中信银行股份有限公司 2013 年度
      内部控制评价报告




   二〇一四年三月二十七日




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   中信银行股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告


中信银行股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括部分总行

管理部门、部分分行和子公司，资产总额占公司合并财务报表资

产总额的 87%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额

的 80%；纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境、风险评

估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面的内容；重点

关注的高风险领域主要包括财务报告内部控制制度体系的健全

性、利息收支核算的准确性、财务报表数据的汇总质量，以及表

外业务、供应链金融业务、财务合规性等方面的内容。上述纳入

评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面，不存在重大遗漏。

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    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系、各项内部控制管理和操作

制度组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制

规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公

司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报

告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的

内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定

的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    财务报告内部控制重大缺陷是指内部控制缺陷导致财务报

表错报的可能性大于微小可能性（5%），且潜在错报金额大于或

等于重要性水平（当年净利润的 5%-10%）、补偿性控制尚不能够

有效降低缺陷对控制目标实现的影响。

    财务报告内部控制重要缺陷是指内部控制缺陷导致财务报

表错报的可能性大于微小可能性（5%），且潜在错报金额大于或

等于当年净利润的 1%-2%、小于重要性水平（当年净利润的

5%-10%）、补偿性控制尚不能够有效降低缺陷对控制目标实现的

影响。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    财务报告内部控制重大缺陷的事件或迹象包括：董事、监事

和高级管理人员的舞弊；公司更正由于舞弊或错误导致的重大错

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报；发现当期财务报表存在重大错报而内部控制在运行中未能发

现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    财务报告内部控制重要缺陷的事件或迹象包括：依照公认会

计准则选择和应用会计政策的内控问题；非常规或非系统性交易

的内控问题；期末财务报告流程的内部控制问题。

    除重大缺陷和重要缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷为

一般缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    非财务报告内部控制重大缺陷是指内部控制缺陷导致偏离

控制目标的可能性大于微小可能性（5%），且导致偏离控制目标

的严重程度和经济后果大于或等于重要性水平（当年净利润的

5%－10%）、补偿性控制尚不能够有效降低缺陷对控制目标实现的

影响。

    非财务报告内部控制重要缺陷是指内部控制缺陷导致偏离

控制目标的可能性大于微小可能性（5%），且导致偏离控制目标

的严重程度和经济后果大于或等于当年净利润的 1%－2%、小于

重要性水平（当年净利润的 5%－10%）、补偿性控制尚不能够有

效降低缺陷对控制目标实现的影响。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告内部控制重大缺陷的事件或迹象包括：“三重一

大”事项等缺乏民主决策程序；严重违反国家法律法规并受到处

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罚；关键岗位人员流失严重；媒体频现负面新闻且波及面广；重

要业务缺乏制度控制或制度系统失效。

    非财务报告内部控制重要缺陷的事件或迹象包括：“三重一

大”事项等民主决策程序存在但不够完善；严重违反银行内部规

章并形成损失；关键岗位人员流失较为严重；媒体出现负面新闻

并波及局部区域；重要业务制度或系统部分失效。

    除重大缺陷和重要缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷

为一般缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财

务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷，未发现非财务报告内部

控制的重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    无。




                                     董事长：常振明

                                     中信银行股份有限公司

                                            2014年3月27日




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