中信银行股份有限公司
二〇一三年年度报告
（A股）
2014年3月27日
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
公 司 简 介
本行成立于1987年，是中国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一，是
中国最早参与国内外金融市场融资的商业银行，并以屡创中国现代金融史上多
个第一而蜚声海内外，为中国经济建设做出了积极的贡献。
本行作为国内资本实力最雄厚的商业银行之一，在中国经济发展的浪潮中
快速成长，已经成为具有强大综合竞争力的全国性商业银行。2013年7月，本行
在英国《银行家》世界1000家银行排名中，一级资本排名第47位，总资产排名
第57位，位居中国商业银行前列。2013年11月，本行在《21世纪经济报道》“中
国上市企业TOP10”评选中，获得“中国十大上市企业最佳治理公司”称号。
2007年，本行实现A+H股同步上市，跻身于国际公众持股银行之列。2009
年，本行成功收购中信国际金融控股有限公司，控股中信银行（国际）有限公
司，建立了国际化经营平台。2011年，本行圆满完成A+H股配股再融资，奠定
了发展的坚实基础。2013年，本行制定新的发展战略，提出了“建设有独特市
场价值的一流商业银行”的愿景。
本行以“浇灌实体经济，铸造员工幸福，提升股东价值，服务社会发展”
为发展使命，坚持以客户为中心，以市场为导向，积极履行社会责任，支持实
体经济发展，全面进军现代服务业，致力于再造一个网上中信银行，促进社会
和谐与可持续发展。
本行向企业和机构客户提供公司银行业务、国际业务、金融市场业务、机
构业务、投资银行业务、保理业务等综合金融解决方案；向个人客户提供一般
零售银行、信用卡、消费金融、保管箱、财富管理、私人银行、出国金融等多
元化金融产品及服务；全方位为企业与个人客户提供理财、网上银行、小微企
业金融、托管业务等金融服务。
截止2013年末，本行控股股东为中国中信股份有限公司，持股比例66.95%；
第二大股东为战略投资者西班牙对外银行，持股比例9.90%。本行在全国116个
大中城市设有1,073家营业网点，主要分布在东部沿海地区和中西部经济发达城
市，拥有员工4.6万余名。本行在中国内地设有浙江临安中信村镇银行股份有限
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
公司、在香港设有中信银行（国际）有限公司和振华国际财务有限公司等3家附
属公司。中信银行（国际）有限公司在香港、澳门、纽约、洛杉矶、新加坡和
中国内地设有40多家营业网点，拥有员工1,700余名。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
重 要 提 示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
本行董事会会议于2014年3月27日通过了本行《二〇一三年年度报告》全文
及摘要。会议应参会董事14名，实际参会董事14名，其中，现场出席董事12名，
委托出席董事2名，常振明董事长因事委托朱小黄董事代为出席和表决，邢天才
董事因事委托李哲平董事代为出席和表决。本行监事列席了本次会议。
本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2013年年度财务报告已
经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据
中国和香港审计准则审计。
本报告第六章“管理层讨论与分析——利润及股息分配”披露了经董事会审
议通过的，拟提交2013年度股东大会审议的本行2013年度利润分配预案。本行
拟分派2013年年度股息总额为117.90亿元人民币。以A股和H股总股本数为基数，
每10股现金分红2.52元人民币（税前）。
本报告中本行、本公司、中信银行均指中信银行股份有限公司；本集团指
中信银行股份有限公司及其附属公司。
本行董事长常振明，行长朱小黄，主管财务工作副行长曹国强，计划财务
部总经理芦苇，保证本行2013年年度报告所载财务报告的真实、准确、完整。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
目 录
第一章 公司基本情况简介 8
第二章 财务概要 11
第三章 董事长致辞 13
第四章 行长致辞 16
第五章 荣誉榜 19
第六章 管理层讨论与分析 21
第七章 重要事项 95
第八章 股份变动及股东情况 112
第九章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 120
第十章 公司治理报告 139
第十一章 内部控制 158
第十二章 审计报告及财务报告 162
第十三章 备查文件 165
第十四章 股东参考资料 166
第十五章 组织架构图 169
第十六章 境内外分支机构名录 170
重大风险提示
本报告详细描述了本行在经营管理中面临的主要风险，以及本行采取的应
对措施，具体请查阅本报告第六章“管理层讨论与分析”中“风险管理”和“前景展
望”相关内容。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
释 义
BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（西班牙对外银
行）
本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司
本行╱本公司╱中信银行 中信银行股份有限公司
毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
董事会 本行董事会
GIL Gloryshare Investments Limited
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 《中信银行股份有限公司章程》
股份制银行 包括中信银行、招商银行、民生银行、兴业银行、
浦发银行、光大银行、华夏银行、平安银行、广发
银行
国务院 中华人民共和国国务院
国资委 国务院国有资产监督管理委员会
华夏基金 华夏基金管理有限公司
科技部 中国人民共和国科学技术部
监事会 本行监事会
临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司
上交所 上海证券交易所
《商业银行法》 《中华人民共和国商业银行法》
社保基金 全国社会保障基金理事会
腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司
信诚保险 信诚人寿保险有限公司
天安保险 天安保险股份有限公司
信诚基金 信诚基金管理有限公司
香港联交所 香港联合交易所有限公司
央行╱中央银行╱ 中国人民银行
人民银行
元 人民币元
中国财政部╱财政部 中华人民共和国财政部
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
中国银监会╱银监会 中国银行业监督管理委员会
中国银联 中国银联股份有限公司
中国证监会╱证监会 中国证券监督管理委员会
振华财务 振华国际财务有限公司
中信房地产 中信房地产股份有限公司
中信国际资产 中信国际资产管理有限公司
中信国金 中信国际金融控股有限公司
中信股份 中国中信股份有限公司
中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限
公司）
中信集团 中国中信集团有限公司，2011年12月27日改制更名
前为中国中信集团公司
中信建投证券 中信建投证券有限责任公司
中信锦绣 中信锦绣资本管理有限责任公司
中信证券 中信证券股份有限公司
中信证券（浙江） 中信证券（浙江）有限责任公司
中信资产管理 中信资产管理有限公司
中信控股 中信控股有限责任公司
中信泰富 中信泰富有限公司
中信万通证券 中信万通证券有限责任公司
中信信托 中信信托投资有限责任公司
中信资本 中信资本控股有限公司
中信资源 中信资源控股有限公司
本报告中，就本行地区分布报告和贷款地区分布的有关描述中，地理区域
的定义为：
“长江三角洲”指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州、
宁波、无锡和温州；以及子公司临安村镇银行。
“珠江三角洲及海峡西岸”指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东
莞、福州、厦门、海口、泉州和佛山；
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
“环渤海地区”指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄、济南和唐山；
“中部地区”指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太
原和南昌；
“西部地区”指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南
宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁和银川；
“东北地区”指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；
“香港”包括振华财务和中信国金及其子公司。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第一章 公司基本情况简介
一、公司信息
法定中文名称： 中信银行股份有限公司
CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED
法定英文名称：
（缩写“CNCB”）
法定代表人： 常振明
授权代表： 朱小黄、李欣
董事会秘书： 李欣
联席公司秘书： 李欣、甘美霞（FCS，FCIS）
证券事务代表： 王珺威
注册和办公地址： 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座
邮政编码： 100027
互联网网址： bank.ecitic.com
联系电话/传真电话： +86-10-65558000/+86-10-65550809
电子信箱： ir_cncb@citicbank.com
香港营业地址： 香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼
信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
刊登 A 股年度报告的中国证监会指定网站：
www.sse.com.cn
信息披露网站：
刊登 H 股年度报告的香港联交所指定网站：
www.hkexnews.hk
年度报告备置地点： 中信银行董监事会办公室
中国内地法律顾问： 北京市金杜律师事务所
中国香港法律顾问： 高伟绅律师事务所
毕马威华振会计师事务所
境内审计师： 中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
（邮编：100738）
签字注册会计师： 金乃雯、王立鹏
毕马威会计师事务所
境外审计师：
香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼
中国证券登记结算有限公司上海分公司
A 股股份登记处： 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36
楼
香港中央证券登记有限公司
H 股股份登记处：
香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 46 楼
股份上市地点、 A 股 上海证券交易所 中信银行 601998
股票简称和股票代码： H 股 香港联合交易所有限公司 中信银行 0998
注册登记日期： 2013 年 9 月 17 日
注册登记机关： 中华人民共和国国家工商行政管理总局
企业法人营业执照
100000000006002
注册号：
金融许可证机构编码： B0006H111000001
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
税务登记号： 110105101690725
组织机构代码证： 10169072-5
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李欣 王珺威
北京市东城区朝阳门北大街 北京市东城区朝阳门北大街
联系地址
8号富华大厦C座 8号富华大厦C座
联系电话 +86-10-65558000 +86-10-65558000
传真 +86-10-65550809 +86-10-65550809
电子信箱 ir_cncb@citicbank.com ir_cncb@citicbank.com
三、注册变更情况
股份公司成立变更 报告期末注册
首次注册登记
注册登记 登记
注册登记日期 1987 年 4 月 20 日 2006年12月31日 2013年9月17日
中华人民共和国 中华人民共和国 中华人民共和国
注册登记地点 国家工商行政管理 国家工商行政管理 国家工商行政管理
总局 总局 总局
企业法人营业
01600 1000001000600 100000000006002
执照注册号
金融许可证机
0521 B10611000H0001 B0006H111000001
构编号
税务登记号码 110105101690725 110105101690725 110105101690725
组织机构代码 - 10169072-5 10169072-5
四、上市以来主营业务变化情况
本行自2007年4月在上交所和香港联交所上市以来，仅于2012年11月23日在
国家工商行政管理总局办理过一次经营范围变更登记。
截至报告期末，本行经营范围为：许可经营项目：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；
代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收
付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；代理开放式基金业务；办理黄金
业务；开展证券投资基金、企业年金基金、保险资金、合格境外机构投资者托
管业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；保险兼业代理业务（有
效期至2014年09月08日）。一般经营项目：（无）。
五、上市以来控股股东变更情况
自本行2007年4月27日上市以来，截至2013年2月，本行控股股东和实际控
制人均为中信集团。2013年2月，经国务院、中国财政部、中国银监会、中国证
监会、香港金融管理局等监管机构批准，中信集团持有的本行股份全部转让至
中信股份，相关股份过户手续正式完成。截至报告期末，本行控股股东为中信
股份，实际控制人为中信集团。
本行控股股东变更的具体情况参见本报告“股份变动及股东情况”。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第二章 财务概要
经营业绩
单位：百万元人民币
本年比上
年增幅
项目 2013 年 2012 年 （%） 2011 年
营业收入 104,558 89,435 16.91 76,948
营业利润 52,285 41,504 25.98 41,425
利润总额 52,549 41,609 26.29 41,590
归属于本行股东的净利润 39,175 31,032 26.24 30,819
归属于本行股东扣除非经常性损益的
38,928 30,873 26.09 30,627
净利润
经营活动产生的现金流量净额 (136,228) (55,426) - 300,104
每股计
基本每股收益（元） 0.84 0.66 27.27 0.71
稀释每股收益（元） 0.84 0.66 27.27 0.71
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.83 0.66 25.76 0.71
（元）
扣除非经常性损益后的稀释每股收益
0.83 0.66 25.76 0.71
（元）
每股经营活动产生的现金流量净额
(2.91) (1.18) - 6.41
（元）
注：2011 年本行配股融资，计算基本每股收益时考虑了配股中包含的送股因素，并按调整
后的股份数重新计算了比较期间的每股收益。
盈利能力指标
本年比上
年变动百
项目 2013 年 2012 年 分点 2011 年
平均总资产回报率 (ROAA) 1.20% 1.10% 0.10 1.27%
加权平均净资产收益率 18.48% 16.70% 1.78 21.07%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性
18.36% 16.61% 1.75 20.94%
损益）
成本收入比 31.41% 31.51% (0.10) 29.86%
信贷成本 0.62% 0.84% (0.22) 0.43%
净利差 2.40% 2.61% (0.21) 2.85%
净息差 2.60% 2.81% (0.21) 3.00%
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
规模指标
单位：百万元人民币
本年比上年
项目 2013 年 2012 年 增幅（%） 2011 年
总资产 3,641,193 2,959,939 23.02 2,765,881
客户贷款及垫款总额 1,941,175 1,662,901 16.73 1,434,037
总负债 3,410,468 2,756,853 23.71 2,587,100
客户存款总额 2,651,678 2,255,141 17.58 1,968,051
同业拆入 41,952 17,894 134.45 4,676
归属于本行股东的权益总额 225,601 198,356 13.74 174,496
归属于本行股东的每股净资产（元） 4.82 4.24 13.74 3.73
资产质量指标
单位：百万元人民币
本年比上年
增幅（%）/
项目 2013 年 2012 年 变动百分点 2011 年
正常贷款 1,921,209 1,650,646 16.39 1,425,496
不良贷款 19,966 12,255 62.92 8,541
贷款减值准备 41,254 35,325 16.78 23,258
不良贷款比率 1.03% 0.74% 0.29 0.60%
拨备覆盖率 206.62% 288.25% (81.63) 272.31%
贷款拨备率 2.13% 2.12% 0.01 1.62%
注：正常贷款包括正常类和关注类贷款；不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类
贷款。
资本充足指标
2013 年 2012 年
项目 变动百分点
12 月 31 日 12 月 31 日
新办法计算的资本充足率
核心一级资本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
一级资本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
资本充足率 11.24% 12.42% (1.18)
旧办法计算的资本充足率
核心资本充足率 9.05% 9.89% (0.84)
资本充足率 12.12% 13.44% (1.32)
总权益对总资产比率 6.34% 6.86% (0.52)
注：新办法指中国银监会于 2012 年 6 月 7 日颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》(自 2013
年 1 月 1 日起实施)
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第三章 董事长致辞
2013年，全球经济复苏进程艰难曲折。发达经济体总体趋于好转，但经济
增速仍低于潜在水平。新兴经济体和发展中国家经济增速继续放缓。中国经济
回升态势显现，国民经济运行总体平稳，“稳增长、调结构、去杠杆”是全年宏观
调控政策的主旋律。面对复杂的外部环境，中信银行认真贯彻落实国家宏观调
控政策和监管要求，积极服务实体经济，大力推进经营转型，持续优化业务结
构，切实加强风险防控，使各项工作平稳健康发展，向广大股东、客户和社会
各界交出了一份满意答卷。
在此，本人欣然向广大股东报告，截至2013年末，中信银行集团总资产达
36,411.93亿元，比上年末增长23.02%；客户存款总额达到26,516.78亿元，比上
年末增长17.58％；客户贷款总额达到19,411.75亿元，比上年末增长16.73％。全
年实现归属于股东的净利润391.75亿元，比上年末增长26.24％，加权平均净资
产收益率18.48%，比上年末提高了1.78个百分点。不良贷款率为1.03%，资产质
量基本稳定。贷款拨备率为2.13%，比上年末提高0.01个百分点。年末资本充足
率11.24%，比上年末下降1.18个百分点。在2013年英国《银行家》杂志全球1,000
家银行排名中，本行一级资本全球排名第47位，居我国股份制商业银行首位。
2013年，董事会主动适应经营环境的新变化，密切跟踪宏观调控政策调整，
对本行有关重大事项及时、审慎、科学决策，引领和支持管理层工作，保障银
行各项业务健康发展。董事会各位成员结合自身业务背景和专业特长，积极履
行职责，对各项议案和议题充分酝酿和讨论，从本行利益出发积极提出意见和
建议，提升董事会决策科学性和高效性。董事会积极推动建立符合境内外监管
最佳标准的企业公司治理架构，致力于形成决策科学、执行有力、监督有效的
运行机制，以良好的公司治理促进本行持续、快速、健康地发展，并在强化风
险管理和内控能力提升等方面发挥积极作用。
2013年是金融市场深化改革的一年，董事会抓住内外机遇推动银行战略调
整，通过了管理层提出的《关于中信银行发展战略若干问题的意见》，明确了
本行“浇灌实体经济，铸造员工幸福，提升股东价值，服务社会发展”的发展使命，
勾画了本行“建设有独特市场价值的一流商业银行”的发展愿景。本行围绕新战略
的实施，坚持“抓存款规模、推结构转型、上管理台阶”的经营方针，积极转变经
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
营模式，调整优化组织架构，逐步确立特色业务，加强全面、垂直风险管理，
加快机构建设步伐，各项业务得到稳步发展。公司金融业务积极实现公司经营
重心上移，加强对公客户分层经营和名单制管理，提升对公客户服务能力，加
大低资本消耗的产品创新和发展力度。零售银行业务积极落实大零售银行战略，
继续深化体系建设，努力提升网点产能，加快营销服务型网点转型和旗舰店建
设，推动“两卡一金”特色零售业务，提升在零售市场的影响力。
2013年，本行紧紧围绕“建设有独特市场价值的一流商业银行”的发展愿景，
通过“全面进军服务业，大力发展网络银行，非主流业务主流化”逐步形成了三大
市场特色业务。现代服务业金融业务积极推动产品体系建设，搭建营销合作平
台，加大客户开发力度，先发优势初步建立。网络银行业务打开了新局面，建
立了金融商城、手机银行、网上银行三大平台，在电子商务、移动支付和网络
贷款领域形成了特色产品，打造了“异度支付”品牌。非主流业务发展取得突破，
加快培育了未来竞争支点，其中，资产托管业务规模突破2万亿元，在中型银行
的规模排名从第六位提升至第二位。在合规的前提下，本行继续通过中信综合
金融服务平台，广泛开展资源共享、交叉销售、产品创新、重大项目联合营销，
业务协同工作取得积极进展，逐步打造独特的市场价值。在“2013中国金融机构
金牌榜”评选活动中，本行被评为“年度最具竞争力银行”和“年度互联网金融创新
银行”。
2013年，在严峻复杂的经营环境中，董事会高度重视强化内部控制和风险
管理，加强工作前瞻性及针对性，加强工作监督和指导。本行通过调整内控实
施层级，持续开展内控梳理，完善整改督办体系等工作，提高了管控措施质量，
提升了内控监督水平。同时，本行进一步加强风险的全面、垂直管理，建立了
垂直管理、双线汇报的风险管理体制，增强了风险管理的独立性，进一步保障
本行的稳健经营和健康发展。
2013年，本行积极履行企业社会责任，继续扎实推进公益项目，将业务发
展与履行企业社会责任相结合,为股东创造更大价值，为员工提供更加完善的职
业与健康保障，为客户提供高效、安全、便捷的金融产品和优质的服务，为支
持节能减排和减低污染排放提供更加绿色的信贷政策支持，为社会弱势群体提
供必要的援助，维护存款人的合法权益，全面践行普惠金融的理念。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
展望2014年，世界经济形势会继续调整，不同地区复苏路径和速度仍存在
较大不确定性。2014年也是我国全面深化改革的开局之年，在经济增速放缓和
结构调整加快的形势下，本行将紧跟国家宏观经济政策调整和经济发展部署，
深化战略转型，加快结构调整，继续开拓创新，打造竞争优势，努力以优异稳
健的业绩回报股东和社会各界的信任与支持！
常振明
董事长、非执行董事
2014年3月27日
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第四章 行长致辞
2013年是本行实施新发展战略的第一年。面对国内外复杂多变的经济金融
形势和激烈的市场竞争，本行直面挑战，积极应对，全面落实《关于中信银行
发展战略若干问题的意见》的要求，按照“抓存款规模、推结构转型、上管理台
阶”的经营方针，有效提升了经营管理水平，交出了一份令人满意的业绩。
经营业绩迈上新台阶，资产质量保持总体可控
2013年，本行坚持银行经营的“安全性、流动性、营利性”三原则，逆经济周
期安排业务，轻资本占用安排结构，低信贷杠杆控制规模，取得了较好的经营
业绩。截至2013年末，本行集团合并总资产达36,411.93亿元，比上年末增长
23.02%；客户存款规模突破2.6万亿元，客户贷款总额超过1.9万亿元。本行集团
全年实现归属于股东的净利润391.75亿元，增幅26.24%，盈利能力大幅提升。
2013年，银行业资产质量普遍下降。截至年末，本行集团合并不良贷款余
额199.66亿元，比上年末增长77.11亿元；不良率1.03%，比上年末上升0.29个百
分点，资产质量总体可控。为应对不良反弹压力，本行强化全面风险管理体系
建设，加强风险排查，提足拨备、加强清收和呆账核销，全年不良本金处置金
额和已核销贷款清收金额均创出历年新高。
经营管理体制逐步理顺，精细管理能力稳步提升
2013年，本行按照新的发展战略，改进公司治理，调整优化经营管理架构，
精简了全行委员会，设立了总监职务，重新划分了公司金融、零售金融、金融
市场、资产负债计财、风险管控、信息技术等前中后台板块和总分支行职能。
同时，针对财务、授信、人力资源等事项，出台了包括42家分行纵向授权和30
多个总行部门横向授权在内的矩阵式授权管理体系，首次实现了统一授权，强
化了一级法人管理。本行适应零售业务发展需要，加快物理网点发展。截至2013
年末，本行新建机构189家，网点总数达到1,073家，同比增长21.2%，已覆盖全
国116个大中城市，经济总量的覆盖率达到80%。同时，本行加快了城市化经营
模式建设，将温州、泉州、无锡和佛山四家二级分行升格为总行直管，提升了
二级分行开拓市场的积极性。
16
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
2013年，本行积极推进精益化管理，对分行实施了“等级行+KPI”的全新综
合绩效考核体系，首次对总行部门实施全面绩效考核。同时，综合运用信贷、
资本、费用、利率、FTP等多种手段优化资源配置，强化公司金融板块的专业化
和差异化管理，加快公司业务重心上移，推动公司业务向全能化升级。本行加
大战略性性投入，大力发展零售银行业务和中间业务，推进消费金融业务快速
发展，全面构建财富管理体系，深化网点销售化转型，建设综合性网点，打造
特色的零售银行旗舰店。本行加快信息系统基础建设，构建服务导向的企业级
架构，核心系统升级改造取得明显进展，信息科技的集约化和精细化管理能力
明显提升。本行启动了后备领导干部选拔，推出了青年骨干员工培养计划，完
善了内部等级体系和配套薪酬制度，根据发展战略的要求加大了培训力度。
结构调整成效显著，业务特色逐渐确立
2013年，本行积极调整优化经营结构。全行负债结构明显改善，对公存款
增量中，核心存款占比大幅提升；贷款结构进一步优化，主动退出政府融资平
台、光伏、钢贸等高风险客户2,386户；客户结构更趋向“橄榄型”，大型企业贷
款占比从上年末的37.3%下降到35.2%，小型及微型企业贷款占比比上年末均有
提高；收入结构持续优化，本行全年非息收入达到175.1亿元，比上年增长37.6%。
2013年，本行着力打造“全面进军服务业、大力发展网络银行业务、做大非
主流业务市场”等业务特色。现代服务业布局取得良好开端，本行现代服务业贷
款余额比上年末增加1,180亿元，增速33.8%。本行战略性发展网络金融，确立了
“再造一个网上中信银行”的战略目标，成立了网络银行部，推出了NFC支付模式，
自主研发了以二维码支付为代表的“异度支付”系列产品，与一系列有影响力的平
台客户签约，推出网络贷款系列产品，建立了金融商城、手机银行、网上银行
三大平台，为大数据时代网络银行进行了初步布局。本行非主流业务发展取得
突破，在保理、信用证、代理、保管箱、票据、贵金属、理财等业务领域积极
培育未来竞争支点。
全面风险管理纵深突破，风险控制能力显著增强
2013年．本行强化全面风险管理体系，启动了风险管理体制改革，建立了
垂直管理、双线汇报的风险管理体制，增强了风险管理的独立性。本行明确了
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
全面风险涉及的总行管理部门职责范围，同时明确了信用风险、市场风险、操
作风险、流动性风险、声誉风险、集中度风险等管理分工，风险管理职责边界
更加清晰和合理。本行积极应对利率市场化，强化流动性风险管理，着力提高
贷款议价能力、存款议价能力和成本控制能力。面对市场流动性紧张的局面，
本行启动流动性小组工作机制，通过完善三级备付体制、动态调整内部资金收
益率曲线、加大负债营销推动力度、优化资产配置等措施，保障了流动性资产
储备逐步回升，流动性管理机制经受住了考验，表现出了较好的应变反应和处
理能力，受到了监管机构的肯定。此外，“一部四中心”垂直独立的审计体系已搭
建完成，相关职能正在逐步发挥。
展望2014年，世界经济和中国经济发展的不确定因素仍然较多。如果说2013
年是本行新战略的“破题年”，2014年将成为落实战略的“关键年”。面对新一轮金
融改革和利率市场化的挑战，本行将坚决贯彻“十八届三中全会”精神，严格遵守
境内外监管法规，以“强化战略执行、促进快速发展、提升经营能力、细化基础
管理”为主线，重点抓好十个方面的工作：一是切实抓好负债营销，强化流动性
风险管理；二是全面夯实客户基础，推动有效客户快速增长；三是深化公司业
务结构调整，发挥转型支撑作用；四是加快零售产能释放，提高零售板块贡献；
五是加大金融市场业务创新，提高金融同业业务综合贡献；六是加快培育业务
特色，形成新的利润增长点；七是加大风险管控力度，促进资产质量稳定；八
是加强城市化经营模式建设，突出区域发展特色；九是加快核心系统建设，保
障业务快速发展；十是加强人才队伍建设，提供员工专业化素质。
借此机会，本人谨代表中信银行管理层，对广大投资者和社会各界朋友的
关心支持，对董事会和监事会的指导帮助，对全体干部和员工的付出贡献表示
由衷的感谢！站在新的历史起点，本行将正确处理当前和长远、风险与收益、
总行与分支行、前台与中后台、海内与海外等重大关系，深入推进战略转型，
理性发展、精益管理，开创中信银行更加美好的明天！
朱小黄
执行董事、行长
2014年3月27日
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第五章 荣誉榜
2013年1月，在中国新闻社举办的“第八届中国企业社会责任国际论坛”中，
本行被评为“最具责任感企业”。
2013年2月，在英国《银行家》杂志评出的全球银行品牌500强排行榜中，
中信银行品牌价值26.65亿美元，排名第69位。
2013年2月，本行被中国外汇交易中心评为2012年度银行间外汇市场“最佳即
期做市商”和“最受欢迎即期做市商”。
2013年3月，在2013年度《财富》（中文版）企业社会责任排行榜中，本行
被评为“企业社会责任25强”。
2013年4月，在德意志银行金融机构作业质量评选中，本行获得“美元、欧元
直通率优秀奖”。
2013年5月，在《亚洲银行家》2013年中国奖项计划中，本行信用卡中心获
得“2013年中国最佳客户关系管理奖”和“2013年中国最佳数据分析项目奖”。
2013年7月，在中国信息协会、中国服务贸易协会联合主办，中国服务贸易
协会客户服务委员会承办的2012-2013第八届中国最佳客户服务评选中，本行被
评为“中国最佳客户服务中心”。
2013年7月，在摩根大通全球金融机构作业质量评选中，本行获得“美元清算
质量认证”。
2013年7月，在英国《银行家》杂志推出的世界1000家银行排名中，中信银
行一级资本排名第47位，总资产排名57位。
2013年10月，在Interbrand发布的2013最佳中国品牌价值排行榜中，本行品
牌价值人民币89.4亿元，排名第20位。
2013年10月，在客户世界机构举办的2013年“金耳唛杯”中国最佳呼叫中心评
选活动中，本行信用卡中心被评为“中国最佳呼叫中心”。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
2013年11月，在《21世纪经济报道》主办的“中国上市企业top10”中，本行
被评为“中国十大上市企业最佳治理公司”。
2013 年 11 月 ， 在 财 资 中 国 联 合 CACFO 财 资 研 究 发 展 中 心 主 办 的
“CCTM2013第三届中国财资年会”中，本行被评为“最佳财资管理银行”。
2013年12月，在“2013第一财经金融价值榜”中，本行获得“最佳互联网金融
服务银行奖”。
2013年12月，在中国金融认证中心主办的“第九届中国电子银行年会暨2013
中国电子银行金榜奖”中，本行获得“中国最佳移动金融品牌奖”。
2013年12月，在《21世纪经济报道》主办的第八届“21世纪亚洲金融年会暨
亚洲银行竞争力排行”中，本行获得“公司银行业务创新奖”。
2013年12月，在中国银行业协会举办的中国贸易金融卓越评选活动中，本
行被评为“最佳特色贸易金融银行”。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第六章 管理层讨论与分析
一、经济、金融和监管环境
2013年国际形势继续发生深刻复杂变化，世界经济进入深度调整期。在美
国经济的带动下，全球经济温和复苏，但复苏的基础还不牢固。以美欧为代表
的发达经济体复苏进程有所加快，而新兴经济体复苏态势明显减弱，部分新兴
经济体一度面临资金抽逃和货币贬值的困境。根据国际货币基金组织（IMF）发
布的数据，2013年全球经济增速为3.0%，比2012年下降0.1个百分点。
党中央、国务院坚持稳中求进的工作总基调，在国家一系列“稳增长、调结
构、促改革”政策措施的推动下，国民经济呈现稳中有升、稳中向好的发展态势。
全年国内生产总值568,845亿元，比上年增长7.7%；全年固定资产投资（不含农
户）436,528亿元，比上年增长19.6%；社会消费品零售总额237,810亿元，比上
年增长13.1%；货物进出口总额41,600亿美元，比上年增长7.6%，贸易顺差2,592
亿美元；居民消费价格比上年上涨2.6%，工业生产者出厂价格下降1.9%。
2013年，中国金融业总体保持稳健运行态势。截至2013年末，广义货币(M2)
余额110.7万亿元，比上年增长13.6%；狭义货币(M1)余额33.7万亿元，比上年增
长9.3%；全年社会融资规模17.3万亿元，按可比口径计算，比上年增加1.5万亿
元；金融机构人民币各项贷款余额71.9万亿元，新增8.9万亿元；人民币各项存
款余额104.4万亿元，增加12.6万亿元。2013年末人民币兑美元汇率中间价为
6.0969，比上年末升值3.1%。国内银行运行平稳，业务规模稳步增长，资本充足
率和资产质量总体保持稳定，同时也面临流动性短期波动增多、信用风险有所
上升等挑战。
2013年，中国银监会强化监管、完善制度，发布了《关于规范商业银行理
财业务投资运作有关问题的通知》、《商业银行流动性风险管理办法（征求意
见稿）》等一系列政策法规。通过加强对银行业的监管引导，牢牢守住风险底
线，推进改革转型，推动银行业更好地为实体经济服务，保持了银行业健康、
持续和稳定的发展。
21
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
二、发展战略执行情况
2013年以来，本行围绕新的战略发展方向，进一步强化了发展战略执行力
度，重点在如下方面取得了进展：
● 逐步理顺经营管理体制。本行对组织架构进行了调整优化，精简了管理
层层面的业务委员会，重新设置了前中后台板块和总分支行职能。同时，针对
财务、授信、人力等事项，出台了包括42家分行纵向授权和30多个总行部门横
向授权在内的矩阵式授权管理体制，实现了统一授权，强化了一级法人管理。
● 积极转变经营模式。为实现公司经营重心上移，本行成立了总行集团客
户部，分别组建了总分行服务团队，初步形成了“直接经营+系统推动”的大客户
集中经营管理体制。为推动零售经营重心下沉，本行大力推动机构网点零售转
型，旗舰网点建设、财富管理等重点战略项目稳步推进。
● 加强风险全面、垂直管理。本行主动改革风险管理体制，总行设立首席
风险官，一级分行设立风险总监，二级分行设立风险主管，建立了垂直管理、
双线汇报的风险管理体制，强化了风险管理的独立性。本行进一步优化各类风
险管理的职责分工，理财、债券承销、零售信贷等业务全面纳入统一的风险管
理体系。
● 提升精益管理能力。本行对分行实施“等级行+KPI”全新综合绩效考核体
系，首次对总行部门实施全面绩效考核，充分发挥了绩效考核对经营管理的激
励约束作用。本行综合运用信贷、资本、费用、利率、内部资金转移定价等多
种手段优化资源管理，加大业务板块和条线部门对资源的直接配置比例，加强
了对零售银行、中间业务等战略发展业务的支持力度。
● 加快结构调整。本行继续强化资产配置能力。报告期内，本行负债结构
明显改善，对公存款增量中，核心存款（主要包括结算类存款和机构客户存款）
占比大幅提升；贷款结构进一步优化，主动退出政府融资平台、光伏、钢贸等
高风险客户；客户结构更趋“橄榄型”，大型企业贷款占比从上年末的37.3%下降
到报告期末的35.2%；收入结构持续优化，本行非息收入达到175.1亿元，比上年
增长37.6%，收入占比达到17.4%，提高2.7个百分点。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
● 业务特色逐步确立。现代服务业布局取得良好开端，本行现代服务业贷
款余额4,671亿元，比上年末增加1,180亿元，增速33.8%，超过对公贷款平均增
速21.3个百分点。网络银行建设打开新局面，建立了金融商城、手机银行、网上
银行三大平台，在电子商务、移动支付和网络贷款领域形成了特色产品，打造
了“异度支付”品牌。非主流业务发展成效初显，报告期内理财服务手续费收入、
资产托管收入分别比上年增长136.1%和60.7%。
● 积极推动协同建设。本行积极推进“一个平台、三个市场”建设，即每年
由本行牵头召开一次中信集团旗下公司的协同会议，挖掘集团旗下公司市场，
开发集团旗下公司客户市场，推动建立与中信资产管理、中信信托合作的资产
证券化和不良资产转让市场，协同工作取得新进展。
● 机构建设步伐加快。报告期内，本行新建机构189家，网点总数达到1,073
家，同比增长21.2%，实现了新战略提出的网点增速目标，网点覆盖全国116个
大中城市，经济总量覆盖率达到80%。本行加快向城市化经营模式转变，将无锡、
温州、佛山和泉州四家二级分行升格为总行直管，提升了二级分行开拓市场的
积极性。
三、核心竞争力分析
业内领先的公司金融业务。本行公司金融业务在同业中处于相对领先水平，
国际业务、投资银行、现金管理、资产托管等业务具备较强市场竞争力。本行
国际业务收付汇量和跨境人民币结算量持续多年保持国内商业银行第六及股份
制银行首位，公募债承销规模、牵头银团贷款规模均名列股份制商业银行第一
位；本行是国内最早为企业提供现金管理服务的银行之一，产品线全面覆盖现
金池、收付款、智能存款账户等业务，为客户资金流、信息流管理提供全方位
服务；报告期内，本行成为天弘增利宝货币市场基金（对接“余额宝”）唯一托管
银行，托管品牌影响力大幅提升。
快速发展的零售金融业务。本行零售金融业务围绕家庭财富管理主题，强
化产品线联动交叉销售，保持了较快的发展速度，市场地位不断提升。截至报
告期末，本行个人客户数量达3,847.68万，比上年末增长16.99%；个人客户管理
资产AUM达到7,324.30亿元，比上年末增长36.41%；个人存款余额4,663.06亿元，
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
比上年末增长27.07%，零售金融非息收入占全行非息收入的比例达到37.03%，
个人存款增速和零售业务占比均达到历史最高水平。
持续创新的网络金融业务。本行围绕“再造一个网上中信银行”的战略目标，
坚持理念创新、产品创新和IT创新，力争打造本行在互联网经济中的核心竞争力。
网络支付方面，本行推出异度支付品牌，开发了二维码支付、NFC手机近场支付
和跨行全网收单等子产品，率先与三大电信运营商、中国银联开展NFC手机支付
全产品合作，首家推出跨行全网收单业务，同时推出了跨界产品异度支付手机
客户端。在网络融资方面，本行与银联商务有限公司合作推出了“POS商户网络
贷款”产品，依托大数据分析技术，建立了创新型信用评价模式，具有手续简、
贷款易、审批快、额度高、利息省等特点。截至报告期末，本行网络贷款累计
放款额达到15.78亿元。
不断提升的品牌影响力。凭借业务的快速发展，优秀的管理能力、出色的
财务表现和审慎的风险控制，本行产品和服务获得市场日益认同，本行品牌在
线上和线下、境内和境外的认知度和影响力持续扩大，品牌价值快速提升。在
2013年英国《银行家》杂志公布的全球银行品牌500强排行榜中，中信银行品牌
价值26.65亿美元，比上年增长16%，排名第69位。在国际知名品牌咨询公司
Interbrand评出的2013年度最佳中国品牌价值50强中，中信银行品牌价值89.4亿元
人民币，排名第20位。
四、财务报表分析
（一）概述
2013年，面对复杂的经营形势及审慎的监管环境变化，本集团围绕新战略
的实施，坚持“抓存款规模、推结构转型、上管理台阶”的经营方针，强化战略执
行，细化基础管理，全年经营业绩保持平稳、健康发展。
盈利能力持续提升。报告期内，本集团实现归属本行股东的净利润391.75
亿元，比上年增长26.24%；实现利息净收入856.88亿元，比上年增长13.52%；实
现非利息净收入188.70亿元，比上年增长35.28%。
资产规模稳步增长。报告期末，本集团资产总额达36,411.93亿元，比上年
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
末增长23.02%，客户贷款总额19,411.75亿元，比上年末增长16.73%；客户存款
总额26,516.78亿元，比上年末增长17.58%。
资产质量总体可控。报告期末，本集团不良贷款余额199.66亿元，比上年末
增加77.11亿元，上升62.92%；不良贷款率1.03%，比上年末上升0.29个百分点。
报告期末，本集团拨备覆盖率206.62%，比上年末下降81.63个百分点；贷款拨备
率2.13%，比上年末提升0.01个百分点。
（二）利润表项目分析
单位：百万元人民币
比上年增减 比 上 年 增 幅
项目 2013年 2012年
额 （%）
利息净收入 85,688 75,486 10,202 13.52
非利息净收入 18,870 13,949 4,921 35.28
营业收入 104,558 89,435 15,123 16.91
营业税金及附加 (7,488) (6,648) 840 12.64
业务及管理费 (32,845) (28,179) 4,666 16.56
资产减值损失 (11,940) (13,104) 1,164 (8.88)
营业外收支净额 264 105 159 151.43
税前利润 52,549 41,609 10,940 26.29
所得税 (12,832) (10,224) 2,608 25.51
净利润 39,717 31,385 8,332 26.55
其中：归属本行股东净利润 39,175 31,032 8,143 26.24
非经常性损益项目
单位：百万元人民币
项目 2013年 2012年 2011年
非流动资产处置净收入 25 41 34
租金收入 87 81 82
投资性房地产公允价值变动损益 2 62 29
其他应收款减值准备转回损益 34 33 13
抵债资产减值准备转回损益 23 38 63
政府补助 139 48 33
其他净损益 20 (84) 18
非经常性损益净额 330 219 272
非经常性损益所得税影响额 (74) (50) (58)
非经常性损益税后利润影响净额 256 169 214
其中：影响母公司股东的非经常性损益 247 159 192
影响少数股东的非经常性损益 9 10 22
25
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
营业收入
报告期内，本集团实现营业收入1,045.58亿元，比上年增长16.91%。其中
利息净收入占比82.0%，比上年下降2.4个百分点；非利息净收入占比18.0%，比
上年提升2.4个百分点。
项目 2013 年(%) 2012 年(%) 2011 年(%)
利息净收入 82.0 84.4 84.6
非利息净收入 18.0 15.6 15.4
合计 100.0 100.0 100.0
利息净收入
报告期内，本集团实现利息净收入856.88亿元，比上年增加102.02亿元，增
长13.52%。利息净收入增长主要源于生息资产规模的持续扩张。
下表列示出本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况。资产
负债项目平均余额为日均余额。
单位：百万元人民币
2013年 2012年
平均收 平均收
项 目 益率╱ 益率╱
平均余额 利息 平均余额 利息
成本率 成本率
（%） （%）
生息资产
客户贷款及垫款 1,827,191 113,001 6.18 1,529,621 102,369 6.69
债券投资 366,702 13,754 3.75 292,622 10,616 3.63
存放中央银行款项 466,610 6,988 1.50 390,421 5,842 1.50
存放同业及拆出资
309,811 12,292 3.97 333,843 13,958 4.18
金款项
买入返售款项 223,041 11,200 5.02 121,433 5,208 4.29
应收款项类投资及
106,586 6,100 5.72 17,149 817 4.76
其他
小计 3,299,941 163,335 4.95 2,685,089 138,810 5.17
付息负债
客户存款 2,469,243 54,213 2.20 2,040,733 45,947 2.25
同业及其他金融机
501,149 20,613 4.11 366,846 15,021 4.09
构存放及拆入款项
卖出回购款项 10,300 467 4.53 13,331 537 4.03
已发行债务凭证及 59,475 2,354 3.96 48,130 1,819 3.78
26
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
其他
小计 3,040,167 77,647 2.55 2,469,040 63,324 2.56
利息净收入 85,688 75,486
净利差(1) 2.40 2.61
净息差(2) 2.60 2.81
注：(1) 等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。
(2) 按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算。
本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币
2013年对比2012年
项目
规模因素 利率因素 合计
资产
客户贷款及垫款 19,915 (9,283) 10,632
债券投资 2,688 450 3,138
存放中央银行款项 1,140 6 1,146
存放同业及拆出资金 (1,005) (661) (1,666)
买入返售款项 4,358 1,634 5,992
应收款项类投资及其他 5,069 214 5,283
利息收入变动 32,165 (7,640) 24,525
负债
客户存款 9,648 (1,382) 8,266
同业及其他金融机构存放
5,499 93 5,592
及拆入款项
卖出回购款项 (122) 52 (70)
已发行债务凭证及其他 429 106 535
利息支出变动 15,454 (1,131) 14,323
利息净收入变动 16,711 (6,509) 10,202
净息差和净利差
报告期内，本集团净息差为 2.60%，比上年下降 0.21 个百分点；净利差为
2.40%，比上年下降 0.21 个百分点。
利息收入
报告期内，本集团实现利息收入1,633.35亿元，比上年增加245.25亿元，增
长17.67%。利息收入增长主要由于生息资产规模扩张。本集团生息资产平均余
额由2012年的26,850.89亿元增至2013年的32,999.41亿元，增加6,148.52亿元，增
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
长22.90%。
客户贷款及垫款利息收入
报告期内，本集团客户贷款及垫款利息收入为1,130.01亿元，比上年增加
106.32亿元，增长10.39%。其中，本行客户贷款及垫款利息收入为1,098.75亿元，
比上年增加103.04亿元，增长10.35%，受降息效应的影响，贷款平均收益率下降
0.53个百分点。
按期限结构分类
本集团
单位：百万元人民币
2013年 2012年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
短期贷款 1,043,876 65,718 6.30 827,155 58,554 7.08
中长期贷款 783,315 47,283 6.04 702,466 43,815 6.24
合计 1,827,191 113,001 6.18 1,529,621 102,369 6.69
本行
单位：百万元人民币
2013年 2012年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
短期贷款 1,023,538 64,931 6.34 811,492 57,697 7.11
中长期贷款 709,770 44,944 6.33 637,627 41,874 6.57
合计 1,733,308 109,875 6.34 1,449,119 99,571 6.87
按业务类别分类
本集团
单位：百万元人民币
2013年 2012年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
公司贷款 1,352,818 84,952 6.28 1,162,436 78,592 6.76
贴现贷款 83,186 4,497 5.41 74,428 5,589 7.51
个人贷款 391,187 23,552 6.02 292,757 18,188 6.21
合计 1,827,191 113,001 6.18 1,529,621 102,369 6.69
28
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013年 2012年
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
公司贷款 1,280,166 82,516 6.45 1,101,507 76,872 6.98
贴现贷款 75,337 4,216 5.60 69,377 4,882 7.04
个人贷款 377,805 23,143 6.13 278,235 17,817 6.40
合计 1,733,308 109,875 6.34 1,449,119 99,571 6.87
债券投资利息收入
报告期内，本集团债券投资利息收入137.54亿元，比上年增加31.38亿元，
增长29.56%。本集团在综合考虑收益和风险基础上，加大对债券规模的投入以
及债券期限结构的调整，债券投资平均余额增加740.80亿元，平均收益率提升
0.12个百分点。
存放中央银行款项的利息收入
报告期内，本集团存放中央银行款项利息收入为69.88亿元，比上年增加
11.46亿元，增长19.62%。受客户存款规模增长影响，缴存央行法定存款准备金
增加，使得存放中央银行款项平均余额增加761.89亿元。
存放同业及拆出资金款项利息收入
报告期内，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 122.92 亿元，比上年
减少 16.66 亿元，下降 11.94%，主要由于存放同业及拆出资金款项平均余额减
少 240.32 亿元，平均收益率下降 0.21 个百分点。
买入返售款项利息收入
报告期内，本集团买入返售款项利息收入为112.00亿元，比上年增加59.92
亿元，增长115.05%，主要由于本集团结合市场利率走势，灵活运用同业资金，
增加高收益同业资产配置，买入返售款项平均余额增加1,016.08亿元，平均收益
率提高0.73个百分点。
29
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
应收款项类投资及其他利息收入
报告期内，本集团应收款项类投资及其他利息收入为 61.00 亿元，比上年增
加 52.83 亿元，主要由于资金信托计划及证券定向资产管理计划投资增加，本年
利息收入相应增加。
利息支出
报告期内，本集团利息支出 776.47 亿元，比上年增加 143.23 亿元，增长
22.62%。利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大。本集团付息负债的平均
余额由 2012 年的 24,690.40 亿元增至 2013 年的 30,401.67 亿元，增加 5,711.27
亿元，增长 23.13%；付息负债平均成本率由 2012 年的 2.56%下降至 2013 年的
2.55%，降低 0.01 个百分点。
客户存款利息支出
报告期内，本集团客户存款利息支出为542.13亿元，比上年增加82.66亿元，
增长17.99%。其中，本行客户存款利息支出为528.30亿元，比上年增加83.77亿
元，增长18.84%，主要由于客户存款平均余额增加4,194.48亿元。
本集团
单位：百万元人民币
2013年 2012年
平均 平均
项目
平均余额 利息支出 成本率 平均余额 利息支出 成本率
（%） （%）
公司存款
定期 1,154,956 37,421 3.24 952,649 32,908 3.45
活期 871,069 5,840 0.67 754,131 5,546 0.74
小计 2,026,025 43,261 2.14 1,706,780 38,454 2.25
个人存款
定期 339,032 10,581 3.12 247,382 7,152 2.89
活期 104,186 371 0.36 86,571 341 0.39
小计 443,218 10,952 2.47 333,953 7,493 2.24
合计 2,469,243 54,213 2.20 2,040,733 45,947 2.25
30
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013年 2012年
平均 平均
项目
平均余额 利息支出 成本率 平均余额 利息支出 成本率
（%） （%）
公司存款
定期 1,105,257 36,541 3.31 907,297 31,980 3.52
活期 853,549 5,817 0.68 738,108 5,528 0.75
小计 1,958,806 42,358 2.16 1,645,405 37,508 2.28
个人存款
定期 307,694 10,127 3.29 220,957 6,634 3.00
活期 91,372 345 0.38 72,062 311 0.43
小计 399,066 10,472 2.62 293,019 6,945 2.37
合计 2,357,872 52,830 2.24 1,938,424 44,453 2.29
同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出
报告期内，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为206.13亿
元，比上年增加55.92亿元，增长37.23%，主要由于同业及其他金融机构存放与
拆入款项平均余额增加1,343.03亿元，平均成本率由4.09%上升至4.11%，上升0.02
个百分点。
卖出回购款项利息支出
报告期内，本集团卖出回购款项利息支出为4.67亿元，比上年减少0.70亿元，
下降13.04%，主要由于卖出回购款项平均余额减少30.31亿元，同时抵销了平均
成本率上升0.50个百分点的影响。
已发行债务凭证及其他利息支出
报告期内，本集团已发行债务凭证及其他利息支出23.54亿元，比上年增加
5.35亿元，增长29.41%。主要由于本集团当期新增发行小企业债、次级债及同业
存单等。
非利息净收入
报告期内，本集团实现非利息净收入188.70亿元，比上年增加49.21亿元，
31
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
增长35.28%。
单位：百万元人民币
比上年增减 比上年增幅
项目 2013年 2012年
额 （%）
手续费及佣金净收入 16,811 11,210 5,601 49.96
汇兑净收益 1,377 1,458 (81) (5.56)
公允价值变动损益 92 (105) 197 -
投资收益 191 1,039 (848) (81.62)
其他业务收入 399 347 52 14.99
非利息净收入合计 18,870 13,949 4,921 35.28
手续费及佣金净收入
报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入168.11亿元，比上年增加56.01亿
元，增长49.96%。其中，手续费及佣金收入为183.18亿元，比上年增长50.22%，
主要由于银行卡手续费、顾问咨询费及理财服务手续费等项目增长较快。
单位：百万元人民币
比上年增减 比上年增幅
项目 2013 年 2012 年
额 （%）
银行卡手续费 5,626 3,820 1,806 47.28
顾问和咨询费 4,607 2,831 1,776 62.73
结算业务手续费 2,367 2,593 (226) (8.72)
理财服务手续费 2,491 1,055 1,436 136.11
代理手续费 1,242 967 275 28.44
托管及其他受托业务佣金 776 483 293 60.66
担保手续费 1,183 435 748 171.95
其他 26 10 16 160.00
小计 18,318 12,194 6,124 50.22
手续费及佣金支出 (1,507) (984) (523) 53.15
手续费及佣金净收入 16,811 11,210 5,601 49.96
汇兑净收益
本集团报告期内的汇兑净收益为13.77亿元，比上年减少0.81亿元，主要由
于本期外币结售汇业务交易损益下降所致。
公允价值变动损益
本集团报告期内公允价值变动净收益为0.92亿元，主要由于衍生产品重估价
32
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
值变动所致。
投资收益
本集团报告期内投资收益为1.91亿元，比上年减少8.48亿元，主要由于衍生
产品已实现交割收益减少。
资产减值损失
报告期内，本集团资产减值损失119.40亿元，比上年减少11.64亿元，下降
8.88%。其中，客户贷款及垫款减值损失113.27亿元，比上年减少14.77亿元，下
降11.54%。
单位：百万元人民币
比上年增减 比上年增幅
项目 2013年 2012年
额 （%）
客户贷款及垫款 11,327 12,804 (1,477) (11.54)
表外资产 43 131 (88) (67.18)
证券投资 (74) (16) (58) -
其他（注） 644 185 459 248.11
资产减值损失总额 11,940 13,104 (1,164) (8.88)
注：包括抵债资产、拆出资金和其他资产的减值损失。
业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费用328.45亿元，比上年增加46.66亿元，增
长16.56%，其中员工成本和物业及设备支出分别较同期增长15.31%和28.34%。
报告期内，本集团成本收入比为31.41%，比上年下降0.10个百分点。
单位：百万元人民币
比上年增幅
项目 2013年 2012年 比上年增减额
（%）
员工成本 17,797 15,434 2,363 15.31
物业及设备支出及摊销费 6,235 4,858 1,377 28.34
一般行政费用 8,813 7,887 926 11.74
业务及管理费用合计 32,845 28,179 4,666 16.56
成本收入比 31.41% 31.51% 下降0.10个百分点
33
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
所得税分析
报告期内，本集团所得税费用为128.32亿元，比上年增加26.08亿元，增长
25.51%。本集团有效税率为24.42%，比上年下降0.15个百分点。
（三）资产负债项目分析
截至报告期末，本集团资产总额36,411.93亿元，比上年末增长23.02%，主
要是由于本集团贷款及垫款、应收款项类投资及买入返售款项增长；负债总额
34,104.68亿元，比上年末增长23.71%，主要是由于客户存款、同业及其他金融
机构存放及拆入款项增长。
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
客户贷款及垫款 1,899,921 52.2 1,627,576 55.0
应收款项类投资 300,158 8.2 56,435 1.9
证券基金及权益工具投资(1) 346,003 9.5 346,282 11.7
现金及存放中央银行款项 496,476 13.6 428,167 14.5
存放同业及拆出资金净值 254,025 7.0 388,394 13.1
买入返售款项 286,767 7.9 69,082 2.3
其他(2) 57,843 1.6 44,003 1.5
资产合计 3,641,193 100.0 2,959,939 100.0
客户存款 2,651,678 77.8 2,255,141 81.8
同业及其他金融机构存放及
601,619 17.6 388,002 14.1
拆入款项
卖出回购款项 7,949 0.2 11,732 0.4
已发行债务凭证 76,869 2.3 56,402 2.0
其他(3) 72,353 2.1 45,576 1.7
负债合计 3,410,468 100.0 2,756,853 100.0
注：(1) 包括交易性投资、可供出售投资、持有至到期投资和长期股权投资。
(2) 包括应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得税资产、
衍生金融资产以及其他资产等。
(3) 包括交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预
计负债以及其他负债等。
贷款业务
截至报告期末，本集团贷款及垫款总额19,411.75亿元，比上年末增长16.73%。
贷款及垫款占总资产比重52.2%，比上年末降低2.8个百分点。
34
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本集团
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,435,853 74.0 1,253,260 75.4
贴现贷款 64,769 3.3 74,994 4.5
个人贷款 440,553 22.7 334,647 20.1
客户贷款及垫款总额 1,941,175 100.0 1,662,901 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (41,254) (35,325)
客户贷款及垫款净额 1,899,921 1,627,576
截至报告期末，本行贷款及垫款总额18,398.44亿元，比上年末增长16.70%。
本行
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,356,527 73.7 1,188,415 75.4
贴现贷款 57,188 3.1 68,166 4.3
个人贷款 426,129 23.2 320,044 20.3
客户贷款及垫款总额 1,839,844 100.0 1,576,625 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (40,861) (34,877)
客户贷款及垫款净额 1,798,983 1,541,748
有关贷款业务风险分析参见本报告“风险管理”章节。
证券基金及权益工具投资业务
本集团证券基金及权益工具投资业务包括债券投资、投资基金、权益工具
投资、存款证。截至报告期末，本集团证券基金及权益工具投资3,460.03亿元，
比上年末减少2.79亿元，下降0.08%。
证券基金及权益工具组合分析
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
价值 占比（%） 价值 占比（%）
债券投资
持有至到期债券 154,897 44.7 135,144 39.0
可供出售债券 172,472 49.8 192,340 55.5
35
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
价值 占比（%） 价值 占比（%）
以公允价值计量且变动计
11,016 3.2 12,283 3.5
入损益的债券
债券投资总额 338,385 97.7 339,767 98.0
投资基金
可供出售投资基金 610 0.2 684 0.2
以公允价值计量且变动计
2 - 2 -
入损益的投资基金
投资基金总额 612 0.2 686 0.2
权益工具投资
可供出售权益工具 76 - 55 -
长期股权投资 2,307 0.7 2,266 0.7
权益工具投资总额 2,383 0.7 2,321 0.7
存款证
可供出售金融资产-存款证 4,828 1.4 3,787 1.1
证券基金及权益工具投资
346,208 100.0 346,561 100.0
总额
证券基金及权益工具投资
(205) (279)
减值准备
证券基金及权益工具投资
346,003 346,282
净额
持有至到期债券中上市证
741 848
券市值
截至报告期末，本集团债券投资3,383.85亿元，比上年末减少13.82亿元，下
降0.41%，主要是由于本集团基于流动性管理需求并结合市场利率预判，主动调
整债券配置规模及投资结构。
债券投资分类情况
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
价值 占比（%） 价值 占比（%）
同业及其他金融机构 115,964 34.3 103,498 30.4
政府 83,815 24.7 73,759 21.7
政策性银行 47,296 14.0 44,720 13.2
中国人民银行 - - 11,533 3.4
公共实体 25 - 39 -
其他(注) 91,285 27.0 106,218 31.3
债券合计 338,385 100.0 339,767 100.0
注：主要为企业债券。
36
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
境内外债券投资情况
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
价值 占比（%） 价值 占比（%） 价值 占比（%）
中国境内 328,529 97.1 328,059 96.6 224,976 92.2
中国境外 9,856 2.9 11,708 3.4 18,995 7.8
债券合计 338,385 100.0 339,767 100.0 243,971 100.0
持有外币债券情况
截至报告期末，本集团持有外币债券总额29.45亿美元（折合人民币179.57
亿元），其中本行持有12.75亿美元,占比43.3%。本集团外币债券投资减值准备
金额为0.28亿美元（折合人民币1.72亿元），均为本行持有债券计提的减值准备。
重大金融债券投资明细
下表为2013年12月31日本集团持有重大金融债券投资明细情况：
单位：百万元人民币
计提减
债券名称 账面价值 到期日 年利率（%） 值准备
债券1 4,000 28/02/2017 4.20% -
债券2 3,059 23/04/2017 4.11% -
债券3 2,954 20/02/2015 3.76% -
债券4 2,623 23/04/2015 3.93% -
债券5 2,537 26/07/2017 3.97% -
债券6 2,522 23/04/2019 4.32% -
债券7 2,520 07/12/2015 4.84%-5.22% -
债券8 2,171 06/05/2017 3.33% -
债券9 2,018 17/01/2018 4.12% -
债券10 2,000 14/03/2017 3.95% -
债券合计 26,404
投资减值准备变动情况
单位：百万元人民币
截至2013年 截至2012年
项目
12月31日 12月31日
期初余额 279 440
本年计提(1) (74) (16)
核销 - -
37
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
转入/(转出)(2) - (145)
期末余额 205 279
注：(1)等于本集团合并损益表中确认的减值准备支出净额。
(2)转入/(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备、出售已减值投资转回减
值准备以及由于汇率变动产生的影响。
衍生工具分类与公允价值分析
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目 公允价值 公允价值
名义本金 名义本金
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 207,698 1,504 1,316 223,773 1,269 902
货币衍生工具 899,683 6,245 5,535 550,812 2,891 2,495
其他衍生工具 63,255 - 2 21,584 - 15
合计 1,170,636 7,749 6,853 796,169 4,160 3,412
表内应收利息
单位：百万元人民币
2012年 2013年
项目 本期增加 本期收回
12月31日 12月31日
应收贷款利息 4,414 113,001 (111,364) 6,051
应收债券利息 6,009 13,754 (13,624) 6,139
应收其他利息 2,859 36,580 (35,396) 4,043
合计 13,282 163,335 (160,384) 16,233
应收利息减值准备 (242) (619) 173 (688)
应收利息净额 13,040 162,716 (160,211) 15,545
抵债资产
单位：百万元人民币
2013年 2012年
项目
12月31日 12月31日
抵债资产原值
— 土地、房屋及建筑物 350 421
— 其他 23 23
抵债资产减值准备
— 土地、房屋及建筑物 (82) (144)
— 其他 (23) (23)
抵债资产账面价值合计 268 277
38
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
客户存款
本集团
截至报告期末，本集团客户存款总额26,516.78亿元，比上年末增加3,965.37
亿元，增长17.58%，客户存款占总负债比重77.8%，比上年末降低4个百分点。
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 938,894 35.4 851,951 37.8 787,052 40.0
定期 1,198,043 45.2 990,759 43.9 835,035 42.4
其中：协议存款 99,205 3.7 100,108 4.4 69,866 3.6
小计 2,136,937 80.6 1,842,710 81.7 1,622,087 82.4
个人存款
活期 127,430 4.8 102,120 4.5 91,762 4.7
定期 387,311 14.6 310,311 13.8 254,202 12.9
小计 514,741 19.4 412,431 18.3 345,964 17.6
客户存款合计 2,651,678 100.0 2,255,141 100. 0 1,968,051 100. 0
本行
截至报告期末，本行客户存款总额25,294.88亿元，比上年末增加3,809.06亿
元，增长17.73%。
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 919,663 36.4 833,520 38.8 770,384 41.3
定期 1,143,519 45.2 948,090 44.1 787,775 42.2
其中：协议存款 98,340 3.9 99,340 4.6 69,240 3.7
小计 2,063,182 81.6 1,781,610 82.9 1,558,159 83.5
个人存款
活期 113,377 4.4 86,953 4.1 79,753 4.3
定期 352,929 14.0 280,019 13.0 227,309 12.2
小计 466,306 18.4 366,972 17.1 307,062 16.5
客户存款合计 2,529,488 100.0 2,148,582 100.0 1,865,221 100.0
39
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
客户存款币种结构
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
人民币 2,411,528 90.9 2,053,129 91.0
外币 240,150 9.1 202,012 9.0
合计 2,651,678 100.0 2,255,141 100.0
按地理区域划分的存款分布情况
单位：百万元人民币
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
环渤海地区(注) 697,913 26.3 617,682 27.5
长江三角洲 638,334 24.1 566,851 25.1
珠江三角洲及海峡西岸 386,531 14.6 309,896 13.7
中部地区 373,731 14.1 308,383 13.7
西部地区 348,232 13.1 275,718 12.2
东北地区 85,365 3.2 70,641 3.1
境外 121,572 4.6 105,970 4.7
客户存款合计 2,651,678 100.0 2,255,141 100.0
注：包括总部。
按剩余期限统计的存款分布情况
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3–12 个月到期 1–5 年到期 5 年后到期 合计
项目 占比 占比 占比 占比 占比 占比
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
公司存款 1,006,950 38.0 479,818 18.1 430,870 16.2 217,106 8.2 2,193 0.1 2,136,937 80.6
个人存款 198,834 7.5 131,924 5.0 150,584 5.7 33,333 1.2 66 - 514,741 19.4
合计 1,205,784 45.5 611,742 23.1 581,454 21.9 250,439 9.4 2,259 0.1 2,651,678 100.0
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3–12 个月到期 1–5 年到期 5 年后到期 合计
项目 占比 占比 占比 占比 占比 占比
金额 金额 金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） （%） （%）
公司存款 987,716 39.0 437,140 17.3 421,693 16.7 214,440 8.5 2,193 0.1 2,063,182 81.6
个人存款 184,777 7.3 105,464 4.2 142,953 5.7 33,046 1.2 66 0.0 466,306 18.4
合计 1,172,493 46.3 542,604 21.5 564,646 22.4 247,486 9.7 2,259 0.1 2,529,488 100.0
40
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（四）股东权益
报告期内，本集团股东权益变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币
2013年
盈余公积及 外币报表 少数 股东权
项目 股本 资本公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 益合计
2012年12月31日 46,787 49,303 47,035 57,351 (2,120) 4,730 203,086
会计政策变更 - 18 - (18) - - -
2013年1月1日 46,787 49,321 47,035 57,333 (2,120) 4,730 203,086
(一)净利润 - - - 39,175 - 542 39,717
(二)其他综合收益 - (4,587) - - (325) (148) (5,060)
(三)利润分配 - - 12,800 (19,818) - - (7,018)
2013年12月31日 46,787 44,734 59,835 76,690 (2,445) 5,124 230,725
（五）主要表外项目
截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
单位：百万元人民币
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
信贷承诺
— 银行承兑汇票 695,944 666,007
— 开出保函 114,950 89,554
— 开出信用证 199,762 166,268
— 不可撤销贷款承诺 137,331 115,246
— 信用卡承担 95,217 80,452
小计 1,243,204 1,117,527
经营性租赁承诺 14,775 9,997
资本承担 2,727 681
用作质押资产 7,819 11,795
合计 1,268,525 1,140,000
（六）补充财务指标
本行数据（%）
(1)
主要指标 2013年 2012年 2011年
标准值（%）
12月31日 12月31日 12月31日
流动性比例本外币合计 ≥25 46.40 52.20 60.89
其中：人民币 ≥25 43.45 48.85 58.97
外币 ≥25 106.78 86.48 96.55
41
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
存贷款比例本外币合计(2) ≤75 72.79 73.59 72.97
其中：人民币 ≤75 72.35 74.12 73.26
外币 ≤75 79.83 64.12 65.44
注：(1)以上数据均按中国银行业监管口径计算。
(2)贷款包含贴现数据。
（七）资本充足率
本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自2013
年1月1日起实施）有关规定计算和披露资本充足率。报告期本集团各级资本充
足率均达到新办法的监管要求。报告期期末，本集团核心一级资本充足率为
8.78%，比上年末降低0.51个百分点；一级资本充足率为8.78%，比上年末降低0.51
个百分点；资本充足率为11.24%，比上年末降低1.18个百分点。
单位：百万元人民币
2013 年 2012 年 本报告期比上年末
项目
12 月 31 日 12 月 31 日 增减（%）
核心一级资本净额 228,311 202,521 12.73
一级资本净额 228,380 202,574 12.74
资本净额 292,212 270,839 7.89
加权风险资产 2,600,494 2,180,062 19.29
核心一级资本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
一级资本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
资本充足率 11.24% 12.42% (1.18)
（八）主要会计估计与假设
本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企
业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和
假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对
其进行评估。本集团作出的会计估计和假设，均已适当地反映了本集团的财务
状况。
本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的
确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性
投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售
投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确
认、递延所得税及所得税费用的确认等。
42
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
公允价值计量
本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工
具取价办法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、公开或自主
估值技术和采用交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上优先
使用活跃市场交易报价，对于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交易报
价，而对于没有市场报价的金融工具，使用估值技术或询价法取得。
本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、会计核算部门和
风险管理部门根据业务需要共同确认金融工具公允价值的取得方法和来源。会
计核算部门根据会计准则要求，进行独立的公允价值评估，定期编制估值报告。
风险管理部门对各类估值报告进行审阅，并对估值办法的执行情况进行监督。
公允价值计量的相关制度和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。
持有与公允价值计量相关项目情况
单位：百万元人民币
计入权
本年公 益的累 本年（计
允价值 计公允 提）/转
上年末 变动损 价值 回的减
项目 金额 益 变动 值 年末余额
金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍
生金融资产） 12,285 18 - - 11,018
2、衍生金融资产 4,160 2,937 - - 7,749
3、可供出售金融资产 196,717 - (6,272) 11 177,829
金融资产小计 213,162 2,955 (6,272) 11 196,596
投资性房地产 333 2 - - 277
合计 213,495 2,957 (6,272) 11 196,873
金融负债
1、衍生金融负债 3,412 (2,865) - - 6,853
金融负债合计 3,412 (2,865) - - 6,853
43
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
持有外币金融资产、金融负债情况
单位：百万元人民币
计入权
本年公 益的累 本年（计
允价值 计公允 提）/转
上年末 变动 价值 回的减
项目 金额 损益 变动 值 年末余额
金融资产
1、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不
含衍生金融资产） 41 2 - - 42
2、衍生金融资产 2,806 (361) - - 2,368
3、可供出售金融资产 21,348 - 262 11 22,398
4、贷款和应收款 145,123 - - 1,673 294,246
5、持有至到期投资 1,380 - - (79) 937
金融资产合计 170,698 (359) 262 1,605 319,991
金融负债 270,225 (2,506) - - 333,407
（ 九 ） 会 计 报 表 中 变 动 幅 度 超 过 30%以 上 主 要 项 目 的 情 况
比上年末
╱上年增
项目 2013年 减(%) 主要原因
存放同业款项 131,711 (44.33) 存放境内同业款项减少
衍生金融资产 7,749 86.27 货币类衍生金融工具重估值增加
买入返售金融资产 286,767 315.11 买入返售票据业务增加
应收款项类投资 300,158 431.86 定向资产管理计划及同业理财投资增加
无形资产 1,263 30.75 土地使用权增加
递延所得税资产 8,434 38.47 贷款减值损失增加
其他资产 10,049 42.02 其他应收款项增加
同业及其他金融机构存放款
559,667 51.22 境内同业金融机构存放款项增加
项
拆入资金 41,952 134.45 境外同业拆入资金增加
衍生金融负债 6,853 100.85 货币类衍生金融工具重估值增加
卖出回购金融资产款 7,949 (32.25) 卖出回购债券业务减少
应付利息 28,143 30.90 应付存款利息增加
已发行债务凭证 76,869 36.29 新增发行次级债、小企业债及同业存单
其他负债 22,431 312.64 待清算款项增加
盈余公积 15,495 32.33 当期提取盈余公积
未分配利润 76,690 33.76 当期净利润增加
手续费及佣金净收入 16,811 49.96 中间业务快速发展
投资收益 191 (81.62) 衍生金融产品已实现交割收益减少
公允价值变动收益 92 - 衍生金融产品重估值变动
44
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（十）分部报告
业务分部
本集团的主要经营分部包括公司银行业务、零售银行业务和金融市场业务。
为进一步优化资源配置，加强条线业务管理，2013 年本集团将小企业业务从公
司银行业务调整至零售银行业务。
由于数据追溯困难，同期比较数据未予调整。
单位：百万元人民币
2013 年度 2012 年度
业务分部 分部 占比 分部 占比 分部 占比 分部 占比
营业收入 （%） 税前利润 （%） 营业收入 （%） 税前利润 (%)
公司银行业务 68,099 65.1 36,674 69.7 63,135 70.6 32,101 77.2
零售银行业务 20,468 19.6 1,732 3.3 15,220 17.0 1,390 3.3
金融市场业务 13,184 12.6 12,325 23.5 10,997 12.3 9,379 22.5
其他业务 2,807 2.7 1,818 3.5 83 0.1 (1,261) (3.0)
合计 104,558 100.0 52,549 100.0 89,435 100.0 41,609 100.0
地区分部
受宏观经营环境影响，长江三角洲地区经营利润有所下降，珠江三角洲及海
峡西岸、环渤海、中部、西部地区利润贡献保持稳步增长。
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2013 年度
(注)
总资产 总负债 税前利润
地区分部
占比 占比
金额 金额 金额 占比(%)
(%) (%)
长江三角洲 771,024 21.3 767,235 22.5 4,911 9.3
珠江三角洲及
549,279 15.1 542,146 15.9 6,916 13.2
海峡西岸
环渤海地区 851,490 23.4 839,582 24.6 11,474 21.8
中部地区 455,064 12.5 447,303 13.1 7,989 15.2
西部地区 446,164 12.3 438,613 12.9 7,083 13.5
东北地区 99,848 2.7 97,957 2.9 1,568 3.0
总部 1,114,858 30.7 949,745 27.8 10,507 20.0
香港 171,057 4.7 153,933 4.5 2,101 4.0
分部间调整 (826,025) (22.7) (826,046) (24.2) - -
合计 3,632,759 100.0 3,410,468 100.0 52,549 100.0
注：不包括递延所得税资产。
单位：百万元人民币
2012 年 12 月 31 日 2012 年度
(注)
总资产 总负债 税前利润
地区分部
占比 占比
金额 金额 金额 占比(%)
(%) (%)
45
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
长江三角洲 720,231 24.3 709,635 25.7 8,290 19.8
珠江三角洲及
438,698 14.9 431,981 15.7 4,159 10.0
海峡西岸
环渤海地区 727,706 24.6 715,812 26.0 9,805 23.6
中部地区 351,283 11.9 344,631 12.5 5,607 13.5
西部地区 356,213 12.1 349,718 12.7 4,942 11.9
东北地区 77,278 2.6 75,502 2.7 1,287 3.1
总部 962,733 32.6 825,654 29.9 6,146 14.8
香港 146,268 5.0 130,482 4.7 1,373 3.3
分部间调整 (826,562) (28.0) (826,562) (29.9) - -
合计 2,953,848 100.0 2,756,853 100.0 41,609 100.0
注：不包括递延所得税资产。
五、业务综述
（一）公司金融业务
经营概况
2013年，面对市场多元化、金融脱媒、利率市场化、互联网金融等经营挑
战，本行公司金融板块加快转型步伐，以建立资本集约型发展模式为目标，在
传承业务传统优势基础上，加大产品和客户结构调整，公司金融业务实现持续
快速协调发展。
本行围绕客户分层经营、现代服务业等战略推进重点，调整优化公司金融
板块组织架构，积极构建大客户集中经营管理体制，全面进入现代服务业，大
力拓展优质中小客户群，实现新兴业务领域重点突破，对公业务结构加快转型。
报告期内，本行实现公司金融营业收入662.54亿元，占本行营业收入的65.94%。
公司金融非息收入100.53亿元，占本行非息收入的57.42%。
本行积极转变对公负债业务增长模式，拓宽多元化的公司类存款来源渠道，
强化低成本、来源稳定存款的增长，通过加强机构业务的统一规划、精益管理
和系统营销，强化现金管理、供应链金融、投资银行、国际业务等产品对业务
的支持带动作用，加大存款产品创新力度，公司类存款快速稳定增长。截至报
告期末，本行公司类存款客户数34.21万户，比上年末增长10.46%；公司类存款
余额20,631.82亿元，比上年末增长15.80%，公司类存款增量中，核心存款（主
要包括结算存款和机构客户存款）占比大幅提升。
46
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行积极优化对公资产业务结构，优化信贷资源配置，拓宽资产业务运用
渠道，在为客户拓宽融资渠道、满足客户融资需求的同时，推动高收益资产业
务稳定增长。本行加强供应链金融、现金管理等重点优势业务的产品创新与运
用，积极搭建中信集团旗下公司业务协同合作平台，公司金融业务可持续发展
能力进一步提升。截至报告期末，本行公司贷款余额14,137.15亿元，比上年末
增长12.50%，其中一般性贷款余额13,565.27亿元，比上年末增加1,681.12亿元。
公司银行客户结构
报告期内，为实现公司经营重心上移，本行新成立总行集团客户部，明确
了全行大客户集中经营的方向、模式和总分行名单制客户，首批确定了总行名
单制管理客户和分行名单制经营客户，推出了汽车、电力、航空、医药、建工
等重点推动行业的金融服务方案，并与41家战略客户新签署了“总对总”战略合作
协议，实现了在现金管理、发债、票据池、项目融资等重点项目营销的突破。
报告期内，本行战略客户存款日均余额7,726.36亿元，比上年增加1,311.82亿元，
占公司类存款日均增量的41.86%；战略客户非息收入25.52亿元，比上年增加2.84
亿元，增长12.50%，占公司金融非息收入的25.39%。
本行按照“总行指导、分行主导、支行承办”的中小客户营销管理模式要求，
加强中小客户经营管理，依托政府平台、园区平台、电子商务类平台，通过提
供交易银行服务进行集群式开发。截止报告期末，本行中型、小型及微型企业
贷款占公司类贷款的比例分别比上年末提升1.03个百分点、2.36个百分点和0.51
个百分点。本行凭借大客户“商行+投行”及中小型客户“传统授信+交易银行”的金
融服务模式，有效提升了面向客户的精细化管理程度和专业化服务水平。
国际业务
本行积极进行国际业务交叉销售和联合营销，通过对特定客户群体的重点
营销，践行“经营+管理”模式，打造国际业务差异化品牌特色。本行提升传统贸
易融资业务服务价值，促进贸易融资向现代服务业进军，推出“换汇宝”、“无忧
利率”等产品，研发海运费融资产品，推广商伴银行便利服务，中间业务收入稳
步提升。本行领先同业开展电子交单业务，创新开展了深圳前海跨境人民币贷
款、浙江义乌个人跨境业务、广州第三方支付等业务，充分利用电子渠道取得
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
了市场发展先机。
报告期内，本行实现进出口收付汇量3,200.95亿美元，比上年增长33.56% ，
市场份额4.76%（根据国家外汇管理局国际收支统计排名，本段下同）；实现代
客结售汇1,348.91亿美元，比上年增长20.55%，市场份额3.78%；实现跨境人民
币实际收付汇量2,549.63亿元人民币，比上年增长66.59%，市场份额5.51%。本
行上述三项国际业务规模在全国性商业银行中均排名第六，全部位列股份制银
行。
投资银行
本行以提升盈利能力为核心，着重提高投资银行业务市场应变能力。报告
期内，本行成功承销首批证券公司短期融资券，率先上报国内首单永续债，完
成国内首单新加坡退市转板香港上市跨境融资及顾问服务。报告期内，本行累
计为客户提供融资规模4,944.88亿元，比上年增长35.02%；实现投资银行非息收
入40.48亿元，比上年增长53.28%。
报告期内，本行承销发行的债务融资工具数量位列国内银行业第三位（根
据Wind资讯2013年债券总承销笔数排名），同时继续保持中国大陆地区牵头银
团贷款股份制银行第一名（根据彭博资讯排名）。
机构业务
报告期内，本行新成立总行机构业务部，以“搭建营销平台、突出重点板块、
推进专业营销”为重点，全面推动机构业务营销工作。本行积极与各级地方政府
开展业务合作，先后与湖南省、安徽省、内蒙古自治区、重庆市、广州市、太
原市、无锡市、武汉市等17个地方政府签署了战略合作协议，逐步建立与地方
政府“资源互惠、合作共赢”的战略合作关系。本行加强以财政业务为核心，涵盖
社保、住建、卫生、烟草等重点领域的机构合作，与中国烟草总公司等总部级
重点客户签署了“总对总”的合作协议，从产品、方案、信息化三方面打造机
构业务专业化营销服务模式。
截至报告期末，本行各类机构客户约2万户，累计取得中央、地方各级财政
代理业务资格336项，覆盖全国28个省（自治区、直辖市）；本行机构客户存款
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
余额6,092.60亿元，比上年末增长1,413.71亿元，占公司类存款的30%，增速超过
全行公司类存款平均水平。
供应链金融
本行积极推进供应链金融业务产品创新和行业拓展，开发封闭融资、组合
融资类产品和标准仓单融资等创新产品，推出了电子供应链金融业务，为客户
提供全新的在线服务渠道，供应链金融服务范围进一步延伸到服装、现代物流、
医疗卫生等行业。报告期内，本行供应链金融集中管理平台基本搭建，范围覆
盖客户准入、贷后管理和物流监管，业务风险管控得到强化。截止报告期末，
本行供应链金融业务授信客户数8,035户，比上年末增加952户，增长13.44%；融
资余额2,165.57亿元，比上年末增加150.68亿元，增长7.48%；累计带动日均存款
1,420.69亿元，比上年增加253.58亿元，增长21.73%。
现金管理
本行大力推进现金管理产品创新，上线现金管理5.3版系统和银企直联3.2版
系统，新增智能存款、票据库业务、代收代付等功能，实现在线销售对公理财
产品。本行继续推进多银行资金管理云服务系统平台，以及财资一体化业务系
统的建设，推出了先款后货动产质押模式的B2B电子商务在线融资产品。本行顺
应互联网金融发展潮流，上线了第三方支付机构客户备付金存管系统1.0版及基
金销售结算资金监督系统，成为成为余额宝唯一监督银行和托管行，现金管理
综合服务能力和市场影响力提升明显。
截止报告期末，本行集团现金管理业务累计项目数3,400个，比上年末增加
1,058个；累计客户数18,830户，比上年末增加3,682个；实现集团现金管理交易
金额16.9万亿元，同比增加3.1万亿元，增长22.56%。
（二）零售金融业务
经营概况
本行持续推进零售金融业务战略转型，以“家庭财富实际管理人”为切入点，
以香卡、信福年华卡和出国金融等“两卡一金”特色产品，结合“房抵贷”等重点产
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
品，形成产品组合，为客户打造家庭财富管理体系。本行围绕“零售业务经营重
心下沉”目标，进一步加强零售渠道建设，建设全功能零售银行，网点销售能力
和客户经营能力得到提升。
截至报告期末，本行个人客户数3,847.68万户，比上年末增长16.99%；个人
存款余额4,663.06亿元，比上年末增长27.07%；个人贷款余额4,261.29亿元，比
上年末增长33.15%；个人客户管理资产AUM7,324.30亿元，比上年末增长36.41%；
累积发行借记卡3,766.04万张，比上年末增长19.33%。报告期内，本行代理理财
销售额8,908.65亿元，比上年增长45.80%；代理基金销售额479.09亿元，比上年
增长19.75%；代理保险销售额42.79亿元，比上年增长18.60%；本行实现零售金
融营业收入192.29亿元，占全行营业收入的19.14%；零售金融非息收入64.82亿
元，占全行非息收入的37.03%；代理基金手续费收入比上年增长75.88%，代理
保险业务手续费收入比上年增长66.01%，逐步成为零售中间业务的重要增长点。
消费金融
本行消费金融服务立足于为个人消费（包括但不限于住房、汽车、装修、
旅游、教育、医疗、大宗消费品）提供融资服务，通过房地产开发商、中介机
构、经销商、代理商、商户、旅游公司、医院等间客式渠道批量获取终端客户，
以及网络银行、电话银行、营业网点等直客式渠道获取客户。
报告期内，本行新成立总行消费金融部，统筹负责全行消费金融业务的营
销管理和渠道建设，梳理和整合产品体系，明确产品定位。本行创新推出了家
庭消费融资产品“房产抵押综合授信”，满足消费者按揭买房、购车、装修、教育、
医疗、旅游等家庭生活金融需求，通过为客户提供全方位金融信贷支持及再融
资解决方案，提高客户黏性，目标成为个人家庭财富管理的主办银行。
截至报告期末，本行消费金融贷款余额2,655.98亿元，比上年末增加476.54
亿元，增长21.87%。报告期内新发放消费金融贷款1,054.43亿元，比上年增长
63.63%。
财富管理
本行根据零售金融业务转型发展战略，搭建服务于中高端客户的财富管理
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
体系，持续完善差异化、特色化的产品与服务体系，深入推进精细化管理，优
化系统与流程建设。本行注重加强财富管理团队建设与培养，提升团队专业素
质与客户经营管理能力。
截至报告期末，本行管理资产AUM超过50万元人民币的贵宾客户 ① 数
292,071户，比上年末增加77,820户，增长36.32%；贵宾客户管理资产AUM4,966.12
亿元，比上年末增加1,438.92亿元，增长40.79%。管理资产AUM超过600万元人
民币的私人银行客户数11,483户，比上年末增加3,841户，增长50.26%；私人银
行客户管理资产AUM 1,613.05亿元，比上年末增加543.51亿元，增长50.82%。
信用卡
本行积极探索移动互联网及大数据时代下新的信用卡业务经营模式，推动
产品创新，优化用户体验，扩大信用卡品牌的影响力。
报告期内，本行升级无限卡产品权益及服务体系，正式发行中信IHG优悦会
联名信用卡、中信银行家乐福联名信用卡、信银国际中国国航双币信用卡，产
品体系进一步丰富；年内推出随借金、信金宝（业主）、信银宝、新圆梦金等
特色分期产品，取得了较好的市场反响。本行不断加强基于移动互联网的创新，
大力推进网络发卡，推出手机选座、二维码无票观影、权益掌上分享、WE账单
及微信购物等一系列创新应用，为客户带来更加便利的消费体验。
截至报告期末，本行信用卡累计发卡2,077.95万张，比上年末增长21.24%；
信用卡官方微信粉丝关注量突破300万，粉丝绑定量突破200万。报告期内，信
用卡交易量4,590.36亿元，比上年增长68.09%；实现信用卡业务收入88.82亿元，
比上年增长49.85%。
小企业金融
报告期内，为加快小企业金融体制和机制建设，本行将小企业金融业务由
公司金融板块调整至零售金融板块，将个人经营贷纳入小企业金融条线管理。
本行落实大零售战略及“小微化、零售化”发展要求，坚持“小微化定位”，重点发
①
按照调整后的 AUM 统一标准，截止 2012 年末，本行贵宾客户数量为 214,251 户，管理资产 AUM 3,527.20
亿元；私人银行客户数量为 7,642 户，管理资产 AUM 1,069.54 亿元。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
展单户贷款金额500万元以下的小企业业务，锁定目标细分市场，聚焦“衣食住行”
等民生消费领域和日用百货交易、商贸社区、核心企业上下游等小微客户。本
行创新小微特色支行专业化经营模式，搭建交易市场、商场超市等零售化营销
渠道，建立小企业专业团队，完成开发“标准化产品”，推出“信捷贷”、“种子贷”、
“商户贷”、“POS贷”四类产品，提升了小企业客户的服务能力和产品功能。本行
进一步完善小微客户定价机制，实现根据客户综合贡献度和贷款风险因素进行
差异化定价的业务模式。
截至报告期末，本行小企业客户①数27,621户，比上年末增加8,211户，增长
42.30%；贷款余额1,171.53亿元，比上年末增加405.72亿元，增长52.98%。报告
期内新发放小企业贷款金额1, 349.01亿元。
（三）金融市场业务
经营概况
本行金融市场业务坚持“安全性、收益性、流动性”的原则，保持债券投资合
理久期，控制信用风险，加大对外汇、利率交易业务机会的把握，同时通过履
行司库职能，保障全行各项业务有序开展。报告期内，本行金融市场业务营业
收入123.88亿元，占全行营业收入的12.33%；实现非息收入12.45亿元，占全行
非息收入的7.11%。
金融市场业务
本行继续践行稳健的资金管理原则和策略，开展人民币同业拆借、债券回
购等货币市场交易，业务渠道进一步巩固和拓展，交易量稳步增长。在市场资
金供求变化和利率波动较大的情况下，货币市场业务作为流动性管理的主要工
具，发挥了增加流动性资金来源、提升短期资金运营效益的重要作用。本行重
视资金业务创新，在利率市场化加速的背景下，成功发行银行间市场首批人民
币同业存单，积极开展人民币同业存单投资和买卖，严格遵守市场利率定价自
律机制，做好贷款基础利率定价和发布。
①
本行小企业客户范围包括小微企业法人客户及个人经营贷客户（不含商用房、商用车业务）。其中，小
微企业法人客户指符合“四部委标准”且单户授信金额 1000 万元（含）以下的小型、微型企业。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行积极应对市场变化，加强外汇做市业务产品设计及市场风险管理，满
足客户汇率避险和增值需求，努力提高产品自主定价和交易能力，为客户创造
价值。本行按照稳健的策略发展代客业务，以标准化的简单外币衍生产品业务
为重点，满足客户增值避险需求。
本行稳步推进本币债券做市和参团申购业务，努力提高市场定价和趋势把
握能力，较好的把握了市场节奏，积极调整资产结构，规避了市场下跌风险；
本行积极推进人民币利率衍生品做市业务，在实际需求基础上扩大代客交易规
模，优化盈利模式。
本行以资产组合理财业务为重点，推出了风险较低、收益稳定的资产组合
类理财产品和结构性理财产品，涵盖每日开放式、定期开放式和封闭式等多个
产品类别。本行加强市场分析和预判，合理采取了短久期等投资策略，在风险
可控基础上有效提升了资产收益，实现了资产规模和盈利水平的较快增长。
本行人民币债券投资采取稳健的投资策略，通过把握市场节奏，适时调整
久期，在优化了资产结构同时兼顾了资产收益和市场风险，较好地应对了市场
利率上升所带来的挑战。本行外币债券投资较好地控制了整体久期，注重选择
风险可控、收益较佳的债券品种，整体资产收益稳定性及抗风险能力得到增强。
本行围绕“非主流业务主流化”的战略目标，加快贵金属交易业务发展，
加强市场研究，强化贵金属业务产品设计，重点推动贵金属租赁等业务发展，
服务实体经济，满足了客户实际需求。
金融同业业务
本行金融同业业务坚持以银行、证券公司、财务公司、基金公司、信托公
司、保险公司、金融租赁公司、期货公司八类客户为经营核心，通过优化营销
体系建设，丰富同业产品和服务，基本实现了主流同业产品的全覆盖，提升了
与同业合作的广度和深度。
截至报告期末，本行本外币金融同业存款余额5,712.34亿元，比上年末增加
1,877.41亿元，增长48.96%；本外币金融同业资产余额5,100.90亿元，比上年末
增加764.82亿元，提高17.64%。报告期内，本行累计与30家同业客户签订了战略
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
合作协议，与89家券商签署了第三方存管协议，与22家券商签署了融资融券协
议。本行成功取得中国金融期货交易所期货保证金存管银行业务资格，入围首
批该所指定办理期货保证金存管业务的股份制银行。
业务专题：资产托管业务
本行资产托管业务按照“加快发展中间业务和低资本消耗业务”的战略要求，
加快推进业务主流化，托管规模再创新高，托管收入快速增长。本行成功托管
首支通过电商平台直接销售的创新型证券投资基金“天弘增利宝货币市场基金”
（对接“余额宝”），截至报告期末，该基金规模达1,853亿元，成为国内规模最
大的公募基金。本行顺利取得企业年金账管资格，成功中标多个大型年金项目，
券商定向、保险资金等托管业务规模增长超过300%。
截至报告期末，本行托管资产规模达20,464.29亿元，比上年末增长182.10%，
其中，养老金新增规模177.67亿元，总签约规模达456.70亿元，比上年末增长
63.67%。报告期内，本行实现托管及其他受托业务佣金7.76亿元，比上年增长
60.66%。根据中国银行业协会关于国内托管行业的统计数据，截至报告期末，
本行资产托管规模在股份制银行中排名从上年的第6位跃升至第2位，上升4位；
资产托管收入在股份制银行中排名第5，比上年上升1位；年金上线规模增速排
名全行业第1，较去年上升2位，连续四年保持行业前三名。
（四）网络银行业务
本行按照“再造一个网上中信银行”的战略愿景，围绕金融网络化、网络金融
化两个层面加快发展网络银行业务，市场品牌和影响力明显提升。报告期内，
本行实现网络银行中间业务收入7.74亿元①，比上年增长141.11%。
金融网络化
本行积极推进金融业务网络化，引导客户通过网络购买金融产品、办理金
融交易及获得金融服务，提高客户业务处理效率，节约客户交易成本。截至报
告期末，本行个人网银客户数1,031.14万户，比上年末增加274.49万户，增长
①
本报告网络银行中间业务收入数据为管理会计口径，与 2013 年半年报口径略有不同，主要由于本行加
强了网络银行渠道数据统计的精确性。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
36.28%；移动银行客户数341.88万户，比上年末增加215.31万户，增长170.11%；
公司电子银行客户数①21.51万户，比上年末增加3.15万户，增长17.19%。
本行通过开展“E网情深—激情盛夏”、“E 路有礼——夏日嘉年华”、“网络银
行回馈季”等系列营销活动，提高客户使用网络银行的积极性和活跃度，提升交
易替代率。报告期内，个人电子银行业务笔数替代率91.62%，比上年增加5.75
个百分点；个人网银交易金额5.36万亿元，比上年增长58.95%；个人移动银行交
易金额169.18亿元，比上年增长9.2倍；公司电子银行交易笔数替代率68.50%，
比上年增加18.64个百分点；公司电子银行交易金额28.28万亿元，比上年增长
32.89%。
报告期内，本行推出具备产品开架式展示功能的网上金融商城，同时推出
网上金融商城在线开户功能，实现客户7×24小时全天候在线办理金融服务。本
行个人网银正式上线了贵金属业务，为客户提供安全、方便、快捷、灵活的体
验式网上交易服务。
网络金融化
网络支付方面，本行打造了异度支付品牌，先后推出了二维码支付、NFC
手机近场支付和跨行全网收单等子产品，成为首批与中国移动、中国联通、中
国电信和中国银联开展合作的商业银行，且为电子现金、电子借记卡和电子信
用卡全产品合作，同时也是首家推出跨行全网收单业务的商业银行。本行还推
出异度支付手机客户端，集成了购买电影票、C2C转账交易、折扣券销售、O2O
二维码应用、查询缴费充值、跨行全网收单等特色功能，支持境内大多数银行
借记卡、信用卡进行支付，移动支付领域品牌影响力不断提高。
网络融资方面，本行与腾讯合作的网络贷款业务正式上线，实现了首笔在
线贷款的成功发放。本行与银联商务有限公司合作推出的“POS商户网络贷款”
产品，依托大数据分析技术，通过分析商户的商誉、交易信息，并结合客户征
信信息，建立了大数据下多维审核、校验系统，通过征信系统、评分模型，对
客户信用进行科学评价并据此发放贷款，具有手续简、贷款易、审批快、额度
高、利息省等诸多特点。截至报告期末，本行网络贷款累计放款额达到15.78亿
①
公司电子银行包括公司网银、银企直连、网关、手机银行、电话银行、短信银行等。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
元。
报告期内，本行新增合作电子商务客户224家，其中非金融支付机构38家，
直连商户186家，累计合作客户390家。
业务专题：理财业务
本行按照“统一管理、统一核算、统一销售、统一品牌”原则，搭建了规范的
理财业务管理体系，完善了具有本行特色的风险稳健的产品结构体系和种类丰
富的产品线。本行坚持理财业务流程再造，贯彻落实银监会规范商业银行理财
业务投资运作及理财信息登记报送的监管要求，积极推进产品研发，探索标准
化理财创新产品模式及结构。报告期内，本行实现理财业务收入27.68亿元，比
上年增长124%。
报告期内，本行全口径理财产品累计募集规模为12,821.68亿元，比上年增
长38.36%。其中，银行理财产品累计募集规模12,181.37亿元；代销基金/券商集
合理财产品累计募集规模497.23亿元；代为推介信托类理财产品累计募集规模
69.11亿元；代销保险产品累计募集规模73.92亿元；代为募集有限合伙人类理财
产品累计募集规模0.05亿元。
截至报告期末，本行全口径理财产品存续规模4,268.41亿元，比上年末增加
1,483.90亿元，增长53.29%。其中，银行理财产品存续规模3,878.33亿元；代销
基金/券商集合理财产品存续规模245.33亿元；代为推介信托类理财产品存续规
模130.69亿元；代为募集有限合伙人类理财产品存续规模14.06亿元。
（五）服务品质管理
报告期内，本行制定了《中信银行网点厅堂营销标准手册（1.0版）》、《中
信银行营业网点营销服务检查办法（1.0版）》，重新修订了《中信银行服务品
质标准手册（2014年修订版）》等，服务工作管理制度更加完善。在中国银监
会与中国银行业协会联合组织的“银行从业人员消费者权益保护知识竞赛”中，凭
借在活动中的有力组织、积极推动，本行荣获“全国金融机构最佳实践奖”。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（六）中信综合金融服务平台
中信集团旗下涵盖银行、证券、保险、基金、信托、期货等金融公司，且
诸多公司均处于行业龙头地位。本行在依法合规前提下，通过中信综合金融服
务平台，努力形成独特的竞争优势。
● 渠道资源共享。本行通过物理网点、网络银行渠道代销产品等方式，与
中信证券、信诚保险、天安保险、信诚基金、中信地产、中信旅游和中信出版
等中信集团子公司合作，实现渠道资源共享。
报告期内，本行通过物理网点和网络银行渠道代销中信证券产品21支，代
销金额30.55亿元，代销信诚保险和天安保险产品37支，代销金额12.66亿元，代
销信诚基金产品26支，代销金额39.51亿元，代销华夏基金产品37支，代销金额
10.04亿元。此外，中信证券、信诚保险、中证期货、信诚基金、中信地产、中
信旅游和中信出版通过人员派驻、开展联合营销活动和摆放宣传资料等方式与
本行共享机构网点资源。
● 产品合作和联合营销。本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品、
第三方存管、托管、债券承销、企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作，
为客户提供差异化的综合金融服务。
理财产品研发方面，本行联合中信证券、中信信托、中信建投和中信信诚
资产管理，为客户研发理财产品281支，销售金额1,407.46亿元。
第三方存管业务方面，本行与中信证券、中信证券（浙江）、中信万通和
中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户6,494户，共享个人客户429,575户。
托管业务方面，本行与中信信托合作的股权投资基金和信托计划规模为
360.53亿元，与中信证券合作的股权投资基金和资产管理计划规模为1,025.30亿
元，与信诚基金合作的投资基金规模为17.13亿元，与信诚保险合作的保险资金
规模为65.26亿元。
债券承销方面，本行通过承销短期融资券、中期票据和非公开定向债务融
资工具，与中信证券联合为客户主承销发行了共计168亿元的债务融资工具。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
企业年金方面，本行与中信证券合作的企业年金规模6.46亿元，与中信信托
合作的企业年金规模0.83亿元，与华夏基金合作的企业年金规模9.27亿元，与中
信证券和华夏基金共同合作的企业年金规模53.47亿元，与中信证券和中信信托
共同合作的企业年金规模41.99亿元。
联名信用卡方面，本行与信诚保险合作推出的“中信信诚联名信用卡”累计发
卡量为15,362张，与天安保险合作推出的“天安保险联名信用卡”累计发卡量为
2,719张。
（七）信息技术
本行信息技术加快转型，主动服务于业务，积极创新，强化管控，支持了
业务发展，保障了业务正常运营。
本行确定并正式启动实施了新的信息技术三年规划。报告期内，本行新一
代核心业务系统建设项目按计划稳步推进，完成了设计与编码，进入测试阶段；
完成了数据仓库和大数据应用实施规划和技术验证；新科目体系改造项目成功
投产上线，丰富了会计信息，优化了账户体系，改善了客户体验。本行落实“再
造一个网上中信银行”战略，研发和推出了网络贷款产品、手机二维码和NFC等
移动支付产品和网上金融商城，快速响应支付宝基金监管、养老金、供应链金
融、地方财政国库集中支付、B2B在线融资等业务创新需求，丰富了本行业务拓
展渠道。押品管理、操作风险及内控平台、风险资产计量、流动性风险系统投
入使用，风险管理技术自动化程度进一步升级。
本行进一步强化了信息技术的集约化、精细化管理，大力推进信息技术工
作整体转型，加强企业级架构管控，推进需求、系统的整合和数据管控，推行
项目群管理，落实战略目标的执行和交付；强化开发、测试、运行的内控和风
险管理，开展重要信息系统风险梳理和排查，强力推动问题整改和系统优化，
梳理、完善相关制度，完善开发、测试管理流程，优化变更管理、应急管理流
程，开展应急演练，保障了全行信息系统的安全、平稳、高效运行。
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（八）境内分销渠道
分支机构
报告期内，本行贯彻落实加快机构网点建设的发展战略，新建机构数量达
189家，比上年增长68.75%。本行新建西宁、银川2家一级分行，舟山、盐城、
深圳前海、沧州、宁德、十堰、新乡、牡丹江、吉林、九江、长治、遵义、赤
峰等13家二级分行，以及174家支行。同时，本行将无锡、温州、佛山和泉州4
家二级分行升格为总行直属分行。截至报告期末，本行已在中国境内116个大中
城市设立机构网点1,073家，其中一级（直属）分行42家，二级分行69家，支行
962家。
自助服务网点和自助服务设备
报告期内，本行进一步加强自助银行交易安全风险防范，扩大自助银行和
自助设备分销网络，提高自助设备交易替代率。截至报告期末，本行在境内拥
有2,360家自助银行和8,433台自助设备（取款机、存款机和存取款一体机），分
别比上年末增长50.00%和59.00%。
网上银行平台
参见本报告“管理层讨论与分析——网络银行业务”
电话银行平台
本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务。报告期内，本行客
户服务中心服务热线电话总进线量4,906万通，其中转自助语音服务4,283万通，
转人工服务623万通，20秒内人工服务电话接通率为90.05%，客户满意度为
98.81%，客户投诉处理满意度为98.1%。客户服务中心通过主动外呼服务客户，
进行客户关怀、电话通知等，共联系客户336.51万人次。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（九）子公司业务
中信国金
本行控股子公司中信国金成立于2002年，是在香港注册成立的投资控股公
司，本行及BBVA分别持有中信国金70.32%及29.68%的权益。中信国金业务范围
涵盖商业银行及非银行金融业务。中信国金的商业银行业务主要通过其全资子
公司中信银行（国际）开展。中信银行（国际）为香港成立及注册的持牌银行，
截至报告期末，除在香港、澳门和中国内地设立的分支机构外，中信银行（国
际）还在中国境外设立纽约分行、洛杉矶分行和新加坡分行。非银行金融业务
方面，中信国金分别持有中信国际资产40%的股份及中信资本20.03%的权益，中
信国际资产主要从事资产管理及直接投资业务，中信资本为一家主要面向国内
市场的投资管理及咨询公司。
报告期内，香港地区经济增长有所加速，旅游业快速发展为消费增长提供
了动力，商务及个人贷款也均呈现明显增长的态势。香港地区离岸人民币业务
保持良好发展势头，成为香港银行业务主要增长动力之一。跨境人民币业务经
过多年发展日渐成熟，香港地区人民币存款超越8,000亿元。
截至报告期末，中信国金总资产2,158.57亿港元，比上年末增长20.53%。报
告期内，实现净利润22.56亿港元，比上年增长55.15%。
● 中信银行（国际）。中信银行（国际）利用香港离岸人民币业务高速发
展契机，与本行紧密合作，适时推出多样化的人民币产品及服务，除了为客户
提供有效的投资保值及增值解决方案，也带动了非息收入和整体收益的持续增
长。截至报告期末，中信银行（国际）人民币存款折合391.31亿港元，比上年末
增长75.04%，人民币个人存款折合87.04亿港元，比上年增长178.08%，人民币存
款实现了跨越式的发展，成为规模第二大及净息差最高的的存款货币。报告期
内，中信银行（国际）营业收入47.47亿港元，比上年增长27.77%，拨备前利润
26.58亿港元，比上年增长39.38%。
● 中信国际资产。中信国际资产发挥绿色投资策略，落实包括新能源应用
和能源管理领域在内的重大交易项目，投资组合明显优化。报告期内，中信国
60
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
际资产旗下上市平台投入电动交通业务发展项目。另一能源管理投资项目益浩
科技在业务水平显著提升后，成功获取某香港上市平台收购青睐。
● 中信资本。中信资本是一家以投资管理及咨询为主业的公司。报告期内，
中信资本及旗下基金完成多个新项目投资，包括顺丰快递、分众传媒及亚信联
创。中信资本旗下的中国房地产投资基金四号和创业投资基金完成最终募集。
截至报告期末，中信资本旗下管理的资产总值约44亿美元。
● 风险管理。中信国金持续优化风险管理架构，丰富风险管理工具，提高
风险承受能力。中信银行（国际）通过完善综合风险指标，实现了包括信贷风
险、市场风险、操作风险、流动资金风险、利率风险、战略风险及声誉风险在
内的整体风险状况计量，同时建立起一套涵盖全行的压力测试和流动性管理工
具，满足了香港地区的监管要求。中信银行（国际）与本行及BBVA积极推进在
风险管理层面的合作，共同构建更完善的风险管理模型及更优良的操作守则。
● 集团内业务协作。在国内企业随着跨境业务发展而寻求海外融资的背景
下，中信银行（国际）作为本行境外服务平台，为本行客户提供个性化的境外
融资服务，满足了客户多样化的融资需求。报告期内，中信银行（国际）为本
行企业客户及其海外分公司提供的融资额度显著增加，融资方式更加多样化，
推出了包括内保外贷、海外代付、风险参与、福费庭及信用证议付等产品，融
资范围也从贸易项下扩展到资本项下。同时，本行与中信银行（国际）在跨境
人民币业务的合作区域从原来的珠江三角洲、长江三角洲扩展到武汉、重庆等
内陆城市。
振华财务
振华财务是本行在香港的控股子公司，成立于1984年，其中本行持股95%，
中信银行（国际）持股5%，注册资本为2,500万元港币，业务范围包括贷款业务
和投资业务（主要包括基金投资、债券投资及股票投资等）。振华财务董事长
为张强先生。
报告期内，振华财务全面纳入本行投资银行业务体系，积极搭建本行海外
投行业务平台，大力推进跨境融资业务、加速返程投资步伐，贷款规模稳步增
61
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
长，盈利能力不断加强。振华财务投资总体保持审慎策略，对项目风险采取密
切监控和排查措施，严格遵守相关风险管理办法，资产质量扎实，总体风险较
小。
截至报告期末，振华财务总资产22,528万美元，比上年增长31%；净资产4,025
万美元，比上年末增长19%；报告期内实现税前利润707万美元，比上年增长71%。
临安中信村镇银行
临安中信村镇银行地址位于浙江省临安市，自2012年1月9日开始对外营业。
临安中信村镇银行注册资本为2亿元人民币，其中本行持股占比51%，其他13家
企业持股占比49%。该行主要经营一般性商业银行业务。
截至报告期末，临安中信村镇银行各项存款余额64,810万元，比上年末增加
3,714万元，增长6%；各项存款日均余额51,825万元，比上年增加10,716万元，
增长26.1%；资本充足率37.83%，拨备覆盖率235.95%，拨贷比3.62%，均符合监
管的要求。报告期内，临安中信村镇银行实现净利润1,098万元。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
六、风险管理
（一）风险管理架构
注：(1)流动性风险由资产负债部牵头制订政策和分析，金融市场部具体实施。
(2)集中度风险由风险管理部牵头制订政策和分析，公司银行部等具体实施。
（二）风险管理体系和风险管理技术
2013年，本行继续致力于建立全面、统一、独立的风险管理体系。在风险
管理组织架构方面，总行设首席风险官，负责全面风险管理。优化各类风险的
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
管理职责分工，明确各类风险的牵头管理部门，将理财、债券承销、零售信贷
风险管理等全面纳入全行统一的风险管控体系。分行设立风险总监，向首席风
险官负责，以加强对风险的垂直管理。对分行风险总监建立双线汇报、双线考
核的管理机制。
根据本行新资本协议实施的现状和存在的差距，本行重新规划了新资本协
议实施申请目标及合规路线图，对后续新资本协议实施项目进行了系统梳理。
目前正在开展公司客户信用风险评级模型、零售信用风险评级模型的优化工作。
市场风险内部模型法项目有序推进，市场风险管理系统一期持续完善，二期完
成立项。风险价值和压力测试等一期成果已经初步应用。
（三）信用风险管理
信用风险是指银行借款人或者交易对手无法履行协议中所规定义务的风险。
本行信用风险主要存在于贷款组合、投资组合、担保、承诺和其他表内、表外
风险敞口等。
公司业务信用风险管理
报告期内，随着国家宏观经济增速放缓、政府加大经济结构调整、去产能
化、去杠杆化共同作用，本行对公司业务信用风险重点领域严格授信标准，主
动防范信用风险。
● 政府融资平台贷款方面，本行严格控制政府平台融资总量，实施表内外
限额全面风险管理，加强融资平台全口径统一授信；严格按照监管政策控制新
增平台贷款，同时按照“分类管理、区别对待”的原则积极优化平台融资结构。
● 房地产融资方面，本行高度重视贯彻落实国家对房地产市场的宏观调控政策，
高度关注房地产领域的风险变动最新态势，严格控制房地产行业融资总量，实
施表内外限额全面管理；坚持实需普通住宅为主，严格控制定价虚高项目；坚
持项目抵押和封闭管理；同时主动调整结构，信贷投向鼓励支持刚性需求稳定
的区域项目。
● 产能过剩行业融资方面，伴随国内外经济增速下滑，下游需求不足，环
保监督和经济转型等形势下，钢铁、有色金属、船舶、光伏等产能过剩行业去
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
产能化进程加速，经营风险加大。本行在控制产能过剩行业授信总量的同时，
着力优化客户结构，强化担保条件，压缩产能落后、市场竞争力不强、经营状
况不佳的授信客户，优化与产能过剩行业紧密相关的上下游客户授信客户结构，
加大贸易背景真实性的审核，加强信用风险管理。对于过剩严重、未来发展不
确定性大的客户，本行加大优化重组、主动压缩和退出力度。
● 债券承销、理财业务信用风险方面，本行坚持风险严控。报告期内，本
行加强全流程风险管理，按照理财业务不低于自营授信的标准，在调查、审查
及审批方面，严格风险把关；总体考虑同一客户在本行的各项业务总量，统一
控制融资总规模和风险总量。
小企业风险管理
报告期内，本行继续致力于提高小企业风险管理能力。
● 强调“规划先行、批量营销”的小企业业务模式。本行重点加强市场规划，
结合区域经济特点和产业政策全面分析优势产业集群，制定相关行业、市场和
集群准入规则，围绕“衣食住行”等服务居民生活的实体经济行业进行集群开发，
将客户准入管理嵌入授信流程，从源头把控批量营销客户准入关。
● 建立专业化小企业业务管理系统，完善风险管控技术工具。本行按照全
行统一的风险管理体制调整方案，进一步理顺小企业风险管理流程，完善小企
业风险打分卡等技术工具，按照“小微化、零售化、批量化”的客户定位，将个人
经营贷业务纳入小企业业务进行统一管理，并建立独立的小企业业务管理系统，
提升小企业业务风险控制的专业化水平。
● 设计“贴近市场、贴近客户、严控风险”的小企业产品组合。本行在深入
市场调研分析的基础上，推出一系列小企业标准化产品，在产品设计、授信调
查、审查审批、贷后管理等全流程操作细节方面严格把控风险。
● 加强小企业授信风险监测与检查。本行建立多种小企业授信风险监测分
析机制，定期从区域、行业、产品、担保等多维度对小企业授信业务风险进行
分析与评估，同时加强对特殊业务领域专项风险监控与检查，加大不良资产管
理和处置力度。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
消费金融风险管理
报告期内，本行根据宏观经济形势和监管要求变化，相应调整消费金融信
贷政策，强化消费金融风险控制，通过建立标准化流程，坚持业务的“嵌入式”
审批体制，在保证风控独立的前提下，提高了审批效率。
● 根据宏观经济形势和监管要求的变化，严格落实国家宏观调控政策，确
保合规经营、风险可控。
● 积极优化产品结构，大力推动各类消费金融贷款产品的市场投放，研发
房地产抵押综合授信等创新产品，提高工作人员专业素质和风险防范意识。
● 加强贷前审查和贷后监督，通过采取专项检查、系统监控等手段，保证
消费金融业务的健康、合规发展。结合内外部检查发现的问题，完善制度和流
程，防范操作风险。
● 定期监控、通报贷款资产质量，落实消费信贷风险管理纳入全行统一风
险管控体系工作，保障信贷资产安全。
信用卡风险管理
报告期内，本行信用卡继续健全完善全面全程的风险管理体系建设，践行
积极稳健的政策思路和风险偏好，严守风险底线，主动调整信贷结构，资产质
量保持优良，实现了风险与收益的稳健平衡。
● 巩固与完善全面全流程的风险管理体系。本行持续完善信用卡业务风险
管理架构和分级管理授权体系，健全覆盖信用风险、市场风险、操作风险的全
面风险监测体系。本行根据整体信贷政策、风险管理目标和业务发展目标，及
时调整和实施业务审批、调额、贷后、清收政策体系，打造围绕前端销售、信
贷审批、贷后管理、逾期催收、呆账核销全流程的风险防控体系。
● 切实贯彻积极稳健的信贷政策，深化结构调整。本行根据风险偏好和发
展战略要求，规划和管理信用卡客群结构。突出地区差异，根据区域经济环境、
风险和收益差异，实施区域差异化客群结构调整。本行合理规划和配置信贷资
源，综合运用信贷产品、额度管理等工具，差异化、精细化调节信贷资源投放，
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
提升资源配置效率。
● 多管齐下，多策并举，提升不良资产回收力度。本行不断建设完善前、
中、后期催收体系，通过差异化手段提升回款效能。加大呆账核销的工作力度，
回款与处置并重。本行合规有序处置不良资产，做到账销案存，专项专案，持
续追索，力争回款，提升不良资产处置效益。
● 深化计量工具的应用方式和程度，提升专业化管理能力。本行夯实风险
计量等科学工具，在现有覆盖风险、收益、生息三大维度的风险计量工具基础
上，持续深化计量工具在信用卡贷款业务中的应用方式和应用程度。本行致力
于增强信用卡内外部评分组合应用，拓展创新业务应用领域，评分工具全面覆
盖客户信贷生命周期的各环节，为差异化风险管控策略及产品设计提供了依据。
资金业务风险管理
报告期内，本行审慎开展有价证券投资业务，并向客户提供避险增值服务。
本币债券投资方面，本行以行业内优质企业为重点信用投资对象；外币债券投
资方面，本行采取措施调整资产结构，以应对报告期内境外主权债务危机可能
出现的不利局面。
贷款监测及贷后管理
2013年是本行信贷资产质量面临巨大挑战的一年。面对经济金融严峻形势，
本行积极应对，努力推进全面风险管理体系建设，不断提升信贷管理水平，进
一步夯实了信贷管理基础。报告期内，本行信贷管理主要开展了以下工作：
● 落实风险管理体制改革，推进“全面、全程、全员”信贷管理；
● 规范放款操作，防范操作风险；
● 推进预警机制建设，有效发现和揭示信贷风险；
● 推进主动退出工作，及时化解信贷风险；
● 推进贷款到期管理，确保贷款按时足额收回；
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
● 推进押品管理体系建设，强化全行押品价值监控管理；
● 推进风险分类管理，提升信贷资产质量真实性；
● 推进系统建设，提升信息技术管理手段；
● 推进数据质量管理，提升统计分析力度；
● 推进培训和考评，提升管理能力。
信用风险分析
贷款分布
按地区划分的贷款集中度
报告期内，本集团根据各区域经济特点，制定了差异化的信贷政策，通过
资源倾斜获得效益最大化，包括重点支持长三角、珠三角、环渤海三大经济圈
的业务发展，重点围绕中西部地区省会及中心城市拓展公司、零售信贷业务。
截至报告期末，本集团贷款余额 19,411.75 亿元，比上年末增加 2,782.74 亿
元，增长 16.73%。本集团环渤海、长三角和珠三角地区贷款余额居前三位，分
别为 5,136.09 亿元、4,761.01 亿元和 2,784.25 亿元，占比分别为 26.46%、24.53%
和 14.34%。从增量看，珠三角、西部和中部地区贷款增幅最快，分别达到 22.66%、
19.67%和 19.31%，均超过平均增速。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 476,101 24.53 427,019 25.68
环渤海地区(1) 513,609 26.46 436,743 26.26
珠江三角洲及海峡西岸 278,425 14.34 226,989 13.65
中部地区 266,342 13.72 223,232 13.43
西部地区 255,620 13.17 213,609 12.85
东北地区 57,920 2.98 53,108 3.19
中国境外 93,158 4.80 82,201 4.94
贷款合计 1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
注：(1)包括总部。
68
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 472,973 25.71 424,908 26.95
环渤海地区(1) 511,075 27.77 435,620 27.63
珠江三角洲及海峡西岸 275,914 15.00 226,148 14.34
中部地区 266,342 14.48 223,232 14.16
西部地区 255,620 13.89 213,609 13.55
东北地区 57,920 3.15 53,108 3.37
贷款合计 1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
注：(1)包括总部。
按产品划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额达 14,358.53 亿元，
比上年末增加 1,825.93 亿元，增长 14.57%，增速平稳；个人贷款增长速度较快，
余额占比提高到 22.69%，比上年末增加 1,059.06 亿元，增长 31.65%，超过平均
增速 14.92 个百分点；票据贴现余额比上年末减少 102.25 亿元，下降 13.63%。
报告期内，本集团在继续保持公司信贷业务传统优势基础上，全面推进“大
零售战略”，加快了个人贷款业务发展，提升了在贷款总额中的占比，战略转型
初显成效。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,435,853 73.97 1,253,260 75.37
个人贷款 440,553 22.69 334,647 20.12
票据贴现 64,769 3.34 74,994 4.51
贷款合计 1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,356,527 73.73 1,188,415 75.38
个人贷款 426,129 23.16 320,044 20.30
票据贴现 57,188 3.11 68,166 4.32
贷款合计 1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
69
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
按行业划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团公司贷款中，制造业、批发零售业及交通运输、仓
储和邮政业 3 个行业的贷款余额居前三位，占比达到公司贷款的 59.02 %，贷款
余额分别为 4,128.19 亿元、2,988.47 亿元和 1,357.78 亿元。从增量结构看，批发
零售业最高、其次是制造业、第三是建筑业，3 个行业增量和增幅分别为 665.95
亿元、28.67 %；561.94 亿元、 15.76 %和 182.20 亿元、28.62 %。
截至报告期末，房地产开发业、电力、燃气及水的生产和供应业以及公共
及社会机构三个行业的贷款余额，比上年末分别下降了 49.97 亿元、25.12 亿元
和 7.31 亿元，下降幅度分别为 3.73%、4.23 %和 4.12 %。
本集团关注到了行业贷款组合与经济周期粘合度较高的问题，通过抓住消
费拉动经济的新增长点，将信贷资源逐步向现代服务业等行业倾斜。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 412,819 28.75 356,625 28.46
交通运输、仓储和邮 135,778 9.46 135,952 10.85
政业
电力、燃气及水的生 56,817 3.96 59,329 4.73
产和供应业
批发和零售业 298,847 20.81 232,252 18.53
房地产开发业 128,930 8.98 133,927 10.69
水利、环境和公共设 71,853 5.01 62,897 5.02
施管理业
租赁和商业服务 67,657 4.71 53,886 4.30
建筑业 81,873 5.70 63,653 5.08
公共及社会机构 16,992 1.18 17,723 1.41
其他客户 164,287 11.44 137,016 10.93
公司类贷款合计 1,435,853 100.00 1,253,260 100.00
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 406,726 29.98 352,782 29.68
70
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
交通运输、仓储和邮 134,002 9.88 133,782 11.26
政业
电力、燃气及水的生 56,419 4.16 59,017 4.97
产和供应业
批发和零售业 287,087 21.16 220,334 18.54
房地产开发业 116,735 8.61 127,183 10.70
水利、环境和公共设 71,722 5.29 62,897 5.29
施管理业
租赁和商业服务 67,428 4.97 53,710 4.52
建筑业 81,048 5.97 63,403 5.34
公共及社会机构 16,992 1.25 17,723 1.49
其他客户 118,368 8.73 97,584 8.21
公司类贷款合计 1,356,527 100.00 1,188,415 100.00
按担保方式划分的贷款分布情况
本集团贷款担保结构稳定，风险缓释能力较强。截至报告期末，本集团抵
质押贷款余额 9,768.21 亿元，比上年末增加 1,366.60 亿元，增长 16.27%，占比
达 50.32%，与上年末持平；信用及保证贷款余额 8,995.85 亿元，比上年末增加
1,518.39 亿元，占比 46.34%，与上年末基本持平。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
担保方式 余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 399,860 20.60 329,704 19.83
保证贷款 499,725 25.74 418,042 25.14
抵押贷款 740,650 38.15 630,393 37.91
质押贷款 236,171 12.17 209,768 12.61
小计 1,876,406 96.66 1,587,907 95.49
票据贴现 64,769 3.34 74,994 4.51
贷款合计 1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
担保方式 余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 382,075 20.77 317,351 20.13
保证贷款 463,191 25.17 390,625 24.78
抵押贷款 705,499 38.35 595,688 37.78
71
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
质押贷款 231,891 12.60 204,795 12.99
小计 1,782,656 96.89 1,508,459 95.68
票据贴现 57,188 3.11 68,166 4.32
贷款合计 1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
公司类贷款客户集中度
本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制。报告期内，本集团符
合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律
实体，因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方。
本集团
2013年12 2012年12 2011年12
主要监管指标 监管标准 月31日 月31日 月31日
单一最大客户贷款比例（%）（1） ≤10 3.41 3.80 3.78
最大十家客户贷款比例（%）（2） ≤50 14.68 20.98 22.12
注：（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额
（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额
本集团
单位：百万元人民币
2013年12月31日
占贷款总额 占 监 管 资 本
行业 金额 百分比（%） 百分比（%）
借款人 A 公共管理和社会组织 9,978 0.51 3.41
借款人 B 制造业 6,152 0.32 2.11
借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 3,943 0.20 1.35
借款人 D 交通运输、仓储和邮政业 3,854 0.20 1.32
借款人 E 交通运输、仓储和邮政业 3,743 0.19 1.28
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 3,485 0.18 1.19
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 3,380 0.17 1.16
借款人 H 制造业 3,032 0.16 1.04
借款人 I 制造业 2,789 0.14 0.95
借款人 J 水利、环境和公共设施管理 2,544 0.13 0.87
业
贷款合计 42,900 2.20 14.68
截至报告期末，本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为 429 亿
元，占贷款总额的 2.20%；占资本净额的 14.68%，比上年末下降 6.3 个百分点。
72
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
贷款质量分析
贷款五级分类情况
本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本行信贷资
产的质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、
次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
报告期内，本行持续加强贷款分类集中化管理，不断完善信贷资产风险分
类管理体制，在坚持“贷款回收的安全性”这一核心标准基础上，充分考虑影响信
贷资产质量的各项因素，针对不同级别的贷款采取不同的风险管理措施。
本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查，分行授
信主办部门提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险主管审定和
总行最终认定。本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整。
报告期内，本行继续与外部审计机构合作，共同完成了信贷质量和风险分
类抽样（重点是中小企业贷款、个人经营贷款等）检查工作，进一步巩固了贷
款分类级次的真实性和准确性。
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 1,898,053 97.78 1,631,235 98.09
关注类 23,156 1.19 19,411 1.17
次级类 11,680 0.60 6,448 0.39
可疑类 6,310 0.33 4,778 0.29
损失类 1,976 0.10 1,029 0.06
客户贷款合计 1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
正常贷款 1,921,209 98.97 1,650,646 99.26
不良贷款 19,966 1.03 12,255 0.74
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损
失类贷款。
73
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 1,797,573 97.70 1,546,363 98.08
关注类 22,632 1.23 18,393 1.17
次级类 11,643 0.63 6,403 0.41
可疑类 6,041 0.33 4,459 0.28
损失类 1,955 0.11 1,007 0.06
客户贷款合计 1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
正常贷款 1,820,205 98.93 1,564,756 99.25
不良贷款 19,639 1.07 11,869 0.75
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损
失类贷款。
截至报告期末，本集团正常类贷款余额比上年末增加 2,668.18 亿元，占比
97.78%，比上年末下降 0.31 个百分点；关注类贷款余额比上年末增加 37.45 亿
元，占比 1.19%，比上年末上升 0.02 个百分点。关注类贷款余额和占比上升的
主要原因：一是本集团风险分类标准较为严格、审慎，存在不利还款因素的贷
款，没有特殊原因都会认定为关注类；二是受宏观经济影响，经济发达地区的
大批中小制造业企业和贸易类企业出现经营恶化、资金链紧张等状况，信用风
险加剧，导致关注类贷款上升。
截至报告期末，本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为 199.66
亿元，比上年末增加 77.11 亿元；不良贷款率 1.03%，比上年末上升 0.29 个百分
点。从不良贷款结构看，次级类贷款余额比上年末增加 52.32 亿元，占比上升
0.21 个百分点，主要是长三角、珠三角、环渤海等经济发达地区的中小民营企
业（尤其是钢铁贸易类企业）受宏观经济影响，出现经营困难、资金链断裂的
情况，最终形成不良贷款。
本集团 2013 年努力改善贷款质量，着重加大了对不良贷款的处置力度，报
告期内，本集团通过清收和核销等手段，消化不良贷款本金 104.7 亿元。
报告期内，本集团不良贷款余额、不良率呈“双上升”趋势，与 2013 年以来
经济增速明显放缓的宏观形势相符合。本集团已于 2013 年初起即对贷款质量的
变化趋势做了充分的预期和应对准备，采取了针对性的风险防范和化解措施，
不良贷款的变动处于本集团预计范围内。
74
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
贷款迁徙情况
下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。
本行
2013年 2012年 2011年
12月31日 12月31日 12月31日
正常类迁徙率（%） 1.51 1.16 1.06
关注类迁徙率（%） 27.20 6.35 6.37
次级类迁徙率（%） 45.98 24.06 8.22
可疑类迁徙率（%） 17.94 5.7 2.27
正常贷款迁徙至不良贷款迁徙率 0.67 0.36 0.21
（%）
截至报告期末，本行正常贷款向不良迁徙的比率比上年末上升 0.31 个百分
点，主要原因是由于受宏观经济增速放缓，产业结构加速转型、国内外需求不
足等多重因素叠加影响，借款人信用风险加大，导致从正常迁徙到不良的贷款
多于上年。
此外，次级类和可疑类贷款的迁徙率比上年末也有明显上升，主要是由于
本行加强不良贷款核销处置力度，核销不良贷款 53 亿元，是上年的 8 倍。
逾期贷款
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比(%) 余额 占比（%）
即期贷款 1,905,586 98.17 1,641,416 98.71
贷款逾期（1）:
1-90 天 15,424 0.79 11,703 0.70
91-180 天 3,872 0.20 2,992 0.18
181 天及以上 16,293 0.84 6,790 0.41
小计 35,589 1.83 21,485 1.29
客户贷款合计 1,941,175 100 1,662,901 100.00
逾期 91 天以上的贷款 20,165 1.04 9,782 0.59
重组贷款（2） 6,176 0.32 4,775 0.29
注：(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
75
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比(%) 余额 占比（%)
即期贷款 1,805,447 98.13 1,555,889 98.68
贷款逾期（1）:
1-90 天 14,524 0.79 11,297 0.72
91-180 天 3,837 0.21 2,987 0.19
181 天及以上 16,036 0.87 6,452 0.41
小计 34,397 1.87 20,736 1.32
客户贷款合计 1,839,844 100 1,576,625 100.00
逾期 91 天以上的贷款 19,873 1.08 9,439 0.60
重组贷款（2） 5,603 0.30 4,056 0.26
注：(1) 逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
(2) 重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
报告期内，受宏观经济形势的影响，本集团逾期贷款增量多于上年。截至
报告期末，逾期贷款占比较上年末上升了 0.54 个百分点；其中 3 个月以内短期
性、临时性的逾期贷款占到 43%。逾期贷款余额逾期的主要原因是：借款人资
金紧张回笼周期延长，银行压缩贷款规模，融资难度加大等因素，造成借款人
资金链紧张甚至断裂。
本集团不良贷款余额与超过 90 天的逾期贷款基本持平，说明本集团严格执
行银监会《贷款风险分类指引》的标准，将逾期 90 天以上的贷款认定为不良。
本集团不断强化贷款到期回收管理，按月监控各分行贷款逾期情况，督促
分行尽快化解逾期贷款风险，确保贷款到期回收率基本稳定在 98%以上。
按产品划分的不良贷款
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
公司贷款 16,406 82.17 1.14 10,963 89.45 0.87
个人贷款 3,560 17.83 0.81 1,284 10.48 0.38
票据贴现 - - - 8 0.07 0.01
合计 19,966 100.00 1.03 12,255 100.00 0.74
76
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
公司贷款 16,091 81.93 1.19 10,588 89.20 0.89
个人贷款 3,548 18.07 0.83 1,273 10.73 0.40
票据贴现 - - - 8 0.07 0.01
合计 19,639 100.00 1.07 11,869 100.00 0.75
截至报告期末，本集团公司、个人不良贷款比上年末均明显“双上升”，公司
贷款不良余额增加54.43亿元，不良率上升0.27个百分点；个人贷款不良余额增
加22.76亿元，不良率上升0.43个百分点；不良上升的主要原因是由于中小民营
制造业企业、钢铁贸易类企业和此类行业的个体经营者信用风险增加较多所致。
报告期内，本集团票据贴现业务质量始终保持优良，不良率为0。
按地理区域划分的不良贷款分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 余额
(％) (％) （%） （%）
长江三角洲 10,567 52.93 2.22 5,275 43.04 1.24
环渤海地区 3,995 20.01 0.78 2,581 21.06 0.59
珠江三角洲及海峡 2,311 11.57 0.83 2,244 18.31 0.99
西岸
中部地区 1,126 5.64 0.42 625 5.10 0.28
西部地区 976 4.89 0.38 492 4.01 0.23
东北地区 759 3.8 1.31 715 5.84 1.35
中国境外 232 1.16 0.25 323 2.64 0.39
合计 19,966 100.00 1.03 12,255 100.00 0.74
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
余额 占比(％) 不良率(％) 金额 占比（%） 不良率（%）
长江三角洲 10,559 53.77 2.23 5,257 44.29 1.24
环渤海地区 3,950 20.11 0.77 2,536 21.37 0.58
珠江三角洲及 2,268 11.55 0.82 2,244 18.91 0.99
77
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
海峡西岸
中部地区 1,126 5.73 0.42 625 5.26 0.28
西部地区 977 4.98 0.38 492 4.15 0.23
东北地区 759 3.86 1.31 715 6.02 1.35
合计 19,639 100.00 1.07 11,869 100.00 0.75
截至报告期末，本集团长三角地区不良贷款上升最为明显，不良贷款余额
比上年末增加 52.92 亿元，不良率比上年末上升 0.98 个百分点。长三角地区贷
款质量下滑的原因主要是，受宏观经济增速放缓、产业结构加速转型、国内外
需求不足、钢铁等原材料价格下跌等多重因素叠加影响，部分中小民营制造业
企业、钢铁贸易类企业出现经营停顿、资金链断裂等状况，引发信用风险，导
致该地区贷款质量下降。
此外，由于信贷风险呈现沿产业链上下游扩散、由东部向中西部地区蔓延
的特点，本集团环渤海、中部、西部地区的不良率也出现不同程度的增长。
按行业划分的公司不良贷款的分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 (％) （％） 金额 （%） （%）
制造业 6,454 39.34 1.56 4,272 38.96 1.20
交通运输、仓储 175 1.07 0.13 207 1.89 0.15
和邮政业
电力、燃气及水 94 0.57 0.17 188 1.72 0.32
的生产和供应业
批发和零售业 8,059 49.12 2.70 4,765 43.46 2.05
房地产开发业 306 1.87 0.24 353 3.22 0.26
租赁和商业服务 118 0.72 0.16 270 2.46 0.50
水利、环境和公 75 0.46 0.11 85 0.78 0.13
共设施管理业
建筑业 576 3.51 0.70 241 2.20 0.38
公共及社会机构 - - - - - -
其他客户 549 3.34 0.33 582 5.31 0.43
合计 16,406 100.00 1.14 10,963 100.00 0.87
78
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占比 不良率 占比 不良率
余额 (％) (％) 金额 （%） （%）
制造业 6,319 39.27 1.55 4,189 39.56 1.19
交通运输、仓储 175 1.09 0.13 204 1.93 0.15
和邮政业
电力、燃气及水 95 0.59 0.17 188 1.78 0.32
的生产和供应业
批发和零售业 8,055 50.06 2.81 4,740 44.76 2.15
房地产开发业 305 1.89 0.26 335 3.16 0.26
租赁和商业服务 118 0.73 0.16 270 2.55 0.50
水利、环境和公 75 0.47 0.11 85 0.8 0.13
共设施管理业
建筑业 576 3.58 0.71 241 2.28 0.38
公共及社会机构 - - - - - -
其他客户 373 2.32 0.32 336 3.18 0.35
合计 16,091 100.00 1.19 10,588 100.00 0.89
截至报告期末，本集团批发零售业和制造业的不良贷款余额比上年末分别
增加 32.94 亿元和 21.82 亿元，不良贷款率比上年末分别上升 0.65 和 0.37 个百
分点。上述两个行业不良贷款上升主要是受：①我国经济增速放缓，产业结构
加快转型；②国内外两个市场需求大幅萎缩，新增需求不足，库存压力加大；
③钢材等原材料价格下跌、人工成本的增加；④企业资金流动性降低，资金占
用增加等因素影响，导致钢铁、钢贸、造船、光伏、建材、原材料生产等制造
业和相关批发零售业信用风险加剧，不良贷款增多，行业不良率上升。
截至报告期末，本集团除制造业、批发零售业和建筑业，其他行业的不良
贷款均有不同程度下降。其中，租赁和商业服务业、电力、燃气及水的生产和
供应业以及房地产业不良贷款余额分别比上年末减少 1.52、0.94 和 0.47 亿元，
不良贷款率分别下降 0.34、0.15 和 0.02 个百分点。
贷款损失准备分析
贷款损失准备的变化
本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损
79
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
失准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。
本集团
单位：百万元人民币
截至 2013 年 12 月 31 日 截至 2012 年 12 月 31 日
期初余额 35,325 23,258
本期计提（1） 11,327 12,804
折现回拨（2） (275) (206)
转出（3） (42) (54)
核销 (5,305) (742)
收回以前年度已核销贷款 224 265
及垫款
期末余额 41,254 35,325
注：(1)等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。
(2)等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。
(3)包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
本行
单位：百万元人民币
截至 2013 年 12 月 31 日 截至 2012 年 12 月 31 日
期初余额 34,877 22,818
（1）
本期计提 11,245 12,733
折现回拨（2） (271) (202)
（3）
转出 (30) (54)
核销 (5,169) (659)
收回以前年度已核销贷款 209 241
及垫款
期末余额 40,861 34,877
注：（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。
（2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收入。
（3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
截至报告期末，本集团贷款损失准备金余额 412.54 亿元，比上年末增加 59.29
亿元。本集团贷款损失准备金余额对不良贷款余额的比率（即拨备覆盖率）为
206.62%，比上年末分别下降 81.63 个百分点，主要是因为本集团为改善贷款质
量，加大了核销力度，报告期核销金额超过往年总和，导致消耗贷款损失准备
金较多。本集团贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）为 2.13%，
比上年末增长 0.01 个百分点，贷款风险对冲能力进一步得到加强。
80
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（四）市场风险管理
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变
动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本行所面临的市场风险主要为利
率风险和汇率风险。本行建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制等各环
节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和风险限额管理方式对市场风
险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
2013年利率市场化步伐显著加快，金融市场创新产品不断涌现。本行积极
应对市场变化，贯彻全行战略转型方针，高效审慎进行市场风险授权和审批；
整合市场风险监控相关部门架构和职责，加强风险监控和报告的独立性和全面
性；同时积极完善市场风险政策制度建设，优化市场风险政策流程体系。通过
合理的风险控制和积极主动的市场风险管理，有效确保相关业务在总体风险可
控的前提下健康发展。
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体
收益和经济价值面临损失的风险，包括重定价风险、收益率曲线风险、基准风
险和期权性风险。其中，重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源。
本行利率风险管理的总体目标是，遵循稳健的风险偏好原则，在可承受的利率
风险范围之内，实现利息净收入和经济价值稳步增长。
报告期内，受国内外经济金融形势影响，境内市场利率波动加大，金融机
构利率风险管理面临更大挑战。对此，本行密切跟踪外部宏观形势与内部业务
结构变化，适时调整贷款重定价周期管理策略，主动进行利率敏感性缺口管理，
防范利率风险的过度集中。报告期内，本行积极使用内部资金转移定价（FTP）
机制等主动管理手段，优化存款期限结构、调整贷款重定价周期，将全行利率
风险控制在合理水平，保证了业务的健康发展。
截至报告期末，本行利率缺口情况如下：
81
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本集团
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上
总资产 68,007 2,080,037 1,137,364 288,547 67,238
总负债 84,858 2,205,149 761,232 313,481 45,748
资产负债缺口 (16,851) (125,112) 376,132 (24,934) 21,490
本行
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上
总资产 70,190 1,958,427 1,115,855 281,579 66,926
总负债 73,902 2,112,849 733,509 308,630 40,731
资产负债缺口 (3,712) (154,422) 382,346 (27,051) 26,195
汇率风险管理
汇率风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小。本行外汇敞口由交易性敞
口和非交易性敞口组成。交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头寸。
非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等。本行通过即期和远期外汇交
易及以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其汇率风险,并适当
运用衍生金融工具（主要是外汇掉期）管理外币资产负债组合。
本行汇率风险主要受人民币兑美元汇率的影响。报告期内，人民币兑美元
汇率保持升值态势，全年升值幅度约达3%。本行严格控制相关外汇业务的市场
风险敞口，加强日常风险监控和分析报告，将汇率风险控制在可承受范围内。
截至报告期末，外汇敞口情况如下：
本集团
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 25,448 (14,680) (24,220) (13,452)
表外净头寸 (37,716) 27,712 23,540 13,536
合计 (12,268) 13,032 (680) 84
82
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 (874) (6,721) (13,627) (21,222)
表外净头寸 (13,709) 6,390 13,010 5,691
合计 (14,583) (331) (617) (15,531)
（五）流动性风险管理
流动性风险是指本行无法以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
本行流动性风险管理的目标是遵循既定资产负债管理目标和流动性风险监
管的要求，通过建立有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的监测、
识别、计量，将流动性风险控制在可承受范围内，确保各项业务正常开展和稳
健经营。
本行实行统一的流动性风险管理模式。总行负责制定本集团、法人机构流
动性风险管理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内分行
根据总行要求，在授权范围内负责所属辖区的资金管理；境内外附属机构在本
行集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动
性风险管理策略、程序等并予以实施。
报告期内，本行积极推动和强化流动性风险管理工作，不断完善流动性风
险组织结构，优化流动性风险管理体系，从资产负债总量安排、结构摆布、应
急计划和压力测试等多方面加强流动性风险管控。
截至报告期末，流动性缺口状况如下：
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(1,165,222) (76,929) 351,069 312,575 344,669 464,563 230,725
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
83
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
(1,140,976) (50,500) 329,695 282,556 332,974 469,607 223,356
（六）操作风险管理与反洗钱
操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及
外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本行通过建立操作风险管理框架，实现对操作风险的识别、评估、监测、控制、
缓释和报告，同时采取管控措施，降低操作风险损失，促进操作风险管理体系
建设，健全完善动态管理、持续改进的操作风险管理机制。
报告期内，本行进一步明确了操作风险偏好与容忍度，建立健全各项操作
风险管理制度，开发建设操作风险管理系统，启用操作风险三大管理工具，加
大专业化操作风险管理培训力度、宣导员工高标准的行为规范和明晰的风险底
线，营造全员共同参与的操作风险管理环境，做好新资本协议监管达标申请前
期准备工作。
报告期内，本行未发生重大操作风险损失事件，操作风险状况整体评估处
于中低风险水平。
反洗钱
报告期内，本行根据《中华人民共和国反洗钱法》及各项反洗钱监管规定，
认真履行反洗钱义务，全面开展反洗钱风险管理工作。
● 完善反洗钱内部控制体系。遵循人民银行以“风险为本”的反洗钱风险
管理思路，本行反洗钱工作职责从会计部门调整至合规部门，明确总分支行分
级管理的工作机制。
● 加强反洗钱管理制度建设。本行制定了《中信银行反洗钱和反恐怖融资
管理基本规定》和《中信银行大额和可疑交易报告管理办法》，着手实施《中
信银行洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理工作方案》。
● 严格做好反洗钱风险监测工作。本行加强客户身份识别、客户风险等级
84
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
分类管理，关注网络融资平台等新型网络金融业务所蕴涵的洗钱风险隐患，认
真开展大额、可疑交易信息分析和洗钱类型报送工作，密切监测涉嫌洗钱和恐
怖融资的可疑交易资金流向和用途。
● 不断优化反洗钱系统功能。本行将反洗钱风险管理系统建设纳入三年科
技信息规划中，加强可疑交易自主监测、客户识别与调查分析、名单管理及跟
踪监控、客户洗钱风险评估等系统功能改进及优化升级工作。
● 组织开展反洗钱管理培训。本行邀请人总行专家针对反洗钱形势与监管
要求及实务操作进行专题培训，加深对政策和法规的理解和把握；参加金融业
反洗钱岗位准入培训，提升各级反洗钱管理岗位人员素质。
七、资本管理
本集团实施全面资本管理，涵盖了监管资本、经济资本和账面资本，具体
包括但不限于资本充足率管理、资本规划管理、资本筹集管理、经济资本管理
等。
资本充足率是本行资本管理的核心之一，反映了本行稳健经营和抵御风险
的能力。本行以中国银行业监督管理委员会2012年6月颁布的《商业银行资本管
理办法（试行）》为依据计算、管理和披露资本充足率。本集团通过对资本充
足率水平进行及时监测、分析和报告。采取包括控制资产增速、调整资产结构、
提高内部资本积累、从外部补充资本等各项措施，确保集团和本行的各级资本
充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务健康
持续发展。目前本集团完全满足各项监管要求。
资本规划管理是根据监管规定、本集团发展战略和风险偏好等，前瞻性地
对未来资本供给与需求进行预测，确定未来存在的资本缺口，制定内外部资本
补充措施。
资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境，合理选择所需资本工具进
行资本筹集，既保证本集团满足外部监管和内部资本管理目标，又有利于本集
团优化资本总量与结构。
85
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
经济资本管理是本集团对内部各经营单位进行资本管理的重要举措，旨在
引导全行强化资本约束意识，持续优化表内外资产结构。本集团推行以“经济
利润”和“风险资本回报率”为核心的经济资本管理指标，通过内部等级行考
核体系，促进经济资本在各机构、产品和行业之间的优化配置，提高资本使用
效率。
八、并表管理
报告期内，为进一步落实本行发展战略及银监会并表监管要求，本行有序
开展并表管理工作，继续加强对各并表子公司的管理力度，在包括流动性风险、
市场风险、信用风险、合规风险、法律风险、操作风险和声誉风险等在内的各
类风险以及资本充足率、大额风险暴露、内部交易、公司治理方面对子公司进
行全面管理，在形成更加规范和完善的制度体系和信息系统的基础上，建立健
全本行并表管理整体架构，逐步建立常态化的管理机制。
九、利润及股息分配
为给予投资者合理的投资回报，便于投资者形成稳定的回报预期，本行《公
司章程》相关条款对本行利润的分配基础、分配原则、期限间隔、分配方式和
分配条件、网络投票方式等股利政策进行了明确要求，规定了一般情况下本行
现金方式分配利润的最低比例，同时为股东参与分配方案表决提供网络投票方
式，充分保护了中小投资者的合法权益。
本行上市以来未曾采用资本公积金转增股本方式进行利润分配。近三年现
金分红情况如下表所列：
单位：百万元人民币
每10股派息金额 现金分红金额 合并报表中归属于本
（注）
分红年度 （元）（含税） （含税） 行股东的净利润 分配比例
2009年度 0.880 3,435 14,320 23.99%
2011年中期 0.550 2,573 15,024 17.13%
2011年度 1.450 6,784 30,819 22.01%
2012年度 1.500 7,018 31,032 22.62%
注：分配比例为当期现金分红金额与合并报表中归属于本行股东净利润的比值。
本行2013年度经审计的根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的境内、
外财务报表的税后利润均为人民币378.63亿元。
86
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行按照中国会计准则编制的财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积
金，本期末应计提人民币37.86亿元；提取一般准备金人民币90亿元；不提取任
意公积金。
本行拟分派2013年年度股息总额为人民币117.90亿元，占当年实现净利润的
31.14%，占合并后归属于本行股东净利润的30.10%。以A股和H股总股本数为基
数，每10股现金分红2.52元（税前），以人民币计值和宣布，以人民币向A股股
东支付，以港币向H股股东支付。H股的股息以港币实际派发，其金额按照股东
大会召开日前一周（包括股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换港币
平均基准汇率计算。本年度不实施资本公积金转增股本方案。分配后，剩余未
分配利润转入下一年度。上述利润分派预案将提交本行2013年度股东大会审议
批准后实施。
十、持有其他上市公司、金融企业股权情况
截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列
示：
单位：人民币元
占该公
证券 初始投资 司股权 报告期所有者 股份来
序号 代码 证券简称 金额 比例 期末账面值 报告期损益 期初账面值 权益变动 会计核算科目 源
1 00762 中国联通(HK) 7,020,000.00 - 3,648,201.81 - 4,125,467.49 (477,265.68) 可供出售金融资产 现金购买
2 V Visa Inc. 7,509,605.39 - 68,698,961.41 203,626.86 47,957,141.51 20,741,819.90 可供出售金融资产 赠送╱红股
3 MA Mastercard 201,629.69 - 3,860,489.40 10,380.98 2,340,846.04 1,519,643.36 可供出售金融资产 红股
International
合计 14,731,235.08 76,207,652.62 214,007.84 54,423,455.04 21,784,197.58
截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示：
单位：人民币元
持股数量 占该公司 报告期所有
所持对象名称 初始投资金额 （股） 股权比例 期末账面值 报告期损益 者权益变动 会计核算科目 股份来源
中国银联股份有限公司 113,750,000.00 87,500,000 2.99% 113,750,000.00 3,500,000.00 - 长期股权投资 现金购买
SWIFT 161,127.66 22 - 497,696.49 - - 长期股权投资 红股
Joint Electronic Teller 4,535,347.33 16 (Class B) - 4,049,975.74 - - 长期股权投资 红股
Services
Electronic Payment 14,263,759.80 2 - 12,737,256.27 - - 长期股权投资 红股
Services Company (HK)
Ltd.
合计 132,710,234.79 131,034,928.50 3,500,000.00 -
87
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华财务还持有净值为2.90亿元的
私募型基金。
十一、控制的特殊目的主体情况
未纳入本行合并财务报表范围的结构化主体的有关情况，请参见本报告“财
务报表附注60”。
十二、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况
财政部于2014年1月和2月颁布了下列企业会计准则，要求2014年7月1日起
在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励境外上市的中国公司提前执
行，包括《企业会计准则第9号——职工薪酬》 (修订) 、《企业会计准则第30
号——财务报表列报》 (修订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》 (修
订)、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——
合营安排》。
本集团作为同时发行A股和H股的上市公司，在编制2013年财务报表时，已
经提前采用了对本集团有影响的会计准则。上述会计政策变更对本集团2013年
财务报表及2012年财务报表无重大影响。
本集团报告期内未发生重大会计差错。
十三、前景展望
（一）经营环境展望
国内外宏观经济环境发展态势
2014年，世界经济仍将延续缓慢复苏态势，但也存在不稳定不确定因素，
新的增长动力源尚不明朗，大国货币政策、贸易投资格局、大宗商品价格的变
化方向都存在不确定性。美国经济增长有所加快，但其量化宽松政策退出和政
府债务上限问题或将成为影响全球经济金融稳定的最大不确定因素。欧洲经济
有望由负转正，但仍处于艰难回升阶段。新兴市场国家及一些发展中国家保持
相对较快的增长率，但普遍面临外需疲弱、内生增长动力不足、通胀压力上升
等问题。根据国际货币基金组织预计，2014年全球经济将增长3.7%，其中先进
88
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
经济体增长2.2%，新兴和发展中经济体增长5.1%。
2014年是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的第一年。
中央经济工作会议提出继续坚持“稳中求进”工作总基调，把改革贯穿于经济社会
发展的各个领域各个环节，要用改革的精神、思路和办法改善宏观调控，科学
把握宏观调控政策框架，保持政策连续性和稳定性。经济工作将继续实施积极
的财政政策和稳健的货币政策。财政政策将完善结构性减税，扩大营改增试点
行业。货币政策将保持货币信贷及社会融资规模合理增长，推进利率市场化和
人民币汇率形成机制改革。预计2014年中国经济仍将保持平稳增长态势。
市场需求变化
我国经济发展仍然处于战略机遇期，改革红利不断释放，这些新的变化为
商业银行发展带来新的发展机遇。
服务业成为经济增长的新引擎。与发达经济体相比，我国现代服务业占GDP
比重仍有较大增长空间，并逐步成为推动制造业等其他产业发展的重要力量，
从而带动整个服务业在三大产业中逐步占领主导地位。大力拓展现代服务业可
为商业银行带来大量的基础客户群和新的业务机会。
城镇化建设为未来中国经济发展支撑起广阔空间。2012年我国城镇化率为
52.6%，预计到2020年我国城镇化率将达到60%左右。加快新型城镇化建设是新
一届政府破解城乡二元结构，提高城镇化质量，助推国家经济实现持续健康发
展的重要战略举措。特别是二三线城市城镇化的进程将明显提速，为商业银行
各地分行带来新的业务机会。
战略性新兴产业将进入黄金发展期。国务院明确提出，未来几年将从财税
金融等方面出台一揽子政策，重点培育和发展节能环保、新一代信息技术、生
物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等战略性新兴产业。政府规
划的新兴产业呈现出超常规增长态势，为商业银行提供信贷资源配置、变革服
务模式以及业务创新提供了机会。
改革释放非公经济活力，中小企业快速发展是大势所趋。中小企业是市场
经济的重要微观基础。通过市场调配资源、开放更多领域让民营企业进入，是
89
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
中国深化改革的方向，也势必为中小企业带来更多的发展机会和更大的空间，
同时也为商业银行小微企业业务带来了发展机会。
面临的重要风险因素及应对措施
当前，银行业正处于变革与转型的关键时期，外部经营环境面临着政策调
整与技术变革的巨大挑战，银行经营面临着多方面的挑战：
● 市场化改革趋势确立，利率市场化进程提速。十八届三中全会明确提出
了要发挥市场在资源配置中的决定性作用。发挥金融领域的市场决定性作用，
关键就是要实现金融要素价格的市场化定价，依靠市场机制的作用提高金融体
系的运转效率。利率市场化进程的提速使得银行负债端的成本压力更为突出。
市场流动性的持续偏紧不利于存款增长，资金价格中枢上移增加经营成本，同
时支付手段进步使得货币交易性需求减弱。总体看，银行净息差存在收窄压力。
● 银行资本多元化，市场竞争显著增大。国家鼓励民间资本发起设立自担
风险的民营银行、金融租赁公司和消费金融公司等金融机构，推动着银行向资
本多元化方向发展。随着民间资本的逐步介入，银行的资本结构将更加多元化，
从而形成不同的治理结构，而治理结构的差异将带来不同的竞争力，特别是民
营金融机构活力更强，从而使市场更加开放，竞争更加充分。
● 社会融资结构发生深刻变化，金融脱媒现象愈加明显。金融脱媒将从资
产和负债两个方面同时推进，对银行传统业务造成影响，一方面导致银行的贷
款需求降低，另一方面造成优质客户资金分流。未来社会资金的脱媒趋势可能
更加明显。
● 经济波动风险加大，银行亲周期业务面临风险考验。中国经济正处于增
长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期等较为艰难的转型时期。
由于银行业务具有较强的亲周期性，在经济下行周期往往面临较大的不良资产
管控压力，如何加快信贷结构调整成为银行经营管理的考验。
● 技术脱媒加速，互联网导致银行支付及融资功能弱化。互联网金融借助
于互联网技术、移动通信技术实现资金融通、支付和信息中介、信贷中介等功
能的新兴金融模式，对传统银行业务形成了一定的替代效应。
90
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
面对经营环境的变化，本行坚持按照“安全性、流动性、盈利性”的“三性”
原则经营银行，回归传统、规范、稳健的格局。核心就是要顺应市场化改革的
方向，通过全面准确的环境评估、良好的发展战略、有效的组织治理结构、科
学合理的业务流程、健全的风险管理体制、合理的资产负债结构达到风险和收
益的平衡。具体上，本行将通过“强化战略执行、促进快速发展、提升经营能力、
细化基础管理”等方面的措施应对市场挑战。
● 强化战略执行。将全行战略任务目标化、责任化，将战略的执行情况与
绩效考核及工作评价挂钩，特别是要在考核中将现代服务业、网络银行、非主
流业务、提升有效客户、提高网点产能、加快网点建设这些战略任务传递到业
务一线，将工作目标转化为工作实效。
● 促进快速发展。快速提高市场地位，锻炼市场化的队伍，并围绕发展理
顺资源配置和流程管理的关系。在绩效考核上重点突出增量考核，强调提高市
场份额，在资源配置上，要最大限度的调动资源、整合资源和利用资源，将信
贷、费用、资本、人力、网点等多种资源向经营业绩好、发展质量优、管理能
力强的分行倾斜。
● 提升经营能力。积极推动各项改革，真正建立起适应市场化竞争的能力。
一是提升市场应变能力，准确研判市场形势变化，及时灵活调整阶段性经营策
略。二是提升盈利回报能力，提高股东回报，提振资本市场表现，保持市值稳
定增长。三是提升创新发展能力，重点是填补市场空白、创造新的增长点，打
造出具有特色和市场影响力的业务和产品。四是提升客户经营能力，加强服务
体系建设，完善基础经营能力，通过客户分层管理，加大产品交叉销售和业务
联动，增加有效客户。五是提升风险管控能力，强调资产质量的真实性和可控
性，强化不良资产问责机制，采取多种手段处置不良资产，确保资产质量稳定。
六是提升成本控制能力，从“充分成本”向“控制成本”转变，强化全面成本管理，
提高成本敏感性。
● 细化基础管理。构建以信息化为支撑，架构合理、流程优化、运作规范、
科学高效的现代商业银行管理体系，提高基础管理水平：一是加强信息化建设，
全力推进核心系统建设，提高信息数据处理能力、服务能力和决策支持能力。
二是加强流程化建设，适应全行组织架构和管理模式的调整，实现数据集中、
91
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
渠道整合、业务标准及流程统一，提高经营管理效率；三是加强专业化管理，
通过专业化人才队伍的建设，加强现代化管理工具和方法的运用；四是加强精
益化管理，提高资产负债管理、FTP管理、定价管理、绩效考核管理、客户信用
评级、管理会计系统等方面的精益管理水平。五是加强服务体系建设，逐步实
现从信贷银行向服务型银行转变，以客户为中心，着力于构建全球化、标准化、
专业化的客户服务体系，提升客户体验。
（二）2014年经营计划和发展思路
经营计划
2014年，本行将积极调整优化业务结构、客户结构与盈利结构，全年存款
规模目标增速14%左右，力争实现净利润平稳较快增长。
发展思路
2014年，本行将坚定执行新的发展战略，落实好各项战略部署，重点做好
以下方面工作：
● 切实抓好负债营销，强化流动性风险管理。重点做好稳存增存工作，努
力提高核心负债占比，扩大储蓄存款规模；借助供应链金融、现金管理、投资
银行、托管等业务产品，积极拓展机构存款、结算存款等低成本存款，严格控
制高成本协议存款和结构性存款规模。通过差异化的资负比例指标管理，强化
资金来源约束资金运用的机制，实现成本和收益均衡发展。
● 全面夯实客户基础，推动有效客户快速增长。本行将继续深化客户分层
经营体系建设，加快公司客户经营重心上移，大力推进大客户集中经营，深化“商
行+投行”服务模式，加大重点客户的营销推动。延展供应链条、现金链条和平
台链条，优化中小企业客户“授信服务+交易银行”服务模式，批量化获取现代服
务业领域中小客户。坚持“两卡一金” 零售客户定位，扩大产品交叉销售规模，
提升客户忠诚度，降低客户流失率。坚持“一链两圈三集群”渠道建设，创新授信
模式，批量化获取小微企业和消费金融客户。
● 深化公司业务结构调整，发挥转型支撑作用。进一步优化对公资产业务
92
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
结构，积极盘活存量资产，以资产证券化、理财等方式盘活低收益资产，压缩
化解“两高一剩”行业贷款风险，做好到期资产业务的结构调整，为高收益业务腾
挪空间。优化摆布增量资产，加大现代服务业、投行、中小企业、保理业务等
战略重点业务的信贷投放。
● 加快零售产能释放，提高零售板块贡献。加快多元化零售渠道建设，重
点提升网点产能。打造“幸福财富”品牌，大力发展消费信贷，优化信用卡消费体
验。加大数据共享和客户行为分析挖掘力度，加强总分联动、公私联动、线上
线下联动，提升零售板块客户交叉销售率。
● 加大金融市场业务创新，提高金融同业业务综合贡献。把握利率市场化
和人民币国际化的市场机遇，提高金融市场业务整体风险偏好，提升资产组合
收益。积极推进人民币同业存单等主动负债业务，丰富流动性组合产品结构，
加强资金获取和运用能力。充分发挥票据集中专营的优势，做大票据一、二级
市场，提高票据业务的盈利水平。
● 加快培育业务特色，形成新的利润增长点。现代服务业业务要以授信产
品创新和电子化产品创新为着力点，探索新的风控模式，突破服务业客户“轻资
产、弱担保”的瓶颈。加快网络银行产品创新，建立“依托支付类产品获取中收、
发展网络贷款获取息差收益”的盈利模式。重点发展票据业务、国内信用证、保
理等与供应链金融相关等“非主流”业务，以及理财、托管等与资产管理相关的低
资本消耗业务。
● 加大风险防控力度，保持资产质量稳定。加强对重点区域、重点行业、
重点产品、重点客户的风险管控，加大对区域风险和产能严重过剩行业风险的
关注力度，构建风险预警长效机制。加强风险管理工具的开发和运用，稳步推
进公司客户评级模型优化工作，加强内部评级结果在限额设置、经济资本测算
等领域的应用。
● 加强城市化经营模式建设，突出区域发展特色。加强重点分行的分类管
理，根据不同区域经济特点，推动分行特色化经营，充分把握上海自贸区、深
圳前海改革试点机遇，探索利率市场化、资本项目开放以及离岸金融业务经验。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
● 加快核心系统建设，保障业务快速发展。集中精力加快推进核心系统建
设，为2015年新核心整体切换做足准备。加强业务系统建设、改造、整合和升
级，优化管理会计系统、风险资产计量和定价系统、绩效考核项目以及监管统
计数据报送平台等管理信息系统建设。
● 加强人才队伍建设，提高员工专业化素养。加快建立与发展战略要求相
适应的专业化人才队伍，加快后备干部和青年骨干队伍培养，进一步健全竞争
性人才选拔机制。加强中高层干部任职培训，加大一线员工培训力度。
十四、社会责任管理
本行已于本报告披露当日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和本行
网站（bank.ecitic.com）同步披露了本行2013年度社会责任报告，有关本行报告
期内社会责任和公益活动的信息请查询2013年度社会责任报告。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第七章 重要事项
一、主要业务
本行从事银行及相关金融服务。
二、主要客户
截至报告期末，本行最大五家客户占本行利息收入及其他营业收入总额不
超过30%。
三、重大诉讼、仲裁事项
本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁。这些诉讼和仲裁大部
分是由于本集团为收回贷款而提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的
诉讼和仲裁。截至报告期末，本集团涉及的诉讼和仲裁金额在人民币3,000万元
以上的案件（无论本集团为原告/申请人还是被告/被申请人）共计173宗，标的
总金额为人民币112.33亿元；本集团作为被告/被申请人的未决诉讼和仲裁案件
（无论标的金额大小）共计44宗，标的总金额为人民币3.58亿元。
报告期内，本行无重大媒体质疑事项。
四、控股股东及其他关联方占用资金的情况
本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。审计师已出具《关于中
信银行股份有限公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专
项说明》。
五、重大收购、出售资产及资产重组事项
报告期内，除已披露者外，本行没有发生重大收购、出售资产及资产重组
事项。
六、重大关联交易
本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
优于非关联方同类交易的条件进行。关联交易具体数据请参见A股财务报表附注
第50条“关联交易”。
（一）资产出售、收购类关联交易
报告期内，除已披露者外，本行没有发生资产出售、收购类关联交易。
（二）授信类关联交易情况
本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理，通过采取加强流程化
管理、严把风险审批关、强化关联授信贷后管理等措施，确保关联授信业务的
合法合规。截至报告期末，本行对关联公司的授信余额为90.5亿元人民币（其中，
对中信集团及其子公司关联授信余额为75.6亿元人民币；对BBVA及其子公司关
联授信余额为14.9亿元人民币）。以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险
暴露等，业务质量优良，均为正常贷款。就交易数量、结构及质量而言，对本
行正常经营不会产生重大影响。
本行关联授信业务均遵循一般商业条款，定价不优于同类授信业务。同时，
本行严格按照上交所、银监会等监管要求，履行审批和披露程序。截至报告期
末，本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、中国证监会《关于规范
上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）规定的资金往来、资金
占用情形。本行与本行实际控制人中信集团及其控制的公司发生的关联贷款对
本行的经营成果和财务状况没有产生负面影响。
（三）非授信类持续关联交易
本行继续履行本行与中信集团及其联系人之间、本行与BBVA及其联系人之
间以及本行与中信国金及其附属公司之间相关持续关联交易的框架协议，在已
获批的相应年度上限内开展业务。根据香港联交所上市规则第十四A章、上交所
《股票上市规则》第十章的相关规定，上述持续关联交易的开展情况如下：
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易
第三方存管服务
根据本行于2010年8月与中信集团续签的第三方存管服务框架协议，本行向
中信集团及其联系人提供的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的条款。
中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复核。
2013年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为0.6亿元人民币。截
至报告期末的实际发生金额为0.08亿元人民币。
投资产品代销
根据本行于2010年8月与中信集团续签的投资产品代销服务框架协议，本行
向中信集团及其联系人提供的代销服务不优于适用于独立第三方的条款。中信
集团及其联系人支付本行的代销佣金取决于相关的市场价格并定期复核。2013
年，本行投资产品代销框架协议项下交易的年度上限为20.036亿元人民币。截至
报告期末的实际发生金额为0.95亿元人民币。
资产托管服务
根据本行于2010年8月与中信集团续签的资产托管服务框架协议，本行向中
信集团及其联系人提供的资产托管服务不优于适用于独立第三方的条款。中信
集团及其联系人支付本行的托管费取决于相关的市场价格并定期复核。本行于
2011年10月修订了资产托管服务框架协议项下的年度上限，修订后2013年本行
资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为4亿元人民币。截至报告期末的实
际发生金额为0.71亿元人民币。
财务咨询顾问及资产管理
根据本行于2012年12月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务框
架协议，本行向中信集团及其联系人提供的财务咨询顾问及资产管理服务没有
固定的价格或费率，由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价格
及费率，或根据独立交易对手就相同交易所适用的市场价格及费率来确定特定
类型服务应适用的价格及费率。2013年，本行财务咨询顾问及资产管理服务框
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
架协议项下交易的年度上限为1.9亿元人民币。截至报告期末的实际发生金额为
0.02亿元人民币。
呼叫中心外包服务
根据本行于2011年10月与中信集团签署的呼叫中心外包服务框架协议，中
信集团及其联系人向本行提供包括人员、场地、设备及系统在内的呼叫中心外
包服务，如客户呼叫服务、电话银行服务、电话销售、电话催收、电话审核、
运营顾问服务、培训服务、数据信息服务、营销咨询服务及互动营销服务等。
本行就中信集团及其联系人提供的服务所支付的服务费不优于适用于独立第三
方的条款。该等服务没有固定的价格和费率，由双方公平对等谈判并根据独立
交易对手就相同交易所适用的市场价格及费率来确定特定类型服务应适用的价
格和费率。2013年，本行呼叫中心外包服务框架协议项下交易的年度上限为6.300
亿元人民币。截至报告期末的实际发生金额为3.23亿元人民币。
资金交易
根据本行于2012年12月与中信集团签署的资金交易框架协议，本行与中信
集团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资
金市场交易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行的
市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2013年，本行和中信集团资金
交易框架协议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损失（视
情况而定）的年度上限为13.1亿元人民币，衍生金融工具公允价值（无论计入或
负债）的年度上限皆为42.1亿元人民币。截至报告期末，资金交易总协议项下实
际发生交易产生的净损益为-1.42亿元人民币，计入资产公允价值为0.31亿元人民
币，计入负债公允价值为0.24亿元人民币。
信贷资产转让
根据本行于2010年8月与中信集团续签并经本行2010年第三次临时股东大
会批准的资产转让框架协议，本行与中信集团及其联系人的信贷资产转让交易
不优于适用于独立第三方的条款。受让方支付的转让价格按照以下原则确定：(1)
按照国家法定或指定价格；(2) 若无相关国家法定或指定价格，则按照市场价；
98
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
以及(3) 若无相关国家法定或指定价格或市场价，价格按照财务资产的账面价值
扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适当风险。2013年，本行信贷资产转让框
架协议项下交易的年度上限为530亿元人民币。截至报告期末的实际发生金额为
185亿元人民币。
理财服务
根据本行于2012年12月与中信集团签署的理财服务框架协议，本行与中信
集团及其联系人在日常业务中适用一般市场惯例及一般商业条款，中信集团及
其联系人向本行提供理财交易后端服务（如信托服务），本行向中信集团及其
联系人提供的投资理财服务包括保本理财及非保本理财。2013年，本行理财服
务框架协议项下保本理财服务的理财本金时点余额年度上限为67.000亿元人民
币，保本理财服务的理财收益年度上限为1.5亿元民币，理财服务的前后端服务
费年度上限为1.2亿元人民币。截至报告期末，保本理财服务的理财本金时点余
额为34.5亿元人民币，理财收益为0.62亿元人民币，理财服务的前后端服务费为
0.02亿元人民币。
物业租赁
根据本行于2012年12月与中信集团签署的物业租赁框架协议，本行与中信
集团及其联系人在日常业务中适用一般市场惯例及一般商业条款进行物业租赁
交易，各项租金由双方公平协商并参考同类物业租赁的市场价格确定。2013年，
本行物业租赁框架协议项下交易的年度上限为0.8亿元人民币。截至报告期末的
实际发生金额为0.63亿元人民币。
综合服务
根据本行于2012年12月与中信集团签署的综合服务框架协议，中信集团及
其联系人向本行提供的综合服务包括技术服务、补充医疗保险、企业年金、会
务服务、外包服务、广告服务、商品采购等。本行与中信集团及其联系人在日
常业务中适用一般市场惯例及一般商业条款进行综合服务交易，各项服务收费
由双方公平协商并参考同类交易市场价格确定。2013年，本行综合服务协议项
下交易的年度上限为1.1亿元人民币。截至报告期末的实际发生金额为1亿元人民
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
币。
本行与BBVA及其联系人的非授信类持续关联交易
信贷资产转让
根据本行于2011年10月与BBVA签署的资产转让框架协议，本行与BBVA及
其联系人的信贷资产转让交易不优于适用于独立第三方的条款。受让方支付的
转让价格按照以下原则确定：(1) 按照国家法定或指定价格；(2) 若无相关国家
法定或指定价格，则按照市场价；以及(3) 若无相关国家法定或指定价格或市场
价，价格按照财务资产的账面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适当风
险。2013年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为2.000亿美元。
截至报告期末本行未发生与BBVA的相关交易。
资金交易
根据本行于2012年12月与BBVA签署的银行同业交易总协议，本行与BBVA
及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金交
易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行的市场价格
或独立的交易对手方一般采用的费率。2013年，本行和BBVA银行同业交易总协
议项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损失（视情况而定）
的年度上限为6.5亿元人民币，计入资产衍生金融工具公允价值的年度上限为13
亿元人民币，计入负债衍生金融工具公允价值的年度上限为12亿元人民币。截
至报告期末，资金交易总协议项下实际发生交易产生的净损益为1.36亿元人民币，
计入资产公允价值为2.57亿元人民币，计入负债公允价值为0.75亿元人民币。
本行与中信国金及其附属公司的非授信类持续关联交易
信贷资产转让
根据本行于2011年10月与中信国金签署的资产转让框架协议，本行与中信
国金及其联系人的信贷资产转让交易不优于适用于独立第三方的条款。受让方
支付的转让价格按照以下原则确定：(1)按照国家法定或指定价格；(2)若无相关
国家法定或指定价格，则按照市场价；以及(3)若无相关国家法定或指定价格或
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
市场价，价格按照财务资产的账面价值扣除适当的折扣，以反映信贷资产的适
当风险。2013年，本行信贷资产转让框架协议项下交易的年度上限为5亿美元。
截至报告期末的实际发生金额为0.33亿美元。
资金交易
根据本行于2012年12月与中信国金签署的资金交易框架协议，本行与中信
国金及其附属公司在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行
资金市场交易。该等交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行
的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。2013年，资金交易框架协议
项下交易产生的已实现收益、已实现损失、未实现收益或损失（视情况而定）
的年度上限为10亿元人民币，衍生金融工具公允价值（无论计入或负债）的年
度上限皆为35亿元人民币。截至报告期末，资金交易总协议项下实际发生交易
产生的净损益为5.76亿元人民币，计入资产公允价值为0亿元人民币，计入负债
公允价值为0亿元人民币。
本行独立非执行董事对报告期内各项持续关联交易进行了审核，并确认：
（1）这些交易为本行的日常业务；
（2）这些交易是按照一般商业条款进行；
（3）这些交易是根据有关交易的协议条款进行，且条款公平合理，并符合
本行股东的整体利益。
审计师获取了本行管理层提供的持续关联交易清单，并根据《香港鉴证业
务准则》第3000号“除历史财务信息审计、审阅业务以外的其他鉴证业务”的规定
以及香港会计师公会颁布的事务操作第740号文件“审计师关于香港上市规则下
的持续关连交易的函件”执行相关工作后，关于披露的持续关连交易审计师未发
现存在下列情形：
（1）持续关连交易存在未通过本行董事会批准的情况；
（2）在提供产品和服务的关连交易中，在所有重大方面各项关连交易的定
价不符合本集团定价政策的情况；
101
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（3）在所有重大方面各项关连交易的执行不符合关连交易的相关协议中所
订立条款的情况；
（4）各项持续关连交易的总值超过本行于二〇一〇年八月十一日、二〇一
一年十月二十七日及二〇一二年十二月二十七日的公告中披露的各项持续关连
交易的年度总值上限。
七、重大合同及其履行情况
报告期内，本行没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦
不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产事项。
担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营
范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
独立非执行董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见
我们作为中信银行的独立非执行董事，本着公正、公平、客观的原则，对
中信银行的对外担保情况进行了核查，现发表专项说明及意见如下：
经核查，本集团开展的对外担保业务以保函为主，保函是经批准的日常经
营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末，本集团开出的保函的担保余
额折合1,149.50亿元人民币。
本行始终高度重视对该项业务的风险管理，根据该项业务的风险特征，制
定了被担保对象的资信标准、担保业务的操作流程和审批程序。报告期内，本
行该项业务运作正常，没有出现违规担保的情形。我们认为，本行对担保业务
风险的控制是有效的。
中信银行股份有限公司独立非执行董事
李哲平、邢天才、刘淑兰、吴小庆、王联章
八、公司或持股5%以上的股东承诺事项
截至本报告披露日，持有本行5%以上股份的股东为中信股份和BBVA。
102
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
2012年4月16日，中信股份作出承诺：中信股份自收购中信银行股份交割之
日起五年之内，将不会转让本次收购中信银行股份（但根据相关法律法规或监
管部门的批准向中信股份关联方转让中信银行股份，或根据国有资产监督管理
程序进行的国有资产无偿划转的情形除外）；中信股份如到期后转让股份将就
转让行为及受让方的股东资格提前取得监管部门的同意。2013年2月25日，中信
股份收购本行股份的交易完成交割。至此，中信股份直接持有本行A股
28,938,928,294股，占本行已发行总股本的61.85%；通过GIL持有本行H股710股，
占本行已发行总股本小于0.01%；中信股份共计持有本行61.85%的股份。中信股
份以上承诺自2013年2月25日起生效。
2010年9月23日，BBVA作出承诺：作为中信银行的战略投资者，BBVA视
其对中信银行的投资为长期投资，BBVA有意于配股完成之日起至少五年内持有
本次配股所获得的股份，但发生特殊情况（包括但不限于：法律或对本行具有
管辖权的任何监管或政府机构或证券交易所施加的任何要求，申请、被申请或
被宣告破产或丧失清偿债务能力，或发生对本行的经营或财务状况造成重大不
利影响的宏观经济事件、不可抗力事件或其他客观情况）的除外。2011年，BBVA
认购本行H股配股股份1,163,097,447股，并于2011年8月1日完成交割。BBVA以
上承诺的有效期限自2011年8月1日起生效。
除上述承诺外，持有本行5%以上股份的股东在报告期内无其他承诺事项。
本行未发现持有本行5%股份的股东违反原有承诺的情形。
九、聘任与解聘会计师事务所情况
经2012年度股东年会审议通过，本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为
本行2013年度境内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为本行2013
年度境外审计的会计师事务所。自2006年上市审计开始，本行聘用上述两家会
计师事务所作为本行审计师，两家会计师事务所为本行提供审计服务的连续年
限分别为7年和8年，A股审计签字注册会计师金乃雯和王立鹏为本行提供审计服
务的连续年限均为1年。
截至报告期末，本行就2013年度财务报表审计（不包括境外子公司财务报
表审计和本行内部控制审计）支付给毕马威会计师事务所、毕马威华振会计师
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
事务所的审计服务费共计970万元人民币；本集团境外子公司向毕马威会计师事
务所支付的审计服务费共计839万元港币；本集团境内子公司向毕马威华振会计
师事务所支付的财务报表审计费为5万元人民币。
本行聘请毕马威华振会计师事务所为本行提供2013年度内部控制审计服务。
本行就2013年度内部控制审计支付给毕马威华振会计师事务所的审计服务费共
计110万元人民币。
除上述提及的审计鉴证业务外，报告期内，本行向毕马威华振会计师事务
所支付的其他非审计业务服务费用约为415万元人民币。
十、公司章程修订情况
报告期内本行未进行《公司章程》修订。投资者可于本行网站和境内外上
市地交易所指定网站查询本行公司章程全文。
十一、股权激励计划实施情况
截至报告期末，本行尚未实施股权激励计划。
十二、募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情况
本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用，即所有
募集资金全部用于充实本行资本金，提高本行的资本充足率和抗风险能力。
报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。
十三、公司及相关主体受处罚及整改情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有本行5%以上股份
的股东、实际控制人、收购人在报告期内不存在被有权机关调查、被司法机关
或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立
案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理
部门处罚以及被证券交易所公开谴责的情形发生，亦无受到其他监管机构对本
行经营有重大影响的处罚发生。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
十四、储备
本行截至报告期末的储备变动详情载于本报告“财务报表附注36、37及38”。
十五、可供分配利润的储备
本行可供分配利润的储备详细情况载于本报告“财务报表——合并股东权益
变动表”。
十六、捐款
报告期内，本行对外捐款总额约为1,661.60万元人民币。
十七、固定资产
本行截至报告期末的固定资产变动详情载列于本报告“财务报表附注18”。
十八、退休与福利
本行提供给员工的退休福利详情载列于本报告“财务报表附注29”。
十九、股本及公众持股量
本行报告期内的股本变动情况载列于本报告“财务报表附注35”。根据已公开
资料，本行董事会认为，截至本报告交付印刷日，本行具有足够的公众持股量。
二十、股份的买卖或赎回
报告期内，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。
二十一、优先认股权安排
中国有关的法律、行政法规和相关部门规章并未对上市公司的股份优先购
买权作出强制性规定，本行章程也没有关于优先认股权的强制性规定。根据《公
司章程》的规定，本行增加注册资本，可以采取公开或非公开发行股份、向现
有股东配售或派送新股、以资本公积转增股本以及法律、行政法规规定和相关
部门核准的其他方式。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
二十二、发行股份的情况
报告期内，本行发行股份的详情载列于本报告“股份变动和主要股东持股情
况——证券发行与上市情况”。
二十三、主要股东权益
请参照本报告“股份变动和主要股东持股情况——主要股东及其他人士拥有
之权益及淡仓”。
二十四、税项减免
A股股东
根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85 号），对于个人投资者
从上市公司取得的股息红利，自个人投资者取得公司股票之日起至股权登记日
止，持股期限超过1年的，上市公司按5%代扣代缴其个人所得税；持股期限未超
过1年（含1年）的，上市公司暂按5%代扣代缴其个人所得税，在个人投资者转
让股票时根据上述通知要求作相应调整。
对于居民企业股东，现金红利所得税由其自行缴纳。
对于合格境外机构投资者（QFII），根据《国家税务总局关于中国居民企业
向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函
2009[47]号）的规定，上市公司按10%的税率代扣代缴企业所得税。如QFII股东
取得的股息红利收入需要享受税收协定（安排）待遇的，可按照规定在取得股
息红利后自行向主管税务机关提出退税申请。
H股股东
根据《国家税务总局关于国税发[1993]045号文件废止后有关个人所得税征
管问题的通知》（国税函[2011]348号）的规定，境外居民个人股东从境内非外
商投资企业在香港发行股票取得的股息红利所得，应按照“利息、股息、红利
所得”项目，由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税。境内非外商投资企业在
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
香港发行股票，其境外居民个人股东根据其居民身份所属国家与中国签署的税
收协定及内地和香港（澳门）间税收安排的规定，享受相关税收优惠。根据相
关税收协定及税收安排规定的相关股息税率一般为10%，为简化税收征管，在香
港发行股票的境内非外商投资企业派发股息红利时，一般可按10%税率扣缴个人
所得税，无需办理申请事宜。对股息税率不属10%的情况，按以下规定办理：（1）
低于10%税率的协定国家居民，扣缴义务人可代为办理享受有关协定待遇申请，
经主管税务机关审核批准后，对多扣缴税款予以退还；（2）高于10%低于20%
税率的协定国家居民，扣缴义务人派发股息红利时应按协定实际税率扣缴个人
所得税，无需办理申请审批事宜；（3）没有税收协定国家居民及其他情况，扣
缴义务人派发股息红利时应按20%扣缴个人所得税。
根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息
代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2008]897号）的规定，中国居
民企业向境外H股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时，统一按10%的
税率代扣代缴企业所得税。
根据现行香港税务局惯例，在香港无须就本行派付的股息缴税。
本行股东依据上述规定缴纳相关税项和/或享受税项减免。
二十五、公司重大环保或其他重大社会安全问题
报告期内，本行不存在重大环保或其他重大社会安全问题。
二十六、其他重大事项
报告期内，本行发生的属于《证券法》第六十七条和《上市公司信息披露
管理办法》第三十条所列的重大事件，均已作为临时报告在本行境内外上市地
交易所指定网站，以及本行网站进行了披露，具体披露日期可查询本报告“信息
披露索引”。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
二十七、信息披露索引
序号 报告名称 披露日期
1 中信银行 2013 年第三次临时股东大会决议公告 2013-12-18
2 中信银行 2013 年第三次临时股东大会的法律意见书 2013-12-18
3 中信银行第三届董事会第十九次会议决议公告 2013-12-18
4 中信银行关于召开 2014 年第一次临时股东大会的通知 2013-12-13
5 中信银行 2014 年第一次临时股东大会会议资料 2013-12-13
6 中信银行第三届董事会第十八次会议决议公告 2013-12-12
7 中信银行第三届监事会第十三次会议决议公告 2013-12-7
8 中信银行外部监事辞任公告 2013-12-7
中信银行关于监事会主席欧阳谦先生任职资格获批的
9 2013-11-21
公告
中信银行董事会风险管理委员会主席、非执行董事辞任
10 2013-11-19
公告
11 中信银行关于金融债券发行完毕的公告 2013-11-14
12 中信银行 2013 年第三次临时股东大会会议资料 2013-11-1
13 中信银行关于召开 2013 年第三次临时股东大会的通知 2013-11-1
14 中信银行第三季度季报 2013-10-30
15 中信银行第三届监事会第十二次会议决议公告 2013-10-30
16 中信银行关联交易公告 2013-10-30
17 中信银行第三届董事会第十七次会议决议公告 2013-10-30
18 中信银行董事辞任公告 2013-10-29
中信银行关于发行金融债券获得中国人民银行批准的
19 2013-10-23
公告
中信银行关于控股股东增持公司股份取得相关批准并
20 2013-10-22
交割完毕的公告
21 中信银行简式权益变动报告书 2013-10-19
22 中信银行简式权益变动报告书 2013-10-19
23 中信银行 2013 年第二次临时股东大会决议公告 2013-10-17
24 中信银行 2013 年第二次临时股东大会的法律意见书 2013-10-17
中信银行关于控股股东增持公司股份等相关事项的公
25 2013-10-17
告
26 中信银行 H 股公告 2013-10-16
27 中信银行 H 股--2013 年中期报告 2013-9-24
28 中信银行法定代表人变更公告 2013-9-18
108
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
序号 报告名称 披露日期
29 中信银行执行董事、副行长辞任公告 2013-9-18
30 中信银行 H 股公告 2013-9-5
中信银行关于董事长、非执行董事常振明先生任职资格
31 2013-8-31
获批的公告
32 中信银行关于召开 2013 年第二次临时股东大会的通知 2013-8-30
33 中信银行 H 股公告 2013-8-30
34 中信银行 H 股公告 2013-8-30
35 中信银行 H 股公告 2013-8-30
36 中信银行 H 股公告 2013-8-30
37 中信银行 H 股公告 2013-8-30
38 中信银行 H 股公告 2013-8-30
39 中信银行 2013 年第二次临时股东大会会议资料 2013-8-30
40 中信银行 H 股公告 2013-8-28
41 中信银行半年报摘要 2013-8-28
42 中信银行半年报 2013-8-28
43 中信银行第三届监事会第十次会议决议公告 2013-8-28
44 中信银行关联交易公告 2013-8-28
45 中信银行第三届董事会第十六次会议决议公告 2013-8-28
46 中信银行关于董事会秘书任职资格获批的公告 2013-8-28
47 中信银行 H 股公告 2013-8-28
48 中信银行第三届董事会第十五次会议决议公告 2013-8-9
49 中信银行第三届监事会第八次会议决议公告 2013-8-7
50 中信银行 2013 年第一次临时股东大会决议公告 2013-8-7
51 中信银行 2013 年第一次临时股东大会决议公告 2013-8-7
52 中信银行关于发行金融债券获得银监会批准的公告 2013-7-25
53 中信银行 2012 年度 A 股利润分配实施公告 2013-7-12
54 中信银行 2013 年第一次临时股东大会会议资料 2013-6-21
55 中信银行第三届董事会第十四次会议决议公告 2013-6-21
56 中信银行关于召开 2013 年第一次临时股东大会的通知 2013-6-21
57 中信银行副行长辞任公告 2013-6-18
58 中信银行第三届监事会第七次会议决议公告 2013-6-18
59 中信银行 2012 年度股东大会的法律意见书 2013-5-29
60 中信银行第三届董事会第十三次会议决议公告 2013-5-29
109
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
序号 报告名称 披露日期
61 中信银行 2012 年度股东大会决议公告 2013-5-29
62 中信银行董事会秘书辞任公告 2013-5-25
63 中信银行第三届董事会第十二次会议决议公告 2013-5-9
64 中信银行 H 股公告 2013-5-2
65 中信银行 H 股公告 2013-5-2
66 中信银行 H 股公告 2013-5-2
67 中信银行 H 股公告 2013-5-2
68 中信银行 H 股公告 2013-5-2
69 中信银行关于 2012 年年度股东大会增加提案的公告 2013-5-2
70 中信银行 H 股--2012 年年度报告 2013-5-2
71 中信银行第一季度季报 2013-4-27
72 中信银行第三届董事会第十一次会议决议公告 2013-4-27
73 中信银行第三届监事会第六次会议决议公告 2013-4-27
74 中信银行董事长辞任公告 2013-4-26
75 中信银行关于限售股份解除限售的提示性公告 2013-4-23
76 中信银行澄清公告 2013-4-18
77 中信银行现金分红说明会预告公告 2013-4-17
78 中信银行 H 股公告 2013-4-12
79 中信银行关于召开 2012 年度股东大会的通知 2013-4-12
80 中信银行 2012 年度股东大会会议资料 2013-4-12
81 中信银行年报 2013-3-29
82 中信银行年报摘要 2013-3-29
83 中信银行 2012 年度内部控制评价报告 2013-3-29
84 中信银行 2012 年度内部控制审计报告 2013-3-29
85 中信银行 2012 年度社会责任报告 2013-3-29
86 中信银行第三届董事会第十次会议决议公告 2013-3-29
87 中信银行 2012 年度关联交易专项报告 2013-3-29
88 中信银行 2012 年度独立董事述职报告 2013-3-29
89 中信银行第三届董事会第九次会议决议公告 2013-3-29
中信银行关于中国中信集团有限公司关联方企业 2013
90 2013-3-29
年日常关联交易预计额度的公告
91 中信银行第三届监事会第五次会议决议公告 2013-3-29
中信银行 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金
92 2013-3-29
往来情况的专项说明
110
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
序号 报告名称 披露日期
93 中信银行 H 股公告 2013-3-13
94 中信银行关于控股股东股权过户情况的公告 2013-2-27
95 中信银行第三届董事会第八次会议决议公告 2013-2-22
96 中信银行第三届董事会第七次会议决议公告 2013-1-11
97 中信银行关于董事任职资格获批的公告 2013-1-9
98 中信银行关于公司章程修订获中国银监会核准的公告 2013-1-8
99 中信银行公司章程（2012 修订） 2013-1-8
111
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第八章 股份变动及股东情况
一、股份变动
（一）股份变动情况表
单位：股
变动前 变动增减（+，–） 变动后
比例 发行 公积金 比例
数量 (%) 新股 送股 转股 其他 小计 数量 (%)
有限售条件股份： 2,138,179,203 4.57 -2,138,179,203 -2,138,179,203 0 0
1.国家持股
2.国有法人股 213,835,341 0.46 -213,835,341 -213,835,341 0 0
3.其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
4.外资持股 1,924,343,862 4.11 -1,924,343,862 -1,924,343,862 0 0
其中：境外法人持
1,924,343,862 4.11 -1,924,343,862 -1,924,343,862 0 0
股
境外自然人
持股
无限售条件股份 44,649,147,831 95.43 2,138,179,203 2,138,179,203 46,787,327,034 100.00
1.人民币普通股 31,691,328,716 67.73 213,835,341 213,835,341 31,905,164,057 68.19
2. 境 内 上 市 的 外
资股
3. 境 外 上 市 的 外
12,957,819,115 27.70 1,924,343,862 1,924,343,862 14,882,162,977 31.81
资股
4.其他
股份总数 46,787,327,034 100.00 0 0 46,787,327,034 100.00
（二）限售股份变动情况表
单位：股
本年解除限售 本年增加限
股东名称 年初限售股数 股数 售股数 年末限售股数 限售条件 解除限售日期
BBVA 1,924,343,862 1,924,343,862 0 0 注(1) 2013年4月2日
社保基金 213,835,341 213,835,341 0 0 注(2) 2013年4月28日
合计 2,138,179,203 2,138,179,203 0 0 - -
注： (1) 根据BBVA与中信集团于2006年11月22日签署的《股份及期权购买协议》（经修
订），BBVA可一次性行使协议项下所有期权，行权后增持的相关股份禁售期为行权
交割完成日起之后三个周年。2009年12月3日，BBVA行使期权权利，从中信集团购
买1,924,343,862股本行H股股份，并于2010年4月1日完成交割，因此禁售期为2010
年4月1日至2013年4月1日。
(2) 根据2009年6月19日财政部、国资委、证监会、社保基金联合下发的《境内证券
市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》财企[2009]94号）有关规定，
112
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
中信集团将符合政策要求的本行股份共计213,835,341股转持给社保基金，占本行股
本比例为0.55%。上述股份交易已于2009年12月全部完成。根据该办法的规定，转持
股份限售期在原国有股东法定禁售期基础上延长三年。照此计算，上述股份解除限
售日期为2013年4月28日。
（三）有限售条件股东持股数量
截至报告期末，本行不存在有限售条件股份及股东。
二、证券发行与上市情况
（一）股票发行与上市情况
2006-2007年，本行成功进行了股份制改造，改制成立了股份有限公司，引
入了境外战略投资者BBVA，并成功实现上海、香港两地同日公开发行上市。本
行股份制改造、引入战略投资者，首次发行上市详情请查询本行首次发行招股说
明书和本行2007-2012年各年年度报告。
本行分别于2011年7月7日和2011年8月3日顺利完成A股和H股配股再融资，
进一步补充资本金。本次配股最终共募得资金257.86亿元人民币，共发行A股配
股股份5,273,622,484股，H股配股股份2,480,360,496股。本次配股后，本行共发
行A股31,905,164,057股，H股14,882,162,977股，总股本46,787,327,034股。
（二）次级债
经中国人民银行和中国银监会批准，本行于2006年通过公开市场投标向商业
银行、保险公司和政策性银行等机构投资者发行次级债券60亿元人民币；于2010
年通过公开市场投标向保险公司等机构投资者发行次级债券165亿元人民币；于
2012年通过公开市场投标向保险公司等机构投资者发行次级债券200亿元人民币。
本行2006年、2010年及2012年发行的次级债券具体情况可查询本行2011年及
2012年年度报告。
（三）内部职工股
本行无内部职工股。
113
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
三、股东情况
（一）股东总数
截至报告期末，本行股东总数为367,599户，其中A股股东328,150户，H股股
东39,449户。截至本报告披露日前第五个交易日（2014年3月20日），本行股东
总数为351,781户，其中A股股东312,597户，H股股东39,184户。
（二）前十名股东数量和持股情况
单位：股
持有有限
股东 持股比 售条件股 报告期内股份增 股份质押
序号 股东名称 性质 股份类别 持股总数 例(%) 份数量 减变动情况 或冻结数
中国中信股份有 国有
1 A股、H股 31,325,081,973 66.95 0 31,325,081,973 0
限公司 法人
香港中央结算
境外
2 （代理人）有 H股 7,371,949,936 15.76 0 7,307,864 未知
法人
限公司
境外
3 西班牙对外银行 H股 4,631,945,376 9.90 0 -2,386,153,679 0
法人
全国社会保障基
4 国家 A股、H股 338,513,209 0.72 0 0 未知
金理事会
国有
5 中国建设银行 H股 168,599,268 0.36 0 0 未知
法人
境外
6 瑞穗实业银行 H股 81,910,800 0.18 0 0 未知
法人
南方东英资产管
理有限公司－南
7 其他 A股 42,643,092 0.09 0 10,945,264 未知
方富时中国
A50ETF
中船投资发展有 国有
8 A股 35,172,000 0.08 0 35,172,000 未知
限公司 法人
中诚信托有限责
任公司－中诚金
9 其他 A股 31,219,052 0.07 0 31,219,052 未知
谷 1 号集合资金
信托
国有
10 东风汽车公司 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
法人
中国工商银行股 国有
10 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
份有限公司 法人
河北建设投资集 国有
10 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
团有限责任公司 法人
中国中化集团公 国有
10 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
司 法人
注：（1）H 股股东持股情况是根据H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目
统计。
114
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（2）社保基金持有本行股份包括A股和H股，合计338,513,209股。其中，2009年接受中
信集团转持的A股股份共计213,835,341股；作为H股基础投资者在本行首次公开发
行时持有的本行H股股份共计68,259,000股；2011年在本行A+H配股中认购A股股份
42,767,068股，认购H股股份13,651,800股。
（3）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有
关联关系或一致行动关系。
（4）瑞穗实业银行、社保基金、中国人民财产保险股份有限公司、中国人寿保险（集
团）公司、中国人寿保险股份有限公司五名H股发行基础投资者承诺，在禁售期后
出售名下任何根据基础配售认购的H股前，将会书面知会本行。
（三）前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
持有无限售条件 股份
序号 股东名称
股份数量 类别
1 中国中信股份有限公司 31,325,081,973 A股、H股
2 香港中央结算（代理人）有限公司 7,371,949,936 H股
3 西班牙对外银行 4,631,945,376 H股
4 全国社会保障基金理事会 338,513,209 H股
5 中国建设银行 168,599,268 A股、H股
6 瑞穗实业银行 81,910,800 H股
7 南方东英资产管理有限公司－南方富时中国 A50ETF 42,643,092 A股
8 中船投资发展有限公司 35,172,000 A股
9 中诚信托有限责任公司－中诚金谷 1 号集合资金信托 31,219,052 A股
10 东风汽车公司 31,034,400 A股
10 中国工商银行股份有限公司 31,034,400 A股
10 河北建设投资集团有限责任公司 31,034,400 A股
10 中国中化集团公司 31,034,400 A股
注：（1）H 股股东持股情况是根据H股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目
统计。
（2）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有
关联关系或一致行动关系。
（四）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓
截至报告期末，根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录，主
要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：
占该类别已发行股
名称 持有权益的股份数目 本总额的百分比(%) 股份类别
9,604,699,386 (L) 64.54(L)
BBVA H股
2,586,598,911 (S) 17.38 (S)
BBVA 24,329,608,919(L) 76.26(L) A股
9,604,699,386 (L) 64.54 (L)
H股
中信集团 710(S) 0.00(S)
28,938,928,294(L) 90.70(L) H股
115
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
A股
7,018,100,475(L) 47.16(L) H股
CITIC Limited 710(S) 0.00(S) H股
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
雷曼兄弟（亚洲）控 732,821,000(L) 4.92(L)
H股
股有限公司 732,821,000(S) 4.92(S)
雷曼兄弟（亚洲）有 732,821,000(L) 4.92(L)
H股
限公司 732,821,000(S) 4.92(S)
雷曼兄弟亚太（新加 732,821,000(L) 4.92(L)
H股
坡）控股有限公司 732,821,000(S) 4.92(S)
9,604,699,386 (L) 64.54 (L)
BBVA H股
2,586,598,911 (S) 17.380(S)
注： (Ｌ) — 好仓，(Ｓ) — 淡仓，（Ｐ）—可供借出的股份
除上述披露外，截至报告期末，在根据《证券及期货条例》第336条保存的
登记册所载内容，并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要
根据《证券及期货条例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。
（五）公司控股股东和实际控制人情况
截至报告期末，中信股份为本行控股股东，中信集团为本行实际控制人。中
信股份直接持有本行A股28,938,928,294股，占本行已发行总股本的61.85%；直接
持有本行H股2,386,153,679股，约占本行已发行总股本的5.10%。此外，中信股份
还通过全资下属公司GIL持有本行H股710股，占本行已发行总股本小于0.01%；
中信股份共计持有本行66.95%的股份。
中信集团是中国领先的大型跨国国有企业集团，重点投资于金融服务、信息
技术、能源和重工业等行业，目前在香港、美国、加拿大和澳大利亚均有业务经
营。中信集团注册地和办公地均为北京，是由中国改革开放的总设计师邓小平同
志倡导、国务院批准、前国家副主席荣毅仁同志于1979年10月创办的中国首个实
行对外开放的窗口企业。
2011年12月27日，中国中信集团公司重组改制，以绝大部分现有经营性净资
产出资，联合下属全资子公司北京中信企业管理有限公司共同发起设立中国中信
股份有限公司。其中，中信集团持有中信股份99.9%的股份，北京中信企业管理
有限公司持有0.1%的股份，中国中信集团公司整体改制为国有独资公司，并更名
为中国中信集团有限公司，承继原中国中信集团公司的全部业务及资产。为完成
116
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
前述出资行为，中信集团将持有的本行全部股份转让注入中信股份，从而导致中
信股份直接和间接持有本行股份28,938,929,004股，占本行总股本的61.85%。2013
年2月25日，上述股份转让经上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司审核同意，正式完成相关过户手续。
2013年10月，中信股份受让BBVA持有的本行2,386,153,679股H股股份，约
占本行股份总数的5.1%。增持完成后，中信股份持有的本行股份占比增至66.95%，
BBVA继续持有本行9.90%的股份。
截至报告期末，中信集团注册资本为1,839.70亿元人民币，组织机构代码为
10168558-X，法定代表人为常振明，经营范围为：许可经营项目：因特网信息服
务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；对外
派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需的劳务人员。一般经营项目：
投资管理境内外银行、证券、保险、信托、资产管理、期货、租赁、基金、信用
卡金融类企业及相关产业、能源、交通基础设施、矿产、林木资源开发和原材料
工业、机械制造、房地产开发、信息基础设施、基础电信和增值电信业务、环境
保护、医药、生物工程和新材料、航空、运输、仓储、酒店、旅游业、国际贸易
和国内贸易、商业、教育、出版、传媒、文化和体育、境内外工程设计、建设、
承包及分包、行业的投资业务；工程招标、勘测、设计、施工、监理、承包及分
包、咨询服务行业；资产管理；资本运营；进出口业务。
截至2012年12月31日，中信集团总资产人民币35,657亿元，总负债人民币
31,851亿元，归属于母公司的净资产人民币2,355亿元；2012年实现营业收入人民
币3,498亿元，实现归属于母公司的净利润人民币302亿元；2012年经营活动现金
净流出人民币327亿元，投资活动现金净流出人民币1,497亿元，筹资活动现金净
流入人民币520亿元。
截至报告期末，中信股份注册资本为1,280亿元人民币，组织机构代码为
71783170-9，法定代表人为常振明，经营范围为：许可经营项目：承包与其实力、
规模、业绩相适应的国外工程项目。对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
一般经营项目：投资和管理境内外银行、证券、保险、信托、期货、租赁、基金、
信用卡金融类企业及相关产业、信息基础设施、基础电信和增值电信业务、能源、
交通基础设施、矿产、林木资源开发和原材料工业、机械制造、房地产开发、环
117
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
境保护、医药、生物工程和新材料、航空、运输、仓储、酒店、旅游业、国内贸
易和国际贸易、商业、教育、出版、传媒、文化和体育、境内外工程设计、建设、
承包及分包、咨询服务行业；资产管理；资本运营；进出口业务。
截至2012年12月31日，中信股份总资产人民币34,708亿元，总负债人民币
31,099亿元，归属于母公司的净资产人民币2,283亿元；2012年实现营业收入人民
币3,022亿元，实现归属于母公司的净利润人民币315亿元；2012年经营活动现金
净流出人民币298亿元，投资活动现金净流出人民币1,367亿元，筹资活动现金净
流入人民币357亿元。
中信股份是全球领先、中国规模最大的综合性企业集团之一，通过综合性业
务平台，发挥综合优势与整体协同效应，为客户提供全方位服务，实现全面协调
可持续发展。
截至报告期末，中信集团控股和参股的其他境内外上市公司股权情况如下表：
序号 上市公司名称 上市公司代码 持股比例
SH.600030
1 中信证券股份有限公司 20.88 %
HK.6030
2 中信泰富有限公司 HK.0267 57.51%
3 中信国际电讯有限公司 HK.1883 59.81%
4 中信资源控股有限公司 HK.1205 59.41%
5 亚洲卫星控股有限公司 HK.1135 37.59%
6 中信大锰控股有限公司 HK.1091 49.26%
7 中信重工机械股份有限公司 SH.601608 71.04%
8 中信海洋直升机股份有限公司 SZ.000099 42.18%
9 中信国安信息产业股份有限公司 SZ.000839 41.42%
10 中信国安葡萄酒业股份有限公司 SH.600084 42.65%
11 中信21世纪有限公司 HK.0241 21.73%
118
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
截至报告期末，本行与实际控制人之间的产权及控制关系如下图示：
财政部
中信集团
100%
北京中信企业管理有限公司 99.9%
0.1%
中信股份
100%
66.95% GIL
<0.01%
中信银行
（六）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东
截至报告期末，除中信股份外，本行无其他持股在10%以上的法人股东。
119
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第九章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、本行董事、监事和高级管理人员基本情况（截至本报告披露日）
（一）董事会
报告期内从
本行获得的 报告期内从 2012年度
年初 年末 税前应付报 股东单位获 税前报酬
持股 持股 酬（万元人 得的税前应 剩余部分
姓名 职务 性别 出生年月 任期 数 数 民币） 付报酬 （注1）
常振明 董事长、非执行董事 男 1956.10 2013.08–2015.05 0 0 — —
陈小宪 常务副董事长、非执 男 1954.06 2012.05–2015.05 0 0 — — —
行董事
朱小黄 执行董事、行长 男 1956.07 2013.01–2015.05 0 0 128.20 — 17.86
窦建中 非执行董事 男 1955.02 2012.05–2015.05 0 0 — —
李庆萍 非执行董事 女 1962.10 2014.03–2015.05 0 0 — —
郭克彤 非执行董事 男 1954.06 2012.05–2015.05 0 0 — —
孙德顺 执行董事、副行长 男 1958.11 2014.03–2015.05 0 0 235.25 — 126.29
张小卫 非执行董事 男 1957.10 2013.01–2015.05 0 0 — — —
冈萨洛何 非执行董事 男 1960.11 2013.01–2015.05 0 0 — —
塞托拉
诺瓦易那
李哲平 独立非执行董事 男 1965.02 2012.05–2015.05 0 0 30 — —
邢天才 独立非执行董事 男 1961.08 2012.05–2015.05 0 0 30 — —
刘淑兰 独立非执行董事 女 1945.11 2012.10–2015.05 0 0 30 — —
吴小庆 独立非执行董事 女 1953.10 2012.10–2015.05 0 0 30 — —
王联章 独立非执行董事 男 1957.08 2012.11–2015.05 0 0 30 — —
注：(1) 本行执行董事、高级管理人员（除董事会秘书外）的2013年度最终薪酬正在确认过
程中，其余部分待确认后再行披露。
(2) 本行2012年年度报告已披露执行董事的部分报酬情况。本列为执行董事2012年度税
前报酬的其余部分。根据有关政策规定，我行执行董事、高级管理人员的绩效年薪
实行延期支付，2012年度延期支付的绩效年薪为212.88万元，延期支付的薪酬暂未
发放到个人。
（二）监事会
报告期内从 报告期内
本行获得的 从股东单 2012年度
税前应付报 位获得的 税前报酬
年初持 年末持 酬（万元人 税前应付 剩余部分
姓名 职务 性别 出生年月 任期 股数 股数 民币） 报酬 （注）
欧阳谦 监事会主席 男 1955.09 2013.11-2015.05 0 0 228.49 — 116.09
郑学学 监事 男 1955.02 2012.05–2015.05 0 0 — —
骆小元 外部监事 女 1954.01 2012.05–2015.05 0 0 30 — —
王秀红 外部监事 女 1946.10 2014.01-2015.05 0 0 — —
李 刚 职工监事 男 1969.03 2012.05–2015.05 0 0 248.81 — —
邓跃文 职工监事 男 1964.01 2012.05–2015.05 0 0 222.25 — —
注：本行2012年年度报告已披露执行董事、高级管理人员的部分报酬情况。本列为相关人员
120
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
2012年度税前报酬的其余部分。
（三）高级管理人员
报告期内从 报告期内
本行获得的 从股东单 2012年度
年初 年末 税前应付报 位获得的 税前报酬
持股 持股 酬（万元人民 税前应付 剩余部分
姓名 职务 性别 出生年月 任期 数 数 币） 报酬 （注1）
朱小黄 执行董事、行长 男 1956.07 2012.09起 0 0 128.20 — 17.86
孙德顺 执行董事、副行长 男 1958.11 2012.05起 0 0 235.25 — 126.29
苏国新 副行长 男 1967.02 2012.05起 0 0 227.33 — 114.13
曹国强 副行长、财务负责人 男 1964.12 2012.05起 0 0 229.58 — 115.33
张 强 副行长 男 1963.04 2012.05起 0 0 229.71 — 115.49
王连福 纪委书记、工会主席 男 1954.10 2006.12起 0 0 218.50 — 111.84
朱加麟 党委委员 男 1964.10 2013.03起 0 0 208.87 — —
李 欣 董事会秘书 男 1970.01 2013.08起 0 0 271.31 — —
注：(1)本行2012年年度报告已披露高级管理人员的部分报酬情况。本列为高级管理人员2012
年度税前报酬的其余部分。
(2)本行高级管理人员（除董事会秘书外）的最终薪酬正在确认过程中，其余部分待确认
后再行披露。
（四）离任的董事、监事和高级管理人员（2013年1月1日至本报告披露日）
报告期内从 报告期内
本行获得的 从股东单 2012年度
年初 年末 税前应付报 位获得的 税前报酬
持股 持股 酬（万元人 税前应付 剩余部分
姓名 离任前职务 出生年月 离任时间 数
性别 数 民币） 报酬 （注）
田国立 董事长、非执行董事 男 1960.12 2013.04 0 0 — —
居伟民 非执行董事 男 1963.08 2013.10 0 0 — —
曹 彤 执行董事、副行长 男 1968.06 2013.09 160.77 — 124.64
安赫尔卡 非执行董事 男 1961.08 2013.11 0 0 — —
诺费尔南
德斯
庄毓敏 外部监事 女 1962.07 2014.01 0 0 30 — —
曹 斌 纪委书记 男 1962.01 2013.03 0 0 36.86 108.04
林争跃 董事会秘书 男 1963.06 2013.08 0 0 275.72 — —
注：本行 2012 年年度报告已披露执行董事、高级管理人员的部分报酬情况。本列为相关人
员 2012 年度税前报酬的其余部分。
（五）董事、监事和高级管理人员持股变动
截至报告期末，本行现任董事、监事、高级管理人员，以及与报告期内离任
的董事、监事、高级管理人员均未持有本行股份。
121
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
二、董事、监事、高级管理人员简历
（一）董事
常振明先生 中国国籍
本行董事长、非执行董事，于 2013 年 8 月加入本行董事会。常先生自 2011
年 12 月起担任中国中信集团有限公司（原中国中信集团公司）和中国中信股份
有限公司董事长。常先生同时担任中信泰富有限公司董事会主席、中信（香港集
团）有限公司董事长、中信国际金融控股有限公司副董事长、中信国际资产管理
有限公司董事长。常先生于 2011 年 3 月起担任中信（香港集团）有限公司董事
长，2009 年 4 月起担任中信泰富有限公司董事会主席，2006 年 10 月起担任中信
国际金融控股有限公司副董事长，2006 年 10 月起担任中信国际资产管理有限公
司董事长。常先生于 2010 年 12 月至 2011 年 12 月担任中国中信集团公司董事长，
2006 年 7 月至 2010 年 12 月担任中国中信集团公司副董事长兼总经理， 2006 年
12 月至 2011 年 5 月担任本行副董事长和非执行董事，2006 年 11 月至 2013 年 3
月担任中信银行（国际）有限公司非执行董事。常先生于 2004 年 7 月至 2006 年
7 月担任中国建设银行股份有限公司副董事长兼行长，1995 年 8 月至 2004 年 7
月担任中国中信集团公司执行董事兼副总经理，1994 年 1 月至 1995 年 8 月担任
中国国际信托投资公司协理，1993 年 9 月至 1994 年 1 月出任本行副行长，1992
年 10 月至 1993 年 9 月出任本行行长助理。常先生为高级经济师，毕业于北京第
二外国语学院，获日本语言文学学士学位，后获纽约保险学院工商管理硕士学
位。
陈小宪博士 中国国籍
本行常务副董事长、非执行董事，于 2004 年 11 月加入本行。陈博士同时担
任中信银行（国际）董事长和中信国金非执行董事。陈博士被东北财经大学聘为
博士生导师和教授，同时为中国人民大学教授。2004 年 11 月至 2012 年 9 月，
陈博士曾任本行行长。2006 年 12 月起，陈博士担任本行董事。2011 年 12 月至
2012 年 8 月，陈博士曾任中信股份副总经理。2004 年 11 月至 2011 年 12 月，陈
博士曾任中信集团常务董事兼副总经理。2000 年 3 月至 2004 年 10 月，陈博士
122
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
曾任招商银行董事、常务副行长、副行长。此前，1993 年 12 月至 2000 年 3 月，
陈博士曾任招商银行北京分行行长。另外，1982 年 9 月至 1993 年 12 月，陈博
士曾任人民银行北京分行处长、行长助理、副行长。陈博士为高级经济师，在中
国银行业拥有 31 年从业经历，毕业于中国人民大学，获财政金融专业学士学位。
此后，陈博士先后于西南财经大学获得金融专业的硕士学位，于东北财经大学获
得金融学博士学位。
2005 年至 2011 年，陈博士连续七年被中国《银行家》杂志评选为“年度中
国十大金融人物”，2006 年和 2007 年连续两年被中国国际金融论坛评选为“中国
十佳金融新锐人物”。2011 年，陈博士被中国《理财周报》评选为“2011 年中国
上市公司最具价值总裁”。
朱小黄博士 中国国籍
本行执行董事、行长。朱博士于2012年9月加入本行，任本行行长，于2013
年1月起任本行执行董事、行长。朱博士自2012年8月起，同时担任中国中信股份
有限公司副总经理。2011年2月至2012年8月，任中国建设银行执行董事、副行长；
2010年7月至2011年2月，任中国建设银行执行董事、副行长兼首席风险官；2008
年6月至2010年7月，任中国建设银行副行长兼首席风险官；2006年4月至2008年6
月，任中国建设银行首席风险官；2006年3月至2006年4月担任中国建设银行风险
管理与内控委员会常务副主任；2004年10月至2006年3月担任中国建设银行公司
业务部总经理；2001年5月至2004年10月担任中国建设银行广东省分行行长；1993
年9月至2001年5月历任中国建设银行办公室副主任、信贷一部副主任、信贷管理
部副总经理、辽宁省分行副行长、营业部总经理；1982年2月至1993年9月，历任
中国建设银行办公室法规处干部、副处长、处长。朱博士是高级经济师，并是中
国政府特殊津贴获得者，1982年湖北财经学院基建财务与信用专业大学本科毕业，
1985年10月北京大学经济法专业专科毕业，2006年中山大学世界经济专业博士毕
业。
窦建中先生 中国国籍
本行非执行董事。窦先生同时担任中信集团执行董事、中信股份执行董事兼
副总经理、中信控股董事长兼总裁、信诚保险董事长、中国中海直总公司董事长、
123
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
中信国金董事兼行政总裁、中信国际资产董事兼事安集团有限公司董事长、中信
资本控股董事、中海信托董事等职。窦先生 1980 年加入中信集团，1987 年加入
本行，1987 年 4 月至 1994 年 8 月任本行副行长，1994 年 8 月至 2004 年 12 月任
本行行长。窦先生自 1994 年 8 月至 1998 年 4 月同时担任中信集团常务董事兼协
理，1998 年 4 月至 2011 年 12 月任中信集团常务董事兼副总经理。窦先生毕业
于北京对外经济贸易大学，后获辽宁大学经济学硕士学位，为高级经济师，拥有
丰富的金融业从业经验。
李庆萍女士 中国国籍
本行非执行董事，于2014年3月加入本行董事会。李女士现任中国中信股份
有限公司副总经理、党委委员。此前，李女士自1984年8月至2007年1月，任中国
农业银行总行国际业务部干部、副处长、处长、副总经理、总经理；自2007年1
月至2008年12月任中国农业银行广西分行党委书记、行长；自2009年1月至2009
年5月任中国农业银行零售业务总监兼个人业务部、个人信贷业务部总经理；自
2009年5月至2013年9月任中国农业银行总行零售业务总监兼个人金融部总经理。
李女士在中国银行业拥有29年从业经历，对国际业务和零售业务有较深的研究。
李女士为高级经济师，毕业于南开大学国际金融专业，经济学硕士。
郭克彤先生 中国国籍
本行非执行董事。郭先生同时担任中信股份总经理助理。2010年2月至2011
年12月，郭先生任中信集团总经理助理。2006年4月至2011年12月，郭先生同时
担任中信集团董事。2006年12月至2008年4月，郭先生任中信银行监事。2000年3
月至2013年1月，郭先生同时担任中信集团人事教育部主任。此前，郭先生曾任
中信澳大利亚有限公司董事、中信房地产公司董事。1986年6月至2000年3月，郭
先生任中信集团人事部副主任、主任助理、处长、副处长。郭先生为经济师，毕
业于中国人民大学，获大专学历。
孙德顺先生 中国国籍
本行执行董事、副行长。孙先生于2011年10月加盟本行，任本行副行长，2014
年3月起任本行执行董事。孙先生同时担任中信银行（国际）董事。此前，2010
124
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
年1月至2011年10月，孙先生担任交通银行北京管理部副总裁，兼任交通银行北
京市分行行长。2005年12月至2009年12月，孙先生担任交通银行北京市分行行长。
1984年5月至2005年11月，孙先生在中国工商银行海淀区办事处、海淀区支行、
北京分行、总行数据中心（北京）等单位工作，1995年12月至2005年11月，担任
中国工商银行北京分行行长助理、副行长，1999年1月至2004年4月，曾兼任工商
银行总行数据中心（北京）总经理。1981年4月至1984年5月，孙先生就职于中国
人民银行。孙先生拥有32年的中国银行业从业经验。孙先生毕业于东北财经大学，
获经济学硕士学位。
张小卫先生 中国国籍
本行非执行董事，于2013年1月加入本行董事会。张先生现任香港中信银行
（国际）有限公司董事、行政总裁。在加入中信银行（国际）前，张先生于2012
年1月至2012年9月期间，担任香港永隆银行股份有限公司常务董事兼总经理；
2002年起至2011年底，张先生在招商银行香港分行工作，担任行长；2000年至2002
年期间，张先生在招商银行香港代表处工作，任首席代表，筹备成立了招商银行
香港分行；1995年至2000年，在交通银行香港分行工作，担任副行长；1991年至
1995年，在交通银行海南分行工作，担任国际业务部负责人和副行长；1984年至
1991年，在农业银行总行计划部、体改办、国际业务部工作，先后担任科员、副
处长和处长。张先生拥有29年的中国内地和香港银行业从业经验。张先生毕业于
中国人民银行研究生部，获货币银行学硕士学位。
Gonzalo José Torao Vallina（冈萨洛何塞托拉诺瓦易那）先生 西班牙国
籍
本行非执行董事，于2013年1月加入本行董事会。托拉诺先生现任西班牙对
外银行亚太区董事总经理兼主管，同时兼任中信国际金融控股有限公司非执行董
事及审计委员会委员、中信银行（国际）有限公司非执行董事、审计委员会委员
及信贷和风险管理委员会委员。自2010年9月至2011年3月托拉诺先生在香港担任
西班牙对外银行亚洲区零售银行业务总监。自2007年8月至2010年8月托拉诺先生
任西班牙对外银行消费金融总监、BBVA Finanzia董事长、UNO-e Bank董事长、
BBVA Finanziamento董事长以及Finanzia SpA Italia董事长。自2002年至2007年，
托拉诺先生担任西班牙对外银行公司发展部董事总经理。自1999年至2002年，其
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
任西班牙对外银行公司金融部董事总经理。自1996年至1999年，托拉诺先生任
Banco de Negocios Argentaria S.A首席执行官。自1993年至1996年，托拉诺先生任
Argentaria投资银行部负责人。
托拉诺先生作为西班牙对外银行的代表，曾在多家机构担任董事。在加入西
班牙对外银行之前，托拉诺先生曾供职于普华永道会计师事务所（1983年-1986
年），Lloyds Bank（1986年-1987年）和Banco Hispanoamericano（1987年-1993
年），后来供职于Banco Central Hispano。托拉诺先生毕业于马德里康普顿斯大
学（Complutense University of Madrid）经济学与商业专业，其从Instituto de
Empresa Business School取得工商管理硕士学位。
李哲平先生 中国国籍
本行独立非执行董事，李先生现任《当代金融家》杂志社执行社长兼主编。
李先生于 1995 年至 2003 年任统信资产评估有限公司董事长，1993 年至 1995 年
任《中国证券报》理论版主编，1989 年至 1993 年任中国金融培训中心助教。李
先生从 2008 年 8 月至今担任国投瑞银基金管理有限公司独立董事。李先生毕业
于山西财经学院并获得经济学学士学位，后获中国人民银行总行研究生部经济学
硕士学位。
邢天才博士 中国国籍
本行独立非执行董事，于 2012 年 2 月加入本行董事会。邢博士现任东北财
经大学金融学院院长、东北财经大学教授、博士生导师。邢博士同时兼任渤海轮
渡股份有限公司独立董事。2009 年 7 月至今，邢博士担任大连冷冻机股份有限
公司（深圳证券交易所上市公司）独立董事。1986 年 8 月至 2006 年 12 月，邢
博士先后担任东北财经大学研究生部副主任、高教研究室主任、职业技术学院院
长、东北财经大学华信信托金融研究所所长、辽宁省高校金融分析与模拟重点实
验室主任等职务。1992 年 10 月至 1995 年 12 月，邢博士借调至大连市股改办、
大连证监局从事企业上市指导和研究咨询工作。邢博士毕业于东北财经大学，获
经济学博士学位。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
邢博士在金融市场与风险管理、资本市场与监管、商业银行经营管理等领域
的研究具有很深的造诣。近年来，邢博士出版学术专著、主编教材 20 余部，在
《经济研究》、《光明日报》、《国际金融研究》等刊物上发表论文 50 余篇，
主持或主要负责完成国家或省政府资助的研究课题近 20 多项。邢博士同时担任
多个社会职务，包括全国金融专业硕士学位研究生教育指导委员会成员、全国高
等财经教育研究会成员、教育部高等学校教学水平评估专家、中国中小企业协会
项目评审与咨询专家、科技部科技与金融合作试点项目评审专家、中国国际金融
学会常务理事、《金融论坛》常务理事、辽宁省经济体制改革研究会常务理事、
辽宁省哲学社会科学成果奖学科评审组专家、大连市金融学会常务理事等。
刘淑兰女士 中国国籍
本行独立非执行董事，于 2012 年 10 月加入本行董事会。刘女士于 2006 年
4 月退休。刘女士自 2004 年 9 月至 2006 年 4 月担任中国建设银行股份有限公司
执行董事及副行长；自 1992 年 2 月至 2004 年 9 月担任中国建设银行副行长，2000
年 10 月起兼任中国建设银行党委副书记；自 1990 年 9 月至 1992 年 2 月担任中
国建设银行公共关系部总经理；1983 年 6 月至 1990 年 9 月担任中国建设银行内
蒙古自治区分行副行长、党组副书记，兼任中国投资银行内蒙古自治区分行行长；
此前，刘女士先后任职于内蒙古自治区财政厅、鄂尔多斯市财税局、杭锦旗财税
局。刘女士长期在国有大型商业银行工作，具有丰富的金融行业管理经验。刘女
士是高级经济师，毕业于中央财经大学。
吴小庆女士 中国国籍
本行独立非执行董事，于 2012 年 10 月加入本行董事会。吴女士于 2008 年
10 月退休。吴女士自 2005 年 9 月至 2008 年 10 月担任中国中钢集团公司副总会
计师，及中钢资产管理公司董事长职务；自 1999 年 12 月至 2005 年 9 月担任中
国中钢集团公司副总会计师，及中钢资产管理公司董事职务；1995 年 1 月至 1999
年 12 月，吴女士先后担任中钢集团公司财务部副主任、主任职务；此前，吴女
士先后在国务院机关事务管理局财务司、中国钢铁炉料总公司财务部工作。吴女
士长期从事财务和会计管理领域，具有丰富的大型央企财务管理和会计核算工作
经验，熟悉会计准则和企业税收相关法律法规。吴女士是中国注册会计师（非执
业）、高级会计师，毕业于中国人民大学财政系会计专业，获学士学位。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
王联章先生 中国国籍
本行独立非执行董事，于 2012 年 11 月加入本行董事会。王先生现为恒基中
国地产有限公司董事及恒基兆业地产有限公司董事会副主席李家杰先生的高级
顾问。王先生为深圳市盐田港集团有限公司外部董事、瑞士安达人寿保险有限公
司独立非执行董事、中华海外联谊会理事、中华同心温暖工程基金会理事。自
2010 年 7 月 1 日起，王先生被委任为美国投资银行 Keefe Bruyette & Woods
Asia Limited 的高级顾问。王先生曾在加拿大皇家银行担任多个高级职位，包括
中国区业务副代表、华南地区代表及上海分行行长。王先生曾在瑞士联合银行担
任不同职位，包括中国业务主管及债务资本市场执行董事等。王先生亦曾任花旗
银行集团商人银行—万国宝通国际有限公司中国区董事。此外，王先生曾任职恒
生银行有限公司大中华业务主管及香港星展银行有限公司大中华区企业及投资
银行董事总经理。自 2002 年起，王先生出任中国人民政治协商会议广东省深圳
市委员会委员，并于 2011 年起担任港澳台侨和外事委员会兼职副主任及金融小
组组长。自 2011 年起，王先生出任广东省粤港澳合作促进会金融专业委员会副
主任。王先生自 2006 年 7 月至 2012 年 6 月，担任中国民生银行股份有限公司独
立非执行董事，亦是中国民生银行股份有限公司董事会审计委员会、风险管理委
员会和提名委员会委员，以及薪酬与考核委员会主席。王先生于 2010 年获得由
上海证劵交易所颁发的全国优秀独立董事，于 2011 年获香港特别行政区政府颁
授香港特区政府荣誉勋章。
（二）监事
欧阳谦博士 中国国籍
欧阳博士于1988年加入本行，至今一直为本行服务。自2013年8月起，欧阳
博士担任本行监事，并于2013年11月任职资格获中国银监会核准后就任本行监事
会主席。自1989年1月，欧阳博士开始在本行资金部工作，主要从事外汇交易、
债券交易、黄金买卖等；同年9月，开始从事资产组合投资管理工作。1991年欧
阳博士负责本行内部风险控制系统的研究设计工作。欧阳博士自1994年4月至
1995年7月，任本行行长助理;自1995年7月至2013年6月担任本行副行长，曾先后
负责资金交易和金融市场业务、国际业务、零售业务及信用卡业务、信息技术、
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
公司业务，还曾担任深圳分行行长。在被提名为本行监事之前，欧阳博士负责金
融市场业务、国际业务和信息技术工作，并曾担任风险管理委员会副主任、营销
委员会主任、信息委员会主任。自1998年至2014年1月，欧阳博士同时担任振华
财务董事长。
欧阳博士为高级经济师，毕业于清华大学，获水利机械专业学士学位，后获
英国曼彻斯特大学航空工程博士学位。出版物包括《资金效率》（中信出版社，
1999），主编翻译《货币期权指南》（中国经济出版社，1997），《金融危机和
系统风险》（中国金融，2009）等。
郑学学先生 中国国籍
本行监事。郑先生现任中信集团稽核审计部主任，同时担任中信建设有限责
任公司、中信投资控股有限公司、中信渤海铝业控股有限公司、中信华东（集团）
有限公司、中信资产管理、中信重工机械股份有限公司、中信房地产监事长，以
及中信股份、中信控股监事。郑先生自2007年4月至2011年12月，担任中信集团
稽核审计部主任。2000年3月至2007年4月，担任中信集团及其前身中国国际信托
投资公司稽核审计部副主任。1986年3月至2000年3月，历任中信集团干部、副处
长、处长、主任助理。1983年3月至1986年3月，在北京市公安局工作。郑先生是
高级会计师，于1983年3月毕业于中国人民大学，获得经济学学士学位。
骆小元女士 中国国籍
本行外部监事。曾任中国注册会计师协会总会计师、全国注册会计师考试委
员会委员兼考试部主任、注册中心主任等。骆女士目前担任华夏银行独立董事。
骆女士是高级经济师，注册会计师（非执业），毕业于中国人民大学财政系会计
专业，获得学士学位。
王秀红女士 中国国籍
本行外部监事。王女士于2003年12月和2008年12月至今，分别为中国女法官
协会会长和中国法官协会副会长。自2011年9月起，王女士担任吉林银行独立董
事。王女士自2004年10月至2010年12月，担任最高人民法院审判委员会副部级专
职委员；自2003年5月至2004年9月，担任最高人民法院行政庭庭长、审委会委员；
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
自1997年2月至2003年4月，担任最高人民法院政治部副主任；自1994年2月至1997
年1月，担任吉林省高级人民法院常务副院长、党组副书记、中国女法官协会副
会长；此前，王女士先后任职于吉林省四平地区木材公司、四平地区中级人民法
院、辽源市中级人民法院、吉林市中级人民法院。王女士长期在法院系统工作，
具有丰富的法律事务经验。王女士毕业于北京政法学院（现中国政法大学）。
李刚先生 中国国籍
本行职工监事。李先生于2012年4月起，担任本行审计部总经理。2012年2
月至3月，担任本行审计部总经理兼合规部总经理。2009年9月至2012年2月，担
任本行合规审计部总经理。2009年7月至9月，在总行合规审计部主持工作。2006
年6月至2009年7月，李先生曾任本行计划财务部总经理助理兼资产负债管理部总
经理、计划财务部副总经理兼资产负债管理部总经理。2000年6月至2006年6月，
李先生曾先后担任本行总行营业部计划财务部总经理、总行计划财务部资金管理
部总经理等职。此前，李先生曾在中信大榭开发公司历任财务部主任助理、副主
任、财税局资金处副处长、处长等职。李先生毕业于中国金融学院。
邓跃文先生 中国国籍
本行职工监事。邓先生于2013年7月起担任本行总行营业部风险管理部总经
理。2012年2月至2013年7月担任本行总行营业部投资银行部总经理。2007年2月
至2012年2月，担任本行总行营业部风险管理部总经理。2005年10月至2007年2
月，担任总行营业部风险管理部负责人，2004年2月至2005年10月则担任总行营
业部风险管理部副总经理。此前，自1996年4月至2004年2月，邓先生先后就职于
本行信贷部、总行营业部零售银行部和深圳分行信审部。自1996年4月至今，邓
先生一直为本行服务。邓先生毕业于武汉工学院，获学士学位，后获人民银行总
行金融研究所货币银行学硕士学位。
（三）高级管理人员
朱小黄博士 中国国籍
本行执行董事、行长，简历见本报告“董事”。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
孙德顺先生 中国国籍
本行执行董事、副行长，简历见本报告“董事”。
苏国新先生 中国国籍
本行副行长。苏先生曾担任中信集团办公厅副主任、同时兼任中信集团董事
长及中信银行董事长秘书。1997年6月开始担任中信集团董事长秘书。1991年8
月至1993年10月，在中国外交部工作。1993年10月至1997年5月，苏先生在中信
集团负责外事工作。1996年1月至1997年1月，在瑞士银行SBC和瑞士联合银行
UBS等金融机构工作。苏先生毕业于天津外国语学院，获文学学士学位，曾在北
京外国语学院攻读联合国研究生，后获香港公开大学工商管理硕士学位。
曹国强先生 中国国籍
本行副行长。曹先生于 2006 年 4 月至 2010 年 3 月担任本行行长助理。自
2009 年 10 月起，曹先生同时担任中信国金、中信银行（国际）董事。2005 年以
来，曹先生同时担任振华财务董事。2005 年 4 月至 2006 年 4 月，曹先生任本行
计划财务部总经理。此前，曹先生历任招商银行总行计划资金部副总经理和总经
理，招商银行深圳管理部计划资金部总经理，招银典当公司董事、副总经理（主
持工作），深圳士必达国际投资有限公司董事，招商银行计划资金部总经理助理。
另外，自 1988 年 7 月至 1992 年 6 月，曹先生曾任职于中国人民银行陕西省分行
计划资金处，历任副主任科员、副处长。曹先生在中国银行业拥有 25 年从业经
历。曹先生为高级经济师，全日制硕士研究生毕业，先后于湖南财经学院获得货
币银行学专业学士学位，于陕西财经学院获得货币银行学硕士学位。
张强先生 中国国籍
本行副行长。张先生于 2006 年 4 月至 2010 年 3 月担任本行行长助理。此前，
2000 年 1 月至 2006 年 4 月，张先生历任本行总行营业部副总经理、常务副总经
理和总经理。另外，1990 年 9 月至 2000 年 3 月，张先生曾先后就职于本行信贷
部、济南分行和青岛分行，历任总行信贷部副总经理、总经理、分行副行长和行
长。2006 年 4 月至 2007 年 3 月任本行行长助理兼公司银行部总经理。自 1990
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
年 9 月至今，张先生一直为本行服务，张先生在中国银行业拥有 26 年从业经历。
张先生负责本行公司银行、投资银行、国际业务、中小企业金融的经营管理工作。
张先生为高级经济师，先后于中南财经大学（现为中南财经政法大学）获得经济
学的学士学位及于辽宁大学获得金融学的硕士学位。
王连福先生 中国国籍
本行纪律检查委员会书记、工会主席。2008 年 4 月至 2013 年 2 月，王先生
曾任本行副行级工会主席。2006 年 3 月至 2008 年 4 月，王先生曾担任本行纪律
检查委员会书记、副行级人力资源主管。1999 年 2 月至 2006 年 3 月，王先生曾
任本行纪律检查委员会书记、机关党委书记、工会主席。2005 年 1 月至 2006 年
3 月，兼任本行人力资源部总经理。1995 年 6 月至 1999 年 2 月，王先生曾任本
行行长助理。自 1987 年 5 月至今，王先生一直为本行服务。另外，1984 年 12
月至 1987 年 5 月，王先生曾于中信集团人事部调配处任职。王先生为高级经济
师，先后获得北京师范学院政法专业的大学学历和东北财经大学货币银行学专业
的硕士学位。
朱加麟先生 中国国籍
本行党委委员。朱先生于 2013 年 3 月作为高级管理人员、党委委员加入本
行。2005 年至 2013 年 3 月担任信诚保险董事、副首席执行官，2004 年至 2005
年担任信诚保险董事副总经理、首席营运官，2000 年至 2004 年担任信诚保险董
事副总经理，1998 年至 2000 年担任中信银行首席清收主管兼资产保全部总经理，
1997 年至 1998 年担任中信公司保险筹备组负责人，1996 年至 1997 年在日本生
命保险公司及日本财产保险公司工作研修，1990 年至 1995 年担任中信银行行长
秘书，1988 年至 1989 年在日本野村证券公司工作研修，1986 年至 1988 年在中
信公司银行部办公室公关科工作，任副科长。
李欣先生 中国国籍
本行董事会秘书、公司秘书。李先生现任本行办公室主任兼总行党委办公室
主任。自 2010 年 3 月至 2012 年 11 月，担任本行长沙分行行长，自 2005 年 7 月
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
至 2010 年 3 月，担任本行零售银行部副总经理、总经理，1998 年 4 月至 2005
年 6 月，担任中信实业银行（中信银行股份有限公司前身）总行营业部总经理助
理、支行行长、支行副行长、公司业务部副总经理，资产保全处副处长、资产保
全处科长、信贷部职员等职务，1995 年 12 月至 1998 年 4 月，担任中国光大银
行业务经理，1995 年 5 月至 1995 年 12 月，担任荷兰商业银行北京代表处联络
主任，1993 年 7 月至 1995 年 5 月，担任中国农村发展信托投资公司职员。李欣
先生毕业于外交学院，获外交英语学士学位，后获长江商学院高级管理人员工商
管理硕士学位。
三、董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
2012年10月，本行2012年第二次临时股东大会表决通过议案，选举朱小黄博
士担任本行执行董事，选举张小卫先生、冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生担任本
行董事。2013年1月，朱小黄博士、张小卫先生、冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生
的任职资格获银监会核准，朱小黄博士正式就任本行执行董事，张小卫先生、冈
萨洛何塞托拉诺瓦易那先生正式就任本行董事，何塞安德列斯巴雷罗先生正式
离任本行董事，以及董事会专门委员会相关职务。
2013年3月，曹斌先生因工作调动，离任本行纪委书记职务。
2013年4月，田国立先生根据国家金融工作的需要，辞去本行董事长、非执
行董事，以及董事会战略发展委员会主席和委员等职务。田国立先生的辞职自送
达本行董事会时生效。
2013年4月，常振明先生于本行第三届董事会第十一次会议获提名为本行董
事候选人。2013年5月，本行2012年年度股东大会选举常振明先生为本行董事。
本行第三届董事会第十三次会议通过议案，选举常振明先生为本行董事长。2013
年8月，常振明先生在任职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本行董事长、
非执行董事。
2013年5月，林争跃先生因本行内部工作调动原因辞去本行董事会秘书职务。
2013年8月，林争跃先生的辞呈自新任董事会秘书任职资格获得中国银监会核准
后正式生效。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
2013年5月，李欣先生于本行第三届董事会第十三次会议获聘任为本行董事
会秘书。2013年8月，李欣先生自任职资格获得中国银监会审核批准后正式就任
本行董事会秘书。
2013年6月，欧阳谦博士于本行第三届监事会第七次会议获提名为本行监事
候选人。2013年8月，本行2013年第一次临时股东大会选举欧阳谦博士为本行监
事，并立即生效。本行第三届监事会第八次会议选举欧阳谦博士为本行监事会主
席。2013年11月，欧阳谦博士在任职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本
行监事会主席。
2013年9月，曹彤博士因工作调动辞去本行执行董事、董事会战略发展委员
会委员、董事会风险管理委员会委员及副行长职务。曹彤博士的辞职自送达本行
董事会时生效。
2013年10月，居伟民先生因工作需要辞去本行非执行董事、董事会战略发展
委员会委员、董事会风险管理委员会委员、董事会审计与关联交易控制委员会委
员等职务。居伟民先生的辞职自送达本行董事会时生效。
2013年10月，冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生因BBVA在本行的持股比例减
少而导致其由BBVA委派的工作发生调整，辞去本行董事会风险管理委员会主席
职务，冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生的辞职自2013年11月11日起生效。冈萨洛
何塞托拉诺瓦易那先生辞去上述风险管理委员会主席职务后，仍为本行董事会
风险管理委员会成员。
2013年10月，安赫尔卡诺费尔南德斯先生因BBVA在本行的持股比例减少
而导致由BBVA委派至本行的董事人数调整，辞去本行非执行董事职务，安赫尔
卡诺费尔南德斯先生的辞职自2013年11月11日起生效。
2013年10月，第三届董事会第十七次会议审议通过议案，同意提名李庆萍女
士担任本行非执行董事，提名孙德顺先生担任本行执行董事。2013年12月，本行
2013年第三次临时股东大会选举李庆萍女士为本行非执行董事，选举孙德顺先生
为本行执行董事。2014年3月，李庆萍女士和孙德顺先生在任职资格获得中国银
监会审核批准后正式担任本行董事。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
2013年12月，庄毓敏博士因在本行担任外部监事已满6年，为满足银监会《商
业银行公司治理指引》有关规定，辞去本行外部监事、监事会提名委员会委员及
主任委员、监事会监督委员会委员等职务。2014年1月，庄毓敏博士的辞职于弥
补其离任空缺的本行外部监事由本行股东大会选举产生时已正式生效。
2013年12月，第三届监事会第十三次会议审议通过议案，同意提名王秀红女
士为本行外部监事，同意将提名议案提交股东大会审议。2014年1月，本行2014
年第一次临时股东大会选举王秀红女士为本行外部监事，并立即生效。
四、董事、监事及高级管理人员薪酬情况
本行董事、监事和高级管理人员的薪酬分配方案经董事会提名与薪酬委员会
审核后，由董事会审议通过。独立非执行董事、外部监事实行津贴制度。根据中
国有关法律规定，本行为执行董事、职工监事和高级管理人员在内的员工加入了
中国政府组织的各类法定供款退休计划。报告期内，本行全体董事、监事和高级
管理人员（包括现任及离任）从本行实际获得的税前报酬合计3,131.65万元。
本行为同时是本行员工的执行董事、监事和高级管理人员提供报酬，包括基
本工资、奖金、职工福利费和各项保险金、住房公积金、年金。本行独立非执行
董事、外部监事从本行领取津贴。本行非执行董事（不包括独立董事）、在股东
单位任职的股东监事不在本行领取任何工资或董事袍金。经联系，本行未能全部
取得股东董事、股东监事在股东单位获取的报酬情况。本行并未向董事、监事及
高级管理人员发放激励股权。
五、董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓
截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见
香港《证券及期货条例》第XV部所指的相联法团）的股份、相关股份及债权证
中，拥有已列入香港《证券及期货条例》第352条规定存置的登记册内之权益及
淡仓，或根据香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易的标
准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下：
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
占相联法
董事姓 持有股份的相联法团 持有权益的股 团已发行
权益性质 可行使购股权期间
名 名称 份类别╱数目 股本的百
分比
600,000 股 2009.11.19-
常振明 中信泰富有限公司 个人权益 0.01%
期权(L) 2014.11.18
1,250,000股 2011.09.09–
期权(L) 2014.09.08
窦建中 事安集团有限公司 个人权益 0.56%
1,250,000 股 2014.4.15–
期权(L) 2016.4.14
注： (L) — 好仓
除上文所披露者外，截至报告期末，本行董事、监事和高级管理人员概无持
有本行或任何相联法团的股份、相关股份及债权证的权益及淡仓。
六、董事、监事在重大合约中权益
报告期内，本行及其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无就本行业务
订立任何重大且任何董事、监事直接或间接在其中拥有重大权益的合约。
七、董事、监事的服务合约
本行所有董事和监事，均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能
终止，或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。
八、董事、监事及高级管理人员之间的关系
董事、监事或高管人员之间不存在任何重大财务、业务、家属及其他关系。
九、董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益
本行并无任何董事在与本行直接或间接构成竞争或可能构成竞争的业务中
持有任何权益。
十、人力资源管理和员工情况
截至报告期末，本行员工总数46,822人，其中，合同制员工38,803人，派遣
及聘用协议员工8,019人。员工中管理人员6,527人，业务人员37,436人，支持人
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
员2,859人。具有研究生以上学历的员工7,524人，占比16.07%；本科学历员工
31,281人，占比66.81%；专科学历员工7,138人，占比15.24%；专科以下学历员
工879人，占比1.88%。本行承担费用的离退休人员共532人。
6% 1.88% 16.07%
14% 15.24%
80%
66.81%
业务人员 管人员 支持人员 研究生以上 本科 专科 专科以下
此外，截至报告期末，本行子公司中信国金（含下属公司）员工总数1,771
人。其中，管理人员174人，业务人员950人，支持人员647人。具有研究生以上
学历的员工309人，占比17.45%；本科学历员工675人，占比38.11%；专科学历
员工254人，占比14.34%；专科以下学历员工533人，占比30.10%。
（一）人力资源管理
按照有效激励与严格约束相互协调的原则，本行不断深化和完善人力资源管
理。本行大力加强各级分支机构管理团队建设，调整完善内部组织架构，健全机
制，合理调整配备一级分行和总行部门的队伍，持续优化班子结构，推进干部交
流，完善考核制度，经营管理队伍的整体素质和管理水平得到明显提升。
本行坚持科学化、市场化的人员配置模式，优化人员结构，增强人力配置效
率。深入调整内部机构，及时、有效地引进各类人才，健全劳动关系管理。本行
建立以职等为核心的内部等级体系，建立配套的薪点工资制，完善绩效工资分配
方式，体现前中后台及考核的差异，合理拉开收入差距。加强对分支机构的指导
与监督，完善薪酬结构，规范和健全福利保险体系，保障员工权益，强化激励作
用。
本行大力开展人力资源条线交流，加强专业培训，提高服务质量。加强信息
化管理，继续推广e-HR系统，并进行系统优化和升级，为全行经营管理提供快
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
捷、准确的各类信息。
（二）人力资源培养与开发
报告期内,本行有节奏地开展领导干部培训，系统化组织员工培训，共举办
境内外各类培训5,389期，培训40万人次，充分发挥了对业务发展的支持保障作
用。
报告期内，本行致力于打造符合战略需要、具有国际视野和现代金融理念的
管理人才、专业人才和后备人才队伍。在开展高管人员、二级分行领导干部、支
行长、中层经理等6大系列中高层管理人员培训的基础上，重点开展了新建机构
负责人培训、后备干部培训和党员领导干部党校培训，全年共举办领导力培训11
期，418人。本行始终把员工岗位培训作为全行培训工作的基础和重点，搭平台、
建机制、配资源，推进覆盖全部26个专业技术序列的岗位资格认证培训体系建设，
重点部署专业提升、业务创新和实务操作培训，共举办各类专业技术人员培训
4155期，培训21.7万人次；组织实施了两次全行专业技术序列考试，1.4万人参考；
举办了新建行的对口辅导培训，统一规范了全行新员工培训和总行员工培训，指
导并推动了分行二级项目实施和基层员工培训。大力加强外部职业资格培训，全
行累计持证3,098人。
报告期内，本行继续深化网络培训。全面加速网络学院系统升级改造，以自
主开发为主要手段丰富学习资源，增强学习服务功能。以开展新战略在线宣导和
“三新业务”培训为主线，深入开展在线培训，共计3.3万人在线学习，累计学习
时间147.7万小时。本行组织在线考试189场、9万人次。推动网络学习活性化，
引导分行重视网络学院应用，创新网络学习制度，构建了网络学习文化。本行将
员工成长指标正式纳入总行部门的绩效考核，使员工培训、人才培养与开发成为
员工队伍建设的重要内容。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第十章 公司治理报告
一、公司治理架构
股东大会
董事会 监事会
审计与关联交易 监督委员会
战略发展委员会 风险管理委员会 提名与薪酬委员会 提名委员会
控制委员会
高级管理层
风险内控委员会 批发业务委员会
信息技术委员会 零售业务委员会
资产负债管理委员会 支持保障委员会
二、公司治理整体情况
2013年，本行继续按照境内外监管要求，结合实际情况，不断完善现代公司
治理架构。本行公司治理机构设置和运行情况与《公司法》、以及中国证监会和
香港联交所的相关规定要求不存在差异。
2013年，本行依法对外发布各类定期报告及临时公告共60余项，确保信息披
露的真实性、准确性、完整性、公平性和及时性，保护了投资人及相关当事人的
合法权益。本行根据巴塞尔新资本协议和有关监管最新要求，修订《信息披露管
理制度》，进一步完善了公司信息披露制度体系。
三、股东大会、董事会、监事会情况
2013年，本行召开了1次年度股东大会、3次临时股东大会、13次董事会、10
次监事会。股东大会、董事会、监事会的召开均符合《公司章程》规定的程序。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
四、股东大会
（一）股东大会和股东权利
本行致力寻求与股东开展积极对话，并向股东、投资者及其他权益持有人披
露有关本集团重大发展的资料。
本行的年度股东大会为股东与董事会提供一个有效的沟通平台。本行召开股
东大会，于会议召开日前45日发出书面通知，将会议拟审议的事项以及开会的日
期和地点告知所有在册股东。拟出席股东大会的股东，应当于会议召开20日前，
将出席会议的书面回复送达本行。本行董事、监事、高级管理人员出席股东大会，
并在会上回答股东问题。本行聘请的年度报告审计师也出席年度股东大会并在会
上回答有关外部审计情况、审计报告及报告内容、会计政策及审计师独立性等相
关问题。
除非另有规定或安排，本行股东可根据境内外证券监管规则，在股东大会上
以投票方式表决。投票的详细程序将在股东大会开始时向股东说明，以确保股东
熟悉该等投票程序。股东大会主席将会就每项重要事宜个别提出决议案。投票结
果将于召开股东大会同一营业日内刊登于本行及境内外交易所指定网站。
根据本行《公司章程》，临时股东大会也可由单独或者合计持有本行10%以
上有表决权股份的股东（持股股数按股东提出书面请求日的持股数计算）通过提
出书面请求而召开。合并持有本行3%以上股份的股东，有权向本行提出股东大
会提案。单独或者合计持有本行3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日
前提出临时提案并书面提交股东大会召集人；召集人在收到提案后2日内发出股
东大会补充通知，公告临时提案的内容，并将该临时提案提交股东大会审议。
股东如需向董事会提出查询，可通过发电子邮件至ir_cncb@citicbank.com或
通过本行网站上的其他联系方式向董事会或本行提出。本行所有公告、新闻稿及
有用公司资料已刊登于本行网站，以提升本行的信息透明度。
（二）报告期内股东大会召开情况
股东大会是本行的权力机构。作为两地上市公司，本行非常注重与境内外股
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
东的联系，遇有财务业绩披露和重大项目的发布，均通过公告、业绩发布会和投
资者见面会等形式与广大股东充分沟通，确保所有股东对公司重大事项平等地享
有知情权和参与权，保证了股东大会的工作效率和决策科学性。
2013年5月28日，本行召开2012年度股东大会，审议通过了2012年度董事会
工作报告、2012年度监事会工作报告、2012年年度报告、2012年度决算报告、2013
年度财务预算方案、2012年度利润分配方案、聘用2013年度会计师事务所及其报
酬、中国中信集团有限公司关联方企业2013年日常关联交易预计额度、中信银行
股份有限公司2012年度关联交易专项报告、股东提名选举常振明先生担任中信银
行股份有限公司董事等议案。本行董事陈小宪博士、朱小黄博士、居伟民先生、
郭克彤先生、曹彤博士、李哲平先生、邢天才博士、刘淑兰女士、王联章先生出
席了2012年度股东大会。
2013年8月6日，本行召开2013年第一次临时股东大会，审议通过了关于选举
欧阳谦先生担任第三届监事会监事的议案。本行董事朱小黄博士、曹彤博士、张
小卫先生、王联章先生出席了2013年第一次临时股东大会。
2013年10月16日，本行召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了关于发
行合格二级资本工具的议案。本行董事刘淑兰女士、吴小庆女士出席了2013年第
二次临时股东大会。
2013年12月17日，本行召开2013年第三次临时股东大会，审议通过了关于选
举李庆萍女士担任中信银行股份有限公司非执行董事、关于选举孙德顺先生担任
中信银行股份有限公司执行董事等议案。本行董事刘淑兰女士、吴小庆女士、王
联章先生出席了2013年第三次临时股东大会。
报告期内，本行董事常振明先生、窦建中先生、安赫尔卡诺费尔南德斯先
生（已离任）、冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生因事未能出席本行股东大会。
本行股东大会的有关决议均已在本行境内外上市地交易所指定网站，以及本
行网站进行了披露，具体可查询本报告“重要事项——信息披露索引”。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
五、董事会
（一）董事会组成及职责
董事会是本行的决策机构。截至本报告披露日，本行董事会由14名成员组成，
其中执行董事2名，即朱小黄博士、孙德顺先生；非执行董事7名，即常振明先生、
陈小宪博士、窦建中先生、李庆萍女士、郭克彤先生、张小卫先生、冈萨洛何
塞托拉诺瓦易那先生；独立非执行董事5名，即李哲平先生、邢天才博士、刘淑
兰女士、吴小庆女士、王联章先生。
本行董事会已对本行内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价，详情载
于本报告“内部控制——内部控制自我评价报告出具情况”。
本行董事会的主要职责包括以下方面：
● 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；
● 执行股东大会的决议；
● 决定本行的发展战略以及经营计划、投资方案；
● 制订本行的年度财务预算方案、决算方案；
● 制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案；
● 按照本行章程的规定或在股东大会授权范围内决定本行的重大投资、重大
资产购置、处置方案及其他重大事项方案；
● 制订本行增加或者减少注册资本的方案；
● 拟订合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的方案；
● 制订发行本行具有补充资本金性质的债券或其他有价证券及上市的方案；
● 决定本行发行非补充资本金性质的债券的全部相关事宜；
● 制订回购本行股票方案；
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
● 制订章程的修订案；
● 聘任或解聘本行行长及董事会秘书，并决定其报酬和奖惩事项；
● 根据行长提名，聘任或解聘总行副行长、行长助理及董事会任命的其他高
级管理人员，并决定其报酬和奖惩事项；
● 审定本行的基本管理制度、内部管理框架；
● 负责本行内部控制的建立健全和有效实施；
● 审定本行的规范准则，该规范准则应对本行各层级的管理人员和业务人员
的行为规范作出规定，明确要求各层级员工及时报告可能存在的利益冲突，规定
具体的问责条款，并建立相应的处理机制；
● 决定国内一级（直属）分行、直属机构以及海外机构的设置；
● 审定本行信息披露政策及制度；
● 审定本行信息报告制度，要求高级管理人员定期向其报告本行的经营事项；
● 提请股东大会聘任或解聘会计师事务所；
● 审定关联交易管理制度，审议批准或者授权董事会下设的审计与关联交易
控制委员会批准关联交易（依法应当由股东大会审议批准的关联交易除外）；就
关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况向股东大会作专项报告；
● 审议批准董事会各专门委员会提出的议案；
● 根据有关监管要求，听取本行行长及其他高级管理人员的工作汇报，监督
其履职情况，并确保其有效履行管理职责；
● 审议批准董事会下设各委员会议事规则；
● 法律、行政法规、规章或本行章程规定，以及股东大会授予的其他职权。
（二）董事会会议
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2013年，本行董事会共召开13次会议（包括8次通讯表决），审议通过了本
行四期定期报告、发行合格二级资本工具等55项议案。此外，董事会还听取了高
级管理层关于经营情况、内控合规和关联交易管理等多次工作报告。报告期内，
本行董事出席董事会会议情况及出席率列示如下：
亲自出席次数／任职期 委托出席次数／任职期
董事会成员 间会议次数 间会议次数
常振明 3/3 —
陈小宪 13/13 —
朱小黄 13/13 —
窦建中 10/13 3/13
李庆萍 — —
郭克彤 12/13 1/13
孙德顺 — —
张小卫 12/13 1/13
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 13/13 —
李哲平 12/13 1/13
邢天才 13/13 —
刘淑兰 12/13 1/13
吴小庆 12/13 1/13
王联章 13/13 —
已离任董事
田国立 4/4 —
居伟民 10/10 —
曹彤 10/10 —
安赫尔卡诺费尔南德斯 7/11 4/11
（三）董事会关于财务报告的责任申明
以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本年度报告中审计报告内的审
核意见一并阅读。该两者应分别独立理解。
董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报
告书。就董事所知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或
情况。
（四）独立非执行董事的独立性及履职情况
本行独立非执行董事在本行及本行子公司不拥有任何业务或财务利益，也不
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
担任本行的任何管理职务，其独立性得到了有力的保证。本行已收到每名独立非
执行董事就其独立性所作的年度确认函，并对他们的独立性表示认同。
本行独立非执行董事通过参加股东大会、董事会及各专门委员会会议，积极
发表意见等方式，有效履行职责。通过实地调研、座谈等方式加强对分支机构业
务发展的了解，分别担任董事会审计与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会
主席，并在这两个委员会中占多数。本行独立非执行董事根据《独立董事年报工
作制度》，加强了与审计师的沟通，充分发挥了独立监督作用。报告期内未出现
独立非执行董事对本行董事会或委员会决议提出异议的情况。
（五）符合《上市公司董事进行证券交易的标准守则》
本行已采纳了香港联交所《上市规则》附录十《上市公司董事进行证券交易
的标准守则》（“标准守则”）以规范董事及监事的证券交易事项。本行已就此事
专门征询所有董事及监事，所有董事及监事均已确认其于期内严格遵守了该标准
守则有关条款的规定。
六、董事会各专门委员会
本行董事会下设4个专门委员会，分别为战略发展委员会、审计与关联交易
控制委员会、风险管理委员会以及提名与薪酬委员会。
（一）战略发展委员会
本行战略发展委员会由5名董事组成，主席由非执行董事常振明先生担任，
委员包括非执行董事陈小宪博士、执行董事朱小黄博士、非执行董事窦建中先生
及非执行董事冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生。战略发展委员会主要职责为制订
和评估本行经营目标和长期发展战略、业务和组织发展方案、主要投资和融资计
划以及其他影响本行发展的重大事项。
2013年，战略发展委员会共召开3次会议，审议通过了发行合格二级资本工
具等议案。有关董事的会议出席情况及出席率列示如下：
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
常振明 1/1 —
陈小宪 3/3 —
朱小黄 3/3 —
窦建中 3/3 —
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 3/3 —
已离任委员
田国立 — —
居伟民 1/1 —
曹彤 1/1 —
（二）审计与关联交易控制委员会
本行审计与关联交易控制委员会由6名董事组成，主席由独立非执行董事邢
天才博士担任，委员包括4名独立非执行董事，即李哲平先生、刘淑兰女士、吴
小庆女士及王联章先生，以及1名非执行董事冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生。审
计与关联交易控制委员会主要职责为监察本行内部控制、财务信息和内部审计事
宜，并识别本行关联方，根据授权对本行关联交易进行审核和备案。
2013年，审计与关联交易控制委员会共召开6次会议，审议通过了定期报告、
给予关联方授信额度、聘用2013年度会计师事务所及其报酬等议案。有关董事的
会议出席情况及出席率列示如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
邢天才 6/6 —
李哲平 6/6 —
刘淑兰 6/6 —
吴小庆 6/6 —
王联章 6/6 —
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 6/6 —
已离任委员
居伟民 4/6 2/6
按照中国证监会要求和公司治理职责分工，本行审计与关联交易控制委员会
在2013年年度报告审计与披露工作中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。
委员会在年审注册会计师进场前，以及出具初步审计意见后，两次审阅了公司财
务会计报表，经过与年审注册会计师事务所的多次充分沟通，认为公司财务会计
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。
为做好有关准备工作，2013年12月19日，审计与关联交易控制委员会与年审
注册会计师进行了书面沟通，确定了2013年度财务报表的审计工作整体时间表、
审计重点、风险判断和识别方法等具体安排。此后，委员会委员对本行编制的财
务会计报表进行初次审阅，同意提交年审注册会计师审计。2014年2月27日，委
员会委员再一次审阅了本行财务会计报表，通过跟踪审阅财务报表审计报告过程
稿，不断督促会计师事务所按照所商定的时间安排推进工作。2014年3月20日，
委员会召开会议，听取了管理层对整体经营情况的汇报、注册会计师对2013年度
审计工作进展情况的汇报，并表决通过了经审计的年度财务报表，同意将其提交
董事会审议。此外，审计与关联交易控制委员会还对本行社会责任、内部控制以
及避免同业竞争等问题进行了研究和讨论，并审阅了相关议案。
报告期内，审计与关联交易控制委员会审议通过了《关于聘用2013年会计师
事务所及其报酬的议案》，建议本行继续聘请毕马威华振会计师事务所为公司
2013年度境内审计的会计师事务所，继续聘请毕马威会计师事务所为公司2013
年度境外审计的会计师事务所。
（三）风险管理委员会
本行风险管理委员会由5名董事组成，委员包括非执行董事陈小宪博士、执
行董事朱小黄博士、非执行董事冈萨洛何塞托拉诺瓦易那先生、独立非执行董
事李哲平先生及独立非执行董事吴小庆女士。风险管理委员会主要职责为制订本
行风险管理战略、风险管理政策、风险管理办法和内部控制程序，及监察和评估
本行与风险管理有关的高级管理人员和风险管理部门进行的风险管理活动。
2013年，风险管理委员会共召开3次会议，审议通过了中信银行股份有限公
司操作风险管理政策等议案。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
陈小宪 3/3 —
朱小黄 3/3 —
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 3/3 —
李哲平 3/3 —
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
吴小庆 3/3 —
已离任委员
居伟民 2/2 —
曹彤 2/2 —
（四）提名与薪酬委员会
本行提名与薪酬委员会由5名董事组成，主席由独立非执行董事王联章先生
担任，委员包括非执行董事郭克彤先生，独立非执行董事邢天才博士、独立非执
行董事刘淑兰女士及独立非执行董事吴小庆女士。提名与薪酬委员会主要职责为
制订董事和高级管理人员候选人的提名程序和标准，初步审议董事和高级管理人
员的资格，制订并监督董事和高级管理人员薪酬方案的实行，以及其他董事会授
权事项。
2013年，提名与薪酬委员会共召开5次会议，主要审议了高管人员年度薪酬
分配建议、提名董事等议案。有关董事的会议出席情况和出席率列示如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
王联章 5/5 —
郭克彤 3/5 2/5
邢天才 5/5 —
刘淑兰 5/5 —
吴小庆 4/5 1/5
按照中国证监会监管要求和公司治理职责分工，董事会提名与薪酬委员会研
究审查了公司高级管理层的薪酬方案，同时监督薪酬方案的实施。委员会认为，
2013年本行高级管理层在法律、法规和《公司章程》规定的职权范围内，在董事
会领导和授权下，在监事会的监督和指导下，履行诚信和勤勉义务，进一步提升
了公司价值和股东价值。委员会审核认为，公司所披露董事、独立董事、监事、
外部监事和高级管理层人员的薪酬符合有关薪酬政策和方案规定，符合公司应遵
守的境内和境外上市公司监管机构所要求的披露标准。委员会确认，截至2013
年末，本行尚未实施股权激励计划。
报告期内，提名与薪酬委员会根据本行《董事会提名与薪酬委员会议事规则》，
履行了董事和高级管理人员的提名程序，包括：基于载有被提名人情况的有关书
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
面材料，综合考虑其工作经历、职业资格及专业知识等因素，对拟任本行董事人
选的任职资格进行初步审核，并向董事会提出建议；对由董事会任免的高级管理
人员的任职资格进行初步审核，并向董事会提出建议。
七、监事会
监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。截止本报告披露日，本行监事
会由6名成员组成，包括欧阳谦博士、郑学学先生、骆小元女士、王秀红女士、
李刚先生、邓跃文先生。其中，股东代表监事2名，外部监事2名，职工监事2名，
监事会的成员人数、构成符合监管要求和《公司章程》的规定。
报告期内，本行监事会共召开10次会议，审议通过了定期报告、监事会工作
报告等12项议案。监事会通过列席董事会、赴分支机构调研、审议各类文件、听
取管理层汇报等方式，对公司的经营管理活动进行监督检查。本行监事会对报告
期内的监督事项无异议。
监事会成员出席监事会会议情况如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
监事会成员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
欧阳谦 6/6 —
郑学学 8/10 2/10
骆小元 10/10 —
王秀红 — —
李 刚 10/10 —
邓跃文 7/10 3/10
已离任监事
庄毓敏 8/10 2/10
八、监事会专门委员会
监事会下设监督委员会和提名委员会。
（一）监督委员会
截止本报告披露日，监督委员会由3名监事组成，主任委员由郑学学先生担
任，委员包括骆小元女士、李刚先生。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
报告期内，监事会监督委员会共召开4次会议，审议通过了定期报告等7项议
案。委员会成员出席监事会监督委员会会议情况如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
郑学学 3/4 1/4
骆小元 4/4 —
李 刚 4/4 —
已离任委员
庄毓敏 4/4 —
（二）提名委员会
截止本报告披露日，提名委员会由2名监事组成，委员包括骆小元女士、邓
跃文先生。
报告期内，监事会提名委员会共召开3次会议，审议通过了关于监事会对董
事履职评价报告等3项议案。委员会成员出席监事会提名委员会会议情况如下：
亲自出席次数／ 委托出席次数／
现任委员 任职期间会议次数 任职期间会议次数
骆小元 3/3 —
邓跃文 3/3 —
已离任委员
庄毓敏 3/3 —
九、监事会就有关事项发表的独立意见
（一）本行依法经营情况
本行的经营活动符合《公司法》、《商业银行法》和本行《公司章程》的规
定，决策程序合法有效；未发现本行董事、高级管理人员执行公司职务时有违反
法律法规、本行《公司章程》或损害本行及股东利益的行为。
（二）财务报告的真实性
本年度财务报告真实、客观、准确地反映了本行的财务状况和经营成果。
150
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
（三）募集资金使用情况
报告期内，本行募集资金实际用途与招股说明书和配股说明书承诺用途一致。
（四）收购、出售资产情况
报告期内，未发现本行收购、出售资产中有损害股东权益或造成本行资产流
失以及内幕交易的行为。
（五）关联交易情况
报告期内，未发现本行关联交易中有损害本行和股东利益的行为。
（六）股东大会决议执行情况
监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案无异议。监事
会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为本行董事会认真执行了股东大会
的有关决议。
（七）监事会对社会责任报告的审阅情况
监事会审阅了《中信银行股份有限公司2013年度社会责任报告》，对报告内
容无异议。
十、高级管理层
高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。本行高级管理层由8名成员
组成，具体请详见本报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况”。本行高级管
理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授权，决定其权限范围内的经营管
理与决策事项。董事会对高级管理人员进行绩效评价，作为对高级管理人员的薪
酬和其他激励安排的依据。
十一、高级管理人员的考评激励机制的建立和实施情况
本行建立了高级管理人员年度考评机制。年度考核内容包括经营指标完成情
况和履职行为能力评价。年度考核结果作为核定高级管理人员的薪酬以及任免、
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
调整、交流、培训的重要依据。
十二、董事长与行长（总裁）
报告期内，本行董事长与行长（总裁）分设：常振明先生为本行董事长，履
行主持股东大会、召集主持董事会会议、检查董事会实施情况等职责；朱小黄博
士为本行行长（总裁），履行组织实施董事会决议，主持公司经营管理工作等职
责。
十三、公司秘书
本行外聘甘美霞女士（FCS，FCIS）担任联席公司秘书。甘美霞女士在本行
内部的主要联络人为董事会秘书/联席公司秘书李欣先生。李欣先生的联系方式
为电话：+86-10-65558000，传真：+86-10-65550809。
十四、关联交易管理
本行董事会、审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理，在关联方
和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能，确保全行关联交易业务依法合规
开展。
2013年，本行严格遵循沪港两地监管要求，继续推进关联交易管理，管理精
细化程度进一步提升：本行加强关联方的动态管理与更新，重新梳理形成涵盖
1,735家法人和1,103位自然人的关联方名单；本行严格遵循监管规定，履行关联
交易审批、披露程序及日常监测职责，保障全行关联交易的合规开展；本行开发
关联交易管理系统，提升关联交易管理的电子化水平；本行编制《董监高关联交
易知识手册》，以通俗活泼的漫画形式向董事、监事、高管及其他管理人员讲解
关联交易知识及案例；本行加大全行关联交易培训力度，报告期内全行共有1,100
人次参加培训，关联交易合规意识进一步强化。
十五、同业竞争和关联交易的说明
本行不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业
竞争和关联交易问题。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
十六、与控股股东的独立性说明
本行与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，具有
独立完整的业务及自主经营能力。
业务方面，本行具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立
从事经核定的经营范围中的业务，未受到控股股东及其他关联方的干涉、控制，
亦未因与控股股东及其他关联方之间存在关联关系而使本行经营自主权的完整
性、独立性受到不良影响。
人员方面，本行有独立的劳动人事和工资管理制度。除本行行长兼任中信股
份副总经理外，本行其他高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业担任
职务；本行财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。
资产方面，本行拥有与业务经营有关的土地、房屋以及商标、域名等知识产
权的所有权或者使用权。
财务方面，本行拥有独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系
和财务管理制度并独立进行财务决策，依法独立设立账户，不与控股股东共用账
户；本行控股股东依法在本行开设账户的程序、要求均与其他在本行开设账户的
第三方完全相同，与本行资金及账户完全独立。
机构方面，本行已设立了股东大会、董事会、监事会，并根据自身经营管理
的需要设置业务部门和管理部门。本行独立行使经营管理职权，本行与控股股东
之间不存在机构混同的情形。
十七、独立非执行董事就中信集团和中信国金所作出的不竞争承诺的申明
自2009年10月23日起，因中信集团持有的中信国金70.32%的股份已转予本行，
中信国金在《避免同业竞争协议》项下的义务解除。
本行独立非执行董事就执行中信集团所作出的不竞争承诺而作出决定，认为
报告期内中信集团遵守了不竞争承诺。中信集团就其遵守2007年3月13日与本行
达成的《避免同业竞争协议》的执行情况向本行作出了声明。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
十八、制定及检讨企业管治政策及常规的情况
本行董事会一贯重视对企业管治相关内部制度的建立和完善。本行根据监管
规定，制定了《董事会对董事、高管人员履职评价办法》、《董事会对董事履职
评价实施细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列规章制度，完善了对董事会
和独立非执行董事工作的有关制度要求，在促进董事履职尽责的同时，提升了本
行的企业管治水平。
十九、检讨及监察董事、监事及高级管理人员的培训及持续专业发展的情况
本行董事会坚持敦促董事及高级管理人员参加相关业务培训，促进专业发展。
报告期内，董事会按照中国证监会和中国银监会的有关规定，组织有关董事参加
了北京证监局组织的董事培训，起到了较好的效果。
报告期内，本行现任董事、监事及董事会秘书接受外部机构培训的情况如下：
培训时间
姓名 职务 培训机关 培训方式
（天）
朱小黄 执行董事、行长 北京证监局 集中授课 1
郭克彤 非执行董事 北京证监局 集中授课 1
郑学学 监事 北京证监局 集中授课 1
庄毓敏 外部监事 北京证监局 集中授课 1
骆小元 外部监事 北京证监局 集中授课 1
李刚 职工监事 北京证监局 集中授课 1
邓跃文 职工监事 北京证监局 集中授课 1
上海证券交易所 集中授课 5
李欣 董事会秘书
香港特许秘书公会 集中授课 3
本行新任命的董事得到了涵盖对上市公司和董事责任的法律和监管要求等
方面话题的综合性入职材料。董事也就提供给其关于本行业务和行业最新发展以
及相关法律和监管要求的月报和其他书面材料进行了审阅。下列具名总结了本行
董事于报告期内的持续职业发展情况。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
关于本行业务
和行业最新发
有关业务、董
综合性入职材 展以及相关法
事责任、公司
料 律和监管要求
治理的培训
的月报和其他
书面材料
非执行董事
常振明 (董事长) √ √ √
陈小宪 (常务副董事长) √ √
窦建中 √ √
李庆萍 √
郭克彤 √ √
张小卫 √ √
冈萨洛何塞托拉诺瓦易那 √ √ √
执行董事
朱小黄 (行长) √ √
孙德顺 (副行长) √ √
独立非执行董事
李哲平 √ √
邢天才 √ √
刘淑兰 √ √
吴小庆 √ √
王联章 √ √
此外，本行董事会秘书李欣先生参加了香港秘书公会组织的为期3天（共计
17小时）的培训，培训内容涉及内幕交易防控与股票异常交易监管、香港上市法
规最新修订概览及其监管重点、年度财务审计与业绩报告准备、国内外宏观经济
形式分析与展望、年报设计与企业形象宣传、关连交易、重大交易及须予披露交
易、信息披露、内幕信息与内幕交易管控、非财务报告及其披露、境外上市公司
高管股权激励方案、多地上市公司内控与综合报告准备案例介绍等。
二十、检讨及监察公司在遵守法律及监管规定方面的政策及常规的情况
本行董事会高度重视公司在遵守境内外法律法规及监管规定方面的行为。经
董事会审议通过，本行制定了《中信银行合规政策》，建立健全了全行合规风险
管理框架，明确了合规风险管理职责，为本行依法合规经营提供保障，同时对普
及合规理念，发扬合规文化发挥了重要作用。
155
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
二十一、制定、检讨及监察员工及董事的操守准则的情况
为规范本行员工的行为操守，提高员工的各项素质，在董事会指导下，本行
制定了《中信银行员工行为守则》，对本行员工的职业道德、职业纪律、职业形
象、办公环境、工作氛围进行了规范，引导员工遵守职业操守。本行董事会制定
了《中信银行董事、监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》，对董
事、监事和高级管理人员及其关联人士持有及买卖本行股票的行为、应履行的披
露义务，以及违规处罚进行了规范，确保相关行为符合境内外证券市场法律法规
的要求。
二十二、符合香港联交所《上市规则》企业管治守则情况
本行于截至2013年12月31日止年度遵守现载于上市规则附录十四的《企业管
治守则》，及其中绝大多数建议最佳常规，惟以下情况除外：
《企业管治守则》第A.1.3条规定召开董事会定期会议应至少提前14天发出
通知。本行章程第167条规定，董事会应当于定期董事会会议召开10天以前书面
通知全体董事和监事。本行在董事会会议通知方面的上述做法的原因是，按中国
法律，会议十天前通知董事已视为足够。
根据《企业管治守则》第A.6.7条，独立非执行董事以及其他非执行董事应
出席股东大会。由于其他安排，一些董事未能出席本行的股东大会。详情请见本
报告“股东大会－报告期内股东大会召开情况”。
根据《企业管治守则》第A.5.6条，提名委员会（或董事会）应订有涉及董
事会成员多元化的政策，并于企业管治报告内披露其政策或政策摘要。本行本届
董事会成员涵盖不同性别、年龄、文化、教育背景及专业经验之董事（董事具体
信息请参见本报告“董事、监事、高级管理人员和员工情况章节”）。本行董事
会将尽快制定董事会成员多元化的政策以符合《企业管治守则》第A.5.6条的要
求。
随着外部经营环境、监管要求以及银行经营范围、规模的变化，银行内部控
制的改进是没有止境的。本行将遵循外部监管和上市公司的要求，按照国际先进
银行的标准，持续不断地完善内控管理。
156
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
二十三、投资者关系管理
本行高度关注投资者关系管理工作，不断深化投资者关系工作的管理维度。
在通过业绩发布会、路演、主动走访投资者、日常投资者见面会、投资者论坛、
投资者热线等多种形式，增强与投资者沟通交流力度的同时，认真倾听投资者建
议，及时将有关信息通报管理层，建立了本行内部和资本市场信息的双向沟通渠
道。通过召开现场业绩发布会、全球电话会、面对面会谈等形式，与机构投资者
进行深入的交流。通过邮件、电话等方式，加强与广大中小股东的日常交流。
报告期内，本行召开了三次业绩发布会，组织了香港、新加坡、日本、美国
四地年度业绩路演，先后拜访了50余家重要机构投资者。全年通过78场见面会，
与超过300人次的投资者进行了面对面的直接沟通；受邀参加了9场大型投资者论
坛，进一步增强了与资本市场的良性互动。创新与资本市场的互动方式，以网络
形式召开了年度现金分红说明会，为广大中小投资者创造了沟通交流的机会，提
升了本行在资本市场的公司形象。
二十四、信息披露
本行按照上市及发售股份所在地颁布的各项证券监管规定进行信息披露，依
法公开对外发布各类定期报告及临时公告，确保信息披露的及时性、公平性、准
确性、真实性和完整性，以保护投资人及相关当事人的合法权益。作为同时在香
港和上海两地上市的公司，本行在进行信息披露时遵循孰高、孰严、孰多的原则
以保证公平对待所有投资者。
本行严格按照《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究办
法》等内部规章制度，做好定期报告和临时公告的编制和披露，严格按照《内幕
信息及内幕信息知情人管理办法》，完善内幕信息管理和内幕信息知情人登记工
作，确保市场投资者公平获取本行信息的权利。报告期内，本行根据境内外监管
规定，发布临时公告50余项，披露了定期报告、发行二级资本工具、给予关联方
授信额度、分红派息、董事任职资格获批等一系列临时公告。
157
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第十一章 内部控制
一、董事会、监事会关于内部控制责任的声明
本行内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。根据《企业内部控制
基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本行内部控制管理和操作制度等相
关要求，本行董事会授权内部审计部门对本行内部控制设计与运行的有效性进行
了自我评价，并出具了《中信银行股份有限公司2013年度内部控制评价报告》，
认为其在2013年12月31日（基准日）有效。本行在内部控制自我评价过程中未发
现重大内部控制缺陷。
本行监事会审阅了《中信银行股份有限公司2013年度内部控制评价报告》，
对报告内容无异议。
二、内部控制建设情况及采取的主要措施
报告期内，本行制定了《中信银行2013年度内控体系完善及内控评价实施方
案》，结合市场环境，围绕新的发展战略，从《企业内部控制基本规范》要求的
内部控制五要素出发，进一步提升经营管理水平和风险防范能力，保证了各项业
务持续、平稳、健康发展。
● 优化内控环境。本行持续优化公司治理结构，根据新的发展战略调整全行
组织架构，精简管理层下设委员会，调整内控机构设置；科学界定前中后台、总
分支行及附属机构的职能；持续完善人力资源政策，助推业务发展；有效落实各
级行、各部门、各级人员在内控体系建设中的作用与职责，夯实内控管理基础；
持续开展多层次培训，加强核心人才培养，加大全员岗位培训力度；高度重视企
业文化建设工作，在发展战略中明确“人性化的员工管理、标准化的柜面服务、
数据化的业务运行和差异化的客户服务”的企业文化建设目标。
● 提高风险识别与评估水平。本行结合新的发展战略以及风险管理体制改革
方案，制定精细化和差异化的内控管理政策与措施，有效提升风险识别与评估水
平。信用风险方面，全面量化信用风险管理，启动“信用风险公司客户评级优化
项目”，以数据分析和预测模型为依据实现行业信贷风险前瞻性识别与持续性防
158
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
控；市场风险方面，在年度授权和日常风险审批中对相关产品包含的市场风险因
素进行充分识别和评估，积极加强和完善市场风险限额管理、日常监控和报告；
流动性风险方面，持续对资产负债的总量和结构、流动性缺口、备付指标的变动
进行监测，综合评估全行流动性风险状况，有效应对流动性紧张的市场波动，确
保了全行流动性安全；操作风险方面，全面推广操作风险系统及操作风险三大管
理工具，为风险识别与评估提供管理运用平台，组织全行对重要业务领域的关键
流程进行RCSA评估，分析、优化现有控制措施有效性；声誉风险方面，持续加
强舆情监测、处置力度，高度关注微信、微博等新兴媒体的舆情监测，通过舆情
提示单、媒体沟通等方式总分联动化解风险；信息科技风险方面，建立问题主动
管理的机制，通过系统健康检查、日常巡检、趋势分析、厂商巡检和漏洞扫描，
在全行范围开展电子银行信息安全检查、电子银行安全评估、互联网应用系统渗
透测试等工作，主动识别潜在风险隐患。
● 完善内控制度和措施。本行制定《内控梳理管理办法》、《内控台账管理
办法》等规章制度，固化了内控实施要求，实现各项内控管理工作的常态化；选
取与业务发展和客户端联系密切的流程作为内控梳理及风险与控制自我评估的
重点；优化理财业务审批流程、集中采购流程、信息系统开发流程，进一步处理
好风险控制与审批效率的问题；完善内部控制措施，信用风险管理方面，严格落
实贷款三查；流动性风险管理方面，通过货币市场、公开市场等多种渠道和手段
增加流动性资金来源，确保全行流动性安全；操作风险管理方面，针对目前易发、
频发操作风险隐患，加强风险提示和流程梳理，针对同业风险事件及时警示全行
加强风险管控；市场风险管理方面，持续加强对市场风险的限额管理；信息科技
风险方面，深入开展系统和应用监控部署工作，强化性能容量管理，提升生产风
险事件预防能力。
● 加强信息交流与沟通。本行加强重大风险事件报告管理，提升对重大风险
事件的反应能力，有效防范和化解风险；加强风险提示与风险信息共享，对个人
征信系统应用、克隆银行卡、信用卡套现、银行卡盗刷、贸易融资金融服务等业
务中存在的风险隐患进行深入剖析，提示风险要点和应对措施，增强员工依法合
规经营的自觉性；全面总结各分行运营状况和先进经验，通报全行共享，推动全
行提升风险防范能力。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
● 严格监督检查与整改问责。本行结合风险防控重点强化监督检查，提高财
务管理水平和风险管控能力；开展财务专项检查，揭示财务管理中存在的风险隐
患；在全行范围内组织开展银行理财投资运作自查，强化风险的防范；开展公司
信贷表外业务及供应链金融业务现场审计、贷款质量现场检查，确保真实、准确
反映资产质量状况，提前化解信贷风险；在原有离任审计的基础上，开展任期内
经济责任审计，强化全行领导干部的管理及监督，提高对中高级管理人员履职评
价的及时性。针对检查中发现的问题，本行积极组织整改，并对相关责任人严格
问责。
三、内部审计
2013年，本行内部审计按照“从严审计”，“揭示重大违法违规问题，揭示系
统性、苗头性、趋势性问题”的工作目标，健全独立、专业的审计体系，完善审
计方法手段，提升审计质量控制水平，发挥审计独立监督的职能。
报告期内，本行加大对重点业务、重点区域、关键行业的审计监督力度，对
数据真实性、表外业务、供应链金融、信贷资产质量、财务合规性、理财业务、
结构化融资业务、同业投资类业务及中间业务收入等领域进行了专项审计，对部
分分行开展了全面审计；充分利用非现场审计手段，强化查前数据分析，不断提
升审计效能；完成成都、深圳两个区域中心的筹建，建设完成“一部四中心为主、
分行审计为辅”的审计体系架构。
四、内部控制外部审计情况
报告期内，本行聘请毕马威华振会计师事务所，按照《企业内部控制审计指
引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，审计了本行2013年12月31日的财务
报告内部控制的有效性。根据审计结果，毕马威华振会计师事务所向本行出具了
内部控制审计报告，报告具体内容请见本行于本报告披露日在上海证券交易所网
站和香港联合证券交易所有限公司指定网站披露的公告。
根据内部控制审计报告关于本行财务报告内部控制的审计意见，毕马威华振
会计师事务所认为，本行于2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
160
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
五、建立年报信息披露重大差错责任追究制度情况
本行已经出台《信息披露管理制度》、《内幕信息及内幕信息知情人管理办
法》、《年度报告重大差错责任追究办法》、《定期报告编制和披露管理办法》，
对年报涉及的信息披露工作作出了全面的规范。本行针对定期报告审核内部控制
流程，制定了《定期报告审核管理办法》，对定期报告编制和审核流程进行了详
尽的规定，有效控制了报告编报质量，保证了年报信息披露内容的准确、完整、
合规。
报告期内，本行不存在发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩
预告修正等情况。
六、内幕信息管理
本行已建立内幕信息知情人及外部信息使用人登记、备案机制，将知悉本行
年度财务报告数据的内部人员和会计师事务所等相关外部机构人员均纳入内幕
信息知情人管理，确保定期报告发布前，相关信息不以任何形式向外界泄漏，保
护了本行投资人及相关当事人的合法权益。
本行注重内幕信息及内幕信息知情人管理的制度建设，制定了《年报信息披
露重大差错责任追究办法》和《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》，并严格
按照《内幕信息及内幕信息知情人管理办法》的有关要求，对内幕信息知情人在
年度报告信息披露前买卖本行证券的情况进行了自查。本行同时建立外部信息报
送登记备案制度，对外部信息报送依据、报送对象、报送信息类别、报送时间、
对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况进行登记备案。
报告期内，本行未发现存在内幕信息知情人在年度报告信息披露前买卖本行
证券的情况，本行不存在因内幕交易受监管部门采取监管措施及行政处罚情况。
161
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第十二章 审计报告及财务报告
1. 审计报告
2. 经审计的财务报表
3. 财务报表附注
4. 财务报表补充资料
以上内容见附件。
162
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
中信银行股份有限公司董事、高级管理人员
关于2013年年度报告的确认意见
作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核
本行2013年年度报告及其摘要后，出具意见如下：
1、本行严格按照企业会计准则，企业会计制度及金融企业会计规范运作，本
行2013年年度报告及其摘要公允地反映了本行2013年年度的财务状况和经营成
果。
2、本行2013年年度财务报告经审计。
3、我们认为，本行2013年年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
中信银行股份有限公司董事会
二〇一四年三月二十七日
163
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
董事及高级管理人员签名：
姓名 职务 签名 姓名 职务 签名
董事长、非执行 常务副董事长、
常振明 陈小宪
董事 非执行董事
朱小黄 执行董事、行长 窦建中 非执行董事
李庆萍 非执行董事 郭克彤 非执行董事
执行董事、副行
孙德顺 张小卫 非执行董事
长
Gonzalo José
Torao
Vallina冈萨 非执行董事 李哲平 独立非执行董事
洛何塞托拉
诺瓦易那
邢天才 独立非执行董事 刘淑兰 独立非执行董事
吴小庆 独立非执行董事 王联章 独立非执行董事
苏国新 副行长 曹国强 副行长
纪委书记、工会
张 强 副行长 王连福
主席
朱加麟 党委委员 李欣 董事会秘书
164
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第十三章 备查文件
1. 载有本行董事长签名的2013年年度报告正本。
2. 载有法人代表、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报
表。
3. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原件。
5. 在香港联交所指定网站披露的本行H股2013年度业绩公告。
6. 《中信银行股份有限公司章程》。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第十四章 股东参考资料
一、股份资料
（一）上市
本行于2007年4月27日在上交所和香港联交所同步上市。
（二）普通股
本 行 已 发 行 总 股 数 46,787,327,034 股 ， 其 中 A 股 31,905,164,057 股 ， H 股
14,882,162,977股。
（三）股息
董事会建议派发末期股息每10股现金分红2.52元人民币（税前），须待股东
于2013年度股东大会上批准。
（四）股份代号及股票简称：
A股
上海证券交易所 601998 中信银行
路透社 601998.SS
彭博 601998 CH
H股
香港联合交易所有限公司 0998 中信银行
路透社 998.HK
彭博 998 HK
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
二、股东查询
股东若对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、损失股票
等事项，请致函如下地址：
A股
中国证券登记结算有限公司上海分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼
电话：+86-21-68870142
H股
香港中央证券登记有限公司
香港湾仔皇后大道东183号合和中心46楼
电话：+852-2865 8555
传真：+852-2865 0990
电邮：hkinfo@computershare.com.hk
（一）信用评级
穆迪投资服务：长期评级Baa2、短期评级P-2、财务实力评级D、展望稳定
惠誉国际评级：长期发行人违约评级BBB、生存力评级b+、支持评级2、展望稳
定
（二）主要指数成份股
上证A股指数
上证 180 指数
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
上证综合指数
上证公司治理指数
新上证综指
沪深300指数
深证100指数
中证100指数
中证800指数
（三）投资者查询
H股投资者如有查询请联络：
中信银行股份有限公司投资者关系团队
地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座15层
电话：+86-10-65558000
传真：+86-10-65550809
电邮：ir_cncb@citicbank.com
三、其他资料
本年度报告备有中、英文版。阁下可致函本行H股股份过户登记处香港中央
证券登记有限公司索取按照国际会计准则编制的年度报告，或本行营业场所索取
按照中国会计准则编制的年度报告。阁下亦可在下列网址bank.ecitic.com、
www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk阅览本年度报告英文及中文版本。
倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，
请致电本行热线+86-10-65558000或+852-28628555。
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中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第十五章 组织架构图
股东大会
董事会 监事会
审计与关联交易
董监事会办公室 战略发展委员会 风险管理委员会 提名与薪酬委员会 监督委员会 提名委员会 董监事会办公室
控制委员会
高级管理层
风险内控委员会 批发业务委员会
信息技术委员会 零售业务委员会
资产负债管理委员会 支持保障委员会
一级分行
二级分行
支行 中信银行（国际）
财 理 网
保 富 络
人 计 风 授 法 投 集 机 理 管 消 小 信 金 财 信 运 行 集
力 划 资 险 信 信 律 合 审 公 国 资 团 构 零 费 用 金 融 资 业 网 息 营 党 政 产 票 中信国金 中信国际资产
业 理 企 培 品 中
办 资 财 产 会 管 审 贷 保 规 计 司 际 银 客 业 售 金 业 卡 融 同 产 务 络 技 管 训 群 管 据
公 源 负 理 管 银 业 务 与 业 托 理 理 采
务 计 批 全 部 部 行 户 务 银 融 金 中 市 管 银 术 中 监 创 总 购
室 债 部 理 行 务 中 行 私 场 管 行 保 新 中
部 部 部 部 部 部 部 部 人 部 融 心 部 理 部 部 心 部 中
部 部 部 部 心 部 部 实 香港振华财务 中信资本
部 部 部 部 部 心 心
银 验
行 室
部 临安中信村镇银行
169
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
第十六章 境内外分支机构名录
截至报告期末，本行已在中国境内116个大中城市设立机构网点1073家，其
中一级（直属）分行42家，二级分行69家，支行962家。
机
序 所在城市
行政区划 构 地 址 电话、传真
号 分行名称
数
1 地址：北京市东城区朝阳门 电话：010-65558888
北大街 8 号富华大 传真：010-65550801
1 总 行 厦
邮编：100027 客服热线：95558
北京市 网址：http://bank.ecitic.com
地址：北京市西城区金融大 电话：010-66211769
总行 街甲 27 号投资广场 传真：010-66211770
65
营业部 A座
邮编：100140
2 地址：天津市和平区大沽北 电话：022-23028888
路 2 号天津环球金 传真：022-23028800
天津市 30 天津分行
融中心
邮编：300020
3 河北省 50
地址：河北省石家庄市新华 电话：0311-87033788
石家庄
石家庄市 27 东路 209 号 传真：0311-87884483
分行
邮编：050056
地址：河北省唐山市新华西
电话：0315-3738508
唐山市 13 唐山分行 道 46 号
传真：0315-3738522
邮编：063000
地址：河北省保定市天鹅中
电话：0312-2081508
保定市 5 保定分行 路 178 号
传真：0312-5881167
邮编：071000
地址：河北省邯郸市丛台区
电话：0310-2076507
人民路 408 号锦林
邯郸市 4 邯郸分行 传真：0310-2076050
大厦
邮编：056002
地址：河北省沧州市运河区
解放西路与经二大
电话：0317-5588009
沧州市 1 沧州分行 街交口处的颐和大
传真：0317-5588012
厦
邮编：061001
170
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
4 辽宁省 73
地址：辽宁省沈阳市沈河区 电话：024-31510456
沈阳市 23 沈阳分行 大西路 336 号 传真：024-31510234
邮编：110014
地址：辽宁省大连市中山区 电话：0411-82821868
大连市 25 大连分行 人民路 29 号 传真：0411-82804126
邮编：116001
地址：辽宁省鞍山市铁东区 电话：0412-2211988
鞍山市 10 鞍山分行 五一路 35 号 传真：0412-2230815
邮编：114001
地址：辽宁省抚顺市顺城区 电话：0413-3886701
抚顺市 6 抚顺分行 新华大街 10 号 传真：0413-3886711
邮编：113001
地址：辽宁省葫芦岛市莲山 电话：0429-2808185
葫芦岛
葫芦岛市 6 区新华大街 50 号 传真：0429-2800885
分行
邮编：125001
地址：辽宁省营口市鲅鱼圈 电话：0417-8208988
营口市 3 营口分行 区营岗路 8 号 传真：0417-8208989
邮编：115007
5 地址：上海市浦东新区富城 电话：021-58771111
路 99 号震旦国际大 传真：021-58776606
上海市 42 上海分行
楼
邮编：200120
6 江苏省 99
地址：江苏省南京市中山路 电话：025-83799181
南京市 21 南京分行 348 号 传真：025-83799000
邮编：210008
地址：江苏省苏州市竹辉路 电话：0512-65190307
苏州市 23 苏州分行 258 号 传真：0512-65198570
邮编：215006
地址：江苏省无锡市人民路 电话：0510-82707177
无锡市 18 无锡分行 112 号 传真：0510-82709166
邮编：214031
地址：江苏省常州市博爱路 电话：0519-88108833
常州市 10 常州分行 72 号博爱大厦 传真：0519-88107020
邮编：213003
地址：江苏省扬州市维扬路 电话：0514-87890717
扬州市 8 扬州分行 171 号 传真：0514-87890531
邮编：225300
地址：江苏省泰州市鼓楼路 电话：0523-86399111
泰州市 7 泰州分行
15 号 传真：0523-86399120
171
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
邮编：225300
地址：江苏省南通市人民中 电话：0513-81120909
南通市 7 南通分行 路 20 号南通大厦 传真：0513-81120900
邮编：226001
地址：江苏省镇江市檀山路 电话：0511-89886271
镇江市 8 号申华国际冠城 传真：0511-89886200
4 镇江分行
66 幢
邮编：212003
地址：江苏省盐城市迎宾南 电话：0515-89089958
盐城市 1 盐城分行 路 188 号 传真：0515-89089900
邮编：224000
7 浙江省 93
地址：浙江省杭州市延安路 电话：0571-87032888
杭州市 28 杭州分行 88 号 传真：0571-87089180
邮编：310002
地址：浙江省宁波市海曙区 电话：0574-87733065
镇明路 36 号中信大 传真：0574-87973742
宁波市 22 宁波分行
厦
邮编：315010
地址：浙江省温州市市府路 电话：0577-88858466
大自然城市家园二 传真：0577-88858575
温州市 10 温州分行
期北区二号楼
邮编：325000
地址：浙江省嘉兴市中山东 电话：0573-82097693
嘉兴市 9 嘉兴分行 路 639 号 传真：0573-82093454
邮编：314000
地址：浙江省绍兴市人民西 电话：0575-85227222
绍兴市 9 绍兴分行 路 289 号 传真：0575-85110428
邮编：312000
地址：浙江省台州市市府大 电话：0576-81889666
台州市 6 台州分行 道 489 号 传真：0576-88819916
邮编：318000
地址：浙江省丽水市紫金路 电话：0578-2082977
丽水市 2 丽水分行 1号 传真：0578-2082985
邮编：323000
地址：浙江省义乌市篁园路 电话：0579-85378838
义乌市 6 义乌分行 100 号 传真：0579-85378817
邮编：322000
地址：浙江省舟山市定海区 电话：0580-8258288
舟山市 1 舟山分行 临城合兴路 31 号中 传真：0580-8258655
昌国际大厦裙楼东
172
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
侧 1-5 层
邮编：316021
8 安徽省 29
地址：安徽省合肥市包河区 电话：0551-62898328
合肥市 16 合肥分行 徽州大道 300 号 传真：0551-62896226
邮编：230001
地址：安徽省芜湖市镜湖路 电话：0553-3888685
芜湖市 4 芜湖分行 8 号镜街西街 X1-X4 传真：0553-3888685
邮编：241000
地址：安徽省安庆市中兴大 电话：0556-5280606
安庆市 3 安庆分行 道 101 号 传真：0556-5280605
邮编：246005
地址：安徽省蚌埠市涂山东 电话：0552-2087000
蚌埠市 3 蚌埠分行 路 859 号财富大厦 传真：0552-2087000
邮编：233000
地址：安徽省滁州市琅琊西 电话：0550-3529558
滁州市 2 滁州分行 路 79 号 传真：0550-3529559
邮编：239000
地址：安徽省马鞍山市湖西 电话：0555-2773228
马鞍山
马鞍山市 1 中路 1177 号 传真：0555-2773217
分行
邮编：243000
9 福建省 54
地址：福建省福州市鼓楼区 电话：0591-87613100
观风亭街 6 号恒力 传真：0591-87537066
福州市 21 福州分行
金融中心
邮编：350001
地址：福建省厦门市湖滨西 电话：0592-2995685
路 81 号慧景城中信 传真：0592-2389037
厦门市 15 厦门分行
银行大厦
邮编：361001
地址：福建省泉州市丰泽街 电话：0595-22148687
336 号凯祥大厦 1-3 传真：0595-22148222
泉州市 9 泉州分行
层
邮编：362000
地址：福建省莆田市城厢区 电话：0594-2853280
荔城大道 81 号凤凰 传真：0594-2853260
莆田市 3 莆田分行
大厦 1、2 层
邮编：351100
地址：福建省漳州市胜利西 电话：0596-2995568
漳州市 3 漳州分行 路怡群大厦 1-4 层 传真：0596-2995207
邮编：363000
173
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
地址：福建省龙岩市新罗区 电话：0597-2956510
登高西路 153 号富 传真：0597-2956500
龙岩市 2 龙岩分行
山国际中心
邮编：364000
地址：福建省宁德市蕉城南 电话：0593-8991918
宁德市 1 宁德分行 路 70 号 传真：0593-8991901
邮编：352100
10 山东省 85
地址：山东省济南市泺源大 电话：0531-86911315
济南市 16 济南分行 街 150 号中信广场 传真：0531-86929194
邮编：250011
地址：山东省青岛市香港中 电话：0532-85022889
青岛市 26 青岛分行 路 22 号 传真：0532-85022888
邮编：266071
地址：山东省淄博市张店区 电话：0533-3169875
柳泉路 230 号中信 传真：0533-2210138
淄博市 8 淄博分行
大厦
邮编：2210138
地址：山东省烟台市芝罘区 电话：0535-6611030
烟台市 8 烟台分行 胜利路 207 号 传真：0535-6611032
邮编：264001
地址：山东省威海市青岛北 电话：0631-5336802
威海市 9 威海分行 路2号 传真：0631-5314076
邮编：264200
地址：山东省济宁市供销路 电话：0537-2338888
济宁市 7 济宁分行 28 号 传真：0537-2338888
邮编：272000
地址：山东省潍坊市奎文区 电话：0536-8056002
潍坊市 4 潍坊分行 胜利东街 246 号 传真：0536-8056002
邮编：261041
地址：山东省东营市东城府 电话：0546-7922255
东营市 5 东营分行 前大街 128 号 传真：0546-8198666
邮编：257091
地址：山东省临沂经济技术 电话：0539-8722768
开发区沂河路 138 传真：0539-8722765
临沂市 2 临沂分行
号
邮编：276034
11 河南省 45
地址：河南省郑州市郑东新 电话：0371-55588888
郑州市 24 郑州分行 区商务内环路 1 号 传真：0371-55588555
中信银行大厦
174
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
邮编：450018
地址：河南省洛阳市涧西区 电话：0391－8768282
洛阳市 7 洛阳分行 南昌路 2 号 传真：0391－8789969
邮编：454000
地址：河南省焦作市塔南路 电话：0379－64682858
焦作市 3 焦作分行 1736 号 传真：0379－64682875
邮编：471000
地址：河南省南阳市梅溪路 电话：0377-61628299
南阳市 4 南阳分行 和中州路交叉口 传真：0377-61628299
邮编：473000
地址：河南省安阳市解放大 电话：0372-5998026
道 30 号安阳工人文 传真：0372-5998086
安阳市 4 安阳分行
化宫
邮编：455000
地址：河南省平顶山市矿工 电话：0375-2195558
平顶山 路中段平安怡园二 传真：0375-2195574
平顶山市 1
分行 期底商一、二层
邮编：467000
地址：河南省新乡市新中大 电话：0373-5891002
道与人民东路交叉 传真：0373-5891055
新乡市 1 新乡分行 口星海如意大厦一
二层
邮编：453000
12 湖北省 34
地址：湖北省武汉市汉口建 电话：027-85355111
武汉市 27 武汉分行 设大道 747 号 传真：027-85355222
邮编：430015
地址：湖北省襄阳市人民广 电话：0710-3454199
襄阳市 4 襄阳分行 场南炮铺街特 1 号 传真：0710-3454166
邮编：441000
地址：湖北省宜昌市西陵区 电话：0717-6495558
西陵一路 2 号美岸 传真：0717-6433689
宜昌市 2 宜昌分行 长堤写字楼裙楼第
1、2 层
邮编：443000
地址：湖北省十堰市茅箭区 电话：0719-8106678
北京中路 3 号华府 传真：0719-8106606
十堰市 1 十堰分行 名邸项目 4 号楼
一、二层
邮编：442000
13 湖南省 31
175
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
地址：湖南省长沙市五一大 电话：0731－84582177
长沙市 29 长沙分行 道 456 号 传真：0731－84582179
邮编：410011
地址：湖南省衡阳市华新开 电话：0734－8669859
衡阳市 2 衡阳分行 发区解放大道 38 号 传真：0734－8669899
邮编：421001
14 广东省 112
地址：广东省广州市天河北 电话：020－87521188
广州市 31 广州分行 路 233 号中信广场 传真：020－87520668
邮编：510613
地址：广东省佛山市汾江中 电话：0757－83989999
路 140 号 传真：0757－83309903
佛山市 8 佛山分行
邮编：528000
地址：广东省深圳市深南中 电话：0755－25942568
路 1093 号中信城市 传真：0755－25942028
深圳市 32 深圳分行
广场中信大厦 5-7 楼
邮编：518031
地址：广东省东莞市南城区 电话：0769－22667888
洪福路 106 号南峰 传真：0769－22667999
东莞市 26 东莞分行
中心大厦
邮编：523070
地址：广东省江门市迎宾大 电话：0750-3939999
道 131 号中信银行 传真：0750-3939029
江门市 4 江门分行
大厦
邮编：529000
地址：广东省惠州市江北文 电话：0752-2898837
华一路 2 号大隆大 传真：0752-2898851
惠州市 4 惠州分行 厦（二期）首层、五
层
邮编：516000
地址：广东省珠海市香洲区 电话：0756-3292936
吉大景山路 1 号观 传真：0756-3292956
珠海市 3 珠海分行
海名居首二层
邮编：519015
地址：广东省中山市中山四 电话：0760-88668318
路 82 号迪兴大厦之 传真：0760-88668315
中山市 3 中山分行
二
邮编：528400
地址：广东省肇庆市星湖大 电话：0758-2312888
肇庆市 1 肇庆分行 道 9 号恒裕海湾自 传真：0758-2109113
用综合楼首层 06、
176
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
07、08 号
邮编：526040
15 地址：重庆市渝中区青年路 电话：023－63107677
重庆市 56 号重庆国贸中心 传真：023－63107527
24 重庆分行
B栋
邮编：400010
16 四川省 地址：四川省成都市武侯区 电话：028－85258888
成都市 人民南路四段 47 号 传真：028－85258898
32 成都分行
华能大厦附楼
邮编：610041
17 云南省 29
地址：云南省昆明市宝善街 电话：0871－3648666
昆明市 23 昆明分行 81 号福林广场 传真：0871－3648667
邮编：650021
地址：云南省曲靖市麒麟区 电话：0874-3119536
曲靖市 南宁西路 310 号金 传真：0874-3115696
3 曲靖分行
穗三期 B 栋 1-2 层
邮编：655000
地址：云南省大理市经济开 电话：0872-2323278
发区苍山路 116 号美 传真：0872-2323278
大理市 3 大理分行
登大酒店 1 层
邮编：671000
18 贵州省 7
地址：贵州省贵阳市新华路 电话：0851－5587009
贵阳市 6 贵阳分行 126 号富中国际大厦 传真：0851－5587377
邮编：550002
地址：贵州省遵义市汇川区 电话：0852-8322999
遵义市 1 遵义分行 厦门路天安酒店 传真：0852-7553555
邮编：563000
19 甘肃省 地址：甘肃省兰州市东岗西 电话：0931-8890600
兰州市 8 兰州分行 路 638 号 传真：0931-8890699
邮编：730000
20 陕西省
28
地址：陕西省西安市长安北 电话：029－87820018
西安市 23 西安分行 路 89 号中信大厦 传真：029－87817025
邮编：710061
地址：陕西省宝鸡市高新大 电话：0917-3158818
道 50 号财富大厦 B 传真：0917-3158807
宝鸡市 2 宝鸡分行
座
邮编：721013
177
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
地址：陕西省渭南市朝阳大 电话：0913-2089610
街信达广场世纪明 传真：0913-2089606
渭南市 2 渭南分行
珠商厦
邮编：714000
地址：陕西省榆林市经济开 电话：0912-8193815
发区长兴路榆林养 传真：0912-8160016
榆林市 1 榆林分行 老保险经办处办公
大楼
邮编：719000
21 山西省 18
地址：山西省太原市府西街 电话：0351－3377040
9 号王府商务大厦 传真：0351－3377000
太原市 14 太原分行
A座
邮编：030002
地址：山西省大同市御河西 电话：0352-2513800
路平城东街交汇 传真：0352-2513779
大同市 3 大同分行 处，御华帝景 19-21
号楼裙楼 1-3 层
邮编：037008
地址：陕西省长治市城东路 电话：0355-8590000
288 号滨河城上城 3 传真：0355-8590956
长治市 1 长治分行
号写字楼
邮编：46000
22 江西省 14
地址：江西省南昌市广场南 电话：0791－6660109
南昌市 路 333 号恒茂国际 传真：0791－6660107
11 南昌分行
华城 16 号楼 A 座
邮编：330003
地址：江西省萍乡市建设东 电话：0799-6890078
萍乡市 2 萍乡分行 路 16 号云苑大厦 传真：0799-6890005
邮编：337000
地址：江西省九江市庐山区 电话：0792-8193538
长虹大道 276 号金 传真：0792-8193535
九江市 1 九江分行
轩益君大酒店 B 座
邮编：332000
23 内蒙古自治区 21
地址：内蒙古自治区呼和浩 电话：0471-6664933
呼和浩特
呼和浩特市 9 特市新华大街 68 号 传真：0471-6664933
分行
邮编：010020
地址：内蒙古自治区包头市 电话：0472-5338909
5 包头分行
包头市 稀土高新区友谊大 传真：0472-5338929
178
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
街 64 号
邮编：014030
地址：内蒙古自治区鄂尔多 电话：0477-8188000
鄂尔多斯 斯市东胜区天骄北 传真：0477-8188002
鄂尔多斯市 6
分行 路中信银行大厦
邮编：017000
地址：内蒙古自治区赤峰市 电话：0476-8235558
红山区哈达西街 128 传真：0476-8867007
赤峰市 1 赤峰分行
号中信银行大厦
邮编：024000
24 广西壮族自治
14
区
地址：广西壮族自治区南宁 电话：0771－5569881
南宁市 10 南宁分行 市双拥路 36-1 号 传真：0771－5569889
邮编：530021
地址：广西壮族自治区柳州 电话：0772-2083625
柳州市 市桂中大道南端 7 传真：0772-2083622
2 柳州分行
号
邮编：545026
地址：广西壮族自治区钦州 电话：0777-2366139
市永福西大街 10 号 传真：0777-3253388
钦州市 2 钦州分行 “幸福苑.时代名城”
南楼 1-3 层
邮编：535000
25 黑龙江省 10
地址：黑龙江省哈尔滨市香 电话：0451-55558112
哈尔滨 坊区红旗大街 233 传真：0451-53995558
哈尔滨市 9
分行 号
邮编：150090
地址：黑龙江省牡丹江市西 电话：0453-6313011
牡丹江
牡丹江市 1 安区西三条路 80 号 传真：0453-6131016
分行
邮编：157099
26 吉林省 13
地址：吉林省长春市长春大 电话：0431-81910011
长春市 12 长春分行 街 1177 号 传真：0431-81910123
邮编：130041
地址：吉林省吉林市昌邑区 电话：0432-65156011
吉林市 1 吉林分行 解放东路 818 号 传真：0432-65156100
邮编：132001
27 新疆维吾尔族 乌鲁木齐 地址：新疆维吾尔族自治区 电话：0991-2365966
8
自治区 分行 乌鲁木齐市新华北 传真：0991-2365888
179
中信银行股份有限公司 2013 年度报告（A 股）
乌鲁木齐 路 165 号中信银行
大厦
邮编：830002
28 海南省 地址：海南省海口市龙华区 电话：0898-68578310
海口市 金茂中路 1 号半山 传真：0898-68578364
3 海口分行
花园 1-3 层
邮编：570125
29 青海省 地址：青海省西宁市交通 电话：0971-8812655
西宁市 1 西宁分行 巷1号 传真：0971-8812616
邮编：810008
30 宁夏回族自治 地址：宁夏回族自治区银川 电话：0951-7659955
区 1 银川分行 市北京中路 160 号 传真：0951-7659558
银川市 邮编：750002
机
序 行政区划 境外控股 地 址 电话、传真
构
号 公司名称
数
31 香港特别行政
区
振华国际 地址：香港金钟道 89 号力 电话：852-25212353
1 财务有限 宝中心 2 座 21 楼 传真：852-28017399
公司 2106 室
中信国际 地址：香港中环添美道 1 号 电话：852-36073000
1 金融控股 中信大厦 27 楼 传真：852-25253303
有限公司 2701-9 室
机
序 境内控股
行政区划 构 地 址 电话、传真
号 公司名称
数
32 浙江省 浙江临安 地址：浙江省临安市锦城街 电话：0571-61109006
临安市 中信村镇 道石镜街 777 号 传真：0571-61106889
1
银行股份 邮编：311300
有限公司
180
审计报告
毕马威华振审字第 1400509 号
中信银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的刊载于第 1 页至第 184 页的中信银行股份有限公司 (“贵行”)
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2013 年度的合并
利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： (1) 按照中华人
民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告 (续)
毕马威华振审字第 1400509 号
三、审计意见
我们认为，贵行财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则的规定编制，公允反映了贵行 2013 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状
况、2013 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
金乃雯
中国 北京 王立鹏
二○一四年三月二十七日
中信银行股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
资产
现金及存放中央银行款项 6 496,476 428,167 494,316 426,886
存放同业款项 7 131,711 236,591 124,860 235,424
拆出资金 8 122,314 151,803 98,414 129,052
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 9 11,018 12,285 10,966 12,209
衍生金融资产 10 7,749 4,160 5,866 2,665
买入返售金融资产 11 286,767 69,082 286,816 69,132
应收利息 12 15,545 13,040 14,976 12,534
发放贷款及垫款 13 1,899,921 1,627,576 1,798,983 1,541,748
可供出售金融资产 14 177,829 196,717 160,522 181,748
持有至到期投资 15 154,849 135,014 154,788 134,952
应收款项类投资 16 300,158 56,435 300,158 56,435
长期股权投资 17 2,307 2,266 10,100 10,100
固定资产 18 13,734 11,520 13,188 10,997
无形资产 19 1,263 966 1,263 966
投资性房地产 20 277 333 - -
商誉 21 792 817 - -
递延所得税资产 22 8,434 6,091 8,410 6,073
其他资产 23 10,049 7,076 9,351 6,711
资产总计 3,641,193 2,959,939 3,492,977 2,837,632
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第1页
中信银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2013 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
负债和股东权益
负债
同业及其他金融机构存放款项 25 559,667 370,108 571,234 383,493
拆入资金 26 41,952 17,894 38,512 15,923
衍生金融负债 10 6,853 3,412 5,620 2,677
卖出回购金融资产款 27 7,949 11,732 6,468 11,241
吸收存款 28 2,651,678 2,255,141 2,529,488 2,148,582
应付职工薪酬 29 10,500 10,578 10,043 10,241
应交税费 30 4,355 4,558 4,199 4,495
应付利息 31 28,143 21,499 27,552 20,988
预计负债 32 71 93 71 93
已发行债务凭证 33 76,869 56,402 56,439 38,470
其他负债 34 22,431 5,436 19,995 4,363
负债合计 3,410,468 2,756,853 3,269,621 2,640,566
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页
中信银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2013 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 35 46,787 46,787 46,787 46,787
资本公积 36 44,734 49,321 46,887 51,442
盈余公积 37 15,495 11,709 15,495 11,709
一般风险准备 38 44,340 35,326 44,250 35,250
未分配利润 76,690 57,333 69,937 51,878
外币报表折算差额 (2,445) (2,120) - -
归属于本行股东权益合计 225,601 198,356 223,356 197,066
少数股东权益 5,124 4,730 - -
股东权益合计 230,725 203,086 223,356 197,066
负债和股东权益总计 3,641,193 2,959,939 3,492,977 2,837,632
此财务报表已于二○一四年三月二十七日获本行董事会批准。
常振明 朱小黄
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页
中信银行股份有限公司
利润表
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
一、 营业收入 104,558 89,435 100,472 86,295
利息净收入 40 85,688 75,486 82,965 73,572
利息收入 163,335 138,810 159,341 135,201
利息支出 (77,647) (63,324) (76,376) (61,629)
手续费及佣金净收入 41 16,811 11,210 16,246 10,682
手续费及佣金收入 18,318 12,194 17,723 11,635
手续费及佣金支出 (1,507) (984) (1,477) (953)
投资收益/ (损失) 42 191 1,039 (200) 847
其中：对联营企业的投资收益/
(损失) 109 (81) - -
公允价值变动收益/ (损失) 43 92 (105) (102) (282)
汇兑净收益 1,377 1,458 1,278 1,230
其他业务收入 399 347 285 246
二、 营业支出 (52,273) (47,931) (50,361) (46,255)
营业税金及附加 (7,488) (6,648) (7,461) (6,626)
业务及管理费 44 (32,845) (28,179) (31,071) (26,609)
资产减值损失 45 (11,940) (13,104) (11,829) (13,020)
三、 营业利润 52,285 41,504 50,111 40,040
加：营业外收入 366 257 343 254
减：营业外支出 (102) (152) (102) (151)
四、 利润总额 52,549 41,609 50,352 40,143
减：所得税费用 46 (12,832) (10,224) (12,489) (9,963)
五、 净利润 39,717 31,385 37,863 30,180
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中信银行股份有限公司
利润表 (续)
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
五、 净利润 39,717 31,385 37,863 30,180
归属于：
本行股东的净利润 39,175 31,032 37,863 30,180
少数股东损益 542 353
六、 每股收益 (人民币元)
(一) 基本每股收益 0.84 0.66
(二) 稀释每股收益 0.84 0.66
七、 其他综合损失税后净额 47 (5,060) (296) (4,555) (623)
以后会计期间满足规定条件时
将重分类至损益的项目
可供出售金融资产公允价值变动 (6,125) (462) (6,074) (831)
外币报表折算差额 (474) 12 - -
所占联营企业的其他综合收益 10 5 - -
与计入其他综合收益项目相关
的所得税影响 1,529 149 1,519 208
八、 综合收益合计 34,657 31,089 33,308 29,557
归属于本行股东的综合收益 34,263 30,644 33,308 29,557
归属于少数股东的综合收益 394 445 - -
此财务报表已于二○一四年三月二十七日获本行董事会批准。
常振明 朱小黄
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页
中信银行股份有限公司
现金流量表
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
一、 经营活动产生的现金流量：
存放同业款项净减少额 - 25,608 - 26,706
买入返售金融资产净减少额 - 93,129 - 93,129
拆出资金净减少额 7,204 - 13,125 -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净减少额 5,465 - 5,442 -
吸收存款净增加额 405,603 287,328 386,465 283,541
同业存放款项净增加额 190,922 - 189,081 -
拆入资金净增加额 24,409 13,802 22,828 15,193
卖出回购金融资产款净增加额 - 1,437 - 1,436
收取利息、手续费及佣金的现金 180,514 148,194 175,965 143,970
收到其他与经营活动有关的现金 21,178 10,311 14,352 1,097
经营活动现金流入小计 835,295 579,809 807,258 565,072
-------------- -------------- -------------- --------------
存放中央银行款项净增加额 (65,422) (58,577) (64,722) (58,457)
存放同业款项净增加额 (17,122) - (17,125) -
拆出资金净增加额 - (19,601) - (21,946)
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额 - (1,663) - (1,877)
买入返售金融资产净增加额 (217,743) - (217,742) -
发放贷款及垫款净增加额 (288,623) (228,474) (270,692) (218,864)
应收款项类投资净增加额 (243,723) (56,435) (243,723) (56,435)
同业存放款项净减少额 - (165,427) - (157,301)
卖出回购金融资产净减少额 (3,749) - (4,772) -
支付利息、手续费及佣金的现金 (70,399) (55,254) (69,480) (53,927)
支付给职工以及为职工支付的现金 (17,863) (13,718) (16,874) (12,805)
支付的各项税费 (21,555) (19,410) (21,289) (19,076)
支付其他与经营活动有关的现金 (25,324) (16,676) (15,349) (12,423)
经营活动现金流出小计 (971,523) (635,235) (941,768) (613,111)
-------------- -------------- -------------- --------------
经营活动使用的现金流量
净额 48(a) (136,228) (55,426) (134,510) (48,039)
-------------- -------------- -------------- --------------
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中信银行股份有限公司
现金流量表 (续)
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金 478,354 547,608 478,262 549,175
取得投资收益收到的现金 46 14 4 3
处置固定资产和其他资产所收到
的现金 130 4 62 4
投资活动现金流入小计 478,530 547,626 478,328 549,182
-------------- -------------- -------------- --------------
投资支付的现金 (483,562) (645,390) (483,537) (645,382)
购建固定资产和其他资产支付的
现金 (5,292) (3,588) (5,148) (3,475)
投资活动现金流出小计 (488,854) (648,978) (488,685) (648,857)
-------------- -------------- -------------- --------------
投资活动使用的现金流量净额 (10,324) (101,352) (10,357) (99,675)
-------------- -------------- -------------- --------------
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债务凭证收到的现金 30,394 35,365 17,969 19,969
筹资活动现金流入小计 30,394 35,365 17,969 19,969
-------------- -------------- -------------- --------------
偿还债务凭证支付的现金 (9,337) (12,831) - -
偿还债务凭证利息支付的现金 (2,317) (1,152) (1,809) (778)
分配股利支付的现金 (7,018) (6,784) (7,018) (6,784)
筹资活动现金流出小计 (18,672) (20,767) (8,827) (7,562)
-------------- -------------- -------------- --------------
筹资活动产生的现金流量净额 11,722 14,598 9,142 12,407
-------------- -------------- -------------- --------------
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中信银行股份有限公司
现金流量表 (续)
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
四、 汇率变动对现金及现金等价物的
影响 (2,355) (75) (1,315) (76)
-------------- -------------- -------------- --------------
五、 现金及现金等价物净减少额 48(a) (137,185) (142,255) (137,040) (135,383)
加： 年初现金及现金等价物余额 336,828 479,083 316,284 451,667
六、 年末现金及现金等价物余额 48(b) 199,643 336,828 179,244 316,284
此财务报表已于二○一四年三月二十七日获本行董事会批准。
常振明 朱小黄
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
36(ii)
2012 年 12 月 31 日 46,787 49,214 (185) 274 11,709 35,326 57,351 (2,120) 4,730 203,086
会计政策变更 - - - 18 - - (18) - - -
2013 年 1 月 1 日 46,787 49,214 (185) 292 11,709 35,326 57,333 (2,120) 4,730 203,086
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 39,175 - 542 39,717
(二) 其他综合收益 47 - - (4,584) (3) - - - (325) (148) (5,060)
上述 (一) 和 (二) 小计 - - (4,584) (3) - - 39,175 (325) 394 34,657
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 37 - - - - 3,786 - (3,786) - - -
2. 提取一般风险准备 38 - - - - - 9,014 (9,014) - - -
3. 股利分配 39 - - - - - - (7,018) - - (7,018)
2013 年 12 月 31 日 46,787 49,214 (4,769) 289 15,495 44,340 76,690 (2,445) 5,124 230,725
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
36(ii)
2011 年 12 月 31 日 46,787 49,214 214 277 8,691 20,825 50,622 (2,134) 4,285 178,781
会计政策变更 - - - 18 - - (18) - - -
2012 年 1 月 1 日 46,787 49,214 214 295 8,691 20,825 50,604 (2,134) 4,285 178,781
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 31,032 - 353 31,385
(二) 其他综合收益 47 - - (399) (3) - - - 14 92 (296)
上述 (一) 和 (二) 小计 - - (399) (3) - - 31,032 14 445 31,089
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 37 - - - - 3,018 - (3,018) - - -
2. 提取一般风险准备 38 - - - - - 14,501 (14,501) - - -
3. 股利分配 - - - - - - (6,784) - - (6,784)
2012 年 12 月 31 日 46,787 49,214 (185) 292 11,709 35,326 57,333 (2,120) 4,730 203,086
此财务报表已于二○一四年三月二十七日获本行董事会批准。
常振明 朱小黄
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
中信银行股份有限公司
股东权益变动表
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 益合计
36(ii)
2012 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (195) - 11,709 35,250 51,896 197,066
会计政策变更 - - - 18 - - (18) -
2013 年 1 月 1 日 46,787 51,619 (195) 18 11,709 35,250 51,878 197,066
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 37,863 37,863
(二) 其他综合收益 47 - - (4,555) - - - - (4,555)
上述 (一) 和 (二) 小计 - - (4,555) - - - 37,863 33,308
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 37 - - - - 3,786 - (3,786) -
2. 提取一般风险准备 38 - - - - - 9,000 (9,000) -
3. 股利分配 39 - - - - - - (7,018) (7,018)
2013 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (4,750) 18 15,495 44,250 69,937 223,356
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
中信银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 益合计
36(ii)
2011 年 12 月 31 日 46,787 51,619 428 - 8,691 20,750 46,018 174,293
会计政策变更 - - - 18 - - (18) -
2012 年 1 月 1 日 46,787 51,619 428 18 8,691 20,750 46,000 174,293
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 30,180 30,180
(二) 其他综合收益 47 - - (623) - - - - (623)
上述 (一) 和 (二) 小计 - - (623) - - - 30,180 29,557
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 37 - - - - 3,018 - (3,018) -
2. 提取一般风险准备 38 - - - - - 14,500 (14,500) -
3. 股利分配 - - - - - (6,784) (6,784)
2012 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (195) 18 11,709 35,250 51,878 197,066
此财务报表已于二○一四年三月二十七日获本行董事会批准。
常振明 朱小黄
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 13 页至第 184 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司 (“本行”) 是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国
(“中国”) 北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳
门北大街 8 号富华大厦 C 座，总部位于北京。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区 (“香港”) 、中国澳门
特别行政区 (“澳门”) 及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本行及所属子公司 (“本集团”) 的主要业务为：提供公司及个人银行服务、从事
资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本行在中国内地 30 个省、自治区和直辖市设立了分
支机构。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有
分支机构。
本行的前身为原中信银行 (原名中信实业银行) ，是经中国国务院 (“国务院”) 批
准于 1987 年 4 月 20 日设立的国有独资银行。本行在 2006 年重组改制前为中国中
信集团公司的全资子公司。中国中信集团原名为中国国际信托投资公司，于 2011
年 12 月 27 日整体改制并更名为中国中信集团有限公司（“中信集团”），同时
中信集团与其另一全资子公司共同发起设立了中信股份有限公司（“中信股
份”）。2005 年 8 月 2 日，中信实业银行更名为中信银行。
本行于 2006 年底完成股份制改造，经中国银行业监督管理委员会 (“银监会”)
批准，同意中信集团及其子公司中信国际金融控股有限公司 (“中信国金”) 作为
本行的发起人，于 2006 年 12 月成立股份有限公司，并更名为中信银行股份有限
公司，简称中信银行。
本行于 2006 年 12 月 31 日经中国国家工商行政管理总局 (“工商总局”) 批准领
取注册号为 1000001000600 的企业法人营业执照，并于 2007 年 5 月 15 日更新并
领取了银监会颁发的机构编码为 B0006H111000001 的金融许可证。于 2011 年 4
月 26 日 ， 本 行 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 由 工 商 总 局 批 准 更 新 为
100000000006002。本行受国务院授权的银行业管理机构监管，本集团的海外经
营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本行于 2007 年 4 月发行境内上市普通股 (“A 股”) 和境外上市外资股 (“H
股”) ，并于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂
牌上市。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介 (续)
本行于 2011 年向 A 股和 H 股股东配股发行 77.54 亿股每股面值人民币 1 元的股份
(“配股”) ，并于 2012 年 7 月 5 日完成注册资本的工商登记变更。
本财务报表已于 2014 年 3 月 27 日获本行董事会批准。
2 编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至 2013 年 12 月 31 日止年度的合并财
务报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营企业权益。
(a) 会计期间
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(b) 记账本位币和报表列示货币
本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，海外分行及子公司的
记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附
注 4(2)(b)所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人
民币，除特别注明外，以百万元列示。
(c) 计量基础
除下列情况外，本财务报表采用历史成本进行计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易
性金融资产和金融负债) (参见附注 4(3)) 。
可供出售金融资产，除非其公允价值无法可靠计量 (参见附注 4(3)) 。
公允价值套期被套期项目 (参见附注 4(4)) 。
投资性房地产 (参见附注 4(8)) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2 编制基础 (续)
(d) 使用估计和判断
编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因
素为基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会
计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这
些估计有所不同。
这些估计及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期
以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
附注 4(24)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能对以后期间产
生重大调整的估计。
3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (“财政部”)颁布的企业会计
准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于 2013 年 12 月 31 日的合并财务
状况和财务状况、2013 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金
流量。
此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合中国证券监督管理委员会 (“证监
会”) 颁布的有关上市公司财务报表披露的相关规定。
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4 重要会计政策和会计估计
(1) 企业合并及合并财务报表
(a) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控
制权的日期。
(b) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产 (包括
购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，如为正数则确认为商誉 (附注 4(10)) ；如为负数则计入当期损益。
本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接
费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
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4 重要会计政策和会计估计 (续)
(1) 企业合并及合并财务报表 (续)
(c) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围包括本行及本行控制的子公司。控制，是指本集团拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能力运
用对被投资方的权力影响该可变回报。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力
时，本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其
他方所享有的实质性权利）。受控制子公司的经营成果和财务状况由控制开始日
起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同
被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并
对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财
务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公
司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的
经营成果纳入合并利润表。同时单独列示子公司在合并前实现的净利润。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行
调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表
中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益
项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有
子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
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4 重要会计政策和会计估计 (续)
(1) 企业合并及合并财务报表 (续)
(c) 合并财务报表 (续)
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会
计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交
易、余额及现金流量，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的
未实现损失也予以抵销，但有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确
认该损失。
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(2) 外币折算
(a) 外币交易的折算
本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其折
算差额计入股东权益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。
(b) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利
润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述原则产生的外币财
务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下以“外币报表折算差额”
列示。
(3) 金融工具
(a) 金融工具的分类
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融工具分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到期投
资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融
资产和金融负债，以及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债。
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(3) 金融工具 (续)
(a) 金融工具的分类 (续)
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
(i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii)
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。但是，被指
定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：(i)该金融资产或金融负债以公
允价值基准作内部管理、评估及汇报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融
资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一
致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具的合同，即混合 (组合)
工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合 (组合) 工具的现金流量没有重
大改变；或类似混合 (组合) 工具所嵌入的衍生金融工具，明显不应当从相关混合
(组合) 工具中分拆。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款
及应收款项定义的非衍生金融资产。
贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有
作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的
原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应
当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、发放
贷款及垫款、应收款项类投资、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
等。
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(3) 金融工具 (续)
(a) 金融工具的分类 (续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除
下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务凭证。
(b) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具
本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集
团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。对于指定且为有效套期工
具的衍生金融工具，本集团采用附注 4(4)所述的套期会计进行处理。对于其他衍
生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认时，非
套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公
允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或
损失，计入当期损益。
某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具 (即主合同) 中。嵌入衍生金融工具在
同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该
嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入
衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合 (组
合) 工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被
分离，主合同为金融工具的，按附注 4(3)(a)所述方式进行处理。
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(3) 金融工具 (续)
(c) 金融工具的确认和终止确认
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债
表内确认。
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；或(ii)收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已
转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取
该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义
务，满足终止确认现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权
有关的几乎全部的风险和报酬。
本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保
留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如
果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债。
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除；或(ii)
本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了
重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融
负债的初始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计入当期
损益。
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(d) 金融工具的计量
初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相
关交易费用计入初始确认金额。
后续计量时，持有至到期投资、应收款项类投资、贷款及应收款项和其他金融负
债采用实际利率法以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不
扣除将来处置时可能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的可供出售权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融工具，以成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。
当可供出售金融资产被出售时，处置损益 (包括处置投资收到的现金与该资产账
面价值之差) 及股东权益中相应的投资重估储备应于损益中确认。
对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利
得或损失计入当期损益。
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(3) 金融工具 (续)
(e) 金融资产减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，将确
认减值损失，计入当期损益。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的
可能性有多大，均不作为减值损失予以确认。
金融资产减值的客观证据包括下列在金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项：
- 债务人或发行方发生严重财务困难；
- 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
- 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常
情况下不会作出的让步；
- 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
- 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
- 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务
人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
- 发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化；
- 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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(3) 金融工具 (续)
(e) 金融资产减值 (续)
贷款及应收款项和持有至到期投资
单项方式评估
本集团对于单项金额重大的贷款及应收款项和持有至到期投资，单独进行减值测
试。如有客观证据表明其已出现减值，则将该资产的账面价值减记至按该金融资
产原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。
短期贷款及应收款项和持有至到期投资的预计未来现金流量与其现值相差很小
的，在确定相关资产减值损失时不进行折现。有抵押的贷款及应收款项的预计未
来现金流量现值会扣除取得和出售抵押物的费用，无论该抵押物是否将被收回。
组合方式评估
本集团对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款、单项方式评估未发生减值的
贷款及应收款项，采用组合方式进行减值测试。如有证据表明自初始确认后，某
一类金融资产的预计未来现金流量出现大幅下降的，将确认减值损失，计入当期
损益。
对于单项金额不重大的同类客户贷款及垫款，本集团采用滚动率方法评估组合的
减值损失。该方法利用对违约概率和历史损失经验的统计分析计算减值损失，并
根据可以反映当前经济状况的可观察资料进行调整。
对于单项方式评估未发生减值的贷款及应收款项，本集团将其包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。组合方式评估的减值准备考虑的
因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损
失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前
环境下固有损失的判断。
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(3) 金融工具 (续)
(e) 金融资产减值 (续)
贷款及应收款项和持有至到期投资 (续)
从出现损失到该损失被识别的所需时间由管理层根据本集团经营环境中的历史经
验而确定。
按组合方式确认减值损失是在以组合方式评估的金融资产组合中识别单项资产
(须按单项方式评估) 减值损失前的过渡步骤。
组合方式评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减
值的贷款及应收款项。当可根据客观证据对金融资产组合中的单项资产确定减值
损失时，该项资产将会从该金融资产组合中剔除。
减值转回和贷款核销
贷款及应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将
予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集
团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款金
额，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。
重组贷款
重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款
条款而产生的贷款项目。于重组时，本集团将该重组贷款以单项方式评估为已减
值贷款。本集团持续监管重组贷款，如该贷款在重组观察期结束后达到了特定标
准，经审核，重组贷款将不再被认定为已减值贷款。
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(3) 金融工具 (续)
(e) 金融资产减值 (续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东
权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失
金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值
及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账
面价值与预计未来现金流量现值 (以类似金融资产当时市场收益率作为折现率) 之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：
(i)可供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售
权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直
接计入股东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不
能转回。同时，该类金融资产于年度中期确认的减值损失，当年也不能转回，即
使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的
金额。
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(3) 金融工具 (续)
(f) 抵销
如本集团有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金
融负债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。
(g) 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产
所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价
格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资
产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；
卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确
认为利息收入和利息支出。
(4) 套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵
销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目
的公允价值变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间
内是否高度有效。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(4) 套期会计 (续)
套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风
险引起的公允价值变动；
该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
公允价值套期
公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负
债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。
对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被
套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的
账面价值。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法
的条件时，本集团不再使用套期会计。对于以摊余成本计量的被套期项目，账面
价值在套期有效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到
期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
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(5) 长期股权投资
(a) 对子公司的投资
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日
取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。对于
长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股
本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲减时，调整留
存收益。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作
为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照
购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
对于本集团设立形成的子公司，以投入成本作为投资成本。
后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。
对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分确认为投资收益，
但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润除外。
期末对子公司投资按照成本减去减值准备 (附注 4(12)) 后记入资产负债表内。
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(5) 长期股权投资 (续)
(b) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
对联营企业的投资按权益法记入合并财务报表，并且以取得成本作为初始计量价
值，然后按本集团所占该联营企业的净资产在收购后的变动作出调整。合并利润
表涵盖本集团所占联营企业收购后的净利润。本集团享有的联营企业的权益，自
重大影响开始日起至重大影响结束日止，包含于合并财务报表中。
本集团与联营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营企业的权益份额
抵销。
本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成联营企业净投资的长期权益减记至零为
限。联营企业以后实现净利润的，本集团在利润分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认利润分享额。
(c) 其他长期股权投资
其他长期股权投资，指本集团对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。本集团按照上
述对联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资的投资成本，并采用
成本法进行后续计量。期末，其他长期股权投资按照附注 4(12)计提减值准备。
(6) 固定资产
固定资产指本集团为开展银行及子公司业务而持有的，使用期限超过一个会计年
度的资产。
固定资产按照成本或评估值进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、
相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费
用。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定
可使用状态前所发生的其他必要支出。
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(6) 固定资产 (续)
在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时
转入固定资产。在建工程不计提折旧。
对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定
资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定
资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间
的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限
平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备 (附注 4(12)) 的固定资产，在
计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备 (附注 4(12)) 累计金额。
各类固定资产的预计可使用年限如下：
预计可使用年限 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30-35 年 0%-5% 2.0%-3.2%
计算机设备及其他 3-10 年 0%-10% 9.00%-33.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
本集团固定资产的减值按附注 4(12)进行处理。
(7) 无形资产
土地使用权、软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使
用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值 (如有) 后的金额按直线法进行摊销，
计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备
累计金额。
本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(12)进行处理。
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(8) 投资性房地产
本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投
资性房地产。本集团采用公允价值模式计量投资性房地产，不对投资性房地产计
提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面
价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团根据投资性房地产所在地活跃房地产交易市场上同类或类似房地产的市场
价格及其他相关信息，对投资性房地产的公允价值作出估计。
(9) 租赁
融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部
风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(a) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。本集团采
用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融
资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为“利息收入”。与融资租赁性质相
同的分期付款合同也作为融资租赁处理。
本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(e)进行处理。
当本集团作为融资租赁承租人时，将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在“固定资产”项目下列
示，将最低租赁付款额作为长期应付款在“其他负债”项目下列示，其差额确认
为未确认融资费用。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资
费用。
本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(6)进行处理，减值按附注 4(12)进行
处理。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿
命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
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(b) 经营租赁
对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况
下，折旧会根据附注 4(6)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资
性房地产。减值准备根据附注 4(12)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产
生的租金收入按附注 4(18)(d)所述的方式确认。
如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方
法，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁
净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当
期损益。
(10) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配
至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测
试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期
损益。
处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备 (如有) 后的
净额考虑在内。
本集团商誉的减值按照 4(12)进行处理。
(11) 抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借
款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款
人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公
允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵
债资产账面价值。抵债资产以入账价值减减值准备记入资产负债表中。
初始确认和后续重新评估的减值损失计入利润表。
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(12) 非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减
值迹象的资产，估计其可收回金额。
如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，
本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他
资产或者资产组合。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合) 的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值
时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
(a) 含有商誉的资产组减值的测试
为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益
的每一资产组或者资产组组合。
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资
产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值
测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映
货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来
现金流量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资
产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产
组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损
失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这
种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组
进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
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(12) 非金融资产减值准备 (续)
(b) 减值损失
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按
资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价
值。
(c) 减值损失的转回
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
(13) 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时
考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(14) 职工薪酬
(a) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职
工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大
的，则该负债将以折现后的金额计量。
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(14) 职工薪酬 (续)
(b) 离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规，本集团中国内地员工参加的
由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。员工
退休后，各地劳动及社会保障部门向已退休员工支付社会基本养老金。
另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中信集
团依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计划 (“年金计划”) ，此计
划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出
计入当期损益。
本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计
划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
(c) 离职后福利——设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统
计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以
折现后的现值减去设定受益计划资产（如有）公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务
成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
对属于重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
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(15) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相
关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关
的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集
团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
(16) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导
致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负
债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金
额确定最佳估计数。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或
不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可
能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在
义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况
下除外。
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(17) 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表
不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因
为该等资产的风险及收益由客户承担。
委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款
协议，订明客户向本集团提供资金 (“委托基金”) ，并由本集团按照客户的指示
向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基
金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且
并未就这些委托贷款作出任何减值估价。
(18) 收入确认
收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计量，同时满足以下不
同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(a) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损
益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率
基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。
实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或
利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率
时，本集团会在考虑金融工具 (如提前还款权、看涨期权或类似期权等) 的所有合
同条款 (但不会考虑未来信用损失) 的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属
于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或
折价。
已减值金融资产的利息收入 (“折现回拨”) ，按确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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(18) 收入确认 (续)
(b) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金
融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如
本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收
入。
(c) 股利收入
非上市权益工具投资的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确
认。上市权益工具投资的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(d) 经营租赁的租金收入
除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产
所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激
励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。
(e) 融资租赁及分期付款合约的财务收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个
会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收
入。
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(19) 所得税
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以
前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的
暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可
抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
本集团除了将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入股东权
益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据
税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资
产和递延所得税负债的账面价值。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资
产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延
所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列
示，不相互抵销。
(20) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现
金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(21) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的
负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为
负债。
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(22) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团及本行的关
联方包括但不限于：
(a) 本行的母公司；
(b) 本行的子公司；
(c) 本行母公司控制、共同控制或施加重大影响的其他企业；
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方；
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(f) 本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(g) 本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(j) 本行母公司的关键管理人员；
(k) 与本行母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁
布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也
属于本集团的关联方：
(m) 持有本行 5%以上股份的企业或者一致行动人；
(n) 直接或者间接持有本行 5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述(a)，(c)
和(m)情形之一的企业；
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在(i)，(j)和(n)情
形之一的个人；及
(q) 由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员
的，除本行及其控股子公司以外的企业。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
4 重要会计政策和会计估计 (续)
(23) 经营分部
本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内
部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确
定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管
环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经
营分部。
本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源
和评价分部业绩。本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为
基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计
政策一致。
(24) 重要会计估计及判断
(a) 贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资的减值损失
本集团定期审阅贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资，以评估其是
否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证
据包括显示单项贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资预计未来现金
流量出现大幅下降的可观察数据、显示投资组合中债务人及发行人的还款状况出
现负面变动的可观察数据，或国家或地区经济状况发生变化引起组合内资产违约
等事项。
单项方式评估的贷款及垫款减值损失金额为该贷款及垫款预计未来现金流量现值
的净减少额。对于持有至到期投资的减值损失，本集团以评估日该金融工具可观
察的市场价值为基础评估其减值损失。可供出售债券投资的减值损失系取得成本
(抵减本金偿还及摊销) 与公允价值之间的差异，减去评估日已于损益中确认的减
值损失。
当运用组合方式评估贷款及垫款的减值损失时，减值损失金额是根据与贷款及垫
款具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验厘定，并根据反映当前经济状况
的可观察数据进行调整。管理层定期审阅预计未来现金流量时采用的方法和假
设，以减小预计损失与实际损失之间的差额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
4 重要会计政策和会计估计 (续)
(24) 重要会计估计及判断 (续)
(b) 可供出售权益投资的减值
可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成
本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，
本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格，以及被投资企业所属
行业表现和其财务状况等其他因素。
(c) 金融工具的公允价值
在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价
是来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而
该价格信息更代表了公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，
确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、信用
点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而
折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当
使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。
估值技术的目标是确定一个可反映在公平交易基础上市场参与者在报告日同样确
定的公允价值。
(d) 持有至到期投资的分类
对于到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，若本集团有明确意
图和能力将其持有至到期，则将其归为持有至到期投资。在评价某项金融资产是
否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出重大判断。如本集团对
有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，该项投资所属的整个
投资组合会重新归类为可供出售金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
4 重要会计政策和会计估计 (续)
(24) 重要会计估计及判断 (续)
(e) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税
务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交
易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递
延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差
异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审
阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认
相应的递延所得税资产。
(f) 退休福利负债
本集团已将补充退休福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据
各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率
和其他因素。实际结果和假设存在差异时确认为当期损益。管理层认为这些假设
是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关
的费用和负债余额。
(25) 会计政策变更
(a) 变更的内容及原因
本集团于 2013 年 1 月 1 日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(以下简称“准则 9 号(修订)”)
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(以下简称“准则 30 号(修订)”)
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(以下简称“准则 33 号(修订)”)
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》(以下简称“准则 39 号”)
《企业会计准则第 40 号——合营安排》(以下简称“准则 40 号”)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
4 重要会计政策和会计估计 (续)
(25) 会计政策变更 (续)
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 4(1)、(13)和(14)中列示。编制
合并财务报表时，子公司采用的会计政策与本公司一致。
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(i) 职工薪酬
本集团根据准则 9 号（修订）有关短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利的
分类、确认和计量等会计处理要求，对现有的职工薪酬进行了重新梳理，变更了
相关会计政策，并采用追溯调整法对 2013 年 1 月 1 日存在的补充退休福利计划进
行了追溯调整，该项调整对本集团本年度和上年度净利润和净股东权益没有重大
影响。
(ii) 合并范围
准则 33 号(修订)引入了单一的控制模式，以确定是否对被投资方进行合并。有关
控制判断的结果，主要取决于本集团是否拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。由于采用准则 33 号(修订)，本集团已对是否能够控制被投资方及是否将该
被投资方纳入合并范围的会计政策进行了修改。采用该准则并未改变本集团于
2013 年 1 月 1 日的合并范围。
(iii) 公允价值计量
准则 39 号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公
允价值的披露要求。采用准则 39 号不会对本集团资产与负债的公允价值计量产
生重大影响。本集团根据准则 39 号进行的披露，可参见附注 20 和 55。
对 2013 年 1 月 1 日之前的公允价值计量与准则 39 号要求不一致的，本集团不作
追溯调整，对新的披露要求未提供比较信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
4 重要会计政策和会计估计 (续)
(25) 会计政策变更 (续)
(iv) 合营安排
准则 40 号将合营安排分为合营企业和共同经营。主体应根据安排结构、法律形
式、合同条款及其他与权利和义务相关的事实和环境，将合营安排进行分类。对
该修订的采纳不会影响本集团年度财务报表，因为本集团没有合营安排。
(b) 变更对财务报表的影响
上述会计政策变更对本集团及本公司 2013 年财务报表及 2012 年财务报表无重大
影响。
5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
(a) 营业税
营业税按应税收入金额计缴。营业税率为 5%。
(b) 城建税
按营业税的 1% - 7%计缴。
(c) 教育费附加和地方教育费附加
分别按营业税的 3%和 2%计缴。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
5 税项 (续)
(d) 所得税
本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25%。海外机构按当地规定缴
纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可
抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批复认定。
本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的“应交税费”项目中反
映。
6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
现金 6,848 6,667 6,617 6,486
存放中央银行款项
－法定存款准备金 (i) 419,932 356,243 418,402 355,379
－超额存款准备金 (ii) 66,056 62,223 65,657 61,987
－财政性存款 3,640 3,034 3,640 3,034
合计 496,476 428,167 494,316 426,886
(i) 本集团在中国人民银行 (“人民银行”) 及若干有业务的海外国家及地区的
中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常
业务运作。
于 2013 年 12 月 31 日，存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地
分行符合规定缴存范围的人民币存款的 18% (2012 年：18%) 计算。本行亦
需按中国内地分行外币吸收存款的 5% (2012 年：5%) 缴存法定存款准备
金。
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执
行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机
构规定执行。
(ii) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
7 存放同业款项
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–银行业金融机构 106,968 217,771 102,055 213,090
–非银行金融机构 3,932 2,743 8,460 8,344
小计 110,900 220,514 110,515 221,434
中国境外
–银行业金融机构 17,757 14,539 14,345 13,990
–非银行金融机构 3,054 1,538 - -
小计 20,811 16,077 14,345 13,990
总额 131,711 236,591 124,860 235,424
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 131,711 236,591 124,860 235,424
(b) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注 2013年 2012年 2013年 2012年
存放同业活期款项 42,727 45,739 36,010 43,472
存放同业定期款项
–一个月内到期 29,290 127,020 29,187 128,120
–一个月至一年内到期 57,706 62,800 57,675 62,800
–一年以上 1,988 1,032 1,988 1,032
小计 88,984 190,852 88,850 191,952
总额 131,711 236,591 124,860 235,424
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 131,711 236,591 124,860 235,424
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
8 拆出资金
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–银行业金融机构 94,553 125,503 72,966 109,151
–非银行金融机构 21,197 19,125 21,197 19,125
小计 115,750 144,628 94,163 128,276
中国境外
–银行业金融机构 6,579 7,183 3,231 -
–非银行金融机构 - - 1,035 784
小计 6,579 7,183 4,266 784
总额 122,329 151,811 98,429 129,060
减：减值准备 24 (15) (8) (15) (8)
账面价值 122,314 151,803 98,414 129,052
(b) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
一个月内到期 27,747 48,721 22,379 38,884
一个月至一年内到期 94,447 103,015 75,942 90,132
一年以上 135 75 108 44
总额 122,329 151,811 98,429 129,060
减：减值准备 24 (15) (8) (15) (8)
账面价值 122,314 151,803 98,414 129,052
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
持有用作交易用途：
–债券投资 (i) 10,966 12,209 10,966 12,209
–投资基金 (ii) 2 2 - -
指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (iii) 50 74 - -
合计 11,018 12,285 10,966 12,209
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在
重大限制。
(i) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–政府 5,109 3,374 5,109 3,374
–人民银行 - 480 - 480
–政策性银行 286 735 286 735
–银行及非银行金融机构 2,215 205 2,215 205
–企业实体 3,356 7,415 3,356 7,415
小计 10,966 12,209 10,966 12,209
中国境外
–政府 - - - -
–银行及非银行金融机构 - - - -
小计 - - - -
合计 10,966 12,209 10,966 12,209
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 1 - 1 -
非上市 10,965 12,209 10,965 12,209
合计 10,966 12,209 10,966 12,209
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (续)
(ii) 交易性投资基金以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国境外
–企业实体 2 2 - -
合计 2 2 - -
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 2 2 - -
合计 2 2 - -
(iii) 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–政府 10 10 - -
–银行及非银行金融机构 - 25 - -
–企业实体 40 39 - -
小计 50 74 - -
中国境外
–银行及非银行金融机构 - - - -
小计 - - - -
合计 50 74 - -
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 50 74 - -
合计 50 74 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 衍生金融工具
衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为
结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管
理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保
本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进
行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指
定为有效套期工具的衍生金融工具 (注释 10(iii)) 以外) ，被划分为持有作交易目
的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品，以
及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分
析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不
代表风险金额。
本集团
2013 年 2012 年
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具
－利率衍生工具 8,021 210 59 6,450 470 3
非套期工具
－利率衍生工具 199,677 1,294 1,257 217,323 799 899
－货币衍生工具 899,683 6,245 5,535 550,812 2,891 2,495
－其他衍生工具 63,255 - 2 21,584 - 15
合计 1,170,636 7,749 6,853 796,169 4,160 3,412
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 衍生金融工具 (续)
本行
2013 年 2012 年
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
－利率衍生工具 149,332 1,262 1,203 181,469 732 765
－货币衍生工具 631,215 4,604 4,415 357,286 1,933 1,897
－其他衍生工具 63,255 - 2 21,584 - 15
合计 843,802 5,866 5,620 560,339 2,665 2,677
(i) 名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
3 个月内 488,429 307,371 366,048 220,054
3 个月至 1 年 419,440 321,598 335,325 269,131
1 年至 5 年 257,786 163,907 142,325 71,004
5 年以上 4,981 3,293 104 150
总额 1,170,636 796,169 843,802 560,339
(ii) 信用风险加权金额
本集团 本行
2013 年 2013 年
交易对手违约风险加权资产
—利率衍生工具 766 500
—货币衍生工具 10,296 5,801
—其他衍生工具 8,412 8,412
信用估值调整风险加权资产 11,224 10,114
合计 30,698 24,827
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 衍生金融工具 (续)
(a) 信用风险加权金额依据银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法
（试行）》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并包
括以代客交易为目的的背对背交易。计算信用风险加权金额时已考虑双边净
额结算安排的影响。
(b) 本集团和本行按照银监会于 2004 年颁布的《商业银行资本充足率管理办
法》及其他相关规定计算的 2012 年 12 月 31 日的衍生金融工具信用风险加
权金额分别为 105.16 亿元和 68.00 亿元。该管理办法自 2013 年 1 月 1 日起
废止。
(iii) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和
金融负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证
及次级债券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
上述套期活动相关套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成
的净损益计入当期损益。
11 买入返售金融资产
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–银行业金融机构 282,515 61,495 282,515 61,495
–非银行金融机构 4,252 7,587 4,252 7,587
小计 286,767 69,082 286,767 69,082
中国境外
–非银行金融机构 - - 49 50
小计 - - 49 50
总额 286,767 69,082 286,816 69,132
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 286,767 69,082 286,816 69,132
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11 买入返售金融资产 (续)
(b) 按担保物类别分析
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
票据 225,046 44,707 225,046 44,707
证券 47,812 15,128 47,861 15,178
其他 13,909 9,247 13,909 9,247
总额 286,767 69,082 286,816 69,132
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 286,767 69,082 286,816 69,132
(c) 按剩余期限分析
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
一个月内到期 131,965 44,414 131,965 44,414
一个月至一年内到期 149,879 22,742 149,928 22,792
一年后到期 4,923 1,926 4,923 1,926
总额 286,767 69,082 286,816 69,132
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 286,767 69,082 286,816 69,132
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
12 应收利息
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
债券投资 6,139 6,009 6,020 5,917
发放贷款及垫款 6,051 4,414 5,717 4,180
其他 4,043 2,859 3,927 2,679
总额 16,233 13,282 15,664 12,776
减：减值准备 24 (688) (242) (688) (242)
账面价值 15,545 13,040 14,976 12,534
13 发放贷款及垫款
(a) 按性质分析
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
企业贷款及垫款
一般贷款 1,435,157 1,252,217 1,356,527 1,188,415
贴现贷款 64,769 74,994 57,188 68,166
应收融资租赁款 696 1,043 - -
小计 1,500,622 1,328,254 1,413,715 1,256,581
个人贷款及垫款
住房抵押 220,369 194,614 211,649 185,935
经营贷款 97,767 63,539 97,767 63,539
信用卡 86,494 54,165 86,243 53,930
其他 35,923 22,329 30,470 16,640
小计 440,553 334,647 426,129 320,044
总额 1,941,175 1,662,901 1,839,844 1,576,625
减：贷款损失准备 24 (41,254) (35,325) (40,861) (34,877)
其中： 单项计提数 (8,966) (6,699) (8,835) (6,484)
组合计提数 (32,288) (28,626) (32,026) (28,393)
账面价值 1,899,921 1,627,576 1,798,983 1,541,748
第 57 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2013 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,921,209 3,552 16,414 1,941,175 1.03%
贷款损失准备 (29,632) (2,656) (8,966) (41,254)
账面价值 1,891,577 896 7,448 1,899,921
2012 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,650,646 1,296 10,959 1,662,901 0.74%
贷款损失准备 (27,643) (983) (6,699) (35,325)
账面价值 1,623,003 313 4,260 1,627,576
第 58 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析 (续)
本行
2013 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,820,205 3,548 16,091 1,839,844 1.07%
贷款损失准备 (29,373) (2,653) (8,835) (40,861)
账面价值 1,790,832 895 7,256 1,798,983
2012 年
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,564,756 1,273 10,596 1,576,625 0.75%
贷款损失准备 (27,411) (982) (6,484) (34,877)
账面价值 1,537,345 291 4,112 1,541,748
第 59 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(b) 按贷款损失准备的评估方式分析 (续)
(i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值，并按以下评估方式评
估损失准备的贷款及垫款：
单项评估；或
组合评估，指同类贷款及垫款组合。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫
款为人民币 164.14 亿元 (2012 年：人民币 109.59 亿元) ，抵押物涵盖该类贷
款部分以及未涵盖部分分别为人民币 40.05 亿元 (2012 年：人民币 30.52 亿
元) 和人民币 124.09 亿元 (2012 年：人民币 79.07 亿元) 。该类贷款所对应抵
押物公允价值为人民币 78.19 亿元 (2012 年：人民币 32.95 亿元) 。对该类贷
款，按单项方式评估的损失准备为人民币 89.66 亿元 (2012 年：人民币 66.99
亿元) 。
于 2013 年 12 月 31 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款
为人民币 160.91 亿元 (2012 年：人民币 105.96 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款
部分以及未涵盖部分分别为人民币 38.41 亿元 (2012 年：人民币 28.50 亿元)
和人民币 122.50 亿元 (2012 年：人民币 77.46 亿元) 。该类贷款所对应抵押
物公允价值为人民币 75.79 亿元 (2012 年：人民币 30.14 亿元) 。对该类贷
款，按单项方式评估的损失准备为人民币 88.35 亿元 (2012 年：人民币 64.84
亿元) 。
上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新
可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
第 60 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(c) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
2013 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 27,643 983 6,699 35,325
本年计提 1,989 2,570 11,175 15,734
本年转回 - (42) (4,365) (4,407)
折现回拨 - - (275) (275)
本年转入 / (转出) - - (42) (42)
本年核销 - (897) (4,408) (5,305)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 42 182 224
年末余额 29,632 2,656 8,966 41,254
2012 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 18,547 752 3,959 23,258
本年计提 9,096 415 4,244 13,755
本年转回 - (56) (895) (951)
折现回拨 - - (206) (206)
本年转入 / (转出) - - (54) (54)
本年核销 - (184) (558) (742)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 56 209 265
年末余额 27,643 983 6,699 35,325
第 61 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(c) 贷款及垫款损失准备变动情况 (续)
本行
2013 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 27,411 982 6,484 34,877
本年计提 1,962 2,553 11,097 15,612
本年转回 - (38) (4,329) (4,367)
折现回拨 - - (271) (271)
本年转入 / (转出) - - (30) (30)
本年核销 - (882) (4,287) (5,169)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 38 171 209
年末余额 29,373 2,653 8,835 40,861
2012 年
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 18,266 752 3,800 22,818
本年计提 9,145 407 4,091 13,643
本年转回 - (51) (859) (910)
折现回拨 - - (202) (202)
本年转入 / (转出) - - (54) (54)
本年核销 - (177) (482) (659)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 51 190 241
年末余额 27,411 982 6,484 34,877
第 62 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2013 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,492 1,739 1,169 674 6,074
保证贷款 3,774 4,572 1,978 499 10,823
附担保物贷款 9,158 5,848 3,014 672 18,692
其中： 抵押贷款 7,803 4,873 2,506 587 15,769
质押贷款 1,355 975 508 85 2,923
合计 15,424 12,159 6,161 1,845 35,589
2012 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,210 1,083 483 668 4,444
保证贷款 2,525 1,103 341 1,070 5,039
附担保物贷款 6,968 3,206 946 882 12,002
其中： 抵押贷款 5,467 2,774 693 862 9,796
质押贷款 1,501 432 253 20 2,206
合计 11,703 5,392 1,770 2,620 21,485
第 63 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(d) 已逾期贷款的逾期期限分析 (续)
本行
2013 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,303 1,736 1,169 674 5,882
保证贷款 3,698 4,480 1,973 486 10,637
附担保物贷款 8,523 5,801 2,962 592 17,878
其中： 抵押贷款 7,182 4,831 2,454 507 14,974
质押贷款 1,341 970 508 85 2,904
合计 14,524 12,017 6,104 1,752 34,397
2012 年
逾期 逾期 3 个月 逾期 逾期
3 个月以内 至1年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,151 1,082 483 650 4,366
保证贷款 2,514 1,097 327 1,060 4,998
附担保物贷款 6,632 3,148 711 881 11,372
其中： 抵押贷款 5,135 2,716 602 861 9,314
质押贷款 1,497 432 109 20 2,058
合计 11,297 5,327 1,521 2,591 20,736
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 发放贷款及垫款 (续)
(e) 应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国金发放，包括按融资租赁及具备融资
租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初
租赁期一般为五至二十年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融
资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如
下：
本集团
2013 年 2012 年
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁
应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额
1 年以内 (含 1 年) 138 158 187 216
1 年至 2 年 (含 2 年) 90 102 119 137
2 年至 3 年 (含 3 年) 47 55 67 81
3 年以上 421 484 670 782
总额 696 799 1,043 1,216
损失准备：
–单项评估 (3) -
–组合评估 - -
账面价值 693 1,043
14 可供出售金融资产
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
债券 (i) 172,320 192,196 160,176 181,411
投资基金 (ii) 605 679 315 314
存款证 (iii) 4,828 3,787 - -
权益工具 (iv) 76 55 31 23
合计 177,829 196,717 160,522 181,748
第 65 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14 可供出售金融资产 (续)
(i) 可供出售债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–政府 35,021 30,114 35,021 29,606
–人民银行 - 6,325 - 6,325
–政策性银行 26,714 19,252 26,714 19,252
–银行及非银行金融机构 48,529 49,510 47,456 48,884
–企业实体 52,696 76,387 50,353 76,355
小计 162,960 181,588 159,544 180,422
中国境外
–政府 3,556 4,982 62 193
–银行及非银行金融机构 3,721 4,604 599 908
–企业实体 2,235 1,166 95 32
小计 9,512 10,752 756 1,133
总额 172,472 192,340 160,300 181,555
减：减值准备 24 (152) (144) (124) (144)
账面价值 172,320 192,196 160,176 181,411
于香港上市 4,199 3,546 4,138 3,546
于香港以外地区上市 1,615 1,550 1,550 1,418
非上市 166,506 187,100 154,488 176,447
合计 172,320 192,196 160,176 181,411
第 66 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14 可供出售金融资产 (续)
(ii) 可供出售投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国境外
–银行及非银行金融机构 610 684 315 314
总额 610 684 315 314
减：减值准备 24 (5) (5) - -
账面价值 605 679 315 314
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 605 679 315 314
合计 605 679 315 314
(iii) 可供出售存款证由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国境内
–银行及非银行金融机构 2,589 1,777 - -
中国境外
–银行及非银行金融机构 2,239 2,010 - -
合计 4,828 3,787 - -
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 4,828 3,787 - -
合计 4,828 3,787 - -
第 67 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14 可供出售金融资产 (续)
(iv) 可供出售权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国境内
–企业实体 4 4 - -
中国境外
–银行及非银行金融机构 31 23 31 23
–企业实体 41 28 - -
合计 76 55 31 23
于香港上市 4 4 - -
于香港以外地区上市 72 51 31 23
非上市 - - - -
合计 76 55 31 23
(v) 可供出售金融资产的减值准备：
本集团
2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/ 摊余成本 394 183,864 184,258
公允价值 681 177,148 177,829
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 292 (6,564) (6,272)
已计提减值金额 (5) (152) (157)
本行
2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 137 166,824 166,961
公允价值 346 160,176 160,522
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 209 (6,524) (6,315)
已计提减值金额 - (124) (124)
第 68 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14 可供出售金融资产 (续)
(v) 可供出售金融资产的减值准备(续)
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
本集团
2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (5) (144) (149)
本年计提
- 从其他综合收益转入 - (29) (29)
本年减少
- 期后公允价值回升转回 - 18 18
汇率变动 - 3 3
年末已计提减值金额 (5) (152) (157)
本行
2013 年
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (144) (144)
本年减少
- 期后公允价值回升转回 - 18 18
汇率变动 2 2
年末已计提减值金额 - (124) (124)
第 69 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
15 持有至到期投资
持有至到期投资为债券投资，由下列机构发行
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–政府 40,092 35,251 40,092 35,251
–人民银行 - 4,728 - 4,728
–政策性银行 20,296 24,733 20,296 24,733
–银行及非银行金融机构 61,390 48,683 61,390 48,683
–企业实体 32,775 20,793 32,775 20,793
小计 154,553 134,188 154,553 134,188
中国境外
–政府 27 28 27 28
–银行及非银行金融机构 109 471 109 471
–公共实体 25 39 25 39
–企业实体 183 418 122 356
小计 344 956 283 894
总额 154,897 135,144 154,836 135,082
减：减值准备 24 (48) (130) (48) (130)
账面价值 154,849 135,014 154,788 134,952
于香港上市 115 119 115 119
于香港以外地区上市 606 695 545 633
非上市 154,128 134,200 154,128 134,200
账面价值 154,849 135,014 154,788 134,952
持有至到期投资公允价值 147,052 133,390 146,990 133,324
其中：上市债券市值 741 848 679 782
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16 应收款项类投资
应收款项类投资按照资产类型分析：
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
资金信托计划 96,999 26,880 96,999 26,880
证券定向资产管理计划 114,987 3,269 114,987 3,269
金融机构理财产品 65,558 4,030 65,558 4,030
企业债券 20,814 15,370 20,814 15,370
其他 1,800 6,886 1,800 6,886
总额 300,158 56,435 300,158 56,435
减：减值准备 24 - - - -
账面价值 300,158 56,435 300,158 56,435
于 2013 年 12 月 31 日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 279.83 亿元
（2012 年 12 月 31 日：人民币 313.80 亿元）已委托中信集团下属企业中信证券股
份有限公司和中信信托有限责任公司（“中信信托”）进行管理。
第 71 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
17 长期股权投资
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
对子公司的投资 (a)
－中信国际金融控股有限公司 - - 9,797 9,797
－振华国际财务有限公司 - - 87 87
－浙江临安中信村镇银行股份
有限公司 - - 102 102
对联营企业投资 (b) 2,176 2,134 - -
其他投资 131 132 114 114
合计 2,307 2,266 10,100 10,100
(a) 对子公司的投资：
本集团于 2013 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本行
公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 表决权比例
中信国际金融控股有限公司 香港 港币 74.59 亿元 商业银行及非 70.32% - 70.32%
(“中信国金”) 银行金融业务
(注释(i))
振华国际财务有限公司 香港 港币 0.25 亿元 借贷服务 95% 5% 98.5%
(“振华财务”)
(注释(ii))
浙江临安中信村镇银行股份有限 中国 人民币 2 亿元 商业银行业务 51% - 51%
公司 (“临安村镇银行”) 内地
(注释(iii))
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范
围包括商业银行及非银行金融业务。本行于 2009 年 10 月 23 日通过同
一控制下企业合并而拥有其 70.32%的持股比例和表决权比例。中信国
金全资拥有中信银行 (国际) 有限公司 (“中信银行 (国际) ”) 。
第 72 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
17 长期股权投资 (续)
(a) 对子公司的投资： (续)
(ii) 振华财务成立于 1984 年，注册资本港币 0.25 亿元，注册地和主要经营
地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，
业务范围包括资本市场投资、贷款等。本行对振华财务的持股比例和
表决权比例均为 95%，其余 5%的股权由本行子公司中信国金持有。
(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业
银行业务。本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。
(b) 对联营企业的投资
本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，本集团于 2013 年 12 月 31 日
主要联营企业的基本情况如下：
注册成立 / 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信资本控股有限公司
(“中信资本”) 股份有限公司 香港 21.39% 投资控股 港币 0.65 亿元
中信国际资产管理有限公司 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 40% 资产管理 港币 22.18 亿元
上述联营企业的主要财务信息如下：
年末 年末 年末 本年 本年
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净 利润
中信资本 9,572 3,618 5,954 502 436
中信资产 2,207 182 2,025 93 64
第 73 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
17 长期股权投资 (续)
(b) 对联营企业的投资 (续)
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
中信资本 中信资产 合计
投资成本 1,038 893 1,931
2013 年 1 月 1 日 1,281 853 2,134
按权益法确认投资损益和其他权益
变动 91 28 119
已收股利 - (16) (16)
外币报表折算差额 (34) (27) (61)
2013 年 12 月 31 日 1,338 838 2,176
中信资本 中信资产 合计
2012 年 1 月 1 日 1,383 829 2,212
按权益法确认投资收益和其他权益
变动 (100) 24 (76)
外币报表折算差额 (2) - (2)
2012 年 12 月 31 日 1,281 853 2,134
第 74 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
18 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,932 1,338 5,729 16,999
本年增加 1,519 210 1,714 3,443
本年减少 (28) - (271) (299)
汇率变动影响 (14) - (27) (41)
2013 年 12 月 31 日 11,409 1,548 7,145 20,102
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (2,164) - (3,315) (5,479)
本年计提 (410) - (741) (1,151)
本年减少 11 - 227 238
汇率变动影响 6 - 18 24
2013 年 12 月 31 日 (2,557) - (3,811) (6,368)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,768 1,338 2,414 11,520
2013 年 12 月 31 日 8,852 1,548 3,334 13,734
第 75 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
18 固定资产 (续)
本集团 (续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2012 年 1 月 1 日 8,917 892 4,891 14,700
本年增加 1,022 446 966 2,434
本年减少 (6) - (130) (136)
汇率变动影响 (1) - 2 1
2012 年 12 月 31 日 9,932 1,338 5,729 16,999
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2012 年 1 月 1 日 (1,834) - (2,750) (4,584)
本年计提 (336) - (672) (1,008)
本年减少 6 - 108 114
汇率变动影响 - - (1) (1)
2012 年 12 月 31 日 (2,164) - (3,315) (5,479)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2012 年 1 月 1 日 7,083 892 2,141 10,116
2012 年 12 月 31 日 7,768 1,338 2,414 11,520
第 76 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
18 固定资产 (续)
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,452 1,337 4,879 15,668
本年增加 1,519 210 1,573 3,302
本年减少 (21) - (236) (257)
2013 年 12 月 31 日 10,950 1,547 6,216 18,713
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (1,955) - (2,716) (4,671)
本年计提 (401) - (657) (1,058)
本年减少 5 - 199 204
2013 年 12 月 31 日 (2,351) - (3,174) (5,525)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,497 1,337 2,163 10,997
2013 年 12 月 31 日 8,599 1,547 3,042 13,188
第 77 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
18 固定资产 (续)
本行 (续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2012 年 1 月 1 日 8,436 891 4,119 13,446
本年增加 1,022 446 857 2,325
本年减少 (6) - (97) (103)
2012 年 12 月 31 日 9,452 1,337 4,879 15,668
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2012 年 1 月 1 日 (1,634) - (2,193) (3,827)
本年计提 (327) - (598) (925)
本年减少 6 - 75 81
2012 年 12 月 31 日 (1,955) - (2,716) (4,671)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2012 年 1 月 1 日 6,802 891 1,926 9,619
2012 年 12 月 31 日 7,497 1,337 2,163 10,997
于 2013 年 12 月 31 日，本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为
人民币 17.54 亿元 (2012 年：人民币 10.45 亿元) 。本集团预计办理该产权手续过
程中不会有重大困难或成本发生。
第 78 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
19 无形资产
本集团及本行
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1,402
本年增加 289 128 1 418
本年减少 - (1) - (1)
2013 年 12 月 31 日 1,006 771 42 1,819
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)
本年计提 (16) (104) (1) (121)
本年减少 - 1 - 1
2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966
2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1,263
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2012 年 1 月 1 日 689 486 28 1,203
本年增加 28 158 13 199
2012 年 12 月 31 日 717 644 41 1,402
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2012 年 1 月 1 日 (74) (251) (9) (334)
本年计提 (16) (85) (1) (102)
2012 年 12 月 31 日 (90) (336) (10) (436)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2012 年 1 月 1 日 615 235 19 869
2012 年 12 月 31 日 627 308 31 966
第 79 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
20 投资性房地产
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
1 月 1 日公允价值 333 272 - -
本年增加数：
–公允价值变动 2 62 - -
本年减少数：
–本年出售 (48) - - -
汇率变动影响 (10) (1) - -
12 月 31 日公允价值 277 333 - -
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经
营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，
本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对这些投资性房地产于 2013 年 12 月 31 日的公允价值做出评估。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建
行（香港）有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已
分别计入本集团当期损益。测建行（香港）有限公司雇员为香港测量师学会资深
专业会员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。
第 80 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
21 商誉
本行于 2009 年 10 月 23 日完成对中信国金 70.32%股权的收购。此项收购属于同
一控制下企业合并，本身不形成商誉。中信国金在被合并前已确认的商誉继续在
合并资产负债表中确认，该商誉是中信国金因以前年度合并其他非同一控制下的
子公司形成的。
商誉的增减变动情况如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
年初余额 817 818 - -
汇率变动影响 (25) (1) - -
年末余额 792 817 - -
商誉分配至可辨认的资产组如下︰
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
商业银行业务 792 817 - -
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，以判断减值情
况。本集团根据管理层批准的财务预算最多预计未来 5 年内的现金流量，此后头
5 年，第二个 5 年及其后年度采用的现金流量年度增长率分别预计为 9.8%、3.6%
和 3.0% (2012 年：8.5%、3.5%和 3%) ，不会超越资产组经营业务的长期平均增
长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预算毛利润。计算未来现
金流现值所采用的税前折现率为 10.0% (2012 年：11.7%) ，已反映了相对于有关
分部的风险。
根据减值测试的结果，本集团于 2013 年 12 月 31 日商誉未发生减值 (2012 年：未
减值) 。
第 81 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
22 递延所得税
(a) 按性质分析
本集团
2013 年 2012 年
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 21,910 5,459 17,893 4,454
–公允价值调整 6,076 1,518 222 60
–内退及应付工资 6,547 1,637 6,833 1,709
–其他 (758) (180) (548) (132)
合计 33,775 8,434 24,400 6,091
本行
2013 年 2012 年
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 21,682 5,420 17,686 4,421
–公允价值调整 6,068 1,517 275 69
–内退及应付工资 6,542 1,636 6,830 1,708
–其他 (651) (163) (497) (125)
合计 33,641 8,410 24,294 6,073
第 82 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
22 递延所得税 (续)
(b) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2013 年 1 月 1 日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
计入当期损益 1,005 (71) (72) (48) 814
计入其他综合收益 - 1,529 - - 1,529
2013 年 12 月 31 日 5,459 1,518 1,637 (180) 8,434
2012 年 1 月 1 日 1,999 (182) 1,325 (171) 2,971
计入当期损益 2,451 93 384 39 2,967
计入其他综合收益 - 149 - - 149
汇率变动影响 4 - - - 4
2012 年 12 月 31 日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2013 年 1 月 1 日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
计入当期损益 999 (71) (72) (38) 818
计入其他综合收益 1,519 1,519
2013 年 12 月 31 日 5,420 1,517 1,636 (163) 8,410
2012 年 1 月 1 日 1,954 (226) 1,325 (163) 2,890
计入当期损益 2,467 87 383 38 2,975
计入其他综合收益 - 208 - - 208
2012 年 12 月 31 日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
注释：
(i) 本行于 2013 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项 (2012 年：无) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
23 其他资产
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
抵债资产 (i) 268 277 268 277
经营租入固定资产装修支出 1,318 1,021 1,314 1,021
预付租金 754 512 747 508
其他 (ii) 7,709 5,266 7,022 4,905
合计 10,049 7,076 9,351 6,711
(i) 抵债资产
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
土地、房屋及建筑物 350 421 350 421
其他 23 23 23 23
总额 373 444 373 444
减：减值准备 24 (105) (167) (105) (167)
账面价值 268 277 268 277
(a) 于 2013 年度本集团共处置抵债资产原值人民币 0.84 亿元 (2012 年：人
民币 0.43 亿元) 。本行共处置抵债资产原值人民币 0.84 亿元 (2012
年：人民币 0.43 亿元) 。
(b) 本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进
行处置。
(ii) 其他
本集团 本行
附注 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
总额 8,354 5,913 7,666 5,551
减：减值准备 24 (645) (647) (644) (646)
账面价值 7,709 5,266 7,022 4,905
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
24 资产减值准备变动表
本集团
2013 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - - - - -
拆出资金 8 8 7 - - - 15
买入返售金融资产 11 - - - - - -
应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688
发放贷款及垫款 13 35,325 15,734 (4,407) (93) (5,305) 41,254
可供出售金融资产 14 149 29 (18) (3) - 157
持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48
应收款项类投资 16 - - - - - -
抵债资产 23(i) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他资产 23(ii) 647 68 (34) (11) (25) 645
合计 36,668 16,547 (4,650) (170) (5,483) 42,912
2012 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - - - - -
拆出资金 8 8 - (5) 5 - 8
买入返售金融资产 11 - - - - - -
应收利息 12 56 231 (31) - (14) 242
发放贷款及垫款 13 23,258 13,755 (951) 5 (742) 35,325
可供出售金融资产 14 303 6 (16) (144) - 149
持有至到期投资 15 137 - (6) (1) - 130
应收款项类投资 16 - - - - - -
抵债资产 23(i) 161 39 (38) 14 (9) 167
其他资产 23(ii) 700 22 (33) 2 (44) 647
合计 24,623 14,053 (1,080) (119) (809) 36,668
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
24 资产减值准备变动表 (续)
本行
2013 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - - - - -
拆出资金 8 8 7 - - - 15
买入返售金融资产 11 - - - - - -
应收利息 12 242 702 (83) (59) (114) 688
发放贷款及垫款 13 34,877 15,612 (4,367) (92) (5,169) 40,861
可供出售金融资产 14 144 - (18) (2) - 124
持有至到期投资 15 130 - (85) 3 - 48
应收款项类投资 16 - - - - - -
抵债资产 23(i) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他资产 23(ii) 646 68 (34) (11) (25) 644
合计 36,214 16,396 (4,610) (168) (5,347) 42,485
2012 年
年初账 本年转入 / 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - - - - -
拆出资金 8 8 - (5) 5 - 8
买入返售金融资产 11 - - - - - -
应收利息 12 56 231 (31) - (14) 242
发放贷款及垫款 13 22,818 13,643 (910) (15) (659) 34,877
可供出售金融资产 14 159 - (16) 1 - 144
持有至到期投资 15 137 - (6) (1) - 130
应收款项类投资 16 - - - - - -
抵债资产 23(i) 161 39 (38) 14 (9) 167
其他资产 23(ii) 697 15 (33) 2 (35) 646
合计 24,036 13,928 (1,039) 6 (717) 36,214
转入 / (转出) 包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响。除上述资产减
值准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备 (附注 45) 。
第 86 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
25 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–银行业金融机构 312,846 237,241 313,411 238,751
–非银行金融机构 231,521 124,620 231,515 124,615
小计 544,367 361,861 544,926 363,366
中国境外
–银行业金融机构 15,294 8,247 26,302 20,127
–非银行金融机构 6 - 6 -
小计 15,300 8,247 26,308 20,127
合计 559,667 370,108 571,234 383,493
26 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–银行业金融机构 15,655 14,460 15,372 13,915
–非银行金融机构 579 730 579 730
小计 16,234 15,190 15,951 14,645
中国境外
–银行业金融机构 25,718 2,704 22,561 1,278
小计 25,718 2,704 22,561 1,278
合计 41,952 17,894 38,512 15,923
第 87 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
27 卖出回购金融资产款
(a) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
中国内地
–人民银行 4,949 6,491 4,949 6,491
–银行业金融机构 1,470 4,248 1,470 4,000
–非银行金融机构 - 700 - 700
小计 6,419 11,439 6,419 11,191
中国境外
–银行业金融机构 1,530 293 49 50
小计 1,530 293 49 50
合计 7,949 11,732 6,468 11,241
(b) 按担保物类别分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
票据 4,949 731 4,949 731
债券 3,000 11,001 1,519 10,510
合计 7,949 11,732 6,468 11,241
第 88 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
28 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
活期存款
–公司类客户 932,551 845,515 913,320 827,084
–个人客户 127,430 102,120 113,377 86,953
小计 1,059,981 947,635 1,026,697 914,037
定期存款 (含通知存款)
–公司类客户 1,198,043 990,759 1,143,519 948,090
–个人客户 387,311 310,311 352,929 280,019
小计 1,585,354 1,301,070 1,496,448 1,228,109
汇出及应解汇款 6,343 6,436 6,343 6,436
合计 2,651,678 2,255,141 2,529,488 2,148,582
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
承兑汇票保证金 302,969 309,526 302,951 309,509
信用证保证金 35,882 32,012 35,707 31,897
保函保证金 22,018 14,516 19,883 14,179
其他 85,265 54,337 79,938 51,208
合计 446,134 410,391 438,479 406,793
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
29 应付职工薪酬
本集团
2013 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,901 12,839 (12,998) 9,742
社会保险费 (i) 36 1,680 (1,680) 36
职工福利费 - 1,195 (1,195) -
住房公积金 22 750 (756) 16
工会经费和职工教育经费 446 534 (442) 538
住房补贴 31 303 (298) 36
补充养老保险费 (ii) 3 291 (290) 4
补充退休福利 (iii) 35 6 (7) 34
其他 104 199 (209) 94
合计 10,578 17,797 (17,875) 10,500
2012 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,282 11,460 (9,841) 9,901
社会保险费 (i) 21 1,293 (1,278) 36
职工福利费 - 944 (944) -
住房公积金 20 575 (573) 22
工会经费和职工教育经费 350 480 (384) 446
住房补贴 28 259 (256) 31
补充养老保险费 (ii) 3 238 (238) 3
补充退休福利 (iii) 41 - (6) 35
其他 116 185 (197) 104
合计 8,861 15,434 (13,717) 10,578
第 90 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
29 应付职工薪酬 (续)
本行
2013 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,568 11,838 (12,116) 9,290
社会保险费 (i) 35 1,663 (1,663) 35
职工福利费 - 1,186 (1,186) -
住房公积金 22 745 (751) 16
工会经费和职工教育经费 444 533 (441) 536
住房补贴 31 301 (296) 36
补充养老保险费 (ii) 3 285 (284) 4
补充退休福利 (iii) 35 6 (7) 34
其他 103 121 (132) 92
合计 10,241 16,678 (16,876) 10,043
2012 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,020 10,594 (9,046) 9,568
社会保险费 21 1,277 (1,263) 35
职工福利费 - 935 (935) -
住房公积金 20 570 (568) 22
工会经费和职工教育经费 350 477 (383) 444
住房补贴 28 256 (253) 31
补充养老保险费 3 232 (232) 3
补充退休福利 41 - (6) 35
其他 112 110 (119) 103
合计 8,595 14,451 (12,805) 10,241
第 91 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
29 应付职工薪酬 (续)
(i) 社会保险费
社会保险费中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内
员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团
须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保
险计划作出供款。
(ii) 补充养老保险费
除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老
保险计划 (年金计划) ，此计划由中信集团管理。本行每年对计划作出相等
于合资格员工薪金及佣金的百分之四供款，2013 年对计划作出供款的金额
为人民币 2.85 亿元 (2012 年：人民币 2.32 亿元) 。
对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制
性公积金计划。
(iii) 补充退休福利
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的
员工包括在职员工及已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履
行福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师，韬睿惠悦咨询
公司，使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。韬睿惠悦咨询公司聘用
了美国精算师协会会员。
除以上 29(i)至 29(iii)所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退
休后福利的重大责任。
第 92 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
30 应交税费
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
所得税 2,226 2,542 2,087 2,492
营业税及附加 2,110 2,002 2,104 1,997
其他 19 14 8 6
合计 4,355 4,558 4,199 4,495
31 应付利息
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
吸收存款 21,696 17,458 21,325 17,193
已发行债务凭证 1,246 1,036 1,108 1,006
其他 5,201 3,005 5,119 2,789
合计 28,143 21,499 27,552 20,988
32 预计负债
本集团及本行
2013 年 2012 年
预计诉讼损失 71 93
预计负债变动情况：
2013 年 2012 年
年初余额 93 36
本年计提 3 57
本年转出 (25) -
年末余额 71 93
第 93 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
33 已发行债务凭证
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
已发行：
－债务证券 (i) 15,904 908 14,999 -
－次级债 45,279 43,901 38,472 38,470
其中： 本行 (ii) 38,472 38,470 38,472 38,470
中信国金 (iii) 6,807 5,431 - -
－存款证 (iv) 12,718 11,593 - -
－同业存单 (v) 2,968 - 2,968 -
合计 76,869 56,402 56,439 38,470
(i) 于 2013 年 11 月 8 日，本行发行票面年利率为 5.2%，面值人民币 150 亿元
的固定利率金融债。该债券将于 2018 年 11 月 12 日到期。其余债务证券为
中信国金的子公司中信银行 (国际) 所发行的票据。
(ii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2013 年 2012 年
下列时间到期的固定利率次级债券
－2020 年 5 月 (a) 5,000 5,000
－2021 年 6 月 (b) 2,000 2,000
－2025 年 5 月 (c) 11,500 11,500
－2027 年 6 月 (d) 19,972 19,970
合计 38,472 38,470
第 94 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
33 已发行债务凭证 (续)
(ii) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为： (续)
(a) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.00%。
本行可以选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 4.00%。
(b) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。
本行可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率增加至 7.12%。
(c) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。
本行可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 4.30%。
(d) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。
本行可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不提前行
使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率维持 5.15%。
(iii) 中信银行 (国际) 发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2013 年 2012 年
2020 年 6 月到期的固定利率次级票据 (a) 3,222 3,560
2017 年 9 月到期的固定利率次级票据 (b) 1,791 1,871
2019 年 5 月到期的固定利率次级票据 (c) 1,794 -
合计 6,807 5,431
(a) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 6.875%，面值
美元 5 亿元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市，并
于 2020 年 6 月 24 日到期。
(b) 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 3.875%，面值
美元 3 亿元的次级票据，并于 2017 年 9 月 28 日到期。
(c) 于 2013 年 11 月 7 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 6.00%，面值
美元 3 亿元的次级票据，并于 2019 年 5 月 7 日到期。
第 95 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
33 已发行债务凭证 (续)
(iv) 已发行存款证由中信银行（国际）发行。
(v) 于 2013 年 12 月 13 日，本行以贴现方式发行面值人民币 30 亿元的大额可转
让同业定期存单。该同业存单将于 2014 年 3 月 16 日到期。
34 其他负债
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
待清算款项 11,897 808 10,303 705
睡眠户 222 207 222 207
代收代付款项 319 502 319 502
其他 9,993 3,919 9,151 2,949
合计 22,431 5,436 19,995 4,363
35 股本
资产负债表日的股本结构如下：
本集团及本行
2013 年 2012 年
A股 31,905 31,905
H股 14,882 14,882
合计 46,787 46,787
第 96 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
36 资本公积
资本公积结构
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
股本溢价 (i) 49,214 49,214 51,619 51,619
投资重估储备 (ii) (4,769) (185) (4,750) (195)
其他资本公积 289 292 18 18
合计 44,734 49,321 46,887 51,442
注释：
(i) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生。
(ii) 投资重估储备是指可供出售金融资产的公允价值累计变动扣除所得税影响后
的净额。投资重估储备的变动情况如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
1月1日 (185) 214 (195) 428
可供出售金融资产公允价值变动 (6,893) (492) (6,845) (816)
转出自当年损益的净额 784 (75) 771 (15)
所得税影响 1,525 168 1,519 208
12 月 31 日 (4,769) (185) (4,750) (195)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
37 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
2013 年 2012 年
1月1日 11,709 8,691
提取法定盈余公积 3,786 3,018
12 月 31 日 15,495 11,709
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他
相关规定（统称“中国会计准则”）核算的净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%时，可以不再提取。本行提取法定盈
余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
38 一般风险准备
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
1月1日 35,326 20,825 35,250 20,750
提取一般风险准备 9,014 14,501 9,000 14,500
12 月 31 日 44,340 35,326 44,250 35,250
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终
了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，
用于弥补尚未识别的可能性损失。自 2012 年 7 月 1 日起，一般风险准备余额须在
5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。本行于 2013 年 12 月 31 日
已满足上述要求，本集团在中国境内的银行业子公司将在上述过渡期内逐步满足
上述要求。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
39 利润分配及未分配利润
(a) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
提取：
－法定盈余公积金 3,786 3,018 3,786 3,018
－一般风险准备 9,014 14,501 9,000 14,500
合计 12,800 17,519 12,786 17,518
根据董事会于 2014 年 3 月 27 日的批准，本行 2013 年提取法定盈余公积人民币
37.86 亿元，提取一般风险准备人民币 90.00 亿元。本行子公司下属中信银行国际
(中国) 和临安村镇银行也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。
(b) 本年度支付本行股东股息
根据于 2013 年 5 月 28 日召开的 2012 年度股东大会决议，本行向合资格股东分派
截至 2012 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 1.50 元，共计约人民币
70.18 亿元。这些股息已经于 2013 年 7 月 24 日支付。
(c) 本年度应付本行股东股息
2014 年 3 月 27 日，本行董事会建议分派截至 2013 年 12 月 31 日止年度现金股息
每 10 股人民币 2.52 元，该笔合计约人民币 117.90 亿元的股息将于年度股东大会
决议通过后派发予本行于相关记录日期登记在册的股东。这些股息作为资产负债
表日后非调整事项，未确认为截至 2013 年 12 月 31 日的负债。
(d) 未分配利润
于 2013 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 0.34 亿元 (2012 年：人民币 0.28 亿元) ，其中子公司本年度计提的归属于本行
的盈余公积为人民币 0.06 亿元 (2012 年：人民币 0.10 亿元) 。以上未分配利润中
包含的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
40 利息净收入
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 6,988 5,842 6,986 5,827
存放同业款项 6,834 6,800 6,822 6,770
拆出资金 5,458 7,158 4,898 6,723
买入返售金融资产 11,200 5,208 11,200 5,208
应收款项类投资 6,097 795 6,097 795
发放贷款及垫款
公司类贷款及垫款 84,952 78,592 82,516 76,872
个人类贷款及垫款 23,552 18,188 23,143 17,817
贴现贷款 4,497 5,589 4,216 4,882
债券投资 13,754 10,616 13,463 10,307
其他 3 22 - -
利息收入小计 (i) 163,335 138,810 159,341 135,201
其中：已减值金融资产利息
收入 373 249 367 245
利息支出来自：
同业及其他金融机构存放款项 (19,670) (14,779) (20,270) (14,901)
拆入资金 (943) (242) (903) (416)
卖出回购金融资产款 (467) (537) (461) (534)
吸收存款 (54,213) (45,947) (52,830) (44,453)
交易性金融负债 - (41) - -
已发行债务凭证 (2,352) (1,778) (1,911) (1,325)
其他 (2) - (1) -
利息支出小计 (ii) (77,647) (63,324) (76,376) (61,629)
利息净收入 85,688 75,486 82,965 73,572
(i) 于 2013 年，本集团利息收入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融
资产的利息收入人民币 3.02 亿元 (2012 年：人民币 3.70 亿元) ；本行利息收
入包括以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利息收入人民币 3.01
亿元 (2012 年：人民币 3.68 亿元) 。
(ii) 于 2013 年，本集团利息支出中没有以公允价值计量且其变动计入损益的金
融负债的利息支出(2012 年：人民币 0.41 亿元) ；本行利息支出中没有以公
允价值计量且其变动计入损益的金融负债的利息支出 (2012 年：无) 。
第 100 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
41 手续费及佣金净收入
本集团 本行
注释 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
手续费及佣金收入：
顾问和咨询费 4,607 2,831 4,336 2,591
银行卡手续费 5,626 3,820 5,606 3,800
结算与清算手续费 2,367 2,593 2,367 2,593
理财产品手续费 2,491 1,055 2,390 977
代理业务手续费 (i) 1,242 967 1,039 746
担保手续费 1,183 435 1,183 435
托管及其他受托业务佣金 776 483 776 483
其他 26 10 26 10
手续费及佣金收入合计 18,318 12,194 17,723 11,635
手续费及佣金支出 (1,507) (984) (1,477) (953)
手续费及佣金净收入 16,811 11,210 16,246 10,682
注释：
(i) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他业务的
手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。
42 投资收益/（损失）
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产 176 209 176 209
可供出售金融资产 (207) 71 (242) 82
长期股权投资 113 (78) 4 3
衍生金融工具 109 835 (138) 551
其他 - 2 - 2
合计 191 1,039 (200) 847
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
第 101 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
43 公允价值变动收益 / (损失)
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产 18 (7) 16 (9)
衍生金融工具 72 (160) (118) (273)
投资性房地产 2 62 - -
合计 92 (105) (102) (282)
44 业务及管理费
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
员工成本
员工工资、奖金、津贴和补贴 12,839 11,460 11,838 10,594
社会保险费 1,680 1,293 1,663 1,277
职工福利费 1,195 944 1,186 935
住房公积金 750 575 745 570
工会经费和职工教育经费 534 480 533 477
住房补贴 303 259 301 256
补充养老保险 291 238 285 232
补充退休福利 6 - 6 -
其他 199 185 121 110
小计 17,797 15,434 16,678 14,451
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
物业及设备支出
租金和物业管理费 2,781 2,100 2,608 1,980
折旧费 1,151 1,008 1,058 925
摊销费 639 509 592 508
电子设备营运支出 537 394 510 371
维护费 598 419 541 373
其他 529 428 524 414
小计 6,235 4,858 5,833 4,571
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
其他一般及行政费用
审计费 17 17 11 11
其他 8,796 7,870 8,549 7,576
小计 8,813 7,887 8,560 7,587
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 32,845 28,179 31,071 26,609
第 102 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
45 资产减值损失
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
拆出资金减值损失/(转回) 7 (5) 7 (5)
发放贷款及垫款减值损失 11,327 12,804 11,245 12,733
可供出售金融资产减值 (转回) / 损失 11 (10) (18) (16)
持有至到期投资减值 (转回) / 损失 (85) (6) (85) (6)
抵债资产减值损失 / (转回) (16) 1 (16) 1
其他资产减值损失 653 189 653 182
小计 11,897 12,973 11,786 12,889
表外资产减值损失 43 131 43 131
合计 11,940 13,104 11,829 13,020
46 所得税费用
(a) 所得税费用
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
当期所得税
中国内地 13,331 12,979 13,307 12,938
香港 309 198 - -
海外 6 14 - -
递延所得税 (814) (2,967) (818) (2,975)
合计 12,832 10,224 12,489 9,963
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(b) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
税前利润 52,549 41,609 50,352 40,143
按法定税率计算的预计所得税 13,137 10,402 12,588 10,036
其他地区不同税率导致的影响 (184) (112) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响
(注释(i)) 490 474 467 417
非纳税项目收益的税务影响
国债利息收入 (548) (488) (548) (488)
其他 (63) (52) (18) (2)
所得税费用合计 12,832 10,224 12,489 9,963
注释：
(i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务
影响。
第 104 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
47 其他综合损失税后净额
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
以后会计期间满足规定条件时将重分
类至损益的项目
可供出售金融资产其他综合收益
－公允价值变动净额 (6,915) (361) (6,845) (816)
－转出至当年损益的净额 790 (101) 771 (15)
－可供出售金融资产其他综合收益
所得税影响 1,529 149 1,519 208
可供出售金融资产其他综合损失
税后净额 (4,596) (313) (4,555) (623)
所占联营企业的其他综合收益 10 5 - -
外币报表折算差额 (474) 12 - -
本年其他综合损失税后净额 (5,060) (296) (4,555) (623)
第 105 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
48 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
净利润 39,717 31,385 37,863 30,180
加： 贷款减值损失 11,327 12,804 11,245 12,733
其他资产减值损失 613 300 584 287
固定资产折旧及无形资产、
长期待摊费用摊销 1,790 1,517 1,650 1,433
投资损失 / (收益) 94 5 238 (87)
公允值变动 (收益) / 损失 (92) 105 102 282
未实现汇兑损失 427 60 112 (50)
处置固定资产、无形资产及
其他资产净 (收益) / 损失 (12) 4 (1) 3
已发行债务凭证利息支出 2,352 1,778 1,911 1,325
递延所得税资产增加 (814) (2,967) (818) (2,975)
经营性应收项目的增加 (833,678) (248,653) (801,616) (244,434)
经营性应付项目的增加 642,048 148,236 614,220 153,264
经营活动使用的现金流量净额 (136,228) (55,426) (134,510) (48,039)
现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物的年末余额 199,643 336,828 179,244 316,284
减：现金及现金等价物的年初余额 336,828 479,083 316,284 451,667
现金及现金等价物净减少额 (137,185) (142,255) (137,040) (135,383)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
48 现金流量表补充资料 (续)
(b) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
现金及现金等价物
现金 6,848 6,667 6,617 6,486
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
现金等价物
存放中央银行款项超额存款
准备金 66,056 62,223 65,657 61,987
自取得日起三个月内到期存放
同业及其他金融机构款项 88,471 210,481 81,618 209,314
自取得日起三个月内到期拆放
同业及其他金融机构款项 26,226 48,078 16,147 33,586
自取得日起三个月内到期债券
投资 12,042 9,379 9,205 4,911
现金等价物合计 192,795 330,161 172,627 309,798
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 199,643 336,828 179,244 316,284
第 107 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核
心。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险
状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状况，审慎确定资本充足
率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行分别于
每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法（试行）》及其他相关规定的要求计算资本充足率。截至 2012 年 12 月 31 日，
本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定进行资本
充足率的计算。这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差
异。
银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法（试行）》规
定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率
不 得 低 于 8.50% ， 一 级 资 本 充 足 率 不 得 低 于 9.50% ， 资 本 充 足 率 不 得 低 于
11.50%。对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于
7.50%，一级资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在
境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于
资本充足率的要求有所不同。本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要
求。
第 108 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 资本充足率 (续)
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的
核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2013 年
核心一级资本充足率 8.78%
一级资本充足率 8.78%
资本充足率 11.24%
资本基础组成部分
核心一级资本：
实收资本 46,787
资本公积 44,734
盈余公积 15,495
一般风险准备 44,340
未分配利润 76,690
少数股东资本可计入部分 3,865
其他（1） (2,445)
总核心一级资本 229,466
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 792
其他无形资产(不含土地使用权) 扣减与之相关的递延
税负债后的净额 363
核心一级资本净额 228,311
其他一级资本（2） 69
一级资本净额 228,380
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 40,930
超额贷款损失准备 21,288
少数股东资本可计入部分 1,614
资本净额 292,212
风险加权总资产 2,600,494
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 资本充足率 (续)
(1) 依据银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，其他为外币报表
折算差额。
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分。
本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定计算的
2012 年 12 月 31 日核心资本充足率及资本充足率如下：
2012 年 12 月 31 日
核心资本充足率 9.89%
资本充足率 13.44%
50 关联方关系及交易
(a) 关联方关系
本集团关联方包括中信集团、中信股份及其下属企业、本集团的子公司、合营企
业和联营企业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行 (“BBVA”) 。
如附注 1 所述，中信集团于 2011 年完成改制，改制后本行的直接控股股东变更为
中信股份，最终控制人为中信集团。
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行 5％以
上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务
公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA 于
2013 年 12 月 31 日持有本集团 9.9% (2012 年：15%) 的股份，构成证监会定义下
的关联方。
于相关期间内，除附注 17 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为
中信股份和中信集团。
第 110 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 关联方关系及交易（续）
(b) 关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结
算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件
进行。本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于资产负债表日的余
额列示如下：
2013 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 479 1 - 9
手续费及佣金收入及其他业务收入 227 46 2 -
利息支出 (1,473) (1) (2) (600)
投资 (损失) / 收益/ (损失)及汇兑损
益 (3)1 (19)15 16 (1)
公允价值变动 (损失) / 收益 (11) 227 - 1
其他服务费用 (582) - (1) (84)
2012 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 457 31 2 24
手续费及佣金收入 133 - - -
利息支出 (1,203) (124) (2) (369)
投资 (损失) / 收益 (3) 3 - 1
公允价值变动（损失）/收益 (14) 136 (22) 1
其他服务费用 (305) - (2) (86)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 关联方关系及交易 (续)
(b) 关联方交易 (续)
2013 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,934 11 31 -
减：组合计提损失准备 (114) (1) - -
发放贷款及垫款净额 6,820 10 31 -
存拆放同业及其他金融机构款项 717 3 - 1,836
减：减值准备 (7) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 710 3 - 1,836
投资 628 - 2,176 9,986
买入返售金融资产 - - - 49
其他资产 694 278 - 4
负债
吸收存款 27,477 - 696 25
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 23,684 3,604 - 11,764
其他负债 144 89 - 44
表外项目
保函及信用证 389 - 5 -
承兑汇票 926 - - -
接受担保金额 328 5 - 20
衍生金融资产名义金额 4,507 15,467 - 61
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 关联方关系及交易 (续)
(b) 关联方交易 (续)
2012 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 7,045 88 24 -
减：组合计提损失准备 (68) (1) - -
发放贷款及垫款净额 6,977 87 24 -
存拆放同业及其他金融机构款项 30 2 - 1,121
减：减值准备 (8) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 22 2 - 1,121
投资 708 - 2,134 9,986
买入返售金融资产 - - - 50
其他资产 50 357 - 2
负债
吸收存款 39,960 - 705 18
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 18,431 378 - 13,579
已发行债务凭证 61 1,780 - -
卖出回购金融资产 700 - - -
其他负债 76 145 - 2
表外项目
保函及信用证 433 - 2 -
承兑汇票 773 - - -
接受担保金额 35 - - 291
衍生金融资产名义金额 4,325 21,412 - 63
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
第 113 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 关联方关系及交易 (续)
(c) 主要关联方交易占比
2013 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 480 163,335 0.29%
手续费及佣金收入及其他业务收入 275 18,717 1.47%
利息支出 (1,476) (77,647) 1.90%
其他服务费用 (583) (32,845) 1.78%
2012 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 490 138,810 0.35%
手续费及佣金收入 133 12,194 1.09%
利息支出 (1,329) (63,324) 2.10%
其他服务费用 (307) (28,179) 1.09%
第 114 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 关联方关系及交易 (续)
(c) 主要关联方交易占比 (续)
2013 年
关联方 本集团同类
交易余额 交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,976 1,941,175 0.36%
减： 单项计提损失准备 - (8,966) -
组合计提损失准备 (115) (32,288) 0.36%
发放贷款及垫款净额 6,861 1,899,921 0.36%
存拆放同业及其他金融机构款项 720 254,040 0.28%
减： 减值准备 (7) (15) 46.67%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 713 254,025 0.28%
投资 2,804 334,985 0.84%
其他资产 972 33,343 2.92%
负债
吸收存款 28,173 2,651,678 1.06%
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 27,288 601,619 4.54%
其他负债 233 57,427 0.41%
表外项目
保函及信用证 394 314,712 0.13%
承兑汇票 926 695,944 0.13%
接受担保金额 333 1,348,970 0.02%
衍生金融资产名义金额 19,974 1,170,636 1.71%
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 关联方关系及交易 (续)
(c) 主要关联方交易占比 (续)
2012 年
关联方 本集团同类
交易余额 交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 7,157 1,662,901 0.43%
减： 单项计提损失准备 - (6,699) -
组合计提损失准备 (69) (28,626) 0.24%
发放贷款及垫款净额 7,088 1,627,576 0.44%
存拆放同业及其他金融机构款项 32 388,402 0.01%
减： 减值准备 (8) (8) 100.00%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 24 388,394 -
投资 2,842 333,997 0.85%
其他资产 407 24,276 1.68%
负债
吸收存款 40,665 2,255,141 1.80%
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 18,809 388,002 4.85%
卖出回购金融资产 700 11,732 5.97%
已发行债务凭证 1,841 56,402 3.26%
其他负债 221 30,347 0.73%
表外项目
保函及信用证 435 255,822 0.17%
承兑汇票 773 666,007 0.12%
接受担保金额 35 989,520 -
衍生金融资产名义金额 25,737 796,169 3.23%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 关联方关系及交易 (续)
(d) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在
正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士及
其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2013 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币
1,526 万元 (2012 年 12 月 31 日：人民币 2,072 万元) 。
董事、监事和高级管理人员于 2013 年自本行获取的薪酬为人民币 3,131.65 万元
(2012 年：人民币 3,629.37 万元) 。上述 2012 年度董事、监事和高级管理人员的
薪酬披露已按照最终批准的数据进行重述，其税前薪酬为 2012 年度该等人士全
部年度薪酬数据，其中包括已于 2012 年年度财务报表中披露的（已支付薪酬）
数额。
(e) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集
团负责管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利 (附注
29(iii)) 。
51 分部报告
分部报告按附注 4(23)所述会计政策进行披露。分部资产及负债和分部收入及支出
按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净
收入 / 支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入 /
支出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产 (包
括有形和无形资产) 所产生的成本总额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(a) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及
担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包
括个人类贷款、存款服务和证券代理服务等，以及小企业类贷款、贸易融资、存
款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务和金融同业业务，具体包括于银行间市场
进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投资，也包括债务工具买卖、自营衍生
工具及外汇买卖。金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还
对本集团整体流动性头寸进行管理。
其他业务及未分配项目
本项目包括本集团子公司中信国金和振华财务的非银行业务，不能直接归属于某
个分部的总部资产、负债、收入及支出，以及因管理会计和财务会计处理方法的
差异而产生的调节项目。
对本期分部业绩、资产和负债披露方式变更的说明：
本年本集团进一步加强资源优化配置，将小企业类业务从公司银行业务调整至零
售银行业务进行考核和管理，因此相应地变更了业务分部的披露方式。由于操作
上的困难，2012 年的同期比较数据并未按照新的披露方式重述。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(a) 业务分部 (续)
2013 年 12 月 31 日的分部信息按照新披露方式列示如下：
2013 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入 68,099 20,468 13,184 2,807 104,558
利息净收入 57,759 13,614 11,366 2,949 85,688
外部利息净收入/ (支出) 48,860 16,544 20,516 (232) 85,688
内部利息净收入 / (支出) 8,899 (2,930) (9,150) 3,181 -
手续费及佣金净收入 / (支出) 9,242 6,758 912 (101) 16,811
其他净收入 (注 1) 1,098 96 906 (41) 2,059
其中：对联营企业的投资收益 - - - 109 109
二、 营业支出 (31,425) (18,737) (859) (1,252) (52,273)
资产减值（损失）/转回 (8,461) (2,910) 48 (617) (11,940)
折旧及摊销 (563) (840) (81) (306) (1,790)
其他 (22,401) (14,987) (826) (329) (38,543)
三、 营业利润 36,674 1,731 12,325 1,555 52,285
营业外收入 17 2 - 347 366
营业外支出 (17) (1) - (84) (102)
四、 分部利润 36,674 1,732 12,325 1,818 52,549
资本性支出 1,214 1,817 112 734 3,877
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(a) 业务分部 (续)
2013 年 12 月 31 日的分部信息按照新披露方式列示如下 (续) ：
2013 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,807,500 595,217 1,205,461 22,405 3,630,583
对联营企业的投资 - - - 2,176 2,176
递延所得税资产 8,434
资产合计 3,641,193
分部负债 2,166,599 537,464 632,934 73,471 3,410,468
递延所得税负债 -
负债合计 3,410,468
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 1,147,987 95,217 - - 1,243,204
第 120 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(a) 业务分部 (续)
2012 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入 63,135 15,220 10,997 83 89,435
利息净收入 55,617 10,621 9,229 19 75,486
外部利息净收入 48,409 11,778 15,299 - 75,486
内部利息净收入 / (支出) 7,208 (1,157) (6,070) 19 -
手续费及佣金净收入 / (支出) 6,595 4,502 117 (4) 11,210
其他净收入 (注 1) 923 97 1,651 68 2,739
其中：对联营企业的投资损失 - - - (81) (81)
二、 营业支出 (31,082) (13,837) (1,618) (1,394) (47,931)
资产减值损失 (10,440) (2,086) (403) (175) (13,104)
折旧及摊销 (752) (661) (74) (30) (1,517)
其他 (19,890) (11,090) (1,141) (1,189) (33,310)
三、 营业利润 / (损失) 32,053 1,383 9,379 (1,311) 41,504
营业外收入 55 8 - 194 257
营业外支出 (7) (1) - (144) (152)
四、 分部利润 / (损失) 32,101 1,390 9,379 (1,261) 41,609
资本性支出 1,426 1,073 112 22 2,633
第 121 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(a) 业务分部 (续)
2012 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,626,232 418,449 904,886 2,147 2,951,714
对联营企业的投资 - - - 2,134 2,134
递延所得税资产 6,091
资产合计 2,959,939
分部负债 1,856,062 419,089 484,134 (2,432) 2,756,853
递延所得税负债 -
负债合计 2,756,853
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 1,037,076 80,451 - - 1,117,527
注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(b) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 30 个省、自治区和直
辖市。本行的主要子公司振华财务和中信国金在香港注册，另一子公司临安村镇
银行在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
“长江三角洲”指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州、
宁波、无锡和温州；以及子公司临安村镇银行；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东
莞、福州、厦门、海口、泉州和佛山；
“环渤海地区”指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄、济南和唐山；
“中部地区”指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太
原和南昌；
“西部地区”指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南
宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁和银川；
“东北地区”指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
“香港”包括振华财务和中信国金及其子公司。
第 123 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(b) 地区分部 (续)
2013 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 21,378 13,262 20,582 13,897 12,632 2,934 15,822 4,051 - 104,558
利息净收入 18,009 11,533 17,254 11,968 10,869 2,470 10,898 2,687 - 85,688
外部利息净收入 14,062 10,401 11,592 9,089 10,841 2,310 25,297 2,096 - 85,688
内部利息净收入 / (支出) 3,947 1,132 5,662 2,879 28 160 (14,399) 591 - -
手续费及佣金净收入 2,918 1,490 2,852 1,793 1,665 435 5,093 565 - 16,811
其他净收入 (注 1) 451 239 476 136 98 29 (169) 799 2,059
其中： 对联营企业的
投资收益 - - - - - - - 109 - 109
二、 营业支出 (16,539) (6,361) (9,200) (5,939) (5,557) (1,368) (5,345) (1,964) - (52,273)
资产减值 (损失) / 转回 (7,855) (1,069) (1,440) (617) (761) (166) 64 (96) - (11,940)
折旧及摊销 (314) (183) (357) (206) (202) (54) (336) (138) - (1,790)
其他 (8,370) (5,109) (7,403) (5,116) (4,594) (1,148) (5,073) (1,730) - (38,543)
三、 营业利润 4,839 6,901 11,382 7,958 7,075 1,566 10,477 2,087 - 52,285
营业外收入 102 34 109 46 15 5 41 14 - 366
营业外支出 (30) (19) (17) (15) (7) (3) (11) - - (102)
四、 分部利润 4,911 6,916 11,474 7,989 7,083 1,568 10,507 2,101 - 52,549
资本性支出 256 924 277 390 760 55 1,074 141 - 3,877
第 124 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 分部报告 (续)
(b) 地区分部 (续)
2013 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 771,024 549,279 851,490 455,064 446,164 99,848 1,114,858 168,881 (826,025) 3,630,583
对联营企业的投资 2,176 2,176
递延所得税资产 8,434
资产总额 3,641,193
分部负债 767,235 542,146 839,582 447,303 438,613 97,957 949,745 153,933 (826,046) 3,410,468
递延所得税负债 -
负债总额 3,410,468
其他补充信息：
资产负债表外信贷承担 296,680 162,977 280,094 184,939 131,909 24,515 89,589 72,501 - 1,243,204
第 125 页
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(b) 地区分部 (续)
2012 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 20,947 11,375 19,047 11,724 10,241 2,612 10,378 3,111 - 89,435
利息净收入 18,291 10,270 16,568 10,431 9,236 2,326 6,479 1,885 - 75,486
外部利息净收入 14,505 8,533 12,079 8,344 8,840 2,427 18,873 1,885 - 75,486
内部利息净收入 / (支出) 3,786 1,737 4,489 2,087 396 (101) (12,394) - - -
手续费及佣金净收入 2,222 905 2,015 1,172 920 248 3,200 528 - 11,210
其他净收入 (注 1) 434 200 464 121 85 38 699 698 - 2,739
其中： 对联营企业的
投资损失 - - - - - - - (81) - (81)
二、 营业支出 (12,690) (7,208) (9,308) (6,068) (5,299) (1,326) (4,293) (1,739) (47,931)
资产减值 (损失) / 转回 (4,737) (2,772) (2,267) (1,605) (1,341) (319) 16 (79) - (13,104)
折旧及摊销 (290) (155) (293) (167) (163) (45) (322) (82) - (1,517)
其他 (7,663) (4,281) (6,748) (4,296) (3,795) (962) (3,987) (1,578) - (33,310)
三、 营业利润 8,257 4,167 9,739 5,656 4,942 1,286 6,085 1,372 - 41,504
营业外收入 59 30 82 9 6 4 65 2 - 257
营业外支出 (26) (38) (16) (58) (6) (3) (4) (1) - (152)
四、 分部利润 8,290 4,159 9,805 5,607 4,942 1,287 6,146 1,373 - 41,609
资本性支出 230 100 845 169 798 29 358 104 - 2,633
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(b) 地区分部 (续)
2012 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 720,231 438,698 727,706 351,283 356,213 77,278 962,733 144,134 (826,562) 2,951,714
对联营企业的投资 - - - - - - - 2,134 - 2,134
递延所得税资产 6,091
资产总额 2,959,939
分部负债 709,635 431,981 715,812 344,631 349,718 75,502 825,654 130,482 (826,562) 2,756,853
递延所得税负债 -
负债总额 2,756,853
其他补充信息：
资产负债表外信贷承担 283,996 139,730 247,185 170,851 121,042 30,020 74,906 49,797 - 1,117,527
注 1：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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52 代客交易
(a) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金
作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2013 年 2012 年
委托贷款 358,561 179,072
委托资金 358,561 179,072
(b) 理财服务
本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金
投资于债券及货币市场工具、信贷及债务融资工具、股权及权益类投资等品种。
与表外理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。本集
团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续费收
入。收入在利润表内确认为佣金收入。
表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确
认。
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52 代客交易 (续)
(b) 理财服务 (续)
于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
理财服务的投资 246,356 181,004 246,356 181,004
来自理财服务的资金 246,356 181,004 246,356 181,004
于 2013 年 12 月 31 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币 601.71 亿元 (2012
年：人民币 549.08 亿元) 已委托中信集团下属子公司中信信托进行管理。
53 担保物信息
(a) 作为担保物的资产
于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如
下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
票据贴现 4,618 734 4,618 734
债券 3,134 10,992 1,498 10,471
其他 67 69 - -
合计 7,819 11,795 6,116 11,205
(b) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。于 2013 年 12 月 31 日和 2012 年 12 月 31 日，本集团不存在在交易对
手没有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险： 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险： 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价
格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风
险。
流动性风险： 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，
用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展
的其他资金需求的风险。
操作风险： 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科
技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，
但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程
序。
(a) 信用风险
信用风险包含贷款风险，证券业务偿付风险，贸易风险以及国家风险。本集
团通过目标市场界定﹑贷款审批程序﹑贷后监控和清收管理程序来确认和管
理这些风险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券发
行人之评级下降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风
险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
信贷业务
除制定信贷政策以外，本集团主要通过风险限额管理、贷款审批程序、贷后
预警监测检查等措施管理信贷风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价
对手及交易的信贷风险并实施审批工作。
本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监
控的交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险内控委员会除了定期
从总体上监控信贷组合风险外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题贷
款是已经发生还是潜在发生。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同
档次，以区别未减值和已减值贷款及垫款，当一项或多项事件发生证明客观
减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款及垫款。已减值
贷款及垫款的损失准备须视情况以组合或单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因
素：(i)借款人的偿还能力；(ii)借款人的还款历史；(iii)借款人偿还的意愿；
(iv)抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷
款的本金及利息逾期偿还的时间。
本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特
点设计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，其信贷政策主要基
于本集团具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通
过增强自身及行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因
此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要
求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情
况下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要
的，则会产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和
产品之间。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通
过系统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素
基础上，会定期审阅并更新信用额度。
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日
最大信用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。
最大信用风险敞口金额列示如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
存放中央银行款项 489,628 421,500 487,699 420,400
存放同业款项 131,711 236,591 124,860 235,424
拆出资金 122,314 151,803 98,414 129,052
以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产 11,016 12,283 10,966 12,209
衍生金融资产 7,749 4,160 5,866 2,665
买入返售金融资产 286,767 69,082 286,816 69,132
应收利息 15,545 13,040 14,976 12,534
发放贷款及垫款 1,899,921 1,627,576 1,798,983 1,541,748
可供出售金融资产 177,148 195,983 160,176 181,411
持有至到期投资 154,849 135,014 154,788 134,952
应收款项类投资 300,158 56,435 300,158 56,435
其他金融资产 6,707 4,963 6,140 4,737
小计 3,603,513 2,928,430 3,449,842 2,800,699
信贷承诺风险敞口 1,243,204 1,117,527 1,170,703 1,067,730
最大信用风险敞口 4,846,717 4,045,957 4,620,545 3,868,429
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、
买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量
的分布列示如下：
本集团
2013 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 16,414 96 - 422 -
损失准备 (8,966) (15) - (200) -
净额 7,448 81 - 222 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 3,552 - - - -
损失准备 (2,656) - - - -
净额 896 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (i)
总额 15,946 30 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 14,845 30 - - -
逾期 3 个月到 1 年 1,101 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (1,047) - - - -
净额 14,899 30 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,905,263 253,914 286,767 342,791 300,158
损失准备 (ii) (28,585) - - - -
净额 1,876,678 253,914 286,767 342,791 300,158
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,899,921 254,025 286,767 343,013 300,158
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、
买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量
的分布列示如下 (续) ：
本集团 (续)
2012 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 10,959 30 - 374 -
损失准备 (6,699) (8) - (274) -
净额 4,260 22 - 100 -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
组合评估
总额 1,296 - - - -
损失准备 (983) - - - -
净额 313 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
已逾期未减值 (i)
总额 10,012 15 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 9,334 15 - - -
逾期 3 个月到 1 年 678 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (623) - - - -
净额 9,389 15 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
未逾期未减值
总额 1,640,634 388,357 69,082 343,180 56,435
损失准备 (ii) (27,020) - - - -
净额 1,613,614 388,357 69,082 343,180 56,435
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
资产账面净值 1,627,576 388,394 69,082 343,280 56,435
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、
买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量
的分布列示如下 (续) ：
本行
2013 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 16,091 96 - 181 -
损失准备 (8,835) (15) - (172) -
净额 7,256 81 - 9 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 3,548 - - - -
损失准备 (2,653) - - - -
净额 895 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (i)
总额 15,066 30 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 13,965 30 - - -
逾期 3 个月到 1 年 1,101 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (1,038) - - - -
净额 14,028 30 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,805,139 223,163 286,816 325,921 300,158
损失准备 (ii) (28,335) - - - -
净额 1,776,804 223,163 286,816 325,921 300,158
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,798,983 223,274 286,816 325,930 300,158
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、
买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量
的分布列示如下 (续) ：
本行 (续)
2012 年
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 10,596 30 - 374 -
损失准备 (6,484) (8) - (274) -
净额 4,112 22 - 100 -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
组合评估
总额 1,273 - - - -
损失准备 (982) - - - -
净额 291 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
已逾期未减值 (i)
总额 9,621 15 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 8,943 15 - - -
逾期 3 个月到 1 年 678 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (616) - - - -
净额 9,005 15 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
未逾期未减值
总额 1,555,135 364,439 69,132 328,472 56,435
损失准备 (ii) (26,795) - - - -
净额 1,528,340 364,439 69,132 328,472 56,435
-------------- -------------- -------------- -------------- ---------------
资产账面净值 1,541,748 364,476 69,132 328,572 56,435
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、
买入返售金融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量
的分布列示如下 (续) ：
注释：
(i) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
本集团于 2013 年 12 月 31 日，已逾期未减值的发放贷款及垫款
中包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 99.38 亿元
(2012 年：人民币 42.38 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及未
涵盖部分分别为人民币 55.59 亿元 (2012：人民币 23.16 亿元) 和
人民币 43.79 亿元 (2012 年：人民币 19.22 亿元) 。该类贷款所对
应抵押物公允价值为人民币 80.69 亿元 (2012 年：人民币 53.79 亿
元) 。
本行于 2013 年 12 月 31 日，已逾期未减值的发放贷款及垫款中
包含采用单项评估方式认定的贷款及垫款人民币 93.76 亿元 (2012
年：人民币 41.80 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部
分分别为人民币 51.25 亿元 (2012：人民币 23.02 亿元) 和人民币
42.51 亿元 (2012 年：人民币 18.78 亿元) 。该类贷款所对应抵押
物公允价值为人民币 57.12 亿元 (2012 年：人民币 53.29 亿元) 。
抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况
对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确定。
(ii) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2013 年 2012 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
制造业 412,819 21.3 149,772 356,625 21.4 130,319
批发和零售业 298,847 15.4 149,330 232,252 14.0 133,876
交通运输、仓储和邮政业 135,778 7.0 61,179 135,952 8.2 57,499
房地产开发业 128,930 6.6 113,434 133,927 8.1 115,547
建筑业 81,873 4.2 32,750 63,653 3.8 26,643
水利、环境和公共设施
管理业 71,853 3.7 34,543 62,897 3.8 29,756
电力、燃气及水的生产
和供应业 56,817 2.9 15,523 59,329 3.6 13,749
租赁及商业服务 67,657 3.5 35,537 53,886 3.2 30,638
公共及社用机构 16,992 0.9 4,880 17,723 1.1 3,241
其他客户 164,287 8.5 49,120 137,016 8.2 35,123
小计 1,435,853 74.0 646,068 1,253,260 75.4 576,391
个人类贷款 440,553 22.7 330,753 334,647 20.1 263,770
贴现贷款 64,769 3.3 - 74,994 4.5 -
发放贷款及垫款总额 1,941,175 100.0 976,821 1,662,901 100.0 840,161
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 (续) ：
本行
2013 年 2012 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
制造业 406,726 22.1 147,756 352,782 22.4 128,206
批发和零售业 287,087 15.6 145,686 220,334 14.0 122,093
交通运输、仓储和邮政业 134,002 7.3 60,554 133,782 8.5 56,175
房地产开发业 116,735 6.3 101,770 127,183 8.1 110,155
建筑业 81,048 4.4 32,440 63,403 4.0 26,513
水利、环境和公共设施
管理业 71,722 3.9 34,543 62,897 4.0 29,756
电力、燃气及水的生产
和供应业 56,419 3.1 15,453 59,017 3.7 13,661
租赁及商业服务 67,428 3.7 35,479 53,710 3.4 30,547
公共及社用机构 16,992 0.9 4,880 17,723 1.1 3,241
其他客户 118,368 6.4 41,703 97,584 6.2 30,476
小计 1,356,527 73.7 620,264 1,188,415 75.4 550,823
个人类贷款 426,129 23.2 317,126 320,044 20.3 249,660
贴现贷款 57,188 3.1 - 68,166 4.3 -
发放贷款及垫款总额 1,839,844 100.0 937,390 1,576,625 100.0 800,483
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：
本集团
2013 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 6,454 3,278 5,469 2,034 (1,541)
批发和零售业 8,059 4,654 4,335 5,366 (2,841)
2012 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 4,272 2,686 5,563 3,530 (258)
批发和零售业 4,765 2,555 3,924 3,678 (170)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：（续）
本行
2013 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 6,319 3,250 5,444 2,011 (1,534)
批发和零售业 8,055 4,650 4,297 5,313 (2,816)
2012 年
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 4,189 2,665 5,551 3,478 (226)
批发和零售业 4,740 2,546 3,905 3,655 (127)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2013 年 2012 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区 (包括总部) 513,609 26.5 214,739 436,743 26.3 189,357
长江三角洲 476,101 24.5 238,225 427,019 25.7 222,023
珠江三角洲及海峡西岸 278,425 14.3 180,297 226,989 13.7 139,365
中部地区 266,342 13.7 139,354 223,232 13.4 111,818
西部地区 255,620 13.2 133,977 213,609 12.8 108,106
东北地区 57,920 3.0 34,898 53,108 3.2 33,057
中国境外 93,158 4.8 35,331 82,201 4.9 36,435
总额 1,941,175 100.0 976,821 1,662,901 100.0 840,161
本行
2013 年 2012 年
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区 (包括总部) 511,075 27.8 214,041 435,620 27.6 188,455
长江三角洲 472,973 25.7 236,173 424,908 27.0 220,460
珠江三角洲及海峡西岸 275,914 15.0 178,947 226,148 14.3 138,587
中部地区 266,342 14.5 139,354 223,232 14.2 111,818
西部地区 255,620 13.9 133,977 213,609 13.5 108,106
东北地区 57,920 3.1 34,898 53,108 3.4 33,057
总额 1,839,844 100.0 937,390 1,576,625 100.0 800,483
第 142 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：
本集团
2013 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 3,995 1,151 9,107
长江三角洲 10,567 5,353 8,898
珠江三角洲及海峡西岸 2,311 1,360 4,571
中部地区 1,126 235 4,528
西部地区 976 432 4,073
2012 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 2,581 1,302 8,106
长江三角洲 5,275 2,617 8,013
珠江三角洲及海峡西岸 2,244 1,505 4,065
中部地区 625 265 4,012
西部地区 492 323 3,364
第 143 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫
款、按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如
下：（续）
本行
2013 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 3,950 1,132 9,106
长江三角洲 10,559 5,349 8,884
珠江三角洲及海峡西岸 2,268 1,360 4,568
中部地区 1,126 235 4,528
西部地区 976 432 4,073
2012 年
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 2,536 1,281 8,102
长江三角洲 5,257 2,606 8,009
珠江三角洲及海峡西岸 2,244 1,505 4,064
中部地区 625 265 4,012
西部地区 492 323 3,364
第 144 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2013 年 2012 年
信用贷款 399,860 329,704
保证贷款 499,725 418,042
附担保物贷款 976,821 840,161
其中： 抵押贷款 740,650 630,393
质押贷款 236,171 209,768
小计 1,876,406 1,587,907
贴现贷款 64,769 74,994
贷款及垫款总额 1,941,175 1,662,901
本行
2013 年 2012 年
信用贷款 382,075 317,351
保证贷款 463,191 390,625
附担保物贷款 937,390 800,483
其中： 抵押贷款 705,499 595,688
质押贷款 231,891 204,795
小计 1,782,656 1,508,459
贴现贷款 57,188 68,166
贷款及垫款总额 1,839,844 1,576,625
第 145 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(a) 信用风险 (续)
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2013 年 2012 年
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 6,176 0.32% 4,775 0.29%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 4,045 0.21% 2,474 0.15%
– 逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 2,131 0.11% 2,301 0.14%
本行
2013 年 2012 年
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 5,603 0.30% 4,056 0.26%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 4,045 0.22% 2,312 0.15%
– 逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 1,558 0.08% 1,744 0.11%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能
力按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改
的还款条款乃本集团原先不做考虑的优惠。
第 146 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动
而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识
别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和
限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的
组织结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场
风险，确保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部
门独立对全行市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和
授权限额，提供独立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风
险。业务部门负责在日常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识
别、计量、控制经营行为中涉及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险
承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的
主要工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，
以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监
测，并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定
价周期、优化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测
试和情景模拟等方法进行计量和监控，并设定利率敏感度、久期、敞口等风
险限额，定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
第 147 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日，以较早者为准) 的实际利率。
本集团
2013 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 496,476 6,848 489,628 - - -
存放同业款项 3.91% 131,711 - 98,753 30,970 1,988 -
拆出资金 4.05% 122,314 21 73,156 49,125 12 -
买入返售金融资产 5.02% 286,767 - 206,245 75,629 4,893 -
应收款项类投资 6.03% 300,158 - 93,423 121,758 84,977 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.18% 1,899,921 211 1,047,247 799,481 51,412 1,570
投资 (注释(iii)) 3.75% 346,003 3,084 71,585 60,401 145,265 65,668
其他资产 57,843 57,843 - - - -
资产合计 3,641,193 68,007 2,080,037 1,137,364 288,547 67,238
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.25% 559,667 1,071 355,471 157,559 45,566 -
拆入资金 2.47% 41,952 - 36,560 4,813 579 -
卖出回购金融资产款 4.53% 7,949 - 5,085 2,864 - -
吸收存款 2.20% 2,651,678 11,434 1,800,758 587,175 250,052 2,259
已发行债务凭证 3.96% 76,869 - 7,275 8,821 17,284 43,489
其他负债 72,353 72,353 - - - -
负债合计 3,410,468 84,858 2,205,149 761,232 313,481 45,748
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 230,725 (16,851) (125,112) 376,132 (24,934) 21,490
第 148 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
本集团 (续)
2012 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 428,167 6,667 421,500 - - -
存放同业款项 3.97% 236,591 - 221,045 14,514 1,032 -
拆出资金 4.64% 151,803 22 104,911 46,856 14 -
买入返售金融资产 4.29% 69,082 - 60,689 6,467 1,926 -
应收款项类投资 5.79% 56,435 - 14,490 34,625 7,320 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.69% 1,627,576 190 928,220 678,056 19,744 1,366
投资 (注释(iii)) 3.63% 346,282 3,131 60,239 95,504 120,340 67,068
其他资产 44,003 44,003 - - - -
资产合计 2,959,939 54,013 1,811,094 876,022 150,376 68,434
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.21% 370,108 1,169 298,852 70,087 - -
拆入资金 3.80% 17,894 - 14,471 2,693 730 -
卖出回购金融资产款 4.03% 11,732 - 11,666 66 - -
吸收存款 2.25% 2,255,141 15,092 1,588,779 464,699 184,422 2,149
已发行债务凭证 3.82% 56,402 - 5,510 5,090 3,772 42,030
其他负债 45,576 45,576 - - - -
负债合计 2,756,853 61,837 1,919,278 542,635 188,924 44,179
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 203,086 (7,824) (108,184) 333,387 (38,548) 24,255
第 149 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日，以较早者为准) 的实际利率。
本行
2013 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 494,316 6,617 487,699 - - -
存放同业款项 4.02% 124,860 - 91,901 30,971 1,988 -
拆出资金 4.77% 98,414 21 59,532 38,849 12 -
买入返售金融资产 5.02% 286,816 - 206,294 75,629 4,893 -
应收款项类投资 6.03% 300,158 - 93,423 121,758 84,977 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.34% 1,798,983 - 955,897 791,493 50,217 1,376
投资 (注释(iii)) 3.78% 336,376 10,498 63,681 57,155 139,492 65,550
其他资产 53,054 53,054 - - - -
资产合计 3,492,977 70,190 1,958,427 1,115,855 281,579 66,926
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.39% 571,234 79 364,393 161,196 45,566 -
拆入资金 2.63% 38,512 - 33,130 4,803 579 -
卖出回购金融资产款 4.90% 6,468 - 3,604 2,864 - -
吸收存款 2.24% 2,529,488 6,343 1,708,754 564,646 247,486 2,259
已发行债务凭证 4.72% 56,439 - 2,968 - 14,999 38,472
其他负债 67,480 67,480 - - - -
负债合计 3,269,621 73,902 2,112,849 733,509 308,630 40,731
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 223,356 (3,712) (154,422) 382,346 (27,051) 26,195
第 150 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
本行 (续)
2012 年
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 426,886 6,486 420,400 - - -
存放同业款项 4.06% 235,424 - 219,878 14,514 1,032 -
拆出资金 5.23% 129,052 22 83,813 45,203 14 -
买入返售金融资产 4.29% 69,132 - 60,739 6,467 1,926 -
应收款项类投资 5.79% 56,435 - 14,490 34,625 7,320 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.87% 1,541,748 - 851,944 669,018 19,427 1,359
投资 (注释(iii)) 3.70% 339,009 10,525 51,062 93,046 117,308 67,068
其他资产 39,946 39,946 - - - -
资产合计 2,837,632 56,979 1,702,326 862,873 147,027 68,427
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.22% 383,493 643 312,763 70,087 - -
拆入资金 5.39% 15,923 - 12,500 2,693 730 -
卖出回购金融资产款 4.10% 11,241 - 11,175 66 - -
吸收存款 2.29% 2,148,582 6,436 1,510,161 446,331 183,505 2,149
已发行债务凭证 4.55% 38,470 - - - - 38,470
其他负债 42,857 42,857 - - - -
负债合计 2,640,566 49,936 1,846,599 519,177 184,235 40,619
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 197,066 7,043 (144,273) 343,696 (37,208) 27,808
第 151 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
注释：
(i) 实际利率是指利息收入 / 支出对平均计息资产 / 负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2013 年 12
月 31 日余额为人民币 228.69 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2012 年
12 月 31 日：人民币 135.30 亿元) 。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2013 年 12
月 31 日余额为人民币 219.69 亿元的逾期金额 (扣除损失准备) (2012 年
12 月 31 日：人民币 130.54 亿元) 。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供
出售金融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算净利息收入 (减少) /
增加 (单位：人民币百万元) (1,570) 1,570 (1,419) 1,419
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简
化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生
资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间开始时重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的资
产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的
资产和负债均在三个月重新定价或到期) ；(ii)收益率曲线随利率变化而平行
移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在
到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影
响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可
能与此敏感性分析的结果不同。
第 152 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
本集团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外
汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风
险，并适当运用衍生金融工具 (主要是外汇掉期) 管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2013 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 486,947 8,680 655 194 496,476
存放同业款项 71,895 50,953 4,676 4,187 131,711
拆出资金 107,586 14,683 45 - 122,314
买入返售金融资产 286,767 - - - 286,767
应收款项类投资 300,158 - - - 300,158
发放贷款及垫款 1,692,895 159,118 42,991 4,917 1,899,921
投资 320,450 13,760 8,764 3,029 346,003
其他资产 55,881 (990) 2,285 667 57,843
资产总计 3,322,579 246,204 59,416 12,994 3,641,193
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 526,942 16,446 1,095 15,184 559,667
拆入资金 6,021 33,313 4 2,614 41,952
卖出回购金融资产款 6,419 1,530 - - 7,949
吸收存款 2,411,528 158,965 65,991 15,194 2,651,678
已发行债务凭证 60,654 8,176 4,472 3,567 76,869
其他负债 66,838 2,326 2,534 655 72,353
负债总计 3,078,402 220,756 74,096 37,214 3,410,468
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 244,177 25,448 (14,680) (24,220) 230,725
信贷承担 1,080,234 130,747 23,114 9,109 1,243,204
衍生金融工具 (注释(i)) (21,054) (37,716) 27,712 23,540 (7,518)
第 153 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
本集团 (续)
2012 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 420,643 6,984 380 160 428,167
存放同业款项 186,644 44,655 2,053 3,239 236,591
拆出资金 137,007 11,349 3,446 1 151,803
买入返售金融资产 69,082 - - - 69,082
应收款项类投资 54,549 1,886 - - 56,435
发放贷款及垫款 1,479,690 101,044 43,448 3,394 1,627,576
投资 321,358 12,168 10,725 2,031 346,282
其他资产 39,761 1,275 2,340 627 44,003
资产总计 2,708,734 179,361 62,392 9,452 2,959,939
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 323,359 41,536 3,702 1,511 370,108
拆入资金 12,778 4,353 20 743 17,894
卖出回购金融资产款 11,439 293 - - 11,732
吸收存款 2,053,129 117,472 60,292 24,248 2,255,141
已发行债务凭证 42,763 6,358 5,418 1,863 56,402
其他负债 39,996 3,036 1,330 1,214 45,576
负债总计 2,483,464 173,048 70,762 29,579 2,756,853
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 225,270 6,313 (8,370) (20,127) 203,086
信贷承担 1,004,173 84,770 20,705 7,879 1,117,527
衍生金融工具 (注释(i)) (29,252) (7,699) 20,945 19,847 3,841
第 154 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本行
2013 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 485,412 8,307 442 155 494,316
存放同业款项 69,795 50,189 861 4,015 124,860
拆出资金 90,199 7,835 380 - 98,414
买入返售金融资产 286,767 49 - - 286,816
应收款项类投资 300,158 - - - 300,158
发放贷款及垫款 1,681,466 113,149 396 3,972 1,798,983
投资 328,427 6,844 284 821 336,376
其他资产 51,141 1,439 2 472 53,054
资产总计 3,293,365 187,812 2,365 9,435 3,492,977
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 538,600 16,424 1,026 15,184 571,234
拆入资金 5,056 31,579 4 1,873 38,512
卖出回购金融资产款 6,419 49 - - 6,468
吸收存款 2,380,143 135,674 8,021 5,650 2,529,488
已发行债务凭证 56,439 - - - 56,439
其他负债 62,130 4,960 35 355 67,480
负债总计 3,048,787 188,686 9,086 23,062 3,269,621
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 244,578 (874) (6,721) (13,627) 223,356
信贷承担 1,075,617 88,453 14 6,619 1,170,703
衍生金融工具 (注释(i)) (13,229) (13,709) 6,390 13,010 (7,538)
第 155 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
本行 (续)
2012 年
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 419,831 6,710 212 133 426,886
存放同业款项 187,242 44,468 532 3,182 235,424
拆出资金 126,422 2,605 25 - 129,052
买入返售金融资产 69,082 50 - - 69,132
应收款项类投资 54,549 1,886 - - 56,435
发放贷款及垫款 1,469,596 69,441 63 2,648 1,541,748
投资 329,709 7,676 668 956 339,009
其他资产 37,739 1,695 5 507 39,946
资产总计 2,694,170 134,531 1,505 7,426 2,837,632
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 336,932 41,467 3,584 1,510 383,493
拆入资金 12,283 2,897 - 743 15,923
卖出回购金融资产款 11,191 50 - - 11,241
吸收存款 2,034,414 95,264 2,386 16,518 2,148,582
已发行债务凭证 38,470 - - - 38,470
其他负债 39,663 2,155 99 940 42,857
负债总计 2,472,953 141,833 6,069 19,711 2,640,566
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 221,217 (7,302) (4,564) (12,285) 197,066
信贷承担 1,000,904 59,906 59 6,861 1,067,730
衍生金融工具 (注释(i)) (18,373) 6,152 4,209 11,964 3,952
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的合同净额，包括未交割的即期外
汇、远期外汇、外汇掉期和货币期权。
第 156 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(b) 市场风险 (续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表
列出于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率
敏感性分析结果。
2013 年 2012 年
汇率变更(基点) 汇率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算利润的 (减少) /
增加 (单位：人民币百万元) (0.14) 0.14 (17) 17
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假
设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报
告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；(ii)各
币种对人民币汇率同时同向波动；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞
口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分
析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假
设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的
结果不同。
(c) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团
流动性风险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管
理政策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在
本集团总体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流
动性风险管理策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管
理流动性风险；并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不
可预知的支付需求。
本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析，主要包括流动性缺口分
析、流动性指标监测（包括但不限于存贷比、流动性比例、流动性缺口率、
超额备付率等监管指标和内部管理目标）、情景分析和压力测试等。在此基
础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告流
动性风险最新情况。
第 157 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(c) 流动性风险 (续)
下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2013 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,904 - - - - 423,572 496,476
存放同业款项 42,727 56,026 30,970 1,988 - - 131,711
拆出资金 30 71,915 50,249 39 - 81 122,314
买入返售金融资产 - 206,165 75,679 4,923 - - 286,767
应收款项类投资 - 93,423 121,758 84,977 - - 300,158
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7,950 413,272 799,264 356,098 308,044 15,293 1,899,921
投资（注释(iii)） 367 27,126 37,473 195,147 83,166 2,724 346,003
其他资产 8,047 14,024 6,650 2,601 766 25,755 57,843
资产总计 132,025 881,951 1,122,043 645,773 391,976 467,425 3,641,193
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 60,376 291,991 161,734 45,566 - - 559,667
拆入资金 - 36,459 4,914 579 - - 41,952
卖出回购金融资产款 - 5,085 2,864 - - - 7,949
吸收存款 1,205,784 611,742 581,454 250,439 2,259 - 2,651,678
已发行债务凭证 - 4,882 9,987 18,511 43,489 - 76,869
其他负债 31,087 8,721 10,021 18,103 1,559 2,862 72,353
负债总计 1,297,247 958,880 770,974 333,198 47,307 2,862 3,410,468
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,165,222) (76,929) 351,069 312,575 344,669 464,563 230,725
第 158 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(c) 流动性风险 (续)
2012 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 68,890 - - - - 359,277 428,167
存放同业款项 45,739 175,306 14,514 1,032 - - 236,591
拆出资金 15 103,588 48,133 45 - 22 151,803
买入返售金融资产 - 60,689 6,467 1,926 - - 69,082
应收款项类投资 - 14,490 34,625 7,320 - - 56,435
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6,334 354,102 725,780 270,407 263,325 7,628 1,627,576
投资（注释(iii)） 389 28,538 71,501 161,729 81,300 2,825 346,282
其他资产 6,631 9,622 5,395 1,179 520 20,656 44,003
资产总计 127,998 746,335 906,415 443,638 345,145 390,408 2,959,939
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 52,467 246,983 70,658 - - - 370,108
拆入资金 321 13,565 3,278 730 - - 17,894
卖出回购金融资产款 - 11,666 66 - - - 11,732
吸收存款 1,135,792 469,344 463,224 184,632 2,149 - 2,255,141
已发行债务凭证 - 3,644 5,744 4,984 42,030 - 56,402
其他负债 15,255 3,284 8,951 12,926 2,218 2,942 45,576
负债总计 1,203,835 748,486 551,921 203,272 46,397 2,942 2,756,853
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,075,837) (2,151) 354,494 240,366 298,748 387,466 203,086
第 159 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(c) 流动性风险 (续)
下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2013 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,274 - - - - 422,042 494,316
存放同业款项 36,010 55,891 30,971 1,988 - - 124,860
拆出资金 30 59,421 38,870 12 - 81 98,414
买入返售金融资产 - 206,214 75,679 4,923 - - 286,816
应收款项类投资 - 93,423 121,758 84,977 - - 300,158
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7,175 388,015 770,045 326,859 291,885 15,004 1,798,983
投资（注释(iii)） 367 21,946 33,377 187,933 82,613 10,140 336,376
其他资产 6,166 13,589 6,653 2,596 766 23,284 53,054
资产总计 122,022 838,499 1,077,353 609,288 375,264 470,551 3,492,977
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债-
同业及其他金融机构存放款项 60,647 299,650 165,371 45,566 - - 571,234
拆入资金 - 33,029 4,904 579 - - 38,512
卖出回购金融资产款 - 3,604 2,864 - - - 6,468
吸收存款 1,172,493 542,604 564,646 247,486 2,259 - 2,529,488
已发行债务凭证 - 2,968 - 14,999 38,472 - 56,439
其他负债 29,858 7,144 9,873 18,102 1,559 944 67,480
负债总计 1,262,998 888,999 747,658 326,732 42,290 944 3,269,621
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,140,976) (50,500) 329,695 282,556 332,974 469,607 223,356
第 160 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(c) 流动性风险 (续)
2012 年
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 68,473 - - - - 358,413 426,886
存放同业款项 43,472 176,406 14,514 1,032 - - 235,424
拆出资金 15 83,798 45,203 14 - 22 129,052
买入返售金融资产 - 60,739 6,467 1,926 - - 69,132
应收款项类投资 - 14,490 34,625 7,320 - - 56,435
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 5,942 333,232 699,619 249,409 246,080 7,466 1,541,748
投资（注释(iii)） 389 21,765 67,618 158,142 80,872 10,223 339,009
其他资产 5,136 9,644 5,393 1,177 520 18,076 39,946
资产总计 123,427 700,074 873,439 419,020 327,472 394,200 2,837,632
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 52,868 259,967 70,658 - - - 383,493
拆入资金 - 12,169 3,024 730 - - 15,923
卖出回购金融资产款 - 11,175 66 - - - 11,241
吸收存款 1,102,193 414,404 446,331 183,505 2,149 - 2,148,582
已发行债务凭证 - - - - 38,470 - 38,470
其他负债 14,520 3,300 8,885 12,926 2,218 1,008 42,857
负债总计 1,169,581 701,015 528,964 197,161 42,837 1,008 2,640,566
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,046,154) (941) 344,475 221,859 284,635 393,192 197,066
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(c) 流动性风险 (续)
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定
存款准备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无
期限金额是指已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期
限中列示。
(ii) 发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款及垫
款，以及已逾期超过 1 个月贷款。逾期 1 个月内的未减值发放贷款及
垫款归入“即期偿还”类别。
(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工
具以及可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终
到期。
(d) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外
部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作
风险的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这
套涵盖所有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中
间业务、计算机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控
措施包括：
通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限
定各级机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一
步明确了严禁越权从事业务活动的管理要求。
通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立
严格的问责制度；
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 风险管理 (续)
(d) 操作风险 (续)
推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设，通
过正规培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测
手段，并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗
黑钱的必需知识和基本技能以打击洗黑钱；
为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤
其是后台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团
还投保以减低若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监
测、控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操
作风险损失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测
关键风险指标等功能。
第 163 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据
(a) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资
金、以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、买入返售金融资产、发放贷
款及垫款、应收款项类投资、可供出售金融资产和持有至到期投资。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类
投资
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类
投资主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公
允价值相若。
发放贷款及垫款
大部分发放贷款及垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款及垫款
的账面价值与公允价值相若。
投资
可供出售及以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以公允价值列报。持有
至到期投资的账面价值和公允价值见附注 15，其公允价值按公允价值层级列示如
下：
本集团
2013 年
_ 第一层级__ _ 第二层级_ _ 第三层级__ 合计
持有至到期投资 547 146,505 - 147,052
本行
2013 年
_ 第一层级__ _ 第二层级_ _ 第三层级__ 合计
持有至到期投资 547 146,443 - 146,990
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(b) 金融负债
本集团的金融负债主要包括应付银行及其他金融机构款项、吸收存款、已发行债
务凭证。除以下金融负债外，金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相
若。
本集团
账面价值 公允价值
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) 12,718 11,593 12,732 11,621
- 已发行债务证券 15,904 908 15,393 913
- 已发行次级债 45,279 43,901 40,640 42,007
- 已发行同业存单 2,968 - 2,956 -
合计 76,869 56,402 71,721 54,541
本行
账面价值 公允价值
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
已发行债务凭证
- 已发行债务证券 14,999 - 14,480 -
- 已发行次级债 38,472 38,470 33,660 36,422
- 已发行同业存单 2,968 - 2,956 -
合计 56,439 38,470 51,096 36,422
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(b) 金融负债（续）
金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2013 年
_ 第一层级_ _ 第二层级_ _ 第三层级__ 合计
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) - 12,732 - 12,732
- 已发行债务证券 507 14,886 - 15,393
- 已发行次级债 6,980 33,660 - 40,640
- 已发行同业存单 - 2,956 - 2,956
__ _
合计 7,487 64,234 - 71,721
本行
2013 年
_ 第一层级_ _第二层级_ _ 第三层级_ 合计
已发行债务凭证
- 已发行其他债券 - 14,480 - 14,480
- 已发行次级债 - 33,660 - 33,660
- 已发行同业存单 - 2,956 - 2,956
合计 - 51,096 - 51,096
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露
本集团以公允价值计量的金融工具，根据附注 4(13)所述判断标准，按照金融工具
具体类别披露的公允价值层级信息列示如下：
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 12 月 31 日余额
资产
交易性金融资产
– 债券投资 - 10,966 - 10,966
– 投资基金 - - 2 2
指定为公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
– 债券投资 10 - 40 50
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,492 12 1,504
–货币衍生工具 12 6,233 - 6,245
可供出售金融资产
– 债券投资 15,457 156,850 13 172,320
– 投资基金 - 315 290 605
– 存款证 247 4,581 - 4,828
– 权益工具 76 - - 76
合计 15,802 180,437 357 196,596
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (1,299) (17) (1,316)
–货币衍生工具 - (5,535) - (5,535)
–其他衍生工具 - (2) - (2)
合计 - (6,836) (17) (6,853)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2012 年 12 月 31 日余额
资产
以公允价值计量且其变动计入损益的金
融资产 10 12,234 41 12,285
衍生金融资产 13 4,063 84 4,160
可供出售金融资产 13,258 183,078 381 196,717
合计 13,281 199,375 506 213,162
负债
衍生金融负债 - (3,295) (117) (3,412)
合计 - (3,295) (117) (3,412)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 12 月 31 日余额
资产
交易性金融资产
– 债券投资 - 10,966 - 10,966
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,250 12 1,262
–货币衍生工具 - 4,604 - 4,604
可供出售金融资产
– 债券投资 6,179 153,988 9 160,176
– 投资基金 - 315 - 315
– 权益工具 31 - - 31
合计 6,210 171,123 21 177,354
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (1,186) (17) (1,203)
–货币衍生工具 - (4,415) - (4,415)
–其他衍生工具 - (2) - (2)
合计 - (5,603) (17) (5,620)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2012 年 12 月 31 日余额
资产
以公允价值计量且其变动计入损益的金
融资产 - 12,209 - 12,209
衍生金融资产 - 2,581 84 2,665
可供出售金融资产 6,148 175,586 14 181,748
合计 6,148 190,376 98 196,622
负债
衍生金融负债 - (2,560) (117) (2,677)
合计 - (2,560) (117) (2,677)
(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
指定为公允价值计量
且其变动计入当期
交易性金融资产 损 益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计
投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 利率衍生工具
2013 年 1 月 1 日 2 39 84 17 364 506 (117) (117)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - 1 (62) 1 - (60) 98 98
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - 1 2 3 - -
购买 - - - - 25 25 - -
出售和结算 - - (10) (6) (91) (107) 2 2
汇率变动影响 - - - - (10) (10) - -
2013 年 12 月 31 日 2 40 12 13 290 357 (17) (17)
2013 年 12 月 31 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况 (注(iii)) - 1 (52) - - (51) 48 48
第 171 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：（续）
本集团（续）
资产 负债
以公允 指定以公允
价值计量且 价值计量且
其变动计入 其变动计入
当期损益的 衍生 可供出售 当期损益的 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 合计 金融负债 金融负债 合计
2012 年 1 月 1 日 40 32 373 445 - (73) (73)
在当期损益中确认的利得或损失总额 1 61 - 62 - (42) (42)
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - - 11 11 - - -
出售和结算 - (9) (3) (12) - (2) (2)
汇率变动影响 - - - - - - -
2012 年 12 月 31 日 41 84 381 506 - (117) (117)
2012 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具相关已确认当期损
益情况（注释(iii)） 1 61 - 62 - (51) (51)
第 172 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：（续）
本行
资产 1 ___________负债_________
衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2013 年 1 月 1 日 84 14 98 (117) (117)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 (62) 1 (61) 98 98
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - 1 1 - -
出售和结算 (10) (7) (17) 2 2
2013 年 12 月 31 日 12 9 21 (17) (17)
2013 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况 (注(iii)) (52) - (52) 48 48
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：（续）
本行（续）
资产 负债
以公允 指定以公允
价值计量且 价值计量且
其变动计入 其变动计入
当期损益的 衍生 可供出售 当期损益的 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 合计 金融负债 金融负债 合计
2012 年 1 月 1 日 - 32 15 47 - (73) (73)
在当期损益中确认的利得或损失总额 - 61 - 61 - (42) (42)
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - - 2 2 - - -
出售和结算 - (9) (3) (12) - (2) (2)
2012 年 12 月 31 日 - 84 14 98 - (117) (117)
2012 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具相关已确认当期损
益情况（注释(iii)） - 61 - 61 - (51) (51)
第 174 页
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55 公允价值数据 (续)
(c) 金融工具层级披露 (续)
(iii) 在公允价值第三层级中，上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期
利润表中以投资损益、公允价值变动损益和减值损失列示。
56 承担及或有事项
(a) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度，财务担保及信用证服务。
贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度。财
务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票是指本集
团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付
款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
合同金额：
贷款承担
－原到期日为 1 年以内 86,470 100,858 37,076 67,499
－原到期日为 1 年或以上 50,861 14,388 50,063 12,679
小计 137,331 115,246 87,139 80,178
开出保函 114,950 89,554 109,999 86,140
开出信用证 199,762 166,268 191,454 162,004
承兑汇票 695,944 666,007 692,522 664,502
信用卡承担 95,217 80,452 89,589 74,906
合计 1,243,204 1,117,527 1,170,703 1,067,730
第 175 页
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56 承担及或有事项 (续)
(b) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 a 本行 a
2013 年 2013 年
或有负债及承担的信用
风险加权金额 428,172 423,022
(i) 信用风险加权金额依据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的规
定，根据交易对手的状况和到期期限的特点计算的。采用的风险权重由
0%至 150%不等。
(ii) 本集团和本行按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关
规定计算的 2012 年 12 月 31 日或有负债及承担的信用风险加权金额分别为
人民币 4,142.21 亿元和 4,105.20 亿元。该管理办法自 2013 年 1 月 1 日起废
止。
(c) 资本承担
于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
为购置物业及设备
－已订约 2,715 612 2,695 582
－已授权未订约 12 69 12 69
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56 承担及或有事项（续）
(d) 经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并
可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不
可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
一年以内 2,733 1,935 2,536 1,760
一年至两年 2,534 1,786 2,353 1,625
两年至三年 2,235 1,656 2,086 1,509
三年至五年 3,682 2,236 3,447 2,002
五年以上 3,591 2,384 3,328 2,051
合计 14,775 9,997 13,750 8,947
(e) 未决诉讼和纠纷
于 2013 年 12 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币 3.58
亿元 (2012 年：人民币 2.27 亿元) 的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部
法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 0.71 亿元并在资
产负债表中确认 (2012 年：人民币 0.93 亿元) 。本集团认为这些负债的计提是合
理且充分的。
第 177 页
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56 承担及或有事项（续）
(f) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为
债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑
价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2013 年 2012 年
债券承兑承诺 3,792 4,525
本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。
(g) 承担和或有负债准备金
本集团已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上述承担和或
有负债评估及计提准备金。
57 资产负债表日后事项
经人民银行及中华人民共和国国家发展和改革委员会批准，本行于 2014 年 2 月
20 日在境外发行了票面年利率为 4.125%，面值为人民币 15 亿元的债券，这些债
券在香港联交所上市，并将于 2017 年 2 月 27 日到期。
58 比较数字
根据准则 9 号相关规定，本集团于本年度对 2013 年 1 月 1 日存在的补充退休福利
计划进行追溯调整，相应重述资本公积和未分配利润的上年比较数字。此外，若
干比较数字为符合本年的呈报方式已进行了重分类。
第 178 页
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59 其他重要事项
(a) 以公允价值计量的资产和负债
本集团
2013 年
本年 计入权益的 本年计提 /
公允价值 累计公允 (冲回)
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (不含
衍生金融资产) 12,285 18 - - 11,018
衍生金融资产 4,160 2,937 - - 7,749
可供出售金融资产 196,717 - (6,272) 11 177,829
金融资产小计 213,162 2,955 (6,272) 11 196,596
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
投资性房地产 333 2 - - 277
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
合计 213,495 2,957 (6,272) 11 196,873
金融负债
衍生金融负债 3,412 (2,865) - - 6,853
金融负债合计 3,412 (2,865) - - 6,853
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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59 其他重要事项 (续)
(a) 以公允价值计量的资产和负债 (续)
本行
2013 年
本年 计入权益的 本年计提/
公允价值 累计公允 (冲回)
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (不含
衍生金融资产) 12,209 16 - - 10,966
衍生金融资产 2,665 2,747 - - 5,866
可供出售金融资产 181,748 - (6,315) (18) 160,522
金融资产合计 196,622 2,763 (6,315) (18) 177,354
金融负债
衍生金融负债 2,677 (2,865) - - 5,620
金融负债合计 2,677 (2,865) - - 5,620
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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59 其他重要事项 (续)
(b) 外币金融资产和外币金融负债
本集团
2013 年
本年 计入权益的 本年计提/
公允价值 累计公允 (冲回)
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (不含
衍生金融资产) 41 2 - - 42
衍生金融资产 2,806 (361) - - 2,368
可供出售金融资产 21,348 - 262 11 22,398
贷款和应收款 145,123 - - 1,673 294,246
持有至到期投资 1,380 - - (79) 937
金融资产合计 170,698 (359) 262 1,605 319,991
金融负债 270,225 (2,506) - - 333,407
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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59 其他重要事项 (续)
(b) 外币金融资产和外币金融负债 (续)
本行
2013 年
本年 计入权益的 本年计提/
公允价值 累计公允 (冲回)
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产
衍生金融资产 1,245 (498) - - 664
可供出售金融资产 7,983 - 254 (18) 7,072
贷款和应收款 123,821 - - 1,673 184,708
持有至到期投资 1,317 - - (79) 877
金融资产合计 134,366 (498) 254 1,576 193,321
金融负债合计 166,111 (2,506) - - 220,804
注：本表不存在必然的勾稽关系。
60 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这
些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括理财产品、专项资产
管理计划、信托投资计划、资产支持融资债券以及投资基金。这些结构化主体的
性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行
投资产品。
第 182 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
60 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益（续）
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集
团的财务状况表的相关资产负债项目列示如下：
本集团
2013 年 12 月 31 日
账面价值 最大损失敞口
持有至 可供出售 应收款项类 买入返售
账面价值
到期投资 金融资产 投资 金融资产 应收利息 合计
理财产品 - - 65,558 - 560 66,118 66,118
专项资产管理计
划 - - 114,987 7,706 995 123,688 123,688
信托投资计划 - - 96,999 1,951 494 99,444 99,444
资产支持融资债
券 202 15 - - - 217 217
投资基金 - 290 - - - 290 290
合计 202 305 277,544 9,657 2,049 289,757 289,757
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划以及投资基金的最大损失敞口为其在报告日的公允价值或账面价值（取两者孰
高）。资产支持融资债券的最大损失敞口按其在财务状况表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
第 183 页
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
60 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费
收入。于 2013 年 12 月 31 日，本集团享有应收管理手续费而在财务状况表中反映
的资产账面价值为人民币 4.74 亿元。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保
本理财产品为人民币 2,463.56 亿元。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为
人民币 57.5 亿元。于本年度内，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资
金的最大敞口为人民币 74.50 亿元。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件
进行。
于 2013 年度，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 24.91
亿元。
本集团于 2013 年 1 月 1 日之后发行，并于 2013 年 12 月 31 日之前已到期的非保
本理财产品发行总量共计人民币 2,475 亿元。
第 184 页
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
(“证监会”) 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率
和每股收益的计算及披露》 (2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益
率。
2013 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(b)
利润 收益率(%) (a) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 39,175 18.48% 0.84 0.84
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 38,928 18.36% 0.83 0.83
2012 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(b)
利润 收益率(%) (a) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 31,032 16.70% 0.66 0.66
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 30,873 16.61% 0.66 0.66
第 185 页
中信银行股份有限公司
财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率 (续)
(a) 加权平均净资产收益率
注释 2013 年 2012 年
归属于本行股东的净利润 39,175 31,032
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 (i) 38,928 30,873
归属于本行股东的加权平均净资产 211,978 185,861
归属于本行股东的加权平均净资产收益率 18.48% 16.70%
扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权
平均净资产收益率 18.36% 16.61%
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
2013 年 2012 年
归属于本行股东的净利润 39,175 31,032
扣除：影响本行股东净利润的非经常性
损益 247 159
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 38,928 30,873
第 186 页
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率 (续)
(b) 每股收益
注释 2013 年 2012 年
归属于本行股东的净利润 39,175 31,032
加权平均股数 (百万股) 46,787 46,787
归属于本行股东的基本和稀释
每股收益 (人民币元) 0.84 0.66
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 38,928 30,873
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.83 0.66
由于本行在截至 2013 年及 2012 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影响
的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
第 187 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008) 》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
注
释 2013 年 2012 年
租金收入 87 81
非流动性资产处置净收入 25 41
投资性房地产公允价值变动产生的损益 2 62
其他应收款减值准备转回损益 34 33
抵债资产减值准备转回收益 23 38
政府补助 1 139 48
其他净损益 20 (84)
非经常性损益净额 330 219
减：以上各项对所得税的影响额 (74) (50)
非经常性损益税后影响净额 256 169
其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 247 159
影响少数股东净利润的非经常性损益 9 10
注
1 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
2 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常
经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
第 188 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》（银监发[2013]33 号）中《关于商业银行资本构成信息
披露的监管要求》进行披露。
(a) 资本构成
2013 年 12 月 31 日 代码
核心一级资本
实收资本 46,787
留存收益 136,525
盈余公积 15,495
一般风险准备 44,340
未分配利润 76,690
累计其他综合收益和公开储备 42,289
资本公积 44,734
其他 (2,445)
少数股东资本可计入部分 3,865 s
监管调整前的核心一级资本 229,466
核心一级资本：监管调整
商誉（扣除递延税负债） 792 k-n
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负
363 l-o
债）
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储
-
备
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 -
核心一级资本监管调整总和 1,155
核心一级资本 228,311
其他一级资本
少数股东资本可计入部分 69 t
监管调整前的其他一级资本 69
其他一级资本监管调整总和 -
其他一级资本 69
一级资本（核心一级资本+其他一级资本） 228,380
二级资本
二级资本工具及其溢价 40,930 q
过渡期后不可计入二级资本的部分 39,136
少数股东资本可计入部分 1,614 u
其中：过渡期结束后不可计入的部分 923
超额贷款损失准备可计入部分 21,288 c
监管调整前的二级资本 63,832
第 189 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(a) 资本构成（续）
2013 年 12 月 31 日 代码
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 -
二级资本监管调整总和 -
二级资本 63,832
总资本（一级资本+二级资本） 292,212
总风险加权资产 2,600,494
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.78%
一级资本充足率 8.78%
资本充足率 11.24%
机构特定的资本要求 65,012
其中：储备资本要求 65,012
其中：逆周期资本要求 -
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 2.50%
国内最低监管资本要求
核心一级资本充足率 5.50%
一级资本充足率 6.50%
资本充足率 8.50%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 8,641 e+g+i
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 2,176 j
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税
8,434 m-n-o
负债）
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 41,254 b
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 21,288 c
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 1,273
因过度期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 318
因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 40,059
因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 4,579
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(b) 集团口径的资产负债表（财务并表和监管并表）
于 2013 年 12 月 31 日，本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表
没有差异。
(c) 有关科目展开说明
具体项目 2013 年 12 月 31 日 代码
客户贷款及垫款 1,941,175 a
减：贷款损失准备金额 41,254 b
其中：可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 21,288 c
可供出售金融资产 177,829 d
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 2,375 e
持有至到期投资 154,849 f
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 6,135 g
长期股权投资 2,307 h
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 131 i
其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 2,176 j
商誉 792 k
无形资产： 363 l
递延所得税资产（递延税以净额列示） 8,434 m
其中：与商誉相关的递延税项负债 - n
其中：与其他无形资产（不含土地使用权）相关的递延税
负债 - o
已发行债务凭证 76,869 p
其中：已发行次级债可计入部分 40,930 q
少数股东权益 5,124 r
其中：可计入核心一级资本 3,865 s
其中：可计入其他一级资本 69 t
其中：可计入二级资本 1,614 u
第 191 页
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征
（i）普通股
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 不适用 不适用 不适用 不适用
适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过
渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过
渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 普通股（A 股） 普通股（H 股） 普通股（A 股） 普通股（H 股）
可计入监管资本的数额（单位为百万，最近一期报
告日） 26,631 12,402 5,274 2,480
工具面值 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元
会计处理 股本 股本 股本 股本
初始发行日 19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011
是否存在期限（存在期限或永续） 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日
发行人赎回（须经监管审批） 否 否 否 否
其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度
其中：后续赎回日期（如果有）
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的
基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红
派息政策 派息政策 派息政策 派息政策
第 192 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（i）普通股（续）
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
其中：票面利率及相关指标 每股人民币 5.80 元 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消（完全或部分）或强制 否 否 否 否
其中：赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
是否减记 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的工具类型） 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
第 193 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（ii）本行发行次级债
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 061201 1012001 1012002 1212001
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡
期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡
期结束后规则 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债
可计入监管资本的数额（单位为人民币百万，最近一
期报告日） 1,800 4,500 10,350 17,975
工具面值 人民币 20 亿元 人民币 50 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 22/06/2006 28/05/2010 28/05/2010 21/06/2012
是否存在期限（存在期限或永续） 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 21/06/2021 28/05/2020 28/05/2020 21/06/2027
第 194 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（ii）本行发行次级债（续）
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
发行人赎回（须经监管审批） 是 是 是 是
其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度 发行人可在 2016 年 6 月 22 发行人可在 2015 年 5 月 发行人可在 2020 年 5 发行人可在 2022 年 6 月
日有权选择按本期债券的 28 日选择按面值全部赎 月 28 日选择按面值全 21 日选择按面值全部赎
面值提前赎回全部或部分 回该债券 部赎回该债券 回该债券
该债券
其中：后续赎回日期（如果有） 不适用 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定年利 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元
率为 4.12%，其后如不行
使赎回权，后 5 个计息年
度利率跳升至 7.12%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消（完全或部分）或强制 否 否 否 否
其中：赎回激励机制 有 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否
第 195 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（ii）本行发行次级债（续）
中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公 中信银行股份有限公司
发行人
司
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
是否减记 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高级的工具类型） 后偿于普通债券/无抵押优 后偿于普通债券/无抵 后偿于普通债券/无抵 后偿于普通债券/无抵押
先票据 押优先票据 押优先票据 优先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法持续经营 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续 没有确保在无法持续经
时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则 经营时能吸收亏损的 营时能吸收亏损的准则
准则
第 196 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（iii）子公司发行次级债
发行人 中信银行（国际）有限公司 中信银行（国际）有限公司 中信银行（国际）有限公司
标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150
适用法律 英国法例，但从属受香港法例规 英国法例，但从属受香港法例规 英国法例，但从属受香港法例规
管 管 管
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡
期规则 二级 二级 不适用
其中：适用《商业银行资本管理办法（试行）》过渡
期结束后规则 不合资格 不合资格 二级
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债
可计入监管资本的数额（单位为百万，最近一期报告
日） 折合人民币 2,900 百万元 折合人民币 1,611 百万元 折合人民币 1,794 百万元
工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 24/06/2010 27/09/2012 7/11/2013
第 197 页
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财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（iii）子公司发行次级债（续）
发行人 中信银行（国际）有限公司 中信银行（国际）有限公司 中信银行（国际）有限公司
是否存在期限（存在期限或永续） 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 24/06/2020 28/09/2017 07/05/2019
发行人赎回（须经监管审批） 否 是 是
其中：赎回日期（或有时间赎回日期）及额度 不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月 28 日 可赎回日期为 2019 年 5 月 7 日,包
包括设有税务及监管事项赎回权 -可 括设有税务及监管事项赎回权-可
赎回价格等于票据面值 赎回价格等于票据面值,并须根据
无法持续经营事件而调整
其中：后续赎回日期（如果有） 不适用 首个票据赎回日之后的任何票息支 不适用
付日期
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 6.875% 3.875% 直至 2019 年 5 月 7 日固定年息率
为 6.000%。其后重新厘订为当时 5
年期美国国库债券息率加初始美国
国库债劵息差之 471.8 点子。
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消（完全或部分）或强制 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 累计 累计 累计
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中信银行股份有限公司
财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（iii）子公司发行次级债（续）
发行人 中信银行（国际）有限公司 中信银行（国际）有限公司 中信银行（国际）有限公司
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用
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中信银行股份有限公司
财务报表补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系（续）
(c) 资本工具主要特征（续）
（iii）子公司发行次级债（续）
中信银行 中信银行（国际）有限公 中信银行（国际）有限公司
发行人
（国际）有限公司 司
是否减记 否 否 是
其中：若减记，则说明减记触发 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事件」，并在提供无法持续经营事件通知后，
点 发行人将会不可撤回地削减全部或部分当前本金金额及取消此票据应
付但未支付的利息。「无法持续经营事件」是指以下事件（以较早发
生者为准）: (a)香港金融管理局（「金管局」）以书面形式通知发行
人，金管局认为撇销或转换是必要的，否则发行人将无法持续经营；
或(b)金管局以书面形式通知发行人，关于政府机构、政府官员或相
关附有决定权力的监管机构已作出决定，公共部门必须要注入资金或
同等的支持，否则发行人将无法持续经营。
其中：若减记，则说明部分减记 不适用 不适用
该是全部减记 全部或部分
其中：若减记，则说明永久减记 不适用 不适用
还是暂时减记 永久
其中：若暂时减记，则说明账面 不适用 不适用
价值恢复机制 不适用
清算时清偿顺序（说明清偿顺序更 后偿于普通债券/ 无抵 后偿于普通债券/ 无抵押
高级的工具类型） 押优先票据 优先票据 后偿于普通债券/ 无抵押优先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 否
没有确保在无法继续经 没有确保在无法继续经营
其中：若有，则说明该特征 营时能吸收亏损的准则 时能吸收亏损的准则 不适用
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