估的损失准
备为人民币50.84 亿元（2009 年12 月31 日:人民币53.89 亿元）。
于2010 年6 月30 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款和垫款为
人民币75.40 亿元（2009 年12 月31 日：人民币79.42 亿元），抵押物涵盖
该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币15.27 亿元（2009 年12 月31
日:人民币16.62 亿元）和人民币60.13 亿元（2009 年12 月31 日:人民币
62.80 亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币16.55 亿元（2009
年12 月31 日:人民币18.16 亿元）。对该类贷款，按单项方式评估的损失准
备为人民币47.99 亿元（2009 年12 月31 日:人民币51.15 亿元）。
上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新
可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
34
10 发放贷款和垫款（续）
(c) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
2010 年6 月30 日
按组合方式
评估的贷款
及垫款损失
准备
已减值贷款及垫款的损失准备
其损失准备
按组合方式
评估
其损失准备
按单项方式
评估 合计
期初余额 8,855 926 5,389 15,170
本期计提 1,736 99 388 2,223
本期转回 - (4) (548) (552)
折现回拨 - - (74) (74)
本期核销 - (209) (95) (304)
收回以前年度已核销贷
款和垫款 - 4 24 28
期末余额 10,591 816 5,084 16,491中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
35
10 发放贷款和垫款（续）
(c) 贷款损失准备变动情况（续）
本集团（续）
2009 年12 月31 日
按组合方式
评估的贷款
及垫款损失
准备
已减值贷款及垫款的损失准备
其损失准备
按组合方式
评估
其损失准备
按单项方式
评估 合计
年初余额 6,770 522 6,708 14,000
本年计提 2,100 528 1,485 4,113
本年转回 - - (1,667) (1,667)
折现回拨 - - (126) (126)
本年转出 (1) - (1) (2)
本年核销 (21) (124) (1,181) (1,326)
收回以前年度已核销贷
款和垫款 7 - 171 178
年末余额 8,855 926 5,389 15,170中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
36
10 发放贷款和垫款（续）
(c) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）
本行
2010 年6 月30 日
按组合方式
评估的贷款
及垫款损失
准备
已减值贷款及垫款的损失准备
其损失准备
按组合方式
评估
其损失准备
按单项方式
评估 合计
期初余额 8,582 923 5,115 14,620
本期计提 1,739 92 321 2,152
本期转回 - - (530) (530)
折现回拨 - - (73) (73)
本期核销 - (201) (56) (257)
收回以前年度已核销贷
款和垫款
- - 22 22
期末余额 10,321 814 4,799 15,934中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
37
10 发放贷款和垫款（续）
(c) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）
本行（续）
2009 年12 月31 日
按组合方式
评估的贷款
及垫款损失
准备
已减值贷款及垫款的损失准备
其损失准备
按组合方式
评估
其损失准备
按单项方式
评估 合计
年初余额 6,562 520 6,490 13,572
本年计提 2,020 527 987 3,534
本年转回 - - (1,579) (1,579)
折现回拨 - - (125) (125)
本年核销 - (124) (760) (884)
收回以前年度已核销贷
款和垫款 - - 102 102
年末余额 8,582 923 5,115 14,620中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
38
10 发放贷款和垫款（续）
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2010 年6 月30 日
逾期
3个月以内
逾期3 个月
至1 年
逾期
1至3 年
逾期
3年以上
合计
信用贷款 1,314 358 770 1,159 3,601
保证贷款 143 241 967 1,059 2,410
附担保物贷款 2,976 612 1,251 1,035 5,874
其中： 抵押贷款 2,763 598 1,234 1,027 5,622
质押贷款 213 14 17 8 252
合计 4,433 1,211 2,988 3,253 11,885
2009 年12 月31 日
逾期
3个月以内
逾期3 个月
至1 年
逾期
1至3 年
逾期
3年以上
合计
信用贷款 600 598 725 620 2,543
保证贷款 263 664 794 1,098 2,819
附担保物贷款 1,981 1,119 708 1,635 5,443
其中： 抵押贷款 1,895 975 600 1,541 5,011
质押贷款 86 144 108 94 432
合计 2,844 2,381 2,227 3,353 10,805中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
39
10 发放贷款和垫款（续）
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析（续）
本行
2010 年6 月30 日
逾期
3个月以内
逾期3 个月
至1 年
逾期
1至3 年
逾期
3年以上
合计
信用贷款 694 355 724 1,159 2,932
保证贷款 83 194 819 1,059 2,155
附担保物贷款 2,431 553 1,191 1,028 5,203
其中： 抵押贷款 2,229 544 1,175 1,026 4,974
质押贷款 202 9 16 2 229
合计 3,208 1,102 2,734 3,246 10,290
2009 年12 月31 日
逾期
3个月以内
逾期3 个月
至1 年
逾期
1至3 年
逾期
3年以上
合计
信用贷款 538 526 560 620 2,244
保证贷款 134 626 667 1,098 2,525
附担保物贷款 1,468 1,101 645 1,616 4,830
其中： 抵押贷款 1,422 958 537 1,527 4,444
质押贷款 46 143 108 89 386
合计 2,140 2,253 1,872 3,334 9,599
逾期贷款是指本金或利息已逾期1 天及以上的贷款和垫款。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
40
10 发放贷款和垫款（续）
(e) 应收融资租赁款净额
本集团子公司的发放贷款及垫款中包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付
款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为五至
二十年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融资租赁及分期付款
合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下：
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
最低租赁
应收款现值
最低租赁
应收款总额
最低租赁
应收款现值
最低租赁
应收款总额
1 年以内(含1 年) 215 260 235 289
1 年至2 年(含2 年) 137 172 136 180
2 年至3 年(含3 年) 97 127 95 134
3 年至5 年（含5 年） 143 194 157 226
5 年以上 1,250 1,483 1,451 1,764
总额 1,842 2,236 2,074 2,593
减值损失准备 :
– 单项计提数 - (9)
– 组合计提数 - -
账面价值 1,842 2,065中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
41
11 可供出售金融资产
本集团 本行
注释
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
债券投资 (i) 114,436 87,197 99,982 70,794
投资基金 (ii) 5,345 5,487 5,004 5,420
持有的存款证 (iii) 629 1,183 - -
权益工具 (iv) 32 364 12 14
合计 120,442 94,231 104,998 76,228
(i) 可供出售债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 政府 10,988 7,598 10,988 7,598
– 人行 31,802 16,956 31,802 16,956
– 政策性银行 15,024 7,942 15,024 7,942
– 银行及非银行金融机构 4,114 4,296 4,114 4,256
– 企业实体 32,816 26,655 32,816 26,654
小计 94,744 63,447 94,744 63,406
中国境外
– 政府 2,709 2,868 1,633 2,012
– 政策性银行 46 47 46 47
– 银行及非银行金融机构 11,703 14,017 2,320 2,805
– 公共实体 1,259 2,569 1,085 2,231
– 企业实体 3,975 4,249 154 293
小计 19,692 23,750 5,238 7,388
合计 114,436 87,197 99,982 70,794
于香港上市 4,104 4,428 4,104 4,275
于香港以外地区上市 5,645 6,735 3,108 3,937
非上市 104,687 76,034 92,770 62,582
合计 114,436 87,197 99,982 70,794中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
42
11 可供出售金融资产（续）
(ii) 可供出售投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 企业实体 - 50 - -
中国境外
– 银行及非银行金融机构 5,345 5,437 5,004 5,420
合计 5,345 5,487 5,004 5,420
非上市 5,345 5,487 5,004 5,420
合计 5,345 5,487 5,004 5,420
(iii) 可供出售存款证由下列机构发行：
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国境内
– 银行及非银行金融机构 284 - - -
中国境外
– 银行及非银行金融机构 345 1,183 - -
合计 629 1,183 - -
非上市 629 1,183 - -
合计 629 1,183 - -中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
43
11 可供出售金融资产（续）
(iv) 可供出售权益工具由下列机构发行:
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国境外
– 银行及非银行金融机构 20 326 12 14
– 企业实体 12 38 - -
合计 32 364 12 14
于香港上市 8 8 - -
于香港以外地区上市 24 32 12 14
非上市 - 324 - -
合计 32 364 12 14中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
44
12 持有至到期投资
持有至到期投资为债券投资，由下列机构发行：
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 政府 52,394 36,243 52,394 36,243
– 人行 21,094 30,116 21,094 30,116
– 政策性银行 20,737 21,497 20,737 21,497
– 银行及非银行金融机构 7,662 6,662 7,662 6,662
– 企业实体 8,945 7,375 8,945 7,375
小计 110,832 101,893 110,832 101,893
中国境外
– 政府 31 31 31 31
– 银行及非银行金融机构 1,141 1,602 1,413 1,943
– 公共实体 2,137 3,161 2,127 3,137
– 企业实体 651 994 651 926
小计 3,960 5,788 4,222 6,037
总额 114,792 107,681 115,054 107,930
减：减值准备 20 (214) (215) (214) (215)
账面价值 114,578 107,466 114,840 107,715
于香港上市 128 128 128 128
于香港以外地区上市 1,056 1,784 1,328 2,057
非上市 113,394 105,554 113,384 105,530
账面价值 114,578 107,466 114,840 107,715
持有至到期投资公允价值 115,153 107,926 115,416 108,149
其中：上市债券市值 1,208 1,941 1,482 2,215
本集团于截至2010 年6 月30 日止6 个月期间未出售持有至到期债券投资（截至
2009 年06 月30 日止6 个月期间：人民币2.6 亿元）。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
45
13 长期股权投资
长期股权投资包括以下项目
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
对子公司的投资
－振华国际财务有限公司
（“振华财务”） (i) - - 87 87
－中信国金 (ii) - - 9,797 9,797
对联营企业投资 (iii) 2,126 2,140 - -
其他投资 134 114 114 114
合计 2,260 2,254 9,998 9,998
(i) 振华财务成立于1984 年，注册资本港币2500 万元，注册地和主要经营地均
为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，业务范围包
括资本市场投资、贷款等。本行对振华财务的持股比例和表决权比例均为
95%，其余5%的股权由本行子公司中信国金持有。
(ii) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括
商业银行及非银行金融业务，本行于2009 年10 月23 日通过同一控制下企
业合并而拥有其70.32%的持股比例和表决权比例。
(iii) 对联营企业的投资
本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，本集团主要联营企业的基本情
况如下：
企业名称
企业类型
注册成立/
经营地区
本集团持股
及表决权比例主要业务 已发行股份面值
中信资本控股有限公司
（“中信资本”）
股份有限
公司香港28%
投资控股 港币0.49 亿元
中信国际资产管理有限
公司（“中信资产”）
股份有限
公司香港40%
投资控股及
资产管理 港币20.20 亿元中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
46
13 长期股权投资（续）
(iii) 对联营企业的投资（续）
上述联营企业的主要财务信息如下：
企业名称
期末
资产总额
期末
负债总额
期末
净资产总额
本期
营业收入
本期
净利润
中信资本 6,891 2,529 4,362 172 (219)
中信资产 2,559 223 2,335 207 160
合计 9,450 2,752 6,697 379 (59)
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
中信资本 中信资产 合计
初始投资成本 1,038 893 1,931
于2010 年1 月1 日 1,317 823 2,140
按权益法确认投资收益和其他权益变动 (58) 68 10
应收股利 - (19) (19)
外币报表折算差额 (14) 9 (5)
于2010 年6 月30 1,245 881 2,126
中信资本 中信资产 合计
初始投资成本 1,038 893 1,931
于2009 年1 月1 日 1,397 786 2,183
按权益法确认投资收益和其他权益变动 83 40 123
处置投资 (160) - (160)
外币报表折算差额 (3) (3) (6)
于2009 年12 月31 日 1,317 823 2,140中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
47
14 固定资产
本集团
房屋建筑物 在建工程
计算机设备
及其他 合计
成本或评估值：
2010 年1 月1 日 8,893 901 3,722 13,516
本期增加 46 55 201 302
在建工程转入/（转出） 220 (220) -
本期减少 (1) - (68) (69)
汇率变动影响 (9) - (6) (15)
2010 年6 月30 日 9,149 736 3,849 13,734
----------------- ----------------- ---------------- ----------------
累计折旧：
2010 年1 月1 日 (1,311) - (1,884) (3,195)
本期计提 (154) - (257) (411)
本期减少 - - 66 66
汇率变动影响 3 - 4 7
2010 年6 月30 日 (1,462) - (2,071) (3,533)
----------------- ----------------- ---------------- ----------------
账面价值：
2010 年1 月1 日 7,582 901 1,838 10,321
2010 年6 月30 日 7,687 736 1,778 10,201中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
48
14 固定资产（续）
本集团（续）
房屋建筑物 在建工程
计算机设备
及其他 合计
成本或评估值：
2009 年1 月1 日(已重述) 8,683 126 3,079 11,888
本年增加 242 775 703 1,720
转出投资性房地产 (9) - - (9)
本年减少 (22) - (59) (81)
汇率变动影响 (1) - (1) (2)
2009 年12 月31 日 8,893 901 3,722 13,516
----------------- ---------------- ---------------- ----------------
累计折旧：
2009 年1 月1 日(已重述) (1,023) - (1,446) (2,469)
本年计提 (293) - (493) (786)
本年减少 5 - 54 59
汇率变动影响 - - 1 1
2009 年12 月31 日 (1,311) - (1,884) (3,195)
----------------- ---------------- ---------------- ----------------
账面价值：
2009 年1 月1 日(已重述) 7,660 126 1,633 9,419
2009 年12 月31 日 7,582 901 1,838 10,321中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49
14 固定资产（续）
本行
房屋建筑物 在建工程
计算机设备
及其他 合计
成本或评估值：
2010 年1 月1 日 7,985 901 3,084 11,970
本期增加 46 55 153 254
在建工程转入/（转出） 220 (220) - -
本期减少 (1) - (68) (69)
2010 年6 月30 日 8,250 736 3,169 12,155
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧：
2010 年1 月1 日 (1,036) - (1,371) (2,407)
本期计提 (145) - (235) (380)
本期减少 - - 66 66
2010 年6 月30 日 (1,181) - (1,540) (2,721)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值：
2010 年1 月1 日 6,949 901 1,713 9,563
2010 年6 月30 日 7,069 736 1,629 9,434中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50
14 固定资产（续）
本行（续）
房屋建筑物 在建工程
计算机设备
及其他 合计
成本或评估值：
2009 年1 月1 日 7,765 126 2,464 10,355
本年增加 235 775 669 1,679
本年减少 (15) - (49) (64)
2009 年12 月31 日 7,985 901 3,084 11,970
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧：
2009 年1 月1 日 (764) - (970) (1,734)
本年计提 (273) - (444) (717)
本年减少 1 - 43 44
2009 年12 月31 日 (1,036) - (1,371) (2,407)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值：
2009 年1 月1 日 7,001 126 1,494 8,621
2009 年12 月31 日 6,949 901 1,713 9,563
于2010 年6 月30 日，本集团及本行部分房屋建筑物的产权手续尚在办理之中，
其账面净值为人民币7.23 亿元（2009 年：人民币7.31 亿元）。本行预计办理该
产权手续过程中不会有重大问题或成本发生。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51
15 无形资产
本集团及本行
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值：
2010 年1 月1 日 673 285 14 972
本期增加 - 41 - 41
2010 年6 月30 日 673 326 14 1,013
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销：
2010 年1 月1 日 (43) (126) (8) (177)
本期计提 (9) (24) - (33)
2010 年6 月30 日 (52) (150) (8) (210)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值：
2010 年1 月1 日 630 159 6 795
2010 年6 月30 日 621 176 6 803中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52
15 无形资产（续）
本集团及本行（续）
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值：
2009 年1 月1 日 673 197 14 884
本年增加 - 90 - 90
本年减少 - (2) - (2)
2009 年12 月31 日 673 285 14 972
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销：
2009 年1 月1 日 (29) (86) (7) (122)
本年计提 (14) (42) (1) (57)
本年减少 - 2 - 2
2009 年12 月31 日 (43) (126) (8) (177)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值：
2009 年1 月1 日 644 111 7 762
2009 年12 月31 日 630 159 6 795中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53
16 投资性房地产
本集团
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
期/年初公允价值 161 131
本期/年增加数:
公允价值变动 11 32
自固定资产转入 - 9
本期/年减少数:
本期/年出售 (4) (10)
汇率变动影响 (1) (1)
期/年末公允价值 167 161
本集团的投资性房地产为子公司持有的座落于香港的房产与建筑物，并以经营租
赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，本集
团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对
这些投资性房地产于2010 年6 月30 日的公允价值做出评估。
于2010 年6 月30 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建
行有限公司，按公开市场价值为基准进行了重估。有关的重估盈余及损失已分别
计入本集团当期损益。测建行有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具
有评估同类物业地点及类别的近期经验。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54
17 商誉
本行于2009 年10 月23 日完成对中信国金70.32%股权的收购。此项收购属于同
一控制下企业合并，本身不形成商誉。中信国金在被合并前已确认的商誉继续在
合并资产负债表中确认，该商誉是中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的
子公司形成的。
商誉的增减变动情况如下：
本集团
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
期/年初余额 887 889
汇率变动影响 (8) (2)
期/年末余额 879 887
商誉分配至根据业务分部辨认的本集团资产组如下︰
本集团
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
商业银行业务 879 887
本集团认为于2010 年6 月30 日不存在商誉的减值迹象（于2009 年12 月31 日：
无）。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55
18 递延所得税
(a) 按性质分析
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
－资产减值准备 4,075 995 3,770 943
－公允价值调整 459 70 728 182
－内退及应付工资 2,336 584 3,660 915
－其他 176 42 222 55
合计 7,046 1,691 8,380 2,095
本行
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 可抵扣 递延
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
－资产减值准备 3,796 949 3,588 897
－公允价值调整 (80) (20) 512 128
－内退及应付工资 2,336 584 3,660 915
－其他 176 43 220 55
合计 6,228 1,556 7,980 1,995中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
56
18 递延所得税（续）
(b) 递延所得税的变动情况
本集团
资产
减值准备 公允价值
内退及
应付工资 其他 合计
注释(i)
2010 年1 月1 日 943 182 915 55 2,095
计入当期损益 52 (112) (331) （13) (404)
2010 年6 月30 日 995 70 584 42 1,691
2009 年1 月1 日 2,001 139 12 23 2,175
计入当期损益 (1,058) 75 904 32 (47)
计入其他综合收益 - (32) (1) - (33)
2009 年12 月31 日 943 182 915 55 2,095中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
57
18 递延所得税（续）
(b) 递延所得税资产的变动情况（续）
本行
资产
减值准备 公允价值
内退及
应付工资 其他 合计
注释(i)
2010 年1 月1 日 897 128 916 54 1,995
计入当期损益 52 (110) (332) (11) (401)
计入其他综合收益 - (38) - - (38)
2010 年6 月30 日 949 (20) 584 43 1,556
2009 年1 月1 日 1,968 63 11 23 2,065
计入当期损益 (1,071) 80 905 31 (55)
计入其他综合收益 - (15) - - (15)
2009 年12 月31 日 897 128 916 54 1,995
注释：
(i) 因调整交易性和可供出售金融资产及衍生工具的公允价值而产生的未实现损
益于其变现时须计征所得税税项。
(ii) 本行于2010 年6 月30 日无重大的未计提递延税项（2009 年：无）。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
58
19 其他资产
本集团 本行
注释
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
抵债资产 (i) 472 610 253 377
经营租入固定资产改良支出 718 732 718 732
预付租金 328 247 297 247
预缴所得税 (ii) 154 462 154 462
其他 (iii) 1,955 1,511 1,739 1,296
合计 3,627 3,562 3,161 3,114
(i) 抵债资产
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
土地、房屋及建筑物 571 685 550 651
其他 322 303 63 92
总额 893 988 613 743
减：减值准备 20 (421) (378) (360) (366)
账面价值 472 610 253 377中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
59
19 其他资产（续）
(ii) 预缴所得税情况见附注27(i)。
(iii) 其他
本集团 本行
附注
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
总额 2,520 2,101 2,300 1,883
减：减值准备 20 (565) (590) (561) (587)
账面价值 1,955 1,511 1,739 1,296
20 资产减值准备变动表
本集团
截至2010 年6 月30 日止六个月
附注
期初账
面余额 本期计提 本期转回
本期
转入/(转出) 本期核销
期末账
面余额
(注释)
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 9 - - - - 9
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 - 17 (2) 1 - 16
发放贷款和垫款 10 15,170 2,223 (552) (46) (304) 16,491
可供出售金融资产 371 - - (72) - 299
持有至到期投资 12 215 - - (1) - 214
抵债资产 19 378 57 (2) (7) (5) 421
其他资产 19 590 5 (5) (25) - 565
合计 16,733 2,302 (561) (150) (309) 18,015中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
60
20 资产减值准备变动表（续）
本集团（续）
截至2009 年12 月31 日止年度
附注
年初账
面余额 本年计提 本年转回
本年
转入/(转出) 本年核销
年末账
面余额
(注释)
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 143 - - - (134) 9
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 - - - - - -
发放贷款和垫款 10 14,000 4,113 (1,667) 50 (1,326) 15,170
可供出售金融资产 576 56 - (197) (64) 371
持有至到期投资 12 223 7 - - (15) 215
抵债资产 19 402 35 - (59) - 378
其他资产 19 495 64 (19) 233 (183) 590
合计 15,839 4,275 (1,686) 27 (1,722) 16,733
本行
截至2010 年6 月30 日止六个月
附注
期初账
面余额 本期计提 本期转回
本期
转入/(转出) 本期核销
期末账
面余额
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 9 - - - - 9
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 - 17 (2) 1 - 16
发放贷款和垫款 10 14,620 2,152 (530) (51) (257) 15,934
可供出售金融资产 300 - - (30) - 270
持有至到期投资 12 215 - - (1) - 214
抵债资产 19 366 - (2) (4) - 360
其他资产 19 587 5 (5) (26) - 561
合计 16,097 2,174 (539) (111) (257) 17,364中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
61
20 资产减值准备变动表（续）
本行（续）
截至2009 年12 月31 日止年度
附注
年初账
面余额 本年计提 本年转回
本年
转入/(转出) 本年核销
年末账
面余额
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 143 - - - (134) 9
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 - - - - - -
发放贷款和垫款 10 13,572 3,534 (1,579) (23) (884) 14,620
可供出售金融资产 515 45 - (196) (64) 300
持有至到期投资 12 223 7 - - (15) 215
抵债资产 19 390 35 - (59) - 366
其他资产 19 493 63 (19) 233 (183) 587
合计 15,336 3,684 (1,598) (45) (1,280) 16,097
转入/（转出）包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响。除上述资产减
值准备之外，本集团还对表外项目的预计损失进行了计提（附注42）。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
62
21 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 银行 61,973 169,670 62,136 169,761
– 非银行金融机构 60,139 105,362 60,140 105,362
小计 122,112 275,032 122,276 275,123
中国境外
– 银行 209 17 222 1
小计 209 17 222 1
合计 122,321 275,049 122,498 275,124
22 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 银行 3,700 1,901 3,598 1,495
– 非银行金融机构 767 741 767 741
小计 4,467 2,642 4,365 2,236
中国境外
– 银行 554 1,911 - -
小计 554 1,911 - -
合计 5,021 4,553 4,365 2,236中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
63
23 交易性金融负债
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
债券卖空 97 - 97 -
指定以公允价值计量且其变动计
入损益的金融负债
– 结构性存款 4,983 2,755 4,983 2,755
合计 5,080 2,755 5,080 2,755
于香港以外地区上市 83 - 83 -
非上市 4,997 2,755 4,997 2,755
合计 5,080 2,755 5,080 2,755
24 卖出回购金融资产款
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
中国内地
– 银行 2,300 2,837 2,300 2,837
小计 2,300 2,837 2,300 2,837
中国境外
– 银行 925 1,263 925 1,263
– 非银行金融机构 1,123 - 1,123 -
小计 2,048 1,263 2,048 1,263
合计 4,348 4,100 4,348 4,100中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
64
24 卖出回购金融资产款（续）
(b) 按担保物类别分析
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
债券投资 4,048 1,263 4,048 1,263
信贷资产 300 2,837 300 2,837
合计 4,348 4,100 4,348 4,100
25 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
活期存款
–公司类客户 684,087 577,155 670,936 559,207
–个人客户 79,117 66,908 63,712 49,066
小计 763,204 644,063 734,648 608,273
定期存款（含通知存款）
–公司类客户 659,964 516,369 609,900 485,851
–个人客户 200,677 177,167 181,620 160,613
小计 860,641 693,536 791,520 646,464
汇出及应解汇款 5,457 4,328 5,457 4,327
合计 1,629,302 1,341,927 1,531,625 1,259,064中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
65
25 吸收存款（续）
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
承兑汇票保证金 193,854 166,269 193,854 166,269
信用证保证金 16,948 5,931 16,887 5,823
保函保证金 4,168 3,813 4,162 3,807
其他 24,644 27,503 22,966 26,030
合计 239,614 203,516 237,869 201,929
26 应付职工薪酬
本集团
2010 年6 月30 日
注释 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,612 2,673 (3,993) 5,292
职工福利费 - 202 (202) -
社会保险费 (i) 20 300 (296) 24
住房公积金 7 185 (181) 11
住房补贴 29 87 (88) 28
补充养老保险费 (ii) - 72 (72) -
补充退休福利 (iii) 40 1 (2) 39
工会经费和职工教育经费 228 106 (66) 268
其他职工福利 51 334 (322) 63
合计 6,987 3,960 (5,222) 5,725中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
66
26 应付职工薪酬（续）
本集团（续）
2009 年12 月31 日
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,080 6,473 (4,941) 6,612
职工福利费 - 455 (455) -
社会保险费 (i) 5 561 (546) 20
住房公积金 - 301 (294) 7
住房补贴 - 150 (121) 29
补充养老保险费 (ii) 4 122 (126) -
补充退休福利 (iii) 42 2 (4) 40
工会经费和职工教育经费 181 263 (216) 228
其他职工福利 1 594 (544) 51
合计 5,313 8,921 (7,247) 6,987
本行
2010 年6 月30 日
注释 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,441 2,272 (3,610) 5,103
职工福利费 - 200 (200) -
社会保险费 (i) 20 298 (295) 23
住房公积金 7 184 (180) 11
住房补贴 29 87 (88) 28
补充养老保险费 (ii) - 71 (71) -
补充退休福利 (iii) 40 1 (2) 39
工会经费和职工教育经费 228 106 (66) 268
其他职工福利 47 303 (288) 62
合计 6,812 3,522 (4,800) 5,534中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
67
26 应付职工薪酬（续）
本行（续）
2009 年12 月31 日
注释 年初余额本年增加额本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,936 5,852 (4,347) 6,441
职工福利费 - 452 (452) -
社会保险费 (i) 5 557 (542) 20
住房公积金 - 299 (292) 7
住房补贴 - 150 (121) 29
补充养老保险费 (ii) 4 122 (126) -
补充退休福利 (iii) 42 2 (4) 40
工会经费和职工教育经费 181 262 (215) 228
其他职工福利 - 524 (477) 47
合计 5,168 8,220 (6,576) 6,812
(i) 社会保险费
社会保险费中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内
员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团
须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保
险计划作出供款。
(ii) 补充养老保险费
除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老
保险计划（年金计划），此计划由中信集团管理。本行每年对计划作出相等
于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款，截至2010 年6 月30 日止六个月
期间对计划作出供款的金额为人民币0.71 亿元（截至2009 年6 月30 止六个
月：人民币0.58 亿元）。
对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制
性公积金计划。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
68
26 应付职工薪酬（续）
(iii) 补充退休福利
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的
员工包括在职员工及已退休员工。于资产负债表确认的金额代表未注入资金
的福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师韬睿惠悦咨询公
司使用「预期累计福利单位法」进行审阅。韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精
算师协会会员。
除以上26(i)至26(iii)所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后
福利的重大责任。
27 应交税费
本集团 本行
注释
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
所得税 (i) 93 13 - -
营业税及附加 1,034 980 1,032 977
其他 10 11 3 4
合计 1,137 1,004 1,035 981
(i) 本行于2010 年6 月30 日无应付所得税款（2009 年：无），预缴的所得税项
借方余额在其他资产中列示（附注19），应交所得税的余额反映了本行子
公司的应付所得税款。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
69
28 应付利息
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
吸收存款 7,309 6,047 7,231 5,987
应付债券 144 370 109 271
其他 139 121 17 11
合计 7,592 6,538 7,357 6,269
29 预计负债
本集团及本行
2010年
6月30 日
2009年
12 月31 日
预计诉讼损失 40 50
预计负债变动情况：
2010年
6月30 日
2009年
12 月31 日
期/年初余额 50 50
本期/年转回 (10) -
期/年末余额 40 50中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
70
30 应付债券
本集团 本行
注释
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
已发行：
－债务证券 (i) 131 63 - -
－存款证 (ii) 4,467 3,252 - -
－次级债 29,955 15,107 23,402 12,000
其中：
本行 (iii) 23,402 12,000 23,402 12,000
中信国金 (iv) 6,553 3,107 - -
合计 34,553 18,422 23,402 12,000
(i) 已发行债务证券为中信国金的子公司中信银行国际有限公司（“中信国
际”）所发行的票据，按摊余成本计量。
(ii) 已发行存款证主要由中信国金发行，以摊余成本计量。
(iii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释
2010 年
6月30 日
2009 年
12月31 日
于下列时间到期的浮动利率次级债务
儃 2010 年6 月 (a) - 4,778
儃 2010 年7 月 (a) 602 602
儃 2010 年9 月 (a) 300 300
儃 2010 年6 月 (b) - 320
于下列时间到期的固定利率次级债券
儃 2016 年6 月 (c) 4,000 4,000
儃 2020 年5 月 (d) 5,000 -
儃 2021 年6 月 (e) 2,000 2,000
儃 2025 年5 月 (f) 11,500 -
合计 23,402 12,000中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
71
30 应付债券（续）
(iii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：（续）
(a) 于2004 年发行的浮动利率次级债务的票面年利率根据人行公布的1 年
期定期存款利率加基本利差2.72%确定。
(b) 于2004 年发行的浮动利率次级债务的票面年利率根据人行公布的1 年
期定期存款利率加基本利差2.60%确定。
(c) 于2006 年6 月22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为3.75%。
本行可以选择于2011 年6 月22 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则自2011 年6 月开始的5 年期间，票面年利率增加至
6.75%。
(d) 于2010 年5 月28 日发行的固定利率次级债券的票面利率为4.00%。本
行可以选择于2015 年5 月28 日赎回这些债券。如果本行不提前行使
赎回权，则自2015 年5 月开始的5 年期间，票面利率维持4.00%。
(e) 于2006 年6 月22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为4.12%。
本行可以选择于2016 年6 月22 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则自2016 年6 月开始的5 年期间，票面年利率增加至
7.12%。
(f) 于2010 年5 月28 日发行的固定利率次级债券的票面利率为4.30%。本
行可以选择于2020 年5 月28 日赎回这些债券。如果本行不提前行使
赎回权，则自2020 年5 月开始的5 年期间，票面利率维持4.30%。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
72
30 应付债券（续）
(iv) 中信国金及其子公司发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释
2010 年
6月30 日
2009 年
12月31 日
未设定到期日固定利率次级票据 (a) 1,729 1,742
于2017 年12 月到期的浮动利率
次级票据
(b) 1,358 1,365
于2020 年6 月到期的固定次级债 (c) 3,466 -
合计 6,553 3,107
(a) 于2002 年5 月23 日，中信国金的全资子公司CKWH－UT2 Limited 发
行票面年利率9.125%，面值美元2.5 亿元的次级票据。中信国际无条
件及不可撤回地对这些票据的所有应付金额作出担保。CKWH－UT2
Limited 可于2012 年提前赎回该票据。
(b) 于2007 年11 月30 日，中信国际推出一个美元20 亿元的中期票据计
划。根据此计划并依照相关的法例、守则及指令，中信国际和有关的
交易商可随时发行任何币种的次级票据。
于2007 年12 月11 日，中信国际根据上述中期票据计划发行了面值美
元2.5 亿元的浮动利率次级票据，票据年利率为三个月美元存款适用的
伦敦银行同业拆放利率加1.75%。这些票据在新加坡交易所有限公司
上市，并于2017 年12 月12 日到期。
(c) 于2010 年6 月24 日，中信国际发行票面年利率6.875%，面值美元5
亿元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市，并于2020
年6 月24 日到期。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
73
31 其他负债
本集团 本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
应付股利 3,435 - 3,435 -
待清算款项 808 742 480 727
睡眠户 206 214 206 214
代收代付款项 257 187 257 187
应付承兑国债款 183 74 183 74
其他 2,317 1,793 1,863 1,281
合计 7,206 3,010 6,424 2,483
32 股本
资产负债表日的股本结构如下：
本集团及本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
A 股 26,631 26,631
H 股 12,402 12,402
合计 39,033 39,033中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
74
33 资本公积
本集团
资本公积
注释股本溢价
投资
重估储备
其他
资本公积 合计
注释(ii)
于2010 年1 月1 日 31,301 (236) 254 31,319
其他综合收益 - (7) 1 (6)
于2010 年6 月30 日 31,301 (243) 255 31,313
于2009 年1 月1 日 56,256 (354) 2,604 58,506
其他综合收益 - 118 (19) 99
同一控制下企业合并取得的子公司
于合并前
1. 减资及对原股东进行分配 (13,002) - (2,331) (15,333)
2. 向原股东发行股份 1,054 - - 1,054
同一控制下企业合并支付对价 (i) (13,007) - - (13,007)
于2009 年12 月31 日 31,301 (236) 254 31,319中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
75
33 资本公积（续）
本行
资本公积
注释股本溢价
投资
重估储备
其他
资本公积 合计
注释(ii)
于2010 年1 月1 日 33,706 (23) - 33,683
其他综合收益 - 100 - 100
于2010 年6 月30 日 33,706 77 - 33,783
于2009 年1 月1 日 36,916 (72) - 36,844
其他综合收益 - 49 - 49
同一控制下企业合并差额 (i) (3,210) - - (3,210)
于2009 年12 月31 日 33,706 (23) - 33,683
(i) 本行收购中信国金所支付的对价折合人民币约为130.07亿元，冲减本集团合
并财务报表的股本溢价；该对价与本行按照持股比例计算的中信国金于合并
日股东权益账面价值人民币97.97亿元之间的差额人民币32.10亿元冲减本行
的股本溢价。
(ii) 投资重估储备是指可供出售金融资产的公允价值累计变动扣除所得税影响后
的净额。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
76
34 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
2010 年 2009 年
于期/年初 3,535 2,161
提取法定盈余公积 - 1,374
于期/年末 3,535 3,535
本行及本行在中国境内子公司需按财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》及
其他相关规定（统称「中国会计准则」）核算的净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可以不再提取。本行提取法
定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损（如有）或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的25%。
35 一般风险准备
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
于期/年初 12,562 7,746 12,526 7,716
提取一般风险准备 - 4,816 - 4,810
于期/年末 12,562 12,562 12,526 12,526
根据财政部有关规定，本行及本行在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了
根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用
于弥补尚未识别的可能性损失。原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余
额的1%。本行必须由2005 年7 月1 日起在3 年左右，最长不得超过5 年的过渡
期内提取规定的一般风险准备。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
77
36 利润分配
本行于2010年6月23日召开股东大会，通过决议分派截至2009年12月31日止年度
的现金股利每10股人民币0.88元，共计约人民币34.35亿元，分别于2010年7月28
日和2010年7月30日向本行A股和H股股东支付。
37 利息净收入
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
注释 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
利息收入来自：
存放中央银行款项 1,464 1,000 1,461 998
存放同业款项 205 76 204 76
拆出资金 206 53 179 49
买入返售金融资产 1,055 330 1,055 330
发放贷款及垫款
儃 公司类贷款及垫款 22,679 16,953 22,112 16,383
儃 个人类贷款及垫款 4,140 2,737 3,815 2,440
儃 票据贴现 961 1,625 880 1,550
债券投资 2,770 3,359 2,567 3,064
其他 8 17 - -
利息收入小计 (i) 33,488 26,150 32,273 24,890
其中：已减值金融资产利息收
入 83 59 73 58
利息支出来自：
向中央银行借款 (16) - (16) -
同业存放款项 (1,376) (546) (1,373) (543)
拆入资金 (40) (42) (36) (35)
卖出回购金融资产款 (14) (22) (14) (22)
吸收存款 (9,190) (9,367) (8,987) (9,015)
交易性金融负债 (59) (7) (51) (4)
应付债券 (430) (437) (323) (261)
其他 - (3) - -
利息支出小计 (ii) (11,125) (10,424) (10,800) (9,880)
利息净收入 22,363 15,726 21,473 15,010中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
78
37 利息净收入（续）
(i) 本集团利息收入包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利
息收入人民币1.05 亿元（截至2009 年6 月30 止6 个月期间：人民币1.87
亿元）；本行利息收入包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产的利息收入人民币0.97 亿元（截至2009 年6 月30 止6 个月期间：人民币
1.75 亿元）。
(ii) 本集团利息支出包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的利
息支出人民币0.09 亿元（截至2009 年6 月30 止6 个月期间：人民币0.07
亿元）；本行利息支出包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的利息支出人民币0.01 亿元（截至2009 年6 月30 止6 个月期间：人民币
0.04 亿元）。
38 手续费及佣金净收入
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
注释 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
手续费及佣金收入：
顾问和咨询费 863 555 685 378
银行卡手续费 649 527 640 515
代理业务手续费 (i) 311 357 233 284
担保手续费 405 317 405 317
理财产品手续费 232 202 191 170
结算与清算手续费 251 144 251 144
托管及其他受托业务佣金 78 49 78 49
其他 12 9 12 9
手续费及佣金收入合计 2,801 2,160 2,495 1,866
手续费及佣金支出 (272) (220) (259) (210)
手续费及佣金净收入 2,529 1,940 2,236 1,656
(i) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他代理业
务的手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
79
39 投资（损失）/收益
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
交易性金融资产 52 123 40 122
可供出售金融资产 62 (41) 12 (80)
长期股权投资 19 78 - 3
衍生金融工具 (391) 29 (440) -
其他 - 1 - -
合计 (258) 190 (388) 45
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
40 公允价值变动收益
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
交易性金融工具 (47) (80) (16) (55)
衍生金融工具 546 139 529 135
投资性房地产 11 18 - -
合计 510 77 513 80中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
80
41 业务及管理费
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
员工成本
儃 员工工资、奖金、津贴和补贴 2,673 1,875 2,272 1,566
儃 社会保险费 300 266 298 264
儃 职工福利费 202 137 200 136
儃 住房公积金 185 139 184 138
儃 工会经费和职工教育经费 106 71 106 70
儃 住房补贴 87 71 87 71
儃 补充养老保险 72 58 71 58
儃 补充退休福利 1 (3) 1 (3)
儃 其他 334 286 303 256
小计 3,960 2,900 3,522 2,556
--------------- --------------- --------------- ---------------
物业及设备支出
儃 租金和物业管理费 592 458 574 443
儃 折旧费 411 377 380 343
儃 电子设备营运支出 107 79 100 72
儃 维护费 80 71 64 56
儃 其他 133 105 124 97
小计 1,323 1,090 1,242 1,011
--------------- --------------- --------------- ---------------
摊销费 166 168 166 168
其他一般及行政费用 2,325 1,641 2,188 1,523
小计 2,491 1,809 2,354 1,691
--------------- --------------- --------------- ---------------
合计 7,774 5,799 7,118 5,258中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
81
42 资产减值损失
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
（已重述）
发放贷款和垫款减值损失 1,671 1,371 1,622 1,176
可供出售金融资产减值损失 - 46 - 46
抵债资产减值损失 55 - (2) -
其他资产减值损失 15 (1) 15 (1)
小计 1,741 1,416 1,635 1,221
表外项目减值损失 83 43 83 43
合计 1,824 1,459 1,718 1,264
43 所得税费用
(a) 所得税费用
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
当期所得税 3,038 2,043 2,941 1,984
递延所得税 404 336 401 327
合计 3,442 2,379 3,342 2,311中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
82
43 所得税费用（续）
(b) 所得税费用与会计利润的关系
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
税前利润 14,281 9,860 13,626 9,346
按法定税率计算的预计所得税 3,570 2,465 3,407 2,337
其他地区不同税率导致的影响 (64) (42) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响(注
释(i)) 128 113 100 101
非纳税项目收益的税务影响
儃 国债利息收入 (163) (126) (163) (126)
儃 其他 (29) (31) (2) (1)
所得税费用合计 3,442 2,379 3,342 2,311
注释：
(i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务
影响。
(ii) 中信国金于2009 年收到了香港税务局关于中信国金于2008/09 纳税年度处
置本行股份所得的约港币140 亿元收益的询问函。中信国金管理层认为上述
收益属于资本利得产生的非应税收入，因此未对其确认所得税负债。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
83
44 其他综合收益
本集团 本行
截至6 月30 日止6 个月期间 截至6 月30 日止6 个月期间
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
可供出售金融资产
－公允价值变动 (12) 42 170 (146)
－出售时转出至当期损益
的(损失)/ 收益 (48) 103 (32) 134
－所得税影响 - (21) (38) 3
小计 (60) 124 100 (9)
所占联营企业的其他
综合收益 1 14 - -
外币报表折算差额 (131) (26) - -
合计 (190) 112 100 (9)中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
84
45 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
净利润 10,839 7,481 10,284 7,035
加： 贷款减值准备 1,671 1,371 1,622 1,176
其他资产减值准备 153 88 96 88
固定资产折旧及无形资产、长期待摊费
用摊销 577 545 546 511
投资收益 (142) (190) (12) (45)
公允值变动收益 (510) (77) (513) (80)
未实现汇兑损失 77 4 60 4
处置固定资产、无形资产及其他资产净
损失/ (收入) 1 (34) 1 1
应付债券利息支出 430 437 323 261
递延所得税资产减少 378 363 401 327
经营性应收项目的增加 (144,987) (285,317) (139,795) (282,369)
经营性应付项目的增加 143,042 165,284 126,909 171,286
经营活动产生/ (使用)的现金流入净额 11,529 (110,045) (78) (101,805)
现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物的期末余额 154,709 74,672 129,566 66,241
减：现金及现金等价物的期初余额 167,248 183,950 157,100 168,644
现金及现金等价物净减少额 (12,539) (109,278) (27,534) (102,403)中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
85
45 现金流量表补充资料（续）
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
截至6 月30 日止6 个月期间
本集团 本行
2010 年 2009 年 2010 年 2009 年
(已重述)
现金及现金等价物
现金 3,902 3,495 3,764 3,365
-------------- -------------- -------------- --------------
现金等价物
存放中央银行款项超额存款准备金 72,354 39,340 72,240 39,325
自取得日起三个月内到期存放同业及其
他金融机构款项 25,093 15,358 16,732 13,879
自取得日起三个月内到期拆放同业及其
他金融机构款项 42,948 12,314 26,810 6,518
自取得日起三个月内到期债券投资 10,412 4,165 10,020 3,154
现金等价物合计 150,807 71,177 125,802 62,876
-------------- -------------- -------------- --------------
合计 154,709 74,672 129,566 66,241中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
86
46 资本充足率
本集团按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及期后修订的有关规定计算
的资本充足率和核心资本充足率如下：
注释
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
资本充足率 (i) 10.95% 10.72%
核心资本充足率 (ii) 8.26% 9.17%
资本的组成部分
核心资本：
– 股本 39,033 39,033
– 资本公积、投资重估储备和外币报表
折算差异 29,850 29,947
– 盈余公积和一般风险准备 16,097 16,097
– 未分配利润 (iii) 24,971 14,286
– 少数股东权益 4,271 4,210
核心资本总额 114,222 103,573
附属资本：
– 贷款损失一般准备金 10,591 8,855
– 次级债 28,047 10,307
附属资本总额 38,638 19,162
扣除前总资本 152,860 122,735
扣除：
–商誉 879 887
– 未合并股权投资 2,140 2,157
– 其他 1,109 1,103
扣除后总资本 148,732 118,588
扣除后核心资本总计 112,190 101,527
风险加权资产 1,358,402 1,106,648中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
87
46 资本充足率（续）
(i) 资本充足率等于扣除后总资本除以风险加权资产。
(ii) 核心资本充足率等于核心资本扣除100%商誉和50%本行对未合并股权投资
及其他扣减项后的净额，除以风险加权资产。
(iii) 未分配利润已扣除于资产负债表日后本行经董事会批准拟提交股东大会宣布
分配的股利。
47 关联方关系及交易
(a) 关联方关系
本集团关联方包括本集团的子公司、中信集团及其子公司以及本集团的战略投资
者BBVA。
本集团的主要股东中信集团是一家于1979 年在北京注册成立的国有独资企业，
组织机构代码为：10168558-X。中信集团的核心业务涵盖国内外金融、实业投资
以及服务业等产业。
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行5％以
上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务
公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA 于本
期增持本集团股份后于2010 年6 月30 日持有本集团15%（2009 年12 月31 日：
10.07%）的股份，构成对本集团存在重大影响的关联方。
于相关期间内，除附注13 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为
中信集团。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
88
47 关联方关系及交易（续）
(b) 关联方交易
本集团于相关期间内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结
算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件
进行。本集团与关联方于相关期间的交易金额以及有关交易于资产负债表日的余
额列示如下：
截至2010年6月30日止6个月期间
中信集团
同属母公司
控制公司 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 11 104 10 - 6
手续费及佣金收入 - 77 1 20 -
利息支出 (102) (257) (12) (4) (5)
投资收益/（损失） 205 (2) 30 - -
公允价值变动（损失）/
收益 (434) 14 (13) - 3
其他服务费用 - (25) (4) (34) -
截至2009年6月30日止6个月期间（已重述）
中信集团
同属母公司
控制公司 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 23 176 - - 10
手续费及佣金收入 - 123 - 17 -
利息支出 (96) (162) (10) (6) -
投资收益/（损失） - (3) (25) - (1)
公允价值变动收益/（损
失） 48 (3) 41 (3) -
其他服务费用 - (61) - (29) -中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
89
47 关联方关系及交易（续）
(b) 关联方交易（续）
2010 年6 月30 日
中信集团
同属母公司
控制公司 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款和垫款 - 3,923 - 122 -
减：单项计提减值准备 - - - - -
发放贷款和垫款净额 - 3,923 - 122 -
存拆放同业及其他金融机构款项 - 31 273 - 899
减：减值准备 - (8) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 - 23 273 - 899
投资 479 545 136 - 10,224
买入返售金融资产 - - - - 68
其他资产 7 25 149 - 3
负债
吸收存款 16,655 17,215 - 3,157 74
同业及其他金融机构款项存放和
拆入 - 10,527 - - 366
应付债券 - 2 - - -
其他负债 17 768 2,521 1 1
所有者权益
资本公积 - (1) - - -
表外项目
保函及信用证 79 231 - - -
承兑汇票 - 167 - - -
为第三方贷款提供的担保总额 - 1,688 2 3 729
衍生金融资产名义金额 393 2,930 23,359 - 81中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
90
47 关联方关系及交易（续）
(b) 关联方交易（续）
2009 年12 月31 日
中信集团
同属母公司
控制公司BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款和垫款 - 4,022 - - -
减：单项计提减值准备 - - - - -
发放贷款和垫款净额 - 4,022 - - -
存拆放同业及其他金融机构款项 - 31 14 - 882
减：减值准备 - (8) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 - 23 14 - 882
投资 464 488 1,026 - 10,226
买入返售金融资产 - - - - 68
其他资产 446 29 55 - 1
负债
吸收存款 18,545 6,185 - 1,969 114
同业及其他金融机构款项存放和
拆入 - 26,339 - - 142
其他负债 32 767 658 - 4
所有者权益
资本公积 2 - 2 - -
表外项目
保函及信用证 82 367 - - -
承兑汇票 - 175 - - -
为第三方贷款提供的担保总额 - - 2 3 728
衍生金融资产名义金额 6,687 3,971 15,345 - 68
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
(ii) 本行向个人客户销售的理财产品中有一部分是由中信集团的一家全资子公司
——中信信托投资有限责任公司（“中信信托”）进行管理的。截至2010 年
6 月30 日止6 个月期间，中信信托没有代理客户向本行购入贷款及客户垫
款（截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：人民币20 亿元）。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
91
47 关联方关系及交易（续）
(c) 主要关联方交易占比
截至2010年6月30日止6个月期间
关联方
交易金额
本集团
同类交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 125 33,488 0.37%
手续费及佣金收入 98 2,893 3.39%
利息支出 (375) (11,125) 3.37%
投资收益/（损失） 233 (258) (90.31%)
公允价值变动（损失）/收益 (433) 510 (84.90%)
其他服务费用 (139) (7,774) 1.79%
截至2009年6月30日止6个月期间
关联方
交易金额
本集团
同类交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 199 26,150 0.76%
手续费及佣金收入 140 2,241 6.25%
利息支出 (274) (10,424) 2.63%
投资（损失）/收益 (28) 190 (14.74%)
公允价值变动收益/（损失） 83 77 107.79%
其他服务费用 (90) (5,799) 1.55%中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
92
47 关联方关系及交易（续）
(c) 主要关联方交易占比（续）
2010年6月30日
关联方
交易余额
本集团
同类交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款和垫款净额 4,045 1,176,347 0.34%
存拆放同业及其他金融机构款项 304 101,053 0.30%
减：减值准备 (8) (8) 91.60%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 296 101,045 0.29%
投资 1,160 243,893 0.48%
其他资产 181 12,147 1.49%
负债
吸收存款 37,027 1,629,302 2.27%
同业及其他金融机构款项存放和拆入 10,527 127,342 8.27%
应付债券 2 34,533 0.01%
其他负债 3,307 18,419 17.95%
表外项目
保函及信用证 310 164,810 0.19%
承兑汇票 167 393,049 0.04%中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
93
47 关联方关系及交易（续）
(c) 主要关联方交易占比（续）
2009年12月31日
关联方
交易余额
本集团
同类交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款和垫款净额 4,022 1,050,479 0.38%
存拆放同业及其他金融机构总额 45 81,817 0.06%
减：减值准备 (8) (9) 88.89%
存拆放同业及其他金融机构净额 37 81,808 0.05%
投资 1,978 203,951 0.97%
其他资产 530 10,879 4.87%
负债
吸收存款 26,699 1,341,927 1.99%
同业及其他金融机构款项存放和拆入 26,339 279,602 9.42%
其他负债 1,457 13,176 11.06%
表外项目
保函及信用证 449 115,486 0.39%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
94
47 关联方关系及交易（续）
(d) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制的公司或其具有重大
影响力的公司在正常经营过程中进行多项银行交易。本集团董事认为，除以下披
露的信息外，本集团与这些人士及其所控制或有重大影响的公司并无重大交易及
交易余额。
董事、监事和高级管理人员于2010 年6 月30 日尚未偿还贷款总额为人民币2,751
万元（2009 年12 月31 日：人民币2,018 万元）。
董事、监事和高级管理人员截至2010 年6 月30 日止六个月期间自本集团获取的
薪酬为人民币854 万元（截至2009 年6 月30 日止六个月期间：人民币1,739 万
元）。
(e) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额供款计划，该计划由中信集团负责
管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利（附注26(iii)）。
48 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的净利息收入和支出以“内部利息净
收入 / 支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入 / 支
出”列示。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
95
48 分部报告（续）
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产（包
括有形和无形资产）所产生的成本总额。
(a) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品
和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担
保服务等。
个人银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、
存款服务和证券代理服务等。
资金业务
该分部涵盖本集团的资金业务。资金业务的交易包括于银行间市场进行同业拆借
交易、回购交易和债务工具投资，其中包括债务工具买卖、自营衍生工具及外汇
买卖。资金业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还对本集团整体流
动性头寸进行管理，包括发行次级债。
中信国金的业务
该分部包括中信国金及其子公司在香港及其他地区开展的商业银行、资产管理及
其他非银行金融业务，本集团将中信国金及其子公司视为一个独立的业务分部进
行管理。
其他业务及未分配项目
本项目包括不能直接归属于某个分部的总部资产、负债、收入及支出，以及因管
理会计和财务会计处理方法的差异而产生的调节项目。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
96
48 分部报告（续）
(a) 业务分部（续）
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
公司 个人 中信国金 其他业务及
银行业务 银行业务 资金业务 的业务 未分配项目 合计
一、 营业收入/(损失) 20,070 3,555 846 1,366 (332) 25,505
利息净收入/(支出) 18,283 2,813 703 882 (318) 22,363
外部利息净收入 17,394 2,406 1,673 888 2 22,363
内部利息净收入/(支出) 889 407 (970) (6) (320) -
手续费及佣金净收入/(支出) 1,497 738 64 286 (56) 2,529
投资(损失)/收益 - - (390) 87 45 (258)
公允价值变动损益 - - 518 (3) (5) 510
汇兑净收益/(损失) 216 1 (49) 103 (2) 269
其他收入 74 3 - 11 4 92
二、 营业支出 (7,109) (3,251) (118) (757) (59) (11,294)
营业税金及附加 (1,394) (259) (6) (4) (33) (1,696)
业务及管理费 (4,223) (2,774) (112) (648) (17) (7,774)
资产减值损失 (1,492) (218) - (105) (9) (1,824)
三、 营业利润/(损失) 12,961 304 728 609 (391) 14,211
折旧及摊销 (231) (205) (21) (31) (89) (577)
资本性支出 363 342 22 47 217 991
2010 年6 月30 日
分部资产 1,201,000 195,899 413,726 124,475 1,251 1,936,351
对联营和合营企业的投资 - - - 2,126 - 2,126
递延所得税资产 1,691
资产合计 1,940,168
分部负债 1,303,888 250,717 151,549 112,372 7,420 1,825,946
递延所得税负债 -
负债合计 1,825,946
资产负债表外信贷承担 586,252 32,371 - 37,396 - 656,019中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
97
48 分部报告（续）
(a) 业务分部（续）
截至2009 年6 月30 日止6 个月期间（已重述）
公司 个人 中信国金 其他业务及
银行业务 银行业务 资金业务 的业务 未分配项目 合计
一、 营业收入/(损失) 13,594 2,560 1,134 1,206 (184) 18,310
利息净收入/(支出) 12,300 1,851 998 712 (135) 15,726
外部利息净收入/(支出) 11,076 692 3,246 712 - 15,726
内部利息净收入/(支出) 1,224 1,159 (2,248) - (135) -
手续费及佣金净收入/(支出) 966 709 35 282 (52) 1,940
投资(损失)/收益 - - 54 136 - 190
公允价值变动损益 - - 81 (4) - 77
汇兑净收益/(损失) 326 - (91) 65 (4) 296
其他收入/(支出) 2 - 57 15 7 81
二、 营业支出 (4,982) (2,312) (307) (739) (173) (8,513)
营业税金及附加 (1,052) (182) (16) (6) 1 (1,255)
业务及管理费 (2,807) (2,033) (245) (539) (175) (5,799)
资产减值损失 (1,123) (97) (46) (194) 1 (1,459)
三、 营业利润/(损失) 8,612 248 827 467 (357) 9,797
折旧及摊销 (245) (229) (19) (34) (18) (545)
资本性支出 211 213 18 21 14 477
2009 年12 月31 日
分部资产 1,018,524 161,117 437,793 105,835 47,527 1,770,796
对联营和合营企业的投资 - - - 2,140 - 2,140
递延所得税资产 2,095
资产合计 1,775,031
分部负债 1,064,834 220,865 265,121 93,728 23,475 1,668,023
递延所得税负债 -
负债合计 1,668,023
资产负债表外信贷承担 438,059 34,886 - 29,730 - 502,675中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
98
48 分部报告（续）
(b) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国27 个省、自治区和中
央政府直辖市。本行的主要子公司振华财务和中信国金在香港注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
儃 「长江三角洲」指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和
宁波；
儃 「珠江三角洲及海峡西岸」指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东
莞、福州和厦门；
儃 「环渤海地区」指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄和济南；
儃 「中部地区」指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太
原和南昌；
儃 「西部地区」指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南
宁、呼和浩特和乌鲁木齐；
儃 「东北地区」指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
儃 「总行」指本行总部和信 用卡中心；及
儃 「香港」该业务分部包括振华财务和中信国金及其子公司的所有业务。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
99
48 分部报告（续）
(b) 地区分部（续）
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 香港 抵销 合计
一、 营业收入 6,541 3,480 5,879 3,162 2,595 771 1,620 1,457 - 25,505
利息净收入 5,892 3,145 5,228 2,911 2,382 714 1,168 923 - 22,363
外部利息净收入 5,157 2,487 4,113 2,474 2,361 655 4,225 891 - 22,363
内部利息净收入/(支出) 735 658 1,115 437 21 59 (3,057) 32 - -
手续费及佣金净收入 509 267 512 214 195 49 490 293 - 2,529
投资收益/(损失) 11 11 4 1 - - (416) 131 - (258)
公允价值变动收益/(损失) - - - - - - 513 (3) - 510
汇兑净收益/(损失) 101 42 115 28 13 6 (137) 101 - 269
其他收入/(支出) 28 15 20 8 5 2 2 12 - 92
二、 营业支出 (2,937) (1,718) (2,356) (1,394) (1,101) (342) (645) (801) - (11,294)
营业税金及附加 (506) (239) (422) (217) (183) (58) (65) (6) - (1,696)
业务及管理费 (1,836) (1,128) (1,608) (923) (844) (214) (531) (690) - (7,774)
资产减值(损失)/回拨 (595) (351) (326) (254) (74) (70) (49) (105) - (1,824)
三、 营业利润 3,604 1,762 3,523 1,768 1,494 429 975 656 - 14,211
折旧及摊销 (127) (59) (108) (51) (49) (16) (135) (32) - (577)
资本性支出 156 90 315 110 115 47 111 47 - 991
2010 年6 月30 日
分部资产 467,506 253,463 516,342 222,464 183,856 53,368 761,719 125,497 (647,864) 1,936,351
对联营和合营企业的投资 - - - - - - - 2,126 - 2,126
递延所得税资产 1,691
资产总额 1,940,168
分部负债 462,725 249,157 511,097 219,703 181,776 52,801 683,238 113,313 (647,864) 1,825,946
递延所得税负债 -
负债总额 1,825,946
资产负债表外信贷承担 172,120 80,011 164,002 99,238 46,336 24,545 32,371 37,396 - 656,019中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
100
48 分部报告（续）
(b) 地区分部（续）
截至2009 年6 月30 日止6 个月期间（已重述）
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 香港 抵销 合计
一、 营业收入 4,658 2,235 3,597 1,832 1,696 481 2,561 1,250 - 18,310
利息净收入 4,173 1,994 2,999 1,634 1,589 440 2,151 746 - 15,726
外部利息净收入 3,719 1,754 2,169 1,439 1,593 397 3,933 722 - 15,726
内部利息净收入/(支出) 454 240 830 195 (4) 43 (1,782) 24 - -
手续费及佣金净收入 365 184 400 171 96 37 403 284 - 1,940
投资收益/(损失) 6 8 9 - - - 22 145 - 190
公允价值变动收益/(损失) - - - - - - 81 (4) - 77
汇兑净收益/(损失) 92 38 171 21 8 3 (102) 65 - 296
其他收入 22 11 18 6 3 1 6 14 - 81
二、营业支出 (2,267) (1,125) (1,454) (900) (766) (297) (932) (772) - (8,513)
营业税金及附加 (405) (172) (305) (141) (124) (39) (62) (7) - (1,255)
业务及管理费 (1,477) (881) (1,158) (624) (537) (179) (372) (571) - (5,799)
资产减值损失 (385) (72) 9 (135) (105) (79) (498) (194) - (1,459)
三、营业利润 2,391 1,110 2,143 932 930 184 1,629 478 - 9,797
折旧及摊销 (115) (50) (97) (42) (49) (11) (147) (34) - (545)
资本性支出 42 61 85 26 54 21 167 21 - 477
2009 年12 月31 日
分部资产 425,476 247,270 494,644 205,709 162,463 54,656 782,818 107,089 (709,329) 1,770,796
对联营和合营企业的投资 - - - - - - - 2,140 - 2,140
递延所得税资产 2,095
资产总额 1,775,031
分部负债 418,175 242,924 486,007 201,929 158,448 53,499 721,313 95,057 (709,329) 1,668,023
递延所得税负债 -
负债总额 1,668,023
资产负债表外信贷承担 127,561 58,298 129,631 69,250 36,819 16,500 34,886 29,730 - 502,675中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
101
49 代客交易
(a) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托基金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金
作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在损益表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
委托贷款 77,394 55,413
委托资金 77,394 55,413
(b) 理财服务
本集团的理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资
于国家债券、人行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款、公司贷
款以及新股认购等投资品种。与理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率
风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销
售、投资管理等手续费收入。收入在损益表内确认为佣金收入。
理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确认。
从理财业务客户募集的资金于投资前作为应付客户款项处理，并记录为吸收存
款。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
102
49 代客交易（续）
(b) 理财服务（续）
于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
理财服务的投资 136,321 81,957 136,255 81,895
来自理财服务的资金 136,321 81,957 136,255 81,895
于2010 年6 月30 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币372.17 亿元（2009
年：人民币321.17 亿元）已委托中信集团下属子公司中信信托有限责任公司进行
管理。
50 担保物信息
(a) 作为担保物的资产
本集团以下列资产作为根据回购协议出售资产交易的质押物。该等协议条款根据
标准借款条款制定。于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产
的账面价值列示如下：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
债券 5,221 2,349 4,097 1,279
发放贷款和垫款 300 2,837 300 2,837
其他 54 55 - -
合计 5,575 5,241 4,397 4,116
(b) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。于2010 年6 月30 日，本集团持有的买入返售协议担保物中在交易对
手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物的公允价值为人民币0.15 亿
元（2009 年：无）。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
103
51 风险管理
财务风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特
别是在金融工具使用方面所面临的主要风险：
儃 信用风险： 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
儃 市场风险： 市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口，如利
率、汇率和股票市场的波动。
儃 流动性风险： 流动性风险是指本集团在负债到期时没有足够资金支付，或
者在持续经营的条件下，无法从市场上以可接受的合理价格
借入无需担保或甚至有担保的资金以满足现有和预期的付款
承诺。
儃 操作风险： 因未遵循系统及程序或因欺诈而产生之经济或名誉损失。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从政策及程序。
(a) 信用风险
信用风险包含贷款风险，证券业务偿付风险，贸易风险以及国家风险。本集
团通过目标市场界定﹑贷款审批程序﹑贷后监控和清收管理程序来确认和管
理这些风险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券发
行人之评级下降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风
险。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
104
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
信贷业务
除制定信贷政策以外，本集团主要通过贷款审批程序管理信贷风险。本集团
设置了相应的政策和程序来评价对手及交易的信贷风险并实施审批工作。
本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监
控的交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险管理委员会除了定期
从总体上监控信贷组合风险而外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题
贷款是已经发生还是潜在发生。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同
档次，以区别未减值和已减值贷款和垫款，当一项或多项事件发生证明客观
减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款和垫款。已减值
贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因
素：(i)借款人的偿还能力；(ii)借款人的还款历史；(iii)借款人偿还的意愿；
(iv)抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷
款的本金及利息逾期偿还的时间。
本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特
点设计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，信贷政策主要基于
本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过
增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款和垫款的风险一致。因
此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要
求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情
况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要
的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业，地区和
产品之间。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
105
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通
过系统实时监控信用额度的使用状况，并会定期审阅并更新信用额度。
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日
最大信用风险敞口的金融资产金额是指金融资产的账面余额减去其减
值准备后的余额。最大信用风险敞口金额列示如下：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
存放中央银行款项 246,061 220,077 245,628 219,744
存放同业款项 45,129 26,319 36,795 20,898
拆出资金 55,916 55,489 35,896 42,892
交易性金融资产 6,608 4,444 5,994 3,383
衍生金融资产 3,749 3,182 2,245 2,166
买入返售金融资产 143,032 185,203 143,100 185,271
应收利息 4,771 4,135 4,379 3,748
发放贷款和垫款 1,176,347 1,050,479 1,100,962 985,854
可供出售金融资产 115,065 88,380 99,982 70,794
持有至到期投资 114,578 107,466 114,840 107,715
其他金融资产 1,925 1,365 1,678 1,150
小计 1,913,181 1,746,539 1,791,499 1,643,615
信贷承诺风险敞口 656,019 502,675 618,623 473,100
最大信用风险敞口 2,569,200 2,249,214 2,410,122 2,116,715中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
106
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款和垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款项”）、
买入返售金融资产和债券投资按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2010 年6 月30 日
注释
发放贷款
及垫款
存拆放
同业款项
买入返售
金融资产 债券投资
已减值
单项评估
总额 8,750 31 - 584
减值损失准备 (5,084) (9) - (495)
净额 3,666 22 - 89
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
组合评估
总额 955 - - 56
减值损失准备 (816) - - (1)
净额 139 - - 55
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
已逾期未减值 (i)
总额 3,456 - - -
其中：
逾期3 个月以内 3,336 - - -
逾期3 个月到1 年 118 - - -
逾期1 年以上 2 - - -
减值损失准备 (78) - - -
净额 3,378 - - -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
未逾期未减值
总额 1,179,677 101,023 143,032 236,107
减值损失准备 (ii) (10,513) - - -
净额 1,169,164 101,023 143,032 236,107
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
资产账面净值 1,176,347 101,045 143,032 236,251中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
107
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
本集团（续）
2009 年12 月31 日
注释
发放贷款
及垫款
存拆放
同业款项
买入返售
金融资产 债券投资
已减值
单项评估
总额 9,038 32 - 679
减值损失准备 (5,389) (9) - (526)
净额 3,649 23 - 153
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
组合评估
总额 1,119 - - 85
减值损失准备 (926) - - (1)
净额 193 - - 84
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
已逾期未减值 (i)
总额 2,932 - - -
其中：
逾期3 个月以内 2,628 - - -
逾期3 个月到1 年 185 - - -
逾期1 年以上 119 - - -
减值损失准备 (85) - - -
净额 2,847 - - -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
未逾期未减值
总额 1,052,560 81,940 185,203 200,053
减值损失准备 (ii) (8,770) - - -
净额 1,043,790 81,940 185,203 200,053
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
资产账面净值 1,050,479 81,963 185,203 200,290中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
108
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
本行
2010 年6 月30 日
注释
发放贷款
及垫款
存拆放
同业款项
买入返售
金融资产 债券投资
已减值
单项评估
总额 7,540 31 - 572
减值损失准备 (4,799) (9) - (484)
净额 2,741 22 - 88
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
组合评估
总额 946 - - -
减值损失准备 (814) - - -
净额 132 - - -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
已逾期未减值 (i)
总额 2,875 - - -
其中：
逾期3 个月以内 2,755 - - -
逾期3 个月到1 年 118 - - -
逾期1 年以上 2 - - -
减值损失准备 (76) - - -
净额 2,799 - - -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
未逾期未减值
总额 1,105,535 72,669 143,100 220,728
减值损失准备 (ii) (10,245) - - -
净额 1,095,290 72,669 143,100 220,728
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
资产账面净值 1,100,962 72,691 143,100 220,816中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
109
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
本行（续）
2009 年12 月31 日
注释
发放贷款
及垫款
存拆放
同业款项
买入返售
金融资产 债券投资
已减值
单项评估
总额 7,942 32 - 616
减值损失准备 (5,115) (9) - (515)
净额 2,827 23 - 101
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
组合评估
总额 1,067 - - -
减值损失准备 (923) - - -
净额 144 - - -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
已逾期未减值 (i)
总额 2,080 - - -
其中：
逾期3 个月以内 1,963 - - -
逾期3 个月到1 年 117 - - -
逾期1 年以上 - - - -
减值损失准备 (79) - -
净额 2,001 - - -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
未逾期未减值
总额 989,385 63,767 185,271 181,791
减值损失准备 (ii) (8,503) - - -
净额 980,882 63,767 185,271 181,791
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
资产账面净值 985,854 63,790 185,271 181,892中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
110
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(i) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
本集团于2010 年6 月30 日，已逾期未减值的发放贷款和垫款中包含
须按单项方式评估的贷款和垫款人民币4.68 亿元（于2009 年12 月31
日：人民币5.00 亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分
别为人民币3.10 亿元（于2009 年12 月31 日：人民币1.29 亿元）和
人民币1.58 亿元（于2009 年12 月31 日：人民币3.71 亿元）。该类
贷款所对应抵押物公允价值为人民币5.16 亿元（于2009 年12 月31
日：人民币7.65 亿元）。
本行于2010 年6 月30 日，已逾期未减值的发放贷款和垫款中包含须
按单项方式评估的贷款和垫款人民币3.69 亿元（于2009 年12 月31
日：人民币0.54 亿元），抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分
别为人民币2.74 亿元（于2009 年12 月31 日：人民币0.04 亿元）和
人民币0.95 亿元（于2009 年12 月31 日：人民币0.50 亿元）。该类
贷款所对应抵押物公允价值为人民币4.48 亿元（于2009 年12 月31
日：人民币0.09 亿元）。
抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最
新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
(ii) 此余额为按组合方式评估计提的减值损失准备中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
111
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 按行业分布情况分析：
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
贷款 贷款
总额 %
附担保
物贷款 总额 %
附担保
物贷款
公司类贷款
儃 制造业 250,401 20.9 77,898 210,446 19.8 75,177
儃 批发和零售业 116,002 9.7 52,013 85,872 8.1 41,561
儃 交通运输、仓储和邮政业 115,345 9.7 33,872 102,557 9.6 32,325
儃 水利、环境和公共设施管
理业 90,242 7.6 32,597 74,604 7.0 26,556
儃 电力、燃气及水的生产和
供应业 82,387 6.9 9,928 85,106 8.0 10,742
儃 房地产开发业 60,498 5.1 45,786 46,312 4.3 39,485
儃 公共及社用机构 56,039 4.7 36,547 49,560 4.7 31,257
儃 租赁及商业服务 47,149 4.0 18,940 49,900 4.7 24,383
儃 建筑业 43,803 3.7 11,260 34,554 3.2 10,068
儃 金融业 7,051 0.6 2,592 6,551 0.6 2,178
儃 其他客户 87,218 7.3 19,924 77,173 7.2 18,846
小计 956,135 80.2 341,357 822,635 77.2 312,578
个人类贷款 190,572 15.9 171,502 148,240 13.9 131,224
贴现 46,131 3.9 - 94,774 8.9 -
发放贷款及垫款总额 1,192,838 100.0 512,859 1,065,649 100.0 443,802中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
112
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 按行业分布情况分析：（续）
本行
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
贷款 贷款
总额 %
附担保
物贷款 总额 %
附担保
物贷款
公司类贷款
儃 制造业 242,855 21.7 75,101 204,706 20.5 72,929
儃 交通运输、仓储和邮政业112,343 10.1 31,934 99,823 10.0 30,303
儃 批发和零售业 107,884 9.7 49,685 82,159 8.2 39,608
儃 水利、环境和公共设施管
理业 90,242 8.1 32,597 74,604 7.5 26,556
儃 电力、燃气及水的生产和
供应业 82,121 7.4 9,902 84,819 8.5 10,561
儃 公共及社用机构 56,039 5.0 36,547 49,560 4.9 31,257
儃 房地产开发业 50,283 4.5 35,639 37,320 3.7 30,783
儃 租赁及商业服务 47,049 4.2 18,940 49,800 5.0 24,383
儃 建筑业 43,611 3.9 11,139 34,381 3.4 9,973
儃 金融业 2,665 0.2 713 2,583 0.3 823
儃 其他客户 62,410 5.6 15,196 53,802 5.4 13,085
小计 897,502 80.4 317,393 773,557 77.4 290,261
个人类贷款 175,220 15.6 156,680 133,637 13.3 117,227
贴现 44,174 4.0 - 93,280 9.3 -
发放贷款及垫款总额 1,116,896 100.0 474,073 1,000,474 100.0 407,488中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
113
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 按行业分布情况分析（续）：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上行业已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的减值损失准备和按组合方式评估的减值损失准
备列示如下：
本集团
2010 年6 月30 日
已减值客户
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
在损益表
计入当期
减值损失 当期核销
制造业 3,803 2,373 2,602 471 67
2009 年12 月31 日
已减值客户
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
在损益表
计入当年
减值损失 当年核销
制造业 3,952 2,534 2,107 1,187 706中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
114
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 按行业分布情况分析（续）：
本行
2010 年6 月30 日
已减值客户
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
在损益表
计入当期
减值损失 当期核销
制造业 3,543 2,296 2,552 429 56
交通运输、仓储
和邮政业 100 86 1,095 155 -
2009 年12 月31 日
已减值客户
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
在损益表
计入当年
减值损失 当年核销
制造业 3,866 2,485 2,026 1,019 505
交通运输、仓储
和邮政业 100 80 947 (236) 5中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
115
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iv) 按地区分布情况分析：
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
贷款
总额 %
附担保
物贷款
贷款
总额 %
附担保
物贷款
环渤海地区 (包括总部) 325,804 27.3 126,122 293,907 27.6 105,394
长江三角洲 312,055 26.2 135,692 284,055 26.7 129,485
珠江三角洲及海峡西岸 165,304 13.9 81,489 145,222 13.6 69,119
中部地区 148,991 12.5 56,649 133,009 12.5 44,189
西部地区 127,864 10.7 58,937 113,499 10.6 47,173
东北地区 40,784 3.4 18,514 34,965 3.3 15,523
中国境外 72,036 6.0 35,456 60,992 5.7 32,919
总额 1,192,838 100.0 512,859 1,065,649 100.0 443,802
本行
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
贷款
总额 %
附担保
物贷款
贷款
总额 %
附担保
物贷款
环渤海地区 (包括总部) 325,022 29.1 125,527 293,056 29.3 104,789
长江三角洲 310,197 27.8 133,995 282,138 28.2 127,786
珠江三角洲及海峡西岸 164,038 14.7 80,451 143,807 14.4 68,028
中部地区 148,991 13.3 56,649 133,009 13.3 44,189
西部地区 127,864 11.4 58,937 113,499 11.3 47,173
东北地区 40,784 3.7 18,514 34,965 3.5 15,523
总额 1,116,896 100.0 474,073 1,000,474 100.0 407,488中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
116
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iv) 按地区分布情况分析（续）：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额10%以上地区已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的减值损失准备和按组合方式评估的减值准备列
示如下：
本集团
2010 年6 月30 日
已减值发放
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
环渤海地区 (包括总部) 2,946 1,670 3,519
长江三角洲 2,180 1,096 3,081
珠江三角洲及海峡西岸 1,463 783 1,558
中部地区 446 365 1,413
西部地区 701 521 1,151
2009 年12 月31 日
已减值发放
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
环渤海地区 (包括总部) 3,237 1,830 3,249
长江三角洲 2,264 1,160 2,480
珠江三角洲及海峡西岸 1,331 730 1,293
中部地区 703 445 1,102
西部地区 715 594 1,013中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
117
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iv) 按地区分布情况分析（续）：
本行
2010 年6 月30 日
已减值发放
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
环渤海地区 (包括总部) 2,946 1,670 3,519
长江三角洲 2,155 1,086 3,081
珠江三角洲及海峡西岸 1,416 783 1,558
中部地区 446 365 1,413
西部地区 701 521 1,151
2009 年12 月31 日
已减值发放
贷款及垫款
单项评估
减值准备
组合评估
减值准备
环渤海地区 (包括总部) 3,237 1,830 3,249
长江三角洲 2,237 1,150 2,480
珠江三角洲及海峡西岸 1,284 730 1,293
中部地区 703 445 1,102
西部地区 715 594 1,013中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
118
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(v) 按担保方式分布情况分析
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
信用贷款 403,185 293,974
保证贷款 230,663 233,099
附担保物贷款 512,859 443,802
其中：抵押贷款 402,592 335,343
质押贷款 110,267 108,459
小计 1,146,707 970,875
贴现 46,131 94,774
贷款和垫款总额 1,192,838 1,065,649中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
119
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(v) 按担保方式分布情况分析（续）
本行
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
信用贷款 387,664 283,394
保证贷款 210,985 216,312
附担保物贷款 474,073 407,488
其中：抵押贷款 367,262 301,493
质押贷款 106,811 105,995
小计 1,072,722 907,194
贴现 44,174 93,280
贷款和垫款总额 1,116,896 1,000,474中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
120
51 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
总额
占贷款及
垫款总额
百分比 总额
占贷款及
垫款总额
百分比
已重组的发放贷款及垫款 3,591 0.30% 4,146 0.39%
减：
– 逾期超过3 个月的已重组
发放贷款及垫款 1,887 0.16% 2,079 0.20%
– 逾期尚未超过3 个月的已
重组发放贷款及垫款 1,704 0.14% 2,067 0.19%
本行
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
总额
占贷款及
垫款总额
百分比 总额
占贷款及
垫款总额
百分比
已重组的发放贷款及垫款 2,895 0.26% 3,577 0.36%
减：
– 逾期超过3 个月的已重组
发放贷款及垫款 1,848 0.17% 2,038 0.20%
– 逾期尚未超过3 个月的已
重组发放贷款及垫款 1,047 0.09% 1,539 0.16%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能
力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改
的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
121
51 风险管理（续）
(b) 市场风险
市场风险产生于所有对市场风险敏感的金融资产，包括证券、外汇合约、权
益和衍生金融工具，以及资产负债表或结构性头寸。市场风险是利率、汇率
和股票价格等市场变量的不利变动以及其波动而产生的。本集团的交易性业
务及非交易性业务均可产生市场风险。本集团市场风险管理的目标是避免收
入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本集团受金融工具内在波
动性的风险敞口。
市场风险委员会负责制订市场风险管理政策及流程，设定风险限额和批准新
产品。计划财务部负责市场风险的日常管理工作，包括制定相关工作流程，
以识别、评估、计算及控制市场风险。资金资本市场部负责管理投资组合，
进行自营性交易、代客交易、执行市场风险管理政策、流程，以确保风险水
平在设定额度内。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。
利率风险
本集团的利率风险主要包括来自其商业银行业务结构性利率风险和交易头
寸。计划财务部负责整体利率风险管理。
结构性利率风险主要由于重新定价计息资产、负债和承担之间的时间差异。
计划财务部主要通过缺口分析和利率敏感性分析管理结构性利率风险。
本集团交易头寸的利率风险大部分来自司库的投资组合。敏感性相关限制，
例如基点价格值和久期，以及止损额度和集中度限额，是计划财务部管理交
易利率风险采用的主要工具。
巿场风险委员会确定利率风险限制，计划财务部监察利率风险，并在有需要
时向巿场风险委员会定期及随时报告。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
122
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期(或到期日，以较早者为准)的实际利率。
本集团
2010 年6 月30 日
实际利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1 年 1年至5 年 5年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.39% 249,963 3,902 246,061 - - -
存放同业款项 1.35% 45,129 - 42,829 2,300 - -
拆出资金 0.90% 55,916 22 49,533 6,361 - -
买入返售金融资产 2.26% 143,032 - 131,144 11,888 - -
发放贷款和垫款（注释(ii)） 4.91% 1,176,347 159 717,049 445,477 12,935 727
投资（注释(iii)） 2.67% 243,893 3,182 56,771 70,769 79,861 33,310
其他资产 25,888 25,888
资产合计 1,940,168 33,153 1,243,387 536,795 92,796 34,037
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 1.75% 122,321 17 115,525 6,779 - -
拆入资金 1.52% 5,021 - 4,254 - - 767
卖出回购金融资产款 0.97% 4,348 - 4,048 300 - -
吸收存款 1.30% 1,629,302 7,056 1,242,135 331,845 28,437 19,829
应付债券 3.70% 34,553 - 5,203 1,961 1,603 25,786
其他负债 30,401 25,321 2,519 2,408 139 14
负债合计 1,825,946 32,394 1,373,684 343,293 30,179 46,396
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 114,222 759 (130,297) 193,502 62,617 (12,359)中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
123
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本集团（续）
2009 年12 月31 日
实际利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1 年 1年至5 年 5年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.38% 224,003 3,926 220,077 - - -
存放同业款项 0.58% 26,319 - 24,822 1,497 - -
拆出资金 0.80% 55,489 - 48,060 7,224 205 -
买入返售金融资产 2.01% 185,203 - 180,829 4,374 - -
发放贷款和垫款（注释(ii)） 4.78% 1,050,479 194 636,358 392,013 20,822 1,092
投资（注释(iii)） 3.03% 208,400 3,818 46,404 81,954 58,531 17,693
其他资产 25,138 25,138 - - - -
资产合计 1,775,031 33,076 1,156,550 487,062 79,558 18,785
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 1.44% 275,049 160 272,124 2,765 - -
拆入资金 1.60% 4,553 - 3,656 156 - 741
卖出回购金融资产款 0.99% 4,100 - 3,800 - 300 -
吸收存款 1.50% 1,341,927 7,300 1,034,705 261,353 35,260 3,309
应付债券 4.23% 18,422 - 10,456 283 2,024 5,659
其他负债 23,972 23,972 - - - -
负债合计 1,668,023 31,432 1,324,741 264,557 37,584 9,709
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 107,008 1,644 (168,191) 222,505 41,974 9,076中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
124
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期(或到期日，以较早者为准)的实际利率。
本行
2010 年6 月30 日
实际利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1 年 1年至5 年 5年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.39% 249,392 3,764 245,628 - - -
存放同业款项 1.55% 36,795 - 34,495 2,300 - -
拆出资金 1.15% 35,896 22 29,716 6,158 - -
买入返售金融资产 2.26% 143,100 - 131,212 11,888 - -
发放贷款和垫款（注释(ii)） 5.04% 1,100,962 - 650,640 436,917 12,687 718
投资（注释(iii)） 2.70% 235,830 9,998 52,000 63,136 77,056 33,640
其他资产 21,578 21,578 - - - -
资产合计 1,823,553 35,362 1,143,691 520,399 89,743 34,358
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 1.75% 122,498 17 115,702 6,779 - -
拆入资金 1.97% 4,365 - 3,598 - - 767
卖出回购金融资产款 0.95% 4,348 - 4,048 300 - -
吸收存款 1.36% 1,531,625 4,380 1,154,929 324,088 28,399 19,829
应付债券 4.34% 23,402 - 902 - - 22,500
其他负债 27,743 22,663 2,519 2,408 139 14
负债合计 1,713,981 27,060 1,281,698 333,575 28,538 43,110
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 109,572 8,302 (138,007) 186,824 61,205 (8,752)中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
125
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本行（续）
2009 年12 月31 日
实际利率 合计 不计息 3个月内 3个月至1 年 1年至5 年 5年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.38% 223,529 3,785 219,744 - - -
存放同业款项 0.67% 20,898 - 19,398 1,500 - -
拆出资金 1.25% 42,892 37,571 5,116 205 -
买入返售金融资产 2.02% 185,271 - 180,897 4,374 - -
发放贷款和垫款（注释(ii)） 4.89% 985,854 - 574,789 389,373 20,607 1,085
投资（注释(iii)） 3.07% 197,324 10,012 39,682 77,046 52,901 17,683
其他资产 21,381 21,381 - - - -
资产合计 1,677,149 35,178 1,072,081 477,409 73,713 18,768
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 1.44% 275,124 16 272,207 2,901 - -
拆入资金 1.64% 2,236 - 1,495 - - 741
卖出回购金融资产款 0.99% 4,100 - 3,800 - 300 -
吸收存款 1.56% 1,259,064 4,594 962,144 253,789 35,228 3,309
应付债券 4.42% 12,000 - 6,000 - - 6,000
其他负债 22,002 22,002 - - - -
负债合计 1,574,526 26,612 1,245,646 256,690 35,528 10,050
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 102,623 8,566 (173,565) 220,719 38,185 8,718中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
126
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
注释：
(i) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为3 个月内到期的发放贷款和垫款包括于2010 年6 月
30 日余额为人民币60.11 亿元的逾期金额（扣除减值损失准备）
（2009 年12 月31 日：人民币50.72 亿元）。
本行以上列报为3 个月内到期的发放贷款和垫款包括于2010 年6 月30
日余额为人民币50.00 亿元的逾期金额（扣除减值损失准备）（2009
年12 月31 日：人民币40.04 亿元）。
(iii) 投资包括分类为交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投
资及长期股权投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算净利息收入(减少)/增加
（单位：人民币百万元） (148) 148 (13) 13
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡
量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按
年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i)所有在三个月内及三个月后但
一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到
期（即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期；
在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到
期）；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；及(iii)资产和负债组合并无其
他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理
层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率增减导致
本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
127
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
外汇风险
本集团的外汇头寸由外汇交易、商业银行营运及外汇资本金等结构性敞口产
生。分支行在日常经营中产生的外汇敞口全部通过背对背平盘，将头寸集中
到资金资本市场部。
市场风险委员会为资金资本市场部外汇敞口设置限额，资金资本市场部采用
同外部市场平盘的交易方式保证敞口在限额范围之内。
本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应
负债匹配来管理其他外汇风险。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
128
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2010年6月30日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 247,186 2,241 405 131 249,963
存放同业款项 30,926 4,057 8,005 2,141 45,129
拆出资金 33,883 13,374 7,918 741 55,916
买入返售金融资产 143,018 14 - - 143,032
发放贷款和垫款 1,059,578 65,688 47,891 3,190 1,176,347
投资 204,597 29,098 7,049 3,149 243,893
其他资产 19,777 1,997 3,602 512 25,888
资产总计 1,738,965 116,469 74,870 9,864 1,940,168
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 119,251 1,625 674 771 122,321
拆入资金 2,240 1,901 113 767 5,021
卖出回购金融资产款 2,300 2,048 - - 4,348
吸收存款 1,487,774 56,006 67,465 18,057 1,629,302
应付债券 23,402 6,960 4,191 - 34,553
其他负债 23,219 4,475 1,871 836 30,401
负债总计 1,658,186 73,015 74,314 20,431 1,825,946
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 80,779 43,454 556 (10,567) 114,222
信贷承担 539,240 87,652 16,905 12,222 656,019
衍生金融工具(注释(i)) 21,499 (43,798) 11,484 10,931 116中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
129
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本集团（续）
2009年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 221,182 2,410 261 150 224,003
存放同业款项 11,951 7,714 4,647 2,007 26,319
拆出资金 40,249 12,897 1,112 1,231 55,489
买入返售金融资产 184,622 581 - - 185,203
发放贷款和垫款 954,329 47,942 45,238 2,970 1,050,479
投资 159,015 37,282 8,088 4,015 208,400
其他资产 19,853 1,559 3,040 686 25,138
资产总计 1,591,201 110,385 62,386 11,059 1,775,031
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 266,949 6,531 813 756 275,049
拆入资金 - 1,747 2,065 741 4,553
卖出回购金融资产款 2,837 1,210 - 53 4,100
吸收存款 1,214,773 60,829 53,376 12,949 1,341,927
应付债券 12,000 3,448 2,974 - 18,422
其他负债 20,304 1,495 1,309 864 23,972
负债总计 1,516,863 75,260 60,537 15,363 1,668,023
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 74,338 35,125 1,849 (4,304) 107,008
信贷承担 408,519 65,296 17,459 11,401 502,675
衍生金融工具(注释(i)) 19,234 (35,063) 11,230 4,729 130
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外
汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
130
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本行
2010年6月30日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 246,817 2,163 285 127 249,392
存放同业款项 30,467 3,967 701 1,660 36,795
拆出资金 32,918 2,903 75 - 35,896
买入返售金融资产 143,018 82 - - 143,100
发放贷款和垫款 1,058,558 40,220 127 2,057 1,100,962
投资 213,982 19,830 506 1,512 235,830
其他资产 19,760 1,285 68 465 21,578
资产总计 1,745,520 70,450 1,762 5,821 1,823,553
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 119,619 1,637 471 771 122,498
拆入资金 2,240 1,358 - 767 4,365
卖出回购金融资产款 2,300 2,048 - - 4,348
吸收存款 1,484,782 34,071 6,030 6,742 1,531,625
应付债券 23,402 - - - 23,402
其他负债 23,172 3,806 147 618 27,743
负债总计 1,655,515 42,920 6,648 8,898 1,713,981
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 90,005 27,530 (4,886) (3,077) 109,572
信贷承担 539,139 67,624 214 11,646 618,623
衍生金融工具(注释(i)) 21,544 (27,822) 2,940 3,384 46中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
131
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本行（续）
2009年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 220,891 2,347 147 144 223,529
存放同业款项 11,188 7,604 483 1,623 20,898
拆出资金 40,293 2,259 340 - 42,892
买入返售金融资产 184,622 649 - - 185,271
发放贷款和垫款 953,163 30,886 114 1,691 985,854
投资 158,706 35,426 668 2,524 197,324
其他资产 19,828 952 6 595 21,381
资产总计 1,588,691 80,123 1,758 6,577 1,677,149
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 266,953 6,646 769 756 275,124
拆入资金 - 1,495 - 741 2,236
卖出回购金融资产款 2,837 1,210 - 53 4,100
吸收存款 1,212,629 38,077 2,573 5,785 1,259,064
应付债券 12,000 - - - 12,000
其他负债 20,247 868 116 771 22,002
负债总计 1,514,666 48,296 3,458 8,106 1,574,526
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 74,025 31,827 (1,700) (1,529) 102,623
信贷承担 408,436 53,372 202 11,090 473,100
衍生金融工具(注释(i)) 19,192 (22,687) 1,635 1,872 12
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外
汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
132
51 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表
列出于2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日按当日资产和负债进行汇率
敏感性分析结果。
2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日
汇率变更(基点) 汇率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算净利润的(减少)/增加（单
位：人民币百万元） (18) 18 (20) 20
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假
设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报
告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100 个基点造成的汇兑损益；(ii)
各币种对人民币汇率同时同向波动；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞
口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分
析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假
设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的
结果不同。
(c) 流动性风险
流动性风险管理的目的在于保证本集团有充足的现金流应对支付承诺或进行
业务扩张。这主要包括本集团有能力在客户对活期存款或定期存款到期提款
时进行全额兑付，在拆入款项到期时足额偿还，或完全履行其他支付义务；
流动性比率符合法定比率，并积极开展借贷及投资等业务。
本集团流动性管理由行使本外币司库职责的资金部门在资产负债管理委员会
的领导下，根据本集团的流动性管理目标进行日常管理，负责确保本集团在
人民币和外币的正常支付。
本集团持有适量的流动性资产(如央行存款、其他短期存款及证券)以确保本
集团的流动性需要，同时本集团也有足够的资金来应付日常经营中可能发生
的不可预知的支付需求。
本集团定期或不定期采用压力测试方法检测自身的抗流动性风险能力。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险。本集团采用不同的情景分
析，评估自营交易、代客业务等对流动性的影响。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
133
51 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2010年6月30日
即期偿还 3个月内 3个月至1 年 1至5 年 5年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 76,255 - - - - 173,708 249,963
存放同业款项 21,426 21,403 2,300 - - - 45,129
拆出资金 - 43,620 9,728 2,546 - 22 55,916
买入返售金融资产 - 128,711 12,726 1,595 - - 143,032
发放贷款和垫款(注释(ii)) 2,584 202,127 469,283 288,694 209,060 4,599 1,176,347
投资 5,366 49,178 70,804 81,247 34,533 2,765 243,893
其他资产 2,016 3,413 2,226 2,029 440 15,764 25,888
资产总计 107,647 448,452 567,067 376,111 244,033 196,858 1,940,168
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 62,438 52,604 7,279 - - - 122,321
拆入资金 61 3,795 398 - 767 - 5,021
卖出回购金融资产款 - 4,048 300 - - - 4,348
吸收存款 903,354 338,835 337,521 29,763 19,829 - 1,629,302
应付债券 - 1,166 1,951 5,648 25,788 - 34,553
其他负债 2,930 21,610 2,703 891 725 1,542 30,401
负债总计 968,783 422,058 350,152 36,302 47,109 1,542 1,825,946
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
(短)/长头寸 (861,136) 26,394 216,915 339,809 196,924 195,316 114,222中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
134
51 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
2009年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1 年 1至5 年 5年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 94,823 - - - - 129,180 224,003
存放同业款项 18,537 6,285 1,497 - - - 26,319
拆出资金 - 44,124 8,653 1,722 990 - 55,489
买入返售金融资产 - 177,956 7,141 106 - - 185,203
发放贷款和垫款(注释(ii)) 1,892 209,787 415,286 253,548 165,165 4,801 1,050,479
投资 5,420 31,668 64,099 70,532 33,852 2,829 208,400
其他资产 2,001 2,944 1,924 886 299 17,084 25,138
资产总计 122,673 472,764 498,600 326,794 200,306 153,894 1,775,031
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 144 272,140 2,765 - - - 275,049
拆入资金 - 3,656 156 - 741 - 4,553
卖出回购金融资产款 - 3,800 - 300 - - 4,100
吸收存款 756,912 276,904 264,917 38,667 4,527 - 1,341,927
应付债券 - 869 7,919 3,975 5,659 - 18,422
其他负债 2,406 16,361 2,181 997 712 1,315 23,972
负债总计 759,462 573,730 277,938 43,939 11,639 1,315 1,668,023
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
(短)/长头寸 (636,789) （100,966） 220,662 282,855 188,667 152,579 107,008中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
135
51 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2010年6月30日
即期偿还 3个月内 3个月至1 年 1至5 年 5年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 76,004 - - - - 173,388 249,392
存放同业款项 13,092 21,403 2,300 - - - 36,795
拆出资金 - 28,395 6,275 1,204 - 22 35,896
买入返售金融资产 - 128,779 12,726 1,595 - - 143,100
发放贷款和垫款(注释(ii)) 2,135 192,152 452,294 259,522 191,322 3,537 1,100,962
投资 5,366 46,535 63,135 77,056 33,640 10,098 235,830
其他资产 502 3,412 2,226 2,029 440 12,969 21,578
资产总计 97,099 420,676 538,956 341,406 225,402 200,014 1,823,553
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 62,615 52,604 7,279 - - - 122,498
拆入资金 - 3,598 - - 767 - 4,365
卖出回购金融资产款 - 4,048 300 - - - 4,348
吸收存款 874,799 284,510 324,088 28,399 19,829 - 1,531,625
应付债券 - - 902 - 22,500 - 23,402
其他负债 1,559 21,083 2,703 891 725 782 27,743
负债总计 938,973 365,843 335,272 29,290 43,821 782 1,713,981
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
(短)/长头寸 (841,874) 54,833 203,684 312,116 181,581 199,232 109,572中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
136
51 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
2009年12月31日
即期偿还 3个月内 3个月至1 年 1至5 年 5年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 82,896 - - - - 140,633 223,529
存放同业款项 13,113 6,285 1,500 - - - 20,898
拆出资金 - 37,522 5,166 204 - - 42,892
买入返售金融资产 - 178,024 7,141 106 - - 185,271
发放贷款和垫款(注释(ii)) 1,435 201,888 405,708 224,905 148,380 3,538 985,854
投资 5,420 27,004 59,018 63,085 32,683 10,114 197,324
其他资产 973 2,949 1,903 886 299 14,371 21,381
资产总计 103,837 453,672 480,436 289,186 181,362 168,656 1,677,149
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 - 157,961 2,901 - - 114,262 275,124
拆入资金 - 1,495 - - 741 - 2,236
卖出回购金融资产款 - 3,800 - 300 - - 4,100
吸收存款 720,668 242,593 253,548 37,728 4,527 - 1,259,064
应付债券 - - 6,000 - 6,000 - 12,000
其他负债 1,409 16,187 2,150 997 712 547 22,002
负债总计 722,077 422,036 264,599 39,025 11,980 114,809 1,574,526
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
(短)/长头寸 (618,240) 31,636 215,837 250,161 169,382 53,847 102,623中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
137
51 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款
准备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款和垫款、投资项中无期限
金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期限中
列示。
(ii) 发放贷款和垫款中的「无期限」类别包括所有已减值发放贷款和垫
款，以及已逾期超过1 个月贷款。逾期1 个月内的未减值发放贷款和
垫款归入「即期偿还」类别。
(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工
具以及可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终
到期。
(d) 操作风险
操作风险包括因某事件或行为导致技术、流程、基础设施及人员失效而产生
直接或间接损失的风险，以及对操作构成影响的其他风险。
本集团在以内控措施为主的环境下制定了一系列政策及程序以识别、评估、
控制、管理和报告风险。这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会
计、结算、储蓄、资金、中介业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和
法律事务等。这个机制使本集团能够识别并全面确定所有主要产品、活动、
流程和系统中的内在操作风险。主要内控措施包括：
儃 根据各分支机构的业务范围、风险管理能力和信贷审批程序，对所属
分、支行和职能部门分别进行有限授权，并根据市场环境变化、业务
发展需要和风险管理要求，适时对授权加以调整；
儃 通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建
立严格的问责制度；中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
138
51 风险管理（续）
(d) 操作风险（续）
儃 利用系统和程序以识别、监控和报告包括信贷风险、市场风险、流动
性风险和操作风险等主要风险；
儃 推动全行的风险管理文化建设，进行风险管理专家队伍建设，通过正
规培训和上岗考核，提高本集团员工的整体风险意识；
儃 根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，并加强反洗黑钱
的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和
基本技能以打击洗黑钱；
儃 各分行编制综合财务及经营计划，并上报高级管理层审批后实施；
儃 根据综合财务经营计划对个别分行进行财务业绩考核；及
儃 为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务
尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本
集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。
除上述以外，本行合规审计部直接向审计与关联交易控制委员会报告，对风
险管理政策及程序和内部控制进行独立的检查和评价。审计与关联交易控制
委员会向董事会负责。
审计与关联交易控制委员会根据对不同业务部门及分行的风险水平的评估决
定对业务部门及分行进行审计的频率和先后顺序。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
139
52 公允价值数据
(a) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资
金、交易性金融资产、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、可供出售金融资产
和持有至到期投资。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利
率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
客户贷款和垫款
大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款和垫款
的账面价值与公允价值相若。
投资
可供出售及交易性金融资产以公允价值列报。持有至到期投资的账面价值和公允
价值见附注12。
(b) 金融负债
本集团的金融负债主要包括应付银行及其他金融机构款项、吸收存款、存款证、
已发行其他债券和已发行次级债。除以下金融负债外，金融负债于资产负债表日
的账面价值与公允价值相若。
本集团
账面价值 公允价值
2010年 2009年 2010年 2009年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
已发行存款证（非交易用途） 4,467 3,252 4,462 3,260
已发行其他债券 131 63 131 63
已发行次级债 29,053 9,107 28,392 9,068中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
140
52 公允价值数据
(b) 金融负债
本行
账面价值 公允价值
2010年 2009年 2010年 2009年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
已发行次级债 22,500 6,000 21,769 5,879
53 承担及或有事项
(a) 信贷承诺
本集团在任何特定期间均有提供贷款额度的承诺，形式包括批出贷款额度及信用
卡透支额度。
本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合同。
承兑汇票包括本集团承诺支付的客户汇票。本集团预期大部分的承兑汇票均会同
时以客户偿付款项结清。
承担及或有负债的合同金额分类载于下表。下表所反映承担的金额是指贷款额度
全部支用时的金额。下表所反映担保及信用证的金额是指假如交易另一方未能完
全履行合同，于资产负债表日确认的最大可能损失额。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
141
53 承担及或有事项
(a) 信贷承诺
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
合同金额：
贷款承担
－ 原到期日为1 年以内 20,336 15,979 1,449 913
－ 原到期日为1 年或以上 39,866 25,250 34,716 22,485
小计 60,202 41,229 36,165 23,398
开出保函 75,403 62,901 71,804 60,022
开出信用证 89,407 52,585 86,058 49,901
承兑汇票 393,049 305,363 392,225 304,893
信用卡承担 37,958 40,597 32,371 34,886
合计 656,019 502,675 618,623 473,100中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
142
53 承担及或有事项（续）
(b) 信贷风险加权金额
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
合同金额
或有负债及承担的信贷风险加权
金额 263,709 191,767 255,826 185,903
信贷风险加权金额是根据银监会制定的相关规则计算所得的数额，视乎交易对手
的状况和到期期限的特点而定。或有负债和承担采用的风险权重由0%至100%不
等。上述信贷风险加权金额已考虑双边净额结算安排的影响。
(c) 资本承担
于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
为购置物业及设备
－已订约 233 683 154 652
－已授权未订约 43 12 34 11中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
143
53 承担及或有事项（续）
(d) 经营租赁承担
本集团以经营租赁租入若干物业和设备。这些租赁一般为期1年至5年，并可能有
权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不可撤销
的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
2010 年
6 月30 日
2009 年
12 月31 日
一年以内 1,050 934 950 855
一年至两年 927 799 832 733
两年至三年 799 677 732 639
三年至五年 1,235 1,072 1,114 991
五年以上 1,379 1,103 1,175 1,103
合计 5,390 4,585 4,803 4,321
(e) 未决诉讼和纠纷
于2010年6月30日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币4.21亿元
（2009年12月31日：人民币4.38亿元）的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及
外部法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币0.40亿元并
在资产负债表中确认（2009年12月31日：人民币0.50亿元）。本集团认为这些负
债的计提是合理且充分的。
(f) 证券承销承诺
于2010年6月30日，本集团没有未到期的证券承销承诺（2009年12月31日：
无）。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
144
53 承担及或有事项（续）
(g) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为
债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可
能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2010 年
6月30 日
2009 年
12 月31 日
债券承兑承诺 6,615 6,402
本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。
(h) 承担和或有负债准备金
本集团已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或
有负债评估及计提准备（附注29）。
54 资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
55 比较数字
本行于2009年通过同一控制下企业合并取得了对中信国金的控制，在编制比较期
间合并财务报表时，视同中信国金在本行最终控股方对其开始实施控制时就已经
纳入本行合并范围，并对合并财务报表的前期比较报表进行了相应调整。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
145
56 其他重要事项
(a) 以公允价值计量的资产和负债
本集团
截至2010年6月30日止6个月期间
期初金额
本期
公允价值
变动损益
计入权益的
累计公允
价值变动
本期计提
的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
4,449 (21) - - 6,613
衍生金融资产 3,182 (256) - - 3,749
可供出售金融资产 94,231 - (453) - 120,442
金融资产小计 101,862 (277) (453) - 130,804
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
投资性房地产 161 11 - - 167
其他 - (1) - - -
合计 102,023 (267) (453) - 131,971
金融负债
交易性金融负债 (2,755) (26) - - (5,080)
衍生金融负债 (3,628) 803 - - (3,621)
金融负债合计 (6,383) 777 - - (8,701)
注：本表不存在必然的勾稽关系。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
146
56 其他重要事项（续）
(a) 以公允价值计量的资产和负债（续）
本行
截至2010年6月30日止6个月期间
期初金额
本期
公允价值
变动损益
计入权益的
累计公允
价值变动
本期计提
的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
3,383 10 - - 5,994
衍生金融资产 2,166 (274) - - 2,245
可供出售金融资产 76,228 - 108 - 104,998
金融资产合计 81,777 (264) 108 - 113,237
金融负债
交易性金融负债 (2,755) (26) - - (5,080)
衍生金融负债 (2,652) 803 - - (2,273)
金融负债合计 (5,407) 777 - - (7,353)
注：本表不存在必然的勾稽关系。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
147
56 其他重要事项（续）
(b) 外币金融资产和外币金融负债
本集团
截至2010年6月30日止6个月期间
期初金额
本期
公允价值
变动损益
计入权益的
累计公允
价值变动
本期计提
的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
839 (33) - - 251
衍生金融资产 2,173 (580) - - 2,355
可供出售金融资产 39,199 - (341) - 31,700
贷款和应收款 96,150 186 116,769
持有至到期投资 7,133 - - - 5,375
金融资产合计 145,494 (613) (341) 186 156,450
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
交易性金融负债 (2,027) - - - (3,686)
衍生金融负债 (2,322) 398 - - (2,496)
金融负债合计 (4,349) 398 - - (6,182)
注：本表不存在必然的勾稽关系。中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
148
56 其他重要事项（续）
(b) 外币金融资产和外币金融负债（续）
本行
截至2010年6月30日止6个月期间
期初金额
本期
公允价值
变动损益
计入权益的
累计公允
价值变动
本期计提
的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产） 169 2 - - 131
衍生金融资产 1,157 (596) - 851
可供出售金融资产 21,194 - 220 - 16,255
贷款和应收款 32,691 137 42,404
持有至到期投资 7,383 - - - 5,375
金融资产合计 62,594 (594) 220 137 65,016
金融负债
交易性金融负债 (2,027) - - - (3,686)
衍生金融负债 (1,346) 398 - - (1,148)
金融负债合计 (3,373) 398 - - (4,834)
注：本表不存在必然的勾稽关系。中信银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
149
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照中国证券监督管理委员会（“证监会”）的《公开发行证券公司信息披
露编报规则第9 号 —— 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修
订）的基础计算的每股收益及净资产收益率如下：
截至2010 年6 月30 日止6 个月期间
报告期加权平均净资产 每股收益(b)
利润 收益率(%) (a) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 10,685 9.89％ 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 10,616 9.82% 0.27 0.27
截至2009 年6 月30 日止6 个月期间（已重述）
报告期加权平均净资产 每股收益(b)
利润 收益率(%) (a) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 7,351 6.25% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 7,025 7.11% 0.18 0.18
(a) 净资产收益率
截至6 月30 日止6 个月期间
注释 2010 年 2009 年
（已重述）
归属于本行股东的净利润 10,685 7,351
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 (i) 10,616 7,025
归属于本行股东的加权平均净资产 108,092 117,656
计算扣除非经常性损益后归属于本行股东的
加权平均净资产 108,092 98,867
归属于本行股东的加权平均净资产收益率 9.89% 6.25%
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
加权平均净资产收益率 9.82% 7.11%中信银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
150
1 每股收益及净资产收益率（续）
(a) 净资产收益率（续）
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
截至6 月30 日止6 个月期间
2010 年 2009 年
（已重述）
归属于本行股东的净利润 10,685 7,351
减： 影响本行股东净利润
的非经常性损益 69 326
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 10,616 7,025
(b) 每股收益
截至6 月30 日止6 个月期间
注释 2010 年 2009 年
（已重述）
归属于本行股东的净利润 10,685 7,351
加权平均股本数（百万股） 32 39,033 39,033
归属于本行股东的基本
和稀释每股收益（人民币元） 0.27 0.19
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 (i) 10,616 7,025
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
基本和稀释每股收益（人民币元） 0.27 0.18
(i) 截至2010 年及2009 年6 月30 日止期间的基本每股收益，是以归属于本行
股东净利润除以普通股的加权平均股数计算。由于本行在截至2010 年及
2009 年6 月30 日止期间并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀
释每股收益并无任何差异。中信银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
151
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益
（2008）》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
截至6 月30 日止6 个月期间
2010 年 2009 年
（已重述）
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日或期间截止日孰早的当期净损益 - 433
收回已核销存放同业款项及应收款项 - 2
租金收入 23 21
固定资产处置净损失 (1) (1)
投资性房地产公允价值变动产生的损益 11 -
抵债资产处置净收入/（损失） 32 (2)
其他应收款减值准备转回损益 5 -
赔偿金、违约金及罚金 (1) (1)
公益救济性捐赠支出 (6) (1)
转回预计负债 10 -
其他净损益 17 10
非经常性损益净额 90 461
减：以上各项对所得税的影响额 (17) (7)
非经常性损益税后影响净额 73 454
其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 69 326
影响少数股东净利润的非经常性损益 4 128
注： 持有交易性金融资产、交易性金融负债的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷
款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性
损益的披露范围。中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
81
第十章 释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
BBVA 西班牙对外银行（Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.）
本集团 中信银行股份有限公司及其附属子公司
本行╱本公司╱中信银行 中信银行股份有限公司
GIL Gloryshare Investments Limited
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 《中信银行股份有限公司章程》
国务院 中华人民共和国国务院
国资委 国务院国有资产监督管理委员会
华夏基金 华夏基金管理有限公司
全国社保基金 全国社会保障基金理事会
事安集团 事安集团有限公司
上交所 上海证券交易所
《上市规则》 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》
香港联交所 香港联合交易所有限公司
央行╱中央银行 中国人民银行
中国财政部╱财政部 中华人民共和国财政部
中国银监会╱银监会 中国银行业监督管理委员会
中国证监会╱证监会 中国证券监督管理委员会
振华财务 振华国际财务有限公司
中信国金 中信国际金融控股有限公司
中信银行国际 中信银行国际有限公司（原中信嘉华银行有限公司）
中信集团 中国中信集团公司
中信建投证券 中信建投证券有限责任公司
中信金通证券 中信金通证券有限责任公司
中信泰富 中信泰富有限公司
中信万通证券 中信万通证券有限责任公司
中信信托 中信信托投资有限责任公司
中信证券 中信证券股份有限公司
中信国际资产 中信国际资产管理有限公司
中信资本 中信资本控股有限公司
中信资源控股 中信资源控股有限公司中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
82
第十一章 境内外分支机构名录
截至2010 年6 月末，本行已在全国75 个大中城市（含香港）设立机构网点649 家，
其中一级（直属）分行32 家，二级分行36 家，支行579 家，境外子公司2 家。
序
号
行政区划
机
构
数
所在城市
主要机构
地 址
电话、传真
1 总 行
地址：北京市东城区朝阳门北大街
8 号富华大厦C 座
邮编：100027
网址：http://www.ecitic.com
SWIFT BIC：CIBKCNBJ
电话：010-65558888
传真：010-65550801
客服热线：95558
1
北京市
41 总行营业部
地址：北京市西城区金融大街甲27
号投资广场A 座
邮编：100140
电话：010－66211769
传真：010－66211770
2 天津市 25
21 天津分行
地址：天津市河西区南京路14 号
邮编：300042
电话：022－23028880
传真：022－23028800
4
滨海新区分
行
地址：天津市开发区第三大街16 号
邮编：300457
电话：022-25206730
传真：022-25206827
3 河北省 21
石家庄市 17 石家庄分行
地址：河北省石家庄市新华东路209
号
邮编：050000
电话：0311－87884438
传真：0311－87884436
唐山市
4 唐山分行
地址：河北省唐山市新华西道46 号
邮编：063000
电话：0315—3738508
传真：0315—3738522
4 辽宁省 52
沈阳市 16 沈阳分行
地址：辽宁省沈阳市沈河区大西路
336 号
邮编：110014
电话：024－31510456
传真：024－31510234
大连市 18 大连分行
地址：辽宁省大连市中山区人民路
29 号
邮编：116001
电话：0411－82821868
传真：0411－82804126
鞍山市 7 鞍山分行
地址：辽宁省鞍山市铁东区五一路
35 号
邮编：114001
电话：0412－2211988
传真：0412－2230815
抚顺市 5 抚顺分行
地址：辽宁省抚顺市顺城区
新华大街10 号
电话：0413－3886701
传真：0413－3886711中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
83
邮编：113001
葫芦岛市 6 葫芦岛分行
地址：辽宁省葫芦岛市莲山区新华
大街50 号
邮编：125001
电话：0429－2808185
传真：0429－2800885
5 上海市 35
34 上海分行
地址：上海市南京东路61 号
邮编：200002
电话：021－23029000
传真：021－23029001
1 浦东分行
地址：上海市东方路710 号
邮编：200122
电话：021－58301800
传真：021－68751178
6 江苏省 74
南京市 19 南京分行
地址：江苏省南京市中山路
348 号
邮编：210008
电话：025－83799181
传真：025－83799000
无锡市 15 无锡分行
地址：江苏省无锡市人民路
112 号
邮编：214031
电话：0510－82707177
传真：0510－82709166
常州市 8 常州分行
地址：江苏省常州市博爱路72 号博
爱大厦
邮编：213003
电话：0519－88108833
传真：0519－88107020
扬州市 8 扬州分行
地址：江苏省扬州市维扬路
171 号
邮编：225300
电话：0514－87890717
传真：0514－87890531
泰州市 5 泰州分行
地址：泰州市鼓楼路15 号
邮编：225300
电话：0523－86399111
传真：0523－86399120
苏州市
18 苏州分行
地址：江苏省苏州市竹辉路258 号
邮编：215006
电话：0512－65190307
传真：0512－65198570
南通市 1 南通分行
地址：江苏省南通市人民中路20 号
南通大厦
邮编：226001
电话：0513－81120909
传真：0513－81120900
7 浙江省 65
杭州市 23 杭州分行
地址：浙江省杭州市延安路88 号
邮编：310002
电话：0571－87032888
传真：0571－87089180
温州市 9 温州分行
地址：温州市市府路大自然城市家
园二期北区二号楼
邮编：325000
电话：0577－88858466
传真：0577－88858575
嘉兴市 8 嘉兴分行
地址：浙江省嘉兴市中山东路639
号
邮编：314000
电话：0573－82097693
传真：0573－82093454
绍兴市 8 绍兴分行 地址： 浙江省绍兴市人民西 电话：0575－85227222中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
84
路289 号
邮编：312000
传真：0575－85110428
宁波市 16 宁波分行
地址： 宁波市海曙区镇明路
36 号中信大厦
邮编：315010
电话：0574－87733065
传真：0574－87973742
台州市 1 台州分行
地址：浙江省台州市市府大道489
号
邮编：318000
电话：0576－81889666
传真：0576－88819916
8 安徽省 13
合肥市 12 合肥分行
地址：安徽省合肥市徽州大道78 号
邮编：230001
电话：0551－2622426
传真：0551－2625750
芜湖市 1 芜湖分行
地址： 芜湖市镜湖路8 号镜街西街
X1-X4
邮编：241000
电话：0553－3888685
传真：0553－3888685
9 福建省 34
福州市 14 福州分行
地址：福州市湖东路99 号
邮编：350001
电话：0591－87538066
传真：0591－87537066
厦门市 10 厦门分行
地址：福建省厦门市湖滨西路81 号
慧景城中信银行大厦
邮编：361001
电话：0592－2995685
传真：0592－2389037
泉州市 7 泉州分行
地址：福建省泉州市丰泽街人民银
行大楼
邮编：362000
电话：0595－22148619
传真：0595－22148222
莆田市 2 莆田分行
地址：莆田市城厢区荔城大道81 号
凤凰大厦1、2 层
邮编：351100
电话：0594－2853280
传真：0594－2853260
漳州 1 漳州分行
地址：漳州市胜利东路31 号怡群商
业中心一至四层
邮编：363000
电话：0596-2995207
传真：0596-2995217
10 山东省 53
济南市 12 济南分行
地址：山东省济南市泺源大街150
号中信广场
邮编：250011
电话：0531－86911315
传真：0531－86929194
青岛市 15 青岛分行
地址：山东省青岛市香港中路22 号
邮编：266071
电话：0532－85022889
传真：0532－85022888
淄博市 7 淄博分行
地址：山东省淄博市张店区新村西
路109 号
邮编：255032
电话：0533－2212123
传真：0533－2212123
烟台市 5 烟台分行
地址：山东省烟台市芝罘区胜利路
207 号
电话：0535－6611030
传真：0535－6611032中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
85
邮编：264001
威海市 9 威海分行
地址：山东省威海市青岛北路2 号
邮编：264200
电话：0631－5336802
传真：0631－5314076
济宁市 4 济宁分行
地址：山东省济宁市供销路28 号
邮编：272000
电话：0537－2338888
传真：0537－2338888
潍坊市 1 潍坊分行
地址：山东省潍坊市胜利东街246
号
邮编：261041
电话：0536-8056002
传真：0536-8056002
11 河南省 22
郑州市
17 郑州分行
地址：河南省郑州市经三路北26 号
邮编：450008
电话：0371－65792800
传真：0371－65792900
洛阳市 3 洛阳分行
地址：河南省洛阳市涧西区南昌路
2 号
邮编：471000
电话：0391－8768282
传真：0391－8789969
焦作市 1 焦作分行
地址：河南省焦作市塔南路1736 号
邮编：454000
电话：0379－64682858
传真：0379－64682875
南阳市 1 南阳分行
地址：河南省南阳市梅溪路和中州
路交叉口东南角
邮编：473000
电话：0377-63195558
传真：0377-61628299
12 湖北省 20
武汉市
19
武汉分行
地址：湖北省武汉市汉口建设大道
747 号
邮编：430015
电话：027－85355111
传真：027－85355222
襄樊市 1 襄樊分行
地址：湖北省襄樊市人民广场南炮
铺街特1 号
邮编：441000
电话：0710－3454199
传真：0710－3454166
13 湖南省
长沙市 19 长沙分行
地址：湖南省长沙市五一大道456
号
邮编：410011
电话：0731－84582177
传真：0731－84582179
14 广东省 73
广州市 23 广州分行
地址：广东省广州市天河北路233
号中信广场
邮编：510613
电话：020－87521188
传真：020－87520668
佛山市 5 佛山分行
地址：广东省佛山市汾江中路140
号
邮编：528000
电话：0757－83989999
传真：0757－83309903
深圳市 27 深圳分行
地址：广东省深圳市深南中路1093
号中信城市广场中信大厦
5-7 楼
电话：0755－25942568
传真：0755－25942028中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
86
邮编：518031
东莞市 17 东莞分行
地址：广东省东莞市南城区洪福路
106 号南峰中心大厦
邮编：523070
电话：0769－22667888
传真：0769－22667999
江门市 1 江门分行
地址：江门市北新区发展大道188
号金凯悦大酒店首层
邮编：529000
电话：0750-3939999
传真：0750-3939090
15
重庆市 18 重庆分行
地址：重庆市渝中区青年路56 号重
庆国贸中心B 栋
邮编：400010
电话：023－63107677
传真：023－63107527
16 四川省
成都市 23 成都分行
地址：成都市高新区天府大道北段
1480 号拉.德方斯大厦
邮编：610042
电话：028－65338805
传真：028－85258898
17 云南省 16
昆明市
15 昆明分行
地址：云南省昆明市宝善街81 号福
林广场
邮编：650021
电话：0871－3648666
传真：0871－3648667
曲靖市
1 曲靖分行
地址：曲靖市麒麟区南宁西路310
号金穗三期高层商住楼B 幢
1-2 层
邮编：655000
电话：0874-3118606
传真：0874-3115696
18 贵州省
贵阳市 1 贵阳分行
地址：贵州省贵阳市新华路126 号
富中国际大厦
邮编：550002
电话：0851－5587009
传真：0851－5587377
19 甘肃省
兰州市 1 兰州分行
地址：甘肃省兰州市东岗西路638
号
邮编：730000
电话：0931-8890600
传真：0931-8890699
20 陕西省
西安市 17 西安分行
地址：陕西省西安市长安北路89 号
中信大厦
邮编：710061
电话：029－87820018
传真：029－87817025
21 山西省
太原市 5 太原分行
地址：山西省太原市府西街9 号王
府商务大厦A 座
邮编：030002
电话：0351－3377040
传真：0351－3377000
22 江西省
5
南昌市
4 南昌分行
地址：南昌市广场南路333 号恒茂
国际华城16 号楼A 座
邮编：330003
电话：0791－6660109
传真：0791－6660107
萍乡市
1 萍乡分行
地址：江西省萍乡市建设东路16 号
邮编：337000
电话：0799-6890078
传真：0799-6890078
23 内蒙古自治区 6中信银行股份有限公司2010 年半年度报告（A 股）
87
呼和浩特市 4
呼和浩特分
行
地址：内蒙古自治区呼和浩特市新
华大街68 号
邮编：010020
电话：0471－6664933
传真：0471－6664933
包头市 1 包头分行
地址：内蒙古自治区包头市稀土高
新区友谊大街64 号
邮编：014030
电话：0472－5338909
传真：0472－5338929
鄂尔多斯市
1
鄂尔多斯分
行
地址：内蒙古鄂尔多斯市东胜区天
骄北路
邮编：017000
电话：0477-8188000
传真：0477-8188002
24 广西壮族自治
区
南宁市
4 南宁分行
地址：南宁市双拥路36—1 号
邮编：530021
电话：0771－5569881
传真：0771－5569889
25 黑龙江省
哈尔滨市 2 哈尔滨分行
地址：黑龙江省哈尔滨市香坊区红
旗大街233 号
邮编：150090
电话：0451－55558112
传真：0451－53995558
26 吉林省
长春市 1 长春分行
地址：吉林省长春市长春大街1177
号
邮编：130041
电话：0431－81910011
传真：0431－81910123
27 新疆维族自治
区
乌鲁木齐
1
乌鲁木齐分
行
地址：乌鲁木齐市新华北路165 号
中信银行大厦
邮编：830002
电话：0991-2365828
传真：0991-2365888
28 香港特别行政
区
2
1
振华国际财
务有限公司
地址：香港金钟道89 号力宝中心2
座21 楼2106 室
电话：852－25212353
传真：852－28017399
1
中信国际金
融控股有限
公司
地址：香港中环添美道1 号中信大
厦27 楼2701-9 室
电话：852－36073000
传真：852－25253303
