中信银行股份有限公司
二〇一三年半年度报告
（A 股）
中信银行股份有限公司董事会
二〇一三年八月二十七日
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
本行董事会会议于 2013 年 8 月 27 日通过了本行《二〇一三年半年度报告》
正文及摘要。会议应参会董事 14 名，实际参会董事 14 名，现场出席董事 13 名，
安赫尔卡诺费尔南德斯董事由于其他重要安排委托冈萨洛何塞托拉诺瓦
易那董事代为出席和表决。本行监事列席了本次会议。
本行 2013 年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
本行根据《企业会计准则第 32 号——中期财务报告》和《国际会计准则》
第 34 号“中期财务报告”编制的 2013 年半年度财务报告已分别经毕马威华振会
计师事务所根据中国注册会计师审阅准则和毕马威会计师事务所根据香港审阅
工作准则审阅。
本报告所涉及对未来财务状况、经营业绩、业务发展及经营计划等展望、
前瞻性陈述，不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
除特别说明外，本报告所使用的货币单位均为人民币（元）。
本行常务副董事长陈小宪，行长朱小黄，主管财务工作的副行长曹国强、
计划财务部负责人芦苇，保证本行 2013 年半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
目录
第一章 财务概要 ..................................................... 6
第二章 公司基本情况简介 .............................................. 8
第三章 董事会报告 ................................................... 10
一、经济、金融和监管环境................................................................................... 10
二、经营业绩与战略转型情况概述....................................................................... 11
三、财务报表分析................................................................................................... 13
四、业务回顾........................................................................................................... 32
五、风险管理........................................................................................................... 45
六、资本管理........................................................................................................... 64
七、证券投资情况................................................................................................... 65
八、募集资金投资情况........................................................................................... 65
九、现金分红政策的制定及执行情况................................................................... 66
十、展望................................................................................................................... 66
第四章 重要事项 ..................................................... 67
第五章 股份变动和主要股东持股情况 ................................... 77
第六章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................... 82
第七章 公司治理 ..................................................... 85
第八章 董事、高级管理人员书面确认意见 ............................... 89
第九章 财务报告 ..................................................... 91
第十章 备查文件 ..................................................... 92
第十一章 境内外分支机构名录 ......................................... 93
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（西班牙对外银
行）
本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司
本行╱本公司╱中信银行 中信银行股份有限公司
毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
GIL Gloryshare Investments Limited
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 《中信银行股份有限公司章程》
股份制银行 包括中信银行、招商银行、民生银行、兴业银行、
浦发银行、光大银行、华夏银行、平安银行、广发
银行
国务院 中华人民共和国国务院
国资委 国务院国有资产监督管理委员会
华夏基金 华夏基金管理有限公司
临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司
上交所 上海证券交易所
《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》
社保基金 全国社会保障基金理事会
信诚人寿 信诚人寿保险有限公司
腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司
天安保险 天安保险股份有限公司
信诚基金 信诚基金管理有限公司
香港联交所 香港联合交易所有限公司
央行╱中央银行╱ 中国人民银行
人民银行
元 人民币元
中国财政部╱财政部 中华人民共和国财政部
中国银监会╱银监会 中国银行业监督管理委员会
中国银联 中国银联股份有限公司
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
中国证监会╱证监会 中国证券监督管理委员会
振华财务 振华国际财务有限公司
中信出版 中信出版股份有限公司
中信地产 中信房地产股份有限公司
中信国际资产 中信国际资产管理有限公司
中信国金 中信国际金融控股有限公司
中信股份 中国中信股份有限公司
中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限
公司）
中信集团 中国中信集团有限公司，2011年12月27日改制更名
前为中国中信集团公司
中信建投 中信建投证券有限责任公司
中信锦绣 中信锦绣资本管理有限责任公司
中信旅游 中信旅游集团有限公司
中信证券 中信证券股份有限公司
中信万通证券 中信万通证券有限责任公司
中信信托 中信信托投资有限责任公司
中信资本 中信资本控股有限公司
中证期货 中证期货有限公司
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第一章 财务概要
经营业绩
单位：百万元人民币
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增幅(%)
营业收入 49,878 44,171 12.92
营业利润 27,095 25,831 4.89
利润总额 27,243 25,876 5.28
归属于本行股东的净利润 20,391 19,373 5.25
归属于本行股东扣除非经常性损益
20,249 19,272 5.07
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 47,381 (75,551) -
基本每股收益（元） 0.44 0.41 7.32
稀释每股收益（元） 0.44 0.41 7.32
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.43 0.41 4.88
益（元）
扣除非经常性损益后的稀释每股收
0.43 0.41 4.88
益（元）
每股经营活动产生的现金流量净额
1.01 (1.61) -
（元）
盈利能力指标
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减
平均总资产回报率(ROAA) 1.30% 1.38% (0.08)
加权平均净资产收益率 19.75% 21.24% (1.49)
加权平均净资产收益率（扣除非经常性
19.61% 21.13% (1.52)
损益）
成本收入比 28.68% 28.43% 0.25
信贷成本 0.54% 0.33% 0.21
净利差 2.41% 2.68% (0.27)
净息差 2.59% 2.89% (0.30)
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
规模指标
单位：百万元人民币
2013 年 2012 年
项目 增幅(%)
6 月 30 日 12 月 31 日
总资产 3,436,945 2,959,939 16.12
客户贷款及垫款总额 1,824,552 1,662,901 9.72
总负债 3,220,968 2,756,853 16.83
客户存款总额 2,613,911 2,255,141 15.91
同业拆入 33,872 17,894 89.29
归属于本行股东的权益总额 211,107 198,356 6.43
归属于本行股东的每股净资产（元） 4.51 4.24 6.37
资产质量指标
单位：百万元人民币
2013 年 2012 年 增幅(%)/
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 增减
正常贷款 1,808,182 1,650,646 9.54
不良贷款 16,370 12,255 33.58
贷款减值准备 36,657 35,325 3.77
不良贷款比率 0.90% 0.74% 0.16
拨备覆盖率 223.93% 288.25% (64.32)
贷款拨备率 2.01% 2.12% (0.11)
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款；不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损
失类贷款。
资本充足指标
2013 年 2012 年
项目 增减
6 月 30 日 12 月 31 日
新办法计算的资本充足率
核心一级资本充足率 8.92% 9.29% (0.37)
一级资本充足率 8.92% 9.29% (0.37)
资本充足率 11.47% 12.42% (0.95)
旧办法计算的资本充足率
核心资本充足率 9.63% 9.89% (0.26)
资本充足率 12.89% 13.44% (0.55)
总权益对总资产比率 6.28% 6.86% (0.58)
注：新办法指中国银监会于 2012 年 6 月 7 日颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自
2013 年 1 月 1 日起实施）。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第二章 公司基本情况简介
法定中文名称： 中信银行股份有限公司
中文简称： 中信银行
法定英文名称： CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED
英文缩写： CNCB
法定代表人： 常振明（注）
授权代表： 朱小黄、林争跃
董事会秘书： 李 欣
联席公司秘书： 林争跃、甘美霞（ACS，ACIS）
证券事务代表： 王珺威
注册和办公地址： 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座
邮政编码： 100027
互联网网址： bank.ecitic.com
联系电话： +86-10-65558000
传真电话： +86-10-65550809
电子信箱： ir_cncb@citicbank.com
香港主要营业地址： 香港皇后大道东 1 号太古广场三座 28 楼
信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
信息披露网站： 刊登 A 股半年度报告的中国证监会指定网站：
www.sse.com.cn
刊登 H 股半年度报告的香港联交所指定网站：
www.hkexnews.hk
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
年度报告备置地点： 中信银行董监事会办公室
中国内地法律顾问： 北京市君合律师事务所
中国香港法律顾问： 富而德律师事务所
境内审计师： 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8
层（邮编：100738）
境外审计师 毕马威会计师事务所
香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼
A 股股份登记处： 中国证券登记结算有限公司上海分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36
楼
H 股股份登记处： 香港中央证券登记有限公司
香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼
股份上市地点、 A股 上海证券交易所 中信银行 601998
股票简称和股票代码：
H股 香港联合交易所有限公司 中信银行 00998
首次注册登记日期： 1987 年 4 月 20 日
变更注册日期： 2012 年 11 月 23 日
首次注册登记机关和 中华人民共和国工商行政管理总局
变更注册登记机关：
企业法人营业执照 100000000006002
注册号：
金融许可证机构编码： B0006H111000001
税务登记号： 110105101690725
组织机构代码证： 10169072-5
注：本行前任法人代表田国立先生已于 2013 年 4 月辞任本行董事长及相关职务。本行将依
据《公司章程》，在候任董事长常振明先生任职资格获得中国银监会审核批准后，依法
办理法人代表变更工商登记手续。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第三章 董事会报告
一、经济、金融和监管环境
2013 年上半年，世界经济依然复杂多变。美国经济延续复苏态势，美联储
已进入 QE 退出的论证阶段；欧元区就业和消费依旧疲软，但通缩小于以往，
有望见底；日本受益于宽松货币政策和汇率贬值影响，经济短期趋好；新兴市
场国家经济增长面临挑战。总体看，全球经济复苏出现积极迹象，但复苏的基
础比较脆弱，全球经济的主要风险在于发达国家量化宽松政策的退出，可能引
发全球资金投向的重新配置。
上半年，面对错综复杂多变的国内外环境，党中央、国务院坚持稳中求进
的工作总基调，以提高经济增长质量和效益为中心，继续实施积极的财政政策
和稳健的货币政策，以改革促调整，以调整促发展，国民经济运行总体平稳，
稳中有进。上半年实现国内生产总值 248,009 亿元，同比增长 7.6%；固定资产
投资较快增长，达到 181,318 亿元，同比增长 20.1%；市场销售增长平稳，社会
消费品零售总额达 110,764 亿元，同比增长 12.7%；进出口增速回落，出口回落
幅度大于进口，进出口总额达 19,977 亿美元，同比增长 8.6%，贸易顺差 1079.5
亿美元；居民消费价格基本稳定，同比上涨 2.4%；工业生产者价格继续下降，
工业生产者出厂价格同比下降 2.2%，工业生产者购进价格同比下降 2.4%。
中国金融业稳健运行，货币信贷和社会融资规模平稳适度增长。上半年社
会融资规模 10.15 万亿元，比上年同期多 2.38 万亿元。6 月末，广义货币（M2）
余额 105.45 万亿元，同比增长 14.0%；狭义货币（M1）余额 31.36 万亿元，增
长 9.1%。6 月末，人民币贷款余额 68.08 万亿元，人民币存款余额 100.91 万亿
元。上半年新增人民币贷款 5.08 万亿元，同比多增 2,217 亿元；新增人民币存
款 9.09 万亿元人民币，同比多增 1.71 万亿元。
监管层积极贯彻稳中求进的要求，在严守金融风险底线的前提下，大力支
持经济结构调整和转型升级，着力改进对实体经济的金融服务。中国人民银行
进一步完善了流动性管理机制，创设短期流动性调节工具和常备借贷便利；并
积极开展信贷政策导向效果评估，推动信贷结构优化。中国银监会发布了《关
于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，促进了理财业务规范健康
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
发展。针对银行业金融机构改革转型，银监会积极稳妥推动新资本管理办法实
施，强化商业银行风险管理内生机制；并进一步扩大商业银行设立基金管理公
司试点范围。
二、经营业绩与战略转型情况概述
业绩概述
2013 年上半年，本集团紧紧围绕新的发展战略，“抓存款规模、推结构转
型、上管理台阶”，积极推进各项业务按照新的战略规划稳步发展，中期经营业
绩平稳健康。
业务规模稳步增长。报告期末，本集团资产总额 34,369.45 亿元，比上年末
增长 16.12%，贷款及垫款总额 18,245.52 亿元，比上年末增长 9.72%；客户存
款总额 26,139.11 亿元，比上年末增长 15.91%。
盈利能力持续改善。报告期内，本集团实现归属本行股东的净利润 203.91
亿元，同比增长 5.25%，拨备前利润 321.32 亿元，同比增长 13.14%；实现利息
净收入 406.75 亿元，同比增长 10.14%；实现非利息净收入 92.03 亿元，同比增
长 27.08%。
资产质量总体可控。受经济下行影响，本集团在部分地区、部分行业的不
良贷款有所反弹。报告期末，本集团不良贷款余额 163.70 亿元，比上年末增加
41.15 亿元，上升 33.58%；不良贷款率 0.90%，比上年末上升 0.16 个百分点。
报告期内，本集团提取贷款减值准备 47.19 亿元，同比增长 92.85%。受不良核
销影响，报告期末，本集团拨备覆盖率 223.93%，比上年末下降 64.32 个百分点；
拨贷比 2.01%，比上年末下降 0.11 个百分点。
战略转型推进情况
2013 年初，本行出台《关于中信银行发展战略若干问题的意见》，提出以“建
设有独特市场价值的一流商业银行”为发展愿景，以“浇灌实体经济，铸造员工
幸福，提升股东价值，服务社会发展”为发展使命，坚持支持实体经济，深化调
整经营结构，优化经营管理体制机制，全面进军服务业，大力发展中小企业金
融、网络银行等新兴业务。经过半年的推进，本行战略转型取得了明显进展：
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
结构调整成效明显
本行按照“低资本消耗”的产品定位、“橄榄型客户结构”的市场定位和“特色
化”的行业定位，加快调整业务结构。报告期内，本行非利息收入占比达到 17.8%，
同比提升 2.4 个百分点，利息收入占比下降至 82.2%，收入结构不断优化。本行
中型企业、小微企业贷款余额分别比上年末增长 10.3%、17.9%，占全部贷款的
比重进一步提高至 30.6%、14.4%；个人经营贷款、信用卡贷款分别比上年末增
长 25.7%、28.8%，均高于全行贷款平均增幅，客户结构不断优化。本行主动进
入的现代服务业贷款余额比上年末增加 650 亿元，增长 18.9%；主动压缩政府
平台、房地产和光伏行业授信，贷款比上年末分别减少 139 亿元、82 亿元、5
亿元，行业结构不断优化。
“公司业务重心上移、零售业务重心下沉”进展顺利
本行成立总行机构客户部、集团客户部，按照“商行+投行”金融服务模式，
确定全行性战略客户和城市分行战略客户，突出专业化、差异化的经营与管理，
大客户经营重心从支行逐步上移到分行和总行，支行网点服务重心逐步下移至
中小企业和零售客户。本行成立总行消费金融部，整合财富管理与私人银行部，
小企业金融纳入零售板块，全力推进网点转型，开展旗舰店建设，完善支行网
点作为产品销售终端的功能，逐步将支行打造成为个人贷款、信用卡、小微金
融、理财、汽车金融等产品齐全的金融销售平台。
重点战略业务发展态势良好
本行加快了进军现代服务业的步伐。本行在总行公司银行部下设现代服务
业金融部，在总、分行设立了现代服务业金融工作小组，核定了七大类核心子
行业重点目标客户。截至报告期末，本行现代服务业客户共计 6.6 万户，比上
年末增长 21%；存款日均余额 3,136.3 亿元，比上年末增长 35.8%；贷款余额
4,092.9 亿元，比上年末增长 18.9%，超过全行公司类贷款平均增速 10.9 个百分
点，现代服务业布局开端良好。
本行按照“网络业务金融化、金融业务网络化”的发展思路，加速发展网络
银行业务。本行顺应互联网金融和消费经济浪潮，与中国银联共同推出了 NFC
支付模式；自主研发了以二维码支付为代表的“异度支付”系列产品，实现了新
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
技术应用的突破；推出网络贷款系列产品，打造了一站式金融产品服务商城，
为大数据时代网络银行进行了初步布局。本行与腾讯合作推出的网络小额贷款
实现了不落地的网络交易，网络银行业务创新取得新的突破。
总行管理能力进一步提升
本行重新调整完善了公司金融、零售金融、金融市场等前中后台板块，强
化了业务条线部门资源配置职能，优化调整了全行管理人员配备。本行出台风
险管理体制改革方案，突出风险总监双线汇报和双向考核，推出了全面风险的
垂直管理和全覆盖的新体制。成立网络产品创新实验室，推进新核心系统建设，
明确了系统上线时间表。全力推进管理会计在条线业绩考评、授信审批流程、
客户盈利贡献评价的全面应用，强化资产负债资源的动态配置，通过内部资金
转移价格手段运用，负债增长及结构优化成效明显。
三、财务报表分析
利润表项目分析
单位：百万元人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
利息净收入 40,675 36,929 3,746 10.14
非利息净收入 9,203 7,242 1,961 27.08
营业收入 49,878 44,171 5,707 12.92
营业税金及附加 (3,588) (3,257) 331 10.16
业务及管理费 (14,306) (12,559) 1,747 13.91
资产减值损失 (4,889) (2,524) 2,365 93.70
营业外收支净额 148 45 103 228.89
税前利润 27,243 25,876 1,367 5.28
所得税 (6,600) (6,291) 309 4.91
净利润 20,643 19,585 1,058 5.40
其中：归属本行股东净利润 20,391 19,373 1,018 5.25
非经常性损益项目
单位：百万元人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
非流动资产处置净收入 19 19
租金收入 31 31
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
投资性房地产公允价值变动损益 1 35
其他应收款减值准备转回损益 15 18
抵债资产减值准备转回损益 20 38
其他净损益 99 (3)
非经常性损益净额 185 138
非经常性损益所得税影响额 (37) (26)
非经常性损益税后利润影响净额 148 112
其中：影响母公司股东的非经常性损益 142 101
影响少数股东的非经常性损益 6 11
注：赔偿金、违约金、罚金不能在税前抵扣。
营业收入
报告期内，本集团实现营业收入 498.78 亿元，同比增长 12.92%。其中利息
净收入占比 81.5%，同比下降 2.1 个百分点；非利息净收入占比 18.5%，同比提
升 2.1 个百分点。
项目 2013 年 1-6 月(%) 2012 年 1-6 月(%) 2011 年 1-6 月(%)
利息净收入 81.5 83.6 84.4
非利息净收入 18.5 16.4 15.6
合计 100.0 100.0 100.0
利息净收入
报告期内，本集团实现利息净收入 406.75 亿元，同比增加 37.46 亿元，增
长 10.14%。利息净收入增长主要源于资产规模的持续扩张。
下表列示出本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况。资产
负债项目平均余额为日均余额。
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2012 年 1-12 月
项 目 平均收益率/ 平均收益率/ 平均收益率/
平均余额 利息 平均余额 利息 平均余额 利息
成本率(%) 成本率(%) 成本率(%))
生息资产
客户贷款及垫款 1,766,354 53,924 6.16 1,466,465 50,199 6.88 1,529,621 102,369 6.69
债券投资 370,955 6,764 3.68 269,371 4,778 3.57 292,622 10,616 3.63
存放中央银行款项 459,411 3,387 1.49 375,666 2,941 1.57 390,421 5,842 1.50
存放同业及拆出资
321,372 5,756 3.61 339,001 7,857 4.66 333,843 13,958 4.18
金款项
买入返售款项 219,089 4,738 4.36 117,448 2,561 4.38 121,433 5,208 4.29
其他（1） 26,268 830 6.37 - 1 - 17,149 817 4.76
小计 3,163,449 75,399 4.81 2,567,951 68,337 5.35 2,685,089 138,810 5.17
付息负债
14
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
客户存款 2,395,367 25,575 2.15 1,951,002 22,332 2.30 2,040,733 45,947 2.25
同业及其他金融机
455,571 7,928 3.51 354,004 8,017 4.55 366,846 15,021 4.09
构存放及拆入款项
卖出回购款项 6,645 117 3.55 18,206 405 4.47 13,331 537 4.03
其他（2） 56,075 1,104 3.97 38,157 654 3.45 48,130 1,819 3.78
小计 2,913,658 34,724 2.40 2,361,369 31,408 2.67 2,469,040 63,324 2.56
利息净收入 40,675 36,929 75,486
净利差（3） 2.41 2.68 2.61
净息差（4） 2.59 2.89 2.81
注：（1）主要为应收款项类投资。
（2）包括应付债券、交易性金融负债等。
（3）等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。
（4）按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算。
本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月对比 2012 年 1-6 月
项目
规模因素 利率因素 合计
资产
客户贷款及垫款 10,260 (6,535) 3,725
债券投资 1,803 183 1,986
存放中央银行款项 654 (208) 446
存放同业及拆出资金 (409) (1,692) (2,101)
买入返售款项 2,214 (37) 2,177
其它 829 - 829
利息收入变动 15,351 (8,289) 7,062
负债
客户存款 5,082 (1,839) 3,243
同业及其他金融机构存放及拆入款项 2,298 (2,387) (89)
卖出回购款项 (257) (31) (288)
其他 307 143 450
利息支出变动 7,430 (4,114) 3,316
利息净收入变动 7,921 (4,175) 3,746
净息差和净利差
随着利率市场化进程加快，银行业存贷款利差逐步收窄。报告期内，本集
团净息差 2.59%，同比下降 0.30 个百分点；净利差 2.41%，同比下降 0.27 个百
分点。
15
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
利息收入
本集团实现利息收入 753.99 亿元，同比增加 70.62 亿元，增长 10.33%。利
息收入增长主要由于生息资产规模持续扩张。本集团生息资产的平均余额从
2012 上半年的 25,679.51 亿元增至 2013 上半年的 31,634.49 亿元，增加 5,954.98
亿元，增长 23.19%；生息资产平均收益率从 2012 年上半年的 5.35%降低至 2013
年上半年的 4.81%，下降 0.54 个百分点。
客户贷款及垫款利息收入
报告期内，本集团客户贷款及垫款利息收入 539.24 亿元，同比增加 37.25
亿元，增长 7.42%。其中，本行客户贷款及垫款利息收入 524.47 亿元，同比增
加 35.96 亿元，增长 7.36%，受利率市场化影响，贷款定价水平持续走低，贷款
平均收益率下降 0.78 个百分点。
按期限结构分类
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2012 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
短期贷款 1,012,070 31,224 6.22 768,120 28,422 7.44 827,155 58,554 7.08
中长期贷款 754,284 22,700 6.07 698,345 21,777 6.27 702,466 43,815 6.24
合计 1,766,354 53,924 6.16 1,466,465 50,199 6.88 1,529,621 102,369 6.69
本行
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2012 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
短期贷款 993,168 30,834 6.26 754,404 27,984 7.46 811,492 57,697 7.11
中长期贷款 684,944 21,613 6.36 634,011 20,867 6.62 637,627 41,874 6.57
合计 1,678,112 52,447 6.30 1,388,415 48,851 7.08 1,449,119 99,571 6.87
16
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
按业务类别分类
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2012 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
公司贷款 1,312,712 40,800 6.27 1,138,227 39,280 6.94 1,162,436 78,592 6.76
票据贴现 91,310 2,286 5.05 52,443 2,260 8.67 74,428 5,589 7.51
个人贷款 362,332 10,838 6.03 275,795 8,659 6.31 292,757 18,188 6.21
客户贷款总额 1,766,354 53,924 6.16 1,466,465 50,199 6.88 1,529,621 102,369 6.69
本行
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2012 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
公司贷款 1,245,090 39,814 6.45 1,079,045 38,316 7.14 1,101,507 76,872 6.98
票据贴现 84,258 1,999 4.78 48,132 2,149 8.98 69,377 4,882 7.04
个人贷款 348,764 10,634 6.15 261,238 8,386 6.46 278,235 17,817 6.40
客户贷款总额 1,678,112 52,447 6.30 1,338,415 48,851 7.08 1,449,119 99,571 6.87
债券投资利息收入
报告期内，本集团债券投资利息收入 67.64 亿元，同比增加 19.86 亿元，增
长 41.57%。本集团结合市场环境持续优化资金运用，加大对债券规模投入，加
快债券结构调整，债券投资平均余额增加 1,015.84 亿元，平均收益率提升 0.11
个百分点。
存放中央银行款项的利息收入
报告期内，本集团存放中央银行款项利息收入 33.87 亿元，同比增加 4.46
亿元，增长 15.16%。受客户存款规模增长影响，缴存央行法定存款准备金增加，
使得存放中央银行款项平均余额增加 837.45 亿元。同时，存放中央银行款项平
均收益率由上年同期的 1.57%下降至 1.49%，下降了 0.08 个百分点，一定程度
抵消了平均余额上升对利息收入增加的影响。
存放同业及拆出资金款项利息收入
报告期内，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 57.56 亿元，同比减
17
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
少 21.01 亿元，下降 26.74%。受同业市场资金紧张影响，存放同业及拆出资金
款项平均余额减少 176.29 亿元，平均收益率下降至 3.61%，下降了 1.05 个百分
点。
买入返售款项利息收入
报告期内，本集团买入返售款项利息收入 47.38 亿元，同比增加 21.77 亿元,
增长 85.01%。买入返售款项平均余额增加 1,016.41 亿元，一定程度抵消了平均
收益率下降 0.02 个百分点的影响。
利息支出
报告期内，本集团利息支出 347.24 亿元，同比增加 33.16 亿元，增长 10.56%。
利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大。
本集团付息负债的平均余额从 2012 年上半年的 23,613.69 亿元增至 2013 年
上半年的 29,136.58 亿元，增加 5,522.89 亿元，增长 23.39%；付息负债平均成
本率从 2012 年上半年的 2.67%下降至 2013 年上半年的 2.40%，降低 0.27 个百
分点。
客户存款利息支出
报告期内，本集团客户存款利息支出 255.75 亿元，同比增加 32.43 亿元，
增长 14.52%。其中，本行客户存款利息支出 249.73 亿元，同比增加 34.07 亿元，
增长 15.80%，主要由于客户存款平均余额增加 4,445.75 亿元。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2012 年 1-12 月
项目 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成
余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%)
公司存款
定期 1,110,687 17,792 3.23 901,257 15,631 3.49 952,649 32,908 3.45
活期 864,356 2,847 0.66 723,071 2,841 0.79 754,131 5,546 0.74
小计 1,975,043 20,639 2.11 1,624,328 18,472 2.29 1,706,780 38,454 2.25
个人存款
定期 321,128 4,582 2.88 244,007 3,680 3.03 247,382 7,152 2.89
活期 99,196 354 0.72 82,667 180 0.44 86,571 341 0.39
小计 420,324 4,936 2.37 326,674 3,860 2.38 333,953 7,493 2.24
18
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
合计 2,395,367 25,575 2.15 1,951,002 22,332 2.30 2,040,733 45,947 2.25
本行
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 2012 年 1-12 月
项目 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成
余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%)
公司存款
定期 1,067,442 17,456 3.30 853,258 15,197 3.58 907,297 31,980 3.52
活期 846,065 2,837 0.68 706,972 2,832 0.81 738,108 5,528 0.75
小计 1,913,507 20,293 2.14 1,560,230 18,029 2.32 1,645,405 37,508 2.28
个人存款
定期 292,415 4,340 2.99 217,799 3,370 3.11 220,957 6,634 3.00
活期 86,102 340 0.80 69,420 167 0.48 72,062 311 0.43
小计 378,517 4,680 2.49 287,219 3,537 2.48 293,019 6,945 2.37
合计 2,292,024 24,973 2.20 1,847,449 21,566 2.35 1,938,424 44,453 2.29
同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出
报告期内，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出 79.28 亿
元，同比减少 0.89 亿元，降低 1.11%，主要由于同业及其他金融机构存放及拆
入款项成本率降低 1.04 个百分点所致。
卖出回购款项利息支出
报告期内，本集团卖出回购款项利息支出 1.17 亿元，同比减少 2.88 亿元，
下降 71.11%，主要由于卖出回购款项平均余额减少 115.61 亿元，同时平均成本
率下降 0.92 百分点的影响。
其他利息支出
报告期内，本集团其他借入利息支出 11.04 亿元，同比增加 4.5 亿元，主要
由于本集团发行债券平均余额增加所致。
非利息净收入
本集团实现非利息净收入 92.03 亿元，同比增加 19.61 亿元，增长 27.08%。
单位：百万元人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
手续费及佣金净收入 7,977 5,405 2,572 47.59
汇兑净收益 784 757 27 3.57
19
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
公允价值变动（损失）
(117) 370 (487) (131.62)
/收益
投资收益 373 543 (170) (31.31)
其他业务收入 186 167 19 11.38
非利息净收入合计 9,203 7,242 1,961 27.08
手续费及佣金净收入
本集团实现手续费及佣金净收入 79.77 亿元，同比增加 25.72 亿元，增长
47.59%。其中，手续费及佣金收入 85.81 亿元，同比增长 47.52%，主要由于顾
问和咨询费、银行卡手续费、理财服务手续费、担保手续费、托管及其他受托
业务佣金等项目增长较快。
单位：百万元人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
顾问和咨询费 2,504 1,506 998 66.27
银行卡手续费 2,445 1,624 821 50.55
结算业务手续费 1,259 1,446 (187) (12.93)
理财服务手续费 950 280 670 239.29
代理手续费 542 465 77 16.56
担保手续费 467 263 204 77.57
托管及其他受托业务佣金 407 229 178 77.73
其他 7 4 3 75.00
小计 8,581 5,817 2,764 47.52
手续费及佣金支出 (604) (412) 192 46.60
手续费及佣金净收入 7,977 5,405 2,572 47.59
汇兑净收益
报告期内，本集团汇兑净收益 7.84 亿元，同比增加 0.27 亿元，主要由于本
期外币结售汇业务变动所致。
公允价值变动损益
报告期内，本集团公允价值变动净损失 1.17 亿元，同比减少 4.87 亿元，主
要由于衍生产品重估价值减少所致。
投资收益
报告期内，本集团投资收益 3.73 亿元，同比减少 1.7 亿元，主要为衍生产
品已实现收益减少。
20
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
资产减值损失
报告期内，本集团资产减值损失 48.89 亿元，同比增加 23.65 亿元，其中，
客户贷款和垫款减值损失 47.19 亿元，同比增加 22.72 亿元，增长 92.85%。
单位：百万元人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
客户贷款及垫款 4,719 2,447 2,272 92.85
表外资产 57 85 (28) (32.94)
证券投资 (91) (13) (78) 600.00
其他（注） 204 5 199 -
资产减值损失总额 4,889 2,524 2,365 93.70
注：包括抵债资产、拆出资金和其他资产的减值损失。
业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费用 143.06 亿元，同比增加 17.47 亿元，增
长 13.91%，主要是由于本集团为推进结构转型，加大财务资源投入力度，其中
员工成本和物业及设备支出分别较同期增长 15.54%和 20.02%。
报告期内，本集团成本收入比率 28.68%，同比上升 0.25 个百分点。
单位：百万元人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
员工成本 8,209 7,105 1,104 15.54
物业及设备支出 2,674 2,228 446 20.02
其他 3,423 3,226 197 6.11
业务及管理费用小计 14,306 12,559 1,747 13.91
成本收入比率 28.68% 28.43% 上升 0.25 个百分点
所得税分析
报告期内，本集团所得税费用 66.00 亿元，同比增加 3.09 亿元，同比增长
4.91%。本集团有效税率 24.23%，较 2012 年上半年的 24.31%下降 0.08 个百分
点。
资产负债项目分析
截至报告期末，本集团资产总额 34,369.45 亿元，比上年末增长 16.12%，
主要是由于本集团贷款及垫款、应收款项类投资增长；负债总额 32,209.68 亿元，
比上年末增长 16.83%，主要是由于客户存款增长。
21
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
单位：百万元人民币
2013年6月30日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
客户贷款及垫款 1,787,895 52.0 1,627,576 55.0
应收款项类投资 140,667 4.1 56,435 1.9
(1)
证券基金及权益工具投资 409,004 11.9 346,282 11.7
现金及存放中央银行款项 492,526 14.3 428,167 14.5
存放同业及拆出资金净值 340,694 9.9 388,394 13.1
买入返售款项 217,677 6.3 69,082 2.3
(2)
其他 48,482 1.5 44,003 1.5
资产合计 3,436,945 100.0 2,959,939 100.0
客户存款 2,613,911 81.2 2,255,141 81.8
同业及其他金融机构存放及拆入
475,385 14.8 388,002 14.1
款项
卖出回购款项 17,856 0.6 11,732 0.4
应付债券及已发行存款证 55,070 1.7 56,402 2.0
(3)
其他 58,746 1.7 45,576 1.7
负债合计 3,220,968 100.0 2,756,853 100.0
注：（1）包括交易性投资、可供出售投资、持有至到期投资和长期股权投资。
（2）包括衍生金融资产、应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得税资产以
及其他资产。
（3）包括交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债及其他负
债等。
贷款业务
截至报告期末，本集团贷款及垫款总额 18,245.52 亿元，比上年末增长 9.72%。
贷款及垫款占总资产比重 52.0%，比上年末降低 3.0 个百分点。
本集团
单位：百万元人民币
2013年6月30日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,360,245 74.6 1,253,260 75.4
贴现贷款 74,940 4.1 74,994 4.5
个人贷款 389,367 21.3 334,647 20.1
客户贷款及垫款总额 1,824,552 100.0 1,662,901 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (36,657) (35,325)
客户贷款及垫款净额 1,787,895 1,627,576
截至报告期末，本行贷款及垫款总额 17,310.24 亿元，比上年末增长 9.79%。
22
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013年6月30日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,288,388 74.4 1,188,415 75.4
贴现贷款 67,664 3.9 68,166 4.3
个人贷款 374,972 21.7 320,044 20.3
客户贷款及垫款总额 1,731,024 100.0 1,576,625 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (36,206) (34,877)
客户贷款及垫款净额 1,694,818 1,541,748
有关贷款业务风险分析参见本报告“风险管理风章节。
证券基金及权益工具投资业务
证券基金及权益工具组合分析
单位：百万元人民币
2013年6月30日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券投资
持有至到期债券 160,970 39.3 135,144 39.0
可供出售债券 213,862 52.3 192,340 55.5
以公允价值计量且变动计入损
20,411 5.0 12,283 3.5
益的债券
债券投资总额 395,243 96.6 339,767 98.0
投资基金
可供出售投资基金 6,804 1.7 684 0.2
以公允价值计量且变动计入损
2 - 2 -
益的投资基金
投资基金总额 6,806 1.7 686 0.2
权益工具投资
可供出售权益工具 63 - 55 -
长期股权投资 2,240 0.5 2,266 0.7
权益工具投资总额 2,303 0.5 2,321 0.7
存款证
可供出售金融资产-存款证 4,841 1.2 3,787 1.1
证券基金及权益工具投资总额 409,193 100.0 346,561 100.0
证券基金及权益工具投资减值
(189) (279)
准备
证券基金及权益工具投资净额 409,004 346,282
23
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
持有至到期债券中上市证券市
825 848
值
债券投资分类情况
截至报告期末，本集团债券投资 3,952.43 亿元，比上年末增加 554.76 亿元，
增长 16.33%，主要是由于本集团在综合考虑收益与风险的基础上增加债券资产
配置，加大对信用等级较高的企业债券及高收益债券投入。
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
同业及其他金融机构 119,041 30.1 103,498 30.4
政府 85,267 21.6 73,759 21.7
政策性银行 52,407 13.3 44,720 13.2
中国人民银行 9,327 2.4 11,533 3.4
公共实体 31 - 39 -
其他(注) 129,170 32.6 106,218 31.3
债券合计 395,243 100.0 339,767 100.0
注：主要为企业债券。
境内外债券投资情况
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
中国境内 385,759 97.6 328,059 96.6
中国境外 9,484 2.4 11,708 3.4
债券合计 395,243 100.0 339,767 100.0
持有外币债券情况
截至报告期末，本集团持有外币债券总额 27.55 亿美元（折合 170.22 亿元
人民币），其中本行持有 14.19 亿美元，占比 51.51%。本集团外币债券投资减值
准备金额 0.30 亿美元（折合 1.84 亿元人民币），均为本行持有债券计提的减值
准备。
重大金融债券投资明细
下表为 2013 年 6 月 30 日本集团持有的重大金融债券投资明细情况。
单位：百万元人民币
债券名称 账面价值 到期日 年利率（%） 计提减值准备
债券 1 4,000 2017-02-28 4.20 -
24
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
债券 2 3,184 2017-04-23 4.11 -
债券 3 3,008 2015-02-20 3.76 -
债券 4 2,820 2015-04-23 3.93 -
债券 5 2,638 2017-07-26 3.97 -
债券 6 2,631 2019-04-23 4.32 -
债券 7 2,592 2015-12-07 3.93 -
债券 8 2,197 2017-05-06 3.33 -
债券 9 2,054 2018-01-17 4.12 -
债券 10 2,039 2022-04-23 4.44 -
债券合计 27,163 -
投资减值准备变动情况
单位：百万元人民币
截至 2013 年 截至 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
期初余额 279 440
(1)
本年计提 (91) (16)
核销 - -
(2)
转入/(转出) 1 (145)
期末余额 189 279
注：(1) 等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的减值准备支出净额。
(2) 转入/(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备、出售已减值投资转回减值准备以及由
于汇率变动产生的影响。
衍生工具分类与公允价值分析
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目 公允价值 公允价值
名义本金 名义本金
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 212,806 1,039 784 223,773 1,269 902
货币衍生工具 810,608 4,368 4,132 550,812 2,891 2,495
其他衍生工具 52,151 - 3 21,584 - 15
合计 1,075,565 5,407 4,919 796,169 4,160 3,412
表内应收利息
单位：百万元人民币
2012 年 2013 年
项目 本期增加 本期收回/转回
12 月 31 日 6 月 30 日
应收贷款利息 4,414 53,924 (53,351) 4,987
应收债券利息 6,009 6,764 (6,666) 6,107
应收其他利息 2,859 14,711 (14,550) 3,020
25
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
合计 13,282 75,399 (74,567) 14,114
应收利息减值准备 (242) (220) 4 (458)
应收利息净额 13,040 75,179 (74,563) 13,656
抵债资产
单位：百万元人民币
2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
抵债资产原值
-土地、房屋及建筑物 350 421
-其他 27 23
抵债资产减值准备
-土地、房屋及建筑物 (117) (144)
-其他 (24) (23)
抵债资产账面价值合计 236 277
客户存款
截至报告期末，本集团客户存款总额 26,139.11 亿元，比上年末增加 3,587.70
亿元，增长 15.91%。客户存款占总负债比重 81.2%，比上年末降低 0.6 个百分
点。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 966,369 36.9 851,951 37.8
定期 1,178,185 45.1 990,759 43.9
其中：协议存款 100,206 3.8 100,108 4.4
小计 2,144,554 82.0 1,842,710 81.7
个人存款
活期 116,530 4.5 102,120 4.5
定期 352,827 13.5 310,311 13.8
小计 469,357 18.0 412,431 18.3
客户存款合计 2,613,911 100.0 2,255,141 100. 0
26
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本行客户存款总额 25,067.02 亿元，比上年末增加 3,581.20 亿元，增长
16.67%。
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 947,048 37.8 833,520 38.8
定期 1,133,619 45.2 948,090 44.1
其中：协议存款 99,340 4.0 99,340 4.6
小计 2,080,667 83.0 1,781,610 82.9
个人存款
活期 102,937 4.1 86,953 4.1
定期 323,098 12.9 280,019 13.0
小计 426,035 17.0 366,972 17.1
客户存款合计 2,506,702 100.0 2,148,582 100.0
客户存款币种结构
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
人民币 2,400,162 91.8 2,053,129 91.0
外币 213,749 8.2 202,012 9.0
合计 2,613,911 100.0 2,255,141 100.0
按地理区域划分的存款分布情况
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
（注）
环渤海地区 702,795 26.9 617,682 27.5
长江三角洲 634,410 24.3 566,851 25.1
珠江三角洲及海峡西岸 374,691 14.3 309,896 13.7
中部地区 373,897 14.3 308,383 13.7
西部地区 342,301 13.1 275,718 12.2
东北地区 79,074 3.0 70,641 3.1
境外 106,743 4.1 105,970 4.7
客户存款合计 2,613,911 100.0 2,255,141 100.0
注：包括总部。
27
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
按剩余期限统计的存款的分布
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3-12 个月到期 1-5 年到期 5 年后到期 合计
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%)
公司存款 1,043,487 39.9 489,298 18.7 424,632 16.2 184,998 7.1 2,139 0.1 2,144,554 82.0
个人存款 194,444 7.5 114,148 4.4 120,671 4.6 40,090 1.5 4 - 469,357 18.0
合计 1,237,931 47.4 603,446 23.1 545,303 20.8 225,088 8.6 2,143 0.1 2,613,911 100.0
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3-12 个月到期 1-5 年到期 5 年后到期 合计
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%)
公司存款 1,024,345 40.9 456,545 18.2 415,132 16.5 182,505 7.3 2,140 0.1 2,080,667 83.0
个人存款 180,869 7.2 88,150 3.5 117,517 4.7 39,495 1.6 4 - 426,035 17.0
合计 1,205,214 48.1 544,695 21.7 532,649 21.2 222,000 8.9 2,144 0.1 2,506,702 100.0
股东权益
报告期内，本集团股东权益变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币
2013年6月30日
项目 盈余公积及 外币报表 少数 股东
股本 资本公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 权益合计
期初余额 46,787 49,303 47,035 57,351 (2,120) 4,730 203,086
(一)净利润 - - - 20,391 - 252 20,643
(二)其他综合收益 - (444) - - (178) (112) (734)
(三)利润分配 - - - (7,018) - - (7,018)
期末余额 46,787 48,859 47,035 70,724 (2,298) 4,870 215,977
主要表外项目
截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
单位：百万元人民币
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
信贷承诺
—银行承兑汇票 729,124 666,007
—开出信用证 159,250 166,268
—开出保函 101,969 89,554
—不可撤销贷款承诺 101,762 115,246
—信用卡承担 90,944 80,452
28
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
小计 1,183,049 1,117,527
经营性租赁承诺 10,450 9,997
资本承担 1,229 681
用作质押资产 27,738 11,795
合计 1,222,466 1,140,000
补充财务指标
本行数据(%)
（1）
主要指标 标准值(%) 2013 年 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动性比例本外币合计 ≥25 50.97 52.20 60.89
其中：人民币 ≥25 48.23 48.85 58.97
外币 ≥25 80.70 86.48 96.55
（2）
存贷款比例本外币合计 ≤75 69.20 73.59 72.97
其中：人民币 ≤75 68.09 74.12 73.26
外币 ≤75 90.04 64.12 65.44
注：（1）以上数据均按中国银行业监管口径计算。
（2）贷款包括贴现数据。
资本充足率
本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自 2013
年 1 月 1 日起实施）有关规定计算和披露资本充足率。报告期本集团各级资本
充足率均达到新办法的监管要求。截至报告期末，本集团核心一级资本充足率
8.92%，比上年末降低 0.37 个百分点；一级资本充足率 8.92%，比上年末降低
0.37 个百分点；资本充足率 11.47%，比上年末降低 0.95 个百分点。
单位：百万元人民币
2013 年 2012 年 本报告期比上年末增减
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 （%）
核心一级资本净额 213,334 202,521 5.34
一级资本净额 213,395 202,574 5.34
资本净额 274,371 270,839 1.30
加权风险资产 2,391,470 2,180,062 9.70
核心一级资本充足率 8.92% 9.29% 下降0.37个百分点
一级资本充足率 8.92% 9.29% 下降0.37个百分点
资本充足率 11.47% 12.42% 下降0.95个百分点
主要会计估计与假设
本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企
29
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和
假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对
其进行评估。本集团作出的估计和假设，均已适当地反映了本集团的财务状况。
本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的
确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性
投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售
投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确认、
递延所得税及所得税费用的确认等。
公允价值计量
本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工
具取价办法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、采用公开或
自主估值技术和采用交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上
优先使用活跃市场交易报价，对于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交
易报价，而对于没有市场报价的金融工具，使用估值技术或询价法取得。
本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、风险管理部门和
会计核算部门根据业务需要共同确认金融工具公允价值的取得方法和来源。会
计核算部门根据会计准则要求，进行独立的公允价值评估，定期编制估值报告。
风险管理部门对各类估值报告进行审阅，并对估值办法的执行情况进行监督。
公允价值计量的相关制度和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。
会计报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：百万元人民币
2013 年 6 月末 较上年末/
项目 主要原因
/上半年 同期(%)
拆出资金 90,051 (40.68) 短期流动性调整
交易性金融资产 20,413 66.16 交易性债券投资增加
买入返售金融资产 217,677 215.10 买入返售票据增加
应收款项类投资 140,667 149.25 投资资金信托计划增加
拆入资金 33,872 89.29 灵活配置同业负债
货币类衍生金融工具估值
衍生金融负债 4,919 44.17
变动
卖出回购金融资产款 17,856 52.20 卖出回购债券增加
其他负债 19,875 265.62 应付未付 2012 年度利润
30
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
手续费及佣金净收入 7,977 47.59 中间业务快速发展
交易性金融资产已实现交
投资收益 373 (31.31)
割收益减少
公允价值变动损失 117 131.62 衍生金融产品重估值变动
组合基准信贷资产减值准
资产减值损失 4,889 93.70
备增加
营业外收入 194 122.99 抵债资产处置收益增加
分部报告
业务分部
本集团的主要经营分部包括公司银行业务、零售银行业务和金融市场业务。
业务分部报告数据主要来源于本集团管理会计系统。
单位：百万元人民币
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
业务分部 分部 占比 分部 占比 分部 占比 分部 占比
营业收入 （%） 税前利润 （%） 营业收入 （%） 税前利润 (%)
公司银行业务 33,727 67.6 19,767 72.6 33,701 76.3 21,214 82.0
零售银行业务 9,606 19.3 1,683 6.2 6,724 15.2 1,293 5.0
金融市场业务 3,909 7.8 3,620 13.3 3,820 8.6 3,616 14.0
其他业务 2,636 5.3 2,173 7.9 (74) (0.1) (247) (1.0)
合计 49,878 100.0 27,243 100.0 44,171 100.0 25,876 100.0
地区分部
长江三角洲、珠江三角洲及海峡西岸、环渤海地区三个区域一直是本集团
重要的收入和利润增长来源，下表列示了报告期按地区划分的分部经营状况。
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2013 年 1-6 月
(注)
总资产 总负债 税前利润
地区分部
占比 占比
金额 金额 金额 占比(%)
(%) (%)
长江三角洲 772,074 22.5 766,834 23.8 3,524 12.9
珠江三角洲及
533,154 15.5 528,470 16.4 3,073 11.3
海峡西岸
环渤海地区 815,306 23.8 807,570 25.1 5,459 20.0
中部地区 442,359 12.9 437,824 13.6 3,967 14.6
西部地区 431,534 12.6 426,567 13.2 3,407 12.5
东北地区 86,397 2.5 84,826 2.6 1,048 3.8
总部 1,161,770 33.9 997,563 31.0 5,768 21.2
31
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
香港 149,828 4.4 133,563 4.1 997 3.7
分部间调整 (962,089) (28.1) (962,249) (29.8) - -
合计 3,430,333 100.0 3,220,968 100.0 27,243 100.0
注：不包括递延所得税资产。
单位：百万元人民币
2012 年 12 月 31 日 2012 年 1-6 月
(注)
总资产 总负债 税前利润
地区分部
占比 占比
金额 金额 金额 占比(%)
(%) (%)
长江三角洲 720,231 24.3 709,635 25.7 5,616 21.7
珠江三角洲及
438,698 14.9 431,981 15.7 2,560 9.9
海峡西岸
环渤海地区 727,706 24.6 715,812 26.0 6,062 23.4
中部地区 351,283 11.9 344,631 12.5 2,909 11.2
西部地区 356,213 12.1 349,718 12.7 2,832 10.9
东北地区 77,278 2.6 75,502 2.7 757 2.9
总部 962,733 32.6 825,654 29.9 4,310 16.8
香港 146,268 5.0 130,482 4.7 830 3.2
分部间调整 (826,562) (28.0) (826,562) (29.9) - -
合计 2,953,848 100.0 2,756,853 100.0 25,876 100.0
注：不包括递延所得税资产。
四、业务回顾
（一）公司金融业务
本行加快公司金融业务结构调整，优化大、中、小企业客户金融服务模式，
推进对公客户分层经营，加大供应链金融和现金管理业务产品与服务创新力度，
加强与政府机构和社会公共事业领域客户的合作，国际业务、投资银行业务继
续保持业内领先地位，公司金融业务实现了持续较快发展。
本行积极拓宽多元化公司类存款来源渠道，挖掘现有的客户、产品、网点
等资源，提高低成本、稳定性强的负债占比。本行抓住现代服务业、新型城镇
化等市场机会，强化现金管理、供应链金融、投资银行、国际业务等金融产品
对负债业务的支持带动作用，公司类存款实现较快增长。本行充分利用信贷额
度资源，通过调整信贷资源配置机制，公司类贷款结构得到优化。
截至报告期末，本行公司客户数 32.50 万户，比上年末增加 1.53 万户。公
司类存款余额 20,806.67 亿元，比上年末增长 16.79%，其中协议存款余额 993.40
32
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
亿元，占公司类存款的 4.77%。公司类贷款余额 13,560.52 亿元，比上年末增长
7.92%，其中一般性贷款余额 12,883.88 亿元，占比 95.01%，比上年末提高 0.43
个百分点。报告期内，本行实现公司金融营业收入 328.62 亿元，占本行营业收
入的 68.50%；公司金融非利息净收入 50.05 亿元，占本行非利息净收入的 58.77%。
公司客户结构调整
本行按照“公司业务重心上移”的整体思路，推动针对大型客户的集中经营。
本行新设成立总行集团客户部，集中资源开展对大型企业集团客户的系统营销、
组织推动和专业化经营，进一步建立健全战略客户经营考核激励体系。本行深
化战略客户“商行+投行”经营模式，强化客户经营与产品销售联动，提高团队专
业化服务水平，战略客户业务合作保持稳定增长。报告期内，本行战略客户存
款日均余额 7,772.82 亿元，占全行公司类存款日均余额的 40.62%，比上年末增
加 1,363.71 亿元，增长 21.28%。截至报告期末，本行战略客户一般性贷款余额
4,167.58 亿元，占全行公司类一般性贷款余额的 32.35%，比上年末增加 177.70
亿元，增长 4.45%。
本行新设成立总行机构业务部，加强对机构客户金融服务的统一规划、集
中管理和系统推动，逐步建立“基础产品+特色方案+专项系统”的机构客户金融
服务模式。本行深化与各级地方政府、财政部门的业务合作，与内蒙古自治区、
广州市、太原市、武汉市、无锡市等地方政府签署了战略合作协议，目标成为
新一轮地方政府经济发展的“综合金融服务商”。本行加强与国计民生关系紧密
的社保、医疗卫生、教育、文化等社会公共事业领域机构客户的合作关系，加
快推动重点机构业务子板块的业务规划和客户营销。截至报告期末，本行各类
机构客户近 1.8 万户，机构客户存款余额 5,857.50 亿元，占公司类存款的 28.15%，
增速超过全行公司类存款的平均水平。
本行小微企业业务占比继续提升。截至报告期末，本行小微企业①授信客户
18,469 户，比上年末增加 1,140 户；小微企业贷款客户 12,414 户，比上年末增
加 831 户。小微企业贷款余额 2,501.08 亿元，比上年末增加 378.9 亿元，增长
17.85%，增速明显超过全行各项贷款增速。小微企业不良贷款余额 43.34 亿元，
①
小微企业客户的统计范围遵循工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合印发的《关于印
发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300 号）关于大中小微型企业划分标准（“四部
委”标准）。
33
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
不良贷款率 1.73%，比上年末提高了 0.14 个百分点。
国际业务
本行国际业务深化客户分层经营，加强总行、分行、支行三级联动，通过
提供专业服务和创新产品，实现业务协调发展。报告期内，本行推出了保险项
下融资、托收保付、出口应收账款融资、NRA 福费廷等资本占用低、相对收益
高的产品，福费廷、买方付款融资、出口押汇、非付款保函等业务同比增速均
超过 100%，市场效果良好。
报告期内，本行实现国际业务中间收入 14.21 亿元；完成国际业务收付汇
量（包括贸易、非贸易和资本项下）1,582.15 亿美元，同比增长 34.49%，市场
份额 4.82%（根据国家外汇管理局国际收支统计月报）；完成跨境人民币收付汇
量 1,148.71 亿元，同比增长 85.46%，市场份额 5.7%（根据人民银行跨境人民
币业务统计月报），国际业务收付汇量和跨境人民币收付汇量均排名境内所有银
行第六位及股份制银行首位。
投资银行
本行推行投资银行专业化经营模式，发挥资本市场金融中介服务作用，通
过完善跨市场的投资银行综合金融服务平台，进一步深化“商行＋投行”的金融
服务模式，业务盈利能力和客户融资服务水平得到继续提升。报告期内，本行
累计为客户提供融资规模 2,642 亿元，同比增长 65.93%；实现投资银行中间业
务收入 23.06 亿元，同比增长 83.89%，其中资产管理、债券承销和结构融资业
务收入分别同比增长 169.04%、103.79%和 49.86%。
报告期内，本行公告发行债务融资工具 154 只，承销规模 1,378 亿元，分
别位列国内银行业第二名和第三名（根据万得资讯排名），中国大陆地区牵头银
团贷款金额位列股份制银行第二名（根据彭博资讯排名）。
供应链金融
本行加快供应链金融产品创新和行业拓展，开发封闭融资、组合融资类产
品，为客户量身定制全流程供应链融资综合服务方案，将供应链金融与现金管
理、电子商务等产品进行组合创新，推出电子商务在线融资、标准仓单融资等
34
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
创新产品，服务范围进一步延伸到煤炭、现代物流、医疗卫生等行业。本行加
快推进供应链金融业务集中管理平台建设，加强客户准入、贷后管理和物流监
管，业务风险管控工作得到强化。
截至报告期末，本行供应链金融业务融资余额 2,063.97 亿元，比上年末增
加 49.08 亿元；累计带动日均存款 1,385.05 亿元，比上年末增加 217.94 亿元。
本行建立“总对总”网络业务合作关系的汽车品牌共计 65 个，覆盖国内重点汽车
企业；合作经销商 4,915 户，比上年末增加 199 户，增长 4.22%。
现金管理
本行继续完善现金管理产品体系，现金管理 5.3 版本系统、银企直联 4.2 版
系统和 B2B 电子商务在线融资系统完成上线，进一步拓展了理财通账户、票据
库业务、代收代付和在线融资等功能。本行推进支付机构客户备付金存管系统、
多银行资金管理云服务系统平台，以及财资一体化业务系统的建设，系统性能
和客户体验得到提升。
截至报告期末，本行集团现金管理业务累计项目数 2,935 个，比上年末增
加 448 个；累计客户数 16,954 户，比上年末增加 1,806 个；报告期内，本行实
现集团现金管理交易金额 7.5 万亿元，同比增加 1.04 万亿元，增长 16.1%。
业务专题：资产托管业务
报告期内，本行托管业务保持高速增长态势。本行坚持传统与新型业务并
举，持续调整产品结构，加强安全营运、管理基础和服务能力，业务规模和收
入等主要指标达到历史最高水平。截至报告期末，本行资产托管规模 14,683.56
亿元，比上年末增长 102.41%；养老金总签约规模 355.07 亿元，比上年末增加
76.04 亿元，增长 27.25%。报告期内，实现托管费收入 4.07 亿元，同比增长 77.73%。
根据中国银行业协会统计，截至报告期末，本行资产托管规模在股份制银
行中排名第 2 位，托管收入排名第 5 位，分别比上年末排名上升 4 位和 1 位。
（二）零售金融业务
本行持续推行零售金融业务战略转型，以“家庭财富实际控制人”为业务切
入点，香卡、信福年华卡和出国金融等“两卡一金”为特色产品定位，为客户打造
35
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
家庭财富管理体系。本行围绕“零售业务经营重心下沉”目标，进一步加强零售渠
道建设，建设全功能零售银行，网点销售能力和客户经营能力得到提升。
截至报告期末，本行个人客户共计3,550万人，比上年末增长7.93%；个人存
款余额4,260.35亿元，比上年末增长16.09%；个人贷款余额3,749.72亿元，比上年
末增长17.16%；个人客户管理资产AUM①6,885.29亿元，比上年末增长28.24%；
代理理财销售额5,068.30亿元，同比增长65.99%；代理基金销售额225.00亿元，
同比增长24.31%；代理保险销售额26.52亿元，同比增长41.95%。报告期内，本
行实现零售金融营业收入89.92亿元，占本行营业收入的18.74%。零售金融非利
息收入28.07亿元，占本行非息收入的32.96%。
消费金融
消费金融是本行战略转型的重点领域。本行消费金融服务立足于个人消费
（包括但不限于住房、汽车、装修、旅游、教育、医疗、大宗消费品）提供融
资服务，通过房地产开发商、中介机构、经销商、代理商、商户、旅游公司、
医院等间客式渠道，以及网络银行、电话银行、营业网点等直客式渠道获取客
户。报告期内，本行新设成立总行消费金融部，统筹负责全行消费金融业务的
营销管理和渠道建设，梳理和整合产品体系，明确产品定位。本行根据不同类
型客户群体的不同风险特征设计产品，配套相应准入标准、信贷政策、业务流
程及定价标准，并有针对性地推出消费金融分层客户产品。
截至报告期末，本行消费金融贷款②余额 2,451.83 亿元，比上年末增加 272.39
亿元，增长 12.50%。报告期内，新发放消费金融贷款 540.01 亿元，同比增长
128.81%。
财富管理与私人银行
本行重新梳理了客户定位，确定了零售银行各层级客户的服务标准，为不
同层级客户提供差异化产品与服务。报告期内，本行成立总行财富管理与私人
银行部，整合中高端零售客户及管理资源，在品牌建设、专属产品研发、专业
①
为提高服务水平，统一客户标准，本行对零售客户的划分标准进行了优化统一，采用 AUM 作为客户层
级划分的统一标准。AUM 是 Assets Under Management（管理资产）的缩写，包括客户的存款、投资理
财等。本行自 2013 年 1 月 1 日起调整了上述口径，上年末同口径下个人客户管理资产 AUM 为 5,369.15
亿元。
②
本行消费金融贷款业务范围涵盖：住房按揭、家用车、教育、综合消费、商用房、商用车贷款。
36
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
化队伍培养和系统支持上，对财富管理与私人银行业务进行了重新规划和部署。
截至报告期末，本行管理资产 AUM 超过 50 万元人民币的贵宾客户①共计
269,679 户，比上年末增加 55,428 户，增长 25.87%；贵宾客户管理资产
AUM4,692.61 亿元，比上年末增加 1,165.41 亿元，增长 33.04%。本行管理资产
AUM 超过 600 万元人民币的私人银行客户数量共计 10,651 户，比上年末增加
3,009 户，增长 39.37%；私人银行客户管理资产 AUM1,577.27 亿元，比上年末
增加 507.73 亿元，增长 47.47%。
信用卡
本行积极探索移动互联网时代信用卡业务的新经营模式。报告期内，本行
正式上线信用卡官方微信，成功发行中信 I 白金信用卡，全面升级无限卡权益，
加大与航空、品牌酒店等商旅伙伴的跨界合作，创新推出了随借金、新圆梦金
等特色产品，业务产品和渠道进一步丰富。本行注重提升客户产品体验，通过
开展“9 分享兑”、“精彩 365”、“9 元看电影”及“中信倍精彩标杆商圈”等特色主
题活动，以及借贷联合营销活动，逐步打通信用卡与零售金融联动的“大零售”
客户经营体系。
截至报告期末，本行信用卡累计发卡 1,879.01 万张，同比增长 20.70%。报
告期内，信用卡交易量达 2,008.19 亿元，同比增长 73.63%；实现信用卡业务收
入 38.66 亿元，同比增加 12.87 亿元，增长 49.89%。
小企业金融
报告期内，本行将小企业金融业务由公司金融板块调整至零售金融板块，
将个人经营贷纳入小企业金融条线管理，围绕客户定位小微化、营销组织零售
化、产品开发标准化、运营管理流程化、风险控制集约化等方面，加快小企业
金融体制和机制建设。
截止报告期末，本行小企业金融 ② 贷款余额 935.50 亿元，比上年末增加
169.69 亿元，增长 22.16%，增速明显超过全行各项贷款增速；小企业客户共计
21,591 户，较上年末增加 2,181 户，户均贷款余额 433 万元；不良贷款余额 18.7
①
按照调整后的管理资产 AUM 统一标准，截止 2012 年末，本行贵宾客户共计 214,251 户，管理资产 AUM
为 3,527.20 亿元；私人银行客户共计 7,642 户，管理资产 AUM 为 1,069.54 亿元。
②
本行小企业客户范围包括小微企业法人客户及个人经营贷客户（不含商用房、商用车业务）。其中，小
微企业法人客户指符合 “四部委标准”且单户授信金额 1000 万元（含）以下的小型、微型企业。
37
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
亿元，不良率 2.00%，比上年末提高了 0.98 个百分点；小企业贷款继续保持较
高的定价水平，全部贷款利率平均上浮幅度 24.90%，明显高于全行贷款平均利
率上浮水平。
业务专题：理财业务
报告期内，中国银监会发布《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问
题的通知》（银监发[2013]8 号），进一步对银行理财业务投资运作提出了规范要
求。面对更加严格的监管要求，本行主动调整非标准化债权资产比例，确保理
财业务符合监管要求，同时按照监管导向，加快开发标准化债权性资产或投资
性资产的新产品模式，加大投资于定向债、资产证券化、货币市场工具、固定
收益性质投资，以及创新标准化投资性产品和投资性资产的理财产品研发力度。
截至报告期末，本行理财产品存续规模 4,117.44 亿元，比上年末增加
1,332.44 亿元，增长 47.87%。报告期内，本行理财业务实现非利息收入 10.79
亿元（含银行理财产品、代销基金、券商、保险、信托产品等业务），同比增加
6.63 亿元，增长 159.38%。
（三）金融市场业务
面对经济下滑，债券市场信用利差收窄的不利局面，本行金融市场业务坚
持银行经营“安全性、流动性、收益性”原则，保持债券投资的合理久期，加大
对外汇、利率业务交易机会的把握，以创新产品和服务促进传统业务增长。本
行进一步强化债券回购、同业拆借等货币市场工具的运用，加大货币市场参与
度，市场影响力稳步提升，在发挥其调剂资金余缺作用的同时，有效提高了全
行资金运营效益。报告期内，本行实现金融市场业务营业收入 35.49 亿元，占
本行营业收入的 7.40%。金融市场业务非利息收入 7.33 亿元，占本行非利息净
收入的 8.61%。
金融市场业务
本行积极开展人民币同业拆借、债券回购等货币市场业务，业务渠道得到
巩固和拓宽，交易量稳步增长。在市场资金供求变化和利率波动的情况下，货
币市场业务作为流动性管理的重要工具，发挥了增加流动性资金来源、提升短
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
期资金运营效益的积极作用。
本行加强外汇做市业务的产品设计及市场风险管理，满足了客户汇率避险
和增值需求，提高了产品自主定价和交易能力；推进本币债券做市、利率衍生
品做市和参团申购业务，提高市场定价和趋势把握能力；进一步挖掘客户实际
需求，运用人民币衍生产品满足了客户管理财务风险和提高财务收益的需要。
本行按照稳健发展的策略开展衍生产品业务，以标准化的简单衍生产品业
务为重点，主要通过利率类简单衍生产品，满足客户在风险可控前提下的财务
管理需求，同时借助市场研究能力优势，为客户提供高品质、专业化的保值避
险服务。
本行人民币债券投资主要采取稳健的投资策略，通过把握市场节奏，适时
调整债券资产久期，优化资产结构，实现对资产收益和市场风险的兼顾。本行
注重调整外币债券投资结构，主动减持预期风险较高资产，整体资产收益的稳
定性及抗风险能力得到增强。截至报告期末，本外币自营债券投资平均收益率
为 3.85%。
金融同业业务
本行进一步完善金融同业业务产品制度体系，深化客户营销工作，优化绩
效激励体系。本行积极研究和推动同业资产转让、同业授信风险缓释等新产品
的研发工作，加快拓宽资金运用渠道和收入来源。
截至报告期末，本行金融同业负债 5,013.68 亿元，比上年末增加 907.11 亿
元，增长 22.09%。本行金融同业资产余额 5,383.60 亿元，比上年末增加 1,047.52
亿元，增长 24.16%。
（四）网络银行业务
本行网络银行业务按照“再造一个网上中信银行”的战略愿景，围绕金融网
络化、网络金融化两个方面推进工作，各项业务保持了快速发展的势头。报告
期内，本行实现网络银行中间业务收入 1.75 亿元，同比增长 56.17%。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
金融网络化
本行积极推进金融业务网络化，引导客户通过网络购买金融产品、办理金
融交易和获得金融服务，提高客户业务处理效率，节约客户交易成本。截至报
告期末，本行个人网银客户数共计 882.59 万户，比上年末增加 125.93 万户，增
长 16.64%。公司电子银行①客户共计 199,090 户，比上年末增加 15,529 户，增
长 8.44%；个人移动银行客户共计 224.43 万户，比上年末增加 97.857 万户，增
长 77.31%。
本行通过开展“e 网情深”系列营销活动，提高客户使用网络银行的积极性和
活跃度，提升交易替代率。报告期内，网络银行交易笔数替代率 42.45%，同比
增长 28.05%。个人网银交易笔数 4,687.17 万笔，交易金额 2.41 万亿元，分别同
比增长 95.21%和 66.47%；公司电子银行交易笔数 1,104.74 万笔，交易金额 12.04
万亿元，分别同比增长 36.28%和 19.12%；个人移动银行交易笔数 37.98 万笔，
交易金额 48.67 亿元，分别为上年的 3.6 倍和 7.8 倍。
本行以提高客户体验为目标，加快丰富网络银行平台和功能。本行推出了
网上金融商城，具有产品开架式展示、银行与客户多维度互动等特点，平台建
设进一步完善。本行与中国银联共同推出了 NFC 手机支付，自主研发以二维码
支付为代表的“异度支付”系列产品，创新技术应用取得突破。网上金融商城推
出在线缴纳美国使馆签证费、在线开户等特色功能，个人网银推出实时结售汇、
资金批量自动归集功能，公司网银推出标准供应链金融产品，移动银行推出爱
心捐款、金融助手（基金、理财产品）等功能，网银功能日趋丰富。
网络金融化
本行致力于为网络经济行业提供金融服务解决方案，通过“异度支付”、网
络贷款、资金管理（监管、结算）等服务方案，服务于“网商、网企、网上政府、
网民”等客户。本行“异度支付”产品涵盖二维码支付、NFC 手机支付、跨行
全网收单等全新支付产品，网络贷款业务已初步搭建完成包括线上申请、受理、
审批、放款和非现场贷后管理的新模式，为电子商务平台卖家、买家提供在线
经营贷款和消费贷款服务。
①
公司电子银行包括公司网银、银企直连、网关、手机银行、电话银行、短信银行等。
40
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
报告期内，本行新增合作电子商务客户 78 家，同比增长 225%，其中非金
融支付机构 18 家，直连商户 60 家，累计合作客户 244 家。
（五）中信综合金融服务平台
中信集团旗下涵盖银行、证券、保险、基金、信托、期货等金融子公司，且
诸多子公司均处于行业龙头地位。本行在依法合规前提下，通过中信综合金融服
务平台，努力形成独特的竞争优势。与此同时，本行继续加强与中信国金及中信
银行（国际）的协同合作，国际化战略稳步推进。
渠道资源共享
本行通过物理网点、网络银行渠道代销产品等方式，与中信证券、信诚人
寿、天安保险、信诚基金、中信地产、中信旅游和中信出版等中信集团子公司
合作，实现渠道资源共享。
本行通过物理网点渠道代销中信证券产品 15 支，代销金额 26.71 亿元，代
销信诚人寿和天安保险产品 29 支，代销金额 16.79 亿元，代销信诚基金产品 22
支，代销金额 31.97 亿元，代销华夏基金产品 36 支，代销金额 5.26 亿元；通过
网络银行渠道代销信诚基金、华夏基金的基金产品金额 21.00 亿元，代销中信
证券、中信信托的理财产品金额 635.58 亿元。中信证券、信诚人寿、中证期货、
信诚基金、中信地产、中信旅游和中信出版还通过人员派驻、开展联合营销活
动和摆放宣传资料等方式与本行共享机构网点资源。
产品联合研发和交叉销售
本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品、第三方存管、托管、债券
承销、企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作，为客户提供差异化的综合
金融服务。
理财产品研发方面，本行联合中信证券、中信信托和中信建投，为客户研
发理财产品 171 支，销售金额 858.90 亿元。
第三方存管业务方面，本行与中信集团旗下的中信证券、中信金通、中信
万通和中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户 6,366 户，共享个人客户
368,937 户。
41
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
托管业务方面，本行与中信信托合作的股权投资基金和信托计划规模为
807.39 亿元，与中信证券合作的股权投资基金和资产管理计划规模 930.73 亿元，
与信诚基金合作的投资基金规模 20.13 亿元。
债券承销方面，本行通过承销短期融资券、中期票据和非公开定向债务融
资工具，与中信证券联合为客户主承销发行了共计 99 亿元的债务融资工具。
企业年金方面，本行与中信证券合作的企业年金规模 5.76 亿元，与中信信
托合作的企业年金规模 0.76 亿元，与华夏基金合作的企业年金规模 8.53 亿元，
与中信证券和华夏基金共同合作的企业年金规模 48.05 亿元，与中信证券和中
信信托共同合作的企业年金规模 36.70 亿元。
联名信用卡方面，本行与中信地产合作推出的“中信地产联名卡”累计发卡
量 301 张，与信诚人寿合作推出的“中信信诚联名卡”累计发卡量 10,689 张，与
天安保险合作推出的“中信天安保险联名卡”累计发卡量 2,489 张。
（六）分销渠道
分支机构
本行继续完善国内省会城市网点布局，填补省会城市机构设置空白点，同
时进一步加快经济发达地级城市的分行建设，加大重点区域的网点密度。报告
期内，本行新设成立西宁、银川 2 家一级分行，吉林、遵义、宁德 3 家二级分
行，以及 33 家支行网点。截至报告期末，本行国内分支机构总数达到 923 家。
其中，一级分行 42 家，二级分行 59 家，支行 822 家。
本行透过控股子公司中信国金的全资子公司中信银行（国际）在香港及其
他海外国家和地区开展商业银行业务。截至报告期末，中信银行（国际）在香
港共有 34 家机构网点，同时在澳门、新加坡、纽约及洛杉矶设有海外分行。
自助服务网点和自助服务设备
报告期内，本行进一步加强自助银行交易安全风险防范，扩大自助银行和
自助设备分销网络，提高自助设备交易替代率。截至报告期末，本行在境内拥
有 1,688 家自助银行和 5,738 台自助设备（取款机、存款机和存取款一体机），
分别比上年末增长 7.38%和 8.14%。
42
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
电话银行
本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务。报告期内，本行客户
服务中心服务热线电话总进线量2,354万通，其中转自助语音服务2,083万通，转
人工服务271万通，20秒内人工服务电话接通率92.07%，客户满意度98.83%，客
户投诉处理满意度96.55%。客户服务中心通过主动外呼联系客户，营销本行的各
类银行卡、发行销售贵金属产品等，共联系客户114.72万人次。
网络银行
参见本报告“董事会报告——网络银行业务”
（七）信息技术
报告期内，本行坚持以新发展战略引领信息技术发展，在推进新核心业务
系统建设等重大项目的同时，重点完成了网络贷款、移动支付、美国使馆签证
等一批业务创新项目，启动了新科目体系建设，开展企业数据架构的规划设计，
加大网点建设的 IT 服务，有效支持了全行业务发展。本行进一步强化了信息技
术内部精细化管理，加强安全生产管控，通过开展重要信息系统风险梳理，优
化信息系统处理机制和性能，加强质量管理、变更管理和应急管理等手段，保
证了全行信息系统安全平稳运行。
（八）子公司业务
中信国金
中信国金是本行开展境外业务的主要平台，本行及 BBVA 分别持有其 70.32%
及 29.68%的股权。中信国金业务范围涵盖商业银行及非银行金融业务。中信国
金的商业银行业务主要通过全资子公司中信银行（国际）开展。非银行金融业
务方面，中信国金分别持有中信国际资产 40%的股份，以及中信资本 21.39%的
权益。
截至报告期末，中信国金总资产 1,868.94 亿港元，比上年末增长 4.4%；报
告期内实现净利润 10.39 亿港元，同比增长 18.4%。
——中信银行（国际）。中信银行（国际）继续与本行紧密合作，抓住香港
43
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
离岸人民币业务持续发展的机遇，扩大业务领先优势，向客户提供全方位的人
民币产品及服务，有效解决了投资及风险对冲的需求。报告期内，中信银行（国
际）继续优化资产结构，严控存款负债成本，实现收入和盈利较快增长，营业
收入上升至 22.43 亿港元，同比增长 19.9%，归属于股东的净利润达 10.53 亿港
元，同比增长 16.4%。
——中信国际资产。中信国际资产按照“先实业、后金融”的经营理念，着手
逐步调整公司的资产组合、选定重点培育企业、争取深化相关行业的上下游布
局，积极挖掘协同价值。
——中信资本。报告期内中信资本成功完成数支基金的募集，包括中信资
本中国零售物业基金，住宅开发联合投资平台基金，中信资本国际基金三号，
及中信资本创业美元基金一号。截至报告期末，中信资本旗下管理的项目资产
总值约 41 亿美元，保持基本稳定。
振华财务
振华财务是本行在香港的控股子公司，其中本行持股 95%，中信银行（国
际）持股 5%，注册资本 2,500 万元港币。振华财务业务范围包括贷款业务（公
司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资、债券投资及股票投资等）。
报告期内，振华财务继续加强与境内分行的业务联动，加大重点业务推动
力度，同时持续强化风险管理，提高资产收益率。截至报告期末，振华财务总
资产折合人民币 10.01 亿元，同比下降 7.67％；实现净利润折合人民币 0.30 亿
元，同比增长 130.77％。
临安中信村镇银行
临安中信村镇银行是本行发起组建的第一家村镇银行，于 2012 年 1 月 9 日
正式对外营业。临安中信村镇银行注册资本金 2 亿元，其中本行持股占比 51%，
其他 13 家企业持股占比 49%。截止报告期末，临安中信村镇银行各项存款余额
4.90 亿元，各项贷款余额 4.53 亿元，报告期内，实现净利润 0.05 亿元，实现零
案件零重大责任事故发生。
44
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
五、风险管理
（一）信用风险管理
公司类贷款风险管理
受报告期内宏观经济增速放缓、政府加大经济结构调整、实体经济去产能
化以及金融领域去杠杆化的共同作用，本行对信用风险重点领域深化管理，严
格授信标准，主动防范信用风险。
政府融资平台贷款方面，本行继续严格控制政府平台融资总量，实施表内
外融资限额全面管理，统筹考虑全口径下融资平台总负债规模与其偿债能力的
匹配程度，加强融资平台全口径风险管理；审慎持有融资平台债券，严禁为融
资平台发行债券提供担保。
房地产贷款方面，受宏观调控政策等因素影响，本行继续对房地产贷款实
行总量控制，高度关注风险变动最新态势，通过实施房地产表内外融资限额管
理、客户名单制管理和标准化审查，进一步加强了风险管控。
产能过剩行业贷款方面，本行进一步强化钢铁、有色金属、船舶、光伏等
产能过剩行业的信用风险管理，加强授信余额总额控制和适度压降，严格执行
贸易背景真实性审核，加强对第三方监管公司的监管，加快高风险客户的退出
速度，加大不良贷款的清收力度和责任认定追究。
小企业贷款风险管理
本行根据统一风险管理体制调整方案，继续完善小企业业务风险管控流程。
进一步理顺小企业风险管理流程。按照“小微化、零售化、批量化”的客户定位，
将个人经营贷业务纳入小企业业务进行统一管理，进一步提升小企业业务风险
控制的专业化水平。
本行强调“规划先行、批量营销”的业务模式，重点加强市场规划，结合区
域经济特点和产业政策全面分析优势产业集群，牵头制定相关行业、市场和集
群准入规则，将客户准入管理嵌入授信流程，从源头把控批量营销客户准入。
本行通过多种方式加强小企业授信风险监测与检查，建立小企业授信风险
监测分析机制，定期从区域、行业、产品、担保等多维度对小企业授信业务风
45
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
险进行分析与评估，同时加强对特殊业务领域的专项风险监控与检查。
信用卡业务风险管理
本行从贷前、贷中、贷后多个环节执行信用卡业务风险管理策略，形成了
贯穿于营销、发卡、审批、用卡、催收的全流程风险防控机制。本行深化信用
卡信贷结构管理体系建设，从客户群体结构和资产结构入手，规划和配置信贷
资源，综合运用信贷产品、额度管理等工具，调节信贷资源投放，提升资源配
置效率。本行进一步加强信用卡风险计量工具的应用水平，深化计量工具在风
险管理中的应用方式和程度，为差异化风险管控策略及信贷产品设计提供依据。
金融市场业务风险管理
本行审慎开展有价证券投资业务，向客户提供避险增值服务。本币债券投
资方面，本行以行业内优质企业为重点信用投资对象；外币债券投资方面，本
行采取措施调整资产结构，主动应对报告期内境外主权债务危机可能出现的不
利局面。
贷款监测及贷后管理
本行持续加强信贷管理体系建设，不断提升精益化管理水平。
报告期内，本行从机构人员、信管理念、管理考评、放款管理、风险预警、
风险化解、贷款回收、信息管理、统计分析、培训教育等十个方面推进信贷管
理体系建设，加强信贷放款操作风险管理力度，进一步提高有效发现、揭示和
及时化解信贷风险的能力，确保贷款按时足额收回，保障信贷资产安全。
本行进一步细化和提升信贷管理能力：通过修订健全制度并推进落实，提
升信贷流程管理；通过提升、完善计划考核，强化现场检查，提升资产质量管
理；通过推进平台贷款等重点业务、重点地区和重点行业的信贷管理，化解重
点领域风险；通过提高数据质量，推进信息化建设，提升信贷管理技术水平和
统计分析能力；通过推进指导培训，提升队伍建设；通过强化管理考评，明确
管理目标；通过强化人员体系和基础管理，保障管理效率。
46
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
信用风险分析
贷款分布
按地区划分的贷款集中度
本集团不断优化信贷资产区域结构，各区域贷款协调增长，重点支持中西
部地区贷款投放，同时保持长三角等经济发达地区贷款的稳定增长。截至报告
期末，本集团珠三角、西部和中部地区贷款增长最快，分别达到 16.91%、12.76%
和 10.51%，均超过平均增速。贷款增量最大的地区是环渤海地区，比上年末增
加 388.88 亿元，增长 8.90%。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
地区
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 452,107 24.78 427,019 25.68
(1)
环渤海地区 475,631 26.08 436,743 26.26
珠江三角洲及海峡西岸 265,369 14.54 226,989 13.65
中部地区 246,703 13.52 223,232 13.43
西部地区 240,864 13.20 213,609 12.85
东北地区 56,616 3.10 53,108 3.19
中国境外 87,262 4.78 82,201 4.94
贷款合计 1,824,552 100.00 1,662,901 100.00
注：(1)包括总部。
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
地区
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 449,320 25.96 424,908 26.95
环渤海地区(1) 473,969 27.38 435,620 27.63
珠江三角洲及海峡西岸 263,552 15.23 226,148 14.34
中部地区 246,703 14.25 223,232 14.16
西部地区 240,864 13.91 213,609 13.55
东北地区 56,616 3.27 53,108 3.37
贷款合计 1,731,024 100.00 1,576,625 100.00
注：(1)包括总部。
47
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
按产品划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额 13,602.45 亿元，
比上年末增加 1,069.85 亿元，增长 8.54%，增速平稳；个人贷款增长速度较快，
余额占比提高到 21.34%，比上年末增加 547.20 亿元，增长 16.35%，超过平均
增速 6.63 个百分点；票据贴现余额 749.40 亿元，基本与上年末持平。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,360,245 74.55 1,253,260 75.37
个人贷款 389,367 21.34 334,647 20.12
票据贴现 74,940 4.11 74,994 4.51
贷款合计 1,824,552 100.00 1,662,901 100.00
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,288,388 74.43 1,188,415 75.38
个人贷款 374,972 21.66 320,044 20.30
票据贴现 67,664 3.91 68,166 4.32
贷款合计 1,731,024 100.00 1,576,625 100.00
按行业划分的贷款集中度
报告期内，本集团加大行业结构调整，将信贷资源重点投向了实体经济和
供应链金融业务，同时加强对产能过剩及宏观调控影响较大行业的风险控制。
截至报告期末，本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额 13,602.45 亿元。
其中，制造业、批发零售业、交通运输、仓储和邮政业、房地产开发业四个行
业贷款余额占比达到 68.38%，分别为 3,847.66 亿元、2,749.05 亿元、1,396.11
亿元和 1,308.85 亿元。从增量结构看，批发零售业最高，比上年末增加 426.53
亿元，增长 18.36 %；第二位是制造业，比上年末增加 281.41 亿元，增长 7.89 %；
第三位是建筑业，比上年末增加 95.40 亿元，增长 14.99 %。
本集团持续控制信贷资源向贷款期限长、议价能力低、综合效益相对不高
的行业以及房地产业投放。截至报告期末，电力、燃气及水的生产和供应业，
48
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
房地产开发业，以及公共及社会机构三个行业的贷款余额，比上年末分别下降
了 30.64 亿元、30.42 亿元和 7.22 亿元，下降幅度分别为 5.16 %、2.27 %和 4.07 %。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
行业
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 384,766 28.29 356,625 28.46
交通运输、仓储和邮政业 139,611 10.26 135,952 10.85
电力、燃气及水的生产和
56,265 4.14 59,329 4.73
供应业
批发和零售业 274,905 20.21 232,252 18.53
房地产开发业 130,885 9.62 133,927 10.69
水利、环境和公共设施管
69,979 5.14 62,897 5.02
理业
租赁和商业服务 59,651 4.39 53,886 4.30
建筑业 73,193 5.38 63,653 5.08
公共及社会机构 17,001 1.25 17,723 1.41
其他客户 153,989 11.32 137,016 10.93
公司类贷款合计 1,360,245 100.00 1,253,260 100.00
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
行业
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 379,477 29.45 352,782 29.68
交通运输、仓储和邮政业 137,435 10.67 133,782 11.26
电力、燃气及水的生产和
55,863 4.34 59,017 4.97
供应业
批发和零售业 265,372 20.60 220,334 18.54
房地产开发业 118,966 9.23 127,183 10.70
水利、环境和公共设施管
69,929 5.43 62,897 5.29
理业
租赁和商业服务 59,348 4.61 53,710 4.52
建筑业 72,738 5.65 63,403 5.34
公共及社会机构 17,001 1.32 17,723 1.49
其他客户 112,259 8.70 97,584 8.21
公司类贷款合计 1,288,388 100.00 1,188,415 100.00
49
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
按担保方式划分的贷款分布情况
报告期内，本集团实现担保结构的不断优化，加强了对贷款的风险缓释。
信用贷款余额占比继续下降，抵押、质押贷款余额占比不断提高。截至报告期
末，抵质押贷款余额 9,499.16 亿元，比上年末增加 1,097.55 亿元，增长 13.06%，
占比 52.06%，比上年末提高 1.54 个百分点；信用、保证贷款余额 7,996.96 亿元，
占比 43.83%，比上年末下降 1.14 个百分点。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
担保方式
余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 351,734 19.28 329,704 19.83
保证贷款 447,962 24.55 418,042 25.14
抵押贷款 693,882 38.03 630,393 37.91
质押贷款 256,034 14.03 209,768 12.61
小计 1,749,612 95.89 1,587,907 95.49
票据贴现 74,940 4.11 74,994 4.51
贷款合计 1,824,552 100.00 1,662,901 100.00
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
担保方式
余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 336,067 19.41 317,351 20.13
保证贷款 416,049 24.03 390,625 24.78
抵押贷款 659,456 38.10 595,688 37.78
质押贷款 251,788 14.55 204,795 12.99
小计 1,663,360 96.09 1,508,459 95.68
票据贴现 67,664 3.91 68,166 4.32
贷款合计 1,731,024 100.00 1,576,625 100.00
公司类贷款客户集中度
本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制。报告期内，本集团符
合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律
实体，因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方。
50
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本集团
2013年6月30 2012年12 2011年12月
主要监管指标 监管标准 日 月31日 31日
单一最大客户贷款比例（%） ≤10 3.64 3.80 3.78
最大十家客户贷款比例（%） ≤50 19.16 20.98 22.12
注：（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额
（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额
本集团
单位：百万元人民币
2013年6月30日
占贷款总
额百分比 占监管资本
行业 金额 （%） 百分比（%）
借款人 A 公共管理和社会组织 9,978 0.55 3.64
借款人 B 制造业 8,584 0.47 3.13
借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 8,470 0.46 3.09
借款人 D 交通运输、仓储和邮政业 4,147 0.23 1.51
借款人 E 交通运输、仓储和邮政业 4,047 0.22 1.47
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 3,866 0.21 1.41
借款人 G 制造业 3,840 0.21 1.40
借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 3,342 0.18 1.22
借款人 I 采矿业 3,294 0.18 1.20
借款人 J 房地产业 3,000 0.16 1.09
贷款合计 52,568 2.87 19.16
本集团重视对大型优质基础设施建设项目和大型优质客户的支持力度。截
至报告期末，本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计 525.68 亿元，占
贷款总额的 2.87%；占资本净额的 19.16%，比上年末下降 1.82 个百分点。
贷款质量分析
贷款五级分类情况
本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本行信贷资
产的质量。 贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、
次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
报告期内，本行持续加强贷款分类集中化管理，不断完善信贷资产风险分
类管理体制，在坚持“贷款回收的安全性”这一核心标准基础上，充分考虑影响
信贷资产质量的各项因素，针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施。
51
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查，分行授
信主办部门提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险主管审定和
总行最终认定。本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整。
本行继续与外部审计机构合作，共同完成了信贷质量和风险分类抽样（重
点是中小企业贷款）检查工作，进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
类别
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 1,788,805 98.04 1,631,235 98.09
关注类 19,377 1.06 19,411 1.17
次级类 11,584 0.64 6,448 0.39
可疑类 4,773 0.26 4,778 0.29
损失类 13 - 1,029 0.06
客户贷款合计 1,824,552 100.00 1,662,901 100.00
正常贷款 1,808,182 99.10 1,650,646 99.26
不良贷款 16,370 0.90 12,255 0.74
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失
类贷款。
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
类别
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 1,696,200 97.99 1,546,363 98.08
关注类 18,933 1.09 18,393 1.17
次级类 11,439 0.66 6,403 0.41
可疑类 4,452 0.26 4,459 0.28
损失类 - - 1,007 0.06
客户贷款合计 1,731,024 100.00 1,576,625 100.00
正常贷款 1,715,133 99.08 1,564,756 99.25
不良贷款 15,891 0.92 11,869 0.75
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失
类贷款。
截至报告期末，本集团正常类贷款余额比上年末增加 1,575.70 亿元，占比
98.04%，比上年末下降 0.05 个百分点。关注类贷款余额基本与上年末持平，占
比较上年末减少 0.11 个百分点至 1.06%。
截至报告期末，本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额 163.70
亿元，比上年末增加 41.15 亿元；不良贷款率 0.90%，比上年末增长 0.16 个百
52
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
分点。从不良贷款结构看，次级类贷款余额比上年末增加 51.36 亿元，占比增
长 0.25 个百分点，主要是长三角、珠三角、环渤海等地区的中小民营企业（尤
其是钢铁贸易类企业）受宏观经济和货币政策的影响，出现信用风险，而形成
不良贷款。可疑类和损失类贷款余额和占比较上年末有所下降，主要是本集团
不断加强清收和核销力度，努力改善贷款质量的结果。报告期内，本集团核销
不良贷款本金 33.07 亿元。
报告期内，本集团不良贷款余额、不良率“双升”，与 2013 年以来经济增速
明显放缓的外部宏观形势相符合。本集团自 2013 年初即对贷款质量的变化进行
了预期，并采取了应对措施，预计全年贷款质量变动将处于预期范围内。
贷款迁徙情况
下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。
本行
2013年 2012年 2011年
项目 6月30日 12月31日 12月31日
正常类迁徙率（%） 1.06 1.16 1.06
关注类迁徙率（%） 20.26 6.35 6.37
次级类迁徙率（%） 24.64 24.06 8.22
可疑类迁徙率（%） 5.90 5.70 2.27
正常贷款迁徙至不良贷款迁徙率
0.42 0.36 0.21
（%）
截至报告期末，本行正常贷款迁徙率比上年末有所上升，主要是由于受宏
观经济增速放缓，国内外需求不足、紧缩货币政策等多重因素叠加影响，借款
人信用风险加大，导致从正常迁徙到不良的贷款多于上年。
逾期贷款
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比（%）
即期贷款 1,793,867 98.31 1,641,416 98.71
贷款逾期:
1-90 天 14,187 0.78 11,703 0.70
91-180 天 6,878 0.38 2,992 0.18
181 天及以上 9,620 0.53 6,790 0.41
53
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
小计 30,685 1.69 21,485 1.29
客户贷款合计 1,824,552 100.00 1,662,901 100.00
逾期 91 天以上的贷款 16,498 0.91 9,782 0.59
重组贷款 5,115 0.28 4,775 0.29
注：(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比（%)
即期贷款 1,701,419 98.28 1,555,889 98.68
贷款逾期:
1-90 天 13,465 0.78 11,297 0.72
91-180 天 6,845 0.40 2,987 0.19
181 天及以上 9,295 0.54 6,452 0.41
小计 29,605 1.72 20,736 1.32
客户贷款合计 1,731,024 100.00 1,576,625 100.00
逾期 91 天以上的贷款 16,140 0.94 9,439 0.60
重组贷款 4,380 0.25 4,056 0.26
注：(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
报告期内，受外部宏观形势的影响，本集团逾期贷款新增数量多于上年。
截至报告期末，逾期贷款占比较上年末上升了 0.4 个百分点，其中 3 个月以内
短期性、临时性的逾期贷款占到 46%。贷款逾期的主要原因是借款人现金回笼
周期延长，向银行融资难度加大或者银行压缩贷款规模，造成借款人资金链紧
张甚至断裂。本集团不断强化贷款逾期本金和利息监控，每月通报各分行贷款
本金和利息逾期情况，督促分行加快逾期贷款的回收，贷款到期回收率基本稳
定，保持在 99%以上。
按产品划分的不良贷款
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
公司贷款 14,715 89.89 1.08 10,963 89.45 0.87
个人贷款 1,647 10.06 0.42 1,284 10.48 0.38
票据贴现 8 0.05 0.01 8 0.07 0.01
54
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
合计 16,370 100.00 0.90 12,255 100.00 0.74
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
公司贷款 14,245 89.64 1.11 10,588 89.20 0.89
个人贷款 1,638 10.31 0.44 1,273 10.73 0.40
票据贴现 8 0.05 0.01 8 0.07 0.01
合计 15,891 100.00 0.92 11,869 100.00 0.75
截至报告期末，本集团公司、个人不良贷款比上年末均“双升”，公司贷款不
良余额增加37.52亿元，不良率上升0.21个百分点；个人贷款不良余额增加3.63亿
元，不良率上升0.04个百分点。票据贴现业务质量始终保持优良。
按地理区域划分的不良贷款分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
地区
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
长江三角洲 10,027 61.26 2.22 5,275 43.04 1.24
环渤海地区 1,757 10.73 0.37 2,581 21.06 0.59
珠江三角洲及海峡西岸 2,196 13.41 0.83 2,244 18.31 0.99
中部地区 724 4.42 0.29 625 5.10 0.28
西部地区 410 2.50 0.17 492 4.01 0.23
东北地区 875 5.35 1.54 715 5.84 1.35
中国境外 381 2.33 0.44 323 2.64 0.39
合计 16,370 100.00 0.90 12,255 100.00 0.74
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
地区
余额 占比(％) 不良率(％) 金额 占比（%） 不良率（%）
长江三角洲 10,007 62.97 2.23 5,257 44.29 1.24
环渤海地区 1,713 10.78 0.36 2,536 21.37 0.58
珠江三角洲及海峡西岸 2,162 13.61 0.82 2,244 18.91 0.99
中部地区 724 4.56 0.29 625 5.26 0.28
西部地区 410 2.58 0.17 492 4.15 0.23
东北地区 875 5.50 1.54 715 6.02 1.35
合计 15,891 100.00 0.92 11,869 100.00 0.75
55
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
报告期内，受宏观经济增速放缓、国内外需求不足、紧缩货币政策等多重
因素叠加影响，以民营经济、出口加工及国内外贸易为特色的长三角地区，部
分民营中小企业尤其是钢铁贸易类企业经营停顿、资金链紧张甚至断裂、银行
融资难，导致该地区贷款质量出现下降情况。截至报告期末，本集团长三角地
区不良贷款余额比上年末增长 47.52 亿元；不良率比上年末上升 0.98 个百分点，
报告期内新发生的不良贷款主要集中在上述地区。
受外部宏观形势影响，本集团中部、东北地区不良贷款也有所增长。整体
看，本集团中部、西部、环渤海、珠三角及境外地区的不良率优于平均水平。
按行业划分的公司不良贷款的分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
行业
余额 占比(％) 不良率(％) 金额 占比（%） 不良率（%）
制造业 5,421 36.84 1.41 4,272 38.96 1.20
交通运输、仓储和
130 0.88 0.09 207 1.89 0.15
邮政业
电力、燃气及水的
160 1.09 0.28 188 1.72 0.32
生产和供应业
批发和零售业 7,895 53.66 2.87 4,765 43.46 2.05
房地产开发业 115 0.78 0.09 353 3.22 0.26
租赁和商业服务 230 1.56 0.39 270 2.46 0.50
水利、环境和公共
75 0.51 0.11 85 0.78 0.13
设施管理业
建筑业 202 1.37 0.28 241 2.20 0.38
公共及社会机构 - - - - - -
其他客户 487 3.31 0.32 582 5.31 0.43
合计 14,715 100.00 1.08 10,963 100.00 0.87
本行
单位：百万元人民币
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
行业
余额 占比(％) 不良率(％) 金额 占比（%） 不良率（%）
制造业 5,294 37.16 1.40 4,189 39.56 1.19
交通运输、仓储和邮政
126 0.88 0.09 204 1.93 0.15
业
电力、燃气及水的生产
160 1.12 0.29 188 1.78 0.32
和供应业
批发和零售业 7,892 55.40 2.97 4,740 44.76 2.15
56
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
房地产开发业 97 0.68 0.08 335 3.16 0.26
租赁和商业服务 230 1.61 0.39 270 2.55 0.50
水利、环境和公共设施
75 0.53 0.11 85 0.80 0.13
管理业
建筑业 202 1.42 0.28 241 2.28 0.38
公共及社会机构 - - - - - -
其他客户 169 1.20 0.15 336 3.18 0.35
合计 14,245 100.00 1.11 10,588 100.00 0.89
截至报告期末，本集团批发零售业和制造业不良贷款余额比上年末分别增
加 31.30 和 11.49 亿元，不良贷款率比上年末分别上升 0.82 和 0.21 个百分点。
上述两个行业不良贷款上升主要是由于：一是我国经济增速放缓，国内经济结
构调整、产业升级等宏观调控政策的加强；二是国内外两个市场需求大幅萎缩，
新增需求不足，库存压力加大；三是原材料、人工成本上涨；四是钢材建材等
商品价格下跌，企业资金流动性降低，资金占用增加等，导致钢铁、钢贸、棉
纺、造船、光伏、建材、机械制造等行业普遍陷入困境，同时导致经营此类商
品的批发零售企业销售困难。
截至报告期末，本集团房地产开发业和交通运输、仓储和邮政业不良贷款
余额分别比上年末减少 2.38 和 0.77 亿元，不良贷款率分别下降 0.18 和 0.06 个
百分点。其他行业不良贷款余额均比上年末略有下降。
贷款损失准备分析
贷款损失准备的变化
本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损
失准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。
本集团
单位：百万元人民币
项目 截至 2013 年 6 月 30 日 截至 2012 年 12 月 31 日
期初余额 35,325 23,258
本期计提 4,719 12,804
折现回拨 (129) (206)
转出 (32) (54)
核销 (3,307) (742)
收回以前年度已核销贷款及垫款 81 265
期末余额 36,657 35,325
注：（1）等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。
57
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。
（3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
本行
单位：百万元人民币
项目 截至2013年6月30日 截至2012年12月31日
期初余额 34,877 22,818
本期计提 4,695 12,733
折现回拨 (127) (202)
转出 (24) (54)
核销 (3,287) (659)
收回以前年度已核销贷款及垫款 72 241
期末余额 36,206 34,877
注：（1）等于在本行损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。
（2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收入。
（3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
截至报告期末，本集团贷款损失准备金余额 366.57 亿元，比上年末增加
13.32 亿元。本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备覆盖率）、
贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）分别为 223.93%和 2.01%，
比上年末分别下降了 64.32 个百分点和 0.11 个百分点，主要是因为上半年本集
团加大了核销力度，核销金额比上年末增加了 25.65 亿元。
（二）市场风险管理
本行所面临的市场风险主要为利率风险和汇率风险。本行建立了涵盖市场风
险识别、计量、监测和控制等各环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审
批和风险限额管理方式对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接
受水平，努力提高经风险调整的收益。报告期内，本行积极应对国内外市场波动，
制定年度市场风险授权及限额方案，通过合理的风险控制和积极主动的市场风险
管理，有效保证了业务在风险承担水平可控的基础上健康发展。
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收
益和经济价值遭受损失的风险。基准风险和重定价风险是本行利率风险的主要来
源。
本行定时监测外部宏观形势与内部业务结构变化情况，适时调整贷款重定价
58
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
周期管理策略，主动进行利率敏感性缺口管理，防范利率风险的过度集中。报告
期内，本行积极使用价格调控等主动管理手段，优化存款期限结构、调整贷款重
定价周期，将全行利率风险控制在合理水平。
本集团
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上
总资产 65,458 1,844,952 1,209,846 243,311 73,378
总负债 75,863 2,243,977 627,728 229,468 43,932
资产负债缺口 (10,405) (399,025) 582,118 13,843 29,446
本行
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上
总资产 67,637 1,732,085 1,198,127 239,060 73,061
总负债 65,825 2,171,791 598,669 223,615 40,615
资产负债缺口 1,812 (439,706) 599,458 15,445 32,446
汇率风险管理
本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小。本行外汇敞口由交易性
敞口和非交易性敞口组成。交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头寸。
非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等。本行通过即期和远期外汇交易
及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险,并适当
运用衍生金融工具（主要是外汇掉期）管理外币资产负债组合。
汇率风险分析
本行汇率风险主要受人民币兑美元汇率的影响。报告期内，受主要经济体宽
松货币政策下，短期套利资金持续流入国内等因素影响，人民币兑美元汇率总体
保持升值势头。本行密切关注相关市场变化，加强对外汇敞口头寸的管理，严格
控制外汇交易业务的汇率风险敞口，将总体汇率风险承担水平控制在可接受的范
围之内。
本集团
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 12,071 (14,162) (22,544) (24,635)
表外净头寸 (1,783) 26,750 22,325 47,292
合计 10,288 12,588 (219) 22,657
59
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 (7,357) (8,303) (13,325) (28,985)
表外净头寸 15,616 8,087 13,106 36,809
合计 8,259 (216) (219) 7,824
（三）流动性风险管理
流动性风险是指本行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以满
足客户提取到期负债及资产业务增长等需求的风险。本行流动性风险主要源于资
产负债期限错配，客户提前或集中提款，资产业务增长明显快于负债增长等。
流动性风险管理
本行流动性风险管理的目标是遵循既定资产负债管理目标和流动性风险管
理指引的要求，通过建立有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的监测、
识别、计量，将流动性风险控制在可承受范围内，确保各项业务正常开展和稳健
经营。
本行实行统一的流动性风险管理模式。总行负责制定本集团、法人机构流动
性风险管理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内分行根据
总行要求，在授权范围内负责所属辖区的资金管理；境内外附属机构在本行集团
总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管
理策略、程序等并予以实施。
流动性风险分析
报告期内，本行继续践行流动性三级备付管理制度，通过运用情景分析和压
力测试手段提高流动性风险管理的前瞻性，通过加强实际演练确保应急计划的适
用性。本行密切关注外部政策和自身资产负债结构变化，以及创新产品和新业务
对流动性的影响，动态调整流动性管理策略，继续多元化的流动性资产配置；通
过拆借、债券回购等货币市场工具，保持货币市场、公开市场等融资渠道的畅通，
确保多样化的流动性资金来源，支持全行业务稳健开展。
2013年1月至5月，市场流动性总体宽松，但受季节性因素等影响，阶段性波
动依然存在。2013年6月，受企业税款缴存、法定存款准备金补缴、外汇占款增
60
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
幅降低等多因素叠加影响，市场流动性异常紧张，货币市场中短端利率大幅攀升，
市场资金供求一度出现结构性失衡。面对市场突发的流动性风险事件，本行迅速
反应，实施应急策略，采取综合措施予以了有效应对：一是加强组织保障，及时
启动流动性应急小组工作，充分发挥各业务条线部门的协同配合作用；二是加强
资产负债管理和结构调整，努力保持存款稳定增长，确保资产负债业务协调发展；
三是强化流动性风险压力测试，按照比当期市场状况更为严重的压力程度，执行
测试方案，准备应急预案，提高自身抵御风险的能力；四是加强对市场趋势的判
断，动态调整流动性组合策略，缩短流动性资产久期，保持合理的流动性三级备
付结构和水平。本行流动性风险管理相关机制流程经受住了市场系统性事件的考
验，事件期间本行流动性保持相对平稳，在各项业务得以正常开展的同时，本行
适时向市场融出盈余资金，一定程度上发挥了市场稳定器的积极作用。
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(1,183,218) (37,978) 291,453 352,148 338,599 454,973 215,977
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(1,155,357) (25,854) 273,898 332,390 324,292 460,086 209,455
（四）内部控制与操作风险管理
内部控制
报告期内，本行遵循“重视内控建设工作，不断提高内控水平”的监管要求，
制定《中信银行内控体系完善及内控评价实施工作方案》，从内控五要素出发，
在全行及境内外并表管理子公司范围内，深化内控实施，推进内控管理平台系统
建设。
调整组织架构优化内控环境。本行启动前中后台的整合与优化工作，梳理前
中后台、总分支行及附属机构的职能，形成条块结合的矩阵式架构。根据战略调
整，本行精简管理层下设委员会，设立风险内控委员会、信息技术委员会、资产
负债管理委员会、批发业务委员会、零售业务委员会、支持保障委员会等六个委
员会，在行长办公会授权下工作，对行长办公会负责。
61
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
加强风险识别与评估。本行结合战略对风险管理的要求，制定全面风险管理
政策，完善风险识别、评估、管理方法、工具和监控能力。在覆盖风险、收益、
生息三大维度计量工具基础上，增强内外部评分组合应用，深化计量工具在贷前、
贷中、贷后关键业务环节的应用。
完善内部控制措施。信用风险管理方面，本行进一步加强信贷资产质量管理，
推动风险预警与主动退出，加强平台贷款管理确保全行信贷资产质量平稳运行；
流动性风险管理方面，加强对现金流的计量和监测，采取相关措施积极化解市场
对于资产组合流动性的冲击，确保流动性安全；市场风险管理方面，持续加强对
市场风险的限额管理，市场风险管理部门和业务部门共同负责对风险限额指标的
执行情况进行监控、报告、处置；合规风险管理方面，强化一级法人管理，按照
“统一管理、分级分层负责”的原则，建立纵横交织的矩阵式授权管理体系，规范
授权主体和授权程序，明确授权事项和金额；操作风险管理方面，通过对相关历
史数据的分析查找操作风险高发业务领域，进一步加强印章、证照流程管理，持
续推动全行各级机构要害岗位人员的轮岗与强制休假机制，提高员工防范非法集
资、打击违法犯罪活动的意识和能力，逐级签署案件防控目标责任书。
提升信息沟通与交流。本行加强重大风险事件报告管理，进一步提升对重大
风险事件的反应能力，有效防范和化解风险，对不及时报告致贻误风险处置时机
或造成重大风险损失的行为人严格问责；利用内部平台，进行经验分享、风险提
示；做好信息披露与投资者关系管理，与境内外投资者就未来竞争优势和发展战
略进行沟通；按季/年报送《内控重要事项的报告》，强化向监管部门的及时汇报。
强化监督评价与纠正。本行结合风险防控重点强化监督检查，为提高财务管
理水平开展了财务专项检查；为加强信贷质量管理进行贷款质量现场检查，确保
真实、准确反映资产质量状况，提前化解信贷风险；提高业务管理水平，对公司
信贷表外业务、供应链金融业务开展现场审计，关注信贷资产风险分类的真实性，
以及信贷基础管理和其他相关领域。针对检查中发现的问题，本行积极组织整改
和问责，不断提高管理水平和风险管控能力。
内部审计
本行围绕“从严审计”，“揭示重大违法违规问题，揭示系统性、苗头性、趋
势性问题”的目标，继续健全内部审计体系，加强专业化建设，提升质量控制水
62
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
平，发挥审计独立监督职能。
报告期内，本行加大了对案件易发和风险突出业务领域的审计力度，对数据
真实性、表外业务、供应链金融、信贷资产质量等领域进行专项审计，对部分分
行开展全面审计。进一步健全独立、专业的内审体系，筹建成都、深圳两个区域
审计中心，加强制度建设，增强审计的独立性；充分利用非现场审计手段，开展
员工行为排查；优化审计作业模式，提前对疑点数据进行深入分析，提高审计效
能。
操作风险管理
本行持续推动专业化、标准化、信息化的操作风险管理体系建设。本行制定
出台了《中信银行操作风险关键风险指标管理办法（试行）》并拟定《中信银行
操作风险与控制自我评估管理办法》，为加强操作风险关键风险指标管理、规范
操作风险评估标准及流程提供了制度保障。本行操作风险管理系统完成上线并分
批推广，系统涵盖了风险与控制自评估（RCSA）、关键风险指标(KRI)、损失数
据收集(LDC)及员工违反控制措施积分管理等主要作业流程和管理功能。本行正
式实施并表管理子公司及分支机构的报告管理，完成向监管部门年度报告。
报告期内，本行未发生重大操作风险损失事件，操作风险状况整体评估处于
中低风险水平。
反洗钱
本行根据《中华人民共和国反洗钱法》及各项反洗钱监管规定，认真履行
反洗钱义务，全面开展反洗钱风险管理工作。报告期内，本行进一步完善反洗
钱内控建设体系，明确总分支分级管理的工作机制。遵循人民银行以“风险为本”
的反洗钱风险管理思路，本行反洗钱工作职责从总行会计部调整至合规部。
本行加强反洗钱管理制度建设，着手修订反洗钱管理基本规定，确立向董
事会和高管层进行反洗钱风险信息的报告路线，提出反洗钱控制目标、风险监
测机制和风险管理考核要求等。本行严格开展反洗钱风险日常监测工作，强化
客户身份识别、客户风险等级分类管理，密切注意洗钱和恐怖融资的可疑支付
交易资金流向和用途。本行优化反洗钱系统功能，将反洗钱系统建设纳入三年
科技信息规划中，积极加强可疑交易自主监测、客户识别与调查分析、名单管
63
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
理及跟踪监控、客户洗钱风险评估等功能改进及优化升级工作。
六、资本管理
本行实施全面的资本管理，主要涵盖监管资本、经济资本和账面资本的管
理，具体包括资本充足率管理、资本规划及融资管理、经济资本管理等。
资本充足率是本行资本管理的核心之一，反映了本行稳健经营和抵御风险
的能力。自 2013 年起，本行以中国银监会 2012 年 6 月颁布的《商业银行资本
管理办法（试行）》为依据计算、管理和披露资本充足率。商业银行资本充足率
监管要求包括：最低资本要求、储备资本要求以及逆周期资本要求、系统重要
性银行附加资本要求。2013 年 1 月 1 日，商业银行各级资本充足率应达到最低
资本要求（核心一级资本充足率不得低于 5%；一级资本充足率不得低于 6%；
资本充足率不得低于 8%）；国内系统重要性银行还应满足附加资本要求。过渡
期内（2013-2018 年），逐步引入储备资本要求（2.5%）。截至报告期末，本行
资本充足率完全满足各项法定监管要求，实现提前达标。
本行以新监管要求为基础，在统筹考虑业务发展、市场定位、风险承担等
因素后，制定了分年度资本充足率内部管理目标。同时通过及时监控、分析和
报告，确保本行资本充足率目标满足监管法规和内部管理需要。本行的资本规
划管理根据监管规定、战略发展规划和风险偏好等，采用情景模拟和压力测试
等方式，前瞻性的对未来资本供需进行预测，与资本充足率目标进行比较，提
前预测未来集团可能面临的资本缺口。在定期进行资本规划的基础上，本行制
定并实施内外部资本筹集方案，合理运用各类资本工具，在保证资本充足率水
平持续满足监管法规要求的基础上，不断优化资本结构。本行推行以“经济利润”
和“风险资本回报率”为核心的经济资本管理体系，通过建立经济资本内部传导
体系，实现经济资本在各机构、各产品、各行业之间的优化配置，提高资本使
用效率。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
七、证券投资情况
持有其他上市公司、金融企业股权情况
截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列示：
单位：人民币元
占该公
司
证券 股权比 报告期所有者
序号 代码 证券简称 初始投资金额 例 期末账面值 报告期损益 期初账面值 权益变动 会计核算科目 股份来源
1 00762 中国联通(HK) 7,020,000.00 — 3,281,797.10 - 4,125,467.49 (843,670.39) 可供出售金融资产 现金购买
2 V Visa Inc. 7,509,605.39 — 57,350,734.69 78,761.41 47,957,141.51 9,393,593.18 可供出售金融资产 赠送╱红股
Mastercard
3 MA 201,629.69 — 2,690,755.03 4,822.13 2,340,846.04 349,908.99 可供出售金融资产 红股
International
合计 14,731,235.08 63,323,286.82 83,583.54 54,423,455.04 8,899,831.78
截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示：
单位：人民币元
持股数量 占该公司 报告期所有
所持对象名称 初始投资金额 （股） 股权比例 期末账面值 报告期损益 者权益变动 会计核算科目 股份来源
中国银联股份有限公司 113,750,000.00 87,500,000 2.99% 113,750,000.00 — — 长期股权投资 现金购买
SWIFT 161,127.66 22 — 477,931.62 — — 长期股权投资 红股
JointElectronicTeller
4,535,347.33 16 (Class B) — 4,103,042.97 — — 长期股权投资 红股
Services
Electronic Payment —
Services Company (HK) 14,263,759.80 2 12,904,153.77 — — 长期股权投资 红股
Ltd.
合计 132,710,234.79 131,235,128.36 — —
注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华财务还持有净值3.09亿元的私募型基金。
八、募集资金投资情况
本行于 2007 年 4 月 27 日首次公开发行，共发行 A 股 23.02 亿股，H 股 56.18
亿股，A 股与 H 股合计共筹集资金（扣除上市发行费）约 448.36 亿元人民币。
本行分别于 2011 年 7 月 7 日和 2011 年 8 月 3 日顺利完成 A 股和 H 股配股
再融资，募得资金 257.86 亿元人民币用于进一步补充资本金。
截至报告期末，本行所有募集资金按照中国银监会和中国证监会的批复，
全部用于充实本行资本金，提高本行的资本充足率和抗风险能力。本行无非募
集资金投资的重大项目。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
九、现金分红政策的制定及执行情况
经 2012 年度股东大会批准，本行向截至 2013 年 7 月 17 日在册的 A 股股
东和 2013 年 6 月 10 日在册的 H 股股东以现金方式派发了 2012 年度股息，每
股派发股息折合人民币 0.15 元（税前），总派发金额约人民币 70.18 亿元。本行
2012 年度利润分配方案已在 2012 年年度报告中进行了详细说明。除以上利润
分配事项之外，报告期内，本行无宣派股息、公积金转增股本或新股发行方案。
十、展望
截至报告期末，本行经营计划整体执行情况良好，净利润平稳增长，不良
贷款率虽有所提升，但仍控制在计划目标范围内，结构持续优化。
2013 年下半年，世界经济总体将呈弱势复苏态势。美国经济复苏迹象相
对明显，欧元区国家就业、消费依旧疲软，日本经济在宽松货币政策刺激下短
期趋好，新兴市场和发展中经济体增长格局发生变化。总体看，全球经济复苏
基础尚不牢固，各主要经济体复苏进程不平衡，国际金融市场仍存在较大不确
定性。中国经济在新一届政府的政策引导下，加快经济转型和经济结构调整，
经济增长动力逐步从投资和出口向消费转移。2013 年 7 月，人民银行宣布全面
放开金融机构贷款利率管制，利率市场化改革明显提速，国内银行以存贷利差
为主的盈利模式受到严峻挑战。
面对复杂的外部形势，本行将继续坚持新的战略发展思路，按照“安全性、
流动性和盈利性”的“三性”原则，逐步回归传统、规范、稳健的经营格局：一是
逆经济周期安排业务，主动将各种资源和信贷投入与经济周期保持距离，避免
经济周期带来大幅波动。二是轻资本占用安排结构，将发展重点调整到资本消
耗低的业务上，将资源配置到经济资本占用少、风险敞口小的业务上，优化盈
利结构。三是低信贷杠杆控制规模，保持合理的杠杆率和存贷比率，防止为了
追求业务规模而过度扩张资产杠杆，导致承担过大的风险。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第四章 重要事项
一、购买、出售或赎回本行股份
报告期内，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。
二、重大收购、出售资产及资产重组事项
报告期内，本行没有发生其他重大收购、出售资产及资产重组事项。
三、重大合同及其履行情况
报告期内，本行没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦
不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产事项。
担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营
范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
本行未发生重大委托他人进行现金管理的事项。
四、大股东占用资金情况
本行不存在大股东占用资金情况。
五、重大关联交易
本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不
优于非关联方同类交易的条件进行。关联交易具体数据请参见本报告财务报表
附注第 48 条“关联方关系及交易”。
（一）资产出售、收购类关联交易
报告期内，本行没有发生资产出售、收购类关联交易。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（二）授信类关联交易情况
本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理，通过采取加强流程化
管理、严把风险审批关、强化关联授信贷后管理等措施，确保关联授信业务的
合法合规。截至报告期末，本行对关联公司的授信余额 76.85 亿元（其中，对
中信集团及其子公司关联授信余额 69.81 亿元；对 BBVA 及其子公司关联授信
余额 7.04 亿元）。以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等，业务
质量优良，均为正常贷款。就交易数量、结构及质量而言，对本行正常经营不
会产生重大影响。
本行关联授信业务均遵循一般商业条款，定价不优于同类授信业务。同时，
本行严格按照上交所、银监会等监管要求，履行审批和披露程序。截至报告期
末，本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、中国证监会《关于规范
上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）规定的资金往来、资金
占用情形。本行与本行实际控制人中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对
本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响。
（三）非授信类持续关联交易
本行继续履行本行与中信集团及其联系人之间、本行与 BBVA 及其联系人
之间以及本行与中信国金及其附属公司之间相关持续关联交易的框架协议，在
已获批的相应年度上限内开展业务。根据《香港联合交易所有限公司证券上市
规则》第十四 A 章、《上海证券交易所股票上市规则》第十章的相关规定，上
述持续关联交易的开展情况如下：
本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易
第三方存管服务
根据本行于 2010 年 8 月与中信集团续签的第三方存管服务框架协议，本行
向中信集团及其联系人提供的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条款。
中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核。
2013 年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为 0.600 亿元。截至
68
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
投资产品代销
根据本行于 2010 年 8 月与中信集团续签的投资产品代销服务框架协议，本
行向中信集团及其联系人提供的代销服务不优于适用于独立第三方的条款。中
信集团及其联系人支付本行的代销佣金取决于相关的市场价格并定期复核。
2013 年，本行投资产品代销框架协议项下交易的年度上限为 20.036 亿元。截至
报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
资产托管服务
根据本行于 2010 年 8 月与中信集团续签的资产托管服务框架协议，本行向
中信集团及其联系人提供的资产托管服务不优于适用于独立第三方的条款。中
信集团及其联系人支付本行的托管费取决于相关的市场价格并定期复核。本行
于 2011 年 10 月修订了资产托管服务框架协议项下的年度上限，修订后 2013 年
本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为 4.000 亿元。截至报告期末，
上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
财务咨询顾问及资产管理
根据本行于 2012 年 12 月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务
框架协议，本行向中信集团及其联系人提供的财务咨询顾问及资产管理服务没
有固定的价格或费率，由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价
格及费率，或根据独立交易对手就相同交易所适用的市场价格及费率来确定特
定类型服务应适用的价格及费率。2013 年，本行财务咨询顾问及资产管理服务
框架协议项下交易的年度上限为 1.900 亿元。截至报告期末，上述交易实际发
生金额未超过本年度上限。
呼叫中心外包服务
根据本行于 2011 年 10 月与中信集团签署的呼叫中心外包服务框架协议，
中信集团及其联系人向本行提供包括人员、场地、设备及系统在内的呼叫中心
外包服务，如客户呼叫服务、电话银行服务、电话销售、电话催收、电话审核、
运营顾问服务、培训服务、数据信息服务、营销咨询服务及互动营销服务等。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本行就中信集团及其联系人提供的服务所支付的服务费不优于适用于独立第三
方的条款。该等服务没有固定的价格和费率，由双方公平对等谈判并根据独立
交易对手就相同交易所适用的市场价格及费率来确定特定类型服务应适用的价
格和费率。2013 年，本行呼叫中心外包服务框架协议项下交易的年度上限为
6.300 亿元。截至报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
资金市场交易
根据本行于 2012 年 12 月与中信集团签署的资金交易框架协议，本行与中
信集团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行
资金市场交易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行
的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2013 年，本行和中信集团资
金市场交易框架协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或
损失（视情况而定）的年度上限为 13.100 亿元，衍生金融工具公允价值（无论
计入资产或负债）的年度上限皆为 42.100 亿元。截至报告期末，上述交易实际
发生金额未超过本年度上限。
信贷资产转让
根据本行于 2010 年 8 月与中信集团续签并经本行 2010 年第三次临时股东
大会批准的资产转让框架协议，本行与中信集团及其联系人的信贷资产转让交
易不优于适用于独立第三方的条款。受让方支付的转让价格按照以下原则确定：
(1) 按照国家法定或指定价格；(2) 若无相关国家法定或指定价格，则按照市场
价；以及(3) 若无相关国家法定或指定价格或市场价，价格按照财务资产的账
面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适当风险。2013 年，本行信贷资产
转让框架协议项下交易的年度上限为 530.000 亿元。截至报告期末，上述交易
实际发生金额未超过本年度上限。
理财服务
根据本行于 2012 年 12 月与中信集团签署的理财服务框架协议，本行与中
信集团及其联系人在日常业务中适用一般市场惯例及一般商业条款，中信集团
及其联系人向本行提供理财交易后端服务（如信托服务），本行向中信集团及其
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
联系人提供的投资理财服务包括保本理财及非保本理财。2013 年，本行理财服
务框架协议项下保本理财服务的理财本金时点余额年度上限为 67.000 亿元，保
本理财服务的理财收益年度上限为 1.5000 亿元，理财服务的前后端服务费年度
上限为 1.200 亿元。截至报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
物业租赁
根据本行于 2012 年 12 月与中信集团签署的物业租赁框架协议，本行与中
信集团及其联系人在日常业务中适用一般市场惯例及一般商业条款进行物业租
赁交易，各项租金由双方公平协商并参考同类物业租赁的市场价格确定。2013
年，本行物业租赁框架协议项下交易的年度上限为 0.800 亿元。截至报告期末，
上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
综合服务
根据本行于 2012 年 12 月与中信集团签署的综合服务框架协议，中信集团
及其联系人向本行提供的综合服务包括技术服务、补充医疗保险、企业年金、
会务服务、外包服务、广告服务、商品采购等。本行与中信集团及其联系人在
日常业务中适用一般市场惯例及一般商业条款进行综合服务交易，各项服务收
费由双方公平协商并参考同类交易市场价格确定。2013 年，本行综合服务协议
项下交易的年度上限为 1.100 亿元。截至报告期末，上述交易实际发生金额未
超过本年度上限。
本行与 BBVA 及其联系人的非授信类持续关联交易
信贷资产转让
根据本行于 2011 年 10 月与 BBVA 签署的资产转让框架协议，本行与 BBVA
及其联系人的信贷资产转让交易不优于适用于独立第三方的条款。受让方支付
的转让价格按照以下原则确定：(1) 按照国家法定或指定价格；(2) 若无相关国
家法定或指定价格，则按照市场价；以及(3) 若无相关国家法定或指定价格或
市场价，价格按照财务资产的账面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适
当风险。2013 年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为 2.000 亿
美元。截至报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
资金市场交易
根据本行于 2012 年 12 月与 BBVA 签署的银行同业交易总协议，本行与
BBVA 及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行
资金市场交易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行
的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2013 年，本行和 BBVA 银行
同业交易总协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损失
（视情况而定）的年度上限为 6.500 亿元，计入资产衍生金融工具公允价值的
年度上限为 13.000 亿元，计入负债衍生金融工具公允价值的年度上限为 12.000
亿元。截至报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
本行与中信国金及其附属公司的非授信类持续关联交易
信贷资产转让
根据本行于 2011 年 10 月与中信国金签署的资产转让框架协议，本行与中
信国金及其联系人的信贷资产转让交易不优于适用于独立第三方的条款。受让
方支付的转让价格按照以下原则确定：(1)按照国家法定或指定价格；(2)若无相
关国家法定或指定价格，则按照市场价；以及(3)若无相关国家法定或指定价格
或市场价，价格按照财务资产的账面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的
适当风险。2012 年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为 5.000
亿美元。截至报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年度上限。
资金市场交易
根据本行于 2012 年 12 月与中信国金签署的资金交易框架协议，本行与中
信国金及其附属公司在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进
行资金市场交易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通
行的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2013 年，资金交易框架协
议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损失（视情况而定）
的年度上限为 10.000 亿元，衍生金融工具公允价值（无论计入资产或负债）的
年度上限皆为 35.000 亿元。截至报告期末，上述交易实际发生金额未超过本年
度上限。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
六、重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项
本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁。这些诉讼和仲裁大部
分是由于本集团为收回贷款而提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的
诉讼和仲裁。截至报告期末，本集团涉及的诉讼和仲裁金额在 3,000 万元以上
的案件（无论本集团为原告/申请人还是被告/被申请人）共计 144 宗，标的总金
额为 95.86 亿元；本集团作为被告/被申请人的未决诉讼和仲裁案件（无论标的
金额大小）共计 52 宗，标的总金额为 2.3 亿元。本行管理层认为该等法律诉讼
事项不会对本行的经营成果和财务状况产生重大影响。
报告期内，本行不存在受媒体普遍质疑的事项。针对部分媒体关于本行 2012
年年度报告显示私人银行客户数量下滑的报道，本行发布临时公告予以澄清。
本行在 2012 年年报中对私人银行客户数量统计口径进行了调整，私人银行客户
数量稳定增长。相关临时公告请见本行于 2013 年 4 月 17 日在上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）和本行网站（bank.ecitic.com）发布的《澄清公告》。除
上述披露外，报告期内本行无重大媒体质疑需公告澄清事项。
七、公司、董事会、董事、高级管理人员、公司股东、
实际控制人受调查、处罚及整改情况
报告期内，本行、本行董事会、董事及高级管理人员、持有本行 5%以上股
份的股东、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移
送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通
报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门重大处罚和证券交易所公开
谴责的情况发生，亦没有受到其它监管机构对本行经营有重大影响的处罚。
八、公司或持股 5%以上的股东承诺事项
本行持股 5%以上的股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺
事项与 2012 年年度报告披露内容相同。本行未发现持股本行 5%以上（含 5%）
的股东违反承诺的情形。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
九、董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股
份及债权证的权益和淡仓
报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见香
港《证券及期货条例》第 XV 部所指的相联法团）的股份、相关股份及债券证
中，拥有已列入根据香港《证券及期货条例》第 352 条规定存置的登记册内之
权益及淡仓，或根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十《上市
发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益
及淡仓如下：
占相联法
持有股份的相联法团 持有权益的股份 团已发行 可行使购股
董事姓名 权益性质
名称 类别╱数目 股本的百 权期间
分比
1,250,000股 2011.09.09-
0.28%
期权(L) 2014.09.08
窦建中 事安集团有限公司 个人权益
1,250,000股 2014.04.15-
0.28%
期权(L) 2016.04.14
(L)表示好仓。
除上文所披露者外，在报告期内，本行各董事、监事和高级管理人员概无
本行或任何相联法团的股份、相关股份及债权证的权益及淡仓。
十、符合《香港联交所上市规则》企业管治常规守则情
况
本行于截至 2013 年 6 月 30 日止六个月遵守载于香港联交所上市规则附录
十四的《企业管治常规守则》（“守则”）的所有条文，及其中绝大多数建议最佳
常规，惟以下情况除外：
守则第 A.1.3 条规定召开董事会定期会议应至少提前 14 天发出通知。本行
章程第 167 条规定，董事会应当于定期董事会会议召开 10 天以前书面通知全体
董事和监事。本公司在董事会会议通知方面的上述做法的原因是，按中国法律，
会议十天前通知董事已视为足够。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
随着外部经营环境、监管要求以及银行经营范围、规模的变化，银行内部
控制的改进是没有止境的。本行将遵循外部监管和上市公司的要求，按照国际
先进银行的标准，持续不断地完善内控管理。
十一、董事、监事和高级管理人员的证券交易
本行已就董事、监事和高级管理人员的证券交易采纳了《香港联合交易所
有限公司证券上市规则》附录十所载之《上市发行人就董事进行证券交易的标
准守则》。
本行经向所有董事、监事和高级管理人员作出特定查询后，本行确定董事、
监事和高级管理人员于 2013 年上半年内均已遵守上述守则所规定的有关董事
及监事进行证券交易的标准。
十二、经营计划修改的说明
报告期内，本行未修改经营计划。
十三、预测年初至下一报告期末的累计净利润可能为亏
损或与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
本行不存在预测年初至下一报告期末累计净利润可能为亏损或与上年同
期相比发生大幅度变动的情形。
十四、中期业绩审阅
本行审计与关联交易控制委员会已与高级管理层共同审阅了本行采纳的
会计政策及惯例，探讨了内部控制及财务报告事宜，并审阅了本半年度报告，
认为编制本报告的基础与编制本集团 2012 年度财务报告所采纳的会计政策为
同一套会计政策。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
十五、半年度报告获取方式
本行分别根据 A 股和 H 股规定编制了 A 股和 H 股半年度报告，其中 H 股
半年度报告备有中、英文版本。A 股股东可致函本行董监事会办公室索取按照
中国会计准则编制的半年度财务报告，H 股股东可致函本行 H 股股份过户登记
处香港中央证券登记有限公司索取按照国际财务报告准则编制的半年度财务报
告。本行股东亦可在 bank.ecitic.com、www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk 等网
址阅览本行 A 股或 H 股半年度报告。股东如对如何索取、阅览报告文件有任何
疑问，请致电本行热线 86-10-65558000 或 852-28628555。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第五章 股份变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
变动前 变动增减（+，–） 变动后
项目 比例 公积金 比例
数量 (%) 发行新股 送股 转股 其他 小计 数量 (%)
有限售条件股份： 2,138,179,203 4.57 -2,138,179,203 -2,138,179,203 0 0
1.国家持股 0 0 0 0 0 0
2.国有法人股 213,835,341 0.46 -213,835,341 -213,835,341 0 0
3.其他内资持股 0 0 0 0 0 0
其中：境内非国有
0 0 0 0 0 0
法人持股
境内自然人
0 0 0 0 0 0
持股
4.外资持股 1,924,343,862 4.11 -1,924,343,862 -1,924,343,862 0 0
其中：境外法人持
1,924,343,862 4.11 -1,924,343,862 -1,924,343,862 0 0
股
境外自然人
0 0 0 0 0 0
持股
无限售条件股份 44,649,147,831 95.43 2,138,179,203 2,138,179,203 46,787,327,034 100.00
1.人民币普通股 31,691,328,716 67.73 213,835,341 213,835,341 31,905,164,057 68.19
2. 境 内 上 市 的 外
0 0 0 0 0 0
资股
3. 境 外 上 市 的 外
12,957,819,115 27.70 1,924,343,862 1,924,343,862 14,882,162,977 31.81
资股
4.其他 0 0 0 0 0 0
股份总数 46,787,327,034 100.00 0 0 46,787,327,034 100.00
77
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
二、股东情况
（一）股东数量和前十名股东持股情况
单位：股
股东总数（截至报告期末）：384,206 户 其中 A 股股东 344,210 户，H 股股东 39,996 户
前十名股东持股情况
股份
持股 持有有限 报告期内股
序 股东 股份 质押
股东名称 持股总数 比例 售条件股 份增减变动
号 性质 类别 或冻
（%） 份数量 情况
结数
1 中信股份 国有 A股 28,938,928,294 61.85 0 0 0
香港中央结算（代理人）有
2 外资 H股 7,371,638,772 15.76 0 3,996,700 未知
限公司
3 BBVA 外资 H股 7,018,099,055 15.00 0 0 0
A
4 社保基金 国有 股、H 338,513,209 0.72 0 0 未知
股(2)
5 中国建设银行 国有 H股 168,599,268 0.36 0 0 未知
6 瑞穗实业银行 外资 H股 81,910,800 0.18 0 0 未知
新华人寿保险股份有限公司
7 －传统－普通保险产品－ 其他 A股 76,000,000 0.16 0 76,000,000 未知
018L－CT001沪
上海浦东发展银行－长信
8 金利趋势股票型证券投资 其他 A股 59,959,305 0.13 0 -869,016 未知
基金
中国农业银行－中邮核心
9 其他 A股 58,825,881 0.13 0 58,825,881 未知
成长股票型证券投资基金
南方东英资产管理有限公
10 司 － 南 方 富 时 中 国 其他 A股 36,936,013 0.08 0 5,238,185 未知
A50ETF
注：（1）H股股东持股情况是根据H股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统
计。
（2）社保基金持有本行股份包括A股和H股，合计338,513,209股。其中，2009年接受中
信集团转持的A股股份共计213,835,341股；作为H股基础投资者在本行首次公开发
行时持有的本行H股股份共计68,259,000股；2011年在本行A+H配股中认购A股股份
42,767,068股，认购H股股份13,651,800股。
（3）上述股东关联关系或一致行动的说明：截止报告期末，本行未知上述股东之间有
关联关系或一致行动关系。
78
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（二）前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
序号 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份类别
1 中信股份 28,938,928,294 A股
2 香港中央结算（代理人）有限公司 7,371,638,772 H股
3 BBVA 7,018,099,055 H股
4 社保基金 338,513,209 A股、H股
5 中国建设银行 168,599,268 H股
6 瑞穗实业银行 81,910,800 H股
新华人寿保险股份有限公司－传统－普
7 76,000,000 A股
通保险产品－018L－CT001沪
上海浦东发展银行－长信金利趋势股
8 59,959,305 A股
票型证券投资基金
中国农业银行－中邮核心成长股票型
9 58,825,881 A股
证券投资基金
南方东英资产管理有限公司－南方富
10 36,936,013 A股
时中国 A50ETF
注：（1）H股股东持股情况是根据H股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统
计。
（2）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有
关联关系或一致行动关系。
（三）限售股份变动情况
单位：股
报告期初限售 本报告期解除 本报告期增加 报告期末限售
股东名称 限售条件 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 股数
BBVA 1,924,343,862 1,924,343,862 - 0 注(1) 2013.04.02
社保基金 213,835,341 213,835,341 - 0 注(2) 2013.04.28
合计 2,138,179,203 2,138,179,203 - 0
注：(1) 根据BBVA与中信集团于2006年11月22日签署的《股份及期权购买协议》（经修订），
BBVA可一次性行使协议项下所有期权，行权后增持的相关股份禁售期为行权交割
完成日起之后三个周年。2009年12月3日，BBVA行使期权权利，从中信集团购买
1,924,343,862股本行H股股份，并于2010年4月1日完成交割，因此禁售期为2010年4
月1日至2013年4月1日。截至报告期末，上述股份禁售期已满。
(2) 根据2009年6月19日财政部、国资委、证监会、社保基金联合下发的《境内证券市场
转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号）有关规定，中
信集团将符合政策要求的本行股份共计213,835,341股转持给社保基金，占本行股本
比例为0.55%。上述股份交易已于2009年12月全部完成。根据该办法的规定，转持股
份限售期在原国有股东法定禁售期基础上延长三年。照此计算，上述股份解除限售
日期为2013年4月28日。截至报告期末，上述股份已经解除限售。
79
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（四）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓
截至2013年6月30日，根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录，
主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：
占该类别已发行股本 股份
名 称 持有权益的股份数目
总额的百分比(%) 类别
10,942,096,691(L) 73.52(L)
BBVA H股
3,809,655, 853 (S) 25.60(S)
BBVA 24,329,608,919(L) 76.26L) A股
7,032,455,195(L) 47.25(L) H股
中信集团
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
CITIC Limited 28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
732,821,000(L) 4.92(L)
雷曼兄弟（亚洲）控股有限公司 H股
732,821,000(S) 4.92(S)
732,821,000(L) 4.92(L)
雷曼兄弟（亚洲）有限公司 H股
732,821,000(S) 4.92(S)
732,821,000(L) 4.92(L)
雷曼兄弟亚太（新加坡）控股有限公司 H股
732,821,000(S) 4.92(S)
注: (L)—好仓,；(S)—淡仓；(P)—可供借出的股份。
除上述披露外，截至2013年6月30日在根据《证券及期货条例》第336条保存
的登记册中，并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要根据
《证券及期货条例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。
（五）公司控股股东情况和实际控制人情况
截至本报告披露日，中信股份为本行控股股东，中信集团为本行实际控制人。
中信股份直接持有本行A股28,938,928,294股，占本行已发行总股本的61.85%；通
过全资下属公司GIL持有本行H股710股，占本行已发行总股本小于0.01%；中信
股份共计持有本行61.85%的股份。
中信集团是中国领先的大型跨国国有企业集团，重点投资于金融服务、信息
技术、能源和重工业等行业，目前在香港、美国、加拿大和澳大利亚均有业务经
营。中信集团注册地和办公地均为北京，是由中国改革开放的总设计师邓小平同
志倡导、国务院批准、前国家副主席荣毅仁同志于1979年10月创办的中国首个实
行对外开放的窗口企业。
2011年12月27日，中国中信集团公司重组改制，以绝大部分现有经营性净资
80
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
产出资，联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中国中信
股份有限公司。其中，中信集团持有中信股份99.9%的股份，北京中信企业管理
有限公司持有0.1%的股份，中国中信集团公司整体改制为国有独资公司，并更名
为中国中信集团有限公司，承继原中国中信集团公司的全部业务及资产。为完成
前述出资行为，中信集团将持有的本行全部股份转让注入中信股份，从而导致中
信股份直接和间接持有本行股份28,938,929,004股，占本行总股本的61.85%。2013
年2月25日，上述股份转让经上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司审核同意，正式完成相关过户手续。本行控股股东变更相关信息可参
阅本行于2012年1月17日、2012年7月13日、2012年9月22日，以及2013年2月27
日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和本行网站（bank.ecitic.com），以
及指定信息披露报纸上发布的临时公告。
截至报告期末，本行与实际控制人之间的产权及控制关系如下图示：
财政部
中信集团
100%
北京中信企业管理有限公司
99.9%
0.1%
中信股份
100%
61.85% GIL
<0.01%
中信银行
81
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第六章 董事、监事、高级管理人员和员工
情况
一、董事、监事和高级管理人员情况（截至本报告披露日）
（一）董事会
姓名 职务 姓名 职务
常振明 董事长、非执行董事（注） 陈小宪 常务副董事长、非执行董事
朱小黄 执行董事、行长 窦建中 非执行董事
居伟民 非执行董事 郭克彤 非执行董事
曹 彤 执行董事、副行长 张小卫 非执行董事
安赫尔卡诺 冈萨洛何塞托拉
非执行董事 非执行董事
费尔南德斯 诺瓦易那
李哲平 独立非执行董事 邢天才 独立非执行董事
刘淑兰 独立非执行董事 吴小庆 独立非执行董事
王联章 独立非执行董事
注：常振明先生担任本行董事长、非执行董事的任职资格尚待中国银监会审核批准。
（二）监事会
姓名 职务 姓名 职务
欧阳谦 监事会主席（注） 郑学学 监事
庄毓敏 外部监事 骆小元 外部监事
李 刚 职工监事 邓跃文 职工监事
注：欧阳谦先生担任本行监事会主席的任职资格尚待中国银监会审核批准。
82
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（三）高级管理人员
姓名 职务 姓名 职务
朱小黄 执行董事、行长 孙德顺 副行长
曹 彤 执行董事、副行长 苏国新 副行长
曹国强 副行长 张 强 副行长
王连福 纪委书记、首席合规官 朱加麟 党委委员
李 欣 董事会秘书
（四）董事、监事、高级管理人员持股变动情况
截至报告期末，本行现任及报告期内离任的董事、监事、高级管理人员均
未持有本行股份。
（五）新聘或解聘公司董事、监事和高级管理人员的情况
1、2013 年 3 月，曹斌先生因工作调动，离任本行纪委书记职务。
2、2013 年 3 月，朱加麟先生作为高级管理人员、党委委员加入本行。
3、2013 年 4 月，田国立先生根据国家金融工作的需要，辞去本行董事长、
非执行董事，以及董事会战略发展委员会主席和委员等职务。田国立先生的辞
职自送达本行董事会时生效。
4、2013 年 4 月，常振明先生于本行第三届董事会第十一次会议获提名为
本行董事候选人。2013 年 5 月，本行 2012 年年度股东大会选举常振明先生为
本行董事。本行第三届董事会第十三次会议通过议案，选举常振明先生为本行
董事长。常振明先生担任本行董事、董事长的任职资格尚待中国银监会审核批
准。
5、2013 年 5 月，林争跃先生因本行内部工作调动原因辞去本行董事会秘
书职务。2013 年 8 月，林争跃先生的辞呈自新任董事会秘书任职资格获得中国
银监会核准后正式生效。
6、2013 年 5 月，李欣先生于本行第三届董事会第十三次会议获聘任为本
行董事会秘书。2013 年 8 月，李欣先生自任职资格获得中国银监会审核批准后
83
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
正式就任本行董事会秘书。
7、2013 年 6 月，欧阳谦先生因工作调整辞去本行副行长职务。欧阳谦先
生的辞呈自送达董事会时生效。
8、2013 年 6 月，欧阳谦先生于本行第三届监事会第七次会议获提名为本
行监事候选人。2013 年 8 月，本行 2013 年第一次临时股东大会选举欧阳谦先
生为本行监事，并立即生效。本行第三届监事会第八次会议选举欧阳谦先生为
本行监事会主席。欧阳谦先生担任本行监事会主席的任职资格尚待中国银监会
审核批准。
二、员工情况
按照有效激励与严格约束相互协调的原则，本行不断深化和完善人力资源
管理。报告期内，本行着力加强分支机构和总行部门管理层的调整配备，完善
考核任免机制，充实后备队伍，积极推进干部交流和轮岗轮换工作；科学编制
人力计划，合理设置内部机构，改进招聘工作，完善人员配置，优化队伍结构；
进一步健全薪酬福利保险体系，开展调研与研究分析，修订完善内部等级和薪
酬分配制度，规范福利保险，优化薪酬结构，强化激励作用；加大知识培训与
业务交流力度，提高信息化管理水平，增强服务意识，促进业务发展。
截至报告期末，本行共有各类在职员工 42,999 人，离退休人员 493 人。
84
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第七章 公司治理
本行通过《公司章程》、“三会”议事规则等规章制度明确了包括股东大会、
董事会、监事会和高级管理层在内的“三会一层”的公司治理架构，以及董事、监
事、高级管理人员的职责边界，实现了责任、权力、利益的有机结合，同时建立
了科学、高效的决策、执行和监督机制，确保了决策机构、执行机构和监督机构
三者各司其职、相互配合、有效制衡。
报告期内，根据银监会颁布的《商业银行董事履职评价办法（试行）》，以
及《中信银行董事会对董事、高管人员履职评价办法》、《中信银行监事会对董
事、监事、高管人员的履职评价办法》的有关监管制度和内部规定的要求，本行
董事会、监事会对本行董事2012年度的履职情况进行了评价，并形成履职评价报
告。本行全体董事2012年度履职评价结果均为称职。
一、股东大会、董事会、监事会
报告期内，本行按照《章程》的规定共召开1次年度股东大会、8次董事会、
4次监事会。股东大会、董事会、监事会会议的召开均符合法律法规及《章程》
规定的程序。
（一）股东大会
报告期内，本行共召开一次股东大会，即2012年度股东大会。会议严格按照
两地上市规则召集和召开。本行股东大会依法对本行重大事项做出决策，审议通
过了董事会工作报告、2012年度监事会工作报告、2012年年度报告、2012年度财
务决算报告、2013年度财务预算方案、2012年度利润分配方案、聘用2013年度会
计师事务所及其报酬、给予中信集团关联方企业授信额度、2012年度社会责任报
告、2012年度内部控制评价报告、股东提名选举常振明先生担任中信银行股份有
限公司董事等议案，维护了全体股东的合法权益，保证股东能够依法行使职权，
对推动本行长期、稳健、可持续发展具有重要意义。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（二）董事会
截至本报告披露日，本行董事会由14名成员组成，其中2名执行董事，7名非
执行董事，5名独立非执行董事。
报告期内，本行董事会通过现场和通讯表决形式共召开8次会议，审议通过
了2012年度董事会工作报告、2012年年度报告、2012年度高管薪酬方案、2012
年度职工薪酬决算方案、2013年度财务预算方案、2013年一季度报告、聘用会计
师事务所及其报酬、给予中信集团关联方企业授信额度、2012年度社会责任报告、
2012年度内部控制评价报告、股东提名选举常振明先生担任中信银行股份有限公
司董事、选举常振明先生为中信银行股份有限公司董事长、2013年度机构发展规
划等议案，并将相关议案提交股东大会表决，有效履行了董事会的各项职责。
（三）监事会
本行监事会由6名成员组成，其中2名外部监事、2名股东监事、2名职工监事。
报告期内本行监事会共召开4次会议，审议通过了2012年度监事会工作报告、
2012年年度报告、2013年一季度报告、2012年监事会对董事年度履职评价报告、
提名欧阳谦先生为第三届监事会监事候选人等议案。
（四）高级管理层
本行高级管理层由9名成员组成，包括1名行长，7名副行长（含副行级），1
名董事会秘书。本行高级管理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授权，
决定其权限范围内的经营管理与决策事项。
二、信息披露
本行一贯重视信息披露工作，严格遵循上市地监管规定，遵循从高、从严、
从多的原则进行各项信息披露，保证公平对待境内外投资者，维护全体股东权益。
报告期内，本行共发布境内外公告50余项。
三、关联交易管理
本行高度重视关联交易管理工作，继续深化和加强在关联交易管理体制，关
86
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
联方管理和关联交易报告和披露等方面工作，确保在合法合规的前提下，充分发
挥中信金融平台的协同效应，实现股东价值的提升。
关联交易管理架构方面，本行采取“集中管理、有所分工”的管理原则，董
事会领导、监事会监督，总分行有关部门相互配合、各司其职的管理体系日益完
善，确保了关联交易管理工作有序、规范和高效地开展。
关联交易管理机制方面，本行加强授信类关联交易的预管理，依法合规履行
了中信集团年度289亿元关联授信审批程序。提高非授信关联交易的管理效率，
在原八大类业务品种基础上，新增理财服务、综合服务、物业租赁等业务年度交
易上限。
关联方管理方面，本行按照“分类管理”原则，持续完善关联方分类管理。
报告期内，本行针对实际控制人中信集团股份制改造、本行管理层调整等变动情
况，按照境内外监管机构对关联方的不同认定标准，进一步完善了涵盖关联自然
人和关联法人的全面关联方名单，为本行关联交易业务合法合规奠定坚实基础。
关联交易披露方面，本行按照“从严原则”，严格履行报告和披露义务。上
半年共发布境内外关联交易专项公告3项，董事会涉及关联交易决议公告5项，股
东大会涉及关联交易决议公告2项，并通过定期报告详细披露关联交易的明细情
况。此外，董事会、审计与关联交易控制委员会每年定期审议管理层提出的年度
关联交易专项报告，并进一步提交年度股东大会审议，充分履行了关联交易报告
和披露义务，维护中小股东权益，树立良好的资本市场形象。
四、投资者关系管理
本行在严格遵循投资者关系管理合规性、公平性、高效性原则的基础上，
在日常工作中不断完善管理制度、规范流程、提高工作标准，努力增强投资者
关系管理工作的主动与互动性，为投资者提供优质便捷的服务。
报告期内，本行参加外部大型投资者论坛和日常投资者见面会近 40 次，召
开年度业绩发布会 1 场，配合年度业绩发布，开展了香港、美国、日本、新加
坡多地的年度业绩路演，本行高级管理层多次参加业务发布会和境内外路演等
重要投资者活动，与机构投资者进行深入交流，积极向资本市场传递正面信息。
本行还通过电话、电子邮件、投资者关系网站、投资者关系信箱等电子平台形
式，及时、便捷地与全球投资者保持着沟通，并通过行内部门联动机制，对股
87
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
东提出的宝贵意见给予了及时反馈，得到了广大股东的高度认可。本行还通过
召开 2012 年度现金分红网络说明会，与广大投资者进行了深入交流。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第八章 董事、高级管理人员书面确认意见
中信银行股份有限公司董事、高级管理人员
关于 2013 年半年度报告的确认意见
作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核
本行 2013 年半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
1、 本行严格按照企业会计准则，企业会计制度及金融企业会计规范运作，
本行 2013 年半年度报告及其摘要公允地反映了本行半年度的财务状况和经营成
果。
2、 本行 2013 年半年度财务报告未经审计。
3、 我们保证，本行 2013 年半年度报告及其摘要内容真实、准确、完整，
不存在虚假记者、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二〇一三年八月二十七日
89
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
董事及高级管理人员签名：
姓名 职务 签名 姓名 职务 签名
常务副董事长、 执行董事、
陈小宪 朱小黄
非执行董事 行长
窦建中 非执行董事 居伟民 非执行董事
执行董事、
郭克彤 非执行董事 曹 彤
副行长
ngel Cano
Fernández
张小卫 非执行董事 非执行董事
安赫尔卡诺
费尔南德斯
Gonzalo
José Torao
Vallina 冈 独立非执行
非执行董事 李哲平
萨洛何塞 董事
托拉诺瓦
易那
独立非执行 独立非执行
邢天才 刘淑兰
董事 董事
独立非执行 独立非执行
吴小庆 王联章
董事 董事
孙德顺 副行长 苏国新 副行长
曹国强 副行长 张 强 副行长
纪委书记、
王连福 朱加麟 党委委员
首席合规官
李 欣 董事会秘书
90
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第九章 财务报告
1. 审阅报告
2. 经审阅的财务报表
3. 财务报表附注
4. 财务报表补充资料
以上内容见附件。
91
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第十章 备查文件
1．载有本公司常务副董事长签名的半年度报告正本。
2．载有常务副董事长、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的
财务报表。
3．报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
4．在香港联交所指定信息披露网站（www.hkexnews.hk）披露的 H 股 2013
年中期业绩公告。
5．《中信银行股份有限公司章程》。
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中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第十一章 境内外分支机构名录
截至报告期末，本行国内分支机构总数达到 923 家。其中，一级分行 42
家，二级分行 59 家，支行 822 家。此外，本行还有境外子公司 2 家，境内子公
司 1 家。
机
序 所在城市
行政区划 构 地 址 电话、传真
号 分行名称
数
1 地址：北京市东城区朝阳门 电话：010-65558888
北大街 8 号富华大厦 传真：010-65550801
1 总 行 邮编：100027
网址：http://www.ecitic.com 客服热线：95558
北京市 SWIFT BIC：CIBKCNBJ
地址：北京市西城区金融大 电话：010-66211769
街甲 27 号投资广场 A 传真：010-66211770
58 总行营业部
座
邮编：100140
2 地址：天津市和平区张自忠 电话：022-23028880
天津市 30 天津分行 路 162 号增 5 号 传真：022-23028800
邮编：300200
3 河北省 40
地址：河北省石家庄市新华 电话：0311-87884438
石家庄市 25 石家庄分行 东路 209 号 传真：0311-87884436
邮编：050000
地址：河北省唐山市新华西
电话：0315—3738508
唐山市 10 唐山分行 道 46 号
传真：0315—3738522
邮编：063000
地址：河北省保定市裕华西
电话：0312-2081598
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邯郸市 2 邯郸分行 传真：0310-2076515
厦
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4 辽宁省 66
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沈阳市 21 沈阳分行 大西路 336 号 传真：024-31510234
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93
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
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6 江苏省 90
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94
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
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温州市 10 温州分行
北区二号楼
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嘉兴市 9 嘉兴分行 路 639 号 传真：0573-82093454
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绍兴市 9 绍兴分行 路 289 号 传真：0575-85110428
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台州市 5 台州分行 道 489 号 传真：0576-88819916
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丽水市 2 丽水分行 1号 传真：0578-2082985
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义乌市 6 义乌分行 100 号 传真：0579-85378817
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8 安徽省 23
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合肥市 14 合肥分行 徽州大道 300 号 传真：0551-62896226
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地址： 安徽省芜湖市镜湖路 电话：0553-3888685
芜湖市 3 芜湖分行 8 号镜街西街 X1-X4 传真：0553-3888685
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地址：安徽省安庆市中兴大 电话：0556-5280606
安庆市 2 安庆分行 道 101 号 传真：0556-5280605
邮编：246005
地址：安徽省蚌埠市涂山东 电话：0552-2087000
蚌埠市 2 蚌埠分行
路 859 号财富大厦 传真：0552-2087000
95
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
邮编：233000
地址：安徽省滁州市琅琊西 电话：0550-3529558
滁州市 1 滁州分行 路 79 号 传真：0550-3529559
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地址：安徽省马鞍山市湖西 电话：0555-2773228
马鞍山市 1 马鞍山分行 中路 1177 号 传真：0555-2773217
邮编：243000
9 福建省 48
地址：福建省福州市湖东路 电话：0591-87538066
福州市 18 福州分行 99 号 传真：0591-87537066
邮编：350001
地址：福建省厦门市湖滨西 电话：0592-2995685
路 81 号慧景城中信银 传真：0592-2389037
厦门市 14 厦门分行
行大厦
邮编：361001
地址：福建省泉州市丰泽街 电话：0595-22148687
泉州市 8 泉州分行 336 号凯祥大厦 1-3 层 传真：0595-22148222
邮编：362000
地址：福建省莆田市城厢区 电话：0594-2853280
荔城大道 81 号凤凰大 传真：0594-2853260
莆田市 3 莆田分行
厦 1、2 层
邮编：351100
地址：福建省漳州市胜利西 电话：0596-2995568
3 漳州分行 路怡群大厦 1-4 层 传真：0596-2995207
漳州市
邮编：363000
地址：福建省龙岩市新罗区 电话：0597-2956510
登高西路 153 号富山 传真：0597-2956500
龙岩市 1 龙岩分行
国际中心
邮编：364000
地址：福建省宁德市蕉城南 电话：0593-8991918
宁德市 1 宁德分行 路 70 号 传真：0593-8991901
邮编：352100
10 山东省 69
地址：山东省济南市泺源大 电话：0531-86911315
济南市 14 济南分行 街 150 号中信广场 传真：0531-86929194
邮编：250011
地址：山东省青岛市香港中 电话：0532-85022889
青岛市 22 青岛分行 路 22 号 传真：0532-85022888
邮编：266071
淄博市 7 淄博分行 地址：山东省淄博市张店区 电话：0533-3169875
96
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
柳泉路 230 号中信大 传真：0533-2210138
厦
邮编：2210138
地址：山东省烟台市芝罘区 电话：0535-6611030
烟台市 6 烟台分行 胜利路 207 号 传真：0535-6611032
邮编：264001
地址：山东省威海市青岛北 电话：0631-5336802
威海市 8 威海分行 路2号 传真：0631-5314076
邮编：264200
地址：山东省济宁市供销路 电话：0537-2338888
济宁市 5 济宁分行 28 号 传真：0537-2338888
邮编：272000
地址：山东省潍坊市奎文区 电话：0536-8056002
潍坊市 3 潍坊分行 胜利东街 246 号 传真：0536-8056002
邮编：261041
地址：山东省东营市东城府 电话：0546-7922255
东营市 3 东营分行 前大街 128 号 传真：0546-8198666
邮编：257091
地址：山东省临沂经济技术 电话：0539-8722768
临沂市 1 临沂分行 开发区沂河路 138 号 传真：0539-8722765
邮编：276034
11 河南省 35
地址：河南省郑州市郑东新 电话：0371-55588888
郑州市 区商务内环路 1 号中 传真：0371-55588555
22 郑州分行
信银行大厦
邮编：450018
地址：河南省洛阳市涧西区 电话：0391-8768282
洛阳市 5 洛阳分行 南昌路 2 号 传真：0391-8789969
邮编：454000
地址：河南省焦作市塔南路 电话：0379-64682858
焦作市 2 焦作分行 1736 号 传真：0379-64682875
邮编：471000
地址：河南省南阳市梅溪路 电话：0377-61628299
南阳市 3 南阳分行 和中州路交叉口 传真：0377-61628299
邮编：473000
地址：河南省安阳市解放大 电话：0372-5998026
道 30 号安阳工人文化 传真：0372-5998086
安阳市 2 安阳分行
宫
邮编：455000
97
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
地址：河南省平顶山市矿工 电话：0375-2195558
路中段平安怡园二期 传真：0375-2195574
平顶山市 1 平顶山分行
底商一、二层
邮编：467000
12 湖北省 28
地址：湖北省武汉市汉口建 电话：027-85355111
武汉市 24 武汉分行 设大道 747 号 传真：027-85355222
邮编：430015
地址：湖北省襄阳市人民广 电话：0710-3454199
襄阳市 3 襄阳分行 场南炮铺街特 1 号 传真：0710-3454166
邮编：441000
地址：湖北省宜昌市西陵区 电话：0717-6495558
西陵一路 2 号美岸长 传真：0717-6433689
宜昌市 1 宜昌分行 堤写字楼裙楼第 1、2
层
邮编：443000
13 湖南省 27
地址：湖南省长沙市五一大 电话：0731-84582177
长沙市 26 长沙分行 道 456 号 传真：0731-84582179
邮编：410011
地址：湖南省衡阳市华新开 电话：0734-8669859
衡阳市 1 衡阳分行 发区解放大道 38 号 传真：0734-8669899
邮编：421001
14 广东省 101
地址：广东省广州市天河北 电话：020-87521188
广州市 29 广州分行 路 233 号中信广场 传真：020-87520668
邮编：510613
地址：广东省佛山市禅城区 电话：0757-83989999
汾江南路 37 号财富大 传真：0757-83309903
佛山市 7 佛山分行
厦A座4楼
邮编：528000
地址：广东省深圳市深南中 电话：0755-25942568
路 1093 号中信城市广 传真：0755-25942028
深圳市 30 深圳分行
场中信大厦 5-7 楼
邮编：518031
地址：广东省东莞市南城区 电话：0769-22667888
洪福路 106 号南峰中 传真：0769-22667999
东莞市 24 东莞分行
心大厦
邮编：523070
地址：广东省江门市北新区 电话：0750-3939016
3 江门分行
江门市 发展大道 188 号金凯 传真：0750-3939029
98
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
悦大酒店首层、二层
邮编：529000
地址：广东省惠州市江北文 电话：0752-2898837
华一路 2 号大隆大厦 传真：0752-2898851
惠州市 3 惠州分行
（二期）首层、五层
邮编：516000
地址：广东省珠海市香洲区 电话：0756-3292936
吉大景山路 1 号观海 传真：0756-3292956
珠海市 2 珠海分行
名居首二层
邮编：519015
地址：广东省中山市中山四 电话：0760-88668318
中山市 2 中山分行 路 82 号迪兴大厦之二 传真：0760-88668315
邮编：528400
地址：广东省肇庆市星湖大 电话：0758-2312888
道 9 号恒裕海湾自用 传真：0758-2109113
肇庆市 1 肇庆分行 综合楼首层 06、07、
08 号
邮编：526040
15 地址：重庆市渝中区青年路 电话：023-63107677
重庆市 56 号重庆国贸中心 B 传真：023-63107527
22 重庆分行
栋
邮编：400010
16 四川省 地址：四川省成都市武侯区 电话：028-85258888
成都市 人民南路四段 47 号华 传真：028-85258898
29 成都分行
能大厦附楼
邮编：610041
17 云南省 24
地址：云南省昆明市宝善街 电话：0871-3648666
昆明市 20 昆明分行 81 号福林广场 传真：0871-3648667
邮编：650021
地址：云南省曲靖市麒麟区 电话：0874-3119536
曲靖市 南宁西路 310 号金穗 传真：0874-3115696
2 曲靖分行
三期 B 栋 1-2 层
邮编：655000
地址：云南省大理市经济开 电话：0872-2323278
发区苍山路 116 号美 传真：0872-2323278
大理市 2 大理分行
登大酒店 1 层
邮编：671000
18 贵州省 4
地址：贵州省贵阳市新华路 电话：0851-5587009
贵阳市 3 贵阳分行 126 号富中国际大厦 传真：0851-5587377
99
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
邮编：550002
遵义市 地址：贵州省遵义市汇川区 电话：0852-8322999
1 遵义分行 厦门路天安酒店 传真：0852-7553555
邮编：563000
19 甘肃省 地址：甘肃省兰州市东岗西 电话：0931-8890600
兰州市 7 兰州分行 路 638 号 传真：0931-8890699
邮编：730000
20 陕西省
25
地址：陕西省西安市长安北 电话：029-87820018
西安市 22 西安分行 路 89 号中信大厦 传真：029-87817025
邮编：710061
地址：陕西省宝鸡市高新大 电话：0917-3158818
宝鸡市 1 宝鸡分行 道 50 号财富大厦 B 座 传真：0917-3158807
邮编：721013
地址：陕西省渭南市朝阳大 电话：0913-2089610
街信达广场世纪明珠 传真：0913-2089606
渭南市 1 渭南分行
商厦
邮编：714000
地址：陕西省榆林市经济开 电话：0912-8193815
发区长兴路榆林养老 传真：0912-8160016
榆林市 1 榆林分行
保险经办处办公大楼
邮编：719000
21 山西省 13
地址：山西省太原市府西街 9 电话：0351-3377040
太原市 11 太原分行 号王府商务大厦 A 座 传真：0351-3377000
邮编：030002
地址：山西省大同市御河西 电话：0352-2513800
路平城东街交汇处， 传真：0352-2513779
大同市 2 大同分行 御华帝景 19-21 号楼
裙楼 1—3 层
邮编：037008
22 江西省 9
地址：江西省南昌市广场南 电话：0791-6660109
南昌市 路 333 号恒茂国际华 传真：0791-6660107
8 南昌分行
城 16 号楼 A 座
邮编：330003
地址：江西省萍乡市建设东 电话：0799-6890078
1 萍乡分行
萍乡市 路 16 号云苑大厦 传真：0799-6890005
100
中信银行股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
邮编：337000
23 内蒙古自治区 11
地址：内蒙古自治区呼和浩 电话：0471-6664933
呼和浩特市 6 呼和浩特分行 特市新华大街 68 号 传真：0471-6664933
邮编：010020
地址：内蒙古自治区包头市 电话：0472-5338909
包头市 稀土高新区友谊大街 传真：0472-5338929
2 包头分行
64 号
邮编：014030
地址：内蒙古自治区鄂尔多 电话：0477-8188000
鄂尔多斯市 斯市东胜区天骄北路 传真：0477-8188002
3 鄂尔多斯分行
中信银行大厦
邮编：017000
24 广西壮族自治区 11
地址：广西壮族自治区南宁 电话：0771-5569881
南宁市 8 南宁分行 市双拥路 36—1 号 传真：0771-5569889
邮编：530021
地址：广西壮族自治区柳州 电话：0772-2083625
柳州市 2 柳州分行 市桂中大道南端 7 号 传真：0772-2083622
邮编：545026
地址：广西壮族自治区钦州 电话：0777-2366139
市永福西大街 10 号 传真：0777-3253388
钦州市 1 钦州分行 “幸福苑.时代名城”南
楼 1-3 层
邮编：535000
25 黑龙江省 地址：黑龙江省哈尔滨市香 电话：0451-55558112
哈尔滨市 7 哈尔滨分行 坊区红旗大街 233 号 传真：0451-53995558
邮编：150090
26 吉林省 9
地址：吉林省长春市长春大 电话：0431-81910011
长春市 8 长春分行 街 1177 号 传真：0431-81910123
邮编：130041
吉林市 地址：吉林省吉林市昌邑区 电话：0432-65156011
1 吉林分行 解放东路 818 号 传真：0432-65156100
邮编：132001
27 新疆维吾尔族自 地址：新疆维吾尔族自治区 电话：0991-2365966
治区 乌鲁木齐市新华北路 传真：0991-2365888
5 乌鲁木齐分行
乌鲁木齐 165 号中信银行大厦
邮编：830002
28 海南省 地址：海南省海口市龙华区 电话：0898-68578310
1 海口分行
海口市 金茂中路 1 号半山花 传真：0898-68578364
101
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园 1-3 层
邮编：570125
29 青海省 地址：青海省西宁市交通巷 电话：0971-8812655
西宁市 1 西宁分行 1号 传真：0971-8812616
邮编：810008
30 宁夏回族自治区 地址：宁夏回族自治区银川 电话：0951-7659955
银川市 1 银川分行 市北京中路 160 号 传真：0951-7659558
邮编：750002
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序 行政区划 境外控股公 地 址 电话、传真
构
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28 香港特别行政区
地址：香港金钟道 89 号力宝 电话：852-25212353
振华国际财务
1 中心 2 座 21 楼 2106 传真：852-28017399
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中信国际金融 中信大厦 27 楼 2701-9 传真：852-25253303
1
控股有限公司 室
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序 境内控股公
行政区划 构 地 址 电话、传真
号 司名称
数
29 浙江省 地址：浙江省临安市锦城街 电话：0571-61109006
浙江临安中信
临安市 道石镜街 777 号 传真：0571-61106889
1 村镇银行股份
邮编：311300
有限公司
102
中信银行股份有限公司
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间的中期财务报表
（未经审计）
审阅报告
毕马威华振专字第 1300873 号
中信银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中信银行股份有限公司（以下简称“贵行”）中期财务报表，
包括 2013 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表、自 2013 年 1 月 1 日至 2013 年
6 月 30 日止期间的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合
并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。按照中华人民共和国财政部颁布的
《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵行管理层的责
任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大
错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提
供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵行上述中期财务报表没
有在所有重大方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
金乃雯
中国 北京 王立鹏
二○一三年八月二十七日
中信银行股份有限公司
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 3 492,526 428,167 490,892 426,886
存放同业款项 4 250,643 236,591 247,364 235,424
拆出资金 5 90,051 151,803 73,270 129,052
交易性金融资产 6 20,413 12,285 20,361 12,209
衍生金融资产 7 5,407 4,160 3,290 2,665
买入返售金融资产 8 217,677 69,082 217,726 69,132
应收利息 9 13,656 13,040 13,184 12,534
发放贷款及垫款 10 1,787,895 1,627,576 1,694,818 1,541,748
可供出售金融资产 11 225,433 196,717 210,314 181,748
持有至到期投资 12 160,918 135,014 160,856 134,952
应收款项类投资 13 140,667 56,435 140,667 56,435
长期股权投资 14 2,240 2,266 10,100 10,100
固定资产 15 11,739 11,520 11,244 10,997
无形资产 16 937 966 937 966
投资性房地产 17 280 333 - -
商誉 18 803 817 - -
递延所得税资产 19 6,612 6,091 6,576 6,073
其他资产 20 9,048 7,076 8,371 6,711
资产总计 3,436,945 2,959,939 3,309,970 2,837,632
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
1
中信银行股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益
负债
同业及其他金融机构存放款项 22 441,513 370,108 453,637 383,493
拆入资金 23 33,872 17,894 30,877 15,923
衍生金融负债 7 4,919 3,412 3,498 2,677
卖出回购金融资产款 24 17,856 11,732 16,854 11,241
吸收存款 25 2,613,911 2,255,141 2,506,702 2,148,582
应付职工薪酬 26 8,921 10,578 8,610 10,241
应交税费 27 3,854 4,558 3,668 4,495
应付利息 28 21,084 21,499 20,733 20,988
预计负债 29 93 93 93 93
应付债券 30 44,502 44,809 38,471 38,470
已发行存款证 31 10,568 11,593 - -
其他负债 32 19,875 5,436 17,372 4,363
负债合计 3,220,968 2,756,853 3,100,515 2,640,566
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2
中信银行股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益（续）
股东权益
股本 33 46,787 46,787 46,787 46,787
资本公积 34 48,859 49,303 51,062 51,424
盈余公积 35 11,709 11,709 11,709 11,709
一般风险准备 36 35,326 35,326 35,250 35,250
未分配利润 70,724 57,351 64,647 51,896
外币报表折算差额 (2,298) (2,120) - -
归属于本行股东权益合计 211,107 198,356 209,455 197,066
少数股东权益 4,870 4,730 - -
股东权益合计 215,977 203,086 209,455 197,066
负债和股东权益总计 3,436,945 2,959,939 3,309,970 2,837,632
此财务报表已于二○一三年八月二十七日获本行董事会批准。
陈小宪 朱小黄
单位负责人 行长
(常务副董事长)
曹国强 芦苇 （公司盖章）
主管财务工作副行长 计划财务部负责人
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
3
中信银行股份有限公司
利润表
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、 营业收入 49,878 44,171 47,971 42,562
利息净收入 38 40,675 36,929 39,455 36,022
利息收入 75,399 68,337 73,602 66,390
利息支出 (34,724) (31,408) (34,147) (30,368)
手续费及佣金净收入 39 7,977 5,405 7,700 5,133
手续费及佣金收入 8,581 5,817 8,288 5,531
手续费及佣金支出 (604) (412) (588) (398)
投资收益 40 373 543 181 372
其中：对联营企业的
投资损失 (3) (20) - -
公允价值变动（损失）/收益 41 (117) 370 (243) 275
汇兑净收益 784 757 753 649
其他业务收入 186 167 125 111
二、 营业支出 (22,783) (18,340) (21,894) (17,599)
营业税金及附加 (3,588) (3,257) (3,576) (3,246)
业务及管理费 42 (14,306) (12,559) (13,454) (11,838)
资产减值损失 43 (4,889) (2,524) (4,864) (2,515)
三、 营业利润 27,095 25,831 26,077 24,963
加：营业外收入 194 87 176 86
减：营业外支出 (46) (42) (46) (41)
四、 利润总额 27,243 25,876 26,207 25,008
减：所得税费用 44 (6,600) (6,291) (6,438) (6,150)
五、 净利润 20,643 19,585 19,769 18,858
归属于：
本行股东的净利润 20,391 19,373 19,769 18,858
少数股东损益 252 212
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
4
中信银行股份有限公司
利润表（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
六、 每股收益（人民币元）
(一) 基本每股收益 0.44 0.41
(二) 稀释每股收益 0.44 0.41
七、 其他综合（损失）/收益 45 (734) 898 (362) 584
八、 本期综合收益合计 19,909 20,483 19,407 19,442
归属于本行股东的综合收益 19,769 20,180 19,407 19,442
归属于少数股东的综合收益 140 303
此财务报表已于二○一三年八月二十七日获本行董事会批准。
陈小宪 朱小黄
单位负责人 行长
(常务副董事长)
曹国强 芦苇 （公司盖章）
主管财务工作副行长 计划财务部负责人
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中信银行股份有限公司
现金流量表
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
拆入资金净增加额 16,190 - 15,109 -
拆出资金净减少额 38,892 - 34,761 -
存放同业款项净减少额 - 23,244 - 24,444
同业存放款项净增加额 72,222 - 70,952 -
吸收存款净增加额 365,195 220,173 362,656 220,043
卖出回购金融资产款净增加额 6,139 - 5,613 -
收取利息、手续费及佣金的现金 83,844 72,987 81,718 70,878
收到其他与经营活动有关的现金 7,328 5,562 3,247 846
经营活动现金流入小计 589,810 321,966 574,056 316,211
--------------- --------------- --------------- ---------------
发放贷款及垫款净增加额 (167,010) (100,905) (158,179) (100,442)
存放中央银行款项净增加额 (61,080) (31,378) (60,729) (31,053)
拆出资金净增加额 - (28,219) - (28,531)
存放同业款项净增加额 (5,558) - (5,560) -
交易性金融资产净增加额 (9,045) (7,743) (9,069) (7,945)
买入返售金融资产净增加额 (148,627) (63,252) (148,626) (63,252)
同业存放款项净减少额 - (108,263) - (104,423)
拆入资金净减少额 - (625) - -
卖出回购金融资产款净减少额 - (4,725) - (5,029)
应收款项类投资净增加额 (84,232) - (84,232) -
支付利息、手续费及佣金的现金 (33,638) (27,135) (33,182) (26,309)
支付给职工以及为职工支付的
现金 (9,860) (8,011) (9,281) (7,505)
支付的各项税费 (11,318) (9,900) (11,281) (9,942)
支付其他与经营活动有关的现金 (12,061) (7,361) (6,926) (6,531)
经营活动现金流出小计 (542,429) (397,517) (527,065) (390,962)
--------------- --------------- --------------- ---------------
经营活动产生/（使用）的现金流量
净额 46(a) 47,381 (75,551) 46,991 (74,751)
--------------- --------------- --------------- ---------------
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
6
中信银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金 288,028 253,677 287,967 253,675
取得投资收益收到的现金 22 11 - 3
处置固定资产和其他资产所收到
的现金 99 14 31 14
投资活动现金流入小计 288,149 253,702 287,998 253,692
--------------- --------------- --------------- ---------------
投资支付的现金 (325,980) (306,044) (325,978) (306,037)
购建固定资产和其他资产支付的
现金 (1,041) (1,101) (1,011) (1,039)
投资活动现金流出小计 (327,021) (307,145) (326,989) (307,076)
--------------- --------------- --------------- ---------------
投资活动使用的现金流量净额 (38,872) (53,443) (38,991) (53,384)
--------------- --------------- --------------- ---------------
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中信银行股份有限公司
现金流量表（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
三、筹资活动产生的现金流量：
发行债券及存款证收到的现金 4,612 19,969 - 19,969
筹资活动现金流入小计 4,612 19,969 - 19,969
--------------- --------------- --------------- ---------------
偿还债券及存款证支付的现金 (5,408) (1,579) - -
偿还债券及存款证利息支付的现
金 (2,096) (1,018) (1,807) (777)
分配股利支付的现金 - (222) - (222)
筹资活动现金流出小计 (7,504) (2,819) (1,807) (999)
--------------- --------------- --------------- ---------------
筹资活动（使用）/产生的现金
流量净额 (2,892) 17,150 (1,807) 18,970
--------------- --------------- --------------- ---------------
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 (1,490) 195 (850) 30
--------------- --------------- --------------- ---------------
五、现金及现金等价物净增加/
（减少）额 46(a) 4,127 (111,649) 5,343 (109,135)
加：期初现金及现金等价物余额 336,828 479,083 316,284 451,667
六、期末现金及现金等价物余额 46(b) 340,955 367,434 321,627 342,532
此财务报表已于二○一三年八月二十七日获本行董事会批准。
陈小宪 朱小黄
单位负责人 行长
(常务副董事长)
曹国强 芦苇 （公司盖章）
主管财务工作副行长 计划财务部负责人
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
34(ii)
2013 年 1 月 1 日 46,787 49,214 (185) 274 11,709 35,326 57,351 (2,120) 4,730 203,086
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 20,391 - 252 20,643
(二) 其他综合收益 45 - - (442) (2) - - - (178) (112) (734)
上述（一）和（二）小计 - - (442) (2) - - 20,391 (178) 140 19,909
(三) 利润分配
1. 股利分配 37 - - - - - - (7,018) - - (7,018)
2013 年 6 月 30 日 46,787 49,214 (627) 272 11,709 35,326 70,724 (2,298) 4,870 215,977
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
9
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
2012 年 1 月 1 日 46,787 49,214 214 277 8,691 20,825 50,622 (2,134) 4,285 178,781
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 19,373 - 212 19,585
(二) 其他综合收益 45 - - 756 - - - - 51 91 898
上述（一）和（二）小计 - - 756 - - - 19,373 51 303 20,483
(三) 利润分配
1. 股利分配 - - - - - - (6,784) - - (6,784)
2012 年 6 月 30 日 46,787 49,214 970 277 8,691 20,825 63,211 (2,083) 4,588 192,480
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
10
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
34(ii)
2012 年 1 月 1 日 46,787 49,214 214 277 8,691 20,825 50,622 (2,134) 4,285 178,781
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 31,032 - 353 31,385
(二) 其他综合收益 - - (399) (3) - - - 14 92 (296)
上述（一）和（二）小计 - - (399) (3) - - 31,032 14 445 31,089
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 35 - - - - 3,018 - (3,018) - - -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 14,501 (14,501) - - -
3. 股利分配 - - - - - - (6,784) - - (6,784)
2012 年 12 月 31 日 46,787 49,214 (185) 274 11,709 35,326 57,351 (2,120) 4,730 203,086
此财务报表已于二○一三年八月二十七日获本行董事会批准。
陈小宪 朱小黄
单位负责人 行长
(常务副董事长)
曹国强 芦苇 （公司盖章）
主管财务工作副行长 计划财务部负责人
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中信银行股份有限公司
股东权益变动表（未经审计）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
资本公积
投资 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 盈余公积 险准备 利润 益合计
34(ii)
2013 年 1 月 1 日 46,787 51,619 (195) 11,709 35,250 51,896 197,066
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 19,769 19,769
(二) 其他综合收益 45 - - (362) - - - (362)
上述（一）和（二）小计 - - (362) - - 19,769 19,407
(三) 利润分配
1.股利分配 37 - - - - - (7,018) (7,018)
2013 年 6 月 30 日 46,787 51,619 (557) 11,709 35,250 64,647 209,455
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
中信银行股份有限公司
股东权益变动表（未经审计）（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
资本公积
投资 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 盈余公积 险准备 利润 益合计
2012 年 1 月 1 日 46,787 51,619 428 8,691 20,750 46,018 174,293
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 18,858 18,858
(二) 其他综合收益 45 - - 584 - - - 584
上述（一）和（二）小计 - - 584 - - 18,858 19,442
(三) 利润分配
1.股利分配 - - - - - (6,784) (6,784)
2012 年 6 月 30 日 46,787 51,619 1,012 8,691 20,750 58,092 186,951
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
中信银行股份有限公司
股东权益变动表（未经审计）（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
资本公积
投资 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 盈余公积 险准备 利润 益合计
34(ii)
2012 年 1 月 1 日 46,787 51,619 428 8,691 20,750 46,018 174,293
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 30,180 30,180
(二) 其他综合收益 - - (623) - - - (623)
上述（一）和（二）小计 - - (623) - - 30,180 29,557
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 35 - - - 3,018 - (3,018) -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - 14,500 (14,500) -
3. 股利分配 - - - - (6,784) (6,784)
2012 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (195) 11,709 35,250 51,896 197,066
此财务报表已于二○一三年八月二十七日获本行董事会批准。
陈小宪 朱小黄
单位负责人 行长
(常务副董事长)
曹国强 芦苇 （公司盖章）
主管财务工作副行长 计划财务部负责人
刊载于第 15 页至第 151 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
14
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1 银行简介
中信银行股份有限公司（“本行”）是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国
（“中国”）北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝
阳门北大街 8 号富华大厦 C 座，总部位于北京。
就本中期财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中
国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾，海外或境外指中国内地以外的其他国家
和地区。
本行及所属子公司（“本集团”）的主要业务为：提供公司及个人银行服务、从
事资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
截至 2013 年 6 月 30 日止，本行在中国内地 30 个省、自治区和直辖市设立了分支
机构。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有分
支机构。
本行的前身为原中信银行（原名中信实业银行），是经中国国务院（“国务
院”）批准于 1987 年 4 月 20 日设立的国有独资银行。本行在重组改制前为中国
中信集团公司（“中信集团”，原名为中国国际信托投资公司，于 2011 年 12 月
27 日完成重组改制并更名为中国中信集团有限公司）的全资子公司。2005 年 8 月
2 日，中信实业银行更名为中信银行。
本行于 2006 年底完成股份制改造，经中国银行业监督管理委员会（“银监会”）
批准，同意中信集团及其子公司中信国际金融控股有限公司（“中信国金”）作
为本行的发起人，于 2006 年 12 月成立股份有限公司，并更名为中信银行股份有
限公司，简称中信银行。
本行于 2006 年 12 月 31 日经中国国家工商行政管理总局（“工商总局”）批准领
取注册号为 1000001000600 的企业法人营业执照，并于 2007 年 5 月 15 日更新并
领取了银监会颁发的机构编码为 B0006H111000001 的金融许可证。于 2011 年 4
月 26 日 ， 本 行 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 由 工 商 总 局 批 准 更 新 为
100000000006002。本行受国务院授权的银行业管理机构监管，本集团的海外经
营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本行于 2007 年 4 月发行境内上市普通股（“A 股”）和境外上市外资股（“H
股”），并于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板
挂牌上市。
15
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1 银行简介（续）
于 2011 年，本行向 A 股和 H 股股东配股发行 77.54 亿股每股面值人民币 1 元的股
份（“配股”），并于 2012 年 7 月 5 日完成注册资本的工商登记变更。
本中期财务报表已于 2013 年 8 月 27 日获本行董事会批准。
2 编制基础
(1) 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表根据中华人民共和国财政部（“财政部”）颁布的《企业会计准
则第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券
的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》（2013 年修
订）的要求编制。
未经审计的本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注提供了有助于了解
本集团自截至 2012 年 12 月 31 日止年度财务报表以来财务状况和业绩表现变化的
重要事件和交易的解释，并不包括根据财政部 2006 年颁布的企业会计准则的要
求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，本中期财务报表应与
本集团截至 2012 年 12 月 31 日止的年度财务报表一并阅读。
(2) 使用估计和假设
编制本中期财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的
因素为基础，作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的
应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果可能跟这些估计和假
设有所不同。
(3) 重要会计政策
本中期财务报表中本集团采用的会计政策，与编制截至 2012 年 12 月 31 日止年度
财务报表时采用的会计政策一致。
(4) 中期财务报表与法定财务报表
本中期财务报表已由本行董事会审计与关联交易控制委员会审阅，并于 2013 年 8
月 27 日获本行董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师毕马威华振会计师
事务所（特殊普通合伙）根据《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表
审阅》的规定进行审阅。
16
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2 编制基础（续）
(4) 中期财务报表与法定财务报表（续）
本中期财务报表内所载的截至 2012 年 12 月 31 日止年度的财务信息并不构成本集
团于该年度的法定财务报表，而是摘录自这些财务报表。本行审计师已就这些财
务报表于 2013 年 3 月 28 日出具报告发表无保留审计意见。
3 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
现金 7,105 6,667 6,925 6,486
存放中央银行款项
－法定存款准备金 (i) 414,567 356,243 413,368 355,379
－超额存款准备金 (ii) 65,699 62,223 65,444 61,987
－财政性存款 5,155 3,034 5,155 3,034
合计 492,526 428,167 490,892 426,886
(i) 本集团在中国人民银行（“人民银行”）及若干有业务的海外国家及地区的
中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常
业务运作。
于 2013 年 6 月 30 日，存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分
行符合规定缴存范围的人民币存款的 18%（2012 年 12 月 31 日：18%）计
算。本行亦需按中国内地分行外币吸收存款的 5%（2012 年 12 月 31 日：
5%）缴存法定存款准备金。
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执
行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机
构规定执行。
(ii) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
17
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
4 存放同业款项
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 银行业金融机构 226,530 217,771 221,248 213,090
– 非银行金融机构 4,551 2,743 9,636 8,344
小计 231,081 220,514 230,884 221,434
中国境外
– 银行业金融机构 18,184 14,539 16,480 13,990
– 非银行金融机构 1,378 1,538 - -
小计 19,562 16,077 16,480 13,990
总额 250,643 236,591 247,364 235,424
减：减值准备 21 - - - -
账面价值 250,643 236,591 247,364 235,424
(b) 按剩余期限分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放同业活期款项 39,528 45,739 36,299 43,472
存放同业定期款项
– 一个月内到期 157,232 127,020 157,184 128,120
– 一个月至一年内到期 52,039 62,800 52,037 62,800
– 一年以上 1,844 1,032 1,844 1,032
小计 211,115 190,852 211,065 191,952
总额 250,643 236,591 247,364 235,424
减：减值准备 21 - - - -
账面价值 250,643 236,591 247,364 235,424
18
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
5 拆出资金
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 银行业金融机构 66,699 125,503 51,917 109,151
– 非银行金融机构 15,884 19,125 15,884 19,125
小计 82,583 144,628 67,801 128,276
中国境外
– 银行业金融机构 7,477 7,183 4,819 -
– 非银行金融机构 - - 659 784
小计 7,477 7,183 5,478 784
总额 90,060 151,811 73,279 129,060
减：减值准备 21 (9) (8) (9) (8)
账面价值 90,051 151,803 73,270 129,052
(b) 按剩余期限分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一个月内到期 32,616 48,721 23,472 38,884
一个月至一年内到期 57,365 103,015 49,751 90,132
一年以上 79 75 56 44
总额 90,060 151,811 73,279 129,060
减：减值准备 21 (9) (8) (9) (8)
账面价值 90,051 151,803 73,270 129,052
19
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
6 交易性金融资产
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
持有用作交易用途
– 债券投资 (i) 20,361 12,209 20,361 12,209
– 投资基金 (ii) 2 2 - -
指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (iii) 50 74 - -
合计 20,413 12,285 20,361 12,209
本集团及本行的交易性金融资产的变现不存在重大限制。
(i) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 政府 12,382 3,374 12,382 3,374
– 人民银行 - 480 - 480
– 政策性银行 139 735 139 735
– 银行及非银行金融机构 399 205 399 205
– 企业实体 7,441 7,415 7,441 7,415
合计 20,361 12,209 20,361 12,209
非上市 20,361 12,209 20,361 12,209
合计 20,361 12,209 20,361 12,209
20
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
6 交易性金融资产（续）
(ii) 交易性投资基金以公允价值列示，并由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境外
– 企业实体 2 2 - -
合计 2 2 - -
非上市 2 2 - -
合计 2 2 - -
(iii) 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 政府 10 10 - -
– 银行及非银行金融机构 - 25 - -
– 企业实体 40 39 - -
合计 50 74 - -
非上市 50 74 - -
合计 50 74 - -
21
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
7 衍生金融工具
衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为
结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个别客户需求的风险管
理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保
本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进
行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。就本中期财务报表而
言，衍生金融工具（除指定为有效套期工具的衍生金融工具（注释 7(i)）以外）
被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售
和交易的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金
融工具。
下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分
析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不
代表风险金额。
本集团
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具
－利率衍生工具 5,639 267 37 6,450 470 3
非套期工具
－利率衍生工具 207,167 772 747 217,323 799 899
－货币衍生工具 810,608 4,368 4,132 550,812 2,891 2,495
－其他衍生工具 52,151 - 3 21,584 - 15
合计 1,075,565 5,407 4,919 796,169 4,160 3,412
本行
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
－利率衍生工具 161,492 711 673 181,469 732 765
－货币衍生工具 531,717 2,579 2,822 357,286 1,933 1,897
－其他衍生工具 52,151 - 3 21,584 - 15
合计 745,360 3,290 3,498 560,339 2,665 2,677
22
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
7 衍生金融工具（续）
名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
3 个月内 405,144 307,371 292,370 220,054
3 个月至 1 年 407,474 321,598 319,811 269,131
1 年至 5 年 259,686 163,907 133,008 71,004
5 年以上 3,261 3,293 171 150
合计 1,075,565 796,169 745,360 560,339
信用风险加权金额
本集团 本行
2013 年 2013 年
6 月 30 日 6 月 30 日
交易对手违约风险加权资产
—利率衍生工具 600 349
—货币衍生工具 9,469 4,226
—其他衍生工具 6,651 6,651
信用估值调整风险加权资产 7,546 6,469
合计 24,266 17,695
(i) 信用风险加权金额依据银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法
（试行）》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并包
括以代客交易为目的的背对背交易。计算信用风险加权金额时已考虑双边净
额结算安排的影响。
(ii) 本集团和本行按照银监会于 2004 年颁布的《商业银行资本充足率管理办
法》及其他相关规定计算的 2012 年 12 月 31 日的衍生金融资产和负债信用
风险加权金额分析如下。该管理办法自 2013 年 1 月 1 日起废止。
23
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
7 衍生金融工具（续）
本集团 本行
2012 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
利率衍生工具 747 392
货币衍生工具 5,876 2,515
其他衍生工具 3,893 3,893
合计 10,516 6,800
8 买入返售金融资产
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 银行业金融机构 213,851 61,495 213,851 61,495
– 非银行金融机构 3,783 7,587 3,783 7,587
– 其他企业 43 - 43 -
小计 217,677 69,082 217,677 69,082
中国境外
– 非银行金融机构 - - 49 50
小计 - - 49 50
总额 217,677 69,082 217,726 69,132
减：减值准备 21 - - - -
账面价值 217,677 69,082 217,726 69,132
24
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
8 买入返售金融资产（续）
(b) 按担保物类别分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
票据 130,746 44,707 130,746 44,707
证券 67,451 15,128 67,500 15,178
其他 19,480 9,247 19,480 9,247
总额 217,677 69,082 217,726 69,132
减：减值准备 21 - - - -
账面价值 217,677 69,082 217,726 69,132
(c) 按剩余期限分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一个月内到期 135,766 44,414 135,766 44,414
一个月至一年内到期 76,201 22,742 76,250 22,792
一年后到期 5,710 1,926 5,710 1,926
总额 217,677 69,082 217,726 69,132
减值准备 21 - - - -
账面价值 217,677 69,082 217,726 69,132
25
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
9 应收利息
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 6,107 6,009 6,025 5,917
发放贷款及垫款 4,987 4,414 4,740 4,180
其他 3,020 2,859 2,877 2,679
总额 14,114 13,282 13,642 12,776
减：减值准备 21 (458) (242) (458) (242)
账面价值 13,656 13,040 13,184 12,534
10 发放贷款及垫款
(a) 按性质分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
企业贷款及垫款
一般贷款 1,359,397 1,252,217 1,288,388 1,188,415
贴现贷款 74,940 74,994 67,664 68,166
应收融资租赁款 848 1,043 - -
小计 1,435,185 1,328,254 1,356,052 1,256,581
个人贷款及垫款
住房抵押 213,515 194,614 205,033 185,935
经营贷款 79,898 63,539 79,898 63,539
信用卡 69,696 54,165 69,452 53,930
其他 26,258 22,329 20,589 16,640
小计 389,367 334,647 374,972 320,044
总额 1,824,552 1,662,901 1,731,024 1,576,625
减：贷款损失准备 21 (36,657) (35,325) (36,206) (34,877)
其中：单项计提数 (6,510) (6,699) (6,288) (6,484)
组合计提数 (30,147) (28,626) (29,918) (28,393)
账面价值 1,787,895 1,627,576 1,694,818 1,541,748
26
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2013 年 6 月 30 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 （注释(i)） 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,808,182 1,644 14,726 1,824,552 0.90%
贷款损失准备 (29,204) (943) (6,510) (36,657)
账面价值 1,778,978 701 8,216 1,787,895
2012 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 （注释(i)） 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,650,646 1,296 10,959 1,662,901 0.74%
贷款损失准备 (27,643) (983) (6,699) (35,325)
账面价值 1,623,003 313 4,260 1,627,576
27
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
本行
2013 年 6 月 30 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 （注释(i)） 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,715,133 1,638 14,253 1,731,024 0.92%
贷款损失准备 (28,977) (941) (6,288) (36,206)
账面价值 1,686,156 697 7,965 1,694,818
2012 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 （注释(i)） 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,564,756 1,273 10,596 1,576,625 0.75%
贷款损失准备 (27,411) (982) (6,484) (34,877)
账面价值 1,537,345 291 4,112 1,541,748
28
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析（续）
(i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值，并按以下方式评估损
失准备的贷款及垫款：
单项评估；或
组合评估，指同类贷款及垫款组合。
(ii) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款
为人民币 147.26 亿元（2012 年 12 月 31 日：人民币 109.59 亿元），抵押物
涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 40.91 亿元（2012 年 12 月
31 日：人民币 30.52 亿元）和人民币 106.35 亿元（2012 年 12 月 31 日：人
民币 79.07 亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 59.36 亿元
（2012 年 12 月 31 日：人民币 32.95 亿元）。对该类贷款，按单项方式评估
的损失准备为人民币 65.10 亿元（2012 年 12 月 31 日：人民币 66.99 亿
元）。
于 2013 年 6 月 30 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为
人民币 142.53 亿元（2012 年 12 月 31 日：人民币 105.96 亿元），抵押物涵
盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 38.73 亿元（2012 年 12 月 31
日：人民币 28.50 亿元）和人民币 103.80 亿元（2012 年 12 月 31 日：人民币
77.46 亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 56.22 亿元（2012
年 12 月 31 日：人民币 30.14 亿元）。对该类贷款，按单项方式评估的损失
准备为人民币 62.88 亿元（2012 年 12 月 31 日：人民币 64.84 亿元）。
上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新
可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
29
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(c) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
期初余额 27,643 983 6,699 35,325
本期计提 1,567 879 2,941 5,387
本期转回 (6) (48) (614) (668)
折现回拨 - - (129) (129)
本期转入/（转出） - - (32) (32)
本期核销 - (887) (2,420) (3,307)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 16 65 81
期末余额 29,204 943 6,510 36,657
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 18,547 752 3,959 23,258
本年计提 9,096 415 4,244 13,755
本年转回 - (56) (895) (951)
折现回拨 - - (206) (206)
本年转入/（转出） - - (54) (54)
本年核销 - (184) (558) (742)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 56 209 265
年末余额 27,643 983 6,699 35,325
30
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(c) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）
本行
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
期初余额 27,411 982 6,484 34,877
本期计提 1,566 841 2,903 5,310
本期转回 - (14) (601) (615)
折现回拨 - - (127) (127)
本期转入/（转出） - - (24) (24)
本期核销 - (882) (2,405) (3,287)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 14 58 72
期末余额 28,977 941 6,288 36,206
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 18,266 752 3,800 22,818
本年计提 9,145 407 4,091 13,643
本年转回 - (51) (859) (910)
折现回拨 - - (202) (202)
本年转入/（转出） - - (54) (54)
本年核销 - (177) (482) (659)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 51 190 241
年末余额 27,411 982 6,484 34,877
31
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2013 年 6 月 30 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,036 1,534 216 170 4,956
保证贷款 2,893 4,310 430 394 8,027
附担保物贷款 8,258 7,100 1,738 606 17,702
其中：抵押贷款 7,501 5,177 1,378 585 14,641
质押贷款 757 1,923 360 21 3,061
合计 14,187 12,944 2,384 1,170 30,685
2012 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,210 1,083 483 668 4,444
保证贷款 2,525 1,103 341 1,070 5,039
附担保物贷款 6,968 3,206 946 882 12,002
其中：抵押贷款 5,467 2,774 693 862 9,796
质押贷款 1,501 432 253 20 2,206
合计 11,703 5,392 1,770 2,620 21,485
32
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析（续）
本行
2013 年 6 月 30 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,933 1,519 216 153 4,821
保证贷款 2,689 4,291 429 381 7,790
附担保物贷款 7,843 7,082 1,544 525 16,994
其中：抵押贷款 7,092 5,159 1,325 504 14,080
质押贷款 751 1,923 219 21 2,914
合计 13,465 12,892 2,189 1,059 29,605
2012 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至 3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,151 1,082 483 650 4,366
保证贷款 2,514 1,097 327 1,060 4,998
附担保物贷款 6,632 3,148 711 881 11,372
其中：抵押贷款 5,135 2,716 602 861 9,314
质押贷款 1,497 432 109 20 2,058
合计 11,297 5,327 1,521 2,591 20,736
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天及以上的贷款及垫款。
33
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
10 发放贷款及垫款（续）
(e) 应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国金发放，包括按融资租赁及具备融资
租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初
租赁期一般为五至二十年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融
资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如
下：
本集团
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁
应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额
1 年以内（含 1 年） 168 192 187 216
1 年至 2 年（含 2 年） 101 116 119 137
2 年至 3 年（含 3 年） 58 68 67 81
3 年以上 521 603 670 782
总额 848 979 1,043 1,216
损失准备：
– 单项评估 - -
– 组合评估 - -
账面价值 848 1,043
34
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11 可供出售金融资产
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 (i) 213,730 192,196 203,798 181,411
投资基金 (ii) 6,799 679 6,490 314
存款证 (iii) 4,841 3,787 - -
权益工具 (iv) 63 55 26 23
合计 225,433 196,717 210,314 181,748
(i) 可供出售债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 政府 31,429 30,114 31,429 29,606
– 人民银行 50 6,325 50 6,325
– 政策性银行 30,205 19,252 30,205 19,252
– 银行及非银行金融机构 56,623 49,510 55,800 48,884
– 企业实体 86,715 76,387 85,301 76,355
小计 205,022 181,588 202,785 180,422
中国境外
– 政府 3,168 4,982 188 193
– 银行及非银行金融机构 3,773 4,604 926 908
– 公共实体 1 - - -
– 企业实体 1,898 1,166 31 32
小计 8,840 10,752 1,145 1,133
总额 213,862 192,340 203,930 181,555
减：减值准备 21 (132) (144) (132) (144)
账面价值 213,730 192,196 203,798 181,411
于香港上市 4,742 3,546 4,742 3,546
于香港以外地区上市 1,478 1,550 1,447 1,418
非上市 207,510 187,100 197,609 176,447
合计 213,730 192,196 203,798 181,411
35
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11 可供出售金融资产（续）
(ii) 可供出售投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境外
– 银行及非银行金融机构 6,804 684 6,490 314
总额 6,804 684 6,490 314
减：减值准备 21 (5) （5） - -
账面价值 6,799 679 6,490 314
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 6,799 679 6,490 314
合计 6,799 679 6,490 314
(iii) 可供出售存款证由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 银行及非银行金融机构 2,197 1,777 - -
中国境外
– 银行及非银行金融机构 2,644 2,010 - -
合计 4,841 3,787 - -
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 37 - - -
非上市 4,804 3,787 - -
合计 4,841 3,787 - -
36
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
11 可供出售金融资产（续）
(iv) 可供出售权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 企业实体 3 4 - -
中国境外
– 银行及非银行金融机构 26 23 26 23
– 企业实体 34 28 - -
合计 63 55 26 23
于香港上市 3 4 - -
于香港以外地区上市 60 51 26 23
非上市 - - - -
合计 63 55 26 23
37
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
12 持有至到期投资
持有至到期投资为债券投资，由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 政府 38,250 35,251 38,250 35,251
– 人民银行 9,277 4,728 9,277 4,728
– 政策性银行 22,063 24,733 22,063 24,733
– 银行及非银行金融机构 58,071 48,683 58,071 48,683
– 企业实体 32,665 20,793 32,665 20,793
小计 160,326 134,188 160,326 134,188
中国境外
– 政府 28 28 28 28
– 银行及非银行金融机构 175 471 175 471
– 公共实体 30 39 30 39
– 企业实体 411 418 349 356
小计 644 956 582 894
总额 160,970 135,144 160,908 135,082
减：减值准备 21 (52) (130) (52) (130)
账面价值 160,918 135,014 160,856 134,952
于香港上市 117 119 117 119
于香港以外地区上市 686 695 624 633
非上市 160,115 134,200 160,115 134,200
账面价值 160,918 135,014 160,856 134,952
持有至到期投资公允价值 159,295 133,390 159,231 133,324
其中：上市债券市值 825 848 761 782
38
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
13 应收款项类投资
应收款项类投资按照资产类型分析：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资金信托计划 66,976 26,880 66,976 26,880
证券定向资产管理计划 25,213 3,269 25,213 3,269
金融机构理财产品 28,436 4,030 28,436 4,030
企业债券 19,342 15,370 19,342 15,370
其他 700 6,886 700 6,886
总额 140,667 56,435 140,667 56,435
减：减值准备 21 - - - -
账面价值 140,667 56,435 140,667 56,435
于 2013 年 6 月 30 日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 284.18 亿元
（2012 年 12 月 31 日：人民币 313.80 亿元）已委托中信集团下属企业中信证券股
份有限公司和中信信托有限责任公司（“中信信托”）进行管理。
14 长期股权投资
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
对子公司的投资 (a)
－中信国际金融控股有限
公司 - - 9,797 9,797
－振华国际财务有限公司 - - 87 87
－浙江临安中信村镇银行
股份有限公司 - - 102 102
对联营企业投资 (b) 2,109 2,134 - -
其他投资 131 132 114 114
合计 2,240 2,266 10,100 10,100
39
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
14 长期股权投资（续）
(a) 对子公司的投资：
本集团于 2013 年 6 月 30 日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本行
公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 表决权比例
中信国际金融控股有限公司 香港 港币 商业银行及 70.32% - 70.32%
（“中信国金”） 74.59 亿元 非银行金融业务
（注释(i)）
振华国际财务有限公司 香港 港币 借贷服务 95% 5% 98.5%
（“振华财务”） 0.25 亿元
（注释(ii)）
浙江临安中信村镇银行股份有限 中国 人民币 商业银行业务 51% - 51%
公司（“临安村镇银行”） 内地 2 亿元
（注释(iii)）
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范
围包括商业银行及非银行金融业务，本行于 2009 年 10 月 23 日通过同
一控制下企业合并而拥有其 70.32%的持股比例和表决权比例。中信国
金全资拥有中信银行（国际）有限公司（“中信银行（国际）”）。
(ii) 振华财务成立于 1984 年，注册资本港币 2500 万元，注册地和主要经
营地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌
照”，业务范围包括资本市场投资、贷款等。本行对振华财务的持股
比例和表决权比例均为 95%，其余 5%的股权由本行子公司中信国金持
有。
(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业
银行业务。本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。
除上述子公司外，对于本行具有控制能力的特殊目的实体，本行亦将其纳入
合并范围。
40
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
14 长期股权投资（续）
(b) 对联营企业的投资
本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，本集团于 2013 年 6 月 30 日的
主要联营企业的基本情况如下：
注册成立/ 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信资本控股有限公司 股份有限
（“中信资本”） 公司 香港 21.39% 投资控股 港币 0.65 亿元
中信国际资产管理有限公司 股份有限 投资控股及
（“中信资产”） 公司 香港 40% 资产管理 港币 22.18 亿元
上述联营企业的主要财务信息如下：
期末 期末 期末 本期 本期
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净收益/(亏损)
中信资本 10,107 4,482 5,625 271 40
中信资产 2,418 175 2,243 40 (3)
合计 12,525 4,657 7,868 311 37
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
中信资本 中信资产 合计
投资成本 1,038 893 1,931
2013 年 1 月 1 日 1,281 853 2,134
按权益法确认投资损益和其他权益变动 6 3 9
外币报表折算差额 (19) (15) (34)
2013 年 6 月 30 日 1,268 841 2,109
中信资本 中信资产 合计
2012 年 1 月 1 日 1,383 829 2,212
按权益法确认投资损益和其他权益变动 (100) 24 (76)
外币报表折算差额 (2) - (2)
2012 年 12 月 31 日 1,281 853 2,134
41
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,932 1,338 5,729 16,999
本期增加 491 40 255 786
本期减少 (8) - (141) (149)
汇率变动影响 (8) - (16) (24)
2013 年 6 月 30 日 10,407 1,378 5,827 17,612
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (2,164) - (3,315) (5,479)
本期计提 (184) - (369) (553)
本期减少 5 - 139 144
汇率变动影响 4 - 11 15
2013 年 6 月 30 日 (2,339) - (3,534) (5,873)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,768 1,338 2,414 11,520
2013 年 6 月 30 日 8,068 1,378 2,293 11,739
42
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本集团（续）
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2012 年 1 月 1 日 8,917 892 4,891 14,700
本年增加 1,022 446 966 2,434
本年减少 (6) - (130) (136)
汇率变动影响 (1) - 2 1
2012 年 12 月 31 日 9,932 1,338 5,729 16,999
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2012 年 1 月 1 日 (1,834) - (2,750) (4,584)
本年计提 (336) - (672) (1,008)
本年减少 6 - 108 114
汇率变动影响 - - (1) (1)
2012 年 12 月 31 日 (2,164) - (3,315) (5,479)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2012 年 1 月 1 日 7,083 892 2,141 10,116
2012 年 12 月 31 日 7,768 1,338 2,414 11,520
43
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,452 1,337 4,879 15,668
本期增加 491 40 225 756
本期减少 - - (134) (134)
2013 年 6 月 30 日 9,943 1,377 4,970 16,290
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (1,955) - (2,716) (4,671)
本期计提 (179) - (328) (507)
本期减少 - - 132 132
2013 年 6 月 30 日 (2,134) - (2,912) (5,046)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,497 1,337 2,163 10,997
2013 年 6 月 30 日 7,809 1,377 2,058 11,244
44
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
15 固定资产（续）
本行（续）
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2012 年 1 月 1 日 8,436 891 4,119 13,446
本年增加 1,022 446 857 2,325
本年减少 (6) - (97) (103)
2012 年 12 月 31 日 9,452 1,337 4,879 15,668
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2012 年 1 月 1 日 (1,634) - (2,193) (3,827)
本年计提 (327) - (598) (925)
本年减少 6 - 75 81
2012 年 12 月 31 日 (1,955) - (2,716) (4,671)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2012 年 1 月 1 日 6,802 891 1,926 9,619
2012 年 12 月 31 日 7,497 1,337 2,163 10,997
于 2013 年 6 月 30 日，本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为
人民币 10.59 亿元（2012 年 12 月 31 日：人民币 10.45 亿元）。本集团预计办理
该产权手续过程中不会有重大困难或成本发生。
45
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产
本集团及本行
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1,402
本期增加 - 31 2 33
2013 年 6 月 30 日 717 675 43 1,435
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)
本期计提 (9) (52) (1) (62)
2013 年 6 月 30 日 (99) (388) (11) (498)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966
2013 年 6 月 30 日 618 287 32 937
46
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
16 无形资产（续）
本集团及本行（续）
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2012 年 1 月 1 日 689 486 28 1,203
本年增加 28 158 13 199
2012 年 12 月 31 日 717 644 41 1,402
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2012 年 1 月 1 日 (74) (251) (9) (334)
本年计提 (16) (85) (1) (102)
2012 年 12 月 31 日 (90) (336) (10) (436)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2012 年 1 月 1 日 615 235 19 869
2012 年 12 月 31 日 627 308 31 966
47
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
17 投资性房地产
本集团
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止 12 月 31 日止
6 个月期间 年度
期/年初公允价值 333 272
本期/年增加数：
公允价值变动 1 62
本期/年减少数：
本期/年出售 (48) -
汇率变动影响 (6) (1)
期/年末公允价值 280 333
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经
营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，
本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对这些投资性房地产于 2013 年 6 月 30 日的公允价值做出评估。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建
行有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。有关的重估盈余及损失已分别
计入本集团当期损益。测建行有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具
有评估同类物业地点及类别的近期经验。
48
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
18 商誉
本行于 2009 年 10 月 23 日完成对中信国金 70.32%股权的收购。此项收购属于同
一控制下企业合并，本身不形成商誉。中信国金在被合并前已确认的商誉继续在
合并资产负债表中确认，该商誉是中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的
子公司形成的。
商誉的增减变动情况如下：
本集团
截至 2013 年 截至 2012 年
6 月 30 日止 12 月 31 日止
6 个月期间 年度
期/年初余额 817 818
汇率变动影响 (14) (1)
期/年末余额 803 817
商誉分配至可辨认的资产组如下：
本集团
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
商业银行业务 803 817
本集团认为于 2013 年 6 月 30 日不存在商誉的减值迹象（于 2012 年 12 月 31 日：
无）。
49
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
19 递延所得税
(a) 按性质分析
本集团
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 20,747 5,171 17,893 4,454
–公允价值调整 1,142 277 222 60
–内退及应付工资 5,033 1,258 6,833 1,709
–其他 (402) (94) (548) (132)
合计 26,520 6,612 24,400 6,091
本行
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 20,567 5,142 17,686 4,421
–公允价值调整 1,037 259 275 69
–内退及应付工资 5,030 1,258 6,830 1,708
–其他 (330) (83) (497) (125)
合计 26,304 6,576 24,294 6,073
50
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
19 递延所得税（续）
(b) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2013 年 1 月 1 日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
计入当期损益 717 70 (451) 38 374
计入其他综合收益 - 147 - - 147
2013 年 6 月 30 日 5,171 277 1,258 (94) 6,612
2012 年 1 月 1 日 1,999 (182) 1,325 (171) 2,971
计入当期损益 2,451 93 384 39 2,967
计入其他综合收益 - 149 - - 149
汇率变动影响 4 - - - 4
2012 年 12 月 31 日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2013 年 1 月 1 日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
计入当期损益 721 69 (450) 42 382
计入其他综合收益 - 121 - - 121
2013 年 6 月 30 日 5,142 259 1,258 (83) 6,576
2012 年 1 月 1 日 1,954 (226) 1,325 (163) 2,890
计入当期损益 2,467 87 383 38 2,975
计入其他综合收益 - 208 - - 208
2012 年 12 月 31 日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
注释：
(i) 本行于 2013 年 6 月 30 日无重大的未计提递延税项（2012 年 12 月 31 日：
无）。
51
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
20 其他资产
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
抵债资产 (i) 236 277 236 277
经营租入固定资产装修支出 982 1,021 982 1,021
预付租金 564 512 552 508
其他 (ii) 7,266 5,266 6,601 4,905
合计 9,048 7,076 8,371 6,711
(i) 抵债资产
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 350 421 350 421
其他 27 23 27 23
总额 377 444 377 444
减：减值准备 21 (141) (167) (141) (167)
账面价值 236 277 236 277
(ii) 其他
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
总额 7,889 5,913 7,223 5,551
减：减值准备 21 (623) (647) (622) (646)
账面价值 7,266 5,266 6,601 4,905
52
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
21 资产减值准备变动表
本集团
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初账 本期转入/ 期末账
附注 面余额 本期计提 本期转回 (转出) 本期核销 面余额
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 8 1 - - - 9
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 242 258 (38) - (4) 458
发放贷款及垫款 10 35,325 5,387 (668) (80) (3,307) 36,657
可供出售金融资产 11 149 - (9) (3) - 137
持有至到期投资 12 130 - (82) 4 - 52
应收款项类投资 13 - - - - - -
抵债资产 20(i) 167 7 (20) (1) (12) 141
其他资产 20(ii) 647 11 (15) (7) (13) 623
合计 36,668 5,664 (832) (87) (3,336) 38,077
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
年初账 本年转入/ 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 8 - (5) 5 - 8
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 56 231 (31) - (14) 242
发放贷款及垫款 10 23,258 13,755 (951) 5 (742) 35,325
可供出售金融资产 11 303 6 (16) (144) - 149
持有至到期投资 12 137 - (6) (1) - 130
应收款项类投资 13 - - - - - -
抵债资产 20(i) 161 39 (38) 14 (9) 167
其他资产 20(ii) 700 22 (33) 2 (44) 647
合计 24,623 14,053 (1,080) (119) (809) 36,668
53
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
21 资产减值准备变动表（续）
本行
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初账 本期转入/ 期末账
附注 面余额 本期计提 本期转回 (转出) 本期核销 面余额
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 8 1 - - - 9
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 242 258 (38) - (4) 458
发放贷款及垫款 10 34,877 5,310 (615) (79) (3,287) 36,206
可供出售金融资产 11 144 - (9) (3) - 132
持有至到期投资 12 130 - (82) 4 - 52
应收款项类投资 13 - - - - - -
抵债资产 20(i) 167 7 (20) (1) (12) 141
其他资产 20(ii) 646 10 (15) (6) (13) 622
合计 36,214 5,586 (779) (85) (3,316) 37,620
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
年初账 本年转入/ 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 4 - - - - - -
拆出资金 5 8 - (5) 5 - 8
买入返售金融资产 8 - - - - - -
应收利息 9 56 231 (31) - (14) 242
发放贷款及垫款 10 22,818 13,643 (910) (15) (659) 34,877
可供出售金融资产 11 159 - (16) 1 - 144
持有至到期投资 12 137 - (6) (1) - 130
应收款项类投资 13 - - - - - -
抵债资产 20(i) 161 39 (38) 14 (9) 167
其他资产 20(ii) 697 15 (33) 2 (35) 646
合计 24,036 13,928 (1,039) 6 (717) 36,214
注释：
转入/（转出）包括由于汇率变动产生的影响以及本期/年出售的影响。除上述资
产减值准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备（附注 43）。
54
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
22 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 银行业金融机构 305,050 237,241 306,003 238,751
– 非银行金融机构 125,203 124,620 125,202 124,615
小计 430,253 361,861 431,205 363,366
中国境外
– 银行业金融机构 11,260 8,247 22,432 20,127
小计 11,260 8,247 22,432 20,127
合计 441,513 370,108 453,637 383,493
23 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 银行业金融机构 16,152 14,460 15,623 13,915
– 非银行金融机构 625 730 625 730
小计 16,777 15,190 16,248 14,645
中国境外
– 银行业金融机构 17,095 2,704 14,629 1,278
小计 17,095 2,704 14,629 1,278
合计 33,872 17,894 30,877 15,923
55
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
24 卖出回购金融资产款
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
– 人民银行 1,156 6,491 1,156 6,491
–银行业金融机构 11,278 4,248 11,278 4,000
–非银行金融机构 4,370 700 4,370 700
小计 16,804 11,439 16,804 11,191
中国境外
– 银行业金融机构 1,052 293 50 50
小计 1,052 293 50 50
合计 17,856 11,732 16,854 11,241
(b) 按担保物类别分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 16,700 11,001 15,698 10,510
票据 1,156 731 1,156 731
合计 17,856 11,732 16,854 11,241
56
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
25 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
–公司类客户 954,764 845,515 935,443 827,084
–个人客户 116,530 102,120 102,937 86,953
小计 1,071,294 947,635 1,038,380 914,037
定期存款（含通知存款）
–公司类客户 1,178,185 990,759 1,133,619 948,090
–个人客户 352,827 310,311 323,098 280,019
小计 1,531,012 1,301,070 1,456,717 1,228,109
汇出及应解汇款 11,605 6,436 11,605 6,436
合计 2,613,911 2,255,141 2,506,702 2,148,582
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 341,849 309,526 341,748 309,509
信用证保证金 37,220 32,012 37,023 31,897
保函保证金 17,698 14,516 15,921 14,179
其他 77,611 54,337 74,609 51,208
合计 474,378 410,391 469,301 406,793
57
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬
本集团
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,901 6,144 (7,966) 8,079
社会保险费 (i) 36 760 (723) 73
职工福利费 - 406 (406) -
住房公积金 22 301 (295) 28
工会经费和职工教育经费 446 255 (139) 562
住房补贴 31 133 (124) 40
补充养老保险费 (ii) 3 139 (136) 6
补充退休福利 (iii) 35 2 (3) 34
其他 104 69 (74) 99
合计 10,578 8,209 (9,866) 8,921
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,282 11,460 (9,841) 9,901
社会保险费 (i) 21 1,293 (1,278) 36
职工福利费 - 944 (944) -
住房公积金 20 575 (573) 22
工会经费和职工教育经费 350 480 (384) 446
住房补贴 28 259 (256) 31
补充养老保险费 (ii) 3 238 (238) 3
补充退休福利 (iii) 41 - (6) 35
其他 116 185 (197) 104
合计 8,861 15,434 (13,717) 10,578
58
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬（续）
本行
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,568 5,640 （7,437） 7,771
社会保险费 (i) 35 752 （715） 72
职工福利费 - 402 （402） -
住房公积金 22 298 （293） 27
工会经费和职工教育经费 444 254 （137） 561
住房补贴 31 132 (123) 40
补充养老保险费 (ii) 3 136 （133） 6
补充退休福利 (iii) 35 2 (3) 34
其他 103 34 (38) 99
合计 10,241 7,650 (9,281) 8,610
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,020 10,594 (9,046) 9,568
社会保险费 (i) 21 1,277 (1,263) 35
职工福利费 - 935 (935) -
住房公积金 20 570 (568) 22
工会经费和职工教育经费 350 477 (383) 444
住房补贴 28 256 (253) 31
补充养老保险费 (ii) 3 232 (232) 3
补充退休福利 (iii) 41 - (6) 35
其他 112 110 (119) 103
合计 8,595 14,451 (12,805) 10,241
59
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
26 应付职工薪酬（续）
(i) 社会保险费
社会保险费中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内
员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团
须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保
险计划作出供款。
(ii) 补充养老保险费
除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老
保险计划（年金计划），此计划由中信集团管理。本行每年对计划作出相等
于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款，截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月
期间对计划作出供款的金额为人民币 1.36 亿元（截至 2012 年 6 月 30 止 6 个
月：人民币 1.13 亿元）。
对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制
性公积金计划。
(iii) 补充退休福利
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的
员工包括在职员工及已退休员工。于资产负债表确认的金额代表未来应履行
的福利责任的折现值。
除以上 26(i)至 26(iii)所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后
福利的重大责任。
27 应交税费
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
所得税 2,038 2,542 1,870 2,492
营业税及附加 1,801 2,002 1,792 1,997
其他 15 14 6 6
合计 3,854 4,558 3,668 4,495
60
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
28 应付利息
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
吸收存款 18,326 17,458 18,101 17,193
已发行存款证及
应付债券 191 1,036 90 1,006
其他 2,567 3,005 2,542 2,789
合计 21,084 21,499 20,733 20,988
29 预计负债
本集团及本行
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
预计诉讼损失 93 93
预计负债变动情况：
截至2013年 截至2012年
6月30日止 12月31日止
6个月期间 年度
期/年初余额 93 36
本期/年计提 - 57
期/年末余额 93 93
61
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
30 应付债券
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行：
－债务证券 (i) 906 908 - -
－次级债 43,596 43,901 38,471 38,470
其中：
本行 (ii) 38,471 38,470 38,471 38,470
中信国金 (iii) 5,125 5,431 - -
合计 44,502 44,809 38,471 38,470
(i) 已发行债务证券为中信银行（国际）所发行的票据。
(ii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日
于下列时间到期的固定利率次级债券
2020 年 5 月 (a) 5,000 5,000
2021 年 6 月 (b) 2,000 2,000
2025 年 5 月 (c) 11,500 11,500
2027 年 6 月 (d) 19,971 19,970
合计 38,471 38,470
62
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
30 应付债券（续）
(ii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：（续）
(a) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.00%。
本行可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 4.00%。
(b) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。
本行可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率增加至 7.12%。
(c) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。
本行可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 4.30%。
(d) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。
本行可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 5.15%。
(iii) 中信银行（国际）发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日
于 2020 年 6 月到期的固定利率
次级票据 (a) 3,318 3,560
于 2017 年 9 月到期的固定利率
次级票据 (b) 1,807 1,871
合计 5,125 5,431
63
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
30 应付债券（续）
(iii) 中信银行（国际）发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：（续）
(a) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行（国际）发行票面年利率 6.875%，面
值美元 5 亿元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市，
并于 2020 年 6 月 24 日到期。
(b) 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行（国际）发行票面年利率 3.875%，面
值美元 3 亿元的次级票据，并于 2017 年 9 月 28 日到期。
31 已发行存款证
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行存款证 (i) 10,568 11,593 - -
合计 10,568 11,593 - -
(i) 已发行存款证由中信银行（国际）发行。
32 其他负债
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
待清算款项 2,535 808 1,338 705
睡眠户 209 207 209 207
代收代付款项 315 502 315 502
应付利润 6,798 - 6,798 -
其他 10,018 3,919 8,712 2,949
合计 19,875 5,436 17,372 4,363
64
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
33 股本
资产负债表日的股本结构如下：
本集团及本行
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
A股 31,905 31,905
H股 14,882 14,882
合计 46,787 46,787
34 资本公积
资本公积结构
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
股本溢价 (i) 49,214 49,214 51,619 51,619
投资重估储备 (ii) (627) (185) (557) (195)
其他资本公积 272 274 - -
合计 48,859 49,303 51,062 51,424
注释：
(i) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
34 资本公积（续）
(ii) 投资重估储备是指可供出售金融资产的公允价值累计变动扣除所得税影响后
的净额。投资重估储备的变动情况如下：
本集团 本行
截至2013年 截至2012年 截至2013年 截至2012年
6月30日止 12月31日止 6月30日止 12月31日止
6个月期间 年度 6个月期间 年度
于期/年初 (185) 214 (195) 428
可供出售金融资产公允价值变动 (448) (492) (356) (816)
转出自当期/年损益的净损益 (133) (75) (127) (15)
减：所得税影响 139 168 121 208
于期/年末 (627) (185) (557) (195)
35 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
截至2013年 截至2012年
6月30日止 12月31日止
6个月期间 年度
于期/年初 11,709 8,691
提取法定盈余公积 - 3,018
于期/年末 11,709 11,709
本行及本集团在中国境内子公司需按财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》
及其他相关规定（统称“中国会计准则”）核算的净利润的 10%提取法定盈余公
积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%时，可以不再提取。本行提取
法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损（如有）或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
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36 一般风险准备
本集团 本行
截至2013年 截至2012年 截至2013年 截至2012年
6月30日止 12月31日止 6月30日止 12月31日止
6个月期间 年度 6个月期间 年度
于期/年初 35,326 20,825 35,250 20,750
提取一般风险准备 - 14,501 - 14,500
于期/年末 35,326 35,326 35,250 35,250
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应根据承担风险
和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用于弥补尚未识
别的可能性损失。自 2012 年 7 月 1 日起，一般风险准备余额须在 5 年的过渡期内
达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。
37 利润分配及未分配利润
(a) 本期支付本行股东股息
根据于 2013 年 5 月 28 日召开的 2012 年度股东大会决议，本行向合资格股东分派
截至 2012 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 1.50 元，共计约人民币
70.18 亿元。这些股息已经于 2013 年 7 月 24 日支付。
(b) 未分配利润
于 2013 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 0.28 亿元（2012 年 12 月 31 日：人民币 0.28 亿元）。以上未分配利润中包含
的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
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38 利息净收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 3,387 2,941 3,386 2,934
存放同业款项 3,100 4,115 3,088 4,081
拆出资金 2,656 3,742 2,484 3,359
买入返售金融资产 4,738 2,561 4,738 2,561
应收款项类投资 829 - 829 -
发放贷款及垫款
公司类贷款及垫款 40,800 39,280 39,814 38,316
个人类贷款及垫款 10,838 8,659 10,634 8,386
贴现贷款 2,286 2,260 1,999 2,149
债券投资 6,764 4,778 6,630 4,604
其他 1 1 - -
利息收入小计 (i) 75,399 68,337 73,602 66,390
其中：已减值金融资产利息
收入 130 111 127 108
利息支出来自：
同业及其他金融机构存放款项 (7,570) (7,857) (7,762) (7,865)
拆入资金 (358) (160) (405) (123)
卖出回购金融资产款 (117) (405) (115) (405)
吸收存款 (25,575) (22,332) (24,973) (21,566)
交易性金融负债 - (15) - -
应付债券 (1,004) (535) (892) (409)
已发行存款证 (100) (104) - -
利息支出小计 (ii) (34,724) (31,408) (34,147) (30,368)
利息净收入 40,675 36,929 39,455 36,022
68
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
38 利息净收入（续）
(i) 本集团利息收入包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利
息收入人民币 2.01 亿元（截至 2012 年 6 月 30 止 6 个月期间：人民币 1.73
亿元）；本行利息收入包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产的利息收入人民币 1.86 亿元（截至 2012 年 6 月 30 止 6 个月期间：人民币
1.71 亿元）。
(ii) 截至 2013 年 6 月 30 止 6 个月期间，本集团利息支出中没有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的利息支出（截至 2012 年 6 月 30 止 6 个
月期间：人民币 0.15 亿元）；截至 2013 年 6 月 30 止 6 个月期间，本行利息
支出中没有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的利息支出
（截至 2012 年 6 月 30 止 6 个月期间：无）。
39 手续费及佣金净收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
手续费及佣金收入：
顾问和咨询费 2,504 1,506 2,380 1,379
银行卡手续费 2,445 1,624 2,435 1,613
结算与清算手续费 1,259 1,446 1,259 1,446
担保手续费 467 263 467 263
代理业务手续费 (i) 542 465 440 352
理财产品手续费 950 280 893 245
托管及其他受托业务佣金 407 229 407 229
其他 7 4 7 4
手续费及佣金收入合计 8,581 5,817 8,288 5,531
手续费及佣金支出 (604) (412) (588) (398)
手续费及佣金净收入 7,977 5,405 7,700 5,133
(i) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他代理业
务的手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。
69
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
40 投资收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
交易性金融资产 51 164 51 164
可供出售金融资产 72 110 39 118
长期股权投资 (3) (16) - 3
衍生金融工具 252 284 90 86
其他 1 1 1 1
合计 373 543 181 372
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
41 公允价值变动（损失）/收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
交易性金融工具 (50) 45 (51) 44
衍生金融工具 (68) 290 (192) 231
投资性房地产 1 35 - -
合计 (117) 370 (243) 275
70
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
42 业务及管理费
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
员工成本
工资、奖金、津贴和补贴 6,144 5,286 5,640 4,877
社会保险费 760 670 752 662
职工福利费 406 367 402 363
住房公积金 301 258 298 256
住房补贴 133 120 132 119
补充养老保险 139 116 136 113
补充退休福利 2 (1) 2 (1)
工会经费和职工教育经费 255 221 254 219
其他 69 68 34 36
小计 8,209 7,105 7,650 6,644
----------------- ----------------- ---------------- ----------------
物业及设备支出
租金和物业管理费 1,249 957 1,168 899
折旧费 553 494 507 453
摊销费 312 276 277 245
电子设备营运支出 171 156 163 147
维护费 166 154 141 132
其他 223 191 216 185
小计 2,674 2,228 2,472 2,061
----------------- ----------------- ---------------- ----------------
其他一般及行政费用 3,423 3,226 3,332 3,133
合计 14,306 12,559 13,454 11,838
71
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
43 资产减值损失
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
发放贷款及垫款减值损失 4,719 2,447 4,695 2,437
可供出售金融资产减值（转回） (9) (9) (9) (9)
持有至到期投资减值（转回） (82) (4) (82) (4)
抵债资产减值（转回） (13) (5) (13) (5)
其他资产减值损失 217 10 216 11
小计 4,832 2,439 4,807 2,430
表外项目减值损失 57 85 57 85
合计 4,889 2,524 4,864 2,515
44 所得税费用
(a) 所得税费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
当期所得税
中国内地 6,825 6,241 6,820 6,224
香港 146 110 - -
海外 3 14 - -
递延所得税 (374) (74) (382) (74)
合计 6,600 6,291 6,438 6,150
72
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
44 所得税费用（续）
(b) 所得税费用与会计利润的关系
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
税前利润 27,243 25,876 26,207 25,008
按法定税率计算的预计所得税 6,811 6,469 6,552 6,252
其他地区不同税率导致的影响 (84) (70) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响
（注释(i)） 178 186 163 165
非纳税项目收益的税务影响
国债利息收入 (275) (266) (275) (266)
其他 (30) (28) (2) (1)
所得税费用合计 6,600 6,291 6,438 6,150
注释：
(i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务
影响。
73
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
45 其他综合（损失）/收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
可供出售金融资产其他综合收益
－公允价值变动净额 (491) 1,090 (356) 813
－转出至当期损益的净损益 (136) (23) (127) (34)
－可供出售金融资产其他综合收益
所得税影响 147 (242) 121 (195)
可供出售金融资产其他综合（损失）/
收益税后净额 (480) 825 (362) 584
所占联营企业的其他综合收益 12 6 - -
外币报表折算差额 (266) 67 - -
本期其他综合（损失）/收益税后净额 (734) 898 (362) 584
74
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
46 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
净利润 20,643 19,585 19,769 18,858
加： 贷款减值损失 4,719 2,447 4,695 2,437
其他资产减值损失 170 77 169 78
固定资产折旧及无形资产、长期待摊
费用摊销 865 770 784 698
投资收益 (70) (95) (40) (122)
公允值变动损失/（收益） 117 (370) 243 (275)
未实现汇兑损失/（收益） 124 (149) 66 (70)
处置固定资产、无形资产及其他资产
净（收益）/损失 (14) 3 2 2
应付债券及已发行存款证利息支出 1,104 639 892 409
递延所得税资产增加 (374) (74) (382) (74)
经营性应收项目的增加 (450,514) (209,230) (441,591) (210,144)
经营性应付项目的增加 470,611 110,846 462,384 113,452
经营活动产生/（使用）的现金流量净额 47,381 (75,551) 46,991 (74,751)
现金及现金等价物净变动额：
现金及现金等价物的期末余额 340,955 367,434 321,627 342,532
减：现金及现金等价物的期初余额 336,828 479,083 316,284 451,667
现金及现金等价物净增加/（减少）额 4,127 (111,649) 5,343 (109,135)
75
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
46 现金流量表补充资料（续）
(b) 现金及现金等价物：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日 6 月 30 日
现金及现金等价物
现金 7,105 5,785 6,925 5,618
-------------- -------------- -------------- --------------
现金等价物
存放中央银行款项超额存款准备金 65,699 40,968 65,444 40,721
自取得日起三个月内到期存放同业及
其他金融机构款项 218,937 266,109 215,655 263,693
自取得日起三个月内到期拆放同业及
其他金融机构款项 25,375 37,413 12,603 23,526
自取得日起三个月内到期债券投资 23,839 17,159 21,000 8,974
现金等价物合计 333,850 361,649 314,702 336,914
-------------- -------------- -------------- --------------
合计 340,955 367,434 321,627 342,532
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 资本充足率
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和
抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，
根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状
况，审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每半
年及每季度向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法（试行）》及其他相关规定的要求计算资本充足率。截至 2012 年 12 月 31 日，
本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定进行资本
充足率的计算。
银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法（试行）》规
定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率
不 得 低 于 8.50% ， 一 级 资 本 充 足 率 不 得 低 于 9.50% ， 资 本 充 足 率 不 得 低 于
11.50%。对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于
7.50%，一级资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在
境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于
资本充足率的要求有所不同。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交
易对手的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表
外敞口也采用了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外
衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用
估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权
资产根据基本指标法计量。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及相关规定计算下列的
核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及
其他国家所采用的相关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础
进行计算。本期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
77
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
47 资本充足率（续）
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的
核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2013 年 6 月 30 日
（未经审计）
核心一级资本充足率 8.92%
一级资本充足率 8.92%
资本充足率 11.47%
资本基础组成部分
核心一级资本：
实收资本 46,787
资本公积 48,859
盈余公积 11,709
一般风险准备 35,326
未分配利润 70,724
少数股东资本可计入部分 3,349
其他（1） (2,298)
总核心一级资本 214,456
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 803
其他无形资产(不含土地使用权) 扣减与之相关的递延
税负债后的净额 319
核心一级资本净额 213,334
其他一级资本（2） 61
一级资本净额 213,395
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 39,511
超额贷款损失准备 20,287
少数股东资本可计入部分 1,178
二级资本调整项目：
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 -
资本净额 274,371
信用风险加权资产 2,237,789
市场风险加权资产 15,411
操作风险加权资产 138,270
78
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47 资本充足率（续）
(1) 依据银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，其他为外币报表
折算差额。
(2) 截至 2013 年 6 月 30 日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分。
本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定计算的
2012 年 12 月 31 日核心资本充足率及资本充足率如下：
2012 年 12 月 31 日
核心资本充足率 9.89%
资本充足率 13.44%
48 关联方关系及交易
(a) 关联方关系
本集团关联方包括中信集团及其下属企业、本集团的子公司、合营企业和联营企
业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行（“BBVA”）。
本集团的主要股东中信集团是一家于 1979 年在北京注册成立的国有独资企业，
中信集团的核心业务涵盖国内外金融、实业投资以及服务业等产业。本行的控股
股东为中国中信股份有限公司，最终控制人为中信集团。
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行 5%以
上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务
公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA 于
2013 年 6 月 30 日持有本集团 15%（2012 年 12 月 31 日：15%）的股份，构成对
本集团存在重大影响的关联方。
于相关期间内，除附注 14 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为
中信集团。
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48 关联方关系及交易（续）
(b) 关联方交易
本集团于相关期间内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结
算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件
进行。本集团与关联方于相关期间的交易金额以及有关交易于资产负债表日的余
额列示如下：
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 96 20 1 2
手续费及佣金收入及其他业务收入 118 - - -
利息支出 (689) (55) (1) (266)
投资（损失）/收益及汇兑损益 (121) 57 - 1
公允价值变动收益/（损失） 1 162 - (1)
其他服务费用 (214) - - (30)
截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 84 14 1 18
手续费及佣金收入及其他业务收入 59 55 - -
利息支出 (743) (64) (1) (11)
投资收益/（损失） 4 14 - (1)
公允价值变动（损失）/收益 (18) 14 - -
其他服务费用 (122) - - (36)
80
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48 关联方关系及交易（续）
(b) 关联方交易（续）
2013 年 6 月 30 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,301 36 104 -
减： 单项计提损失准备 - - - -
组合计提损失准备 (116) (1) - -
发放贷款及垫款净额 6,185 35 104 -
存拆放同业及其他金融机构款项 30 5 - 1,195
减： 减值准备 (8) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 22 5 - 1,195
投资 654 - 2,109 9,986
买入返售金融资产 - - - 49
其他资产 47 268 - 2
负债
吸收存款 29,585 - 970 25
同业及其他金融机构存放及拆入款项 20,679 814 - 12,283
应付债券及已发行存款证 - 1,659 - -
卖出回购金融资产 - - - -
其他负债 190 116 - 41
表外项目
保函及信用证 234 - - -
承兑汇票 837 - - -
接受担保金额 35 - - 218
衍生金融资产名义金额 6,275 17,914 - 62
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48 关联方关系及交易（续）
(b) 关联方交易（续）
2012 年 12 月 31 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 7,045 88 24 -
减： 单项计提损失准备 - - - -
组合计提损失准备 (68) (1) - -
发放贷款及垫款净额 6,977 87 24 -
存拆放同业及其他金融机构款项 30 2 - 1,121
减： 减值准备 (8) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 22 2 - 1,121
投资 708 - 2,134 9,986
买入返售金融资产 - - - 50
其他资产 50 357 - 2
负债
吸收存款 39,960 - 705 18
同业及其他金融机构存放及拆入款项 18,431 378 - 13,579
应付债券及已发行存款证 61 1,780 - -
卖出回购金融资产 700 - - -
其他负债 76 145 - 2
表外项目
保函及信用证 433 - 2 -
承兑汇票 773 - - -
接受担保金额 35 - - 291
衍生金融资产名义金额 4,325 21,412 - 63
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
82
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48 关联方关系及交易（续）
(c) 主要关联方交易占比
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
关联方 本集团
交易金额 同类交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 117 75,399 0.16%
手续费及佣金收入及其他业务收入 118 8,767 1.35%
利息支出 (745) (34,724) 2.15%
投资收益及汇兑损益 (64) 1,157 (5.53%)
公允价值变动（损失）/收益 163 (117) (139.32%)
其他服务费用 (214) (14,306) 1.50%
截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间
关联方 本集团
交易金额 同类交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 99 68,337 0.14%
手续费及佣金收入及其他业务收入 114 5,984 1.91%
利息支出 (808) (31,408) 2.57%
投资收益 18 543 3.31%
公允价值变动（损失）/收益 (4) 370 (1.08%)
其他服务费用 (122) (12,559) 0.97%
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48 关联方关系及交易（续）
(c) 主要关联方交易占比（续）
2013 年 6 月 30 日
关联方 本集团
交易余额 同类交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,441 1,824,552 0.35%
减：单项计提损失准备 - (6,510) -
组合计提损失准备 (117) (30,147) 0.39%
发放贷款及垫款净额 6,324 1,787,895 0.35%
存拆放同业及其他金融机构款项 35 340,703 0.01%
减：减值准备 (8) (9) 88.89%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 27 340,694 0.01%
投资 2,763 388,591 0.71%
其他资产 315 28,111 1.12%
负债
吸收存款 30,555 2,613,911 1.17%
同业及其他金融机构存放及拆入款项 21,493 475,385 4.52%
卖出回购金融资产款 - 17,856 0.00%
应付债券及已发行存款证 1,659 55,070 3.01%
其他负债 306 45,878 0.67%
表外项目
保函及信用证 234 261,219 0.09%
承兑汇票 837 729,124 0.11%
接受担保的金额 35 1,089,868 -
衍生金融资产名义金额 24,189 1,075,565 2.25%
84
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 关联方关系及交易（续）
(c) 主要关联方交易占比（续）
2012 年 12 月 31 日
关联方 本集团
交易余额 同类交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 7,157 1,662,901 0.43%
减：单项计提损失准备 - (6,699) -
组合计提损失准备 (69) (28,626) 0.24%
发放贷款及垫款净额 7,088 1,627,576 0.44%
存拆放同业及其他金融机构款项 32 388,402 0.01%
减：减值准备 (8) (8) 100.00%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 24 388,394 -
投资 2,842 333,997 0.85%
其他资产 407 24,276 1.68%
负债
吸收存款 40,665 2,255,141 1.80%
同业及其他金融机构存放及拆入款项 18,809 388,002 4.85%
卖出回购金融资产款 700 11,732 5.97%
应付债券及已发行存款证 1,841 56,402 3.26%
其他负债 221 30,347 0.73%
表外项目
保函及信用证 435 255,822 0.17%
承兑汇票 773 666,007 0.12%
接受担保的金额 35 989,520 -
衍生金融资产名义金额 25,737 796,169 3.23%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。
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中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
48 关联方关系及交易（续）
(d) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制的公司或其具有重大
影响力的公司在正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集
团与这些人士及其所控制或有重大影响的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2013 年 6 月 30 日尚未偿还贷款总额为人民币 2,002
万元（2012 年 12 月 31 日：人民币 2,072 万元）。
董事、监事和高级管理人员截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间自本集团获取的
薪酬为人民币 744 万元（截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 726 万
元）。
(e) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额供款计划，该计划由中信集团负责
管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利（附注 26(iii)）。
(f) 与本行年金计划的交易
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，本期末和
2012 年末均未发生其他关联交易。
49 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的净利息收入和支出以“内部利息净
收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支
出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在报告期间内购入预计会使用超过一年的分部资产
（包括有形和无形资产）所产生的成本总额。
86
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 分部报告（续）
(a) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及
担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包
括个人类贷款、存款服务和证券代理服务等，以及小企业类贷款、贸易融资、存
款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务和金融同业业务，具体包括银行间市场同
业拆借交易、回购交易和债务工具投资，也包括债务工具买卖、自营衍生工具及
外汇买卖。金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还对本集
团整体流动性头寸进行管理。
其他业务及未分配项目
本项目包括本集团子公司中信国金和振华财务的非银行业务，不能直接归属于某
个分部的资产、负债、收入及支出，以及因管理会计和财务会计处理方法的差异
而产生的调节项目。
对本期分部业绩、资产和负债披露方式变更的说明：
本集团在本期进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置，将小企业类业务
从公司银行业务调整至零售银行业务进行考核和管理，因此相应地变更了业务分
部的披露方式。本集团也调整同业业务管理模式，将同业业务由公司银行业务调
整至金融市场业务。与以往列报方式相比，新披露方式能更准确地呈现本集团的
管理模式。
由于操作上的困难，2012 年的同期比较数据并未按照新的披露方式重述。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 分部报告（续）
(a) 业务分部（续）
2013 年 6 月 30 日的分部信息按照新披露方式列示如下：
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入 33,727 9,606 3,909 2,636 49,878
利息净收入 28,582 6,608 2,871 2,614 40,675
外部利息净收入 23,738 7,741 8,768 428 40,675
内部利息净收入/（支出） 4,844 (1,133) (5,897) 2,186 -
手续费及佣金净收入 4,737 2,955 298 (13) 7,977
其他净收入（注 1） 408 43 740 35 1,226
其中：对联营企业的投资损失 - - - (3) (3)
二、 营业支出 (13,957) (7,925) (289) (612) (22,783)
资产减值（损失）/回拨 (3,552) (1,219) 76 (194) (4,889)
折旧及摊销 (387) (356) (64) (58) (865)
其他 (10,018) (6,350) (301) (360) (17,029)
三、 营业利润 19,770 1,681 3,620 2,024 27,095
营业外收入 2 2 - 190 194
营业外支出 (5) - - (41) (46)
四、分部利润 19,767 1,683 3,620 2,173 27,243
资本性支出 394 363 41 20 818
88
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 分部报告（续）
(a) 业务分部（续）
2013 年 6 月 30 日的分部信息按照新披露方式列示如下（续）：
2013 年 6 月 30 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,823,540 448,887 1,156,181 (384) 3,428,224
对联营企业的投资 - - - 2,109 2,109
递延所得税资产 6,612
资产合计 3,436,945
分部负债 2,192,577 490,417 551,925 (13,951) 3,220,968
递延所得税负债 -
负债合计 3,220,968
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 1,086,541 96,508 - - 1,183,049
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 分部报告（续）
(a) 业务分部（续）
截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入/（损失） 33,701 6,724 3,820 (74) 44,171
利息净收入/（支出） 29,900 4,768 2,496 (235) 36,929
外部利息净收入 21,492 5,056 10,361 20 36,929
内部利息净收入/（支出） 8,408 (288) (7,865) (255) -
手续费及佣金净收入 3,427 1,900 75 3 5,405
其他净收入（注 1） 374 56 1,249 158 1,837
其中：对联营企业的投资损失 - - - (20) (20)
二、 营业支出 (12,508) (5,434) (204) (194) (18,340)
资产减值（损失）/回拨 (2,337) (208) 35 (14) (2,524)
折旧及摊销 (376) (316) (35) (43) (770)
其他 (9,795) (4,910) (204) (137) (15,046)
三、 营业利润/（损失） 21,193 1,290 3,616 (268) 25,831
营业外收入 24 4 - 59 87
营业外支出 (3) (1) - (38) (42)
四、分部利润/（损失） 21,214 1,293 3,616 (247) 25,876
资本性支出 341 268 29 14 652
90
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 分部报告（续）
(a) 业务分部（续）
2012 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,626,232 418,449 904,886 2,147 2,951,714
对联营企业的投资 - - - 2,134 2,134
递延所得税资产 6,091
资产合计 2,959,939
分部负债 1,856,062 419,089 484,134 (2,432) 2,756,853
递延所得税负债 -
负债合计 2,756,853
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 1,037,076 80,451 - - 1,117,527
注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入
91
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 分部报告（续）
(b) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 30 个省、自治区和中
央政府直辖市。本行的主要子公司振华财务和中信国金在香港注册，另一子公司
临安村镇银行在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
「长江三角洲」指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州、
宁波、无锡和温州；以及子公司临安村镇银行。
「珠江三角洲及海峡西岸」指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东
莞、福州、厦门、海口、泉州和佛山；
「环渤海地区」指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄、济南和唐山；
「中部地区」指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太
原和南昌；
「西部地区」指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南
宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁和银川；
「东北地区」指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
「总部」指本行总行机关和信用卡中心；及
「香港」该业务分部包括振华财务和中信国金及其子公司。
92
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 分部报告（续）
(b) 地区分部（续）
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 10,375 5,959 9,661 6,599 5,862 1,590 7,942 1,890 - 49,878
利息净收入 8,642 5,256 7,977 5,600 4,989 1,291 5,716 1,204 - 40,675
外部利息净收入 6,509 4,680 5,334 4,420 4,913 1,276 12,603 940 - 40,675
内部利息净收入/（支出） 2,133 576 2,643 1,180 76 15 (6,887) 264 - -
手续费及佣金净收入 1,504 576 1,462 932 823 283 2,121 276 - 7,977
其他净收入（注 1） 229 127 222 67 50 16 105 410 - 1,226
其中： 对联营企业的
投资损失 - - - - - - - (3) - (3)
二、 营业支出 (6,883) (2,885) (4,271) (2,658) (2,458) (542) (2,176) (910) - (22,783)
资产减值（损失）/回拨 (2,876) (623) (770) (265) (366) (34) 68 (23) - (4,889)
折旧及摊销 (154) (83) (171) (89) (89) (26) (174) (79) - (865)
其他 (3,853) (2,179) (3,330) (2,304) (2,003) (482) (2,070) (808) - (17,029)
三、 营业利润 3,492 3,074 5,390 3,941 3,404 1,048 5,766 980 - 27,095
营业外收入 44 8 74 34 5 2 10 17 - 194
营业外支出 (12) (9) (5) (8) (2) (2) (8) - - (46)
四、分部利润 3,524 3,073 5,459 3,967 3,407 1,048 5,768 997 - 27,243
-资本性支出 43 29 65 32 498 9 112 30 - 818
93
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 分部报告（续）
(b) 地区分部（续）
2013 年 6 月 30 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 772,074 533,154 815,306 442,359 431,534 86,397 1,161,770 147,719 (962,089) 3,428,224
对联营企业的投资 - - - - - - - 2,109 - 2,109
递延所得税资产 6,612
资产总额 3,436,945
分部负债 766,834 528,470 807,570 437,824 426,567 84,826 997,563 133,563 (962,249) 3,220,968
递延所得税负债 -
负债总额 3,220,968
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 287,131 152,652 267,934 172,752 126,064 31,899 85,423 59,194 - 1,183,049
94
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 分部报告（续）
(b) 地区分部（续）
截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 10,451 5,477 9,428 5,542 4,937 1,331 5,409 1,596 - 44,171
利息净收入 9,044 4,964 8,148 4,982 4,448 1,180 3,269 894 - 36,929
外部利息净收入 7,197 3,984 6,025 4,005 4,233 1,226 9,359 900 - 36,929
内部利息净收入/（支出） 1,847 980 2,123 977 215 (46) (6,090) (6) - -
手续费及佣金净收入 1,176 410 1,050 511 448 126 1,412 272 - 5,405
其他净收入（注 1） 231 103 230 49 41 25 728 430 - 1,837
其中： 对联营企业的
投资损失 - - - - - - - （20） - (20)
二、 营业支出 (4,844) (2,913) (3,407) (2,622) (2,105) (575) (1,109) (765) - (18,340)
资产减值（损失）/回拨 (924) (807) (32) (500) (270) (130) 145 (6) - (2,524)
折旧及摊销 (142) (77) (142) (81) (78) (22) (156) (72) - (770)
其他 (3,778) (2,029) (3,233) (2,041) (1,757) (423) (1,098) (687) - (15,046)
三、 营业利润 5,607 2,564 6,021 2,920 2,832 756 4,300 831 - 25,831
营业外收入 19 2 46 3 2 2 13 - - 87
营业外支出 (10) (6) (5) (14) (2) (1) (3) (1) - (42)
四、分部利润 5,616 2,560 6,062 2,909 2,832 757 4,310 830 - 25,876
-资本性支出 62 21 45 54 300 7 117 46 - 652
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
49 分部报告（续）
(b) 地区分部（续）
2012 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 720,231 438,698 727,706 351,283 356,213 77,278 962,733 144,134 (826,562) 2,951,714
对联营企业的投资 - - - - - - - 2,134 - 2,134
递延所得税资产 6,091
资产总额 2,959,939
分部负债 709,635 431,981 715,812 344,631 349,718 75,502 825,654 130,482 (826,562) 2,756,853
递延所得税负债 -
负债总额 2,756,853
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 283,996 139,730 247,185 170,851 121,042 30,020 74,906 49,797 - 1,117,527
注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 代客交易
(a) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金
作为其他负债入账。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委托贷款 275,338 179,072
委托资金 275,338 179,072
(b) 理财服务
本集团的理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资
于国家债券、人民银行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款以及
公司贷款等投资品种。与理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由
投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投
资管理等手续费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。
理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确认。
97
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
50 代客交易（续）
(b) 理财服务（续）
于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
理财服务的投资 333,922 255,294 260,273 181,004
来自理财服务的资金 333,922 255,294 260,273 181,004
于 2013 年 6 月 30 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币 601.01 亿元（2012 年
12 月 31 日：人民币 549.08 亿元）已委托中信集团下属子公司中信信托进行管
理。
51 担保物信息
(a) 作为担保物的资产
于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如
下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 26,535 10,992 25,447 10,471
票据贴现 1,135 734 1,135 734
其他 68 69 - -
合计 27,738 11,795 26,582 11,205
(b) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。于 2013 年 6 月 30 日和 2012 年 12 月 31 日，本集团不存在在交易对手
没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险： 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险： 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价
格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风
险。
流动性风险： 流动性风险是指本行无法及时获得或者无法以合理成本及时
获得充足资金，以满足客户提取到期负债及资产业务增长等
需求的风险。
操作风险： 操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生之经济或
名誉损失的风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从政策及程序。
(a) 信用风险
信用风险包含贷款风险，证券业务发行方风险，贸易风险以及国家风险。本
集团通过目标市场界定﹑贷款审批程序﹑贷后监控和清收管理程序来确认和
管理这些风险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券
发行人之评级下降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风
险。
99
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
信贷业务
除制定信贷政策以外，本集团主要通过贷款审批程序管理信贷风险。本集团
设置了相应的政策和程序来评价对手及交易的信贷风险并实施审批工作。
本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监
控的交易对手、行业以及产品加强事先检查控制。风险管理委员会除了定期
从总体上监控信贷组合风险外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题贷
款是已经发生还是潜在发生。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同
档次，以区别未减值和已减值贷款及垫款，当一项或多项事件发生证明客观
减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款及垫款。已减值
贷款及垫款的损失准备须视情况以组合或单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因
素：(i)借款人的偿还能力；(ii)借款人的还款历史；(iii)借款人偿还的意愿；
(iv)抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷
款的本金及利息逾期偿还的时间。
本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特
点设计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，其信贷政策主要基
于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通
过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因
此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要
求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情
况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要
的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业，地区和
产品之间。
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通
过系统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素
基础上会定期审阅并更新信用额度。
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日
最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。
最大信用风险敞口金额列示如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 485,421 421,500 483,967 420,400
存放同业款项 250,643 236,591 247,364 235,424
拆出资金 90,051 151,803 73,270 129,052
交易性金融资产 20,411 12,283 20,361 12,209
衍生金融资产 5,407 4,160 3,290 2,665
买入返售金融资产 217,677 69,082 217,726 69,132
应收利息 13,656 13,040 13,184 12,534
发放贷款及垫款 1,787,895 1,627,576 1,694,818 1,541,748
可供出售金融资产 218,571 195,983 203,798 181,411
持有至到期投资 160,918 135,014 160,856 134,952
应收款项类投资 140,667 56,435 140,667 56,435
其他金融资产 7,097 4,963 6,437 4,737
小计 3,398,414 2,928,430 3,265,738 2,800,699
信贷承诺风险敞口 1,183,049 1,117,527 1,123,854 1,067,730
最大信用风险敞口 4,581,463 4,045,957 4,389,592 3,868,429
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款
项”）、买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按
信贷质量的分布列示如下：
本集团
2013 年 6 月 30 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 14,726 43 - 193 -
损失准备 (6,510) (9) - (184) -
净额 8,216 34 - 9 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 1,644 - - - -
损失准备 (943) - - - -
净额 701 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (1)
总额 14,530 15 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 13,336 15 - - -
逾期 3 个月到 1 年 1,194 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (904) - - - -
净额 13,626 15 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,793,652 340,645 217,677 399,891 140,667
损失准备 (2) (28,300) - - - -
净额 1,765,352 340,645 217,677 399,891 140,667
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,787,895 340,694 217,677 399,900 140,667
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款
项”）、买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按
信贷质量的分布列示如下：（续）
本集团（续）
2012 年 12 月 31 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 10,959 30 - 374 -
损失准备 (6,699) (8) - (274) -
净额 4,260 22 - 100 -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
组合评估
总额 1,296 - - - -
损失准备 (983) - - - -
净额 313 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
已逾期未减值 (i)
总额 10,012 15 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 9,334 15 - - -
逾期 3 个月到 1 年 678 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (623) - - - -
净额 9,389 15 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
未逾期未减值
总额 1,640,634 388,357 69,082 343,180 56,435
损失准备 (ii) (27,020) - - - -
净额 1,613,614 388,357 69,082 343,180 56,435
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
资产账面净值 1,627,576 388,394 69,082 343,280 56,435
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（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款
项”）、买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按
信贷质量的分布列示如下：（续）
本行
2013 年 6 月 30 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 14,253 43 - 193 -
损失准备 (6,288) (9) - (184) -
净额 7,965 34 - 9 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 1,638 - - - -
损失准备 (941) - - - -
净额 697 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
已逾期未减值 (1)
总额 13,891 15 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 12,697 15 - - -
逾期 3 个月到 1 年 1,194 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (895) - - - -
净额 12,996 15 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
未逾期未减值
总额 1,701,242 320,585 217,726 385,006 140,667
损失准备 (2) (28,082) - - - -
净额 1,673,160 320,585 217,726 385,006 140,667
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
资产账面净值 1,694,818 320,634 217,726 385,015 140,667
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款
项”）、买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按
信贷质量的分布列示如下：（续）
本行（续）
2012 年 12 月 31 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 10,596 30 - 374 -
损失准备 (6,484) (8) - (274) -
净额 4,112 22 - 100 -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
组合评估
总额 1,273 - - - -
损失准备 (982) - - - -
净额 291 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
已逾期未减值 (i)
总额 9,621 15 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 8,943 15 - - -
逾期 3 个月到 1 年 678 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (616) - - - -
净额 9,005 15 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
未逾期未减值
总额 1,555,135 364,439 69,132 328,472 56,435
损失准备 (ii) (26,795) - - - -
净额 1,528,340 364,439 69,132 328,472 56,435
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
资产账面净值 1,541,748 364,476 69,132 328,572 56,435
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金（“存拆放同业款
项”）、买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按
信贷质量的分布列示如下：（续）
注释：
(1) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
本集团于 2013 年 6 月 30 日，已逾期未减值的发放贷款及垫款中
包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 78.95 亿元（于
2012 年 12 月 31 日：人民币 42.38 亿元），抵押物涵盖该类贷款
部分以及未涵盖部分分别为人民币 42.84 亿元（于 2012 年 12 月
31 日：人民币 23.16 亿元）和人民币 36.11 亿元（于 2012 年 12
月 31 日：人民币 19.22 亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值
为人民币 96.32 亿元（于 2012 年 12 月 31 日：人民币 53.79 亿
元）。
本行于 2013 年 6 月 30 日，已逾期未减值的发放贷款及垫款中包
含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 72.56 亿元（于
2012 年 12 月 31 日：人民币 41.80 亿元），抵押物涵盖该类贷款
部分以及未涵盖部分分别为人民币 38.75 亿元（于 2012 年 12 月
31 日：人民币 23.02 亿元）和人民币 33.81 亿元（于 2012 年 12
月 31 日：人民币 18.78 亿元）。该类贷款所对应抵押物公允价值
为人民币 82.34 亿元（于 2012 年 12 月 31 日：人民币 53.29 亿
元）。
抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况
对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
(2) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
贷款 附担保 贷款 附担保
总额 % 物贷款 总额 % 物贷款
公司类贷款
制造业 384,766 21.1 146,068 356,625 21.4 130,319
批发和零售业 274,905 15.1 154,135 232,252 14.0 133,876
房地产开发业 130,885 7.2 116,400 133,927 8.1 115,547
交通运输、仓储和邮政业 139,611 7.7 67,456 135,952 8.2 57,499
电力、燃气及水的生产和
供应业 56,265 3.1 15,032 59,329 3.6 13,749
建筑业 73,193 4.0 31,787 63,653 3.8 26,643
水利、环境和公共设施
管理业 69,979 3.8 34,032 62,897 3.8 29,756
租赁及商业服务 59,651 3.3 33,923 53,886 3.2 30,638
公共及社用机构 17,001 0.9 3,008 17,723 1.1 3,241
其他客户 153,989 8.4 47,260 137,016 8.2 35,123
小计 1,360,245 74.6 649,101 1,253,260 75.4 576,391
个人类贷款 389,367 21.3 300,815 334,647 20.1 263,770
贴现贷款 74,940 4.1 - 74,994 4.5 -
发放贷款及垫款总额 1,824,552 100.0 949,916 1,662,901 100.0 840,161
107
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：（续）
本行
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
贷款 附担保 贷款 附担保
总额 % 物贷款 总额 % 物贷款
公司类贷款
制造业 379,477 21.9 144,318 352,782 22.4 128,206
批发和零售业 265,372 15.3 151,047 220,334 14.0 122,093
交通运输、仓储和邮政业 137,435 7.9 66,695 133,782 8.5 56,175
房地产开发业 118,966 6.9 104,569 127,183 8.1 110,155
电力、燃气及水的生产和
供应业 55,863 3.2 15,010 59,017 3.7 13,661
建筑业 72,738 4.2 31,604 63,403 4.0 26,513
水利、环境和公共设施
管理业 69,929 4.0 34,032 62,897 4.0 29,756
租赁及商业服务 59,348 3.4 33,811 53,710 3.4 30,547
公共及社用机构 17,001 1.0 3,008 17,723 1.1 3,241
其他客户 112,259 6.6 39,854 97,584 6.2 30,476
小计 1,288,388 74.4 623,948 1,188,415 75.4 550,823
个人类贷款 374,972 21.7 287,296 320,044 20.3 249,660
贴现贷款 67,664 3.9 - 68,166 4.3 -
发放贷款及垫款总额 1,731,024 100 911,244 1,576,625 100.0 800,483
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：（续）
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：
本集团
2013 年 6 月 30 日
在利润表
已减值 单项评估 组合评估 计入当期
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当期核销
制造业 5,421 2,340 5,730 692 (872)
批发和零售业 7,895 3,429 4,598 2,422 (849)
2012 年 12 月 31 日
在利润表
已减值 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 4,272 2,686 5,563 3,530 (258)
批发和零售业 4,765 2,555 3,924 3,678 (170)
109
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：（续）
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：（续）
本行
2013 年 6 月 30 日
在利润表
已减值 单项评估 组合评估 计入当期
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当期核销
制造业 5,294 2,320 5,715 690 (872)
批发和零售业 7,892 3,428 4,575 2,392 (839)
2012 年 12 月 31 日
在利润表
已减值 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 4,189 2,665 5,551 3,478 (226)
批发和零售业 4,740 2,546 3,905 3,655 (127)
110
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
贷款 附担保 贷款 附担保
总额 % 物贷款 总额 % 物贷款
长江三角洲 452,107 24.8 235,972 427,019 25.7 222,023
环渤海地区
（包括总部） 475,631 26.1 205,175 436,743 26.3 189,357
珠江三角洲及海峡西岸 265,369 14.5 176,465 226,989 13.7 139,365
中部地区 246,703 13.5 132,396 223,232 13.4 111,818
西部地区 240,864 13.2 129,232 213,609 12.8 108,106
东北地区 56,616 3.1 35,927 53,108 3.2 33,057
中国境外 87,262 4.8 34,749 82,201 4.9 36,435
总额 1,824,552 100.0 949,916 1,662,901 100.0 840,161
本行
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
贷款 附担保 贷款 附担保
总额 % 物贷款 总额 % 物贷款
长江三角洲 449,320 26.0 234,237 424,908 27.0 220,460
环渤海地区
（包括总部） 473,969 27.4 204,151 435,620 27.6 188,455
珠江三角洲及海峡西岸 263,552 15.2 175,299 226,148 14.3 138,587
中部地区 246,703 14.2 132,396 223,232 14.2 111,818
西部地区 240,864 13.9 129,232 213,609 13.5 108,106
东北地区 56,616 3.3 35,929 53,108 3.4 33,057
总额 1,731,024 100.0 911,244 1,576,625 100.0 800,483
111
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：（续）
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：
本集团
2013 年 6 月 30 日
已减值 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
长江三角洲 10,027 3,787 8,439
环渤海地区
（包括总部） 1,757 1,130 6,457
珠江三角洲及海峡西岸 2,196 565 6,092
中部地区 724 145 4,301
西部地区 410 179 3,779
2012 年 12 月 31 日
已减值 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
长江三角洲 5,275 2,617 8,013
环渤海地区
（包括总部） 2,581 1,302 8,106
珠江三角洲及海峡西岸 2,244 1,505 4,065
中部地区 625 265 4,012
西部地区 492 323 3,364
112
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析（续）：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：（续）
本行
2013 年 6 月 30 日
已减值 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
长江三角洲 10,007 3,776 8,434
环渤海地区（包括总部） 1,713 1,110 6,453
珠江三角洲及海峡西岸 2,162 565 6,091
中部地区 724 145 4,301
西部地区 410 179 3,779
2012 年 12 月 31 日
已减值 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
长江三角洲 5,257 2,606 8,009
环渤海地区（包括总部） 2,536 1,281 8,102
珠江三角洲及海峡西岸 2,244 1,505 4,064
中部地区 625 265 4,012
西部地区 492 323 3,364
113
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 351,734 329,704
保证贷款 447,962 418,042
附担保物贷款 949,916 840,161
其中：抵押贷款 693,882 630,393
质押贷款 256,034 209,768
小计 1,749,612 1,587,907
贴现贷款 74,940 74,994
发放贷款及垫款总额 1,824,552 1,662,901
本行
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 336,067 317,351
保证贷款 416,049 390,625
附担保物贷款 911,244 800,483
其中：抵押贷款 659,456 595,688
质押贷款 251,788 204,795
小计 1,663,360 1,508,459
贴现贷款 67,664 68,166
发放贷款及垫款总额 1,731,024 1,576,625
114
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(a) 信用风险（续）
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 5,115 0.28% 4,775 0.29%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组发
放贷款及垫款 3,510 0.19% 2,474 0.15%
– 逾期尚未超过 3 个月的已重
组发放贷款及垫款 1,605 0.09% 2,301 0.14%
本行
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 4,380 0.25% 4,056 0.26%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组发
放贷款及垫款 3,352 0.19% 2,312 0.15%
– 逾期尚未超过 3 个月的已重
组发放贷款及垫款 1,028 0.06% 1,744 0.11%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能
力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改
的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。
115
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(b) 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动
而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识
别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和
限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
市场风险管理委员会负责制定市场风险管理的政策及流程，审批资金资本市
场业务的产品准入和市场风险限额。风险管理部门负责市场风险管理的日常
工作，包括制定相关工作流程，以识别、评估、计量及监控市场风险。业务
部门负责执行市场风险管理的各项政策、流程，确保市场风险水平控制在设
定风险限额内。
本集团利用敏感性指标、敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要
工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，
以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监
测，并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定
价周期、优化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测
试和情景模拟等方法进行计量和监控，并设定利率敏感度、久期、敞口等风
险限额，定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
116
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期(或到期日，以较早者为准)的实际利率。
本集团
2013 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 492,526 7,105 485,421 - - -
存放同业款项 3.49% 250,643 28 232,568 16,203 1,844 -
拆出资金 3.77% 90,051 21 59,050 30,967 13 -
买入返售金融资产 4.36% 217,677 - 185,135 27,123 5,419 -
应收款项类投资 7.55% 140,667 410 52,505 49,205 38,547 -
发放贷款及垫款（注释(ii)） 6.16% 1,787,895 203 750,455 989,598 46,131 1,508
投资（注释(iii)） 3.68% 409,004 9,209 79,818 96,750 151,357 71,870
其他资产 48,482 48,482 - - - -
资产合计 3,436,945 65,458 1,844,952 1,209,846 243,311 73,378
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 3.64% 441,513 845 380,745 58,933 990 -
拆入资金 2.00% 33,872 - 28,019 5,228 625 -
卖出回购金融资产款 3.55% 17,856 - 15,935 1,921 - -
吸收存款 2.15% 2,613,911 16,272 1,814,078 556,997 224,421 2,143
已发行存款证 1.82% 10,568 - 5,200 4,649 719 -
应付债券 4.50% 44,502 - - - 2,713 41,789
其他负债 58,746 58,746 - - - -
负债合计 3,220,968 75,863 2,243,977 627,728 229,468 43,932
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
资产负债缺口 215,977 (10,405) (399,025) 582,118 13,843 29,446
117
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本集团（续）
2012 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 428,167 6,667 421,500 - - -
存放同业款项 3.97% 236,591 - 221,045 14,514 1,032 -
拆出资金 4.64% 151,803 22 104,911 46,856 14 -
买入返售金融资产 4.29% 69,082 - 60,689 6,467 1,926 -
应收款项类投资 5.79% 56,435 - 14,490 34,625 7,320 -
发放贷款及垫款（注释(ii)） 6.69% 1,627,576 190 928,220 678,056 19,744 1,366
投资（注释(iii)） 3.63% 346,282 3,131 60,239 95,504 120,340 67,068
其他资产 44,003 44,003 - - - -
资产合计 2,959,939 54,013 1,811,094 876,022 150,376 68,434
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.21% 370,108 1,169 298,852 70,087 - -
拆入资金 3.80% 17,894 - 14,471 2,693 730 -
卖出回购金融资产款 4.03% 11,732 - 11,666 66 - -
吸收存款 2.25% 2,255,141 15,092 1,588,779 464,699 184,422 2,149
发行存款证 2.08% 11,593 - 5,510 5,090 993 -
应付债券 4.33% 44,809 - - - 2,779 42,030
其他负债 45,576 45,576 - - - -
负债合计 2,756,853 61,837 1,919,278 542,635 188,924 44,179
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
资产负债缺口 203,086 (7,824) (108,184) 333,387 (38,548) 24,255
118
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期(或到期日，以较早者为准)的实际利率。
本行
2013 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 490,892 6,925 483,967 - - -
存放同业款项 3.55% 247,364 - 229,319 16,201 1,844 -
拆出资金 4.51% 73,270 21 43,920 29,316 13 -
买入返售金融资产 4.36% 217,726 - 185,184 27,123 5,419 -
应收款项类投资 7.55% 140,667 410 52,505 49,205 38,547 -
发放贷款及垫款（注释(ii)） 6.30% 1,694,818 - 663,989 984,031 45,489 1,309
投资（注释(iii)） 3.70% 401,631 16,679 73,201 92,251 147,748 71,752
其他资产 43,602 43,602 - - - -
资产合计 3,309,970 67,637 1,732,085 1,198,127 239,060 73,061
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 3.74% 453,637 246 393,226 59,175 990 -
拆入资金 2.58% 30,877 - 25,064 5,188 625 -
卖出回购金融资产款 3.78% 16,854 - 15,197 1,657 - -
吸收存款 2.20% 2,506,702 11,605 1,738,304 532,649 222,000 2,144
应付债券 4.68% 38,471 - - - - 38,471
其他负债 53,974 53,974 - - - -
负债合计 3,100,515 65,825 2,171,791 598,669 223,615 40,615
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
资产负债缺口 209,455 1,812 (439,706) 599,458 15,445 32,446
119
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本行（续）
2012 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 426,886 6,486 420,400 - - -
存放同业款项 4.06% 235,424 - 219,878 14,514 1,032 -
拆出资金 5.23% 129,052 22 83,813 45,203 14 -
买入返售金融资产 4.29% 69,132 - 60,739 6,467 1,926 -
应收款项类投资 5.79% 56,435 - 14,490 34,625 7,320 -
发放贷款及垫款（注释(ii)） 6.87% 1,541,748 - 851,944 669,018 19,427 1,359
投资（注释(iii)） 3.70% 339,009 10,525 51,062 93,046 117,308 67,068
其他资产 39,946 39,946 - - - -
资产合计 2,837,632 56,979 1,702,326 862,873 147,027 68,427
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.22% 383,493 643 312,763 70,087 - -
拆入资金 5.39% 15,923 - 12,500 2,693 730 -
卖出回购金融资产款 4.10% 11,241 - 11,175 66 - -
吸收存款 2.29% 2,148,582 6,436 1,510,161 446,331 183,505 2,149
应付债券 4.55% 38,470 - - - - 38,470
其他负债 42,857 42,857 - - - -
负债合计 2,640,566 49,936 1,846,599 519,177 184,235 40,619
----------------- ----------------- ----------------- ------------------- ----------------- -----------------
资产负债缺口 197,066 7,043 (144,273) 343,696 (37,208) 27,808
120
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
注释：
(i) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2013 年 6
月 30 日余额为人民币 224.09 亿元的逾期金额（扣除损失准备）（2012
年 12 月 31 日：人民币 135.30 亿元）。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2013 年 6 月
30 日余额为人民币 215.58 亿元的逾期金额（扣除损失准备）（2012 年
12 月 31 日：人民币 130.54 亿元）。
(iii) 投资包括分类为交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投
资及长期股权投资的投资。在本行层面，投资还包括对子公司的投
资。
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析的结果。
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算净利息收入（减少）/增加
（单位：人民币百万元） (376) 376 (1,419) 1,419
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简
化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和
负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i)所
有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
关期间开始时重新定价或到期（即在三个月内重新定价或到期的资产和负债
全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负
债均在三个月重新定价或到期）；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；
及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后
续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于
基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏
感性分析的结果不同。
121
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外
汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风
险，并适当运用衍生金融工具（主要是外汇掉期）管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2013 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 484,431 7,536 387 172 492,526
存放同业款项 210,468 34,366 2,398 3,411 250,643
拆出资金 74,220 15,559 243 29 90,051
买入返售金融资产 217,677 - - - 217,677
应收款项类投资 140,667 - - - 140,667
发放贷款及垫款 1,593,717 147,614 43,185 3,379 1,787,895
投资 378,382 19,587 8,582 2,453 409,004
其他资产 47,248 (1,757) 2,610 381 48,482
资产总计 3,146,810 222,905 57,405 9,825 3,436,945
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 385,481 40,116 4,023 11,893 441,513
拆入资金 8,878 23,092 14 1,888 33,872
卖出回购金融资产款 16,804 1,052 - - 17,856
吸收存款 2,400,162 140,593 58,764 14,392 2,613,911
已发行存款证 1,998 1,375 3,770 3,425 10,568
应付债券 39,377 5,125 - - 44,502
其他负债 53,498 (519) 4,996 771 58,746
负债总计 2,906,198 210,834 71,567 32,369 3,220,968
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 240,612 12,071 (14,162) (22,544) 215,977
信贷承担 1,052,933 100,425 21,772 7,919 1,183,049
衍生金融工具（注释(i)） 3,549 (1,783) 26,750 22,325 50,841
122
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本集团（续）
2012 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 420,643 6,984 380 160 428,167
存放同业款项 186,644 44,655 2,053 3,239 236,591
拆出资金 137,007 11,349 3,446 1 151,803
买入返售金融资产 69,082 - - - 69,082
应收款项类投资 54,549 1,886 - - 56,435
发放贷款及垫款 1,479,690 101,044 43,448 3,394 1,627,576
投资 321,358 12,168 10,725 2,031 346,282
其他资产 39,761 1,275 2,340 627 44,003
资产总计 2,708,734 179,361 62,392 9,452 2,959,939
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 323,359 41,536 3,702 1,511 370,108
拆入资金 12,778 4,353 20 743 17,894
卖出回购金融资产款 11,439 293 - - 11,732
吸收存款 2,053,129 117,472 60,292 24,248 2,255,141
已发行存款证 3,385 927 5,418 1,863 11,593
应付债券 39,378 5,431 - - 44,809
其他负债 39,996 3,036 1,330 1,214 45,576
负债总计 2,483,464 173,048 70,762 29,579 2,756,853
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 225,270 6,313 (8,370) (20,127) 203,086
信贷承担 1,004,173 84,770 20,705 7,879 1,117,527
衍生金融工具（注释(i)） (29,252) (7,699) 20,945 19,847 3,841
123
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本行
2013 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 483,289 7,262 218 123 490,892
存放同业款项 209,356 34,256 402 3,350 247,364
拆出资金 65,682 7,572 16 - 73,270
买入返售款项 217,677 49 - - 217,726
应收款项类投资 140,667 - - - 140,667
发放贷款及垫款 1,582,404 109,423 221 2,770 1,694,818
投资 386,534 13,937 286 874 401,631
其他资产 41,965 1,409 2 226 43,602
资产总计 3,127,574 173,908 1,145 7,343 3,309,970
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 397,461 40,288 3,995 11,893 453,637
拆入资金 8,500 20,490 - 1,887 30,877
卖出回购金融资产款 16,805 49 - - 16,854
吸收存款 2,379,695 117,306 3,372 6,329 2,506,702
应付债券 38,471 - - - 38,471
其他负债 48,202 3,132 2,081 559 53,974
负债总计 2,889,134 181,265 9,448 20,668 3,100,515
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 238,440 (7,357) (8,303) (13,325) 209,455
信贷承担 1,047,281 69,670 32 6,871 1,123,854
衍生金融工具（注释(i)） 15,389 15,616 8,087 13,106 52,198
124
中信银行股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本行（续）
2012 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 419,831 6,710 212 133 426,886
存放同业款项 187,242 44,468 532 3,182 235,424
拆出资金 126,422 2,605 25 - 129,052
买入返售款项 69,082 50 - - 69,132
应收款项类投资 54,549 1,886 - - 56,435
发放贷款及垫款 1,469,596 69,441 63 2,648 1,541,748
投资 329,709 7,676 668 956 339,009
其他资产 37,739 1,695 5 507 39,946
资产总计 2,694,170 134,531 1,505 7,426 2,837,632
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 336,932 41,467 3,584 1,510 383,493
拆入资金 12,283 2,897 - 743 15,923
卖出回购金融资产款 11,191 50 - - 11,241
吸收存款 2,034,414 95,264 2,386 16,518 2,148,582
应付债券 38,470 - - - 38,470
其他负债 39,663 2,155 99 940 42,857
负债总计 2,472,953 141,833 6,069 19,711 2,640,566
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 221,217 (7,302) (4,564) (12,285) 197,066
信贷承担 1,000,904 59,906 59 6,861 1,067,730
衍生金融工具（注释(i)） (18,373) 6,152 4,209 11,964 3,952
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义净额，包括未交割的即期外
汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。
125
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财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
52 风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于
2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分
析的结果。
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
汇率变更(基点) 汇率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算利润的（减少）/增加
（单位：人民币百万元） (37) 37 (17) 17
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假
设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报
告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；(ii)
各币种对人民币汇率同时同向波动；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞
口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分
析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假
设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的
结果不同。
(c) 流动性风险
流动性风险是指本行无法及时获得或者无法以合理成本及时获得充足资金，
以满足客户提取到期负债及资产业务增长等需求的风险。本行流动性风险主
要源于资产负债期限结构错配，客户提前或集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管
理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在
本集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流
动性风险管理策略、程序等。
本集团通过持有适量的流动性资产（如存放央行款项、其他短期存款及证
券）来管理流动性风险，以确保本集团的流动性需要，同时本集团持有足够
的资金以满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。
本集团定期或不定期采用压力测试方法检测自身的抗流动性风险能力。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险。本集团采用不同的情景分
析，评估自营交易、代客业务等对流动性的影响。
126
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2013 年 6 月 30 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,804 - - - - 419,722 492,526
存放同业款项 39,528 193,068 16,203 1,844 - - 250,643
拆出资金 175 57,592 32,214 36 - 34 90,051
买入返售金融资产 - 184,872 27,095 5,710 - - 217,677
应收款项类投资 410 42,505 49,205 48,547 - - 140,667
发放贷款及垫款（注释(ii)） 8,506 415,779 726,733 328,804 294,036 14,037 1,787,895
投资 6,553 38,008 70,044 202,394 89,342 2,663 409,004
其他资产 8,582 11,599 4,560 1,473 358 21,910 48,482
资产总计 136,558 943,423 926,054 588,808 383,736 458,366 3,436,945
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 53,440 326,343 60,740 990 - - 441,513
拆入资金 749 27,270 5,228 625 - - 33,872
卖出回购金融资产款 - 15,984 1,872 - - - 17,856
吸收存款 1,237,931 603,446 545,303 225,088 2,143 - 2,613,911
已发行存款证 - 3,534 5,123 1,911 - - 10,568
应付债券 - - - 2,713 41,789 - 44,502
其他负债 27,656 4,824 16,335 5,333 1,205 3,393 58,746
负债总计 1,319,776 981,401 634,601 236,660 45,137 3,393 3,220,968
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- -----------------
（短）/长头寸 (1,183,218) (37,978) 291,453 352,148 338,599 454,973 215,977
127
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
2012 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 68,890 - - - - 359,277 428,167
存放同业款项 45,739 175,306 14,514 1,032 - - 236,591
拆出资金 15 103,588 48,133 45 - 22 151,803
买入返售金融资产 - 60,689 6,467 1,926 - - 69,082
应收款项类投资 - 14,490 34,625 7,320 - - 56,435
发放贷款及垫款（注释(ii)） 6,334 354,102 725,780 270,407 263,325 7,628 1,627,576
投资 389 28,538 71,501 161,729 81,300 2,825 346,282
其他资产 6,631 9,622 5,395 1,179 520 20,656 44,003
资产总计 127,998 746,335 906,415 443,638 345,145 390,408 2,959,939
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 52,467 246,983 70,658 - - - 370,108
拆入资金 321 13,565 3,278 730 - - 17,894
卖出回购金融资产款 - 11,666 66 - - - 11,732
吸收存款 1,135,792 469,344 463,224 184,632 2,149 - 2,255,141
已发行存款证 - 3,644 5,744 2,205 - - 11,593
应付债券 - - - 2,779 42,030 - 44,809
其他负债 15,255 3,284 8,951 12,926 2,218 2,942 45,576
负债总计 1,203,835 748,486 551,921 203,272 46,397 2,942 2,756,853
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------------------
（短）/长头寸 (1,075,837) (2,151) 354,494 240,366 298,748 387,466 203,086
128
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2013 年 6 月 30 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,369 - - - - 418,523 490,892
存放同业款项 36,299 193,020 16,201 1,844 - - 247,364
拆出资金 175 43,222 29,826 13 - 34 73,270
买入返售金融资产 - 184,872 27,144 5,710 - - 217,726
应收款项类投资 410 42,505 49,205 48,547 - - 140,667
发放贷款及垫款（注释(ii)） 7,995 390,909 699,155 306,129 276,967 13,663 1,694,818
投资 6,553 34,096 64,438 197,622 88,787 10,135 401,631
其他资产 6,471 11,620 4,563 1,473 358 19,117 43,602
资产总计 130,272 900,244 890,532 561,338 366,112 461,472 3,309,970
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 53,555 338,110 60,982 990 - - 453,637
拆入资金 616 24,448 5,188 625 - - 30,877
卖出回购金融资产款 - 15,197 1,657 - - - 16,854
吸收存款 1,205,214 544,695 532,649 222,000 2,144 - 2,506,702
应付债券 - - - - 38,471 - 38,471
其他负债 26,244 3,648 16,158 5,333 1,205 1,386 53,974
负债总计 1,285,629 926,098 616,634 228,948 41,820 1,386 3,100,515
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------------------
（短）/长头寸 (1,155,357) (25,854) 273,898 332,390 324,292 460,086 209,455
129
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
52 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
2012 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至 5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 68,473 - - - - 358,413 426,886
存放同业款项 43,472 176,406 14,514 1,032 - - 235,424
拆出资金 15 83,798 45,203 14 - 22 129,052
买入返售金融资产 - 60,739 6,467 1,926 - - 69,132
应收款项类投资 - 14,490 34,625 7,320 - - 56,435
发放贷款及垫款（注释(ii)） 5,942 333,232 699,619 249,409 246,080 7,466 1,541,748
投资 389 21,765 67,618 158,142 80,872 10,223 339,009
其他资产 5,136 9,644 5,393 1,177 520 18,076 39,946
资产总计 123,427 700,074 873,439 419,020 327,472 394,200 2,837,632
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 52,868 259,967 70,658 - - - 383,493
拆入资金 - 12,169 3,024 730 - - 15,923
卖出回购金融资产款 - 11,175 66 - - - 11,241
吸收存款 1,102,193 414,404 446,331 183,505 2,149 - 2,148,582
应付债券 - - - - 38,470 - 38,470
其他负债 14,520 3,300 8,885 12,926 2,218 1,008 42,857
负债总计 1,169,581 701,015 528,964 197,161 42,837 1,008 2,640,566
----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------------------
（短）/长头寸 (1,046,154) (941) 344,475 221,859 284,635 393,192 197,066
130
52 风险管理（续）
(c) 流动性风险（续）
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定
存款准备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无
期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期
限中列示。
(ii) 发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款及垫
款，以及已逾期超过 1 个月贷款。逾期 1 个月内的未减值发放贷款及
垫款归入“即期偿还”类别。
(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工
具以及可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终
到期。
(d) 操作风险
操作风险包括因某事件或行为导致技术、流程、基础设施及人员失效而产生
直接或间接损失的风险，以及对操作构成影响的其他风险。
本集团在以内控措施为主的环境下制定了一系列政策及程序以识别、评估、
控制、管理和报告风险。这套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会
计、结算、储蓄、资金、中介业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和
法律事务等。这个机制使本集团能够识别并确定所有主要产品、活动、流程
和系统中的内在操作风险。主要内控措施包括：
根据各分支机构和职能部门的业务范围、风险管理能力和信贷审批程
序，对所属分、支行和职能部门分别进行有限授权，并根据市场环境
变化、业务发展需要和风险管理要求，适时对授权加以调整；
通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建
立严格的问责制度；
131
52 风险管理（续）
(d) 操作风险（续）
利用系统和程序以识别、监控和报告包括信贷风险、市场风险、流动
性风险和操作风险等主要风险；
推动全行的风险管理文化建设，进行风险管理专家队伍建设，通过正
规培训和上岗考核，提高本集团员工的整体风险意识；
根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，并加强反洗黑钱
的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知识和
基本技能以打击洗黑钱；
各分行编制综合财务及经营计划，并上报高级管理层审批后实施；
根据综合财务经营计划对个别分行进行财务业绩考核；及
为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务
尤其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本
集团还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监
测、控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操
作风险损失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测
关键风险指标等功能。
132
53 公允价值数据
(a) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资
金、交易性金融资产、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、可供出售金融资
产、持有至到期投资和应收款项类投资。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类
投资
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类
投资主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公
允价值相若。
发放贷款及垫款
大部分发放贷款及垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款及垫款
的账面价值与公允价值相若。
投资
可供出售及交易性金融资产以公允价值列报。持有至到期投资的账面价值和公允
价值见附注 12。
(b) 金融负债
本集团的金融负债主要包括应付银行及其他金融机构款项、吸收存款、已发行存
款证、已发行次级债和已发行其他债券。除以下金融负债外，金融负债于资产负
债表日的账面价值与公允价值相若。
本集团
账面价值 公允价值
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行存款证（非交易用途） 10,568 11,593 10,572 11,621
已发行其他债券 906 908 911 913
已发行次级债 43,596 43,901 41,907 42,007
133
53 公允价值数据（续）
(b) 金融负债（续）
本行
账面价值 公允价值
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行次级债 38,471 38,470 36,857 36,422
(c) 金融工具层级披露
本集团以公允价值计量的金融工具，根据相关判断标准，按照金融工具具体类别
披露的公允价值层级信息列示如下：
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 6 月 30 日余额
资产
交易性金融资产 10 20,361 42 20,413
衍生金融资产 9 5,383 15 5,407
可供出售金融资产 13,072 212,039 322 225,433
合计 13,091 237,783 379 251,253
负债
衍生金融负债 - (4,886) (33) (4,919)
合计 - (4,886) (33) (4,919)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2012 年 12 月 31 日余额
资产
交易性金融资产 10 12,234 41 12,285
衍生金融资产 13 4,063 84 4,160
可供出售金融资产 13,258 183,078 381 196,717
合计 13,281 199,375 506 213,162
负债
衍生金融负债 - (3,295) (117) (3,412)
合计 - (3,295) (117) (3,412)
134
53 公允价值数据（续）
(c) 金融工具层级披露（续）
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 6 月 30 日余额
资产
交易性金融资产 - 20,361 - 20,361
衍生金融资产 - 3,275 15 3,290
可供出售金融资产 6,125 204,180 9 210,314
合计 6,125 227,816 24 233,965
负债
衍生金融负债 - (3,465) (33) (3,498)
合计 - (3,465) (33) (3,498)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2012 年 12 月 31 日余额
资产
交易性金融资产 - 12,209 - 12,209
衍生金融资产 - 2,581 84 2,665
可供出售金融资产 6,148 175,586 14 181,748
合计 6,148 190,376 98 196,622
负债
衍生金融负债 - (2,560) (117) (2,677)
合计 - (2,560) (117) (2,677)
(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
135
53 公允价值数据（续）
(c) 金融工具层级披露（续）
(ii) 第三公允价值层级本期期初至本期期末的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
指定以公允
价值计量且
其变动计入
交易性 衍生 可供出售 当期损益的 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 合计 金融负债 金融负债 合计
2013 年 1 月 1 日
41 84 381 506 - (117) (117)
在当期损益中确认的利得或损失总额 1 (65) 1 (63) - 84 84
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - - (53) (53) - - -
出售和结算 - (4) (7) (11) - - -
汇率变动影响 - - - - - - -
2013 年 6 月 30 日 42 15 322 379 - (33) (33)
2013 年 6 月 30 日持有第三层级金融工具相关已确认当期损益
情况（注释(iii)） 1 (66) 1 (64) - 68 68
136
53 公允价值数据（续）
(c) 金融工具层级披露（续）
(ii) 第三公允价值层级本期期初至本期期末的变动情况如下表所示：（续）
本集团（续）
资产 负债
指定以公允
价值计量且
其变动计入
交易性 衍生 可供出售 当期损益的 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 合计 金融负债 金融负债 合计
2012 年 1 月 1 日 40 32 373 445 - (73) (73)
在当期损益中确认的利得或损失总额 1 61 - 62 - (42) (42)
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - - 11 11 - - -
出售和结算 - (9) (3) (12) - (2) (2)
汇率变动影响 - - - - - - -
2012 年 12 月 31 日 41 84 381 506 - (117) (117)
2012 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具相关已确认当期损
益情况（注释(iii)） 1 61 - 62 - (51) (51)
137
53 公允价值数据（续）
(c) 金融工具层级披露（续）
(ii) 第三公允价值层级本期期初至本期期末的变动情况如下表所示：（续）
本行
资产 负债
指定以公允
价值计量且
其变动计入
交易性 衍生 可供出售 当期损益的 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 合计 金融负债 金融负债 合计
2013 年 1 月 1 日 - 84 14 98 - (117) (117)
在当期损益中确认的利得或损失总额 - (65) 1 (64) - 84 84
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - - 1 1 - - -
出售和结算 - (4) (7) (11) - - -
2013 年 6 月 30 日 - 15 9 24 - (33) (33)
2013 年 6 月 30 日持有第三层级金融工具相关已确认当期损益
情况（注释(iii)） - (66) 1 (65) - 68 68
138
53 公允价值数据（续）
(c) 金融工具层级披露（续）
(ii) 第三公允价值层级本期期初至本期期末的变动情况如下表所示：（续）
本行（续）
资产 负债
指定以公允
价值计量且
其变动计入
交易性 衍生 可供出售 当期损益的 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 合计 金融负债 金融负债 合计
2012 年 1 月 1 日 - 32 15 47 - (73) (73)
在当期损益中确认的利得或损失总额 - 61 - 61 - (42) (42)
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - - 2 2 - - -
出售和结算 - (9) (3) (12) - (2) (2)
2012 年 12 月 31 日 - 84 14 98 - (117) (117)
2012 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具相关已确认当期损
益情况（注释(iii)） - 61 - 61 - (51) (51)
139
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 承担及或有事项
(a) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度，财务担保及信用证服务。
贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度。财
务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票是指本集
团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付
款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合同金额：
贷款承担
－ 原到期日为 1 年以内 60,944 100,858 23,588 67,499
－ 原到期日为 1 年或以上 40,818 14,388 39,771 12,679
小计 101,762 115,246 63,359 80,178
开出保函 101,969 89,554 93,342 86,140
开出信用证 159,250 166,268 155,061 162,004
承兑汇票 729,124 666,007 726,669 664,502
信用卡承担 90,944 80,452 85,423 74,906
合计 1,183,049 1,117,527 1,123,854 1,067,730
140
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 承担及或有事项（续）
(b) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
或有负债及承担的信用
风险加权金额 419,811 415,368
(i) 信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，
根据交易对手的状况和到期期限的特点计算的。采用的风险权重由 0%至
150%不等。
(ii) 本集团和本行按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规
定计算的 2012 年 12 月 31 日或有负债及承担的信用风险加权金额分别为人
民币 4,142.21 亿元和 4,105.20 亿元。该管理办法自 2013 年 1 月 1 日起废
止。
(c) 资本承担
于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
为购置物业及设备
－已订约 641 612 580 582
－已授权未订约 588 69 588 69
141
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 承担及或有事项（续）
(d) 经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并
可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不
可撤销的经营租赁协议在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 1,860 1,935 1,672 1,760
一年至两年 1,884 1,786 1,714 1,625
两年至三年 1,577 1,656 1,431 1,509
三年至五年 2,345 2,236 2,128 2,002
五年以上 2,784 2,384 2,499 2,051
合计 10,450 9,997 9,444 8,947
(e) 未决诉讼和纠纷
于 2013 年 6 月 30 日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币 2.30 亿
元（2012 年 12 月 31 日：人民币 2.27 亿元）的若干未决诉讼案件。根据本集团内
部及外部法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 0.93 亿
元（2012 年 12 月 31 日：人民币 0.93 亿元）并在资产负债表中确认。本集团认为
这些负债的计提是合理且充分的。
142
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 承担及或有事项（续）
(f) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为
债券持有人承兑该等债券。该等债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付
日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。
承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券承兑承诺 4,308 4,525
本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。
(g) 承担和或有负债准备金
本集团已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或
有负债评估及计提准备金（附注 29）。
55 资产负债表日后事项
截止本报告日，本集团无需要披露的重大报告期后事项。
56 比较数字
若干比较数字为符合本期的呈报方式已进行了重分类。
143
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
57 其他重要事项
(a) 以公允价值计量的资产和负债
本集团
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提/
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产） 12,285 (50) - - 20,413
衍生金融资产 4,160 334 - - 5,407
可供出售金融资产 196,717 - (675) (9) 225,433
金融资产小计 213,162 284 (675) (9) 251,253
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
投资性房地产 333 1 - - 280
合计 213,495 285 (675) (9) 251,533
金融负债
衍生金融负债 3,412 (402) - - 4,919
金融负债合计 3,412 (402) - - 4,919
注：本表不存在必然的勾稽关系。
144
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
57 其他重要事项（续）
(a) 以公允价值计量的资产和负债（续）
本行
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提/
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产） 12,209 (51) - - 20,361
衍生金融资产 2,665 210 - - 3,290
可供出售金融资产 181,748 - (741) (9) 210,314
金融资产合计 196,622 159 (741) (9) 233,965
金融负债
衍生金融负债 2,677 (402) - - 3,498
金融负债合计 2,677 (402) - - 3,498
注：本表不存在必然的勾稽关系。
145
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
57 其他重要事项（续）
(b) 外币金融资产和外币金融负债
本集团
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提/
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产） 41 1 - - 41
衍生金融资产 2,806 (171) - - 2,768
可供出售金融资产 21,348 - 372 (9) 27,391
贷款和应收款 145,123 - - 730 257,839
持有至到期投资 1,380 - - (76) 1,081
金融资产合计 170,698 (170) 372 645 289,120
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债 270,225 (557) - - 314,841
注：本表不存在必然的勾稽关系。
146
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
57 其他重要事项（续）
(b) 外币金融资产和外币金融负债（续）
本行
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提/
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产） - - - - -
衍生金融资产 1,245 (263) - - 915
可供出售金融资产 7,983 - 278 (9) 14,078
贷款和应收款 123,821 - - 707 165,337
持有至到期投资 1,317 - - (76) 1,019
金融资产合计 134,366 (263) 278 622 181,349
金融负债 166,111 (557) - - 209,332
注：本表不存在必然的勾稽关系。
147
中信银行股份有限公司
财务报表补充资料
（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
（“证监会”）的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收
益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的基础计算的每股收益及净资产
收益率。由于本行在截至 2013 年及 2012 年 6 月 30 日止期间，不存在具有稀释性
的潜在普通股，因此基本每股收益与稀释每股收益不存在差异。
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
报告期 加权平均净资产 每股收益(b)
利润 收益率(%) (a) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 20,391 9.79% 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 20,249 9.72% 0.43 0.43
截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间
报告期 加权平均净资产 每股收益(b)
利润 收益率(%) (a) (人民币元)
基本和稀释 基本和稀释
(原列报) (经重述)
归属于本行股东的净利润 19,373 10.56% 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 19,272 10.51% 0.41 0.41
148
中信银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率（续）
(a) 加权平均净资产收益率
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2013 年 2012 年
归属于本行股东的净利润 20,391 19,373
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 (i) 20,249 19,272
归属于本行股东的加权平均净资产 208,240 183,455
归属于本行股东的加权平均净资产收益率 9.79% 10.56%
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
加权平均净资产收益率 9.72% 10.51%
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
归属于本行股东的净利润 20,391 19,373
减： 影响本行股东净利润的
非经常性损益 (142) (101)
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 20,249 19,272
149
中信银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率（续）
(b) 每股收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2013 年 2012 年
归属于本行股东的净利润 20,391 19,373
加权平均股数（百万股） 46,787 46,787
归属于本行股东的基本和稀释
每股收益（人民币元） 0.44 0.41
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 20,249 19,272
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的基本和稀释每股收益（人民币元） 0.43 0.41
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中信银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
租金收入 31 31
固定资产处置净（损失）/收入 14 (3)
投资性房地产公允价值变动产生的损益 1 35
抵债资产处置净收入 5 22
其他应收款减值准备转回损益 15 18
抵债资产减值准备转回收益 20 38
赔偿金、违约金及罚金 (1) (1)
公益救济性捐赠支出 (8) (1)
其他净损益 108 (1)
非经常性损益净额 185 138
减：以上各项对所得税的影响额 (37) (26)
非经常性损益税后影响净额 148 112
其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 142 101
影响少数股东净利润的非经常性损益 6 11
注： 持有交易性金融资产、交易性金融负债的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷
款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性
损益的披露范围。
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