0998
1987
2014 3 27
14 14 2013 7 1,000 47 57
11 3
2013 11 21 TOP10
2007 A+H 2009
2011 A+H
2013 2013
2013
2013
2013 117.90
A H 10
2.52
2013 66.95%
9.90% 116 1,073
4.6
3 40
2013 1,700
目錄
2 公司基本情況簡介
4 財務概要
6 董事長致辭
10 行長致辭
14 榮譽榜
18 管理層討論與分析
18 經濟、金融和監管環境
18 發展戰略執行情況
20 核心競爭力分析
21 財務報表分析
44 業務綜述
58 風險管理
78 資本管理
79 併表管理
79 利潤及股息分配
80 持有其他上市公司、金融企業股權情況
80 會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的情況
81 前景展望
84 社會責任管理
85 重要事項
96 股份變動及股東情況
104 董事、監事、高級管理人員和員工情況
122 公司治理報告
138 內部控制
141 獨立核數師報告及財務報告
273 股東參考資料
275 組織架構圖
276 境內外分支機構名錄
283 釋義
公司基本情況簡介
法定中文名稱： 中信銀行股份有限公司
法定英文名稱： CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED
（縮寫「CNCB」）
法定代表人： 常振明
授權代表： 朱小黃、李欣
董事會秘書： 李欣
聯席公司秘書： 李欣、甘美霞(FCS，FCIS)
證券事務代表： 王珺威
註冊和辦公地址： 北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈C座
郵政編碼： 100027
互聯網網址： bank.ecitic.com
聯繫電話/傳真電話： +86-10-65558000/+86-10-65550809
電子信箱： ir_cncb@citicbank.com
香港營業地址： 香港皇后大道東183號合和中心54樓
信息披露報紙： 《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》
信息披露網站： 刊登A股年度報告的中國證監會指定網站：
www.sse.com.cn
刊登H股年度報告的香港聯交所指定網站：
www.hkexnews.hk
年度報告備置地點： 中信銀行董監事會辦公室
中國內地法律顧問： 北京市金杜律師事務所
中國香港法律顧問： 高偉紳律師事務所
境內審計師： 畢馬威華振會計師事務所
中國北京市東長安街1號東方廣場東2座辦公樓8層
（郵編：100738）
簽字註冊會計師： 金乃雯、王立鵬
境外審計師： 畢馬威會計師事務所
香港中環遮打道10號太子大廈8樓
A股股份登記處： 中國證券登記結算有限公司上海分公司
上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓
H股股份登記處： 香港中央證券登記有限公司
香港灣仔皇后大道東183號合和中心46樓
股份上市地點、股票簡稱和股票代碼： A股 上海證券交易所 中信銀行 601998
H股 香港聯合交易所有限公司 中信銀行 0998
註冊登記日期： 2013年9月17日
註冊登記機關： 中華人民共和國國家工商行政管理總局
企業法人營業執照註冊號： 100000000006002
金融許可證機構編碼： B0006H111000001
稅務登記號： 110105101690725
組織機構代碼證： 10169072-5
2
公司基本情況簡介
姓名 李欣 王珺威
聯繫地址 北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈C座 北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈C座
聯繫電話 +86-10-65558000 +86-10-65558000
傳真 +86-10-65550809 +86-10-65550809
電子信箱 ir_cncb@citicbank.com ir_cncb@citicbank.com
註冊登記日期 1987年4月20日 2006年12月31日 2013年9月17日
註冊登記地點 中華人民共和國 中華人民共和國 中華人民共和國
國家工商行政管理總局 國家工商行政管理總局 國家工商行政管理總局
企業法人營業執照註冊號 01600 1000001000600 100000000006002
金融許可證機構編號 0521 B10611000H0001 B0006H111000001
稅務登記號碼 110105101690725 110105101690725 110105101690725
組織機構代碼 — 10169072-5 10169072-5
本行自2007年4月在上交所和香港聯交所上市以來，僅於2012年11月23日在國家工商行政管理總局辦理過一次經營
範圍變更登記。
截至報告期末，本行經營範圍為：許可經營項目：吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；
辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事
同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；結
匯、售匯業務；代理開放式基金業務；辦理黃金業務；開展證券投資基金、企業年金基金、保險資金、合格境外
機構投資者托管業務；經國務院銀行業監督管理機構批准的其他業務；保險兼業代理業務（有效期至2014年09月
08日）。一般經營項目：（無）。
自本行2007年4月27日上市以來，截至2013年2月，本行控股股東和實際控制人均為中信集團。2013年2月，經國務
院、中國財政部、中國銀監會、中國證監會、香港金融管理局等監管機構批准，中信集團持有的本行股份全部轉
讓至中信股份，相關股份過戶手續正式完成。截至報告期末，本行控股股東為中信股份，實際控制人為中信集團。
本行控股股東變更的具體情況參見本報告「股份變動及股東情況」。
中信銀行股份有限公司
3
二零一三年年度報告
財務概要
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 增幅(%)
經營收入 104,813 89,711 16.83
利潤總額 52,549 41,609 26.29
歸屬於本行股東的淨利潤 39,175 31,032 26.24
經營活動產生的現金流量淨額 (136,228) (55,426) –
每股計
基本每股收益（元） 0.84 0.66 27.27
稀釋每股收益（元） 0.84 0.66 27.27
每股經營活動產生的現金流量淨額（元） (2.91) (1.18) –
2013 2012年 增減
平均總資產回報率（ROAA） 1.20% 1.10% 0.10
平均淨資產收益率（ROAE,不含少數股東權益） 18.48% 16.65% 1.83
成本收入比 31.43% 31.58% (0.15)
信貸成本 0.62% 0.84% (0.22)
淨利差 2.40% 2.61% (0.21)
淨息差 2.60% 2.81% (0.21)
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 增幅(%)
總資產 3,641,193 2,959,939 23.02
客戶貸款及墊款總額 1,941,175 1,662,901 16.73
總負債 3,410,468 2,756,853 23.71
客戶存款總額 2,651,678 2,255,141 17.58
同業拆入 41,952 17,894 134.45
歸屬於本行股東的權益總額 225,601 198,356 13.74
歸屬於本行股東的每股淨資產（元） 4.82 4.24 13.74
單位：百萬元人民幣
本年
比上年增幅
(%)/
2013 2012年 變動百分點
正常貸款 1,921,209 1,650,646 16.39
不良貸款 19,966 12,255 62.92
貸款減值準備 41,254 35,325 16.78
不良貸款比率 1.03% 0.74% 0.29
撥備覆蓋率 206.62% 288.25% (81.63)
貸款撥備率 2.13% 2.12% 0.01
註： 正常貸款包括正常類和關注類貸款；不良貸款包括次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。
4
財務概要
2013 2012年 增減
核心一級資本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
一級資本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
資本充足率 11.24% 12.42% (1.18)
核心資本充足率 9.05% 9.89% (0.84)
資本充足率 12.12% 13.44% (1.32)
總權益對總資產比率 6.34% 6.86% (0.52)
註： 根據中國銀監會於2012年6月7日頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》 自2013年1月1日起實施）計算。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 2011年 2010年 2009年
經營收入 104,813 89,711 77,092 56,356 40,983
利潤總額 52,549 41,609 41,590 28,695 19,265
歸屬於本行股東的淨利潤 39,175 31,032 30,819 21,509 14,320
經營活動產生的現金流量淨額 (136,228) (55,426) 300,104 37,325 (7,697)
基本每股收益（元） 0.84 0.66 0.71 0.53 0.35
稀釋每股收益（元） 0.84 0.66 0.71 0.53 0.35
每股經營活動產生的現金流量淨額（元） (2.91) (1.18) 6.41 0.96 (0.20)
總資產 3,641,193 2,959,939 2,765,881 2,081,314 1,775,031
客戶貸款及墊款總額 1,941,175 1,662,901 1,434,037 1,264,245 1,065,649
總負債 3,410,468 2,756,853 2,587,100 1,956,776 1,668,023
客戶存款總額 2,651,678 2,255,141 1,968,051 1,730,816 1,341,927
歸屬於本行股東權益總額 225,601 198,356 174,496 120,175 102,798
歸屬於本行股東的每股淨資產（元） 4.82 4.24 3.73 3.08 2.63
平均總資產回報率(ROAA) 1.20% 1.10% 1.27% 1.13% 0.94%
平均淨資產回報率(ROAE) 18.48% 16.65% 20.92% 19.29% 12.91%
成本收入比（不含營業稅及附加費） 31.43% 31.58% 29.88% 33.63% 39.95%
信貸成本 0.62% 0.84% 0.43% 0.36% 0.25%
淨利差 2.40% 2.61% 2.85% 2.54% 2.39%
淨息差 2.60% 2.81% 3.00% 2.63% 2.51%
不良貸款比率 1.03% 0.74% 0.60% 0.67% 0.95%
撥備覆蓋率 206.62% 288.25% 272.31% 213.51% 149.36%
核心一級資本充足率 8.78% 9.29% — —
一級資本充足率 8.78% 9.29% — — —
資本充足率 11.24% 12.42% — — —
資本充足率 12.12% 13.44% 12.27% 11.31% 10.72%
核心資本充足率 9.05% 9.89% 9.91% 8.45% 9.17%
註： (1) 資本充足率指標根據中國銀監會於2012年6月7日頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》 自2013年1月1日起實施）計算。
(2) 2011年本行配股融資，計算基本每股收益時考慮了配股中包含的送股因素，並按調整後的股份數重新計算了比較期間的每股收益。
中信銀行股份有限公司
5
二零一三年年度報告
常振明
董事長
董事長致辭
2013
36,411.93 23.02% 26,516.78
17.58% 19,411.75 16.73%
391.75 26.24%
18.48% 1.78 1.03%
2.13% 0.01
11.24% 1.18 2013
1,000 47
2013年，全球經濟復甦進程艱難曲折。發達經濟體總體趨於好轉，但經濟增速仍低於潛在水平。新興經濟體和發
展中國家經濟增速繼續放緩。中國經濟回升態勢顯現，國民經濟運行總體平穩，「穩增長、調結構、去槓桿」是全
年宏觀調控政策的主旋律。面對複雜的外部環境，中信銀行認真貫徹落實國家宏觀調控政策和監管要求，積極服
務實體經濟，大力推進經營轉型，持續優化業務結構，切實加強風險防控，使各項工作平穩健康發展，向廣大股
東、客戶和社會各界交出了一份滿意答卷。
中信銀行股份有限公司
7
二零一三年年度報告
董事長致辭
在此，本人欣然向廣大股東報告，截至2013年末，中信銀行集團總資產達36,411.93億元，比上年末增長23.02%；
客 戶 存 款 總 額 達 到26,516.78億 元， 比 上 年 末 增 長17.58%； 客 戶 貸 款 總 額 達 到19,411.75億 元， 比 上 年 末 增 長
16.73%。全年實現歸屬於股東的淨利潤391.75億元，比上年末增長26.24%，加權平均淨資產收益率18.48%，比上
年末提高了1.78個百分點。不良貸款率為1.03%，資產質量基本穩定。貸款撥備率為2.13%，比上年末提高0.01個
百分點。年末資本充足率11.24%，比上年末下降1.18個百分點。在2013年英國《銀行家》雜誌全球1,000家銀行排名
中，本行一級資本全球排名第47位，居股份制商業銀行首位。
2013年，董事會主動適應經營環境的新變化，密切跟蹤宏觀調控政策調整，對本行有關重大事項及時、審慎、科
學決策，引領和支持管理層工作，保障銀行各項業務健康發展。董事會各位成員結合自身業務背景和專業特長，
積極履行職責，對各項議案和議題充分醞釀和討論，從本行利益出發積極提出意見和建議，提升董事會決策科學
性和高效性。董事會積極推動建立符合境內外監管最佳標準的企業公司治理架構，致力於形成決策科學、執行有
力、監督有效的運行機制，以良好的公司治理促進本行持續、快速、健康地發展，並在強化風險管理和內控能力
提升等方面發揮積極作用。
2013年是金融市場深化改革的一年，董事會抓住內外機遇推動銀行戰略調整，通過了管理層提出的《關於中信銀行
發展戰略若干問題的意見》，明確了本行「澆灌實體經濟，鑄造員工幸福，提升股東價值，服務社會發展」的發展使
命，勾畫了本行「建設有獨特市場價值的一流商業銀行」的發展願景。本行圍繞新戰略的實施，堅持「抓存款規模、
推結構轉型、上管理台階」的經營方針，積極轉變經營模式，調整優化組織架構，逐步確立特色業務，加強全面、
垂直風險管理，加快機構建設步伐，各項業務得到穩步發展。公司金融業務積極實現公司經營重心上移，加強對
公客戶分層經營和名單制管理，提升對公客戶服務能力，加大低資本消耗的產品創新和發展力度。零售銀行業務
積極落實大零售銀行戰略，繼續深化體系建設，努力提升網點產能，加快營銷服務型網點轉型和旗艦店建設，推
動「兩卡一金」特色零售業務，提升在零售市場的影響力。
2013年，本行緊緊圍繞「建設有獨特市場價值的一流商業銀行」的發展願景，通過「全面進軍服務業，大力發展網絡
銀行，非主流業務主流化」逐步形成了三大市場特色業務。現代服務業金融業務積極推動產品體系建設，搭建營銷
合作平台，加大客戶開發力度，先發優勢初步建立。網絡銀行業務打開了新局面，建立了金融商城、手機銀行、
網上銀行三大平台，在電子商務、移動支付和網絡貸款領域形成了特色產品，打造了「異度支付」品牌。非主流業
務發展取得突破，加快培育了未來競爭支點，其中，資產托管業務規模突破2萬億元，在中型銀行的規模排名從第
六位提升至第二位。在合規的前提下，本行繼續通過中信綜合金融服務平台，廣泛開展資源共享、交叉銷售、產
品創新、重大項目聯合營銷，業務協同工作取得積極進展，逐步打造獨特的市場價值。在「2013中國金融機構金牌
榜」評選活動中，本行被評為「年度最具競爭力銀行」和「年度互聯網金融創新銀行」。
2013年，在嚴峻複雜的經營環境中，董事會高度重視強化內部控制和風險管理，加強工作前瞻性及針對性，加強
工作監督和指導。本行通過調整內控實施層級，持續開展內控梳理，完善整改督辦體系等工作，提高了管控措施
質量，提升了內控監督水平。同時，本行進一步加強風險的全面、垂直管理，建立了垂直管理、雙線匯報的風險
管理體制，增強了風險管理的獨立性，進一步保障本行的穩健經營和健康發展。
8
董事長致辭
2013年，本行積極履行企業社會責任，繼續紮實推進公益項目，將業務發展與履行企業社會責任相結合，為股
東創造更大價值，為員工提供更加完善的職業與健康保障，為客戶提供高效、安全、便捷的金融產品和優質的服
務，為支持節能減排和減低污染排放提供更加綠色的信貸政策支持，為社會弱勢群體提供必要的援助，維護存款
人的合法權益，全面踐行普惠金融的理念。
展望2014年，世界經濟形勢會繼續調整，不同地區復甦路徑和速度仍存在較大不確定性。2014年也是我國全面
深化改革的開局之年，在經濟增速放緩和結構調整加快的形勢下，本行將緊跟國家宏觀經濟政策調整和經濟發展
部署，深化戰略轉型，加快結構調整，繼續開拓創新，打造競爭優勢，努力以優異穩健的業績回報股東、客戶和
社會各界的信任與支持！
董事長、非執行董事
2014年3月27日
中信銀行股份有限公司
9
二零一三年年度報告
朱小黄
行長
行長致辭
2013年是本行實施新發展戰略的第一年。面對國內外複雜多變的經濟金融形勢和激烈的市場競爭，本行直面挑
戰，積極應對，全面落實《關於中信銀行發展戰略若干問題的意見》的要求，按照「抓存款規模、推結構轉型、上管
理台階」的經營方針，有效提升了經營管理水平，交出了一份令人滿意的業績。
2013年，本行堅持銀行經營的「安全性、流動性、盈利性」三原則，逆經濟週期安排業務，輕資本佔用安排結構，
低信貸槓桿控制規模，取得了較好的經營業績。截至2013年末，本行集團合併總資產達36,411.93億元，比上年末
增長23.02%；客戶存款規模突破2.6萬億元，客戶貸款總額超過1.9萬億元。本行集團全年實現歸屬於股東的淨利
潤391.75億元，增幅26.24%，盈利能力大幅提升。
中信銀行股份有限公司
11
二零一三年年度報告
行長致辭
2013年，銀行業資產質量普遍下降。截至年末，本行集團合併不良貸款餘額199.66億元，比上年末增長77.11億
元；不良率1.03%，比上年末上升0.29個百分點，資產質量總體可控。為應對不良反彈壓力，本行強化全面風險管
理體系建設，加強風險排查，提足撥備、加強清收和呆賬核銷，全年不良本金處置金額和已核銷貸款清收金額均
創出歷年新高。
2013年，本行按照新的發展戰略，改進公司治理，調整優化經營管理架構，精簡了全行委員會，設立了總監職
務，重新劃分了公司金融、零售金融、金融市場、資產負債計財、風險管控、信息技術等前中後台板塊和總分支
行職能。同時，針對財務、授信、人力資源等事項，出台了包括42家分行縱向授權和30多個總行部門橫向授權在
內的矩陣式授權管理體系，首次實現了統一授權，強化了一級法人管理。本行適應零售業務發展需要，加快物理
網點發展。截至2013年末，本行新建機構189家，網點總數達到1,073家，同比增長21.2%，已覆蓋全國116個大中
城市，經濟總量的覆蓋率達到80%。同時，本行加快了城市化經營模式建設，將溫州、泉州、無錫和佛山四家二
級分行升格為總行直管，提升了二級分行開拓市場的積極性。
2013年，本行積極推進精益化管理，對分行實施了「等級行+KPI」的全新綜合績效考核體系，首次對總行部門實施
全面績效考核。同時，綜合運用信貸、資本、費用、利率、FTP等多種手段優化資源配置，強化公司金融板塊的
專業化和差異化管理，加快公司業務重心上移，推動公司業務向全能化升級。本行加大戰略性性投入，大力發展
零售銀行業務和中間業務，推進消費金融業務快速發展，全面構建財富管理體系，深化網點銷售化轉型，建設綜
合性網點，打造特色的零售銀行旗艦店。本行加快信息系統基礎建設，構建服務導向的企業級架構，核心系統升
級改造取得明顯進展，信息科技的集約化和精細化管理能力明顯提升。本行啟動了後備領導幹部選拔，推出了青
年骨幹員工培養計劃，完善了內部等級體系和配套薪酬制度，根據發展戰略的要求加大了培訓力度。
2013年，本行積極調整優化經營結構。全行負債結構明顯改善，對公存款增量中，核心存款佔比大幅提升；貸款
結構進一步優化，主動退出政府融資平台、光伏、鋼貿等高風險客戶；客戶結構更趨向「橄欖型」，大型企業貸款
佔比從上年末的37.3%下降到35.2%，小型及微型企業貸款佔比比上年末均有提高；收入結構持續優化，本行全年
非息收入達到178.50億元，比上年增長37.6%。
2013年，本行著力打造「全面進軍服務業、大力發展網絡銀行業務、做大非主流業務市場」等業務特色。現代服
務業佈局取得良好開端，本行現代服務業貸款餘額比上年末增加1,180億元，增速33.8%。本行戰略性發展網絡金
融，確立了「再造一個網上中信銀行」的戰略目標，成立了網絡銀行部，推出了NFC支付模式，自主研發了以二維
碼支付為代表的「異度支付」系列產品，與一系列有影響力的平台客戶簽約，推出網絡貸款系列產品，建立了金融
商城、手機銀行、網上銀行三大平台，為大數據時代網絡銀行進行了初步佈局。本行非主流業務發展取得突破，
在保理、信用證、代理、保管箱、票據、貴金屬、理財等業務領域積極培育未來競爭支點。
12
行長致辭
2013年，本行強化全面風險管理體系，啟動了風險管理體制改革，建立了垂直管理、雙線匯報的風險管理體制，
增強了風險管理的獨立性。本行明確了全面風險涉及的總行管理部門職責範圍，同時明確了信用風險、市場風
險、操作風險、流動性風險、聲譽風險、集中度風險等管理分工，風險管理職責邊界更加清晰和合理。本行積極
應對利率市場化，強化流動性風險管理，著力提高貸款議價能力、存款議價能力和成本控制能力。面對市場流動
性緊張的局面，本行啟動流動性小組工作機制，通過完善三級備付體制、動態調整內部資金收益率曲線、加大負
債營銷推動力度、優化資產配置等措施，保障了流動性資產儲備逐步回升，流動性管理機制經受住了考驗，表現
出了較好的應變反應和處理能力，受到了監管機構的肯定。此外，「一部四中心」垂直獨立的審計體系已搭建完
成，相關職能正在逐步發揮。
展望2014年，世界經濟和中國經濟發展的 不確定因素仍然較多。如果說2013年是本行新戰略的「破題年」，2014
年將成為落實戰略的「關鍵年」。面對新一輪金融改革和利率市場化的挑戰，本行將堅決貫徹「十八屆三中全會」精
神，嚴格遵守境內外監管法規，以「強化戰略執行、促進快速發展、提升經營能力、細化基礎管理」為主線，重點
抓好十個方面的工作：一是切實抓好負債營銷，強化流動性風險管理；二是全面夯實客戶基礎，推動有效客戶快
速增長；三是深化公司業務結構調整，發揮轉型支撐作用；四是加快零售產能釋放，提高零售板塊貢獻；五是加
大金融市場業務創新，提高金融同業業務綜合貢獻；六是加快培育業務特色，形成新的利潤增長點；七是加大風
險管控力度，促進資產質量穩定；八是加強城市化經營模式建設，突出區域發展特色；九是加快核心系統建設，
保障業務快速發展；十是加強人才隊伍建設，提供員工專業化素質。
借此機會，本人謹代表中信銀行管理層，對廣大投資者和社會各界朋友的關心支持，對董事會和監事會的指導幫
助，對全體幹部和員工的付出貢獻表示由衷的感謝！站在新的歷史起點，本行將正確處理當前與長遠、風險與收
益、總行與分支行、前台與中後台、海內與海外等重大關係，深入推進戰略轉型，理性發展、精益管理，開創中
信銀行更加美好的明天！
執行董事、行長
2014年3月27日
中信銀行股份有限公司
13
二零一三年年度報告
榮譽榜
1月 在中國新聞社舉辦的「第八屆中國企業社會責任國際論壇」中，本行被評為「最具責任感
企業」。
2月 在英國《銀行家》雜誌評出的全球銀行品牌500強排行榜中，中信銀行品牌價值26.65億美
元，排名第69位。
本行被中國外匯交易中心評為2012年度銀行間外匯市場「最佳即期做市商」和「最受歡迎即
期做市商」。
3月 在2013年度《財富》中文版）企業社會責任排行榜中，本行被評為「企業社會責任25強」。
4月 在德意志銀行金融機構作業質量評選中，本行獲得「美元、歐元直通率優秀獎」。
5月 在《亞洲銀行家》2013年中國獎項計劃中，本行信用卡中心獲得「2013年中國最佳客戶關係
管理獎」和「2013年中國最佳數據分析項目獎」。
7月 在中國信息協會、中國服務貿易協會聯合主辦，中國服務貿易協會客戶服務委員會承辦的
2012-2013第八屆中國最佳客戶服務評選中，本行被評為「中國最佳客戶服務中心」。
在摩根大通全球金融機構作業質量評選中，本行獲得「美元清算質量認證」。
在英國《銀行家》雜誌推出的世界1000家銀行排名中，中信銀行一級資本排名第47位，總資
產排名57位。
14
榮譽榜
10月 在Interbrand發佈的2013最佳中國品牌價值排行榜中，本行品牌價值人民幣89.4億元，排名
第20位。
在客戶世界機構舉辦的2013年「金耳嘜杯」中國最佳呼叫中心評選活動中，本行信用卡中心
被評為「中國最佳呼叫中心」。
11月 在《21世紀經濟報道》主辦的「中國上市企業top10」中，本行被評為「中國十大上市企業最佳
治理公司」。
在財資中國聯合CACFO財資研究發展中心主辦的「CCTM2013第三屆中國財資年會」中，
本行被評為「最佳財資管理銀行」。
12月 在「2013第一財經金融價值榜」中，本行獲得「最佳互聯網金融服務銀行獎」。
在中國金融認證中心主辦的「第九屆中國電子銀行年會暨2013中國電子銀行金榜獎」中，本
行獲得「中國最佳移動金融品牌獎」。
在《21世紀經濟報道》主辦的第八屆「21世紀亞洲金融年會暨亞洲銀行競爭力排行」中，本行
獲得「公司銀行業務創新獎」。
在中國銀行業協會舉辦的中國貿易金融卓越評選活動中，本行被評為「最佳特色貿易金融
銀行」。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
中信銀行優化大、中、小企業客戶金融服務模式，
主動退出政府融資平台、光伏、鋼貿等高風險客戶，
客戶結構更趨「橄欖形」，小型及微型企業貸款
佔比不斷提高。
管理層討論與分析
2013年國際形勢繼續發生深刻複雜變化，世界經濟進入深度調整期。在美國經濟的帶動下，全球經濟溫和復甦，
但復甦的基礎還不牢固。以美歐為代表的發達經濟體復甦進程有所加快，而新興經濟體復甦態勢明顯減弱，部分
新興經濟體一度面臨資金抽逃和貨幣貶值的困境。根據國際貨幣基金組織(IMF)發佈的數據，2013年全球經濟增速
為3.0%，比2012年下降0.1個百分點。
黨中央、國務院堅持穩中求進的工作總基調，在國家一系列「穩增長、調結構、促改革」政策措施的推動下，國民
經濟呈現穩中有升、穩中向好的發展態勢。全年國內生產總值568,845億元，比上年增長7.7%；全年固定資產投資
（不含農戶）436,528億元，比上年增長19.6%；社會消費品零售總額237,810億元，比上年增長13.1%；貨物進出口
總額41,600億美元，比上年增長7.6%，貿易順差2,592億美元；居民消費價格比上年上漲2.6%，工業生產者出廠價
格下降1.9%。
2013年， 中 國 金 融 業 總 體 保 持 穩 健 運 行 態 勢。 截 至2013年 末， 廣 義 貨 幣(M2)餘 額110.7萬 億 元， 比 上 年 增 長
13.6%；狹義貨幣(M1)餘額33.7萬億元，比上年增長9.3%；全年社會融資規模17.3萬億元，按可比口徑計算，比上
年增加1.5萬億元；金融機構人民幣各項貸款餘額71.9萬億元，新增8.9萬億元；人民幣各項存款餘額104.4萬億元，
增加12.6萬億元。2013年末人民幣兌美元匯率中間價為6.0969，比上年末升值3.1%。國內銀行運行平穩，業務規
模穩步增長，資本充足率和資產質量總體保持穩定，同時也面臨流動性短期波動增多、信用風險有所上升等挑戰。
2013年，中國銀監會強化監管、完善制度，發佈了《關於規範商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》、《商業
銀行流動性風險管理辦法（徵求意見稿）》等一系列政策法規。通過加強對銀行業的監管引導，牢牢守住風險底線，
推進改革轉型，推動銀行業更好地為實體經濟服務，保持了銀行業健康、持續和穩定的發展。
2013年以來，本行圍繞新的戰略發展方向，進一步強化了發展戰略執行力度，重點在如下方面取得了進展：
逐步理順經營管理體制。本行對組織架構進行了調整優化，精簡了管理層層面的業務委員會，重新設置了前中後
台板塊和總分支行職能。同時，針對財務、授信、人力等事項，出台了包括42家分行縱向授權和30多個總行部門
橫向授權在內的矩陣式授權管理體制，實現了統一授權，強化了一級法人管理。
積極轉變經營模式。為實現公司經營重心上移，本行成立了總行集團客戶部，分別組建了總分行服務團隊，初步
形成了「直接經營+系統推動」的大客戶集中經營管理體制。為推動零售經營重心下沉，本行大力推動機構網點零售
轉型，旗艦網點建設、財富管理等重點戰略項目穩步推進。
加強風險全面、垂直管理。本行主動改革風險管理體制，總行設立首席風險官，一級分行設立風險總監，二級分
行設立風險主管，建立了垂直管理、雙線匯報的風險管理體制，強化了風險管理的獨立性。本行進一步優化各類
風險管理的職責分工，理財、債券承銷、零售信貸等業務全面納入統一的風險管理體系。
提升精益管理能力。本行對分行實施「等級行+KPI」全新綜合績效考核體系，首次對總行部門實施全面績效考核，
充分發揮了績效考核對經營管理的激勵約束作用。本行綜合運用信貸、資本、費用、利率、內部資金轉移定價等
多種手段優化資源管理，加大業務板塊和條線部門對資源的直接配置比例，加強了對零售銀行、中間業務等戰略
發展業務的支持力度。
18
管理層討論與分析
中信銀行股份有限公司
19
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
加快結構調整。本行繼續強化資產配置能力。報告期內，本行負債結構明顯改善，對公存款增量中，核心存款(主
要包括結算類存款和機構客戶存款)佔比大幅提升；貸款結構進一步優化，主動退出政府融資平台、光伏、鋼貿等
高風險客戶；客戶結構更趨「橄欖型」，大型企業貸款佔比從上年末的37.3%下降到報告期末的35.2%；收入結構持
續優化，本行非息收入達到178.5億元，比上年增長37.6%，收入佔比達到17.7%，提高2.7個百分點。
業務特色逐步確立。現代服務業佈局取得良好開端，本行現代服務業貸款餘額4,671億元，比上年末增加1,180億
元，增速33.8%，超過對公貸款平均增速21.3個百分點。網絡銀行建設打開新局面，建立了金融商城、手機銀行、
網上銀行三大平台，在電子商務、移動支付和網絡貸款領域形成了特色產品，打造了「異度支付」品牌。非主流業
務發展成效明顯，報告期內理財服務手續費收入、資產托管收入分別比上年增長136.1%和60.7%。
積極推動協同建設。本行積極推進「一個平台、三個市場」建設，即每年由本行牽頭召開一次中信集團旗下公司的
協同會議，挖掘集團旗下公司市場，開發集團旗下公司客戶市場，推動建立與中信資產管理、中信信託合作的資
產證券化和不良資產轉讓市場，協同工作取得新進展。
機 構 建 設 步 伐 加 快。 報 告 期 內， 本 行 新 建 機 構189家， 網 點 總 數 達 到1,073家， 同 比 增 長21.2%， 實 現 了 新
戰 略 提 出 的 的 網 點 增 速 目 標， 網 點 覆 蓋 全 國116個 大 中 城 市， 經 濟 總 量 覆 蓋 率 達 到80%。 本 行 加 快 向 城 市 化
經 營 模 式 轉 變， 將 無 錫、 溫 州、 佛 山 和 泉 州 四 家 二 級 分 行 升 格 為 總 行 直 管， 提 升 了 二 級 分 行 開 拓 市 場 的 積
極性。
業內領先的公司金融業務。本行公司金融業務在同業中處於相對領先水平，國際業務、投資銀行、現金管理、資
產托管等業務具備較強市場競爭力。本行國際業務收付匯量和跨境人民幣結算量持續多年保持國內商業銀行第六
及股份制銀行首位，公募債承銷規模、牽頭銀團貸款規模均名列股份制商業銀行第一位；本行是國內最早為企業
提供現金管理服務的銀行之一，產品線全面覆蓋現金池、收付款、智能存款賬戶等業務，為客戶資金流、信息流
管理提供全方位服務；報告期內，本行成為餘額寶唯一監管行和托管行，托管品牌市場影響力大幅提升。
20
管理層討論與分析
快速發展的零售金融業務。本行零售金融業務圍繞家庭財富管理主題，強化產品線聯動交叉銷售，保持了較快的
發展速度，市場地位不斷提升。截至報告期末，本行個人客戶數量達3,847.68萬人，比上年末增長16.99%；個人客
戶管理資產AUM達到7,324.3億元，比上年末增長36.41%；個人存款餘額4,663.06億元，比上年末增長27.07%，零
售金融非息收入佔全行非息收入的比例達到36.32%，個人存款增速和零售業務佔比均達到歷史最高水平。
持續創新的網絡金融業務。本行圍繞「再造一個網上中信銀行」的戰略目標，堅持理念創新、產品創新和IT創新，
力爭打造本行在互聯網經濟中的核心競爭力。網絡支付方面，本行推出異度支付品牌，開發了二維碼支付、NFC
手機近場支付和跨行全網收單等子產品，率先與三大電信運營商、中國銀聯開展NFC手機支付全產品合作，首
家推出跨行全網收單業務，同時推出了跨界產品異度支付手機客戶端。在網絡融資方面，本行與銀聯商務有限公
司合作推出了「POS商戶網絡貸款」產品，依托大數據分析技術，建立了創新型信用評價模式，具有手續簡、貸款
易、審批快、額度高、利息省等特點。截至報告期末，本行網絡貸款累計放款額達到15.78億元。
不斷提升的品牌影響力。憑藉業務的快速發展，優秀的管理能力、出色的財務表現和審慎的風險控制，本行產品
和服務獲得市場日益認同，本行品牌在線上和線下、境內和境外的認知度和影響力持續擴大，品牌價值快速提
升。在2013年英國《銀行家》雜誌公佈的全球銀行品牌500強排行榜中，中信銀行品牌價值26.65億美元，較上年增
長16%，排名第69位。在國際知名品牌諮詢公司Interbrand評出的2013年度最佳中國品牌價值50強中，中信銀行品
牌價值89.4億元人民幣，排名第20位。
2013年，面對複雜的經營形勢及審慎的監管環境變化，本集團圍繞新戰略的實施，堅持「抓存款規模、推結構轉
型、上管理台階」的經營方針，強化戰略執行，細化基礎管理，全年經營業績保持平穩、健康發展。
盈利能力持續提升。報告期內，本集團實現歸屬本行股東的淨利潤391.75億元，比上年增長26.24%；實現利息淨
收入856.88億元，比上年增長13.52%；實現非利息淨收入191.25億元，比上年增長34.45%。
資產規模穩步增長。報告期末，本集團資產總額達36,411.93億元，比上年末增長23.02%，客戶貸款總額19,411.75
億元，比上年末增長16.73%；客戶存款總額26,516.78億元，比上年末增長17.58%。
資產質量總體可控。報告期末，本集團不良貸款餘額199.66億元，比上年末增加77.11億元，上升62.92%；不良貸
款率1.03%，比上年末上升0.29個百分點。報告期末，本集團撥備覆蓋率206.62%，比上年末下降81.63個百分點；
貸款撥備率2.13%，比上年末提升0.01個百分點。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 比上年增減額 比上年增幅(%)
利息淨收入 85,688 75,486 10,202 13.52
非利息淨收入 19,125 14,225 4,900 34.45
經營收入 104,813 89,711 15,102 16.83
經營費用 (40,435) (34,979) 5,456 15.60
資產減值損失 (11,940) (13,104) 1,164 (8.88)
稅前利潤 52,549 41,609 10,940 26.29
所得稅 (12,832) (10,224) 2,608 25.51
淨利潤 39,717 31,385 8,332 26.55
其中：歸屬本行股東淨利潤 39,175 31,032 8,143 26.24
報告期內，本集團實現經營收入1,048.13億元，比上年增長16.83%。其中利息淨收入佔比81.8%，比上年下降2.3個
百分點；非利息淨收入佔比18.2%，比上年提升2.3個百分點。
2013 (%) 2012年(%) 2011年(%)
利息淨收入 81.8 84.1 84.5
非利息淨收入 18.2 15.9 15.5
100.0 100.0 100.0
22
管理層討論與分析
報告期內，本集團實現利息淨收入856.88億元，比上年增加102.02億元，增長13.52%。利息淨收入增長主要源於
生息資產規模的持續擴張。
下表列示出本集團生息資產、付息負債的平均餘額和平均利率情況。資產負債項目平均餘額為日均餘額。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
平均
/ 收益率/
(%) 平均餘額 利息 成本率(%)
客戶貸款及墊款 1,827,191 113,001 6.18 1,529,621 102,369 6.69
債券投資 366,702 13,754 3.75 292,622 10,616 3.63
存放中央銀行款項 466,610 6,988 1.50 390,421 5,842 1.50
存放同業及拆出資金款項 309,811 12,292 3.97 333,843 13,958 4.18
買入返售款項 223,041 11,200 5.02 121,433 5,208 4.29
應收款項類投資及其他 106,586 6,100 5.72 17,149 817 4.76
3,299,941 163,335 4.95 2,685,089 138,810 5.17
客戶存款 2,469,243 54,213 2.20 2,040,733 45,947 2.25
同業及其他金融機構存放
及拆入款項 501,149 20,613 4.11 366,846 15,021 4.09
賣出回購款項 10,300 467 4.53 13,331 537 4.03
已發行債務憑證及其他 59,475 2,354 3.96 48,130 1,819 3.78
3,040,167 77,647 2.55 2,469,040 63,324 2.56
利息淨收入 85,688 75,486
淨利差 (1)
2.40 2.61
淨息差 (2)
2.60 2.81
註： (1) 等於總生息資產平均收益率和總付息負債平均成本率之差。
(2) 按照利息淨收入除以總生息資產平均餘額年化計算。
中信銀行股份有限公司
23
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
本集團利息淨收入受規模因素和利率因素變動而引起的變化如下表所示：
單位：百萬元人民幣
2013 2012
客戶貸款及墊款 19,915 (9,283) 10,632
債券投資 2,688 450 3,138
存放中央銀行款項 1,140 6 1,146
存放同業及拆出資金 (1,005) (661) (1,666)
買入返售款項 4,358 1,634 5,992
應收款項類投資及其他 5,069 214 5,283
32,165 (7,640) 24,525
客戶存款 9,648 (1,382) 8,266
同業及其他金融機構存放
及拆入款項 5,499 93 5,592
賣出回購款項 (122) 52 (70)
已發行債務憑證及其他 429 106 535
15,454 (1,131) 14,323
16,711 (6,509) 10,202
報告期內，本集團淨息差為2.60%，比上年下降0.21個百分點；淨利差為2.40%，比上年下降0.21個百分點。
報告期內，本集團實現利息收入1,633.35億元，比上年增加245.25億元，增長17.67%。利息收入增長主要由於生息
資產規模擴張。本集團生息資產平均餘額由2012年的26,850.89億元增至2013年的32,999.41億元，增加6,148.52億
元，增長22.90%。
報告期內，本集團客戶貸款及墊款利息收入為1,130.01億元，比上年增加106.32億元，增長10.39%。其中，本行客
戶貸款及墊款利息收入為1,098.75億元，比上年增加103.04億元，增長10.35%，受降息效應的影響，貸款平均收益
率下降0.53個百分點。
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管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
平均
(%) 平均餘額 利息收入 收益率(%)
短期貸款 1,043,876 65,718 6.30 827,155 58,554 7.08
中長期貸款 783,315 47,283 6.04 702,466 43,815 6.24
1,827,191 113,001 6.18 1,529,621 102,369 6.69
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
平均
(%) 平均餘額 利息收入 收益率(%)
短期貸款 1,023,538 64,931 6.34 811,492 57,697 7.11
中長期貸款 709,770 44,944 6.33 637,627 41,874 6.57
1,733,308 109,875 6.34 1,449,119 99,571 6.87
中信銀行股份有限公司
25
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
平均
(%) 平均餘額 利息收入 收益率(%)
公司貸款 1,352,818 84,952 6.28 1,162,436 78,592 6.76
貼現貸款 83,186 4,497 5.41 74,428 5,589 7.51
個人貸款 391,187 23,552 6.02 292,757 18,188 6.21
1,827,191 113,001 6.18 1,529,621 102,369 6.69
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
平均
(%) 平均餘額 利息收入 收益率(%)
公司貸款 1,280,166 82,516 6.45 1,101,507 76,872 6.98
貼現貸款 75,337 4,216 5.60 69,377 4,882 7.04
個人貸款 377,805 23,143 6.13 278,235 17,817 6.40
1,733,308 109,875 6.34 1,449,119 99,571 6.87
報告期內，本集團債券投資利息收入137.54億元，比上年增加31.38億元，增長29.56%。本集團在綜合考慮收益和
風險基礎上，加大對債券規模的投入以及債券期限結構的調整，債券投資平均餘額增加740.80億元，平均收益率
提升0.12個百分點。
報告期內，本集團存放中央銀行款項利息收入為69.88億元，比上年增加11.46億元，增長19.62%。受客戶存款規
模增長影響，繳存央行法定存款準備金增加，使得存放中央銀行款項平均餘額增加761.89億元。
報告期內，本集團存放同業及拆出資金款項利息收入122.92億元，比上年減少16.66億元，下降11.94%，主要由於
存放同業及拆出資金款項平均餘額減少240.32億元，平均收益率下降0.21個百分點。
26
管理層討論與分析
報告期內，本集團買入返售款項利息收入為112.00億元，比上年增加59.92億元，增長115.05%，主要由於本集團
結合市場利率走勢，靈活運用同業資金，增加高收益同業資產配置，買入返售款項平均餘額增加1,016.08億元，平
均收益率提高0.73個百分點。
報告期內，本集團應收款項類投資及其他利息收入為61.00億元，比上年增加52.83億元，主要由於資金信託計劃及
證券定向資產管理計劃投資增加，本年利息收入相應增加。
報告期內，本集團利息支出776.47億元，比上年增加143.23億元，增長22.62%。利息支出增長主要來源於付息負
債規模擴大。本集團付息負債的平均餘額由2012年的24,690.40億元增至2013年的30,401.67億元，增加5,711.27億
元，增長23.13%；付息負債平均成本率由2012年的2.56%下降至2013年的2.55%，降低0.01個百分點。
報告期內，本集團客戶存款利息支出為542.13億元，比上年增加82.66億元，增長17.99%。其中，本行客戶存款利
息支出為528.30億元，比上年增加83.77億元，增長18.84%，主要由於客戶存款平均餘額增加4,194.48億元。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
平均
(%) 平均餘額 利息支出 成本率(%)
定期 1,154,956 37,421 3.24 952,649 32,908 3.45
活期 871,069 5,840 0.67 754,131 5,546 0.74
2,026,025 43,261 2.14 1,706,780 38,454 2.25
定期 339,032 10,581 3.12 247,382 7,152 2.89
活期 104,186 371 0.36 86,571 341 0.39
443,218 10,952 2.47 333,953 7,493 2.24
2,469,243 54,213 2.20 2,040,733 45,947 2.25
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27
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
平均
(%) 平均餘額 利息支出 成本率(%)
定期 1,105,257 36,541 3.31 907,297 31,980 3.52
活期 853,549 5,817 0.68 738,108 5,528 0.75
1,958,806 42,358 2.16 1,645,405 37,508 2.28
定期 307,694 10,127 3.29 220,957 6,634 3.00
活期 91,372 345 0.38 72,062 311 0.43
399,066 10,472 2.62 293,019 6,945 2.37
2,357,872 52,830 2.24 1,938,424 44,453 2.29
報告期內，本集團同業及其他金融機構存放及拆入款項利息支出為206.13億元，比上年增加55.92億元，增長
37.23%，主要由於同業及其他金融機構存放與拆入款項平均餘額增加1,343.03億元，平均成本率由4.09%上升至
4.11%，上升0.02個百分點。
報告期內，本集團賣出回購款項利息支出為4.67億元，比上年減少0.70億元，下降13.04%，主要由於賣出回購款
項平均餘額減少30.31億元，同時抵銷了平均成本率上升0.50個百分點的影響。
報告期內，本集團已發行債務憑證及其他利息支出23.54億元，比上年增加5.35億元，增長29.41%。主要由於本集
團當期新增發行小企業債、次級債及同業存單等。
報告期內，本集團實現非利息淨收入191.25億元，比上年增加49.00億元，增長34.45%。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 比上年增減額 比上年增幅(%)
手續費及佣金淨收入 16,811 11,210 5,601 49.96
交易淨收益 1,750 2,335 (585) (25.05)
投資性證券淨（損失）/收益 (203) 76 (279) (367.11)
套期淨收益/（損失） 2 — 2 —
其他經營淨收益 765 604 161 26.66
19,125 14,225 4,900 34.45
28
管理層討論與分析
報告期內，本集團實現手續費及佣金淨收入168.11億元，比上年增加56.01億元，增長49.96%。其中，手續費及佣
金收入為183.18億元，比上年增長50.22%，主要由於銀行卡手續費、顧問諮詢費及理財服務手續費等項目增長較
快。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 比上年增減額 比上年增幅(%)
銀行卡手續費 5,626 3,820 1,806 47.28
顧問和諮詢費 4,607 2,831 1,776 62.73
結算業務手續費 2,367 2,593 (226) (8.72)
理財服務手續費 2,491 1,055 1,436 136.11
代理手續費 1,242 967 275 28.44
托管及其他受托業務佣金 776 483 293 60.66
擔保手續費 1,183 435 748 171.95
其他 26 10 16 160.00
18,318 12,194 6,124 50.22
手續費及佣金支出 (1,507) (984) (523) 53.15
16,811 11,210 5,601 49.96
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 增減額 增長率(%)
外匯交易淨收益 1,377 1,458 (81) (5.56)
衍生工具 179 675 (496) (73.48)
債券 192 200 (8) (4.00)
以公允價值計量且變動
計入損益的金融工具 2 2 — —
1,750 2,335 (585) (25.05)
本集團報告期內的交易淨收益為17.50億元，比上年減少5.85億元，降低25.05%，主要由於本集團衍生工具已實現
交割收益減少。
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29
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
報告期內，本集團資產減值損失119.40億元，比上年減少11.64億元，下降8.88%。其中，客戶貸款及墊款減值損
失113.27億元，比上年減少14.77億元，下降11.54%。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 比上年增減額 比上年增幅(%)
客戶貸款及墊款 11,327 12,804 (1,477) (11.54)
表外資產 43 131 (88) (67.18)
證券投資 (74) (16) (58) —
其他 （註）
644 185 459 248.11
11,940 13,104 (1,164) (8.88)
註： 包括抵債資產、拆出資金和其他資產的減值損失。
報告期內，本集團經營費用404.35億元，比上年增加54.56億元，增長15.60%，其中員工成本和物業及設備支出分
別較上年增長15.31%和28.34%。
報告期內，本集團成本收入比為31.43%，比上年下降0.15個百分點。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 比上年增減額 比上年增幅(%)
員工成本 17,797 15,434 2,363 15.31
物業及設備支出及攤銷費 6,235 4,858 1,377 28.34
其他 8,915 8,039 876 10.90
32,947 28,331 4,616 16.29%
營業稅及附加費 7,488 6,648 840 12.64%
40,435 34,979 5,456 15.60%
成本收入比 38.58% 38.99% 下降0.41個百分點
成本收入比（扣除營業稅及附加費） 31.43% 31.58% 下降0.15個百分點
報告期內，本集團所得稅費用為128.32億元，比上年增加26.08億元，增長25.51%。本集團有效稅率為24.42%，比
上年下降0.15個百分點。
30
管理層討論與分析
截至報告期末，本集團資產總額36,411.93億元，比上年末增長23.02%，主要是由於本集團貸款及墊款、應收款項
類投資及買入返售款項增長；負債總額34,104.68億元，比上年末增長23.71%，主要是由於客戶存款、同業及其他
金融機構存放及拆入款項增長。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
客戶貸款及墊款 1,899,921 52.2 1,627,576 55.0
應收款項類投資 300,158 8.2 56,435 1.9
證券基金及權益工具投資(1) 346,003 9.5 346,282 11.7
現金及存放中央銀行款項 496,476 13.6 428,167 14.5
存放同業及拆出資金淨值 254,025 7.0 388,394 13.1
買入返售款項 286,767 7.9 69,082 2.3
其他(2) 57,843 1.6 44,003 1.5
3,641,193 100.0 2,959,939 100.0
客戶存款 2,651,678 77.8 2,255,141 81.8
同業及其他金融機構存放及拆入款項 601,619 17.6 388,002 14.1
賣出回購款項 7,949 0.2 11,732 0.4
已發行債務憑證 76,869 2.3 56,402 2.0
其他(3) 72,353 2.1 45,576 1.7
3,410,468 100.0 2,756,853 100.0
註： (1) 包括交易性投資、可供出售投資、持有至到期投資和長期股權投資。
(2) 包括應收利息、固定資產、無形資產、投資性房地產、商譽、遞延所得稅資產、衍生金融資產以及其他資產等。
(3) 包括交易性金融負債、衍生金融負債、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、預計負債以及其他負債等。
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31
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
截至報告期末，本集團貸款及墊款總額19,411.75億元，比上年末增長16.73%。貸款及墊款佔總資產比重52.2%，
比上年末降低2.8個百分點。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
公司貸款 1,435,853 74.0 1,253,260 75.4
貼現貸款 64,769 3.3 74,994 4.5
個人貸款 440,553 22.7 334,647 20.1
1,941,175 100.0 1,662,901 100.0
客戶貸款及墊款減值準備 (41,254) (35,325)
客戶貸款及墊款淨額 1,899,921 1,627,576
截至報告期末，本行貸款及墊款總額18,398.44億元，比上年末增長16.70%。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
公司貸款 1,356,527 73.7 1,188,415 75.4
貼現貸款 57,188 3.1 68,166 4.3
個人貸款 426,129 23.2 320,044 20.3
1,839,844 100.0 1,576,625 100.0
客戶貸款及墊款減值準備 (40,861) (34,877)
客戶貸款及墊款淨額 1,798,983 1,541,748
有關貸款業務風險分析參見本報告「風險管理」章節。
32
管理層討論與分析
本集團證券基金及權益工具投資業務包括債券投資、投資基金、權益工具投資、存款證。截至報告期末，本集團
證券基金及權益工具投資3,460.03億元，比上年末減少2.79億元，下降0.08%。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 價值 佔比(%)
持有至到期債券 154,897 44.7 135,144 39.0
可供出售債券 172,472 49.8 192,340 55.5
以公允價值計量且變動
計入損益的債券 11,016 3.2 12,283 3.5
338,385 97.7 339,767 98.0
可供出售投資基金 610 0.2 684 0.2
以公允價值計量且變動
計入損益的投資基金 2 2 —
612 0.2 686 0.2
可供出售權益工具 207 0.1 187 0.1
對聯營企業的投資 2,176 0.6 2,134 0.6
2,383 0.7 2,321 0.7
可供出售金融資產－存款證 4,828 1.4 3,787 1.1
346,208 100.0 346,561 100.0
(205) (279)
346,003 346,282
741 848
截至報告期末，本集團債券投資3,383.85億元，比上年末減少13.82億元，下降0.41%，主要是由於本集團基於流動
性管理需求並結合市場利率預判，主動調整債券配置規模及投資結構。
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33
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 價值 佔比(%)
同業及其他金融機構 115,964 34.3 103,498 30.4
政府 83,815 24.7 73,759 21.7
政策性銀行 47,296 14.0 44,720 13.2
中國人民銀行 11,533 3.4
公共實體 25 39 —
其他 （註）
91,285 27.0 106,218 31.3
338,385 100.0 339,767 100.0
註： 主要為企業債券。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日 2011年12月31日
(%) 價值 佔比(%) 價值 佔比(%)
中國境內 328,529 97.1 328,059 96.6 224,976 92.2
中國境外 9,856 2.9 11,708 3.4 18,995 7.8
338,385 100.0 339,767 100.0 243,971 100.0
截至報告期末，本集團持有外幣債券總額29.45億美元（折合人民幣179.57億元），其中本行持有12.75億美元，佔
比43.3%。本集團外幣債券投資減值準備金額為0.28億美元（折合人民幣1.72億元），均為本行持有債券計提的減值
準備。
34
管理層討論與分析
下表為2013年12月31日本集團持有重大金融債券投資明細情況：
單位：百萬元人民幣
(%)
債券1 4,000 28/02/2017 4.20%
債券2 3,059 23/04/2017 4.11%
債券3 2,954 20/02/2015 3.76%
債券4 2,623 23/04/2015 3.93%
債券5 2,537 26/07/2017 3.97%
債券6 2,522 23/04/2019 4.32%
債券7 2,520 07/12/2015 4.84%-5.22%
債券8 2,171 06/05/2017 3.33%
債券9 2,018 17/01/2018 4.12%
債券10 2,000 14/03/2017 3.95%
26,404
單位：百萬元人民幣
2013 截至2012年
12 31 12月31日
279 440
本年計提 (1)
(74) (16)
核銷 —
轉入/（轉出） (2)
(145)
205 279
註： (1) 等於本集團合併損益表中確認的減值準備支出淨額。
(2) 轉入/（轉出）包括將逾期債券投資減值準備轉出至壞賬準備、出售已減值投資轉回減值準備以及由於匯率變動產生的影響。
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35
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
公允價值
名義本金 資產 負債
利率衍生工具 207,698 1,504 1,316 223,773 1,269 902
貨幣衍生工具 899,683 6,245 5,535 550,812 2,891 2,495
其他衍生工具 63,255 2 21,584 — 15
1,170,636 7,749 6,853 796,169 4,160 3,412
單位：百萬元人民幣
2012年 2013
12月31日 本期增加 本期收回 12 31
應收貸款利息 4,414 113,001 (111,364) 6,051
應收債券利息 6,009 13,754 (13,624) 6,139
應收其他利息 2,859 36,580 (35,396) 4,043
13,282 163,335 (160,384) 16,233
應收利息減值準備 (242) (619) 173 (688)
13,040 162,716 (160,211) 15,545
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
12 31 12月31日
抵債資產原值
－土地、房屋及建築物 350 421
－其他 23 23
抵債資產減值準備
－土地、房屋及建築物 (82) (144)
－其他 (23) (23)
268 277
36
管理層討論與分析
截至報告期末，本集團客戶存款總額26,516.78億元，比上年末增加3,965.37億元，增長17.58%，客戶存款佔總負
債比重77.8%，比上年末降低4個百分點。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日 2011年12月31日
(%) 餘額 佔比(%) 餘額 佔比(%)
活期 938,894 35.4 851,951 37.8 787,052 40.0
定期 1,198,043 45.2 990,759 43.9 835,035 42.4
其中：協議存款 99,205 3.7 100,108 4.4 69,866 3.6
2,136,937 80.6 1,842,710 81.7 1,622,087 82.4
活期 127,430 4.8 102,120 4.5 91,762 4.7
定期 387,311 14.6 310,311 13.8 254,202 12.9
514,741 19.4 412,431 18.3 345,964 17.6
2,651,678 100.0 2,255,141 100.0 1,968,051 100.0
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二零一三年年度報告
管理層討論與分析
截至報告期末，本行客戶存款總額25,294.88億元，比上年末增加3,809.06億元，增長17.73%。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日 2011年12月31日
(%) 餘額 佔比(%) 餘額 佔比(%)
活期 919,663 36.4 833,520 38.8 770,384 41.3
定期 1,143,519 45.2 948,090 44.1 787,775 42.2
其中：協議存款 98,340 3.9 99,340 4.6 69,240 3.7
2,063,182 81.6 1,781,610 82.9 1,558,159 83.5
活期 113,377 4.4 86,953 4.1 79,753 4.3
定期 352,929 14.0 280,019 13.0 227,309 12.2
466,306 18.4 366,972 17.1 307,062 16.5
2,529,488 100.0 2,148,582 100.0 1,865,221 100.0
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
人民幣 2,411,528 90.9 2,053,129 91.0
外幣 240,150 9.1 202,012 9.0
2,651,678 100.0 2,255,141 100.0
38
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
環渤海地區（註） 697,913 26.3 617,682 27.5
長江三角洲 638,334 24.1 566,851 25.1
珠江三角洲及海峽西岸 386,531 14.6 309,896 13.7
中部地區 373,731 14.1 308,383 13.7
西部地區 348,232 13.1 275,718 12.2
東北地區 85,365 3.2 70,641 3.1
境外 121,572 4.6 105,970 4.7
2,651,678 100.0 2,255,141 100.0
註：包括總部。
單位：百萬元人民幣
3 3–12 1–5 5
(%) (%) (%) (%) (%) (%)
公司存款 1,006,950 38.0 479,818 18.1 430,870 16.2 217,106 8.2 2,193 0.1 2,136,937 80.6
個人存款 198,834 7.5 131,924 5.0 150,584 5.7 33,333 1.2 66 514,741 19.4
1,205,784 45.5 611,742 23.1 581,454 21.9 250,439 9.4 2,259 0.1 2,651,678 100.0
單位：百萬元人民幣
3 3–12 1–5 5
(%) (%) (%) (%) (%) (%)
公司存款 987,716 39.0 437,140 17.3 421,693 16.7 214,440 8.5 2,193 0.1 2,063,182 81.6
個人存款 184,777 7.3 105,464 4.2 142,953 5.7 33,046 1.2 66 0.0 466,306 18.4
1,172,493 46.3 542,604 21.5 564,646 22.4 247,486 9.7 2,259 0.1 2,529,488 100.0
中信銀行股份有限公司
39
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
報告期內，本集團股東權益變動情況如下表所示：
單位：百萬元人民幣
2013
2012年12月31日 46,787 49,303 47,035 57,351 (2,120) 4,730 203,086
會計政策變更 18 (18)
2013年1月1日 46,787 49,321 47,035 57,333 (2,120) 4,730 203,086
（一）淨利潤 39,175 542 39,717
（二）其他綜合收益 (4,587) (325) (148) (5,060)
（三）利潤分配 12,800 (19,818) (7,018)
2013 12 31 46,787 44,734 59,835 76,690 (2,445) 5,124 230,725
截至報告期末，主要表外項目及餘額如下表所示：
單位：百萬元人民幣
2013 2012年
12 31 12月31日
信貸承諾
－銀行承兌匯票 695,944 666,007
－開出保函 114,950 89,554
－開出信用證 199,762 166,268
－不可撤銷貸款承諾 137,331 115,246
－信用卡承擔 95,217 80,452
1,243,204 1,117,527
經營性租賃承諾 14,775 9,997
資本承擔 2,727 681
用作質押資產 7,819 11,795
1,268,525 1,140,000
40
管理層討論與分析
本行數據(%)
2013 2012年 2011年
(1)
(%) 12 31 12月31日 12月31日
流動性比例本外幣合計 ≥25 46.40 52.20 60.89
其中：人民幣 ≥25 43.45 48.85 58.97
外幣 ≥25 106.78 86.48 96.55
存貸款比例本外幣合計 (2)
≤75 72.79 73.59 72.97
其中：人民幣 ≤75 72.35 74.12 73.26
外幣 ≤75 79.83 64.12 65.44
註： (1) 以上數據均按中國銀行業監管口徑計算。
(2) 貸款包含貼現數據。
本集團根據中國銀監會頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》（自2013年1月1日起實施）有關規定計算和披露資
本充足率。報告期本集團各級資本充足率均達到新辦法的監管要求。報告期期末，本集團核心一級資本充足率
為8.78%，比上年末降低0.51個百分點；一級資本充足率為8.78%，比上年末降低0.51個百分點；資本充足率為
11.24%，比上年末降低1.18個百分點。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年 本報告期比
12 31 12月31日 上年末增減(%)
核心一級資本淨額 228,311 202,521 12.73
一級資本淨額 228,380 202,574 12.74
資本淨額 292,212 270,839 7.89
加權風險資產 2,600,494 2,180,062 19.29
核心一級資本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
一級資本充足率 8.78% 9.29% (0.51)
資本充足率 11.24% 12.42% (1.18)
中信銀行股份有限公司
41
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
本集團在應用會計政策確定相關資產、負債及報告期損益，編製符合《企業會計準則》報表時，會作出若干會計估
計與假設。本集團作出的會計估計和假設是根據歷史經驗以及對未來事件的合理預期等因素進行的，並且會不斷
對其進行評估。本集團作出的會計估計和假設，均已適當地反映了本集團的財務狀況。
本集團財務報表編製基礎受估計和判斷影響的主要領域包括：金融工具的確認與計量（貸款減值損失準備及呆賬核
銷、債券及權益性投資分類、交易性投資及指定以公允價值計量且其變動計入損益的交易公允價值計量、可供出
售投資公允價值計量、衍生金融工具的公允價值計量）、養老精算福利責任的確認、遞延所得稅及所得稅費用的確
認等。
本行對金融工具的公允價值計量按照《中信銀行資金資本市場業務金融工具取價辦法》執行，公允價值的確定方法
包括採用金融媒介報價、公開或自主估值技術和採用交易對手或第三方詢價法。本行對公允價值的計量原則上優
先使用活躍市場交易報價，對於沒有活躍市場的金融工具，使用最近市場交易報價，而對於沒有市場報價的金融
工具，使用估值技術或詢價法取得。
本行嚴格執行公允價值計量的內部控制流程。業務部門、會計核算部門和風險管理部門根據業務需要共同確認金
融工具公允價值的取得方法和來源。會計核算部門根據會計準則要求，進行獨立的公允價值評估，定期編製估值
報告。風險管理部門對各類估值報告進行審閱，並對估值辦法的執行情況進行監督。公允價值計量的相關制度和
方法由本行市場風險管理委員會審核批准。
本集團的主要經營分部包括公司銀行業務、零售銀行業務和金融市場業務。為進一步優化資源配置，加強條線業
務管理，2013年本集團將小企業業務從公司銀行業務調整至零售銀行業務。
由於數據追溯困難，同期比較數據未予調整。
單位：百萬元人民幣
2013 2012年度
分部營業 分部
(%) (%) 收入 佔比(%) 稅前利潤 佔比(%)
公司銀行業務 68,116 65.0 36,674 69.7 63,190 70.4 32,101 77.2
零售銀行業務 20,470 19.5 1,732 3.3 15,228 17.0 1,390 3.3
金融市場業務 13,184 12.6 12,325 23.5 10,997 12.3 9,379 22.5
其他業務 3,043 2.9 1,818 3.5 296 0.3 (1,261) (3.0)
104,813 100.0 52,549 100.0 89,711 100.0 41,609 100.0
42
管理層討論與分析
受宏觀經營環境影響，長江三角洲地區經營利潤有所下降，珠江三角洲及海峽西岸、環渤海、中部、西部地區利
潤貢獻保持穩步增長。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2013
（註）
(%) (%) (%)
長江三角洲 771,024 21.3 767,235 22.5 4,911 9.3
珠江三角洲及海峽西岸 549,279 15.1 542,146 15.9 6,916 13.2
環渤海地區 851,490 23.4 839,582 24.6 11,474 21.8
中部地區 455,064 12.5 447,303 13.1 7,989 15.2
西部地區 446,164 12.3 438,613 12.9 7,083 13.5
東北地區 99,848 2.7 97,957 2.9 1,568 3.0
總部 1,114,858 30.7 949,745 27.8 10,507 20.0
香港 171,057 4.7 153,933 4.5 2,101 4.0
分部間調整 (826,025) (22.7) (826,046) (24.2)
3,632,759 100.0 3,410,468 100.0 52,549 100.0
註： 不包括遞延所得稅資產。
單位：百萬元人民幣
2012年12月31日 2012年度
總資產（註） 總負債 稅前利潤
金額 佔比(%) 金額 佔比(%) 金額 佔比(%)
長江三角洲 720,231 24.3 709,635 25.7 8,290 19.8
珠江三角洲及海峽西岸 438,698 14.9 431,981 15.7 4,159 10.0
環渤海地區 727,706 24.6 715,812 26.0 9,805 23.6
中部地區 351,283 11.9 344,631 12.5 5,607 13.5
西部地區 356,213 12.1 349,718 12.7 4,942 11.9
東北地區 77,278 2.6 75,502 2.7 1,287 3.1
總部 962,733 32.6 825,654 29.9 6,146 14.8
香港 146,268 5.0 130,482 4.7 1,373 3.3
分部間調整 (826,562) (28.0) (826,562) (29.9) — —
2,953,848 100.0 2,756,853 100.0 41,609 100.0
註： 不包括遞延所得稅資產。
中信銀行股份有限公司
43
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
2013年，面對市場多元化、金融脫媒、利率市場化、互聯網金融等經營挑戰，本行公司金融板塊加快轉型步伐，
以建立資本集約型發展模式為目標，在傳承業務傳統優勢基礎上，加大產品和客戶結構調整，公司金融業務實現
持續快速協調發展。
本行圍繞客戶分層經營、現代服務業等戰略推進重點，調整優化公司金融板塊組織架構，積極構建大客戶集中
經營管理體制，全面進入現代服務業，大力拓展優質中小客戶群，實現新興業務領域重點突破，對公業務結構
加快轉型。報告期內，本行實現公司金融營業收入662.64億元，佔本行營業收入的65.73%。公司金融非利息收入
100.63億元，佔本行非息收入的56.38%。
本行積極轉變對公負債業務增長模式，拓寬多元化的公司類存款來源渠道，強化低成本、來源穩定存款的增長，
通過加強機構業務的統一規劃、精益管理和系統營銷，強化現金管理、供應鏈金融、投資銀行、國際業務等產品
對業務的支持帶動作用，加大存款產品創新力度，公司類存款快速穩定增長。截至報告期末，本行公司類存款客
戶數34.21萬戶，比上年末增長10.46%；公司類存款餘額20,631.82億元，比上年末增長15.80%，公司類存款增量
中，核心存款（主要包括結算存款和機構客戶存款）佔比大幅提升。
本行積極優化對公資產業務結構，優化信貸資源配置，拓寬資產業務運用渠道，在為客戶拓寬融資渠道、滿足客
戶融資需求的同時，推動高收益資產業務穩定增長。本行加強供應鏈金融、現金管理等重點優勢業務的產品創新
與運用，積極搭建中信集團旗下公司業務協同合作平台，公司金融業務可持續發展能力進一步提升。截至報告期
末，本行公司貸款餘額14,137.15億元，比上年末增長12.50%，其中一般性貸款餘額13,565.27億元，比上年末增加
1,681.12億元。
報告期內，為實現公司經營重心上移，本行新成立總行集團客戶部，明確了全行大客戶集中經營的方向、模式和
總分行名單制客戶，首批確定了總行名單制管理客戶和分行名單制經營客戶，推出了汽車、電力、航空、醫藥、
建工等重點推動行業的金融服務方案，並與41家戰略客戶新簽署了「總對總」戰略合作協議，實現了在現金管理、
發債、票據池、項目融資等重點項目營銷的突破。報告期內，本行戰略客戶存款日均餘額7,726.36億元，比上年
增加1,311.82億元，佔公司類存款日均增量的41.86%；戰略客戶非息收入25.52億元，比上年增加2.84億元，增長
12.50%，佔公司金融非息收入的25.36%。
本行按照「總行指導、分行主導、支行承辦」的中小客戶營銷管理模式要求，加強中小客戶經營管理，依托政府平
台、園區平台、電子商務類平台，通過提供交易銀行服務進行集群式開發。截止報告期末，本行中型、小型及微
型企業貸款佔公司類貸款的比例分別比上年末提升1.03個百分點、2.36個百分點和0.51個百分點。本行憑藉大客戶
「商行+投行」及中小型客戶「傳統授信+交易銀行」的金融服務模式，有效提升了面向客戶的精細化管理程度和專業
化服務水平。
44
管理層討論與分析
本行積極進行國際業務交叉銷售和聯合營銷，通過對特定客戶群體的重點營銷，踐行「經營+管理」模式，打造國際
業務差異化品牌特色。本行提升傳統貿易融資業務服務價值，促進貿易融資向現代服務業進軍，推出「換匯寶」、
「無憂利率」等產品，研發海運費融資產品，推廣商伴銀行便利服務，中間業務收入穩步提升。本行領先同業開展
電子交單業務，創新開展了深圳前海跨境人民幣貸款、浙江義烏個人跨境業務、廣州第三方支付等業務，充分利
用電子渠道取得了市場發展先機。
報告期內，本行實現進出口收付匯量3,200.95億美元，比上年增長33.56%，市場份額4.76%（根據國家外匯管理局
國際收支統計排名，本段下同）；實現代客結售匯1,348.91億美元，比上年增長20.55%，市場份額3.78%；實現跨境
人民幣實際收付匯量2,549.63億元人民幣，比上年增長66.59%，市場份額5.51%。本行上述三項國際業務規模在全
國性商業銀行中均排名第六，全部位列股份制銀行首位。
本行以提升盈利能力為核心，著重提高投資銀行業務市場應變能力。報告期內，本行成功承銷首批證券公司短期
融資券，率先上報國內首單永續債，完成國內首單新加坡退市轉板香港上市跨境融資及顧問服務。報告期內，
本行投資銀行業務累計為客戶提供融資規模4,944.88億元，比上年增長35.02%；實現投資銀行非息淨收入40.48億
元，比上年增長53.28%。
報告期內，本行承銷發行的債務融資工具數量位列國內銀行業第三位（根據Wind資訊2013年債券總承銷筆數排
名），同時繼續保持中國大陸地區牽頭銀團貸款中小股份制銀行第一名（根據彭博資訊排名）。
53.28%
30,000 4,500
15.80% 4,048
25,000 4,000
20,631.82
20,000 3,500
17,816.10
15,581.59
15,000 3,000
2,641
10,000 2,500
2,004
5000 2,000
0 0
2011 2012 2013 2011 2012 2013
中信銀行股份有限公司
45
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
報告期內，本行新成立總行機構業務部，以「搭建營銷平台、突出重點板塊、推進專業營銷」為重點，全面推動機
構業務營銷工作。本行積極與各級地方政府開展業務合作，先後與湖南省、安徽省、內蒙古自治區、重慶市、廣
州市、太原市、無錫市、武漢市等17個地方政府簽署了戰略合作協議，逐步建立與地方政府「資源互惠、合作共
贏」的戰略合作關係。本行加強以財政業務為核心，涵蓋社保、住建、衛生、煙草等重點領域的機構業務合作，與
中國煙草總公司等總部級重點客戶簽署了「總對總」的合作協議，從產品、方案、信息化三方面打造機構業務專業
化營銷服務模式。
截至報告期末，本行各類機構客戶約2萬戶，累計取得中央、地方各級財政代理業務資格336項，覆蓋全國28個省
（自治區，直轄市）；本行機構客戶存款餘額6,092.60億元，比上年末增長1,413.71億元，佔公司類存款的30%，增
速超過全行公司類存款平均水平。
本行積極推進供應鏈金融業務產品創新和行業拓展，開發封閉融資、組合融資類產品和標準倉單融資等創新產
品，推出了電子供應鏈金融業務，為客戶提供全新的在線服務渠道，供應鏈金融服務範圍進一步延伸到服裝、現
代物流、醫療衛生等行業。報告期內，本行供應鏈金融集中管理平台基本搭建，範圍覆蓋客戶准入、貸後管理和
物流監管，業務風險管控得到強化。截止報告期末，本行供應鏈金融業務授信客戶數8,035戶，比上年末增加952
戶，增長13.44%；融資餘額2,165.57億元，比上年末增加150.68億元，增長7.48%；累計帶動日均存款1,420.69億
元，比上年增加253.58億元，增長21.73%。
本行大力推進現金管理產品創新，上線現金管理5.3版系統和銀企直聯3.2版系統，新增智能存款、票據庫業務、
代收代付等功能，實現在線銷售對公理財產品。本行繼續推進多銀行資金管理雲服務系統平台，以及財資一體化
業務系統的建設，推出了先款後貨動產質押模式的B2B電子商務在線融資產品。本行順應互聯網金融發展潮流，
上線了第三方支付機構客戶備付金存管系統1.0版及基金銷售結算資金監督系統，成為餘額寶唯一監督銀行和托管
行，現金管理綜合服務能力和市場影響力提升明顯。
截止報告期末，本行集團現金管理業務累計項目數3,400個，比上年末增加1,058個；累計客戶數18,830戶，比上年
末增加3,682個；實現集團現金管理交易金額16.9萬億元，同比增加3.1萬億元，增長22.56%。
本行持續推進零售金融業務戰略轉型，以「家庭財富實際管理人」為切入點，以香卡、信福年華卡和出國金融等
「兩卡一金」特色產品，結合「房抵貸」等重點產品，形成產品組合，為客戶打造家庭財富管理體系。本行圍繞「零
售業務經營重心下沉」目標，進一步加強零售渠道建設，建設全功能零售銀行，網點銷售能力和客戶經營能力得到
提升。
46
管理層討論與分析
截至報告期末，本行個人客戶數3,847.68萬戶，比上年末增長16.99%；個人存款餘額4,663.06億元，比上年末增長
27.07%；個人貸款餘額4,261.29億元，比上年末增長33.15%；個人客戶管理資產AUM7,324.30億元，比上年末增
長36.41%；累計發行借記卡3,766.04萬張，比上年末增長19.33%。報告期內，本行代理理財銷售額8,908.65億元，
比上年增長45.80%；代理基金銷售額479.09億元，比上年增長19.75%；代理保險銷售額42.79億元，比上年增長
18.60%；本行實現零售金融營業收入192.30億元，佔全行營業收入的19.07%；零售金融非息收入64.83億元，佔全
行非息收入的36.32%；代理基金手續費收入比上年增長75.88%，代理保險手續費收入比上年增長66.01%，逐步成
為零售中間業務的重要增長點。
本行消費金融服務立足於為個人消費（包括但不限於住房、汽車、裝修、旅遊、教育、醫療、大宗消費品）提供融
資服務，通過房地產開發商、中介機構、經銷商、代理商、商戶、旅遊公司、醫院等間客式渠道批量獲取終端客
戶，以及網絡銀行、電話銀行、營業網點等直客式渠道獲取客戶。
報告期內，本行新成立總行消費金融部，統籌負責全行消費金融業務的營銷管理和渠道建設，梳理和整合產品體
系，明確產品定位。本行創新推出了家庭消費融資產品「房產抵押綜合授信」，滿足消費者按揭買房、購車、裝
修、教育、醫療、旅遊等家庭生活金融需求，通過為客戶提供全方位金融信貸支持及再融資解決方案，提高客戶
黏性，目標成為個人家庭財富管理的主辦銀行。
截至報告期末，本行消費金融貸款餘額2,655.98億元，比上年末增加476.54億元，增長21.87%。報告期內新發放消
費金融貸款1,054.43億元，比上年增長63.63%。
31.57%
24.31% 3,200
21,000
18,830
2,792
2,800
18,000
15,148
15,000 2,400
2,122
12,000 11,806 2,000
1,685
9000 1,600
6000 1,200
0 0
2011 2012 2013 2011 2012 2013
中信銀行股份有限公司
47
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
本行根據零售金融業務轉型發展戰略，搭建服務於中高端客戶的財富管理體系，持續完善差異化、特色化的產品
與服務體系，深入推進精細化管理，優化系統與流程建設。本行注重加強財富管理團隊建設與培養，提升團隊專
業素質與客戶經營管理能力。
截至報告期末，本行管理資產AUM超過50萬元人民幣的貴賓客戶數292,071戶，比上年末增加77,820戶，增長
36.32%； 貴 賓 客 戶 管 理 資 產AUM4,966.12億 元， 比 上 年 末 增 加1,438.92億 元， 增 長40.79%。 管 理 資 產AUM超
過600萬 元 人 民 幣 的 私 人 銀 行 客 戶 數11,483戶， 比 上 年 末 增 加3,841戶， 增 長50.26%； 私 人 銀 行 客 戶 管 理 資 產
AUM1,613.05億元，比上年末增加543.51億元，增長50.82%。
本行積極探索移動互聯網及大數據時代下新的信用卡業務經營模式，推動產品創新，優化用戶體驗，擴大信用卡
品牌的影響力。
報告期內，本行升級無限卡產品權益及服務體系，正式發行中信IHG優悅會聯名信用卡、中信銀行家樂福聯名信
用卡、信銀國際中國國航雙幣信用卡，產品體系進一步豐富；年內推出隨借金、信金寶（業主）、信銀寶、新圓夢
金等特色分期產品，取得了較好的市場反響。本行不斷加強基於移動互聯網的創新，大力推進網絡發卡，推出手
機選座、二維碼無票觀影、權益掌上分享、WE賬單及微信購物等一系列創新應用，為客戶帶來更加便利的消費
體驗。
截至報告期末，本行信用卡累計發卡2,077.95萬張，比上年末增長21.24%；信用卡官方微信粉絲關注量突破300
萬，粉絲綁定量突破200萬。報告期內，信用卡交易量4,590.36億元，比上年增長68.09%；實現信用卡業務收入
88.82億元，比上年增長49.85%。
27.07% 36.41% 16.99%
490,000 8,400
466,306
7,324
420,000 7,200
366,972
350,000 6,000
307,062 5,369
280,000 4,800
4,229
3,848
210,000 3,600 3,289
2,829
140,000 2,400
0 0
2011 2012 2013 2011 2012 2013
48
管理層討論與分析
報告期內，為加快小企業金融體制和機制建設，本行將小企業金融業務由公司金融板塊調整至零售金融板塊，將
個人經營貸納入小企業金融條線管理。本行落實大零售戰略及「小微化、零售化」發展要求，堅持「小微化定位」，
重點發展單戶貸款金額500萬元以下的小企業業務，鎖定目標細分市場，聚焦「衣食住行」等民生消費領域和日用百
貨交易、商貿社區、核心企業上下游等小微客戶。本行創新小微特色支行專業化經營模式，搭建交易市場、商場
超市等零售化營銷渠道，建立小企業專業團隊，完成開發「標準化產品」，推出「信捷貸」、「種子貸」、「商戶貸」、
「POS貸」四類產品，提升了小企業客戶的服務能力和產品功能。本行進一步完善小微客戶定價機制，實現根據客
戶綜合貢獻度和貸款風險因素進行差異化定價的業務模式。
截至報告期末，本行小企業客戶數27,621戶，比上年末增加8,211戶，增長42.30%；貸款餘額1,171.53億元，比上
年末增加405.72億元，增長52.98%。報告期內新發放小企業貸款金額1,349.01億元。
本行金融市場業務堅持「安全性、收益性、流動性」的原則，保持債券投資合理久期，控制信用風險，加大對外
匯、利率交易業務機會的把握，同時通過履行司庫職能，保障全行各項業務有序開展。報告期內，本行金融市場
業務營業收入123.88億元，佔全行營業收入的12.29%；實現非息收入12.45億元，佔全行非息收入的6.97%。
本行繼續踐行穩健的資金管理原則和策略，開展人民幣同業拆借、債券回購等貨幣市場交易，業務渠道進一步鞏
固和拓展，交易量穩步增長。在市場資金供求變化和利率波動較大的情況下，貨幣市場業務作為流動性管理的主
要工具，發揮了增加流動性資金來源、提升短期資金運營效益的重要作用。本行重視資金業務創新，在利率市場
化加速的背景下，成功發行銀行間市場首批人民幣同業存單，積極開展人民幣同業存單投資和買賣，嚴格遵守市
場利率定價自律機制，做好貸款基礎利率定價和發佈。
21.24%
2,400 182.10%
25,000
2,078
2,000 21,000 20,464
1,714
1,600 17,000
1,407
13,000
1,200
9,000 7,254
800
5,000 3,337
400
1,000
0 0
2011 2012 2013 2011 2012 2013
中信銀行股份有限公司
49
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
本行積極應對市場變化，加強外匯做市業務產品設計及市場風險管理，滿足客戶匯率避險和增值需求，努力提高
產品自主定價和交易能力，為客戶創造價值。本行按照穩健的策略發展代客業務，以標準化的簡單外幣衍生產品
業務為重點，滿足客戶增值避險需求。
本行穩步推進本幣債券做市和參團申購業務，努力提高市場定價和趨勢把握能力，較好的把握了市場節奏，積極
調整資產結構，規避了市場下跌風險；本行積極推進人民幣利率衍生品做市業務，在實際需求基礎上擴大代客交
易規模，優化盈利模式。
本行以資產組合理財業務為重點，推出了風險較低、收益穩定的資產組合類理財產品和結構性理財產品，涵蓋每
日開放式、定期開放式和封閉式等多個產品類別。本行加強市場分析和預判，合理採取了短久期等投資策略，在
風險可控基礎上有效提升了資產收益，實現了資產規模和盈利水平的較快增長。
本行人民幣債券投資採取穩健的投資策略，通過把握市場節奏，適時調整久期，在優化了資產結構同時兼顧了資
產收益和市場風險，較好地應對了市場利率上升所帶來的挑戰。本行外幣債券投資較好地控制了整體久期，註重
選擇風險可控、收益較佳的債券品種，整體資產收益穩定性及抗風險能力得到增強。
本行堅持「非主流業務主流化」的戰略目標，加快貴金屬交易業務發展，加強市場研究，強化貴金屬業務產品設
計，重點推動貴金屬租賃等業務發展，服務實體經濟，滿足了客戶實際需求。
本行金融同業業務堅持以銀行、證券公司、財務公司、基金公司、信託公司、保險公司、金融租賃公司、期貨公
司八類客戶為經營核心，通過優化營銷體系建設，豐富同業產品和服務，基本實現了主流同業產品的全覆蓋，提
升了與同業合作的廣度和深度。
截至報告期末，本行本外幣金融同業存款餘額5,712.34億元，比上年末增加1,877.41億元，增長48.96%；本外幣金
融同業資產餘額5,100.90億元，比上年末增加764.82億元，提高17.64%。報告期內，本行累計與30家同業客戶簽訂
了戰略合作協議，與89家券商簽署了第三方存管協議，與22家券商簽署了融資融券協議。本行成功取得中國金融
期貨交易所期貨保證金存管銀行業務資格，入圍首批該所指定辦理期貨保證金存管業務的股份制銀行。
本行資產托管業務按照「加快發展中間業務和低資本消耗業務」的戰略要求，加快推進業務主流化，托管規模再創
新高，托管收入快速增長。本行成功托管首支通過電商平台直接銷售的創新型證券投資基金「天弘增利寶貨幣市場
基金」（對接「餘額寶」），截至報告期末，該基金規模達1,853億元，成為國內規模最大的公募基金。本行順利取得
企業年金賬管資格，成功中標多個大型年金項目，券商定向、保險資金等托管業務規模增長超過300%。
截至報告期末，本行托管資產規模達20,464.29億元，比上年末增長182.10%，其中，養老金新增規模177.67億元，
總簽約規模達456.70億元，比上年末增長63.67%。報告期內，本行實現托管及其他受託業務佣金7.76億元，比上
年增長60.66%。根據中國銀行業協會關於國內托管行業的統計數據，截至報告期末，本行資產托管規模在股份制
銀行中排名從上年的第6位躍升至第2位，上升4位；資產托管收入在股份制銀行中排名第5，比上年上升1位；年金
上線規模增速排名全行業第1，較去年上升2位，連續四年保持行業前三名。
50
管理層討論與分析
本行按照「再造一個網上中信銀行」的戰略願景，圍繞金融網絡化、網絡金融化兩個層面加快發展網絡銀行業務，
市場品牌和影響力明顯提升。報告期內，本行實現網絡銀行中間業務收入7.74億元1，比上年增長141.11%。
本行積極推進金融業務網絡化，引導客戶通過網絡購買金融產品、辦理金融交易及獲得金融服務，提高客戶業務
處理效率，節約客戶交易成本。截至報告期末，本行個人網銀客戶數1,031.14萬戶，比上年末增加274.49萬戶，
增長36.28%；移動銀行客戶數341.88萬戶，比上年末增加215.31萬戶，增長170.11%；公司電子銀行客戶數221.51
萬戶，比上年末增加3.15萬戶，增長17.19%。
本行通過開展「E網情深－激情盛夏」、「E路有禮－夏日嘉年華」、「網絡銀行回饋季」等系列營銷活動，提高客戶使
用網絡銀行的積極性和活躍度，提升交易替代率。報告期內，個人電子銀行業務筆數替代率91.62%，比上年增加
5.75個百分點；個人網銀交易金額5.36萬億元，比上年增長58.95%；個人移動銀行交易金額169.18億元，比上年增
長9.2倍；公司電子銀行交易筆數替代率68.50%，比上年增加18.64個百分點；公司電子銀行交易金額28.28萬億元，
比上年增長32.89%。
報告期內，本行推出具備產品開架式展示功能的網上金融商城，同時推出網上金融商城在線開戶功能，實現客戶
7×24小時全天候在線辦理金融服務。本行個人網銀正式上線了貴金屬業務，為客戶提供安全、方便、快捷、靈活
的體驗式網上交易服務。
網絡支付方面，本行打造了異度支付品牌，先後推出了二維碼支付、NFC手機近場支付和跨行全網收單等子
產品，成為首批與中國移動、中國聯通、中國電信和中國銀聯開展合作的商業銀行，且為電子現金、電子借記卡
和電子信用卡全產品合作，同時也是首家推出跨行全網收單業務的商業銀行。本行還推出異度支付手機客戶端，
集成了購買電影票、C2C轉賬交易、折扣券銷售、O2O二維碼應用、查詢繳費充值、跨行全網收單等特色功能，
支持境內大多數銀行借記卡、信用卡進行支付，移動支付領域品牌影響力不斷提高。
網絡融資方面，本行與騰訊合作的網絡貸款業務正式上線，實現了首筆在線貸款的成功發放。本行與銀聯商務有
限公司合作推出的「POS商戶網絡貸款」產品，依托大數據分析技術，通過分析商戶的商譽、交易信息，並結合客
戶徵信信息，建立了大數據下多維審核、校驗系統，通過徵信系統、評分模型，對客戶信用進行科學評價並據此
發放貸款，具有手續簡、貸款易、審批快、額度高、利息省等諸多特點。截至報告期末，本行網絡貸款累計放款
額達到15.78億元。
報告期內，本行新增合作電子商務客戶224家，其中非金融支付機構38家，直連商戶186家，累計合作客戶390家。
1 本報告網絡銀行中間業務收入數據為管理會計口徑，與2013年半年報口徑略有不同，主要由於本行加強了網絡銀行渠道數據統計的精確性。
2 公司電子銀行包括公司網銀、銀企直連、網關、手機銀行、電話銀行、短信銀行等。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
管理層討論與分析
本行按照「統一管理、統一核算、統一銷售、統一品牌」原則，搭建了規範的理財業務管理體系，完善了具有本
行特色的風險穩健的產品結構體系和種類豐富的產品線。本行堅持理財業務流程再造，貫徹落實銀監會規範商業
銀行理財業務投資運作及理財信息登記報送的監管要求，積極推進產品研發，探索標準化理財創新產品模式及結
構。報告期內，本行實現理財業務收入27.68億元，比上年增長124%。
報告期內，本行全口徑理財產品累計募集規模為12,821.68億元，比上年增長38.36%。其中，銀行理財產品累計募
集規模12,181.37億元；代銷基金/券商集合理財產品累計募集規模497.23億元；代為推介信託類理財產品累計募集
規模69.11億元；代銷保險產品累計募集規模73.92億元；代為募集有限合夥人類理財產品累計募集規模0.05億元。
截至報告期末，本行全口徑理財產品存續規模4,268.41億元，比上年末增加1,483.90億元，增長53.29%。其中，銀
行理財產品存續規模3,878.33億元；代銷基金/券商集合理財產品存續規模245.33億元；代為推介信託類理財產品存
續規模130.69億元；代為募集有限合夥人類理財產品存續規模14.06億元。
報告期內，本行制定了《中信銀行網點廳堂營銷標準手冊(1.0版）》、《中信銀行營業網點營銷服務檢查辦法(1.0
版）》，重新修訂了《中信銀行服務品質標準手冊（2014年修訂版）》等，服務工作管理制度更加完善。在中國銀監
會與中國銀行業協會聯合組織的「銀行從業人員消費者權益保護知識競賽」中，憑藉在活動中的有力組織、積極推
動，本行榮獲「全國金融機構最佳實踐獎」。
中信集團旗下涵蓋銀行、證券、保險、基金、信託、期貨等金融公司，且諸多公司均處於行業龍頭地位。本行在
依法合規前提下，通過中信綜合金融服務平台，努力形成獨特的競爭優勢。
— 渠道資源共享。本行通過物理網點、網絡銀行渠道代銷產品等方式，與中信證券、信誠保險、天安保險、
信誠基金、中信地產、中信旅遊和中信出版等中信集團子公司合作，實現渠道資源共享。
報告期內，本行通過物理網點和網絡銀行渠道代銷中信證券產品21支，代銷金額30.55億元，代銷信誠保險
和天安保險產品37支，代銷金額12.66億元，代銷信誠基金產品26支，代銷金額39.51億元，代銷華夏基金產
品37支，代銷金額10.04億元。此外，中信證券、信誠保險、中證期貨、信誠基金、中信地產、中信旅遊和
中信出版通過人員派駐、開展聯合營銷活動和擺放宣傳資料等方式與本行共享機構網點資源。
— 產品合作和聯合營銷。本行與中信集團旗下的金融子公司在理財產品、第三方存管、托管、債券承銷、企
業年金和聯名卡等業務領域廣泛開展合作，為客戶提供差異化的綜合金融服務。
理財產品研發方面，本行聯合中信證券、中信信託、中信建投和中信信誠資產管理，為客戶研發理財產品
281支，銷售金額1,407.46億元。
第三方存管業務方面，本行與中信證券、中信證券（浙江）、中信萬通和中信建投等證券公司共享第三方存
管機構客戶6,494戶，共享個人客戶429,575戶。
52
管理層討論與分析
托管業務方面，本行與中信信託合作的股權投資基金和信託計劃規模為360.53億元，與中信證券合作的股權
投資基金和資產管理計劃規模為1,025.30億元，與信誠基金合作的投資基金規模為17.13億元，與信誠保險合
作的保險資金規模為65.26億元。
債券承銷方面，本行通過承銷短期融資券、中期票據和非公開定向債務融資工具，與中信證券聯合為客戶
主承銷發行了共計168億元的債務融資工具。
企業年金方面，本行與中信證券合作的企業年金規模6.46億元，與中信信託合作的企業年金規模0.83億元，
與華夏基金合作的企業年金規模9.27億元，與中信證券和華夏基金共同合作的企業年金規模53.47億元，與
中信證券和中信信託共同合作的企業年金規模41.99億元。
聯名信用卡方面，本行與信誠保險合作推出的「中信信誠聯名信用卡」累計發卡量為15,362張，與天安保險合
作推出的「天安保險聯名信用卡」累計發卡量為2,719張。
本行信息技術加快轉型，主動服務於業務，積極創新，強化管控，支持了業務發展，保障了業務正常運營。
本行確定並正式啟動實施了新的信息技術三年規劃。報告期內，本行新一代核心業務系統建設項目按計劃穩步推
進，完成了設計與編碼，進入測試階段；完成了數據倉庫和大數據應用實施規劃和技術驗證；新科目體系改造項
目成功投產上線，豐富了會計信息，優化了賬戶體系，改善了客戶體驗。本行落實「再造一個網上中信銀行」戰
略，研發和推出了網絡貸款產品、手機二維碼和NFC等移動支付產品和網上金融商城，快速響應支付寶基金監
管、養老金、供應鏈金融、地方財政國庫集中支付、B2B在線融資等業務創新需求，豐富了本行業務拓展渠道。
押品管理、操作風險及內控平台、風險資產計量、流動性風險系統投入使用，風險管理技術自動化程度進一步
升級。
本行進一步強化了信息技術的集約化、精細化管理，大力推進信息技術工作整體轉型，加強企業級架構管控，推
進需求、系統的整合和數據管控，推行項目群管理，落實戰略目標的執行和交付；強化開發、測試、運行的內控
和風險管理，開展重要信息系統風險梳理和排查，強力推動問題整改和系統優化，梳理、完善相關制度，完善開
發、測試管理流程，優化變更管理、應急管理流程，開展應急演練，保障了全行信息系統的安全、平穩、高效運
行。
報告期內，本行貫徹落實加快機構網點建設的發展戰略，新建機構數量達189家，比上年增長68.75%。本行新建西
寧、銀川2家一級分行，舟山、鹽城、深圳前海、滄州、寧德、十堰、新鄉、牡丹江、吉林、九江、長治、遵義、
赤峰等13家二級分行，以及174家支行。同時，本行將無錫、溫州、佛山和泉州4家二級分行升格為總行直屬分
行。截至報告期末，本行已在中國境內116個大中城市設立機構網點1,073家，其中一級（直屬）分行42家，二級分
行69家，支行962家。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
管理層討論與分析
報告期內，本行進一步加強自助銀行交易安全風險防範，擴大自助銀行和自助設備分銷網絡，提高自助設備交易
替代率。截至報告期末，本行在境內擁有2,360家自助銀行和8,433台自助設備（取款機、存款機和存取款一體機），
分別比上年末增長50.00%和59.00%。
參見本報告「管理層討論與分析－網絡銀行業務」
本行通過電話客戶服務中心向客戶提供電話銀行服務。報告期內，本行客戶服務中心服務熱線電話總進線量4,906
萬通，其中轉自助語音服務4,283萬通，轉人工服務623萬通，20秒內人工服務電話接通率為90.05%，客戶滿意度
為98.81%，客戶投訴處理滿意度為98.1%。客戶服務中心通過主動外呼服務客戶，進行客戶關懷、電話通知等，
共聯繫客戶336.51萬人次。
本行控股子公司中信國金成立於2002年，是在香港註冊成立的投資控股公司，本行及BBVA分別持有中信國金
70.32%及29.68%的權益。中信國金業務範圍涵蓋商業銀行及非銀行金融業務。中信國金的商業銀行業務主要通過
其全資子公司中信銀行（國際）開展。中信銀行（國際）為香港成立及註冊的持牌銀行，截至報告期末，除在香港、
澳門和中國內地設立的分支機構外，中信銀行（國際）還在中國境外設立紐約分行、洛杉磯分行和新加坡分行。非
銀行金融業務方面，中信國金分別持有中信國際資產40%的股份及中信資本20.03%的權益，中信國際資產主要從
事資產管理及直接投資業務，中信資本為一家主要面向國內市場的投資管理及諮詢公司。
報告期內，香港地區經濟增長有所加速，旅遊業快速發展為消費增長提供了動力，商務及個人貸款也均呈現明顯
增長的態勢。香港地區離岸人民幣業務保持良好發展勢頭，成為香港銀行業務主要增長動力之一。跨境人民幣業
務經過多年發展日漸成熟，香港地區人民幣存款超越8,000億元。
截至報告期末，中信國金總資產2,158.57億港元，比上年末增長20.53%。報告期內，實現淨利潤22.56億港元，比
上年增長55.15%。
— 中信銀行（國際）。中信銀行（國際）利用香港離岸人民幣業務高速發展契機，與本行緊密合作，適時推出多
樣化的人民幣產品及服務，除了為客戶提供有效的投資保值及增值解決方案，也帶動了非息收入和整體收
益的持續增長。截至報告期末，中信銀行（國際）人民幣存款折合391.31億港元，比上年末增長75.04%，人
民幣個人存款折合87.04億港元，比上年增長178.08%，人民幣存款實現了跨越式的發展，成為規模第二大
及淨息差最高的的存款貨幣。報告期內，中信銀行（國際）營業收入47.47億港元，比上年增長27.77%，撥備
前利潤26.58億港元，比上年增長39.38%。
— 中信國際資產。中信國際資產發揮綠色投資策略，落實包括新能源應用和能源管理領域在內的重大交易項
目，投資組合明顯優化。報告期內，中信國際資產旗下上市平台投入電動交通業務發展項目。另一能源管
理投資項目益浩科技在業務水平顯著提升後，成功獲取某香港上市平台收購青睞。
54
管理層討論與分析
— 中信資本。中信資本是一家以投資管理及諮詢為主業的公司。報告期內，中信資本及旗下基金完成多個新
項目投資，包括順豐快遞、分眾傳媒及亞信聯創。中信資本旗下的中國房地產投資基金四號和創業投資基
金完成最終募集。截至報告期末，中信資本旗下管理的資產總值約44億美元。
— 風險管理。中信國金持續優化風險管理架構，豐富風險管理工具，提高風險承受能力。中信銀行（國際）通
過完善綜合風險指標，實現了包括信貸風險、市場風險、操作風險、流動資金風險、利率風險、戰略風險
及聲譽風險在內的整體風險狀況計量，同時建立起一套涵蓋全行的壓力測試和流動性管理工具，滿足了香
港地區的監管要求。中信銀行（國際）與本行及BBVA積極推進在風險管理層面的合作，共同構建更完善的風
險管理模型及更優良的操作守則。
— 集團內業務協作。在國內企業隨著跨境業務發展而尋求海外融資的背景下，中信銀行（國際）作為本行境外
服務平台，為本行客戶提供個性化的境外融資服務，滿足了客戶多樣化的融資需求。報告期內，中信銀行
（國際）為本行企業客戶及其海外分公司提供的融資額度顯著增加，融資方式更加多樣化，推出了包括內
保外貸、海外代付、風險參與、福費庭及信用證議付等產品，融資範圍也從貿易項下擴展到資本項下。同
時，本行與中信銀行（國際）在跨境人民幣業務的合作區域從原來的珠江三角洲、長江三角洲擴展到武漢、
重慶等內陸城市。
振華財務是本行在香港的控股子公司，成立於1984年，其中本行持股95%，中信銀行（國際）持股5%，註冊資本為
2,500萬元港幣，業務範圍包括貸款業務和投資業務（主要包括基金投資、債券投資及股票投資等）。振華財務董事
長為張強先生。
報告期內，振華財務全面納入本行投資銀行業務體系，積極搭建本行海外投行業務平台，大力推進跨境融資業
務、加速返程投資步伐，貸款規模穩步增長，盈利能力不斷加強。振華財務投資總體保持審慎策略，對項目風險
採取密切監控和排查措施，嚴格遵守相關風險管理辦法，資產質量紮實，總體風險較小。
截至報告期末，振華財務總資產22,528萬美元，比上年末增長31%；淨資產4,025萬美元，比上年末增長19%；報
告期內實現稅前利潤707萬美元，比上年增長71%。
臨安中信村鎮銀行地址位於浙江省臨安市，自2012年1月9日開始對外營業。臨安中信村鎮銀行註冊資本為2億元人
民幣，其中本行持股佔比51%，其他13家企業持股佔比49%。該行主要經營一般性商業銀行業務。
截至報告期末，臨安中信村鎮銀行各項存款餘額64,810萬元，比上年末增加3,714萬元，增長6%；各項存款日均餘
額51,825萬元，比上年增加10,716萬元，增長26.1%；資本充足率37.83%，撥備覆蓋率235.95%，撥貸比3.62%，均
符合監管的要求。報告期內，臨安中信村鎮銀行實現淨利潤1,098萬元。
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二零一三年年度報告
中信銀行堅持「安全性、流動性、盈利性」三性原則，
逆經濟週期安排業務，輕資本佔用安排結構、低信貸槓桿
控制規模，全年實現歸屬於股東的淨利潤391.75億元，
盈利能力大幅提升。
管理層討論與分析
註： (1) 流動性風險由資產負債部牽頭制訂政策和分析，金融市場部具體實施。
(2) 集中度風險由風險管理部牽頭制訂政策和分析，公司銀行部等具體實施。
58
管理層討論與分析
2013年，本行繼續致力於建立全面、統一、獨立的風險管理體系。在風險管理組織架構方面，總行設首席風險
官，負責全面風險管理。優化各類風險的管理職責分工，明確各類風險的牽頭管理部門，將理財、債券承銷、零
售信貸風險管理等全面納入全行統一的風險管控體系。分行設立風險總監，向首席風險官負責，以加強對風險的
垂直管理。對分行風險總監建立雙線匯報、雙線考核的管理機制。
根據本行新資本協議實施的現狀和存在的差距，本行重新規劃了新資本協議實施申請目標及合規路線圖，對後續
新資本協議實施項目進行了系統梳理。目前正在開展公司客戶信用風險評級模型、零售信用風險評級模型的優化
工作。市場風險內部模型法項目有序推進，市場風險管理系統一期持續完善，二期完成立項。風險價值和壓力測
試等一期成果已經初步應用。
信用風險是指銀行借款人或者交易對手無法履行協議中所規定義務的風險。本行信用風險主要存在於貸款組合、
投資組合、擔保、承諾和其他表內、表外風險敞口等。
報告期內，隨著國家宏觀經濟增速放緩、政府加大經濟結構調整、去產能化、去槓桿化共同作用，本行對公司業
務信用風險重點領域嚴格授信標準，主動防範信用風險。
— 政府平台融資方面，本行嚴格控制政府平台融資總量，實施表內外限額全面風險管理，加強融資平台全口
徑統一授信；嚴格按照監管政策控制新增平台貸款，同時按照「分類管理、區別對待」的原則積極優化平台
融資結構。
— 房地產融資方面，本行高度重視貫徹落實國家對房地產市場的宏觀調控政策，高度關注房地產領域的風險
變動最新態勢，嚴格控制房地產行業融資總量，實施表內外限額全面管理；堅持實需普通住宅為主，嚴格
控制定價虛高項目；堅持項目抵押和封閉管理；同時主動調整結構，信貸投向鼓勵支持剛性需求穩定區域
項目。
— 產能過剩行業融資方面，伴隨國內外經濟增速下滑，下游需求不足，環保監督和經濟轉型等形勢下，鋼
鐵、有色金屬、船舶、光伏等產能過剩行業去產能化進程加速，經營風險加大。本行在控制產能過剩行業
授信總量的同時，著力優化客戶結構，強化擔保條件，壓縮產能落後、市場競爭力不強、經營狀況不佳的
授信客戶，優化與產能過剩行業緊密相關的上下遊客戶授信客戶結構，加大貿易背景真實性的審核，加強
信用風險管理。對於過剩嚴重、未來發展不確定性大的客戶，本行加大優化重組、主動壓縮和退出力度。
— 債券承銷、理財業務信用風險方面，本行堅持風險嚴控。報告期內，本行加強全流程風險管理，按照理財
業務不低於自營授信的標準，在調查、審查及審批方面，嚴格風險把關；總體考慮同一客戶在本行的各項
業務總量，統一控制融資總規模和風險總量。
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59
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
報告期內，本行繼續致力於提高小企業風險管理能力。
— 強調「規劃先行、批量營銷」的小企業業務模式。本行重點加強市場規劃，結合區域經濟特點和產業政策全
面分析優勢產業集群，制定相關行業、市場和集群准入規則，圍繞「衣食住行」等服務居民生活的實體經濟
行業進行集群開發，將客戶准入管理嵌入授信流程，從源頭把控批量營銷客戶准入關。
— 建立專業化小企業業務管理系統，完善風險管控技術工具。本行按照全行統一的風險管理體制調整方案，
進一步理順小企業風險管理流程，完善小企業風險打分卡等技術工具，按照「小微化、零售化、批量化」的
客戶定位，將個人經營貸業務納入小企業業務進行統一管理，並建立獨立的小企業業務管理系統，提升小
企業業務風險控制的專業化水平。
— 設計「貼近市場、貼近客戶、嚴控風險」的小企業產品組合。本行在深入市場調研分析的基礎上，推出一系
列小企業標準化產品，在產品設計、授信調查、審查審批、貸後管理等全流程操作細節方面嚴格把控風險。
— 加強小企業授信風險監測與檢查。本行建立多種小企業授信風險監測分析機制，定期從區域、行業、產
品、擔保等多維度對小企業授信業務風險進行分析與評估，同時加強對特殊業務領域專項風險監控與檢
查，加大不良資產管理和處置力度。
報告期內，本行根據宏觀經濟形勢和監管要求變化，相應調整消費金融信貸政策，強化消費金融風險控制，通過
建立標準化流程，堅持業務的「嵌入式」審批體制，在保證風控獨立的前提下，提高了審批效率。
— 根據宏觀經濟形勢和監管要求的變化，嚴格落實國家宏觀調控政策，確保合規經營、風險可控。
— 積極優化產品結構，大力推動各類消費金融貸款產品的市場投放，研發房地產抵押綜合授信等創新產品，
提高工作人員專業素質和風險防範意識。
— 加強貸前審查和貸後監督，通過採取專項檢查、系統監控等手段，保證消費金融業務的健康、合規發展。
結合內外部檢查發現的問題，完善制度和流程，防範操作風險。
— 定期監控、通報貸款資產質量，落實消費信貸風險管理納入全行統一風險管控體系工作，保障信貸資產
安全。
報告期內，本行信用卡繼續健全完善全面全程的風險管理體系建設，踐行積極穩健的政策思路和風險偏好，嚴守
風險底線，主動調整信貸結構，資產質量保持優良，實現了風險與收益的穩健平衡。
60
管理層討論與分析
— 鞏固與完善全面全流程的風險管理體系。本行持續完善信用卡業務風險管理架構和分級管理授權體系，健
全覆蓋信用風險、市場風險、操作風險的全面風險監測體系。本行根據整體信貸政策、風險管理目標和業
務發展目標，及時調整和實施業務審批、調額、貸後、清收政策體系，打造圍繞前端銷售、信貸審批、貸
後管理、逾期催收、呆賬核銷全流程的風險防控體系。
— 切實貫徹積極穩健的信貸政策，深化結構調整。本行根據風險偏好和發展戰略要求，規劃和管理信用卡客
群結構。突出地區差異，根據區域經濟環境、風險和收益差異，實施區域差異化客群結構調整。本行合理
規劃和配置信貸資源，綜合運用信貸產品、額度管理等工具，差異化、精細化調節信貸資源投放，提升資
源配置效率。
— 多管齊下，多策並舉，提升不良資產回收力度。本行不斷建設完善前、中、後期催收體系，通過差異化手
段提升回款效能。加大呆賬核銷的工作力度，回款與處置並重。本行合規有序處置不良資產，做到賬銷案
存，專項專案，持續追索，力爭回款，提升不良資產處置效益。
— 深化計量工具的應用方式和程度，提升專業化管理能力。本行夯實風險計量等科學工具，在現有覆蓋風
險、收益、生息三大維度的風險計量工具基礎上，持續深化計量工具在信用卡貸款業務中的應用方式和應
用程度。本行致力於增強信用卡內外部評分組合應用，拓展創新業務應用領域，評分工具全面覆蓋客戶信
貸生命週期的各環節，為差異化風險管控策略及產品設計提供了依據。
報告期內，本行審慎開展有價證券投資業務，並向客戶提供避險增值服務。本幣債券投資方面，本行以行業內優
質企業為重點信用投資對象；外幣債券投資方面，本行採取措施調整資產結構，以應對報告期內境外主權債務危
機可能出現的不利局面。
2013年是本行信貸資產質量面臨巨大挑戰的一年。面對經濟金融嚴峻形勢，本行積極應對，努力推進全面風險
管理體系建設，不斷提升信貸管理水平，進一步夯實了信貸管理基礎。報告期內，本行信貸管理主要開展了以下
工作：
— 落實風險管理體制改革，推進「全面、全程、全員」信貸管理；
— 規範放款操作，防範操作風險；
— 推進預警機制建設，有效發現和揭示信貸風險；
— 推進主動退出工作，及時化解信貸風險；
— 推進貸款到期管理，確保貸款按時足額收回；
— 推進押品管理體系建設，強化全行押品價值監控管理；
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61
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
— 推進風險分類管理，提升信貸資產質量真實性；
— 推進系統建設，提升信息技術管理手段；
— 推進數據質量管理，提升統計分析力度；
— 推進培訓和考評，提升管理能力。
報告期內，本集團根據各區域經濟特點，制定了差異化的信貸政策，通過資源傾斜獲得效益最大化，包括重點支
持長三角、珠三角、環渤海三大經濟圈的業務發展，重點圍繞中西部地區省會及中心城市拓展公司、零售信貸
業務。
截至報告期末，本集團貸款餘額19,411.75億元，比上年末增加2,782.74億元，增長16.73%。本集團環渤海、長三
角和珠三角地區貸款餘額居前三位，分別為5,136.09億元、4,761.01億元和2,784.25億元，佔比分別為26.46%、
24.53%和14.34%。從增量看，珠三角、西部和中部地區貸款增幅最快，分別達到22.66%、19.67%和19.31%，均超
過平均增速。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
長江三角洲 476,101 24.53 427,019 25.68
環渤海地區 (1)
513,609 26.46 436,743 26.26
珠江三角洲及海峽西岸 278,425 14.34 226,989 13.65
中部地區 266,342 13.72 223,232 13.43
西部地區 255,620 13.17 213,609 12.85
東北地區 57,920 2.98 53,108 3.19
中國境外 93,158 4.80 82,201 4.94
1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
註： (1) 包括總部。
62
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
長江三角洲 472,973 25.71 424,908 26.95
環渤海地區 (1)
511,075 27.77 435,620 27.63
珠江三角洲及海峽西岸 275,914 15.00 226,148 14.34
中部地區 266,342 14.48 223,232 14.16
西部地區 255,620 13.89 213,609 13.55
東北地區 57,920 3.15 53,108 3.37
1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
註： (1) 包括總部。
截 至 報 告 期 末， 本 集 團 公 司 類 貸 款（ 不 含 票 據 貼 現 ）餘 額 達14,358.53億 元， 比 上 年 末 增 加1,825.93億 元， 增 長
14.57%， 增 速 平 穩； 個 人 貸 款 增 長 速 度 較 快， 餘 額 佔 比 提 高 到22.69%， 比 上 年 末 增 加1,059.06億 元， 增 長
31.65%，超過平均增速14.92個百分點；票據貼現餘額比上年末減少102.25億元，下降13.63%。
報告期內，本集團在繼續保持公司信貸業務傳統優勢基礎上，全面推進「大零售戰略」，加快了個人貸款業務發
展，提升了在貸款總額中的佔比，戰略轉型初顯成效。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
公司貸款 1,435,853 73.97 1,253,260 75.37
個人貸款 440,553 22.69 334,647 20.12
票據貼現 64,769 3.34 74,994 4.51
1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
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63
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
公司貸款 1,356,527 73.73 1,188,415 75.38
個人貸款 426,129 23.16 320,044 20.30
票據貼現 57,188 3.11 68,166 4.32
1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
截至報告期末，本集團公司貸款中，製造業、批發零售業及交通運輸、倉儲和郵政業3個行業的貸款餘額居前三
位，佔比達到公司貸款的59.02%，貸款餘額分別為4,128.19億元、2,988.47億元和1,357.78億元。從增量結構看，
批發零售業最高、其次是製造業、第三是建築業，3個行業增量和增幅分別為665.95億元、28.67%；561.94億元、
15.76%和182.20億元、28.62%。
截至報告期末，房地產開發業、電力、燃氣及水的生產和供應業以及公共及社會機構三個行業的貸款餘額，比上
年末分別下降了49.97億元、25.12億元和7.31億元，下降幅度分別為3.73%、4.23%和4.12%。
本集團關注到了行業貸款組合與經濟週期粘合度較高的問題，通過抓住消費拉動經濟的新增長點，將信貸資源逐
步向現代服務業等行業傾斜。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
製造業 412,819 28.75 356,625 28.46
交通運輸、倉儲和郵政業 135,778 9.46 135,952 10.85
電力、燃氣及水的生產和供應業 56,817 3.96 59,329 4.73
批發和零售業 298,847 20.81 232,252 18.53
房地產開發業 128,930 8.98 133,927 10.69
水利、環境和公共設施管理業 71,853 5.01 62,897 5.02
租賃和商業服務 67,657 4.71 53,886 4.30
建築業 81,873 5.70 63,653 5.08
公共及社會機構 16,992 1.18 17,723 1.41
其他客戶 164,287 11.44 137,016 10.93
1,435,853 100.00 1,253,260 100.00
64
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
製造業 406,726 29.98 352,782 29.68
交通運輸、倉儲和郵政業 134,002 9.88 133,782 11.26
電力、燃氣及水的生產和供應業 56,419 4.16 59,017 4.97
批發和零售業 287,087 21.16 220,334 18.54
房地產開發業 116,735 8.61 127,183 10.70
水利、環境和公共設施管理業 71,722 5.29 62,897 5.29
租賃和商業服務 67,428 4.97 53,710 4.52
建築業 81,048 5.97 63,403 5.34
公共及社會機構 16,992 1.25 17,723 1.49
其他客戶 118,368 8.73 97,584 8.21
1,356,527 100.00 1,188,415 100.00
本集團貸款擔保結構穩定，風險緩釋能力較強。截至報告期末，本集團抵質押貸款餘額9,768.21億元，比上年末增
加1,366.60億元，增長16.27%，佔比達50.32%，與上年末持平；信用及保證貸款餘額8,995.85億元，比上年末增加
1,518.39億元，佔比46.34%，與上年末基本持平。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
信用貸款 399,860 20.60 329,704 19.83
保證貸款 499,725 25.74 418,042 25.14
抵押貸款 740,650 38.15 630,393 37.91
質押貸款 236,171 12.17 209,768 12.61
1,876,406 96.66 1,587,907 95.49
票據貼現 64,769 3.34 74,994 4.51
1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
中信銀行股份有限公司
65
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
信用貸款 382,075 20.77 317,351 20.13
保證貸款 463,191 25.17 390,625 24.78
抵押貸款 705,499 38.35 595,688 37.78
質押貸款 231,891 12.60 204,795 12.99
1,782,656 96.89 1,508,459 95.68
票據貼現 57,188 3.11 68,166 4.32
1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
本集團重點關注對公司類貸款客戶的集中風險控制。報告期內，本集團符合有關借款人集中度的適用監管要求。
本集團將單一借款人定義為明確的法律實體，因此一名借款人可能是另一名借款人的關聯方。
2013 2012年 2011年
監管標準 12 31 12月31日 12月31日
單一最大客戶貸款比例(%) (1) ≤10 3.41 3.80 3.78
最大十家客戶貸款比例(%) (2) ≤50 14.68 20.98 22.12
註： (1) 單一最大客戶貸款比例=單一最大客戶貸款餘額/資本淨額
(2) 最大十家客戶貸款比例=最大十家客戶貸款合計餘額/資本淨額
66
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31
(%) (%)
借款人A 公共管理和社會組織 9,978 0.51 3.41
借款人B 製造業 6,152 0.32 2.11
借款人C 交通運輸、倉儲和郵政業 3,943 0.20 1.35
借款人D 交通運輸、倉儲和郵政業 3,854 0.20 1.32
借款人E 交通運輸、倉儲和郵政業 3,743 0.19 1.28
借款人F 交通運輸、倉儲和郵政業 3,485 0.18 1.19
借款人G 交通運輸、倉儲和郵政業 3,380 0.17 1.16
借款人H 製造業 3,032 0.16 1.04
借款人I 製造業 2,789 0.14 0.95
借款人J 水利、環境和公共設施管理業 2,544 0.13 0.87
42,900 2.20 14.68
截至報告期末，本集團最大十家公司類貸款客戶的貸款餘額合計為429億元，佔貸款總額的2.20%；佔資本淨額的
14.68%，比上年末下降6.3個百分點。
本行根據中國銀監會制定的《貸款風險分類指引》衡量及管理本行信貸資產的質量。《貸款風險分類指引》要求中國
商業銀行將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中後三類貸款被視為不良貸款。
報告期內，本行持續加強貸款分類集中化管理，不斷完善信貸資產風險分類管理體制，在堅持「貸款回收的安全
性」這一核心標準基礎上，充分考慮影響信貸資產質量的各項因素，針對不同級別的貸款採取不同的風險管理
措施。
本行堅持的貸款風險分類認定流程依次為業務部門執行貸後檢查，分行授信主辦部門提出初步意見、分行信貸管
理部門初步認定、分行風險主管審定和總行最終認定。本行對風險狀況發生重大變化的貸款實施動態分類調整。
報告期內，本行繼續與外部審計機構合作，共同完成了信貸質量和風險分類抽樣（重點是中小企業貸款、個人經營
貸款等）檢查工作，進一步鞏固了貸款分類級次的真實性和準確性。
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67
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
正常類 1,898,053 97.78 1,631,235 98.09
關注類 23,156 1.19 19,411 1.17
次級類 11,680 0.60 6,448 0.39
可疑類 6,310 0.33 4,778 0.29
損失類 1,976 0.10 1,029 0.06
1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
1,921,209 98.97 1,650,646 99.26
19,966 1.03 12,255 0.74
註： 正常貸款包括正常類貸款和關注類貸款，不良貸款包括次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
正常類 1,797,573 97.70 1,546,363 98.08
關注類 22,632 1.23 18,393 1.17
次級類 11,643 0.63 6,403 0.41
可疑類 6,041 0.33 4,459 0.28
損失類 1,955 0.11 1,007 0.06
1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
1,820,205 98.93 1,564,756 99.25
19,639 1.07 11,869 0.75
註： 正常貸款包括正常類貸款和關注類貸款，不良貸款包括次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。
截至報告期末，本集團正常類貸款餘額比上年末增加2,668.18億元，佔比97.78%，比上年末下降0.31個百分點；
關注類貸款餘額比上年末增加37.45億元，佔比1.19%，比上年末上升0.02個百分點。關注類貸款餘額和佔比上升
的主要原因：一是本集團風險分類標準較為嚴格、審慎，存在不利還款因素的貸款，沒有特殊原因都會認定為關
注類；二是受宏觀經濟影響，經濟發達地區的大批中小製造業企業和貿易類企業出現經營惡化、資金鏈緊張等狀
況，信用風險加劇，導致關注類貸款上升。
68
管理層討論與分析
截至報告期末，本集團按照監管風險分類標準確認的不良貸款餘額為199.66億元，比上年末增加77.11億元；不良
貸款率1.03%，比上年末上升0.29個百分點。從不良貸款結構看，次級類貸款餘額比上年末增加52.32億元，佔比
上升0.21個百分點，主要是長三角、珠三角、環渤海等經濟發達地區的中小民營企業（尤其是鋼鐵貿易類企業）受
宏觀經濟影響，而出現經營困難，資金鏈斷裂的情況，最終形成不良貸款。
本集團2013年努力改善貸款質量，著重加大了對不良貸款的處置力度，報告期內，本集團通過清收和核銷等手
段，消化不良貸款本金104.7億元。
報告期內，本集團不良貸款餘額、不良率呈「雙上升」趨勢，與2013年以來經濟增速明顯放緩的宏觀形勢相符合。
本集團已於2013年初起即對貸款質量的變化趨勢做了充分的預期和應對準備，採取了針對性的風險防範和化解措
施，不良貸款的變動處於本集團預計範圍內。
下表列示了所示期間本行貸款五級分類遷徙情況。
2013 2012年 2011年
12 31 12月31日 12月31日
正常類遷徙率(%) 1.51 1.16 1.06
關注類遷徙率(%) 27.20 6.35 6.37
次級類遷徙率(%) 45.98 24.06 8.22
可疑類遷徙率(%) 17.94 5.70 2.27
正常貸款遷徙至不良貸款遷徙率(%) 0.67 0.36 0.21
截至報告期末，本行正常貸款向不良遷徙的比率比上年末上升0.31個百分點，主要原因是由於受宏觀經濟增速放
緩，產業結構加速轉型、國內外需求不足等多重因素疊加影響，借款人信用風險加大，導致從正常遷徙到不良的
貸款多於上年。
此外，次級類和可疑類貸款的遷徙率比上年末也有明顯上升，主要是由於本行加強不良貸款核銷處置力度，核銷
不良貸款53億元，是上年的8倍。
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69
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
即期貸款 1,905,586 98.17 1,641,416 98.71
貸款逾期 ： (1)
1-90天 15,424 0.79 11,703 0.70
91-180天 3,872 0.20 2,992 0.18
181天及以上 16,293 0.84 6,790 0.41
35,589 1.83 21,485 1.29
1,941,175 100.00 1,662,901 100.00
逾期91天以上的貸款 20,165 1.04 9,782 0.59
重組貸款 (2)
6,176 0.32 4,775 0.29
註： (1) 逾期貸款是指本金或利息已逾期一天或以上的貸款。
(2) 重組貸款是指原已逾期或降級但對金額、期限等條件重新組織安排的貸款。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) 餘額 佔比(%)
即期貸款 1,805,447 98.13 1,555,889 98.68
貸款逾期 ： (1)
1-90天 14,524 0.79 11,297 0.72
91-180天 3,837 0.21 2,987 0.19
181天及以上 16,036 0.87 6,452 0.41
34,397 1.87 20,736 1.32
1,839,844 100.00 1,576,625 100.00
逾期91天以上的貸款 19,873 1.08 9,439 0.60
重組貸款 (2)
5,603 0.30 4,056 0.26
註： (1) 逾期貸款是指本金或利息已逾期一天或以上的貸款。
(2) 重組貸款是指原已逾期或降級但對金額、期限等條件重新組織安排的貸款。
70
管理層討論與分析
報告期內，受宏觀經濟形勢的影響，本集團逾期貸款增量多於上年。截至報告期末，逾期貸款佔比較上年末上升
了0.54個百分點；其中3個月以內短期性、臨時性的逾期貸款佔到43%。逾期貸款餘額逾期的主要原因是：借款人
資金緊張回籠週期延長，銀行壓縮貸款規模，融資難度加大等因素，造成借款人資金鏈緊張甚至斷裂。
本集團不良貸款餘額與超過90天的逾期貸款基本持平，說明本集團嚴格執行銀監會《貸款風險分類指引》的標準，
將逾期90天以上的貸款認定為不良。
本集團不斷強化貸款到期回收管理，按月監控各分行貸款逾期情況，督促分行盡快化解逾期貸款風險，確保貸款
到期回收率基本穩定在98%以上。
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) (%) 餘額 佔比(%) 不良率(%)
公司貸款 16,406 82.17 1.14 10,963 89.45 0.87
個人貸款 3,560 17.83 0.81 1,284 10.48 0.38
票據貼現 8 0.07 0.01
19,966 100.00 1.03 12,255 100.00 0.74
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) (%) 餘額 佔比(%) 不良率(%)
公司貸款 16,091 81.93 1.19 10,588 89.20 0.89
個人貸款 3,548 18.07 0.83 1,273 10.73 0.40
票據貼現 8 0.07 0.01
19,639 100.00 1.07 11,869 100.00 0.75
截至報告期末，本集團公司、個人不良貸款比上年末均明顯「雙上升」，公司貸款不良餘額增加54.43億元，不良率
上升0.27個百分點；個人貸款不良餘額增加22.76億元，不良率上升0.43個百分點；不良上升的主要原因是由於中
小民營製造業企業、鋼鐵貿易類企業和此類行業的個體經營者信用風險增加較多所致。報告期內，本集團票據貼
現業務質量始終保持優良，不良率為0。
中信銀行股份有限公司
71
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) (%) 餘額 佔比(%) 不良率(%)
長江三角洲 10,567 52.93 2.22 5,275 43.04 1.24
環渤海地區 3,995 20.01 0.78 2,581 21.06 0.59
珠江三角洲及海峽西岸 2,311 11.57 0.83 2,244 18.31 0.99
中部地區 1,126 5.64 0.42 625 5.10 0.28
西部地區 976 4.89 0.38 492 4.01 0.23
東北地區 759 3.80 1.31 715 5.84 1.35
中國境外 232 1.16 0.25 323 2.64 0.39
19,966 100.00 1.03 12,255 100.00 0.74
本行
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) (%) 金額 佔比(%) 不良率(%)
長江三角洲 10,559 53.77 2.23 5,257 44.29 1.24
環渤海地區 3,950 20.11 0.77 2,536 21.37 0.58
珠江三角洲及海峽西岸 2,268 11.55 0.82 2,244 18.91 0.99
中部地區 1,126 5.73 0.42 625 5.26 0.28
西部地區 977 4.98 0.38 492 4.15 0.23
東北地區 759 3.86 1.31 715 6.02 1.35
19,639 100.00 1.07 11,869 100.00 0.75
截至報告期末，本集團長三角地區不良貸款上升最為明顯，不良貸款餘額比上年末增加52.92億元，不良率比上年
末上升0.98個百分點。長三角地區貸款質量下滑的原因主要是，受宏觀經濟增速放緩、產業結構加速轉型、國內
外需求不足、鋼鐵等原材料價格下跌等多重因素疊加影響，部分中小民營製造業企業、鋼鐵貿易類企業出現經營
停頓、資金鏈斷裂等狀況，引發信用風險，導致該地區貸款質量下降。
此外，由於信貸風險呈現沿產業鏈上下游擴散、由東部向中西部地區蔓延的特點，本集團環渤海、中部、西部地
區的不良率也出現不同程度的增長。
72
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) (%) 金額 佔比(%) 不良率(%)
製造業 6,454 39.34 1.56 4,272 38.96 1.20
交通運輸、倉儲和郵政業 175 1.07 0.13 207 1.89 0.15
電力、燃氣及水的生產和供應業 94 0.57 0.17 188 1.72 0.32
批發和零售業 8,059 49.12 2.70 4,765 43.46 2.05
房地產開發業 306 1.87 0.24 353 3.22 0.26
租賃和商業服務 118 0.72 0.16 270 2.46 0.50
水利、環境和公共設施管理業 75 0.46 0.11 85 0.78 0.13
建築業 576 3.51 0.70 241 2.20 0.38
公共及社會機構 — — —
其他客戶 549 3.34 0.33 582 5.31 0.43
16,406 100.00 1.14 10,963 100.00 0.87
單位：百萬元人民幣
2013 12 31 2012年12月31日
(%) (%) 金額 佔比(%) 不良率(%)
製造業 6,319 39.27 1.55 4,189 39.56 1.19
交通運輸、倉儲和郵政業 175 1.09 0.13 204 1.93 0.15
電力、燃氣及水的生產和供應業 95 0.59 0.17 188 1.78 0.32
批發和零售業 8,055 50.06 2.81 4,740 44.76 2.15
房地產開發業 305 1.89 0.26 335 3.16 0.26
租賃和商業服務 118 0.73 0.16 270 2.55 0.50
水利、環境和公共設施管理業 75 0.47 0.11 85 0.80 0.13
建築業 576 3.58 0.71 241 2.28 0.38
公共及社會機構 — — —
其他客戶 373 2.32 0.32 336 3.18 0.35
16,091 100.00 1.19 10,588 100.00 0.89
截至報告期末，本集團批發零售業和製造業的不良貸款餘額比上年末分別增加32.94億元和21.82億元，不良貸款率
比上年末分別上升0.65和0.36個百分點。上述兩個行業不良貸款上升主要是受：1. 我國經濟增速放緩，產業結構加
快轉型；2. 國內外兩個市場需求大幅萎縮，新增需求不足，庫存壓力加大；3. 鋼材等原材料價格下跌、人工成本
的增加；4. 企業資金流動性降低，資金佔用增加等因素影響，導致鋼鐵、鋼貿、造船、光伏、建材、原材料生產
等製造業和相關批發零售業信用風險加劇，不良貸款增多，行業不良率上升。
中信銀行股份有限公司
73
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
截至報告期末，本集團除製造業、批發零售業和建築業，其他行業的不良貸款均有不同程度下降。其中，租賃和
商業服務業、電力、燃氣及水的生產和供應業以及房地產業不良貸款餘額分別比上年末減少1.52、0.94和0.47億
元，不良貸款率分別下降0.34、0.15和0.02個百分點。
本集團按照審慎、真實的原則，及時、足額地計提貸款損失準備。貸款損失準備包括兩部分，即按單項方式評估
的準備和按組合方式評估的準備。
單位：百萬元人民幣
2013 截至2012年
12 31 12月31日
期初餘額 35,325 23,258
本期計提 (1)
11,327 12,804
折現回撥 (2)
(275) (206)
轉出 (3)
(42) (54)
核銷 (5,305) (742)
收回以前年度已核銷貸款及墊款 224 265
41,254 35,325
註： (1) 等於在本集團合併損益表中確認為本集團計提的貸款減值損失淨額。
(2) 等於已減值貸款現值經過一段時間後的增加金額，本集團確認為利息收入。
(3) 包括貸款轉為抵債資產而釋放的貸款損失準備。
單位：百萬元人民幣
2013 截至2012年
12 31 12月31日
期初餘額 34,877 22,818
本期計提 (1)
11,245 12,733
折現回撥(2) (271) (202)
轉出 (3)
(30) (54)
核銷 (5,169) (659)
收回以前年度已核銷貸款及墊款 209 241
40,861 34,877
註： (1) 等於在本行合併損益表中確認為本行計提的貸款減值損失淨額。
(2) 等於已減值貸款現值經過一段時間後的增加金額，本行確認為利息收入。
(3) 包括貸款轉為抵債資產而釋放的貸款損失準備。
74
管理層討論與分析
截至報告期末，本集團貸款損失準備金餘額412.54億元，比上年末增加59.29億元。本集團貸款損失準備金餘額
對不良貸款餘額的比率（即撥備覆蓋率）為206.62%，比上年末分別下降81.63個百分點，主要是因為本集團為改善
貸款質量，加大了核銷力度，報告期核銷金額超過往年總和，導致消耗貸款損失準備金較多。本集團貸款損失準
備餘額對貸款總額的比率（即貸款撥備率）為2.13%，比上年末增長0.01個百分點，貸款風險對沖能力進一步得到
加強。
市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風
險。本行所面臨的市場風險主要為利率風險和匯率風險。本行建立了涵蓋市場風險識別、計量、監測和控制等各
環節的市場風險管理制度體系，通過產品准入審批和風險限額管理方式對市場風險進行管理，將潛在的市場風險
損失控制在可接受水平。
2013年利率市場化步伐顯著加快，金融市場創新產品不斷湧現。本行積極應對市場變化，貫徹全行戰略轉型方
針，高效審慎進行市場風險授權和審批；整合市場風險監控相關部門架構和職責，加強風險監控和報告的獨立性
和全面性；同時積極完善市場風險政策制度建設，優化市場風險政策流程體系。通過合理的風險控制和積極主動
的市場風險管理，有效確保相關業務在總體風險可控的前提下健康發展。
利率風險是指利率水平、期限結構等要素發生不利變動導致銀行賬戶整體收益和經濟價值面臨損失的風險，包括
重定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。其中，重定價風險和基準風險是本行利率風險的主要來
源。本行利率風險管理的總體目標是，遵循穩健的風險偏好原則，在可承受的利率風險範圍之內，實現利息淨收
入和經濟價值穩步增長。
報告期內，受國內外經濟金融形勢影響，境內市場利率波動加大，金融機構利率風險管理面臨更大挑戰。對此，
本行密切跟蹤外部宏觀形勢與內部業務結構變化，適時調整貸款重定價週期管理策略，主動進行利率敏感性缺口
管理，防範利率風險的過度集中。報告期內，本行積極使用內部資金轉移定價(FTP)機制等主動管理手段，優化存
款期限結構、調整貸款重定價週期，將全行利率風險控制在合理水平，保證了業務的健康發展。
截至報告期末，本行利率缺口情況如下：
單位：百萬元人民幣
3 3 1 1 5 5
總資產 68,007 2,080,037 1,137,364 288,547 67,238
總負債 84,858 2,205,149 761,232 313,481 45,748
資產負債缺口 (16,851) (125,112) 376,132 (24,934) 21,490
中信銀行股份有限公司
75
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
單位：百萬元人民幣
3 3 1 1 5 5
總資產 70,190 1,958,427 1,115,855 281,579 66,926
總負債 73,902 2,112,849 733,509 308,630 40,731
資產負債缺口 (3,712) (154,422) 382,346 (27,051) 26,195
匯率風險是指因匯率的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。本行主要通過外匯敞口分析來衡量匯
率風險的大小。本行外匯敞口由交易性敞口和非交易性敞口組成。交易性敞口主要來自外匯交易業務所形成的外
匯頭寸。非交易性敞口主要來自外幣資本金和外幣利潤等。本行通過即期和遠期外匯交易及以外幣為單位的資產
與相同幣種的對應負債匹配來管理其匯率風險，並適當運用衍生金融工具（主要是外匯掉期）管理外幣資產負債
組合。
本行匯率風險主要受人民幣兌美元匯率的影響。報告期內，人民幣兌美元匯率保持升值態勢，全年升值幅度約達
3%。本行嚴格控制相關外匯業務的市場風險敞口，加強日常風險監控和分析報告，將匯率風險控制在可承受範
圍內。
截至報告期末，外匯敞口情況如下：
單位：百萬元人民幣
表內淨頭寸 25,448 (14,680) (24,220) (13,452)
表外淨頭寸 (37,716) 27,712 23,540 13,536
(12,268) 13,032 (680) 84
單位：百萬元人民幣
表內淨頭寸 (874) (6,721) (13,627) (21,222)
表外淨頭寸 (13,709) 6,390 13,010 5,691
(14,583) (331) (617) (15,531)
76
管理層討論與分析
流動性風險是指本行無法以合理成本獲得充足資金，用於償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展
的其他資金需求的風險。
本行流動性風險管理的目標是遵循既定資產負債管理目標和流動性風險監管的要求，通過建立有效的流動性風險
管理機制，實現對流動性風險的監測、識別、計量，將流動性風險控制在可承受範圍內，確保各項業務正常開展
和穩健經營。
本行實行統一的流動性風險管理模式。總行負責制定本集團、法人機構流動性風險管理政策、策略等，在法人機
構層面集中管理流動性風險；境內分行根據總行要求，在授權範圍內負責所屬轄區的資金管理；境內外附屬機構
在本行集團總體流動性風險管理政策框架內，根據監管機構要求，制定自身的流動性風險管理策略、程序等並予
以實施。
報告期內，本行積極推動和強化流動性風險管理工作，不斷完善流動性風險組織結構，優化流動性風險管理體
系，從資產負債總量安排、結構擺佈、應急計劃和壓力測試等多方面加強流動性風險管控。
截至報告期末，流動性缺口狀況如下：
單位：百萬元人民幣
3 3 1 1 5 5
(1,165,222) (76,929) 351,069 312,575 344,669 464,563 230,725
單位：百萬元人民幣
3 3 1 1 5 5
(1,140,976) (50,500) 329,695 282,556 332,974 469,607 223,356
操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律
風險，但不包括策略風險和聲譽風險。本行通過建立操作風險管理框架，實現對操作風險的識別、評估、監測、
控制、緩釋和報告，同時採取管控措施，降低操作風險損失，促進操作風險管理體系建設，健全完善動態管理、
持續改進的操作風險管理機制。
中信銀行股份有限公司
77
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
報告期內，本行進一步明確了操作風險偏好與容忍度，建立健全各項操作風險管理制度，開發建設操作風險管理
系統，啟用操作風險三大管理工具，加大專業化操作風險管理培訓力度、宣導員工高標準的行為規範和明晰的風
險底線，營造全員共同參與的操作風險管理環境，做好新資本協議監管達標申請前期準備工作。
報告期內，本行未發生重大操作風險損失事件，操作風險狀況整體評估處於中低風險水平。
報告期內，本行根據《中華人民共和國反洗錢法》及各項反洗錢監管規定，認真履行反洗錢義務，全面開展反洗錢
風險管理工作。
— 完善反洗錢內部控制體系。遵循人民銀行以「風險為本」的反洗錢風險管理思路，本行反洗錢工作職責從會
計部門調整至合規部門，明確總分支行分級管理的工作機制。
— 加強反洗錢管理制度建設。本行制定了《中信銀行反洗錢和反恐怖融資管理基本規定》和《中信銀行大額和可
疑交易報告管理辦法》，著手實施《中信銀行洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理工作方案》。
— 嚴格做好反洗錢風險監測工作。本行加強客戶身份識別、客戶風險等級分類管理，關注網絡融資平台等新
型網絡金融業務所蘊涵的洗錢風險隱患，認真開展大額、可疑交易信息分析和洗錢類型報送工作，密切監
測涉嫌洗錢和恐怖融資的可疑交易資金流向和用途。
— 不斷優化反洗錢系統功能。本行將反洗錢風險管理系統建設納入三年科技信息規劃中，加強可疑交易自主
監測、客戶識別與調查分析、名單管理及跟蹤監控、客戶洗錢風險評估等系統功能改進及優化升級工作。
— 組織開展反洗錢管理培訓。本行邀請人總行專家針對反洗錢形勢與監管要求及實務操作進行專題培訓，加
深對政策和法規的理解和把握；參加金融業反洗錢崗位准入培訓，提升各級反洗錢管理崗位人員素質。
本集團實施全面資本管理，涵蓋了監管資本、經濟資本和賬面資本，具體包括但不限於資本充足率管理、資本規
劃管理、資本籌集管理、經濟資本管理等。
資本充足率是本行資本管理的核心之一，反映了本行穩健經營和抵禦風險的能力。本行以中國銀行業監督管理委
員會2012年6月頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》為依據計算、管理和披露資本充足率。本集團通過對資本充
足率水平進行及時監測、分析和報告。採取包括控制資產增速、調整資產結構、提高內部資本積累、從外部補充
資本等各項措施，確保集團和本行的各級資本充足率持續滿足監管要求和內部管理需要，抵禦潛在風險，支持各
項業務健康持續發展。目前本集團完全滿足各項監管要求。
資本規劃管理是根據監管規定、本集團發展戰略和風險偏好等，前瞻性地對未來資本供給與需求進行預測，確定
未來存在的資本缺口，制定內外部資本補充措施。
資本籌集管理主要是根據資本規劃和市場環境，合理選擇所需資本工具進行資本籌集，既保證本集團滿足外部監
管和內部資本管理目標，又有利於本集團優化資本總量與結構。
78
管理層討論與分析
經濟資本管理是本集團對內部各經營單位進行資本管理的重要舉措，旨在引導全行強化資本約束意識，持續優化
表內外資產結構。本集團推行以「經濟利潤」和「風險資本回報率」為核心的經濟資本管理指標，通過內部等級行考
核體系，促進經濟資本在各機構、產品和行業之間的優化配置，提高資本使用效率。
報告期內，為進一步落實本行發展戰略及銀監會並表監管要求，本行有序開展並表管理工作，繼續加強對各併表
子公司的管理力度，在包括流動性風險、市場風險、信用風險、合規風險、法律風險、操作風險及聲譽風險等在
內的各類風險以及資本充足率、大額風險暴露、內部交易、公司治理方面對子公司進行全面管理，在形成更加規
範和完善的制度體系和信息系統的基礎上，建立健全本行並表管理整體架構，逐步建立常態化的管理機制。
為給予投資者合理的投資回報，便於投資者形成穩定的回報預期，本行《公司章程》相關條款對本行利潤的分配基
礎、分配原則、期限間隔、分配方式和分配條件、網絡投票方式等股利政策進行了明確要求，規定了一般情況下
本行現金方式分配利潤的最低比例，同時為股東參與分配方案表決提供網絡投票方式，充分保護了中小投資者的
合法權益。
本行上市以來未曾採用資本公積金轉增股本方式進行利潤分配。近三年現金分紅情況如下表所列：
單位：百萬元人民幣
10
（註）
2009年度 0.880 3,435 14,320 23.99%
2011年中期 0.550 2,573 15,024 17.13%
2011年度 1.450 6,784 30,819 22.01%
2012年度 1.500 7,018 31,032 22.62%
註： 分配比例為當期現金分紅金額與合併報表中歸屬於本行股東淨利潤的比值。
本行2013年度經審計的根據中國會計準則及國際財務報告準則編製的境內、外財務報表的稅後利潤均為人民幣
378.63億元。
本行按照中國會計準則編製的財務報表稅後利潤的10%提取法定盈餘公積金，本期末應計提人民幣37.86億元；提
取一般準備金人民幣90億元；不提取任意公積金。
本行擬分派2013年年度股息總額為人民幣117.90億元，佔當年實現淨利潤的31.14%，佔合併後歸屬本行股東淨利
潤的30.10%。以A股和H股總股本數為基數，每10股現金分紅2.52元（稅前），以人民幣計值和宣佈，以人民幣向A
股股東支付，以港幣向H股股東支付。H股的股息以港幣實際派發，其金額按照股東大會召開日前一周（包括股東
大會當日）中國人民銀行公佈的人民幣兌換港幣平均基準匯率計算。本年度不實施資本公積金轉增股本方案。分配
後，剩餘未分配利潤轉入下一年度。上述利潤分派預案將提交本行2013年度股東大會審議批准後實施。
中信銀行股份有限公司
79
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
截至報告期末，本集團持有其他上市公司發行的股票和證券情況如下表列示：
單位：人民幣元
1 00762 中國聯通(HK) 7,020,000.00 — 3,648,201.81 — 4,125,467.49 (477,265.68) 可供出售金融資產 現金購買
2 V Visa Inc. 7,509,605.39 — 68,698,961.41 203,626.86 47,957,141.51 20,741,819.90 可供出售金融資產 贈送/紅股
3 MA Mastercard 201,629.69 — 3,860,489.40 10,380.98 2,340,846.04 1,519,643.36 可供出售金融資產 紅股
International
14,731,235.08 76,207,652.62 214,007.84 54,423,455.04 21,784,197.58
截至報告期末，本集團持有非上市金融企業股權情況如下表列示：
單位：人民幣元
中國銀聯股份有限公司 113,750,000.00 87,500,000 2.99% 113,750,000.00 3,500,000.00 — 可供出售金融資產 現金購買
SWIFT 161,127.66 22 — 497,696.49 — — 可供出售金融資產 紅股
Joint Electronic Teller Services 4,535,347.33 16 (Class B) — 4,049,975.74 — — 可供出售金融資產 紅股
Electronic Payment Services 14,263,759.80 2 — 12,737,256.27 — — 可供出售金融資產 紅股
Company (HK) Ltd.
132,710,234.79 131,034,928.50 3,500,000.00
註： 除上表所述股權投資外，截至報告期末，本行子公司振華財務還持有淨值為2.90億元的私募型基金。
財政部於2014年1月和2月頒佈了下列企業會計準則，要求2014年7月1日起在所有執行企業會計準則的企業範圍
內施行，鼓勵境外上市的中國公司提前執行，包括《企業會計準則第9號－職工薪酬》（修訂）、《企業會計準則第30
號－財務報表列報》（修訂）、《企業會計準則第33號－合併財務報表》（修訂）、《企業會計準則第39號－公允價值計
量》、《企業會計準則第40號－合營安排》。
本集團作為同時發行A股和H股的上市公司，在編製2013年財務報表時，已經提前採用了對本集團有影響的會計準
則。上述會計政策變更對本集團2013年財務報表及2012年財務報表無重大影響。
本集團報告期內未發生重大會計差錯。
80
管理層討論與分析
2014年，世界經濟仍將延續緩慢復甦態勢，但也存在不穩定不確定因素，新的增長動力源尚不明朗，大國貨幣政
策、貿易投資格局、大宗商品價格的變化方向都存在不確定性。美國經濟增長有所加快，但其量化寬鬆政策退出
和政府債務上限問題或將成為影響全球經濟金融穩定的最大不確定因素。歐洲經濟有望由負轉正，但仍處於艱難
回升階段。新興市場國家及一些發展中國家保持相對較快的增長率，但普遍面臨外需疲弱、內生增長動力不足、
通脹壓力上升等問題。根據國際貨幣基金組織預計，2014年全球經濟將增長3.7%，其中先進經濟體增長2.2%，新
興和發展中經濟體增長5.1%。
2014年是全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神、全面深化改革的第一年。中央經濟工作會議提出繼續堅持「穩
中求進」工作總基調，把改革貫穿於經濟社會發展的各個領域各個環節，要用改革的精神、思路和辦法改善宏觀調
控，科學把握宏觀調控政策框架，保持政策連續性和穩定性。經濟工作將繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣
政策。財政政策將完善結構性減稅，擴大營改增試點行業。貨幣政策將保持貨幣信貸及社會融資規模合理增長，
推進利率市場化和人民幣匯率形成機制改革。預計2014年中國經濟仍將保持平穩增長態勢。
我國經濟發展仍然處於戰略機遇期，改革紅利不斷釋放，這些新的變化為商業銀行發展帶來新的發展機遇。
服務業成為經濟增長的新引擎。與發達經濟體相比，我國現代服務業佔GDP比重仍有較大增長空間，並逐步成為
推動製造業等其他產業發展的重要力量，從而帶動整個服務業在三大產業中逐步佔領主導地位。大力拓展現代服
務業可為商業銀行帶來大量的基礎客戶群和新的業務機會。
城鎮化建設為未來中國經濟發展支撐起廣闊空間。2012年我國城鎮化率為52.6%，預計到2020年我國城鎮化率將達
到60%左右。加快新型城鎮化建設是新一屆政府破解城鄉二元結構，提高城鎮化質量，助推國家經濟實現持續健
康發展的重要戰略舉措。特別是二三線城市城鎮化的進程將明顯提速，為商業銀行各地分行帶來新的業務機會。
戰略性新興產業將進入黃金發展期。國務院明確提出，未來幾年將從財稅金融等方面出台一攬子政策，重點培育
和發展節能環保、新一代信息技術、生物、高端裝備製造、新能源、新材料、新能源汽車等戰略性新興產業。政
府規劃的新興產業呈現出超常規增長態勢，為商業銀行提供信貸資源配置、變革服務模式以及業務創新提供了
機會。
改革釋放非公經濟活力，中小企業快速發展是大勢所趨。中小企業是市場經濟的重要微觀基礎。通過市場調配資
源、開放更多領域讓民營企業進入，是中國深化改革的方向，也勢必為中小企業帶來更多的發展機會和更大的空
間，同時也為商業銀行小微企業業務帶來了發展機會。
中信銀行股份有限公司
81
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
當前，銀行業正處於變革與轉型的關鍵時期，外部經營環境面臨著政策調整與技術變革的巨大挑戰，銀行經營面
臨著多方面的挑戰：
— 市場化改革趨勢確立，利率市場化進程提速。十八屆三中全會明確提出了要發揮市場在資源配置中的決定
性作用。發揮金融領域的市場決定性作用，關鍵就是要實現金融要素價格的市場化定價，依靠市場機制的
作用提高金融體系的運轉效率。利率市場化進程的提速使得銀行負債端的成本壓力更為突出。市場流動性
的持續偏緊不利於存款增長，資金價格中樞上移增加經營成本，同時支付手段進步使得貨幣交易性需求減
弱。總體看，銀行淨息差存在收窄壓力。
— 銀行資本多元化，市場競爭顯著增大。國家鼓勵民間資本發起設立自擔風險的民營銀行、金融租賃公司和
消費金融公司等金融機構，推動著銀行向資本多元化方向發展。隨著民間資本的逐步介入，銀行的資本結
構將更加多元化，從而形成不同的治理結構，而治理結構的差異將帶來不同的競爭力，特別是民營金融機
構活力更強，從而使市場更加開放，競爭更加充分。
— 社會融資結構發生深刻變化，金融脫媒現象愈加明顯。金融脫媒將從資產和負債兩個方面同時推進，對銀
行傳統業務造成影響，一方面導致銀行的貸款需求降低，另一方面造成優質客戶資金分流。未來社會資金
的脫媒趨勢可能更加明顯。
— 經濟波動風險加大，銀行親週期業務面臨風險考驗。中國經濟正處於增長速度換擋期、結構調整陣痛期和
前期刺激政策消化期等較為艱難的轉型時期。由於銀行業務具有較強的親週期性，在經濟下行週期往往面
臨較大的不良資產管控壓力，如何加快信貸結構調整成為銀行經營管理的考驗。
— 技術脫媒加速，互聯網導致銀行支付及融資功能弱化。互聯網金融借助於互聯網技術、移動通信技術實現
資金融通、支付和信息中介、信貸中介等功能的新興金融模式，對傳統銀行業務形成了一定的替代效應。
面對經營環境的變化，本行堅持按照「安全性、流動性、盈利性」的「三性」原則經營銀行，回歸傳統、規範、穩
健的格局。核心就是要順應市場化改革的方向，通過全面準確的環境評估、良好的發展戰略、有效的組織治理結
構、科學合理的業務流程、健全的風險管理體制、合理的資產負債結構達到風險和收益的平衡。具體上，本行將
通過「強化戰略執行、促進快速發展、提升經營能力、細化基礎管理」等方面的措施應對市場挑戰。
— 強化戰略執行。將全行戰略任務目標化、責任化，將戰略的執行情況與績效考核及工作評價掛鉤，特別是
要在考核中將現代服務業、網絡銀行、非主流業務、提升有效客戶、提高網點產能、加快網點建設這些戰
略任務傳遞到業務一線，將工作目標轉化為工作實效。
— 促進快速發展。快速提高市場地位，鍛煉市場化的隊伍，並圍繞發展理順資源配置和流程管理的關係。在
績效考核上重點突出增量考核，強調提高市場份額，在資源配置上，要最大限度的調動資源、整合資源和
利用資源，將信貸、費用、資本、人力、網點等多種資源向經營業績好、發展質量優、管理能力強的分行
傾斜。
82
管理層討論與分析
— 提升經營能力。積極推動各項改革，真正建立起適應市場化競爭的能力。一是提升市場應變能力，準確研
判市場形勢變化，及時靈活調整階段性經營策略。二是提升盈利回報能力，提高股東回報，提振資本市場
表現，保持市值穩定增長。三是提升創新發展能力，重點是填補市場空白、創造新的增長點，打造出具有
特色和市場影響力的業務和產品。四是提升客戶經營能力，加強服務體系建設，完善基礎經營能力，通過
客戶分層管理，加大產品交叉銷售和業務聯動，增加有效客戶。五是提升風險管控能力，強調資產質量的
真實性和可控性，強化不良資產問責機制，採取多種手段處置不良資產，確保資產質量穩定。六是提升成
本控制能力，從「充分成本」向「控制成本」轉變，強化全面成本管理，提高成本敏感性。
— 細化基礎管理。構建以信息化為支撐，架構合理、流程優化、運作規範、科學高效的現代商業銀行管理體
系，提高基礎管理水平：一是加強信息化建設，全力推進核心系統建設，提高信息數據處理能力、服務能
力和決策支持能力。二是加強流程化建設，適應全行組織架構和管理模式的調整，實現數據集中、渠道整
合、業務標準及流程統一，提高經營管理效率；三是加強專業化管理，通過專業化人才隊伍的建設，加強
現代化管理工具和方法的運用；四是加強精益化管理，提高資產負債管理、FTP管理、定價管理、績效考
核管理、客戶信用評級、管理會計系統等方面的精益管理水平。五是加強服務體系建設，逐步實現從信貸
銀行向服務型銀行轉變，以客戶為中心，著力於構建全球化、標準化、專業化的客戶服務體系，提升客戶
體驗。
2014
2014年，本行將積極調整優化業務結構、客戶結構與盈利結構，全年存款規模目標增速14%左右，力爭實現淨利
潤平穩較快增長。
2014年，本行將堅定執行新的發展戰略，落實好各項戰略部署，重點做好以下方面工作：
— 切實抓好負債營銷，強化流動性風險管理。重點做好穩存增存工作，努力提高核心負債佔比，擴大儲蓄存
款規模；借助供應鏈金融、現金管理、投資銀行、托管等業務產品，積極拓展機構存款、結算存款等低成
本存款，嚴格控制高成本協議存款和結構性存款規模。通過差異化的資負比例指標管理，強化資金來源約
束資金運用的機制，實現成本和收益均衡發展。
— 全面夯實客戶基礎，推動有效客戶快速增長。本行將繼續深化客戶分層經營體系建設，加快公司客戶經營
重心上移，大力推進大客戶集中經營，深化「商行+投行」服務模式，加大重點客戶的營銷推動。延展供應鏈
條、現金鏈條和平台鏈條，優化中小企業客戶「授信服務+交易銀行」服務模式，批量化獲取現代服務業領域
中小客戶。堅持「兩卡一金」零售客戶定位，擴大產品交叉銷售規模，提升客戶忠誠度，降低客戶流失率。
堅持「一鏈兩圈三集群」渠道建設，創新授信模式，批量化獲取小微企業和消費金融客戶。
— 深化公司業務結構調整，發揮轉型支撐作用。進一步優化對公資產業務結構，積極盤活存量資產，以資產
證券化、理財等方式盤活低收益資產，壓縮化解「兩高一剩」行業貸款風險，做好到期資產業務的結構調
整，為高收益業務騰挪空間。優化擺佈增量資產，加大現代服務業、投行、中小企業、保理業務等戰略重
點業務的信貸投放。
中信銀行股份有限公司
83
二零一三年年度報告
管理層討論與分析
— 加快零售產能釋放，提高零售板塊貢獻。加快多元化零售渠道建設，重點提升網點產能。打造「幸福財富」
品牌，大力發展消費信貸，優化信用卡消費體驗。加大數據共享和客戶行為分析挖掘力度，加強總分聯
動、公私聯動、線上線下聯動，提升零售板塊客戶交叉銷售率。
— 加大金融市場業務創新，提高金融同業業務綜合貢獻。把握利率市場化和人民幣國際化的市場機遇，提高
金融市場業務整體風險偏好，提升資產組合收益。積極推進人民幣同業存單等主動負債業務，豐富流動性
組合產品結構，加強資金獲取和運用能力。充分發揮票據集中專營的優勢，做大票據一、二級市場，提高
票據業務的盈利水平。
— 加快培育業務特色，形成新的利潤增長點。現代服務業業務要以授信產品創新和電子化產品創新為著力
點，探索新的風控模式，突破服務業客戶「輕資產、弱擔保」的瓶頸。加快網絡銀行產品創新，建立「依托支
付類產品獲取中收、發展網絡貸款獲取息差收益」的盈利模式。重點發展票據業務、國內信用證、保理等與
供應鏈金融相關等「非主流」業務，以及理財、托管等與資產管理相關的低資本消耗業務。
— 加大風險防控力度，保持資產質量穩定。加強對重點區域、重點行業、重點產品、重點客戶的風險管控，
加大對區域風險和產能嚴重過剩行業風險的關注力度，構建風險預警長效機制。加強風險管理工具的開發
和運用，穩步推進公司客戶評級模型優化工作，加強內部評級結果在限額設置、經濟資本測算等領域的
應用。
— 加強城市化經營模式建設，突出區域發展特色。加強重點分行的分類管理，根據不同區域經濟特點，推動
分行特色化經營，充分把握上海自貿區、深圳前海改革試點機遇，探索利率市場化、資本項目開放以及離
岸金融業務經驗。
— 加快核心系統建設，保障業務快速發展。集中精力加快推進核心系統建設，為2015年新核心整體切換做足
準備。加強業務系統建設、改造、整合和升級，優化管理會計系統、風險資產計量和定價系統、績效考核
項目以及監管統計數據報送平台等管理信息系統建設。
— 加強人才隊伍建設，提高員工專業化素養。加快建立與發展戰略要求相適應的專業化人才隊伍，加快後備
幹部和青年骨幹隊伍培養，進一步健全競爭性人才選拔機制。加強中高層幹部任職培訓，加大一線員工培
訓力度。
本行已於本報告披露當日在上海證券交易所網站(www.sse.com.cn)和本行網站(bank.ecitic.com)同步披露了本行2013
年度社會責任報告，有關本行報告期內社會責任和公益活動的信息請查詢2013年度社會責任報告。
84
重要事項
本行從事銀行及相關金融服務。
截至報告期末，本行最大五家客戶佔本行利息收入及其他營業收入總額不超過30%。
本集團在日常業務過程中涉及若干法律訴訟和仲裁。這些訴訟和仲裁大部分是由於本集團為收回貸款而提起的，
此外還包括因客戶糾紛等原因而產生的訴訟和仲裁。截至報告期末，本集團涉及的訴訟和仲裁金額在人民幣3,000
萬元以上的案件（無論本集團為原告/申請人還是被告/被申請人）共計173宗，標的總金額為人民幣112.33億元；本
集團作為被告/被申請人的未決訴訟和仲裁案件（無論標的金額大小）共計44宗，標的總金額為人民幣3.58億元。
報告期內，本行無重大媒體質疑事項。
本行不存在控股股東及其他關聯方佔用資金情況。審計師已出具《關於中信銀行股份有限公司2013年度非經營性資
金佔用及其他關聯資金往來情況的專項說明》。
報告期內，除已披露者外，本行沒有發生重大收購、出售資產及資產重組事項。
本行在日常業務中與關聯方發生的關聯交易堅持遵循一般商業原則，以不優於非關聯方同類交易的條件進行。關
聯交易具體數據請參見本報告財務報表附註第63條「關聯方」。
報告期內，除已披露者外，本行沒有發生資產出售、收購類關聯交易。
本行高度重視對授信類關聯交易的日常監測與管理，通過採取加強流程化管理、嚴把風險審批關、強化關聯授信
貸後管理等措施，確保關聯授信業務的合法合規。截至報告期末，本行對關聯公司的授信餘額為90.5億元人民幣
（其中，對中信集團及其子公司關聯授信餘額為75.6億元人民幣；對BBVA及其子公司關聯授信餘額為14.9億元人民
幣）。以上對關聯股東的授信業務及有關的信用風險暴露等，業務質量優良，均為正常貸款。就交易數量、結構及
質量而言，對本行正常經營不會產生重大影響。
中信銀行股份有限公司
85
二零一三年年度報告
重要事項
本行關聯授信業務均遵循一般商業條款，定價不優於同類授信業務。同時，本行嚴格按照上交所、銀監會等監管
要求，履行審批和披露程序。截至報告期末，本行不存在違反中國證監會《關於規範上市公司與關聯方資金往來
及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56號）、中國證監會《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》
（證監發[2005]120號）規定的資金往來、資金佔用情形。本行與本行實際控制人中信集團及其控制的公司發生的關
聯貸款對本行的經營成果和財務狀況沒有產生負面影響。
本行繼續履行本行與中信集團及其聯繫人之間、本行與BBVA及其聯繫人之間以及本行與中信國金及其附屬公司之
間相關持續關聯交易的框架協議，在已獲批的相應年度上限內開展業務。根據香港聯交所上市規則第十四A章、上
交所《股票上市規則》第十章的相關規定，上述持續關聯交易的開展情況如下：
根據本行於2010年8月與中信集團續簽的第三方存管服務框架協議，本行向中信集團及其聯繫人提供的第三方存
管服務不優於適用於獨立第三方的條款。中信集團及其聯繫人支付本行的服務費取決於相關的市場定價並定期覆
核。2013年，本行第三方存管服務框架協議項下交易年度上限為0.6億元人民幣。截至報告期末的實際發生金額為
0.08億元人民幣。
根據本行於2010年8月與中信集團續簽的投資產品代銷服務框架協議，本行向中信集團及其聯繫人提供的代銷服務
不優於適用於獨立第三方的條款。中信集團及其聯繫人支付本行的代銷佣金取決於相關的市場價格並定期覆核。
2013年，本行投資產品代銷框架協議項下交易的年度上限為20.036億元人民幣。截至報告期末的實際發生金額為
0.95億元人民幣。
根據本行於2010年8月與中信集團續簽的資產托管服務框架協議，本行向中信集團及其聯繫人提供的資產托管服務
不優於適用於獨立第三方的條款。中信集團及其聯繫人支付本行的托管費取決於相關的市場價格並定期覆核。本
行於2011年10月修訂了資產托管服務框架協議項下的年度上限，修訂後2013年本行資產托管服務框架協議項下交
易的年度上限為4億元人民幣。截至報告期末的實際發生金額為0.71億元人民幣。
根據本行於2012年12月與中信集團簽署的財務諮詢顧問及資產管理服務框架協議，本行向中信集團及其聯繫人
提供的財務諮詢顧問及資產管理服務沒有固定的價格或費率，由雙方公平對等談判確定不優於適用於第三方的交
易價格及費率，或根據獨立交易對手就相同交易所適用的市場價格及費率來確定特定類型服務應適用的價格及費
率。2013年，本行財務諮詢顧問及資產管理服務框架協議項下交易的年度上限為1.9億元人民幣。截至報告期末的
實際發生金額為0.02億元人民幣。
86
重要事項
根據本行於2011年10月與中信集團簽署的呼叫中心外包服務框架協議，中信集團及其聯繫人向本行提供包括人
員、場地、設備及系統在內的呼叫中心外包服務，如客戶呼叫服務、電話銀行服務、電話銷售、電話催收、電話
審核、運營顧問服務、培訓服務、數據信息服務、營銷諮詢服務及互動營銷服務等。本行就中信集團及其聯繫人
提供的服務所支付的服務費不優於適用於獨立第三方的條款。該等服務沒有固定的價格和費率，由雙方公平對等
談判並根據獨立交易對手就相同交易所適用的市場價格及費率來確定特定類型服務應適用的價格和費率。2013年，
本行呼叫中心外包服務框架協議項下交易的年度上限為6.3億元人民幣。截至報告期末的實際發生金額為3.23億元
人民幣。
根據本行於2012年12月與中信集團簽署的資金交易框架協議，本行與中信集團及其聯繫人在日常業務中根據適用
的一般市場慣例及一般商業條款進行資金市場交易。該等交易沒有固定的價格或費率，對特定類型的交易採用通
行的市場價格或獨立的交易對手方一般採用的費率。2013年，本行和中信集團資金交易框架協議項下交易產生的
已實現收益、已實現損失、未實現收益或損失（視情況而定）的年度上限為13.1億元人民幣，衍生金融工具公允價
值（無論計入或負債）的年度上限皆為42.1億元人民幣。截至報告期末，資金交易總協議項下實際發生交易產生的
淨損益為-1.42億元人民幣，計入資產公允價值為0.31億元人民幣，計入負債公允價值為0.24億元人民幣。
根據本行於2010年8月與中信集團續簽並經本行2010年第三次臨時股東大會批准的資產轉讓框架協議，本行與中
信集團及其聯繫人的信貸資產轉讓交易不優於適用於獨立第三方的條款。受讓方支付的轉讓價格按照以下原則確
定：(1)按照國家法定或指定價格；(2)若無相關國家法定或指定價格，則按照市場價；以及(3)若無相關國家法定或
指定價格或市場價，價格按照財務資產的賬面價值扣除適當的折扣，以反映信貸資產的適當風險。2013年，本行
信貸資產轉讓框架協議項下交易的年度上限為530億元人民幣。截至報告期末的實際發生金額為185億元人民幣。
根據本行於2012年12月與中信集團簽署的理財服務框架協議，本行與中信集團及其聯繫人在日常業務中適用一般
市場慣例及一般商業條款，中信集團及其聯繫人向本行提供理財交易後端服務（如信託服務），本行向中信集團及
其聯繫人提供的投資理財服務包括保本理財及非保本理財。2013年，本行理財服務框架協議項下保本理財服務的
理財本金時點餘額年度上限為67億元人民幣，保本理財服務的理財收益年度上限為1.5億元人民幣，理財服務的前
後端服務費年度上限為1.2億元人民幣。截至報告期末，保本理財服務的理財本金時點餘額為34.5億元人民幣，理
財收益為0.62億元人民幣，理財服務的前後端服務費為0.02億元人民幣。
根據本行於2012年12月與中信集團簽署的物業租賃框架協議，本行與中信集團及其聯繫人在日常業務中適用一
般市場慣例及一般商業條款進行物業租賃交易，各項租金由雙方公平協商並參考同類物業租賃的市場價格確定。
2013年，本行物業租賃框架協議項下交易的年度上限為0.8億元人民幣。截至報告期末的實際發生金額為0.63億元
人民幣。
中信銀行股份有限公司
87
二零一三年年度報告
重要事項
根據本行於2012年12月與中信集團簽署的綜合服務框架協議，中信集團及其聯繫人向本行提供的綜合服務包括技
術服務、補充醫療保險、企業年金、會務服務、外包服務、廣告服務、商品採購等。本行與中信集團及其聯繫人
在日常業務中適用一般市場慣例及一般商業條款進行綜合服務交易，各項服務收費由雙方公平協商並參考同類交
易市場價格確定。2013年，本行綜合服務協議項下交易的年度上限為1.1億元人民幣。截至報告期末的實際發生金
額為1億元人民幣。
BBVA
根據本行於2011年10月與BBVA簽署的資產轉讓框架協議，本行與BBVA及其聯繫人的信貸資產轉讓交易不優於適
用於獨立第三方的條款。受讓方支付的轉讓價格按照以下原則確定：(1)按照國家法定或指定價格；(2)若無相關國
家法定或指定價格，則按照市場價；以及(3)若無相關國家法定或指定價格或市場價，價格按照財務資產的賬面價
值扣除適當的折扣，以反映信貸資產的適當風險。2013年，本行信貸資產轉讓框架協議項下交易的年度上限為2億
美元。截至報告期末本行未發生與BBVA的相關交易。
根據本行於2012年12月與BBVA簽署的銀行同業交易總協議，本行與BBVA及其聯繫人在日常業務中根據適用的一
般市場慣例及一般商業條款進行資金交易。該等交易沒有固定的價格或費率，對特定類型的交易採用通行的市場
價格或獨立的交易對手方一般採用的費率。2013年，本行和BBVA銀行同業交易總協議項下交易產生的已實現收
益、已實現損失、未實現收益或損失（視情況而定）的年度上限為6.5億元人民幣，計入資產衍生金融工具公允價值
的年度上限為13億元人民幣，計入負債衍生金融工具公允價值的年度上限為12億元人民幣。截至報告期末，資金
交易總協議項下實際發生交易產生的淨損益為1.36億元人民幣，計入資產公允價值為2.57億元人民幣，計入負債公
允價值為0.75億元人民幣。
根據本行於2011年10月與中信國金簽署的資產轉讓框架協議，本行與中信國金及其聯繫人的信貸資產轉讓交易不
優於適用於獨立第三方的條款。受讓方支付的轉讓價格按照以下原則確定：(1)按照國家法定或指定價格；(2)若無
相關國家法定或指定價格，則按照市場價；以及(3)若無相關國家法定或指定價格或市場價，價格按照財務資產的
賬面價值扣除適當的折扣，以反映信貸資產的適當風險。2013年，本行信貸資產轉讓框架協議項下交易的年度上
限為5億美元。截至報告期末的實際發生金額為0.33億美元。
根據本行於2012年12月與中信國金簽署的資金交易框架協議，本行與中信國金及其附屬公司在日常業務中根據適
用的一般市場慣例及一般商業條款進行資金市場交易。該等交易沒有固定的價格或費率，對特定類型的交易採用
通行的市場價格或獨立的交易對手方一般採用的費率。2013年，資金交易框架協議項下交易產生的已實現收益、
已實現損失、未實現收益或損失（視情況而定）的年度上限為10億元人民幣，衍生金融工具公允價值（無論計入或負
債）的年度上限皆為35億元人民幣。截至報告期末，資金交易總協議項下實際發生交易產生的淨損益為5.76億元人
民幣，計入資產公允價值為0億元人民幣，計入負債公允價值為0億元人民幣。
88
重要事項
本行獨立非執行董事對報告期內各項持續關聯交易進行了審核，並確認：
(1) 這些交易為本行的日常業務；
(2) 這些交易是按照一般商業條款進行；
(3) 這些交易是根據有關交易的協議條款進行，且條款公平合理，並符合本行股東的整體利益。
審計師獲取了本行管理層提供的持續關聯交易清單，並根據《香港鑒證業務準則》第3000號「除歷史財務信息審計、
審閱業務以外的其他鑒證業務」的規定以及香港會計師公會頒佈的事務操作第740號文件「審計師關於香港上市規則
下的持續關連交易的函件」執行相關工作後，關於披露的持續關連交易審計師未發現存在下列情形：
(1) 持續關連交易存在未通過本行董事會批准的情況；
(2) 在提供產品和服務的關連交易中，在所有重大方面各項關連交易的定價不符合本集團定價政策的情況；
(3) 在所有重大方面各項關連交易的執行不符合關連交易的相關協議中所訂立條款的情況；
(4) 各項持續關連交易的總值超過本行於二零一零年八月十一日、二零一一年十月二十七日及二零一二年十二
月二十七日的公告中披露的各項持續關連交易的年度總值上限。
報告期內，本行沒有發生重大托管、承包、租賃其他公司資產的事項，亦不存在其他公司托管、承包、租賃本行
重大資產事項。
擔保業務屬於本行常規的表外項目之一。報告期內，本行除經批准的經營範圍內的金融擔保業務外，沒有其他需
要披露的重大擔保事項。
我們作為中信銀行的獨立非執行董事，本著公正、公平、客觀的原則，對中信銀行的對外擔保情況進行了核查，
現發表專項說明及意見如下：
經核查，本集團開展的對外擔保業務以保函為主，保函是經批准的日常經營範圍內的常規性銀行業務之一。截至
報告期末，本集團開出的保函的擔保餘額折合1,149.50億元人民幣。
本行始終高度重視對該項業務的風險管理，根據該項業務的風險特徵，制定了被擔保對象的資信標準、擔保業務
的操作流程和審批程序。報告期內，本行該項業務運作正常，沒有出現違規擔保的情形。我們認為，本行對擔保
業務風險的控制是有效的。
中信銀行股份有限公司
89
二零一三年年度報告
重要事項
5%
截至本報告披露日，持有本行5%以上股份的股東為中信股份和BBVA。
2012年4月16日，中信股份作出承諾：中信股份自收購中信銀行股份交割之日起五年之內，將不會轉讓本次收購
中信銀行股份（但根據相關法律法規或監管部門的批准向中信股份關聯方轉讓中信銀行股份，或根據國有資產監督
管理程序進行的國有資產無償劃轉的情形除外）；中信股份如到期後轉讓股份將就轉讓行為及受讓方的股東資格提
前取得監管部門的同意。2013年2月25日，中信股份收購本行股份的交易完成交割。至此，中信股份直接持有本
行A股28,938,928,294股，佔本行已發行總股本的61.85%；通過GIL持有本行H股710股，佔本行已發行總股本小於
0.01%；中信股份共計持有本行61.85%的股份。中信股份以上承諾自2013年2月25日起生效。
2010年9月23日，BBVA作出承諾：作為中信銀行的戰略投資者，BBVA視其對中信銀行的投資為長期投資，BBVA
有意於配股完成之日起至少五年內持有本次配股所獲得的股份，但發生特殊情況（包括但不限於：法律或對本行
具有管轄權的任何監管或政府機構或證券交易所施加的任何要求，申請、被申請或被宣告破產或喪失清償債務能
力，或發生對本行的經營或財務狀況造成重大不利影響的宏觀經濟事件、不可抗力事件或其他客觀情況）的除外。
2011年，BBVA認購本行H股配股股份1,163,097,447股，並於2011年8月1日完成交割。BBVA以上承諾的有效期限
自2011年8月1日起生效。
除上述承諾外，持有本行5%以上股份的股東在報告期內無其他承諾事項。本行未發現持有本行5%股份的股東違
反原有承諾的情形。
經2012年度股東年會審議通過，本行繼續聘請畢馬威華振會計師事務所為本行2013年度境內審計的會計師事務
所，聘請畢馬威會計師事務所為本行2013年度境外審計的會計師事務所。自2006年上市審計開始，本行聘用上述
兩家會計師事務所作為本行審計師，兩家會計師事務所為本行提供審計服務的連續年限分別為7年和8年，A股審計
簽字註冊會計師金乃雯和王立鵬為本行提供審計服務的連續年限均為1年。
截至報告期末，本行就2013年度財務報表審計（不包括境外子公司財務報表審計和本行內部控制審計）支付給畢馬
威會計師事務所、畢馬威華振會計師事務所的審計服務費共計970萬元人民幣；本集團境外子公司向畢馬威會計師
事務所支付的審計服務費共計839萬元港幣；本集團境內子公司向畢馬威華振會計師事務所支付的財務報表審計費
為5萬元人民幣。
本行聘請畢馬威華振會計師事務所為本行提供2013年度內部控制審計服務。本行就2013年度內部控制審計支付給
畢馬威華振會計師事務所的審計服務費共計110萬元人民幣。
除上述提及的審計鑒證業務外，報告期內，本行向畢馬威華振會計師事務所支付的其他非審計業務服務費用約為
415萬元人民幣。
90
重要事項
報告期內本行未進行《公司章程》修訂。投資者可於本行網站和境內外上市地交易所指定網站查詢本行公司章程全
文。
截至報告期末，本行尚未實施股權激勵計劃。
本行募集的資金按照招股說明書和配股說明書中披露的用途使用，即所有募集資金全部用於充實本行資本金，提
高本行的資本充足率和抗風險能力。
報告期內，本行無非募集資金投資的重大項目。
報告期內，本行及本行董事、監事、高級管理人員、持有本行5%以上股份的股東、實際控制人、收購人在報告期
內不存在被有權機關調查、被司法機關或紀檢部門採取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、被中國證監
會立案調查或行政處罰、被採取市場禁入、被認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰以及被證券交易所公
開譴責的情形發生，亦無受到其他監管機構對本行經營有重大影響的處罰發生。
本行截至報告期末的儲備變動詳情載於本報告「財務報表附註50及51」。
本行可供分配利潤的儲備詳細情況載於本報告「財務報表－合併股東權益變動表」。
報告期內，本行對外捐款總額約為1,661.60萬元人民幣。
本行截至報告期末的固定資產變動詳情載列於本報告「財務報表附註32」。
中信銀行股份有限公司
91
二零一三年年度報告
重要事項
本行提供給員工的退休福利詳情載列於本報告「財務報表附註43」。
本行報告期內的股本變動情況載列於本報告「財務報表附註49」。根據已公開資料，本行董事會認為，截至本報告
交付印刷日，本行具有足夠的公眾持股量。
報告期內，本行及其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本行任何股份。
中國有關的法律、行政法規和相關部門規章並未對上市公司的股份優先購買權作出強制性規定，本行章程也沒有
關於優先認股權的強制性規定。根據《公司章程》的規定，本行增加註冊資本，可以採取公開或非公開發行股份、
向現有股東配售或派送新股、以資本公積轉增股本以及法律、行政法規規定和相關部門核准的其他方式。
報告期內，本行發行股份的詳情載列於本報告「股份變動和主要股東持股情況－證券發行與上市情況」。
請參照本報告「股份變動和主要股東持股情況－主要股東及其他人士擁有之權益及淡倉」。
A
根據財政部、國家稅務總局、中國證監會《關於實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》（財
稅[2012]85號），對於個人投資者從上市公司取得的股息紅利，自個人投資者取得公司股票之日起至股權登記日
止，持股期限超過1年的，上市公司按5%代扣代繳其個人所得稅；持股期限未超過1年（含1年）的，上市公司暫按
5%代扣代繳其個人所得稅，在個人投資者轉讓股票時根據上述通知要求作相應調整。
對於居民企業股東，現金紅利所得稅由其自行繳納。
92
重要事項
對於合格境外機構投資者(QFII)，根據《國家稅務總局關於中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企
業所得稅有關問題的通知》（國稅函2009[47]號）的規定，上市公司按10%的稅率代扣代繳企業所得稅。如QFII股東
取得的股息紅利收入需要享受稅收協定（安排）待遇的，可按照規定在取得股息紅利後自行向主管稅務機關提出退
稅申請。
H
根據《國家稅務總局關於國稅發[1993]045號文件廢止後有關個人所得稅徵管問題的通知》（國稅函[2011]348號）的規
定，境外居民個人股東從境內非外商投資企業在香港發行股票取得的股息紅利所得，應按照「利息、股息、紅利所
得」項目，由扣繳義務人依法代扣代繳個人所得稅。境內非外商投資企業在香港發行股票，其境外居民個人股東根
據其居民身份所屬國家與中國簽署的稅收協定及內地和香港（澳門）間稅收安排的規定，享受相關稅收優惠。根據
相關稅收協定及稅收安排規定的相關股息稅率一般為10%，為簡化稅收徵管，在香港發行股票的境內非外商投資
企業派發股息紅利時，一般可按10%稅率扣繳個人所得稅，無需辦理申請事宜。對股息稅率不屬10%的情況，按
以下規定辦理：(1)低於10%稅率的協定國家居民，扣繳義務人可代為辦理享受有關協定待遇申請，經主管稅務機
關審核批准後，對多扣繳稅款予以退還；(2)高於10%低於20%稅率的協定國家居民，扣繳義務人派發股息紅利時
應按協定實際稅率扣繳個人所得稅，無需辦理申請審批事宜；(3)沒有稅收協定國家居民及其他情況，扣繳義務人
派發股息紅利時應按20%扣繳個人所得稅。
根據國家稅務總局《關於中國居民企業向境外H股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》
（國稅函[2008]897號）的規定，中國居民企業向境外H股非居民企業股東派發2008年及以後年度股息時，統一按
10%的稅率代扣代繳企業所得稅。
根據現行香港稅務局慣例，在香港無須就本行派付的股息繳稅。
本行股東依據上述規定繳納相關稅項和/或享受稅項減免。
報告期內，本行不存在重大環保或其他重大社會安全問題。
報告期內，本行發生的屬於《證券法》第六十七條和《上市公司信息披露管理辦法》第三十條所列的重大事件，均已
作為臨時報告在本行境內外上市地交易所指定網站，以及本行網站進行了披露。
中信銀行股份有限公司
93
二零一三年年度報告
股份變動及股東情況
單位：股
(+ –)
(%) (%)
2,138,179,203 4.57 (2,138,179,203) (2,138,179,203) 0 0
1. 國家持股
2. 國有法人股 213,835,341 0.46 (213,835,341) (213,835,341) 0 0
3. 其他內資持股
其中：境內非國有法人持股
境內自然人持股
4. 外資持股 1,924,343,862 4.11 (1,924,343,862) (1,924,343,862) 0 0
其中：境外法人持股 1,924,343,862 4.11 (1,924,343,862) (1,924,343,862) 0 0
境外自然人持股
44,649,147,831 95.43 2,138,179,203 2,138,179,203 46,787,327,034 100.00
1. 人民幣普通股 31,691,328,716 67.73 213,835,341 213,835,341 31,905,164,057 68.19
2. 境內上市的外資股
3. 境外上市的外資股 12,957,819,115 27.70 1,924,343,862 1,924,343,862 14,882,162,977 31.81
4. 其他
46,787,327,034 100.00 0 0 46,787,327,034 100.00
單位：股
BBVA 1,924,343,862 1,924,343,862 0 0 註(1) 2013年4月2日
社保基金 213,835,341 213,835,341 0 0 註(2)
2013年4月28日
2,138,179,203 2,138,179,203 0 0
註： (1) 根據BBVA與中信集團於2006年11月22日簽署的《股份及期權購買協議》（經修訂），BBVA可一次性行使協議項下所有期權，行權後增持的相關股份禁
售期為行權交割完成日起之後三個週年。2009年12月3日，BBVA行使期權權利，從中信集團購買1,924,343,862股本行H股股份，並於2010年4月1日
完成交割，因此禁售期為2010年4月1日至2013年4月1日。
(2) 根據2009年6月19日財政部、國資委、證監會、社保基金聯合下發的《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企[2009]94
號）有關規定，中信集團將符合政策要求的本行股份共計213,835,341股轉持給社保基金，佔本行股本比例為0.55%。上述股份交易已於2009年12月全
部完成。根據該辦法的規定，轉持股份限售期在原國有股東法定禁售期基礎上延長三年。照此計算，上述股份解除限售日期為2013年4月28日。
96
股份變動及股東情況
截至報告期末，本行不存在有限售條件股份及股東。
2006-2007年，本行成功進行了股份制改造，改製成立了股份有限公司，引入了境外戰略投資者BBVA，並成功實
現上海、香港兩地同日公開發行上市。本行股份制改造、引入戰略投資者，首次發行上市詳情請查詢本行首次發
行招股說明書和本行2007-2012年各年年度報告。
本行分別於2011年7月7日和2011年8月3日順利完成A股和H股配股再融資，進一步補充資本金。本次配股最終共募
得資金257.86億元人民幣，共發行A股配股股份5,273,622,484股，H股配股股份2,480,360,496股。本次配股後，本
行共發行A股31,905,164,057股，H股14,882,162,977股，總股本46,787,327,034股。
經中國人民銀行和中國銀監會批准，本行於2006年通過公開市場投標向商業銀行、保險公司和政策性銀行等機構
投資者發行次級債券60億元人民幣；於2010年通過公開市場投標向保險公司等機構投資者發行次級債券165億元人
民幣；於2012年通過公開市場投標向保險公司等機構投資者發行次級債券200億元人民幣。
本行2006年、2010年及2012年發行的次級債券具體情況可查詢本行2011年及2012年年度報告。
本行無內部職工股。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
股份變動及股東情況
截至報告期末，本行股東總數為367,599戶，其中A股股東328,150戶，H股股東39,449戶。截至本行2013年度業
績公告披露前第五個交易日（2014年3月20日），本行股東總數為351,781戶，其中A股股東312,597戶，H股股東
39,184戶。
單位：股
(%)
1 中國中信股份有限公司 國有法人 A股、H股 31,325,081,973 66.95 0 31,325,081,973 0
2 香港中央結算（代理人）有限公司 境外法人 H股 7,371,949,936 15.76 0 7,307,864 未知
3 西班牙對外銀行 境外法人 H股 4,631,945,376 9.90 0 2,386,153,679 0
4 全國社會保障基金理事會 (2)
國家 A股、H股 338,513,209 0.72 0 0 未知
5 中國建設銀行 國有法人 H股 168,599,268 0.36 0 0 未知
6 瑞穗實業銀行 境外法人 H股 81,910,800 0.18 0 0 未知
7 南方東英資產管理有限公司 其他 A股 42,643,092 0.09 0 10,945,264 未知
－南方富時中國A50ETF
8 中船投資發展有限公司 國有法人 A股 35,172,000 0.08 0 35,172,000 未知
9 中誠信託有限責任公司 其他 A股 31,219,052 0.07 0 31,219,052 未知
－中誠金谷1號集合資金信託
10 東風汽車公司 國有法人 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
10 中國工商銀行股份有限公司 國有法人 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
10 河北建設投資集團有限責任公司 國有法人 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
10 中國中化集團公司 國有法人 A股 31,034,400 0.07 0 0 未知
註： (1) H股股東持股情況是根據H股證券登記處設置的本行股東名冊中所列的股份數目統計。
(2) 社保基金持有本行股份包括A股和H股，合計338,513,209股。其中，2009年接受中信集團轉持的A股股份共計213,835,341股；作為H股基礎投資者在
本行首次公開發行時持有的本行H股股份共計68,259,000股；2011年在本行A+H配股中認購A股股份42,767,068股，認購H股股份13,651,800股。
(3) 上述股東關聯關係或一致行動的說明：截至報告期末，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。
(4) 瑞穗實業銀行、社保基金、中國人民財產保險股份有限公司、中國人壽保險（集團）公司、中國人壽保險股份有限公司五名H股發行基礎投資者承
諾，在禁售期後出售名下任何根據基礎配售認購的H股前，將會書面知會本行。
98
股份變動及股東情況
單位：股
持有無限售條件股份數量
1 中國中信股份有限公司 31,325,081,973 A股、H股
2 香港中央結算（代理人）有限公司 7,371,949,936 H股
3 西班牙對外銀行 4,631,945,376 H股
4 全國社會保障基金理事會 338,513,209 H股
5 中國建設銀行 168,599,268 A股、H股
6 瑞穗實業銀行 81,910,800 H股
7 南方東英資產管理有限公司－南方富時中國A50ETF 42,643,092 A股
8 中船投資發展有限公司 35,172,000 A股
9 中誠信託有限責任公司－中誠金谷1號集合資金信託 31,219,052 A股
10 東風汽車公司 31,034,400 A股
10 中國工商銀行股份有限公司 31,034,400 A股
10 河北建設投資集團有限責任公司 31,034,400 A股
10 中國中化集團公司 31,034,400 A股
註： (1) H股股東持股情況是根據H股證券登記處設置的本行股東名冊中所列的股份數目統計。
(2) 上述股東關聯關係或一致行動的說明：截至報告期末，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。
中信銀行股份有限公司
99
二零一三年年度報告
股份變動及股東情況
截至報告期末，根據《證券及期貨條例》第336條保存的登記冊所記錄，主要股東及其他人士擁有本行的股份及相關
股份的權益及淡倉如下：
(%)
9,604,699,386 (L)
64.54(L) H股
BBVA 2,586,598,911(S) 17.38(S) H股
24,329,608,919(L) 76.26(L) A股
9,604,699,386(L) 64.54(L) H股
中信集團 710(S) 0.00(S) H股
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
7,018,100,475(L) 47.16(L) H股
CITIC Limited 710(S) 0.00(S) H股
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
732,821,000(L) 4.92(L) H股
雷曼兄弟（亞洲）控股有限公司
732,821,000(S) 4.92(S) H股
732,821,000(L) 4.92(L) H股
雷曼兄弟（亞洲）有限公司
732,821,000(S) 4.92(S) H股
732,821,000(L) 4.92(L) H股
雷曼兄弟亞太（新加坡）控股有限公司
732,821,000(S) 4.92(S) H股
9,604,699,386(L) 64.54(L) H股
BBVA
2,586,598,911(S) 17.38(S) H股
註： (Ｌ) —好倉，(Ｓ) —淡倉，(Ｐ)—可供借出的股份
除上述披露外，截至報告期末，在根據《證券及期貨條例》第336條保存的登記冊所載內容，並無任何其他人士或公
司在本行的股份或相關股份中持有需要根據《證券及期貨條例》第XV部第二、三分部披露的權益或淡倉。
100
股份變動及股東情況
截 至 報 告 期 末， 中 信 股 份 為 本 行 控 股 股 東， 中 信 集 團 為 本 行 實 際 控 制 人。 中 信 股 份 直 接 持 有 本 行A股
28,938,928,294股，佔本行已發行總股本的61.85%；直接持有本行H股2,386,153,679股，約佔本行已發行總股本的
5.10%。此外，中信股份還通過全資下屬公司GIL持有本行H股710股，佔本行已發行總股本小於0.01%；中信股份
共計持有本行66.95%的股份。
中信集團是中國領先的大型跨國國有企業集團，重點投資於金融服務、信息技術、能源和重工業等行業，目前在
香港、美國、加拿大和澳大利亞均有業務經營。中信集團註冊地和辦公地均為北京，是由中國改革開放的總設計
師鄧小平同志倡導、國務院批准、前國家副主席榮毅仁同志於1979年10月創辦的中國首個實行對外開放的窗口企
業。
2011年12月27日，中國中信集團公司重組改制，以絕大部分現有經營性淨資產出資，聯合下屬全資子 公司北京中
信企業管理有限公司共同發起設立中國中信股份有限公司。其中，中信集團持有中信股份99.9%的股份，北京中信
企業管理有限公司持有0.1%的股份，中國中信集團公司整體改制為國有獨資公司，並更名為中國中信集團有限公
司，承繼原中國中信集團公司的全部業務及資產。為完成前述出資行為，中信集團將持有的本行全部股份轉讓注
入中信股份，從而導致中信股份直接和間接持有本行股份28,938,929,004股，佔本行總股本的61.85%。2013年2月
25日，上述股份轉讓經上海證券交易所和中國證券登記結算有限責任公司上海分公司審核同意，正式完成相關過
戶手續。
2013年10月，中信股份受讓BBVA持有的本行2,386,153,679股H股股份，約佔本行股份總數的5.1%。增持完成後，
中信股份持有的本行股份佔比增至66.95%，BBVA繼續持有本行9.90%的股份。
截至報告期末，中信集團註冊資本為1,839.70億元人民幣，組織機構代碼為10168558-X，法定代表人為常振明，經
營範圍為：許可經營項目：因特網信息服務業務（除新聞、出版、教育、醫療保健、藥品、醫療器械以外的內容）；
對外派遣與其實力、規模、業績相適應的境外工程所需的勞務人員。一般經營項目：投資管理境內外銀行、證
券、保險、信託、資產管理、期貨、租賃、基金、信用卡金融類企業及相關產業、能源、交通基礎設施、礦產、
林木資源開發和原材料工業、機械製造、房地產開發、信息基礎設施、基礎電信和增值電信業務、環境保護、醫
藥、生物工程和新材料、航空、運輸、倉儲、酒店、旅遊業、國際貿易和國內貿易、商業、教育、出版、傳媒、
文化和體育、境內外工程設計、建設、承包及分包、行業的投資業務；工程招標、勘測、設計、施工、監理、承
包及分包、諮詢服務行業；資產管理；資本運營；進出口業務。
截至2012年12月31日，中信集團總資產人民幣35,657億元，總負債人民幣31,851億元，歸屬於母公司的淨資產人民
幣2,355億元；2012年實現營業收入人民幣3,498億元，實現歸屬於母公司的淨利潤人民幣302億元；2012年經營活
動現金淨流出人民幣327億元，投資活動現金淨流出人民幣1,497億元，籌資活動現金淨流入人民幣520億元。
中信銀行股份有限公司
101
二零一三年年度報告
股份變動及股東情況
截至報告期末，中信股份註冊資本為1,280億元人民幣，組織機構代碼為71783170-9，法定代表人為常振明，經營
範圍為：許可經營項目：承包與其實力、規模、業績相適應的國外工程項目。對外派遣實施上述境外工程所需的
勞務人員。一般經營項目：投資和管理境內外銀行、證券、保險、信託、期貨、租賃、基金、信用卡金融類企業
及相關產業、信息基礎設施、基礎電信和增值電信業務、能源、交通基礎設施、礦產、林木資源開發和原材料工
業、機械製造、房地產開發、環境保護、醫藥、生物工程和新材料、航空、運輸、倉儲、酒店、旅遊業、國內貿
易和國際貿易、商業、教育、出版、傳媒、文化和體育、境內外工程設計、建設、承包及分包、諮詢服務行業；
資產管理；資本運營；進出口業務。
截至2012年12月31日，中信股份總資產人民幣34,708億元，總負債人民幣31,099億元，歸屬於母公司的淨資產人民
幣2,283億元；2012年實現營業收入人民幣3,022億元，實現歸屬於母公司的淨利潤人民幣315億元；2012年經營活
動現金淨流出人民幣298億元，投資活動現金淨流出人民幣1,367億元，籌資活動現金淨流入人民幣357億元。
中信股份是全球領先、中國規模最大的綜合性企業集團之一，通過綜合性業務平台，發揮綜合優勢與整體協同效
應，為客戶提供全方位服務，實現全面協調可持續發展。
截至報告期末，中信集團控股和參股的其他境內外上市公司股權情況如下表：
1 中信證券股份有限公司 SH.600030 20.88%
HK.6030
2 中信泰富有限公司 HK.0267 57.51%
3 中信國際電訊有限公司 HK.1883 59.81%
4 中信資源控股有限公司 HK.1205 59.41%
5 亞洲衛星控股有限公司 HK.1135 37.59%
6 中信大錳控股有限公司 HK.1091 49.26%
7 中信重工機械股份有限公司 SH.601608 71.04%
8 中信海洋直升機股份有限公司 SZ.000099 42.18%
9 中信國安信息產業股份有限公司 SZ.000839 41.42%
10 中信國安葡萄酒業股份有限公司 SH.600084 42.65%
11 中信21世紀有限公司 HK.0241 21.73%
102
股份變動及股東情況
截至報告期末，本行與實際控制人之間的產權及控制關係如下圖示：
100%
99.9%
0.1%
100%
61.85% GIL
<0.01%
10% 10%
截至報告期末，除中信股份外，本行無其他持股在10%以上的法人股東。
中信銀行股份有限公司
103
二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
2014 3 27
常振明 董事長、非執行董事 男 1956.10 2013.08–2015.05 0 0
陳小憲 常務副董事長、非執行董事 男 1954.06 2012.05–2015.05 0 0
朱小黃 執行董事、行長 男 1956.07 2013.01–2015.05 0 0
竇建中 非執行董事 男 1955.02 2012.05–2015.05 0 0
李慶萍 非執行董事 女 1962.10 2014.03–2015.05 0 0
郭克彤 非執行董事 男 1954.06 2012.05–2015.05 0 0
孫德順 執行董事、副行長 男 1958.11 2014.03–2015.05 0 0
張小衛 非執行董事 男 1957.10 2013.01–2015.05 0 0
岡薩洛何塞 非執行董事 男 1960.11 2013.01–2015.05 0 0
托拉諾瓦易那
李哲平 獨立非執行董事 男 1965.02 2012.05–2015.05 0 0
邢天才 獨立非執行董事 男 1961.08 2012.05–2015.05 0 0
劉淑蘭 獨立非執行董事 女 1945.11 2012.10–2015.05 0 0
吳小慶 獨立非執行董事 女 1953.10 2012.10–2015.05 0 0
王聯章 獨立非執行董事 男 1957.08 2012.11–2015.05 0 0
歐陽謙 監事會主席 男 1955.09 2013.11-2015.05 0 0
鄭學學 監事 男 1955.02 2012.05–2015.05 0 0
駱小元 外部監事 女 1954.01 2012.05–2015.05 0 0
王秀紅 外部監事 女 1946.10 2014.01-2015.05 0 0
李 剛 職工監事 男 1969.03 2012.05–2015.05 0 0
鄧躍文 職工監事 男 1964.01 2012.05–2015.05 0 0
104
董事、監事、高級管理人員和員工情況
朱小黃 執行董事、行長 男 1956.07 2012.09起 0 0
孫德順 執行董事、副行長 男 1958.11 2012.05起 0 0
蘇國新 副行長 男 1967.02 2012.05起 0 0
曹國強 副行長、財務負責人 男 1964.12 2012.05起 0 0
張強 副行長 男 1963.04 2012.05起 0 0
王連福 紀委書記、工會主席 男 1954.10 2006.12起 0 0
朱加麟 黨委委員 男 1964.10 2013.03起 0 0
李欣 董事會秘書 男 1970.01 2013.08起 0 0
2013 1 1 2014 3 27
田國立 董事長、非執行董事 男 1960.12 2013.04 0 0
居偉民 非執行董事 男 1963.08 2013.10 0 0
曹彤 執行董事、副行長 男 1968.06 2013.09
安赫爾卡諾 非執行董事 男 1961.08 2013.11 0 0
費爾南德斯
莊毓敏 外部監事 女 1962.07 2014.01 0 0
曹斌 紀委書記 男 1962.01 2013.03 0 0
林爭躍 董事會秘書 男 1963.06 2013.08 0 0
截至報告期末，本行現任董事、監事、高級管理人員，以及與報告期內離任的董事、監事、高級管理人員均未持
有本行股份。
中信銀行股份有限公司
105
二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本 行 董 事 長、 非 執 行 董 事， 於 本 行 常 務 副 董 事 長、 非 執 行 董 本行執行董事、行長。朱博士於
2013年8月 加 入 本 行 董 事 會。 常 事， 於2004年11月 加 入 本 行。 2012年9月 加 入 本 行， 任 本 行 行
先生自2011年12月起擔任中國中 陳博士同時擔任中信銀行（國際） 長，於2013年1月起任本行執行董
信集團有限公司（原中國中信集團 董事長和中信國金非執行董事。 事、 行 長。 朱 博 士 自2012年8月
公司）和中國中信股份有限公司董 陳博士被東北財經大學聘為博士 起，同時擔任中國中信股份有限
事長。常先生同時擔任中信泰富 生 導 師 和 教 授， 同 時 為 中 國 人 公司副總經理。2011年2月至2012
有限公司董事會主席、中信（香港 民 大 學 教 授。2004年11月 至2012 年8月， 任 中 國 建 設 銀 行 執 行 董
集 團 ）有 限 公 司 董 事 長、 中 信 國 年9月， 陳 博 士 曾 任 本 行 行 長。 事、副行長；2010年7月至2011年
際金融控股有限公司副董事長、 2006年12月起，陳博士擔任本行 2月，任中國建設銀行執行董事、
中信國際資產管理有限公司董事 董事。2011年12月至2012年8月， 副行長兼首席風險官；2008年6月
長。常先生於2011年3月起擔任中 陳博士曾任中信股份副總經理。 至2010年7月，任中國建設銀行副
信（香港集團）有限公司董事長， 2004年11月 至2011年12月， 陳 博 行長兼首席風險官；2006年4月至
2009年4月起擔任中信泰富有限公 士曾任中信集團常務董事兼副總 2008年6月，任中國建設銀行首席
司董事會主席，2006年10月起擔 經理。2000年3月至2004年10月， 風 險 官；2006年3月 至2006年4月
任中信國際金融控股有限公司副 陳博士曾任招商銀行董事、常務 擔任中國建設銀行風險管理與內
董事長，2006年10月起擔任中信 副行長、副行長。此前，1993年 控委員會常務副主任；2004年10
國際資產管理有限公司董事長。 12月 至2000年3月， 陳 博 士 曾 任 月至2006年3月擔任中國建設銀行
常 先 生 於2010年12月 至2011年 招商銀行北京分行行長。另外， 公司業務部總經理；2001年5月至
12月擔任中國中信集團公司董事 1982年9月 至1993年12月， 陳 博 2004年10月擔任中國建設銀行廣
長，2006年7月至2010年12月擔任 士曾任人民銀行北京分行處長、 東省分行行長；1993年9月至2001
中國中信集團公司副董事長兼總 行長助理、副行長。陳博士為高 年5月曆任中國建設銀行辦公室副
經理，2006年12月至2011年5月擔 級經濟師，在中國銀行業擁有31 主任、信貸一部副主任、信貸管
任本行副董事長和非執行董事， 年從業經歷，畢業於中國人民大 理部副總經理、遼寧省分行副行
2006年11月 至2013年3月 擔 任 中 學，獲財政金融專業學士學位。 長、營業部總經理；1982年2月至
信銀行（國際）有限公司非執行董 此後，陳博士先後於西南財經大 1993年9月， 歷 任 中 國 建 設 銀 行
事。常先生於2004年7月至2006年 學獲得金融專業的碩士學位，於 辦公室法規處幹部、副處長、處
7月擔任中國建設銀行股份有限公 東北財經大學獲得金融學博士 長。朱博士是高級經濟師，並是
司副董事長兼行長，1995年8月至 學位。 中國政府特殊津貼獲得者，1982
2004年7月擔任中國中信集團公司 2005年至2011年，陳博士連續七 年湖北財經學院基建財務與信用
執行董事兼副總經理，1994年1月 年被中國《銀行家》雜誌評選為「年 專業大學本科畢業，1985年10月
至1995年8月擔任中國國際信託投 度中國十大金融人物」，2006年和 北京大學經濟法專業專科畢業，
資公司協理，1993年9月至1994年 2007年連續兩年被中國國際金融 2006年中山大學世界經濟專業博
1月出任本行副行長，1992年10月 論壇評選為「中國十佳金融新銳人 士畢業。
至1993年9月出任本行行長助理。 物」。2011年，陳博士被中國《理
常先生為高級經濟師，畢業於北 財週報》評選為「2011年中國上市
京第二外國語學院，獲日本語言 公司最具價值總裁」。
文學學士學位，後獲紐約保險學
院工商管理碩士學位。
106
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本行非執行董事。竇先生同時擔 本 行 非 執 行 董 事， 於2014年3月 本行非執行董事。郭先生同時擔
任中信集團執行董事、中信股份 加入本行董事會。李女士同時擔 任中信股份總經理助理。2010年
執行董事兼副總經理、中信控股 任中國中信股份有限公司副總經 2月 至2011年12月， 郭 先 生 任 中
董 事 長 兼 總 裁、 信 誠 保 險 董 事 理、黨委委員。此前，李女士自 信集團總經理助理。2006年4月至
長、中國中海直總公司董事長、 1984年8月 至2007年1月， 任 中 國 2011年12月，郭先生同時擔任中
中信國金董事兼行政總裁、中信 農業銀行總行國際業務部幹部、 信 集 團 董 事。2006年12月 至2008
國際資產董事兼事安集團有限公 副處長、處長、副總經理、總經 年4月，郭先生任中信銀行監事。
司董事長、中信資本控股董事、 理； 自2007年1月 至2008年12月 任 2000年3月 至2013年1月， 郭 先 生
中海信託董事等職。竇先生1980 中國農業銀行廣西分行黨委書 同時擔任中信集團人事教育部主
年加入中信集團，1987年加入本 記、行長；自2009年1月至2009年 任。此前，郭先生曾任中信澳大
行，1987年4月 至1994年8月 任 本 5月 任 中 國 農 業 銀 行 零 售 業 務 總 利亞有限公司董事、中信房地產
行副行長，1994年8月至2004年12 監兼個人業務部、個人信貸業務 公 司 董 事。1986年6月 至2000年
月任本行行長。竇先生自1994年 部總經理；自2009年5月至2013年 3月， 郭 先 生 任 中 信 集 團 人 事 部
8月至1998年4月同時擔任中信集 9月 任 中 國 農 業 銀 行 總 行 零 售 業 副主任、主任助理、處長、副處
團常務董事兼協理，1998年4月至 務總監兼個人金融部總經理。李 長。郭先生為經濟師，畢業於中
2011年12月任中信集團常務董事 女士在中國銀行業擁有29年從業 國人民大學，獲大專學歷。
兼副總經理。竇先生畢業於北京 經歷，對國際業務和零售業務有
對外經濟貿易大學，後獲遼寧大 較深的研究。李女士為高級經濟
學經濟學碩士學位，為高級經濟 師，畢業於南開大學國際金融專
師，擁有豐富的金融業從業經驗。 業，經濟學碩士。
中信銀行股份有限公司
107
二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
Gonzalo José Torao Vallina
本行執行董事、副行長。孫先生 本行非執行董事，於2013年1月加 本行非執行董事，於2013年1月加入本
於2011年10月加盟本行，任本行 入本行董事會。張先生現任香港 行董事會。托拉諾先生現任西班牙對外
副行長，2014年3月起任本行執行 中信銀行（國際）有限公司董事、 銀行亞太區董事總經理兼主管，同時兼
董事。孫先生同時擔任中信銀行 行 政 總 裁。 在 加 入 中 信 銀 行（ 國 任中信國際金融控股有限公司非執行董
（國際）董事。此前，2010年1月至 際 ）前， 張 先 生 於2012年1月 至 事及審計委員會委員、中信銀行（國際）
2011年10月，孫先生擔任交通銀 2012年9月期間，擔任香港永隆銀 有限公司非執行董事、審計委員會委員
行北京管理部副總裁，兼任交通 行股份有限公司常務董事兼總經 及信貸和風險管理委員會委員。自2010
銀行北京市分行行長。2005年12 理；2002年 起 至2011年 底， 張 先 年9月至2011年3月托拉諾先生在香港擔
月至2009年12月，孫先生擔任交 生在招商銀行香港分行工作，擔 任西班牙對外銀行亞洲區零售銀行業務
通銀行北京市分行行長。1984年5 任 行 長；2000年 至2002年 期 間， 總監。自2007年8月至2010年8月托拉諾
月至2005年11月，孫先生在中國 張先生在招商銀行香港代表處工 先生任西班牙對外銀行消費金融總監、
工商銀行海澱區辦事處、海澱區 作，任首席代表，籌備成立了招 BBVA Finanzia董事長、UNO-e Bank董
支行、北京分行、總行數據中心 商銀行香港分行；1995年至2000 事長、BBVA Finanziamento董事長以及
（北京）等單位工作，1995年12月 年，在交通銀行香港分行工作， Finanzia SpA Italia董事長。自2002年至
至2005年11月，擔任中國工商銀 擔 任 副 行 長；1991年 至1995年， 2007年，托拉諾先生擔任西班牙對外銀
行北京分行行長助理、副行長， 在交通銀行海南分行工作，擔任 行公司發展部董事總經理。自1999年至
1999年1月 至2004年4月， 曾 兼 任 國 際 業 務 部 負 責 人 和 副 行 長； 2002年，其任西班牙對外銀行公司金融
工商銀行總行數據中心（北京）總 1984年 至1991年， 在 農 業 銀 行 部董事總經理。自1996年至1999年，托
經 理。1981年4月 至1984年5月， 總行計劃部、體改辦、國際業務 拉諾先生任Banco de Negocios Argentaria
孫先生就職於中國人民銀行。孫 部工作，先後擔任科員、副處長 S.A首 席 執 行 官。 自1993年 至1996年，
先生擁有32年的中國銀行業從業 和處長。張先生擁有29年的中國 托拉諾先生任Argentaria投資銀行部負
經驗。孫先生畢業於東北財經大 內地和香港銀行業從業經驗。張 責人。
學，獲經濟學碩士學位。 先生畢業於中國人民銀行研究生 托拉諾先生作為西班牙對外銀行的代
部，獲貨幣銀行學碩士學位。 表，曾在多家機構擔任董事。在加入西
班牙對外銀行之前，托拉諾先生曾供
職於普華永道會計師事務所（1983年－
1986年 ），Lloyds Bank（1986年 － 1987
年）和Banco Hispanoamericano（1987年－
1993年 ）， 後 來 供 職 於Banco Central
Hispano。 托 拉 諾 先 生 畢 業 於 馬 德 里
康 普 頓 斯 大 學(Complutense University
of Madrid)經 濟 學 與 商 業 專 業， 其 從
Instituto de Empresa Business School取得
工商管理碩士學位。
108
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本行獨立非執行董事，李先生現 本行獨立非執行董事，於2012年 本行獨立非執行董事，於2012年
任《當代金融家》雜誌社執行社長 2月加入本行董事會。邢博士現任 10月加入本行董事會。劉女士於
兼主編。李先生於1995年至2003 東北財經大學金融學院院長、東 2006年4月退休。劉女士自2004年
年任統信資產評估有限公司董事 北財經大學教授、博士生導師。 9月至2006年4月擔任中國建設銀
邢博士同時兼任渤海輪渡股份有
長，1993年至1995年任《中國證券 行股份有限公司執行董事及副行
限 公 司 獨 立 董 事。2009年7月 至
報》理論版主編，1989年至1993年 今，邢博士擔任大連冷凍機股份 長； 自1992年2月 至2004年9月 擔
任中國金融培訓中心助教。李先 有限公司（深圳證券交易所上市公 任中國建設銀行副行長，2000年
生從2008年8月至今擔任國投瑞銀 司 ）獨 立 董 事。1986年8月 至2006 10月起兼任中國建設銀行黨委副
基金管理有限公司獨立董事。李 年12月，邢博士先後擔任東北財 書 記； 自1990年9月 至1992年2月
先生畢業於山西財經學院並獲得 經大學研究生部副主任、高教研 擔任中國建設銀行公共關係部總
經濟學學士學位，後獲中國人民 究室主任、職業技術學院院長、 經 理；1983年6月 至1990年9月 擔
銀行總行研究生部經濟學碩士學 東北財經大學華信信託金融研究 任中國建設銀行內蒙古自治區分
位。 所所長、遼寧省高校金融分析與 行副行長、黨組副書記，兼任中
模 擬 重 點 實 驗 室 主 任 等 職 務。 國投資銀行內蒙古自治區分行行
1992年10月 至1995年12月， 邢 博
長；此前，劉女士先後任職於內
士借調至大連市股改辦、大連證
監局從事企業上市指導和研究諮 蒙古自治區財政廳、鄂爾多斯市
詢工作。邢博士畢業於東北財經 財稅局、杭錦旗財稅局。劉女士
大學，獲經濟學博士學位。 長期在國有大型商業銀行工作，
邢博士在金融市場與風險管理、 具有豐富的金融行業管理經驗。
資本市場與監管、商業銀行經營 劉女士是高級經濟師，畢業於中
管理等領域的研究具有很深的造 央財經大學。
詣。近年來，邢博士出版學術專
著、主編教材20餘部，在《經濟研
究》、《光明日報》、《國際金融研
究 》等 刊 物 上 發表 論 文50餘 篇，
主持或主要負責完成國家或省政
府資助的研究課題近20多項。邢
博士同時擔任多個社會職務，包
括全國金融專業碩士學位研究生
教育指導委員會成員、全國高等
財經教育研究會成員、教育部高
等學校教學水平評估專家、中國
中小企業協會項目評審與諮詢專
家、科技部科技與金融合作試點
項目評審專家、中國國際金融學
會常務理事、《金融論壇》常務理
事、遼寧省經濟體制改革研究會
常務理事、遼寧省哲學社會科學
成果獎學科評審組專家、大連市
金融學會常務理事等。
中信銀行股份有限公司
109
二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本行獨立非執行董事，於2012年 本行獨立非執行董事，於2012年11
10月加入本行董事會。吳女士於 月加入本行董事會。王先生現為恆
2008年10月 退 休。 吳 女 士 自2005 基中國地產有限公司董事及恆基兆
年9月至2008年10月擔任中國中鋼 業地產有限公司董事會副主席李家
傑先生的高級顧問。王先生為深圳
集團公司副總會計師，及中鋼資
市鹽田港集團有限公司外部董事、
產管理公司董事長職務；自1999 瑞士安達人壽保險有限公司獨立非
年12月至2005年9月擔任中國中鋼 執行董事、中華海外聯誼會理事、
集團公司副總會計師，及中鋼資 中 華 同 心 溫 暖 工 程 基 金 會 理 事。
產管理公司董事職務；1995年1月 自2010年7月1日起，王先生被委任
至1999年12月，吳女士先後擔任 為 美 國 投 資 銀 行Keefe Bruyette &
中鋼集團公司財務部副主任、主 Woods Asia Limited的 高 級 顧 問。
任職務；此前，吳女士先後在國 王先生曾在加拿大皇家銀行擔任多
務院機關事務管理局財務司、中 個 高 級 職 位， 包 括 中 國 區 業 務 副
國鋼鐵爐料總公司財務部工作。 代表、華南地區代表及上海分行行
長。王先生曾在瑞士聯合銀行擔任
吳女士長期從事財務和會計管理
不同職位，包括中國業務主管及債
領域，具有豐富的大型央企財務 務資本市場執行董事等。王先生亦
管理和會計核算工作經驗，熟悉 曾任花旗銀行集團商人銀行－萬國
會計準則和企業稅收相關法律法 寶通國際有限公司中國區董事。此
規。吳女士是中國註冊會計師（非 外，王先生曾任職恆生銀行有限公
執業）、高級會計師，畢業於中國 司大中華業務主管及香港星展銀行
人民大學財政系會計專業，獲學 有限公司大中華區企業及投資銀行
士學位。 董事總經理。自2002年起，王先生
出任中國人民政治協商會議廣東省
深圳市委員會委員，並於2011年起
擔任港澳台僑和外事委員會兼職副
主 任 及 金 融 小 組 組 長。 自2011年
起，王先生出任廣東省粵港澳合作
促進會金融專業委員會副主任。王
先生自2006年7月至2012年6月，擔
任中國民生銀行股份有限公司獨立
非執行董事，亦是中國民生銀行股
份有限公司董事會審計委員會、風
險管理委員會和提名委員會委員，
以及薪酬與考核委員會主席。王先
生於2010年獲得由上海證券交易所
頒發的全國優秀獨立董事，於2011
年獲香港特別行政區政府頒授香港
特區政府榮譽勳章。
110
董事、監事、高級管理人員和員工情況
歐陽博士於1988年加入本行，至 本行監事。鄭先生現任中信集團 本行外部監事。曾任中國註冊會
今 一 直 為 本 行 服 務。 自2013年8 稽核審計部主任，同時擔任中信 計師協會總會計師、全國註冊會
月起，歐陽博士擔任本行監事， 建設有限責任公司、中信投資控 計師考試委員會委員兼考試部主
並於2013年11月任職資格獲中國 股有限公司、中信渤海鋁業控股 任、註冊中心主任等。駱女士目
銀監會核准後就任本行監事會主 有限公司、中信華東（集團）有限 前擔任華夏銀行獨立董事。駱女
席。 自1989年1月， 歐 陽 博 士 開 公司、中信資產管理、中信重工 士是高級經濟師，註冊會計師（非
始在本行資金部工作，主要從事 機械股份有限公司、中信房地產 執業），畢業於中國人民大學財政
外匯交易、債券交易、黃金買賣 監事長，以及中信股份、中信控 系會計專業，獲得學士學位。
等；同年9月，開始從事資產組合 股 監 事。 鄭 先 生 自2007年4月 至
投資管理工作。1991年歐陽博士 2011年12月，擔任中信集團稽核
負責本行內部風險控制系統的研 審計部主任。2000年3月至2007年
究設計工作。歐陽博士自1994年 4月，擔任中信集團及其前身中國
4月至1995年7月，任本行行長助 國際信託投資公司稽核審計部副
理;自1995年7月 至2013年6月 擔 任 主 任。1986年3月 至2000年3月，
本行副行長，曾先後負責資金交 歷任中信集團幹部、副處長、處
易和金融市場業務、國際業務、 長、主任助理。1983年3月至1986
零售業務及信用卡業務、信息技 年3月，在北京市公安局工作。鄭
術、公司業務，還曾擔任深圳分 先生是高級會計師，於1983年3月
行行長。在被提名為本行監事之 畢業於中國人民大學，獲得經濟
前， 歐 陽 博 士 負 責 金 融 市 場 業 學學士學位。
務、國際業務和信息技術工作，
並曾擔任風險管理委員會副主
任、營銷委員會主任、信息委員
會主任。自1998年至2014年1月，
歐陽博士同時擔任振華財務董
事長。
歐陽博士為高級經濟師，畢業於
清華大學，獲水利機械專業學士
學位，後獲英國曼徹斯特大學航
空工程博士學位。出版物包括《資
金效率》（中信出版社，1999)，主
編翻譯《貨幣期權指南》 中國經濟
出 版 社，1997)，《 金 融 危 機 和 系
統風險》 中國金融，2009)等。
中信銀行股份有限公司
111
二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本行外部監事。王女士於2003年 本行職工監事。李先生於2012年 本行職工監事。鄧先生於2013年
12月 和2008年12月 至 今， 分 別 為 4月起，擔任本行審計部總經理。 7月起擔任本行總行營業部風險管
中國女法官協會會長和中國法官 2012年2月至3月，擔任本行審計 理部總經理。2012年2月至2013年
協 會 副 會 長。 自2011年9月 起， 部總經理兼合規部總經理。2009 7月擔任本行總行營業部投資銀行
王女士擔任吉林銀行獨立董事。 年9月 至2012年2月， 擔 任 本 行 合 部 總 經 理。2007年2月 至2012年2
王 女 士 自2004年10月 至2010年12 規 審 計 部 總 經 理。2009年7月 至 月，擔任本行總行營業部風險管
月，擔任最高人民法院審判委員 9月， 在 總 行 合 規 審 計 部 主 持 工 理部總經理。2005年10月至2007年
會 副 部 級 專 職 委 員； 自2003年5 作。2006年6月 至2009年7月， 李 2月，擔任總行營業部風險管理部
月 至2004年9月， 擔 任 最 高 人 民 先生曾任本行計劃財務部總經理 負 責 人，2004年2月 至2005年10月
法院行政庭庭長、審委會委員； 助理兼資產負債管理部總經理、 則擔任總行營業部風險管理部副
自1997年2月 至2003年4月， 擔 任 計劃財務部副總經理兼資產負債 總 經 理。 此 前， 自1996年4月 至
最高人民法院政治部副主任；自 管理部總經理。2000年6月至2006 2004年2月， 鄧 先 生 先 後 就 職 於
1994年2月 至1997年1月， 擔 任 吉 年6月， 李 先 生 曾 先 後 擔 任 本 行 本行信貸部、總行營業部零售銀
林省高級人民法院常務副院長、 總行營業部計劃財務部總經理、 行部和深圳分行信審部。自1996
黨組副書記、中國女法官協會副 總行計劃財務部資金管理部總經 年4月至今，鄧先生一直為本行服
會長；此前，王女士先後任職於 理等職。此前，李先生曾在中信 務。鄧先生畢業於武漢工學院，
吉林省四平地區木材公司、四平 大榭開發公司歷任財務部主任助 獲學士學位，後獲人民銀行總行
地區中級人民法院、遼源市中級 理、副主任、財稅局資金處副處 金融研究所貨幣銀行學碩士學位。
人 民 法 院、 吉 林 市 中 級 人 民 法 長、處長等職。李先生畢業於中
院。 王 女 士 長 期 在 法 院 系 統 工 國金融學院。
作，具有豐富的法律事務經驗。
王女士畢業於北京政法學院（現中
國政法大學）。
112
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本行執行董事、行長，簡歷見本 本行執行董事、副行長，簡歷見 本行副行長。蘇先生曾擔任中信
報告「董事」。 本報告「董事」。 集團辦公廳副主任、同時兼任中
信集團董事長及中信銀行董事長
秘書。1997年6月開始擔任中信集
團董事長秘書。1991年8月至1993
年10月， 在 中 國 外 交 部 工 作。
1993年10月至1997年5月，蘇先生
在中信集團負責外事工作。1996
年1月 至1997年1月， 在 瑞 士 銀 行
SBC和 瑞 士 聯 合 銀 行UBS等 金 融
機構工作。蘇先生畢業於天津外
國語學院，獲文學學士學位，曾
在北京外國語學院攻讀聯合國研
究生，後獲香港公開大學工商管
理碩士學位。
中信銀行股份有限公司
113
二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本 行 副 行 長。 曹 先 生 於2006年4 本行副行長。張先生於2006年4月 本行紀律檢查委員會書記、工會
月 至2010年3月 擔 任 本 行 行 長 助 至2010年3月擔任本行行長助理。 主席。2008年4月至2013年2月，王
理。 自2009年10月 起， 曹 先 生 同 此 前，2000年1月 至2006年4月， 先生曾任本行副行級工會主席。
時 擔 任 中 信 國 金、 中 信 銀 行（ 國 張先生歷任本行總行營業部副總 2006年3月 至2008年4月， 王 先 生
際 ）董 事。2005年 以 來， 曹 先 生 經理、常務副總經理和總經理。 曾擔任本行紀律檢查委員會書
同時擔任振華財務董事。2005年 另 外，1990年9月 至2000年3月， 記、副行級人力資源主管。1999
4月至2006年4月，曹先生任本行 張先生曾先後就職於本行信貸 年2月 至2006年3月， 王 先 生 曾 任
計劃財務部總經理。此前，曹先 部、濟南分行和青島分行，歷任 本行紀律檢查委員會書記、機關
生歷任招商銀行總行計劃資金部 總行信貸部副總經理、總經理、 黨委書記、工會主席。2005年1月
副總經理和總經理，招商銀行深 分行副行長和行長。2006年4月至 至2006年3月，兼任本行人力資源
圳管理部計劃資金部總經理，招 2007年3月 任 本 行 行 長 助 理 兼 公 部 總 經 理。1995年6月 至1999年2
銀典當公司董事、副總經理（主持 司 銀 行 部 總 經 理。 自1990年9月 月，王先生曾任本行行長助理。
工作），深圳士必達國際投資有限 至今，張先生一直為本行服務， 自1987年5月至今，王先生一直為
公司董事，招商銀行計劃資金部 張先生在中國銀行業擁有26年從 本 行 服 務。 另 外，1984年12月 至
總經理助理。另外，自1988年7月 業經歷。張先生負責本行公司銀 1987年5月，王先生曾於中信集團
至1992年6月，曹先生曾任職於中 行、投資銀行、國際業務、中小 人事部調配處任職。王先生為高
國人民銀行陝西省分行計劃資金 企業金融的經營管理工作。張先 級經濟師，先後獲得北京師範學
處，歷任副主任科員、副處長。 生為高級經濟師，先後於中南財 院政法專業的大學學歷和東北財
曹先生在中國銀行業擁有25年從 經大學（現為中南財經政法大學） 經大學貨幣銀行學專業的碩士學
業經歷。曹先生為高級經濟師， 獲得經濟學的學士學位及於遼寧 位。
全日制碩士研究生畢業，先後於 大學獲得金融學的碩士學位。
湖南財經學院獲得貨幣銀行學專
業學士學位，於陝西財經學院獲
得貨幣銀行學碩士學位。
114
董事、監事、高級管理人員和員工情況
本行黨委委員。朱先生於2013年 本行董事會秘書、公司秘書。李
3月作為高級管理人員、黨委委員 先生現任本行辦公室主任兼總行
加 入 本 行。2005年 至2013年3月 黨 委 辦 公 室 主 任。 自2010年3月
擔任信誠保險董事、副首席執行 至2012年11月，擔任本行長沙分
官，2004年 至2005年 擔 任 信 誠 保 行 行 長， 自2005年7月 至2010年3
險董事副總經理、首席營運官， 月，擔任本行零售銀行部副總經
2000年至2004年擔任信誠保險董 理、總經理，1998年4月至2005年
事 副 總 經 理，1998年 至2000年 擔 6月，擔任中信實業銀行（中信銀
任中信銀行首席清收主管兼資產 行股份有限公司前身）總行營業部
保 全 部 總 經 理，1997年 至1998 總經理助理、支行行長、支行副
年擔任中信公司保險籌備組負責 行長、公司業務部副總經理，資
人，1996年 至1997年 在 日 本 生 命 產保全處副處長、資產保全處科
保險公司及日本財產保險公司工 長、信貸部職員等職務，1995年
作 研 修，1990年 至1995年 擔 任 中 12月至1998年4月，擔任中國光大
信銀行行長秘書，1988年至1989 銀行業務經理，1995年5月至1995
年在日本野村證券公司工作研 年12月，擔任荷蘭商業銀行北京
修，1986年 至1988年 在 中 信 公 司 代 表 處 聯 絡 主 任，1993年7月 至
銀行部辦公室公關科工作，任副 1995年5月，擔任中國農村發展信
科長。 託投資公司職員。李欣先生畢業
於外交學院，獲外交英語學士學
位，後獲長江商學院高級管理人
員工商管理碩士學位。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
2012年10月，本行2012年第二次臨時股東大會表決通過議案，選舉朱小黃博士擔任本行執行董事，選舉張小衛先
生、岡薩洛何塞托拉諾瓦易那先生擔任本行董事。2013年1月，朱小黃博士、張小衛先生、岡薩洛何塞
托拉諾瓦易那先生的任職資格獲銀監會核准，朱小黃博士正式就任本行執行董事，張小衛先生、岡薩洛何
塞托拉諾瓦易那先生正式就任本行董事，何塞安德列斯巴雷羅先生正式離任本行董事，以及董事會專門
委員會相關職務。
2013年3月，曹斌先生因工作調動，離任本行紀委書記職務。
2013年4月，田國立先生根據國家金融工作的需要，辭去本行董事長、非執行董事，以及董事會戰略發展委員會主
席和委員等職務。田國立先生的辭職自送達本行董事會時生效。
2013年4月，常振明先生於本行第三屆董事會第十一次會議獲提名為本行董事候選人。2013年5月，本行2012年年
度股東大會選舉常振明先生為本行董事。本行第三屆董事會第十三次會議通過議案，選舉常振明先生為本行董事
長。2013年8月，常振明先生在任職資格獲得中國銀監會審核批准後正式擔任本行董事長、非執行董事。
2013年5月，林爭躍先生因本行內部工作調動原因辭去本行董事會秘書職務。2013年8月，林爭躍先生的辭呈自新
任董事會秘書任職資格獲得中國銀監會核准後正式生效。
2013年5月，李欣先生於本行第三屆董事會第十三次會議獲聘任為本行董事會秘書。2013年8月，李欣先生自任職
資格獲得中國銀監會審核批准後正式就任本行董事會秘書。
2013年6月，歐陽謙博士於本行第三屆監事會第七次會議獲提名為本行監事候選人。2013年8月，本行2013年第一
次臨時股東大會選舉歐陽謙博士為本行監事，並立即生效。本行第三屆監事會第八次會議選舉歐陽謙博士為本行
監事會主席。2013年11月，歐陽謙博士在任職資格獲得中國銀監會審核批准後正式擔任本行監事會主席。
2013年9月，曹彤博士因工作調動辭去本行執行董事、董事會戰略發展委員會委員、董事會風險管理委員會委員及
副行長職務。曹彤博士的辭職自送達本行董事會時生效。
2013年10月，居偉民先生因工作需要辭去本行非執行董事、董事會戰略發展委員會委員、董事會風險管理委員會
委員、董事會審計與關聯交易控制委員會委員等職務。居偉民先生的辭職自送達本行董事會時生效。
2013年10月，岡薩洛何塞托拉諾瓦易那先生因BBVA在本行的持股比例減少而導致其由BBVA委派的工作發
生調整，辭去本行董事會風險管理委員會主席職務，岡薩洛何塞托拉諾瓦易那先生的辭職自2013年11月11
日起生效。岡薩洛何塞托拉諾瓦易那先生辭去上述風險管理委員會主席職務後，仍為本行董事會風險管理
委員會成員。
2013年10月，安赫爾卡諾費爾南德斯先生因BBVA在本行的持股比例減少而導致由BBVA委派至本行的董事人
數調整，辭去本行非執行董事職務，安赫爾卡諾費爾南德斯先生的辭職自2013年11月11日起生效。
116
董事、監事、高級管理人員和員工情況
2013年10月，第三屆董事會第十七次會議審議通過議案，同意提名李慶萍女士擔任本行非執行董事，提名孫德順
先生擔任本行執行董事。2013年12月，本行2013年第三次臨時股東大會選舉李慶萍女士為本行非執行董事，選舉
孫德順先生為本行執行董事。2014年3月，李慶萍女士和孫德順先生在任職資格獲得中國銀監會審核批准後正式擔
任本行董事。
2013年12月，莊毓敏博士因在本行擔任外部監事已滿6年，為滿足銀監會《商業銀行公司治理指引》有關規定，辭去
本行外部監事、監事會提名委員會委員及主任委員、監事會監督委員會委員等職務。2014年1月，莊毓敏博士的辭
職於彌補其離任空缺的本行外部監事由本行股東大會選舉產生時已正式生效。
2013年12月，第三屆監事會第十三次會議審議通過議案，同意提名王秀紅女士為本行外部監事，同意將提名議案
提交股東大會審議。2014年1月，本行2014年第一次臨時股東大會選舉王秀紅女士為本行外部監事，並立即生效。
本行董事、監事和高級管理人員的薪酬分配方案經董事會提名與薪酬委員會審核後，由董事會審議通過。獨立非
執行董事、外部監事實行津貼制度。根據中國有關法律規定，本行為執行董事、職工監事和高級管理人員在內的
員工加入了中國政府組織的各類法定供款退休計劃。報告期內，本行全體董事、監事和高級管理人員（包括現任及
離任）從本行實際獲得的稅前報酬合計3,131.65萬元。
本行為同時是本行員工的執行董事、監事和高級管理人員提供報酬，包括基本工資、獎金、職工福利費和各項保
險金、住房公積金、年金。本行獨立非執行董事、外部監事從本行領取津貼。本行非執行董事（不包括獨立非執行
董事）、在股東單位任職的股東監事不在本行領取任何工資或董事袍金。經聯繫，本行未能全部取得股東董事、股
東監事在股東單位獲取的報酬情況。本行並未向董事、監事及高級管理人員發放激勵股權。
截至報告期末，本行董事、監事和高級管理人員於本行及相聯法團（定義見香港《證券及期貨條例》第XV部所指的
相聯法團）的股份、相關股份及債權證中，擁有已列入香港《證券及期貨條例》第352條規定存置的登記冊內之權益
及淡倉，或根據香港聯交所《上市規則》附錄十《上市公司董事進行證券交易的標準守則》的規定須知會本行和香港
聯交所的權益及淡倉如下：
/
常振明 中信泰富有限公司 個人權益 600,000股期權(L) 0.01% 2009.11.19–2014.11.18
竇建中 事安集團有限公司 個人權益 1,250,000股期權(L) 0.28% 2011.09.09–2014.09.08
1,250,000股期權 (L)
0.28% 2014.4.15–2016.4.14
註： (L) —好倉
除上文所披露者外，截至報告期末，本行董事、監事和高級管理人員概無持有本行或任何相聯法團的股份、相關
股份及債權證的權益及淡倉。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
董事、監事、高級管理人員和員工情況
報告期內，本行及其控股公司、附屬公司或各同系附屬公司概無就本行業務訂立任何重大且任何董事、監事直接
或間接在其中擁有重大權益的合約。
本行所有董事和監事，均未與本行或其任何附屬公司訂立任何在一年內不能終止，或除法定補償外還須支付任何
補償方可終止的服務合約。
董事、監事或高管人員之間不存在任何重大財務、業務、家屬及其他關係。
本行並無任何董事在與本行直接或間接構成競爭或可能構成競爭的業務中持有任何權益。
截至報告期末，本行員工總數46,822人，其中，合同制員工38,803人，派遣及聘用協議員工8,019人。員工中管理
人員6,527人，業務人員37,436人，支持人員2,859人。具有研究生以上學歷的員工7,524人，佔比16.07%；本科學
歷員工31,281人，佔比66.81%；專科學歷員工7,138人，佔比15.24%；專科以下學歷員工879人，佔比1.88%。本行
承擔費用的離退休人員共532人。
6% 1.88%
15.24%
14%
16.07%
80%
66.81%
此外，截至報告期末，本行子公司中信國金（含下屬公司）員工總數1,771人。其中，管理人員174人，業務人員950
人，支持人員647人。具有研究生以上學歷的員工309人，佔比17.45%；本科學歷員工675人，佔比38.11%；專科
學歷員工254人，佔比14.34%；專科以下學歷員工533人，佔比30.10%。
118
董事、監事、高級管理人員和員工情況
按照有效激勵與嚴格約束相互協調的原則，本行不斷深化和完善人力資源管理。本行大力加強各級分支機構管理
團隊建設，調整完善內部組織架構，健全機制，合理調整配備一級分行和總行部門的隊伍，持續優化班子結構，
推進幹部交流，完善考核制度，經營管理隊伍的整體素質和管理水平得到明顯提升。
本行堅持科學化、市場化的人員配置模式，優化人員結構，增強人力配置效率。深入調整內部機構，及時、有效
地引進各類人才，健全勞動關係管理。本行建立以職等為核心的內部等級體系，建立配套的薪點工資制，完善績
效工資分配方式，體現前中後台及考核的差異，合理拉開收入差距。加強對分支機構的指導與監督，完善薪酬結
構，規範和健全福利保險體系，保障員工權益，強化激勵作用。
本行大力開展人力資源條線交流，加強專業培訓，提高服務質量。加強信息化管理，繼續推廣e-HR系統，並進行
系統優化和升級，為全行經營管理提供快捷、準確的各類信息。
報告期內，本行有節奏地開展領導幹部培訓，系統化組織員工培訓，共舉辦境內外各類培訓5,389期，培訓40萬人
次，充分發揮了對業務發展的支持保障作用。
報告期內，本行致力於打造符合戰略需要、具有國際視野和現代金融理念的管理人才、專業人才和後備人才隊
伍。在開展高管人員、二級分行領導幹部、支行長、中層經理等6大系列中高層管理人員培訓的基礎上，重點開
展了新建機構負責人培訓、後備幹部培訓和黨員領導幹部黨校培訓，全年共舉辦領導力培訓11期，418人。本行
始終把員工崗位培訓作為全行培訓工作的基礎和重點，搭平台、建機制、配資源，推進覆蓋全部26個專業技術序
列的崗位資格認證培訓體系建設，重點部署專業提升、業務創新和實務操作培訓，共舉辦各類專業技術人員培訓
4,155期，培訓21.7萬人次；組織實施了兩次全行專業技術序列考試，1.4萬人參考；舉辦了新建行的對口輔導培
訓，統一規範了全行新員工培訓和總行員工培訓，指導並推動了分行二級項目實施和基層員工培訓。大力加強外
部職業資格培訓，全行累計持證3,098人。
報告期內，本行繼續深化網絡培訓。全面加速網絡學院系統升級改造，以自主開發為主要手段豐富學習資源，增
強學習服務功能。以開展新戰略在線宣導和「三新業務」培訓為主線，深入開展在線培訓，共計3.3萬人在線學習，
累計學習時間147.7萬小時。本行組織在線考試189場、9萬人次。推動網絡學習活性化，引導分行重視網絡學院
應用，創新網絡學習制度，構建了網絡學習文化。本行將員工成長指標正式納入總行部門的績效考核，使員工培
訓、人才培養與開發成為員工隊伍建設的重要內容。
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
股東大會審議。
股東如需向董事會提出查詢，可通過發電子郵件至ir_cncb@citicbank.com或通過本行網站上的其他聯繫方式向董事
會或本行提出。本行所有公告、新聞稿及有用公司資料已刊登於本行網站，以提升本行的信息透明度。
（二） 報告期內股東大會召開情況
股東大會是本行的權力機構。作為兩地上市公司，本行非常注重與境內外股東的聯繫，遇有財務業績披露和重大
項目的發佈，均通過公告、業績發佈會和投資者見面會等形式與廣大股東充分溝通，確保所有股東對公司重大事
項平等地享有知情權和參與權，保證了股東大會的工作效率和決策科學性。
2013年5月28日，本行召開2012年度股東大會，審議通過了2012年度董事會工作報告、2012年度監事會工作報告、
2012年年度報告、2012年度決算報告、2013年度財務預算方案、2012年度利潤分配方案、聘用2013年度會計師事
務所及其報酬、中國中信集團有限公司關聯方企業2013年日常關聯交易預計額度、中信銀行股份有限公司2012年
度關聯交易專項報告、股東提名選舉常振明先生擔任中信銀行股份有限公司董事等議案。本行董事陳小憲博士、
朱小黃博士、居偉民先生、郭克彤先生、曹彤博士、李哲平先生、邢天才博士、劉淑蘭女士、王聯章先生出席了
2012年度股東大會。
2013年8月6日，本行召開2013年第一次臨時股東大會，審議通過了關於選舉歐陽謙先生擔任第三屆監事會監事的
議案。本行董事朱小黃博士、曹彤博士、張小衛先生、王聯章先生出席了2013年第一次臨時股東大會。
2013年10月16日，本行召開2013年第二次臨時股東大會，審議通過了關於發行合格二級資本工具的議案。本行董
事劉淑蘭女士、吳小慶女士出席了2013年第二次臨時股東大會。
2013年12月17日，本行召開2013年第三次臨時股東大會，審議通過了關於選舉李慶萍女士擔任本行非執行董事、
關於選舉孫德順先生擔任本行執行董事等議案。本行董事劉淑蘭女士、吳小慶女士、王聯章先生出席了2013年第
三次臨時股東大會。
報告期內，本行董事常振明先生、竇建中先生、安赫爾卡諾費爾南德斯先生（已離任）、岡薩洛何塞托拉
諾瓦易那先生因事未能出席本行股東
大會。
公司治理報告
2013年，本行繼續按照境內外監管要求，結合實際情況，不斷完善現代公司治理架構。本行公司治理機構設置和
運行情況與《公司法》，以及中國證監會和香港聯交所的相關規定要求不存在差異。
2013年，本行依法對外發佈各類定期報告及臨時公告共60餘項，確保信息披露的真實性、準確性、完整性、公平
性和及時性，保護了投資人及相關當事人的合法權益。本行根據巴塞爾新資本協議和有關監管最新要求，修訂《信
息披露管理制度》，進一步完善了公司信息披露制度體系。
2013年，本行召開了1次年度股東大會、3次臨時股東大會、13次董事會、10次監事會。股東大會、董事會、監事
會的召開均符合《公司章程》規定的程序。
122
公司治理報告
本行致力尋求與股東開展積極對話，並向股東、投資者及其他權益持有人披露有關本集團重大發展的資料。
本行的年度股東大會為股東與董事會提供一個有效的溝通平台。本行召開股東大會，於會議召開日前45日發出書
面通知，將會議擬審議的事項以及開會的日期和地點告知所有在冊股東。擬出席股東大會的股東，應當於會議召
開20日前，將出席會議的書面回覆送達本行。本行董事、監事、高級管理人員出席股東大會，並在會上回答股東
問題。本行聘請的年度報告審計師也出席年度股東大會並在會上回答有關外部審計情況、審計報告及報告內容、
會計政策及審計師獨立性等相關問題。
除非另有規定或安排，本行股東可根據境內外證券監管規則，在股東大會上以投票方式表決。投票的詳細程序將
在股東大會開始時向股東說明，以確保股東熟悉該等投票程序。股東大會主席將會就每項重要事宜個別提出決議
案。投票結果將於召開股東大會同一營業日內刊登於本行及境內外交易所指定網站。
根據本行的《公司章程》，臨時股東大會也可由單獨或者合計持有本行10%以上有表決權股份的股東（持股股數按股
東提出書面請求日的持股數計算）通過提出書面請求而召開。合併持有本行3%以上股份的股東，有權向本行提出
股東大會提案。單獨或者合計持有本行3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案並書面提交
股東大會召集人；召集人在收到提案後2日內發出股東大會補充通知，公告臨時提案的內容，並將該臨時提案提交
股東大會審議。
股東如需向董事會提出查詢，可通過發電子郵件至ir_cncb@citicbank.com或通過本行網站上的其他聯繫方式向董事
會或本行提出。本行所有公告、新聞稿及有用公司資料已刊登於本行網站，以提升本行的信息透明度。
股東大會是本行的權力機構。作為兩地上市公司，本行非常注重與境內外股東的聯繫，遇有財務業績披露和重大
項目的發佈，均通過公告、業績發佈會和投資者見面會等形式與廣大股東充分溝通，確保所有股東對公司重大事
項平等地享有知情權和參與權，保證了股東大會的工作效率和決策科學性。
2013年5月28日，本行召開2012年度股東大會，審議通過了2012年度董事會工作報告、2012年度監事會工作報告、
2012年年度報告、2012年度決算報告、2013年度財務預算方案、2012年度利潤分配方案、聘用2013年度會計師事
務所及其報酬、中國中信集團有限公司關聯方企業2013年日常關聯交易預計額度、中信銀行股份有限公司2012年
度關聯交易專項報告、股東提名選舉常振明先生擔任中信銀行股份有限公司董事等議案。本行董事陳小憲博士、
朱小黃博士、居偉民先生、郭克彤先生、曹彤博士、李哲平先生、邢天才博士、劉淑蘭女士、王聯章先生出席了
2012年度股東大會。
2013年8月6日，本行召開2013年第一次臨時股東大會，審議通過了關於選舉歐陽謙先生擔任第三屆監事會監事的
議案。本行董事朱小黃博士、曹彤博士、張小衛先生、王聯章先生出席了2013年第一次臨時股東大會。
2013年10月16日，本行召開2013年第二次臨時股東大會，審議通過了關於發行合格二級資本工具的議案。本行董
事劉淑蘭女士、吳小慶女士出席了2013年第二次臨時股東大會。
中信銀行股份有限公司
123
二零一三年年度報告
公司治理報告
2013年12月17日，本行召開2013年第三次臨時股東大會，審議通過了關於選舉李慶萍女士擔任本行非執行董事、
關於選舉孫德順先生擔任本行執行董事等議案。本行董事劉淑蘭女士、吳小慶女士、王聯章先生出席了2013年第
三次臨時股東大會。
報告期內，本行董事常振明先生、竇建中先生、安赫爾卡諾費爾南德斯先生（已離任）、岡薩洛何塞托拉
諾瓦易那先生因事未能出席本行股東大會。
本行股東大會的有關決議均已在本行境內外上市地交易所指定網站，以及本行網站進行了披露。
董事會是本行的決策機構。截至本報告披露日，本行董事會由14名成員組成，其中執行董事2名，即朱小黃博士、
孫德順先生；非執行董事7名，即常振明先生、陳小憲博士、竇建中先生、李慶萍女士、郭克彤先生、張小衛先
生、岡薩洛何塞托拉諾瓦易那先生；獨立非執行董事5名，即李哲平先生、邢天才博士、劉淑蘭女士、吳小
慶女士、王聯章先生。
本行董事會的主要職責包括以下方面：
— 負責召集股東大會，並向股東大會報告工作；
— 執行股東大會的決議；
— 決定本行的發展戰略以及經營計劃、投資方案；
— 制訂本行的年度財務預算方案、決算方案；
— 制訂本行的利潤分配方案和彌補虧損方案；
— 按照本行章程的規定或在股東大會授權範圍內決定本行的重大投資、重大資產購置、處置方案及其他重大
事項方案；
— 制訂本行增加或者減少註冊資本的方案；
124
公司治理報告
— 擬訂合併、分立、解散、清算或者變更公司形式的方案；
— 制訂發行本行具有補充資本金性質的債券或其他有價證券及上市的方案；
— 決定本行發行非補充資本金性質的債券的全部相關事宜；
— 制訂回購本行股票方案；
— 制訂章程的修訂案；
— 聘任或解聘本行行長及董事會秘書，並決定其報酬和獎懲事項；
— 根據行長提名，聘任或解聘總行副行長、行長助理及董事會任命的其他高級管理人員，並決定其報酬和獎
懲事項；
— 審定本行的基本管理制度、內部管理框架；
— 負責本行內部控制的建立健全和有效實施；
— 審定本行的規範準則，該規範準則應對本行各層級的管理人員和業務人員的行為規範作出規定，明確要求
各層級員工及時報告可能存在的利益衝突，規定具體的問責條款，並建立相應的處理機制；
— 決定國內一級（直屬）分行、直屬機構以及海外機構的設置；
— 審定本行信息披露政策及制度；
— 審定本行信息報告制度，要求高級管理人員定期向其報告本行的經營事項；
— 提請股東大會聘任或解聘會計師事務所；
— 審定關聯交易管理制度，審議批准或者授權董事會下設的審計與關聯交易控制委員會批准關聯交易（依法應
當由股東大會審議批准的關聯交易除外）；就關聯交易管理制度的執行情況以及關聯交易情況向股東大會作
專項報告；
— 審議批准董事會各專門委員會提出的議案；
— 根據有關監管要求，聽取本行行長及其他高級管理人員的工作匯報，監督其履職情況，並確保其有效履行
管理職責；
— 審議批准董事會下設各委員會議事規則；
— 法律、行政法規、規章或本行章程規定，以及股東大會授予的其他職權。
中信銀行股份有限公司
125
二零一三年年度報告
公司治理報告
2013年，本行董事會共召開13次會議（包括8次通訊表決），審議通過了本行四期定期報告、發行合格二級資本工具
等55項議案。此外，董事會還聽取了高級管理層關於經營情況、內控合規和關聯交易管理等多次工作報告。報告
期內，本行董事出席董事會會議情況及出席率列示如下：
/ /
常振明 3/3 —
陳小憲 13/13 —
朱小黃 13/13 —
竇建中 10/13 3/13
李慶萍 — —
郭克彤 12/13 1/13
孫德順 — —
張小衛 12/13 1/13
岡薩洛何塞托拉諾瓦易那 13/13 —
李哲平 12/13 1/13
邢天才 13/13 —
劉淑蘭 12/13 1/13
吳小慶 12/13 1/13
王聯章 13/13 —
田國立 4/4 —
居偉民 10/10 —
曹彤 10/10 —
安赫爾卡諾費爾南德斯 7/11 4/11
126
公司治理報告
以下所載的董事對財務報告的責任聲明，應與本年度報告中審計報告內的審核意見一併閱讀。該兩者應分別獨立
理解。
董事確認其有責任為每一財政年度編製能真實反映本行經營成果的財務報告書。就董事所知，並無任何可能對本
行的持續經營產生重大不利影響的事件或情況。
本行獨立非執行董事在本行及本行子公司不擁有任何業務或財務利益，也不擔任本行的任何管理職務，其獨立性
得到了有力的保證。本行已收到每名獨立非執行董事就其獨立性所作的年度確認函，並對他們的獨立性表示認同。
本行獨立非執行董事通過參加股東大會、董事會及各專門委員會會議，積極發表意見等方式，有效履行職責。通
過實地調研、座談等方式加強對分支機構業務發展的瞭解，分別擔任董事會審計與關聯交易控制委員會和提名與
薪酬委員會主席，並在這兩個委員會中佔多數。本行獨立非執行董事根據《獨立董事年報工作制度》，加強了與審
計師的溝通，充分發揮了獨立監督作用。報告期內未出現獨立非執行董事對本行董事會或委員會決議提出異議的
情況。
本行已採納了《香港聯交所上市規則》附錄十《上市公司董事進行證券交易的標準守則》（「標準守則」）以規範董事及
監事的證券交易事項。本行已就此事專門徵詢所有董事及監事，所有董事及監事均已確認其於期內嚴格遵守了該
標準守則有關條款的規定。
本行董事會下設4個專門委員會，分別為戰略發展委員會、審計與關聯交易控制委員會、風險管理委員會以及提名
與薪酬委員會。
本行戰略發展委員會由5名董事組成，主席由董事長、非執行董事常振明先生擔任，委員包括非執行董事陳小憲博
士、執行董事朱小黃博士、非執行董事竇建中先生及非執行董事岡薩洛何塞托拉諾瓦易那先生。戰略發展
委員會主要職責為制訂和評估本行經營目標和長期發展戰略、業務和組織發展方案、主要投資和融資計劃以及其
他影響本行發展的重大事項。
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127
二零一三年年度報告
公司治理報告
2013年，戰略發展委員會共召開3次會議，審議通過了發行合格二級資本工具等議案。有關董事的會議出席情況及
出席率列示如下：
/ /
常振明 1/1 —
陳小憲 3/3 —
朱小黃 3/3 —
竇建中 3/3 —
岡薩洛何塞托拉諾瓦易那 3/3 —
田國立 — —
居偉民 1/1 —
曹彤 1/1 —
本行審計與關聯交易控制委員會由6名董事組成，主席由獨立非執行董事邢天才博士擔任，委員包括4名獨立非執
行董事，即李哲平先生、劉淑蘭女士、吳小慶女士及王聯章先生，以及1名非執行董事岡薩洛何塞托拉諾瓦
易那先生。審計與關聯交易控制委員會主要職責為監察本行內部控制、財務信息和內部審計事宜，並識別本行關
聯方，根據授權對本行關聯交易進行審核和備案。
2013年，審計與關聯交易控制委員會共召開6次會議，審議通過了定期報告、給予關聯方授信額度、聘用2013年度
會計師事務所及其報酬等議案。有關董事的會議出席情況及出席率列示如下：
/ /
邢天才 6/6 —
李哲平 6/6 —
劉淑蘭 6/6 —
吳小慶 6/6 —
王聯章 6/6 —
岡薩洛何塞托拉諾瓦易那 6/6 —
居偉民 4/6 2/6
128
公司治理報告
按照中國證監會要求和公司治理職責分工，本行審計與關聯交易控制委員會在2013年年度報告審計與披露工作中
充分發揮了監督作用，維護了審計的獨立性。委員會在年審註冊會計師進場前，以及出具初步審計意見後，兩次
審閱了公司財務會計報表，經過與年審註冊會計師事務所的多次充分溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、
完整地反映了公司的整體情況。
為做好有關準備工作，2013年12月19日，審計與關聯交易控制委員會與年審註冊會計師進行了書面溝通，確定了
2013年度財務報表的審計工作整體時間表、審計重點、風險判斷和識別方法等具體安排。此後，委員會委員對本
行編製的財務會計報表進行初次審閱，同意提交年審註冊會計師審計。2014年2月27日，委員會委員再一次審閱了
本行財務會計報表，通過跟蹤審閱財務報表審計報告過程稿，不斷督促會計師事務所按照所商定的時間安排推進
工作。2014年3月20日，委員會召開會議，聽取了管理層對整體經營情況的匯報、註冊會計師對2013年度審計工作
進展情況的匯報，並表決通過了經審計的年度財務報表，同意將其提交董事會審議。此外，審計與關聯交易控制
委員會還對本行社會責任、內部控制以及避免同業競爭等問題進行了研究和討論，並審閱了相關議案。
報告期內，審計與關聯交易控制委員會審議通過了《關於聘用2013年會計師事務所及其報酬的議案》，建議本行繼
續聘請畢馬威華振會計師事務所為公司2013年度境內審計的會計師事務所，繼續聘請畢馬威會計師事務所為公司
2013年度境外審計的會計師事務所。
本行風險管理委員會由5名董事組成，委員包括非執行董事陳小憲博士、執行董事朱小黃博士、非執行董事岡薩
洛何塞托拉諾瓦易那先生、獨立非執行董事李哲平先生及獨立非執行董事吳小慶女士。風險管理委員會主
要職責為制訂本行風險管理戰略、風險管理政策、風險管理辦法和內部控制程序，及監察和評估本行與風險管理
有關的高級管理人員和風險管理部門進行的風險管理活動。
2013年，風險管理委員會共召開3次會議，審議通過了中信銀行股份有限公司操作風險管理政策等議案。有關董事
的會議出席情況和出席率列示如下：
/ /
陳小憲 3/3 —
朱小黃 3/3 —
岡薩洛何塞托拉諾瓦易那 3/3 —
李哲平 3/3 —
吳小慶 3/3 —
居偉民 2/2 —
曹彤 2/2 —
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129
二零一三年年度報告
公司治理報告
本行提名與薪酬委員會由5名董事組成，主席由獨立非執行董事王聯章先生擔任，委員包括非執行董事郭克彤先
生、獨立非執行董事邢天才博士、獨立非執行董事劉淑蘭女士及獨立非執行董事吳小慶女士。提名與薪酬委員會
主要職責為制訂董事和高級管理人員候選人的提名程序和標準，初步審議董事和高級管理人員的資格，制訂並監
督董事和高級管理人員薪酬方案的實行，以及其他董事會授權事項。
2013年，提名與薪酬委員會共召開5次會議，主要審議了高管人員年度薪酬分配建議、提名董事等議案。有關董事
的會議出席情況和出席率列示如下：
/ /
王聯章 5/5 —
郭克彤 3/5 2/5
邢天才 5/5 —
劉淑蘭 5/5 —
吳小慶 4/5 1/5
按照中國證監會監管要求和公司治理職責分工，董事會提名與薪酬委員會研究審查了公司高級管理層的薪酬方
案，同時監督薪酬方案的實施。委員會認為，2013年本行高級管理層在法律、法規和《公司章程》規定的職權範圍
內，在董事會領導和授權下，在監事會的監督和指導下，履行誠信和勤勉義務，進一步提升了公司價值和股東價
值。委員會審核認為，公司所披露董事、獨立董事、監事、外部監事和高級管理層人員的薪酬符合有關薪酬政策
和方案規定，符合公司應遵守的境內和境外上市公司監管機構所要求的披露標準。委員會確認，截至2013年末，
本行尚未實施股權激勵計劃。
報告期內，提名與薪酬委員會根據本行《董事會提名與薪酬委員會議事規則》，履行了董事和高級管理人員的提名
程序，包括：基於載有被提名人情況的有關書面材料，綜合考慮其工作經歷、職業資格及專業知識等因素，對擬
任本行董事人選的任職資格進行初步審核，並向董事會提出建議；對由董事會任免的高級管理人員的任職資格進
行初步審核，並向董事會提出建議。
監事會是本行的監督機構，對股東大會負責。截至本報告披露日，本行監事會由6名成員組成，包括歐陽謙博士、
鄭學學先生、駱小元女士、王秀紅女士、李剛先生、鄧躍文先生。其中，股東代表監事2名，外部監事2名，職工
監事2名，監事會的成員人數、構成符合監管要求和《公司章程》的規定。
130
公司治理報告
報告期內，本行監事會共召開10次會議，審議通過了定期報告、監事會工作報告等12項議案。監事會通過列席董
事會、赴分支機構調研、審議各類文件、聽取管理層匯報等方式，對公司的經營管理活動進行監督檢查。本行監
事會對報告期內的監督事項無異議。
監事會成員出席監事會會議情況如下：
/ /
歐陽謙 6/6 —
鄭學學 8/10 2/10
駱小元 10/10 —
王秀紅 — —
李 剛 10/10 —
鄧躍文 7/10 3/10
莊毓敏 8/10 2/10
監事會下設監督委員會和提名委員會。
截至本報告披露日，監督委員會由3名監事組成，主任委員由鄭學學先生擔任，委員包括駱小元女士、李剛先生。
報告期內，監事會監督委員會共召開4次會議，審議通過了定期報告等7項議案。委員會成員出席監事會監督委員
會會議情況如下：
/ /
鄭學學 3/4 1/4
駱小元 4/4 —
李 剛 4/4 —
莊毓敏 4/4 —
中信銀行股份有限公司
131
二零一三年年度報告
公司治理報告
截至本報告披露日，提名委員會由2名監事組成，委員包括駱小元女士、鄧躍文先生。
報告期內，監事會提名委員會共召開3次會議，審議通過了關於監事會對董事履職評價報告等3項議案。委員會成
員出席監事會提名委員會會議情況如下：
/ /
駱小元 3/3 —
鄧躍文 3/3 —
莊毓敏 3/3 —
本行的經營活動符合《公司法》、《商業銀行法》和本行《公司章程》的規定，決策程序合法有效；未發現本行董事、
高級管理人員執行公司職務時有違反法律法規、本行《公司章程》或損害本行及股東利益的行為。
本年度財務報告真實、客觀、準確地反映了本行的財務狀況和經營成果。
報告期內，本行募集資金實際用途與招股說明書和配股說明書承諾用途一致。
報告期內，未發現本行收購、出售資產中有損害股東權益或造成本行資產流失以及內幕交易的行為。
報告期內，未發現本行關聯交易中有損害本行和股東利益的行為。
監事會對報告期內董事會提交股東大會審議的各項報告和提案無異議。監事會對股東大會決議的執行情況進行了
監督，認為本行董事會認真執行了股東大會的有關決議。
監事會審閱了《中信銀行股份有限公司2013年度社會責任報告》，對報告內容無異議。
132
公司治理報告
高級管理層是本行的執行機構，對董事會負責。本行高級管理層由8名成員組成，即朱小黃博士，孫德順先生，蘇
國新先生，曹國強先生，張強先生，王連福先生，朱加麟先生及李欣先生。本行高級管理層與董事會嚴格劃分職
責權限，根據董事會授權，決定其權限範圍內的經營管理與決策事項。董事會對高級管理人員進行績效評價，作
為對高級管理人員的薪酬和其他激勵安排的依據。
本行建立了高級管理人員年度考評機制。年度考核內容包括經營指標完成情況和履職行為能力評價。年度考核結
果作為核定高級管理人員的薪酬以及任免、調整、交流、培訓的重要依據。
報告期內，本行董事長與行長（總裁）分設：常振明先生為本行董事長，履行主持股東大會、召集主持董事會會
議、檢查董事會實施情況等職責；朱小黃博士為本行行長（總裁），履行組織實施董事會決議，主持公司經營管理
工作等職責。
本行外聘甘美霞女士(ACS, ACIS)擔任聯席公司秘書。甘美霞女士在本行內部的主要聯絡人為董事會秘書/聯席公司
秘書李欣先生，李欣先生的聯系方式為電話：+86-10-65558000，傳真：+86-10-65550809。
本行董事會、審計與關聯交易控制委員會高度重視關聯交易管理，在關聯方和關聯交易管理方面認真履行審批和
監督職能，確保全行關聯交易業務依法合規開展。
2013年，本行嚴格遵循滬港兩地監管要求，繼續推進關聯交易管理，管理精細化程度進一步提升：本行加強關聯
方的動態管理與更新，重新梳理形成涵蓋1,735家法人和1,103位自然人的關聯方名單；本行嚴格遵循監管規定，履
行關聯交易審批、披露程序及日常監測職責，保障全行關聯交易的合規開展；本行開發關聯交易管理系統，提升
關聯交易管理的電子化水平；本行編製《董監高關聯交易知識手冊》，以通俗活潑的漫畫形式向董事、監事、高管
及其他管理人員講解關聯交易知識及案例；本行加大全行關聯交易培訓力度，報告期內全行共有1,100人次參加培
訓，關聯交易合規意識進一步強化。
本行不存在因部分改制、行業特性、國家政策或收購兼併等原因導致的同業競爭和關聯交易問題。
中信銀行股份有限公司
133
二零一三年年度報告
公司治理報告
本行與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面均完全分開，具有獨立完整的業務及自主經營能力。
業務方面，本行具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力，獨立從事經核定的經營範圍中的業務，未
受到控股股東及其他關聯方的干涉、控制，亦未因與控股股東及其他關聯方之間存在關聯關係而使本行經營自主
權的完整性、獨立性受到不良影響。
人員方面，本行有獨立的勞動人事和工資管理制度。除本行行長兼任中信股份副總經理外，本行其他高級管理人
員均未在控股股東及其控制的其他企業擔任職務；本行財務人員未在控股股東及其控制的其他企業中兼職。
資產方面，本行擁有與業務經營有關的土地、房屋以及商標、域名等知識產權的所有權或者使用權。
財務方面，本行擁有獨立的財務會計部門，建立了獨立的財務會計核算體系和財務管理制度並獨立進行財務決
策，依法獨立設立賬戶，不與控股股東共用賬戶；本行控股股東依法在本行開設賬戶的程序、要求均與其他在本
行開設賬戶的第三方完全相同，與本行資金及賬戶完全獨立。
機構方面，本行已設立了股東大會、董事會、監事會，並根據自身經營管理的需要設置業務部門和管理部門。本
行獨立行使經營管理職權，本行與控股股東之間不存在機構混同的情形。
自2009年10月23日起，因中信集團持有的中信國金70.32%的股份已轉予本行，中信國金在《避免同業競爭協議》項
下的義務解除。
本行獨立非執行董事就執行中信集團所作出的不競爭承諾而作出決定，認為報告期內中信集團遵守了不競爭承
諾。中信集團就其遵守2007年3月13日與本行達成的《避免同業競爭協議》的執行情況向本行作出了聲明。
本行董事會一貫重視對企業管治相關內部制度的建立和完善。本行根據監管規定，制定了《董事會對董事、高管人
員履職評價辦法》、《董事會對董事履職評價實施細則》、《董事會秘書工作細則》等一系列規章制度，完善了對董事
會和獨立非執行董事工作的有關制度要求，在促進董事履職盡責的同時，提升了本行的企業管治水平。
134
公司治理報告
本行董事會堅持敦促董事及高級管理人員參加相關業務培訓，促進專業發展。報告期內，董事會按照中國證監會
和中國銀監會的有關規定，組織有關董事參加了北京證監局組織的董事培訓，起到了較好的效果。
報告期內，本行現任董事、監事及董事會秘書接受外部機構培訓的情況如下：
朱小黃 執行董事、行長 北京證監局 集中授課 1
郭克彤 非執行董事 北京證監局 集中授課 1
鄭學學 監事 北京證監局 集中授課 1
莊毓敏 外部監事 北京證監局 集中授課 1
駱小元 外部監事 北京證監局 集中授課 1
李剛 職工監事 北京證監局 集中授課 1
鄧躍文 職工監事 北京證監局 集中授課 1
李欣 董事會秘書 上海證券交易所 集中授課 5
香港特許秘書公會 集中授課 3
本行新任命的董事得到了涵蓋對上市公司和董事責任的法律和監管要求等方面話題的綜合性入職材料。董事也就
提供給其關於本行業務和行業最新發展以及相關法律和監管要求的月報和其他書面材料進行了審閱。下列具名總
結了本行董事於報告期內的持續職業發展情況。
常振明（董事長） 3 3 3
陳小憲（常務副董事長） 3 3
竇建中 3 3
李慶萍 3
郭克彤 3 3
張小衛 3 3
岡薩洛何塞托拉諾瓦易那 3 3 3
朱小黃（行長） 3 3
孫德順（副行長） 3 3
李哲平 3 3
邢天才 3 3
劉淑蘭 3 3
吳小慶 3 3
王聯章 3 3
中信銀行股份有限公司
135
二零一三年年度報告
公司治理報告
另外，本行董事會秘書李欣先生參加了香港秘書公會組織的為期3天（共計17小時）的培訓，培訓內容涉及內幕交易
防控與股票異常交易監管、香港上市法規最新修訂概覽及其監管重點、年度財務審計與業績報告準備、國內外宏
觀經濟形式分析與展望、年報設計與企業形象宣傳、關連交易、重大交易及須予披露交易、信息披露、內幕信息
與內幕交易管控、非財務報告及其披露、境外上市公司高管股權激勵方案、多地上市公司內控與綜合報告準備案
例介紹等。
本行董事會高度重視公司在遵守境內外法律法規及監管規定方面的行為。經董事會審議通過，本行制定了《中信銀
行合規政策》，建立健全了全行合規風險管理框架，明確了合規風險管理職責，為本行依法合規經營提供保障，同
時對普及合規理念，發揚合規文化發揮了重要作用。
為規範本行員工的行為操守，提高員工的各項素質，在董事會指導下，本行制定了《中信銀行員工行為守則》，對
本行員工的職業道德、職業紀律、職業形象、辦公環境、工作氛圍進行了規範，引導員工遵守職業操守。本行董
事會制定了《中信銀行董事、監事及高級管理人員持有及變動本行股份管理辦法》，對董事、監事和高級管理人員
及其關聯人士持有及買賣本行股票的行為、應履行的披露義務，以及違規處罰進行了規範，確保相關行為符合境
內外證券市場法律法規的要求。
本行於截至2013年12月31日止年度遵守現載於上市規則附錄十四的《企業管治守則》，及其中絕大多數建議最佳常
規，惟以下情況除外：
《企業管治守則》第A.1.3條規定召開董事會定期會議應至少提前14天發出通知。本行章程第167條規定，董事會應
當於定期董事會會議召開10天以前書面通知全體董事和監事。本行在董事會會議通知方面的上述做法的原因是，
按中國法律，會議十天前通知董事已視為足夠。
根據《企業管治守則》第A.6.7條，獨立非執行董事以及其他非執行董事應出席股東大會。由於其他安排，一些董事
未能出席本行的股東大會。詳情請見本報告「股東大會—報告期內股東大會召開情況」。
根據《企業管治守則》第A.5.6條，提名委員會（或董事會）應訂有涉及董事會成員多元化的政策，並於企業管治報告
內披露其政策或政策摘要。本行本屆董事會成員涵蓋不同性別、年齡、文化、教育背景及專業經驗之董事。董事
具體簡歷信息請參見本報告「董事、監事、高級管理人員和員工情況－董事、監事、高級管理人員簡歷」。本行董
事會將盡快制定董事會成員多元化的政策以符合《企業管治守則》第A.5.6條的要求。
隨著外部經營環境、監管要求以及銀行經營範圍、規模的變化，銀行內部控制的改進是沒有止境的。本行將遵循
外部監管和上市公司的要求，按照國際先進銀行的標準，持續不斷地完善內控管理。
136
公司治理報告
本行高度關注投資者關係管理工作，不斷深化投資者關係工作的管理維度。在通過業績發佈會、路演、主動走訪
投資者、日常投資者見面會、投資者論壇、投資者熱線等多種形式，增強與投資者溝通交流力度的同時，認真傾
聽投資者建議，及時將有關信息通報管理層，建立了本行內部和資本市場信息的雙向溝通渠道。通過召開現場業
績發佈會、全球電話會、面對面會談等形式，與機構投資者進行深入的交流。通過郵件、電話等方式，加強與廣
大中小股東的日常交流。
報告期內，本行召開了三次業績發佈會，組織了香港、新加坡、日本、美國四地年度業績路演，先後拜訪了50餘
家重要機構投資者。全年通過78場見面會，與超過300人次的投資者進行了面對面的直接溝通；受邀參加了9場大
型投資者論壇，進一步增強了與資本市場的良性互動。創新與資本市場的互動方式，以網絡形式召開了年度現金
分紅說明會，為廣大中小投資者創造了溝通交流的機會，提升了本行在資本市場的公司形象。
本行按照上市及發售股份所在地頒佈的各項證券監管規定進行信息披露，依法公開對外發佈各類定期報告及臨時
公告，確保信息披露的及時性、公平性、準確性、真實性和完整性，以保護投資人及相關當事人的合法權益。作
為同時在香港和上海兩地上市的公司，本行在進行信息披露時遵循孰高、孰嚴、孰多的原則以保證公平對待所有
投資者。
本行嚴格按照《信息披露管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究辦法》等內部規章制度，做好定期報告和
臨時公告的編制和披露，嚴格按照《內幕信息及內幕信息知情人管理辦法》，完善內幕信息管理和內幕信息知情人
登記工作，確保市場投資者公平獲取本行信息的權利。報告期內，本行根據境內外監管規定，發佈臨時公告50
餘項，披露了定期報告、發行二級資本工具、給予關聯方授信額度、分紅派息、董事任職資格獲批等一系列臨時
公告。
中信銀行股份有限公司
137
二零一三年年度報告
內部控制
本行內部控制的目標是合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效
果，促進實現發展戰略。根據《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制評價指引》以及本行內部控制管理和操作
制度等相關要求，本行董事會授權內部審計部門對本行內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價，並出具了
《中信銀行股份有限公司2013年度內部控制評價報告》，認為其在2013年12月31日（基準日）有效。本行在內部控制
自我評價過程中未發現重大內部控制缺陷。
本行監事會審閱了《中信銀行股份有限公司2013年度內部控制評價報告》，對報告內容無異議。
報告期內，本行制定了《中信銀行2013年度內控體系完善及內控評價實施方案》，結合市場環境，圍繞新的發展戰
略，從《企業內部控制基本規範》要求的內部控制五要素出發，進一步提升經營管理水平和風險防範能力，保證了
各項業務持續、平穩、健康發展。
— 優化內控環境。本行持續優化公司治理結構，根據新的發展戰略調整全行組織架構，精簡管理層下設委員
會，調整內控機構設置；科學界定前中後台、總分支行及附屬機構的職能；持續完善人力資源政策，助推
業務發展；有效落實各級行、各部門、各級人員在內控體系建設中的作用與職責，夯實內控管理基礎；持
續開展多層次培訓，加強核心人才培養，加大全員崗位培訓力度；高度重視企業文化建設工作，在發展戰
略中明確「人性化的員工管理、標準化的櫃面服務、數據化的業務運行和差異化的客戶服務」的企業文化建
設目標。
— 提高風險識別與評估水平。本行結合新的發展戰略以及風險管理體制改革方案，制定精細化和差異化的內
控管理政策與措施，有效提升風險識別與評估水平。信用風險方面，全面量化信用風險管理，啟動「信用風
險公司客戶評級優化項目」，以數據分析和預測模型為依據實現行業信貸風險前瞻性識別與持續性防控；市
場風險方面，在年度授權和日常風險審批中對相關產品包含的市場風險因素進行充分識別和評估，積極加
強和完善市場風險限額管理、日常監控和報告；流動性風險方面，持續對資產負債的總量和結構、流動性
缺口、備付指標的變動進行監測，綜合評估全行流動性風險狀況，有效應對流動性緊張的市場波動，確保
了全行流動性安全；操作風險方面，全面推廣操作風險系統及操作風險三大管理工具，為風險識別與評估
提供管理運用平台，組織全行對重要業務領域的關鍵流程進行風險控制及自我評估（“RCSA”），分析、優化
現有控制措施有效性；聲譽風險方面，持續加強輿情監測、處置力度，高度關注微信、微博等新興媒體的
輿情監測，通過輿情提示單、媒體溝通等方式總分聯動化解風險；信息科技風險方面，建立問題主動管理
的機制，通過系統健康檢查、日常巡檢、趨勢分析、廠商巡檢和漏洞掃瞄，在全行範圍開展電子銀行信息
安全檢查、電子銀行安全評估、互聯網應用系統滲透測試等工作，主動識別潛在風險隱患。
138
內部控制
— 完善內控制度和措施。本行制定《內控梳理管理辦法》、《內控台賬管理辦法》等規章制度，固化了內控實施
要求，實現各項內控管理工作的常態化；選取與業務發展和客戶端聯繫密切的流程作為內控梳理及風險與
控制自我評估的重點；優化理財業務審批流程、集中採購流程、信息系統開發流程，進一步處理好風險控
制與審批效率的問題；完善內部控制措施，信用風險管理方面，嚴格落實貸款三查；流動性風險管理方面，
通過貨幣市場、公開市場等多種渠道和手段增加流動性資金來源，確保全行流動性安全；操作風險管理方
面，針對目前易發、頻發操作風險隱患，加強風險提示和流程梳理，針對同業風險事件及時警示全行加強
風險管控；市場風險管理方面，持續加強對市場風險的限額管理；信息科技風險方面，深入開展系統和應
用監控部署工作，強化性能容量管理，提升生產風險事件預防能力。
— 加強信息交流與溝通。本行加強重大風險事件報告管理，提升對重大風險事件的反應能力，有效防範和化
解風險；加強風險提示與風險信息共享，對個人徵信系統應用、克隆銀行卡、信用卡套現、銀行卡盜刷、
貿易融資金融服務等業務中存在的風險隱患進行深入剖析，提示風險要點和應對措施，增強員工依法合規
經營的自覺性；全面總結各分行運營狀況和先進經驗，通報全行共享，推動全行提升風險防範能力。
— 嚴格監督檢查與整改問責。本行結合風險防控重點強化監督檢查，提高財務管理水平和風險管控能力；開
展財務專項檢查，揭示財務管理中存在的風險隱患；在全行範圍內組織開展銀行理財投資運作自查，強化
風險的防範；開展公司信貸表外業務及供應鏈金融業務現場審計、貸款質量現場檢查，確保真實、準確反
映資產質量狀況，提前化解信貸風險；在原有離任審計的基礎上，開展任期內經濟責任審計，強化全行領
導幹部的管理及監督，提高對中高級管理人員履職評價的及時性。針對檢查中發現的問題，本行積極組織
整改，並對相關責任人嚴格問責。
2013年，本行內部審計按照「從嚴審計」，「揭示重大違法違規問題，揭示系統性、苗頭性、趨勢性問題」的工作目
標，健全獨立、專業的審計體系，完善審計方法手段，提升審計質量控制水平，發揮審計獨立監督的職能。
報告期內，本行加大對重點業務、重點區域、關鍵行業的審計監督力度，對數據真實性、表外業務、供應鏈金
融、信貸資產質量、財務合規性、理財業務、結構化融資業務、同業投資類業務及中間業務收入等領域進行了專
項審計，對部分分行開展了全面審計；充分利用非現場審計手段，強化查前數據分析，不斷提升審計效能；完成
成都、深圳兩個區域中心的籌建，建設完成「一部四中心為主、分行審計為輔」的審計體系架構。
中信銀行股份有限公司
139
二零一三年年度報告
內部控制
報告期內，本行聘請畢馬威華振會計師事務所，按照《企業內部控制審計指引》及中國註冊會計師執業準則的相關
要求，審計了本行2013年12月31日的財務報告內部控制的有效性。根據審計結果，畢馬威華振會計師事務所向本
行出具了內部控制審計報告，報告具體內容請見本行在上海證券交易所網站和香港聯合證券交易所有限公司指定
網站披露的公告。
根據內部控制審計報告關於本行財務報告內部控制的審計意見，畢馬威華振會計師事務所認為，本行於2013年12
月31日按照《企業內部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
本行已經出台《信息披露管理制度》、《內幕信息及內幕信息知情人管理辦法》、《年度報告重大差錯責任追究辦
法》、《定期報告編製和披露管理辦法》，對年報涉及的信息披露工作作出了全面的規範。本行針對定期報告審核內
部控制流程，制定了《定期報告審核管理辦法》，對定期報告編製和審核流程進行了詳盡的規定，有效控制了報告
編報質量，保證了年報信息披露內容的準確、完整、合規。
報告期內，本行不存在發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正等情況。
本行已建立內幕信息知情人及外部信息使用人登記、備案機制，將知悉本行年度財務報告數據的內部人員和會計
師事務所等相關外部機構人員均納入內幕信息知情人管理，確保定期報告發佈前，相關信息不以任何形式向外界
洩漏，保護了本行投資人及相關當事人的合法權益。
本行注重內幕信息及內幕信息知情人管理的制度建設，制定了《年報信息披露重大差錯責任追究辦法》和《內幕信息
及內幕信息知情人管理辦法》，並嚴格按照《內幕信息及內幕信息知情人管理辦法》的有關要求，對內幕信息知情人
在年度報告信息披露前買賣本行證券的情況進行了自查。本行同時建立外部信息報送登記備案制度，對外部信息
報送依據、報送對象、報送信息類別、報送時間、對外部信息使用人保密義務的書面提醒情況進行登記備案。
報告期內，本行未發現存在內幕信息知情人在年度報告信息披露前買賣本行證券的情況，本行不存在因內幕交易
受監管部門採取監管措施及行政處罰情況。
140
獨立核數師報告
致中信銀行股份有限公司股東
（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）
本核數師（以下簡稱「我們」）已審計刊於第142至第269頁中信銀行股份有限公司（「貴銀行」）及其子公司（統稱「貴集
團」）的合併財務報表，此合併財務報表包括於2013年12月31日的合併和貴銀行財務狀況表，截至該日止年度的合
併綜合收益表、合併股東權益變動表、合併現金流量表以及主要會計政策概要及其他附註解釋資料。
董事就合併財務報表須承擔的責任
貴銀行董事須負責根據國際會計準則委員會頒佈的《國際財務報告準則》和香港《公司條例》的披露要求編製合併財
務報表，以令合併財務報表作出真實而公允的反映及落實其認為編製合併財務報表所必要的內部控制，以使合併
財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述。
核數師的責任
我們的責任是根據我們的審計對該等合併財務報表發表意見。此報告僅向整體股東報告，除此以外，不可用作其
他用途。我們概不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔法律責任。
我們已根據香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》進行審計。這些準則要求我們遵守道德規範，並規劃及執行審
計，以合理確定合併財務報表是否不存在任何重大錯誤陳述。
審計涉及執行程序以獲取有關合併財務報表所載金額及披露資料的審計憑證。所選定的程序取決於核數師的判
斷，包括評估由於欺詐或錯誤而導致合併財務報表存在重大錯誤陳述的風險。在評估該等風險時，核數師考慮與
該公司編制合併財務報表以作出真實而公允的反映相關的內部控制，以設計適當的審計程序，但目的並非對公司
內部控制的有效性發表意見。審計亦包括評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計的合理性，以及評價
合併財務報表的整體列報方式。
我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足和適當地為我們的審計意見提供基礎。
意見
我們認為，該等合併財務報表已根據《國際財務報告準則》真實和公允地反映貴銀行和貴集團於2013年12月31日的
財務狀況及貴集團截至該日止年度的財務業績及現金流量，並已按照香港《公司條例》的披露要求妥為編製。
畢馬威會計師事務所
執業會計師
香港中環
遮打道10號
太子大廈8樓
2014年3月27日
中信銀行股份有限公司
141
二零一三年年度報告
合併綜合收益表
截至2013年12月31日止年度
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
附註 2013 2012年
利息收入 163,335 138,810
利息支出 (77,647) (63,324)
6 85,688 75,486
手續費及佣金收入 18,318 12,194
手續費及佣金支出 (1,507) (984)
7 16,811 11,210
交易淨收益 8 1,750 2,335
投資性證券淨（損失）/收益 9 (203) 76
套期淨收益 10 2 —
其他經營淨收益 765 604
104,813 89,711
經營費用 11 (40,435) (34,979)
64,378 54,732
資產減值損失
—發放貸款及墊款 12 (11,327) (12,804)
—其他 12 (613) (300)
(11,940) (13,104)
投資性房地產重估收益 2 62
應佔聯營企業收益/（損失） 109 (59)
視同出售聯營企業投資損失 (22)
52,549 41,609
所得稅費用 16 (12,832) (10,224)
39,717 31,385
以後會計期間滿足規定條件時將重分類
至損益的項目
可供出售金融資產
—公允價值變動淨額 (6,915) (361)
—轉出至當年損益的淨額 790 (101)
外幣報表折算差額 (474) 12
所佔聯營企業的其他綜合收益 10 5
(6,589) (445)
與計入其他綜合收益項目相關的所得稅影響 1,529 149
18 (5,060) (296)
34,657 31,089
本行股東 39,175 31,032
非控制性權益 542 353
39,717 31,385
本行股東 34,263 30,644
非控制性權益 394 445
34,657 31,089
17 0.84 0.66
第149至第269頁的附註屬本財務報表的一部分。
142
合併財務狀況表
截至2013年12月31日
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
2013 2012年
附註 12 31 12月31日
現金及存放中央銀行款項 19 496,476 428,167
存放同業款項 20 131,711 236,591
拆出資金 21 122,314 151,803
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 22 11,018 12,285
衍生金融資產 23 7,749 4,160
買入返售金融資產 24 286,767 69,082
應收利息 25 15,545 13,040
發放貸款及墊款 26 1,899,921 1,627,576
可供出售金融資產 27 177,960 196,849
持有至到期投資 28 154,849 135,014
應收款項類投資 29 300,158 56,435
對聯營企業的投資 30 2,176 2,134
固定資產 32 13,734 11,520
無形資產 33 363 339
投資性房地產 34 277 333
商譽 35 792 817
遞延所得稅資產 36 8,434 6,091
其他資產 37 10,949 7,703
3,641,193 2,959,939
同業及其他金融機構存放款項 39 559,667 370,108
拆入資金 40 41,952 17,894
衍生金融負債 23 6,853 3,412
賣出回購金融資產款 41 7,949 11,732
吸收存款 42 2,651,678 2,255,141
應付職工薪酬 43 10,500 10,578
應交稅費 44 4,355 4,558
應付利息 45 28,143 21,499
預計負債 46 71 93
已發行債務憑證 47 76,869 56,402
其他負債 48 22,431 5,436
3,410,468 2,756,853
第149至第269頁的附註屬本財務報表的一部分。
中信銀行股份有限公司
143
二零一三年年度報告
合併財務狀況表（續）
截至2013年12月31日
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
2013 2012年
附註 12 31 12月31日
股本 49 46,787 46,787
股本溢價及其他儲備 50 49,503 49,506
投資重估儲備 51 (4,769) (185)
盈餘公積 52 15,495 11,709
一般風險準備 53 44,340 35,326
未分配利潤 76,690 57,333
外幣報表折算差額 (2,445) (2,120)
225,601 198,356
非控制性權益 5,124 4,730
230,725 203,086
3,641,193 2,959,939
董事會於2014年3月27日核准並許可發出
董事長 行長 主管財務工作副行長 計劃財務部總經理
第149至第269頁的附註屬本財務報表的一部分。
144
財務狀況表
截至2013年12月31日
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
2013 2012年
附註 12 31 12月31日
現金及存放中央銀行款項 19 494,316 426,886
存放同業款項 20 124,860 235,424
拆出資金 21 98,414 129,052
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 22 10,966 12,209
衍生金融資產 23 5,866 2,665
買入返售金融資產 24 286,816 69,132
應收利息 25 14,976 12,534
發放貸款及墊款 26 1,798,983 1,541,748
可供出售金融資產 27 160,636 181,862
持有至到期投資 28 154,788 134,952
應收款項類投資 29 300,158 56,435
對子公司的投資 31 9,986 9,986
固定資產 32 13,188 10,997
無形資產 33 363 339
遞延所得稅資產 36 8,410 6,073
其他資產 37 10,251 7,338
3,492,977 2,837,632
同業及其他金融機構存放款項 39 571,234 383,493
拆入資金 40 38,512 15,923
衍生金融負債 23 5,620 2,677
賣出回購金融資產款 41 6,468 11,241
吸收存款 42 2,529,488 2,148,582
應付職工薪酬 43 10,043 10,241
應交稅費 44 4,199 4,495
應付利息 45 27,552 20,988
預計負債 46 71 93
已發行債務憑證 47 56,439 38,470
其他負債 48 19,995 4,363
3,269,621 2,640,566
股本 49 46,787 46,787
股本溢價及其他儲備 50 51,637 51,637
投資重估儲備 51 (4,750) (195)
盈餘公積 52 15,495 11,709
一般風險準備 53 44,250 35,250
未分配利潤 69,937 51,878
223,356 197,066
3,492,977 2,837,632
董事會於2014年3月27日核准並許可發出
董事長 行長 主管財務工作副行長 計劃財務部總經理
第149至第269頁的附註屬本財務報表的一部分。
中信銀行股份有限公司
145
二零一三年年度報告
合併股東權益變動表
截至2013年12月31日
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
附註
2012年12月31日 46,787 49,214 274 (185) 11,709 35,326 57,351 (2,120) 4,730 203,086
會計政策變更 18 (18)
2013年1月1日 46,787 49,214 292 (185) 11,709 35,326 57,333 (2,120) 4,730 203,086
本年增減變動金額
（一） 淨利潤 39,175 542 39,717
（二） 其他綜合收益 18 (3) (4,584) (325) (148) (5,060)
綜合收益合計 (3) (4,584) 39,175 (325) 394 34,657
（三） 利潤分配
1. 提取盈餘公積 52 3,786 (3,786)
2. 提取一般風險準備 53 9,014 (9,014)
3. 股利分配 54 (7,018) (7,018)
2013年12月31日 46,787 49,214 289 (4,769) 15,495 44,340 76,690 (2,445) 5,124 230,725
投資 一般 未分配 外幣報表 非控制性 股東
附註 股本 股本溢價 其他儲備 重估儲備 盈餘公積 風險準備 利潤 折算差額 權益 權益合計
2011年12月31日 46,787 49,214 277 214 8,691 20,825 50,622 (2,134) 4,285 178,781
會計政策變更 — — 18 — — — (18) — — —
2012年1月1日 46,787 49,214 295 214 8,691 20,825 50,604 (2,134) 4,285 178,781
本年增減變動金額
（一） 淨利潤 — — — — — — 31,032 — 353 31,385
（二） 其他綜合收益 18 — — (3) (399) — — — 14 92 (296)
綜合收益合計 — — (3) (399) — — 31,032 14 445 31,089
（三） 利潤分配
1. 提取盈餘公積 52 — — — — 3,018 — (3,018) — — —
2. 提取一般風險準備 53 — — — — — 14,501 (14,501) — — —
3. 股利分配 — — — — — — (6,784) — — (6,784)
2012年12月31日 46,787 49,214 292 (185) 11,709 35,326 57,333 (2,120) 4,730 203,086
第149至第269頁的附註屬本財務報表的一部分。
146
合併現金流量表
截至2013年12月31日止年度
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
2013 2012年
稅前利潤 52,549 41,609
調整項目：
—投資、衍生工具及投資性房地產重估（收益）/損失 (92) 105
—投資淨損失 121 20
—出售固定資產、無形資產及其他資產的淨（收益）/損失 (12) 4
—未實現匯兌損失 427 60
—減值損失 11,940 13,104
—折舊及攤銷 1,790 1,517
—已發行債務憑證利息支出 2,352 1,778
—權益證券股息收入 (27) (15)
—支付所得稅 (13,956) (13,788)
---------------— --------------
55,092 44,394
經營資產及負債的變動：
存放中央銀行款項增加 (65,422) (58,577)
存放同業款項（增加）/減少 (17,122) 25,608
拆出資金減少/（增加） 7,204 (19,601)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產減少/（增加） 5,465 (1,663)
買入返售金融資產（增加）/減少 (217,743) 93,129
發放貸款及墊款增加 (288,623) (228,474)
應收款項類投資增加 (243,723) (56,435)
同業存放款項增加/（減少） 190,922 (165,427)
拆入資金增加 24,409 13,802
賣出回購金融資產款（減少）/增加 (3,749) 1,437
吸收存款增加 405,603 287,328
其他經營資產增加 (5,403) (1,499)
其他經營負債增加 16,862 10,552
(136,228) (55,426)
出售及承兌投資所收到的現金 478,354 547,608
出售固定資產、土地使用權和其他資產所收到的現金 130 4
取得投資收益所收到的現金 46 14
購入投資所支付的現金 (483,562) (645,390)
購入固定資產、土地使用權和其他資產所支付的現金 (5,292) (3,588)
(10,324) (101,352)
第149至第269頁的附註屬本財務報表的一部分。
中信銀行股份有限公司
147
二零一三年年度報告
合併現金流量表（續）
截至2013年12月31日止年度
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
附註 2013 2012年
發行債務憑證收到的現金 30,394 35,365
償還債務憑證支付現金 (9,337) (12,831)
償還債務憑證利息支付的現金 (2,317) (1,152)
分配股利 (7,018) (6,784)
11,722 14,598
(134,830) (142,180)
1 1 336,828 479,083
(2,355) (75)
12 31 55 199,643 336,828
收取利息 160,865 135,635
支付利息，不包括已發行債務憑證利息 (68,891) (53,529)
第149至第269頁的附註屬本財務報表的一部分。
148
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
1 銀行簡介
中信銀行股份有限公司（「本行」）是於2006年12月31日在中華人民共和國（「中國」）北京成立的股份有限公
司。本行的註冊地址為中國北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈C座，總部位於北京。
就本財務報表而言，中國內地不包括中國香港特別行政區（「香港」）、中國澳門特別行政區（「澳門」）及台
灣，海外和境外指中國內地以外的其他國家和地區。
本行及所屬子公司（「本集團」）的主要業務為：提供公司及個人銀行服務、從事資金業務，並提供資產管理、
金融租賃及其他非銀行金融服務。
截至2013年12月31日止，本行在中國內地30個省、自治區和直轄市設立了分支機構。此外，本行的子公司
在中國內地、香港及海外其他多個國家和地區設有分支機構。
本行的前身為原中信銀行（原名中信實業銀行），是經中國國務院（「國務院」）批准於1987年4月20日設立的國
有獨資銀行。本行在2006年重組改制前為中國中信集團公司的全資子公司。中國中信集團原名為中國國際
信託投資公司，於2011年12月27日整體改制並更名為中國中信集團有限公司（「中信集團」），同時中信集團
與其另一全資子公司共同發起設立了中信股份有限公司（「中信股份」）。2005年8月2日，中信實業銀行更名
為中信銀行。
本行於2006年底完成股份制改造，經中國銀行業監督管理委員會（「銀監會」）批准，同意中信集團及其子公
司中信國際金融控股有限公司（「中信國金」）作為本行的發起人，於2006年12月成立股份有限公司，並更名
為中信銀行股份有限公司，簡稱中信銀行。
本行於2006年12月31日經中國國家工商行政管理總局（「工商總局」）批准領取註冊號為1000001000600的企
業法人營業執照，並於2007年5月15日更新並領取了銀監會頒發的機構編碼為B0006H111000001的金融許可
證。於2011年4月26日，本行企業法人營業執照註冊號由工商總局批准更新為100000000006002。本行受國
務院授權的銀行業管理機構監管，本集團的海外經營金融機構同時需要遵循經營所在地監管機構的監管要
求。
本行於2007年4月發行境內上市普通股（「A股」）和境外上市外資股（「H股」），並於2007年4月27日同時在上海
證券交易所以及香港聯合交易所主板掛牌上市。
於2011年，本行向A股和H股股東配股發行77.54億股每股面值人民幣1元的股份（「配股」），並於2012年7月5
日完成註冊資本的工商登記變更。
本財務報表已於2014年3月27日獲本行董事會批准。
中信銀行股份有限公司
149
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
2 編製基礎
本集團以持續經營為基礎編製財務報表。截至2013年12月31日止年度的合併財務報表包括本行及所屬子公
司，以及本集團的聯營企業權益。
(a)
本集團會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(b)
本集團中國內地分行及子公司的記賬本位幣為人民幣，海外分行及子公司的記賬本位幣按其經營所處
的主要經濟環境合理確定，在編製財務報表時按附註4(2)(b)所述原則折算為人民幣。本集團編製財務
報表所採用的貨幣為人民幣，除特別註明外，均以百萬元列示。
(c)
除下列情況外，本財務報表採用歷史成本進行計量：
— 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債（包括交易性金融資產和金融負
債）參見附註4(3)）。
— 可供出售金融資產，除非其公允價值無法可靠計量（參見附註4(3)）。
— 公允價值套期被套期項目（參見附註4(4)）。
— 投資性房地產（參見附註4(10)）。
(d)
編製財務報表需要管理層以歷史經驗以及其他在具體情況下確信為合理的因素為基礎，作出有關判
斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設會影響到會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的列
報金額。實際結果可能跟這些估計有所不同。這些估計及相關的假設會持續予以審閱。會計估計修訂
的影響會在修訂當期以及任何會產生影響的以後期間內予以確認。附註4(25)列示了對財務報表有重
大影響的判斷，以及很可能對以後期間產生重大調整的估計。
150
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
3 遵循聲明
本財務報表按國際會計準則委員會頒佈的《國際財務報告準則》和香港《公司條例》的披露要求而編製。本財
務報表也遵循適用的《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露規定。
國際會計準則委員會頒佈了若干與《國際財務報告準則》相關的修訂及新增的準則和解釋。其中下列與本集
團財務報告相關的修訂及新增的準則和解釋已在本會計期間內生效：
《國際會計準則》第1號「財務報表列報」的修訂；其他綜合收益的列報；
《國際財務報告準則》第10號「合併財務報表」；
《國際財務報告準則》第11號「合營安排」；
《國際財務報告準則》第12號「享有其他主體權益披露」；
《國際財務報告準則》第13號「公允價值計量」；
《國際會計準則》第19號「僱員福利」的修訂；
2009-2011年國際財務報告準則改進項目；
《國際財務報告準則》第7號「金融工具：披露」的修訂，金融資產和金融負債的相互抵銷
本集團未採納任何在本會計期間已頒佈但尚未生效的新增準則或解釋。
1
對《國際會計準則》第1號的修訂，要求主體將在未來某一時點，如達到某些條件，可能被重新分類至損益的
項目與不被重新分類至損益的項目分開列示。本集團在本年度財務報表中已相應修改了其他綜合收益的列
報方式。
10
《國際財務報告準則》第10號取代了《國際會計準則》第27號「合併財務報表和單獨財務報表」中與合併財務報
表編製相關的內容，以及《解釋公告》第12號「合併：特殊目的主體」。它引入了一個單一控制模型，通過投
資方是否擁有對被投資方的權力，是否通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對
被投資方的權力影響其回報金額來判斷某個被投資方是否應被合併。
由於採用《國際財務報告準則》第10號，本集團已變更相應的會計政策以確認對被投資方是否具有控制權。
採用新準則要求並未改變本集團於2013年1月1日做出的對其他實體是否控制的結論。
中信銀行股份有限公司
151
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
3 遵循聲明（續）
11
《國際財務報告準則》第11號取代了《國際會計準則》第31號「合營中的權益」，將合營安排分為合營企業和共
同經營。主體應根據安排結構、法律形式、合同條款及其他與權利和義務相關的事實和環境，將合營安排
進行分類。在《國際財務報告準則》第11號下，被分類為共同經營的合營安排，應將合營者在共同經營中的
利益逐項確認。其他根據《國際財務報告準則》第11號分類為合營企業的合營安排，在合併財務報表中採用
權益法核算，同時取消對合營公司使用比例合併法進行核算的選擇。
對該修訂的採納不會影響本集團年度財務報表，因為本集團沒有合營安排。
12
《國際財務報告準則》第12號將主體在子公司、合營安排、聯營企業及未合併的結構化主體中權益披露的要
求合併為一個單獨的準則。《國際財務報告準則》第12號的披露要求比先前執行各自準則的要求更加廣泛。
本集團於附註30、31和64中進行了相關披露。
13
《國際財務報告準則》第13號替代了現有各國際財務報告準則中關於公允價值計量的指引，而提供了公允價
值計量的唯一指引。《國際財務報告準則》第13號還包括有關金融工具和非金融工具公允價值計量的披露要
求。本集團於附註34和62中進行了相關披露。採用《國際財務報告準則》第13號不會對本集團資產與負債的
公允價值計量產生重大影響。
19
《國際會計準則》第19號對設定受益計劃做出多項修訂。該修訂刪除了「區間法」。「區間法」允許企業將精算
利得和損失予以遞延，並在職工預期平均剩餘服務年限內確認為利得或損失。刪除「區間法」後，全部精算
損益立即計入其他綜合收益。該修訂也把計劃資產回報確認基礎從預期回報改為按負債折現率計算的利息
收入，並立即確認前期服務成本，無論是否為既定的。
採用修訂後的《國際會計準則》第19號後，本集團已經修改了關於設定受益計劃的會計政策，並採用追溯調
整法對2012年1月1日和2012年12月31日的餘額進行重述，但該項調整對本集團本年度和上年度淨利潤和淨
股東權益沒有重大影響。
2009-2011
本年度改進包括對5個準則的修訂，對這些準則的修訂會影響到對其他準則和解釋的修訂。其中，修訂後的
《國際會計準則》第1號澄清，對於財務狀況表而言，只有會計政策適用追溯調整及追溯調整或重新分類對期
初財務信息造成重大影響時，才需要披露相應期初財務狀況表。該修訂也不再要求披露有關列示期初財務
狀況表的相關附註。
考慮到修訂後的《國際會計準則》第19號對期初財務信息並沒有重大影響，本集團沒有在本年度財務報表中
披露於2012年1月1日的財務狀況表。
152
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
3 遵循聲明（續）
7
該修訂在金融資產和金融負債的抵銷方面增加了新的披露要求。所有根據《國際會計準則》第32號進行了抵
銷，以及無論是否根據《國際會計準則》第32號進行抵銷，但具有可實施的抵銷結算主協議或類似安排的應
確認的金融工具，均適用新的披露要求。
對該修訂的採納不會影響本集團年度財務報表，因為本集團既沒有進行金融工具的抵銷，也沒有簽訂抵銷
結算主協議或類似安排，故無需遵循《國際財務報告準則》第7號的新披露要求。
4 重要會計政策和會計估計
(1)
(a)
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一
控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被合併方的賬面價
值計量。取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調
整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。合併日為合併
方實際取得對被合併方控制權的日期。
(b)
參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合
併。本集團作為購買方，為取得被購買方控制權而支付的資產（包括購買日之前所持有的被購
買方的股權）、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和，減去合併
中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，如為正數則確認為商譽；如為負數則計
入當期損益。本集團將作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性
證券或債務性證券的初始確認金額。本集團為進行企業合併發生的其他各項直接費用計入當期
損益。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。購買日是指購買方實際取得
對被購買方控制權的日期。
購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負
債的公允價值。
(c)
合併財務報表的合併範圍包括本行及本行控制的子公司。當本集團擁有對被投資方的權力，通
過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，且有能力運用對被投資方的權力影響該可變回
報，則本集團控制該被投資方。在判斷本集團是否享有對被投資方的權力時，本集團只考慮與
被投資方相關的實質性權利，包括本集團自身所享有的及其他方所享有的實質性權利。受控制
子公司的經營成果和財務狀況由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。
中信銀行股份有限公司
153
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(1) （續）
(c) （續）
對於通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編製合併當期財務報表時，視同被合併子公司
在本集團最終控制方對其開始實施控制時納入本集團合併範圍，並對合併財務報表的期初數以
及前期比較報表進行相應調整。本集團在編製合併財務報表時，自本集團最終控制方對被合併
子公司開始實施控制時起將被合併子公司的各項資產、負債以其賬面價值併入本公司合併財務
狀況表，被合併子公司的經營成果納入合併綜合收益表。同時單獨列示子公司在合併前實現的
淨利潤。
對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編製合併當期財務報表時，以購買日確定的
各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被購
買子公司資產、負債及經營成果納入本集團財務報表中。
子公司非控制性權益應佔的權益在合併財務狀況表中股東權益項目下以「非控制性權益」單獨列
示。子公司當期淨損益和綜合收益中屬於非控制性權益的份額，在合併綜合收益表中以「非控
制性權益」列示，作為集團淨利潤和綜合收益的一個組成部分。
通過多次交易分步實現非同一控制企業合併時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本集
團會按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投
資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉
為購買日所屬當期投資收益。
本行因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨
認淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取
得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額，均調整合並財務狀況表中
的資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，
本集團按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允
價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之
間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在
喪失控制權時轉為當期投資收益。
如果子公司非控制性權益分擔的當期虧損超過了非控制性權益在該子公司期初所有者權益中所
享有的份額的，其餘額仍沖減非控制性權益。
當子公司所採用的會計期間或會計政策與本行不一致時，合併時已按照本行的會計期間或會計
政策對子公司財務報表進行必要的調整。合併時所有集團內部交易、餘額及現金流量，包括未
實現內部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未實現損失也予以抵銷，但有證據表明該損
失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。
154
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(2)
(a)
本集團的外幣交易在初始確認時按交易發生日的即期匯率折算為本位幣。在報告期末，外幣貨
幣性項目採用報告期末的即期匯率折算，折算差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨
幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的
外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，如該非貨幣性項目為可供出售金融
資產的股權投資，則折算差額計入股東權益，其他項目產生的折算差額計入當期損益。
(b)
本集團在編製財務報表時，將外幣財務報表折算為人民幣。外幣財務報表中的資產和負債項
目，採用報告期末的即期匯率折算。股東權益項目除「未分配利潤」外，其他項目採用發生時的
即期匯率折算。綜合收益表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近
似匯率折算。按上述原則產生的外幣財務報表折算差額，在合併財務狀況表中股東權益項目下
以「外幣報表折算差額」列示。
(3)
(a)
本集團在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的，把金融工具分為不同類別：以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債、持有至到期投資、貸款及應收款項、可供出
售金融資產及其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，包括交易性金融資產和金融負
債，以及指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。
金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，劃分為交易性金融資產或金融負債：(i)取得該金融
資產或承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購；(ii)屬於進行集中管理的可辨認
金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本集團近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；
或(iii)屬於衍生金融工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生金融工具或屬於財務擔保合
同的衍生金融工具除外。
金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，於初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產或金融負債：(i)該金融資產或金融負債以公允價值基準作內部管理、評
估及匯報；(ii)該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的
相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；或(iii)一個包括一項或多項嵌入衍生金融工
具的合同，即混合（組合）工具，但下列情況除外：(1)嵌入衍生金融工具對混合（組合）工具的現
金流量沒有重大改變；或(2)類似混合（組合）工具所嵌入的衍生金融工具，明顯不應當從相關混
合（組合）工具中分拆。
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155
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(3) （續）
(a) （續）
持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至
到期的非衍生金融資產，但不包括：(i)於初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計入當
期損益或可供出售的非衍生金融資產；及(ii)符合貸款及應收款項定義的非衍生金融資產。
貸款及應收款項
貸款及應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，但不
包括：(i)本集團準備立即出售或在近期內出售，並將其歸類為持有作交易用途的非衍生金融資
產；(ii)於初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益或可供出售的非衍生金融
資產；或(iii)因債務人信用惡化以外的原因，使本集團可能難以收回幾乎所有初始投資的非衍
生金融資產，這些資產應當分類為可供出售金融資產。貸款及應收款項主要包括存放中央銀行
款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產、應收款項類投資及發放貸款及墊款等。
可供出售金融資產
可供出售金融資產是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，或除下列各類資產
以外的金融資產：(i)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；(ii)持有至到期投資；
及(iii)貸款及應收款項。
其他金融負債
其他金融負債指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。其他金
融負債主要包括向中央銀行借款、同業及其他金融機構存放款項、拆入資金、賣出回購金融資
產款、吸收存款和已發行債務憑證。
(b)
本集團的衍生金融工具主要包括在外匯和利率市場進行的遠期及掉期交易。本集團持有或發行
的衍生金融工具主要用於管理風險敞口，對於指定且為有效套期工具的衍生金融工具，本集團
採用附註4(4)所述套期會計進行處理，對於其他衍生金融工具，則比照交易性金融資產或負債
進行相應會計處理，即：初始確認時，衍生金融工具以公允價值計量。當公允價值為正數時，
作為資產反映；當公允價值為負數時，作為負債反映。後續計量時，因公允價值變動而產生的
利得或損失，計入當期損益。
某些衍生金融工具會嵌入到非衍生金融工具（即主合同）中。嵌入衍生金融工具在同時滿足下列
條件時，將與主合同分拆，並作為單獨的衍生金融工具處理：(i)該嵌入衍生金融工具的經濟特
徵和風險方面與主合同並不存在緊密關係；(ii)與嵌入衍生金融工具條件相同，單獨存在的工具
符合衍生金融工具定義；及(iii)混合（組合）工具不以公允價值計量且其變動也不計入當期損益。
當嵌入衍生金融工具被分離，主合同為金融工具的，按附註4(3)(a)所述方式進行處理。
156
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(3) （續）
(c)
金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於財務狀況表內確認。
金融資產在滿足下列條件之一時，將被終止確認：(i)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
或(ii)收到該金融資產現金流量的合同權利已轉移，並且本集團已轉移與該金融資產所有權有關
的幾乎全部的風險和報酬；或(iii)本集團保留收取該金融資產現金流量的合同權利並承擔將收
取的現金流量支付給最終收款方的義務，滿足終止確認現金流量轉移的條件，並且本集團已轉
移與該金融資產所有權有關的幾乎全部的風險和報酬。
本集團既沒有轉移也沒有保留該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但保留對該金融資
產的控制，則根據對該金融資產的繼續涉入程度確認金融資產。如果本集團沒有保留控制，則
終止確認該金融資產，並將轉讓中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。
金融負債在滿足下列條件之一時，將被終止確認：(i)其現時義務已經解除；或(ii)本集團與債權
人之間簽訂協定，以承擔新金融負債的方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債
的合同條款實質上不同，或對當前負債的條款作出了重大的修改，則該替代或修改事項將作為
原金融負債的終止確認以及一項新金融負債的初始確認處理。終止確認部分的賬面價值與其對
價之間的差額，計入當期損益。
(d)
初始確認時，金融工具以公允價值計量。對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工
具，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融工具，相關交易費用計入初始確認
金額。
後續計量時，持有至到期投資、貸款及應收款項和其他金融負債採用實際利率法以攤餘成本計
量；其他類別的金融工具以公允價值計量，且不扣除將來處置時可能發生的交易費用。在活躍
市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具，以及與該權益工具掛鈎並須
通過交付該權益工具結算的衍生金融工具，以成本計量。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具因公允價值變動形成的利得或損失，計入當
期損益。
可供出售金融資產因公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成
的匯兌差額外，計入其他綜合收益，並在股東權益中累積，在該金融資產終止確認時轉出，計
入當期損益。
當可供出售金融資產被出售時，處置利得或損失於當期損益中確認。處置利得或損失包括前期
計入其他綜合收益當期轉入損益的利得或損失。
對於以攤餘成本計量的金融工具，其終止確認、發生減值或攤銷過程中產生的利得或損失計入
當期損益。
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（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
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(3) （續）
(e)
本集團在報告期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面
價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，將確認減值損失，計入當期損益。對
於預期未來事項可能導致的損失，無論其發生的可能性有多大，均不作為減值損失予以確認。
金融資產減值的客觀證據包括下列在金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未
來現金流量有影響且本集團能夠對該影響進行可靠計量的事項：
— 債務人或發行方發生嚴重財務困難；
— 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；
— 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出正常情況下不
會作出的讓步；
— 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
— 因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
— 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其
進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可
計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提
高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；
— 發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化；
— 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；及
— 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
貸款及應收款項和持有至到期投資
單項方式評估
本集團對於單項金額重大的貸款及應收款項和持有至到期投資，單獨進行減值測試。如有客觀
證據表明其已出現減值，則將該資產的賬面價值減記至按該金融資產原實際利率折現確定的預
計未來現金流量現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。
短期貸款及應收款項和持有至到期投資的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關
資產減值損失時不進行折現。有抵押的貸款及應收款項的預計未來現金流量現值會扣除取得和
出售抵押物的費用，無論該抵押物是否將被收回。
158
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(3) （續）
(e) （續）
貸款及應收款項和持有至到期投資（續）
組合方式評估
本集團對於單項金額不重大的同類發放貸款及墊款、單項方式評估未發生減值的貸款及應收款
項，採用組合方式進行減值測試。如有證據表明自初始確認後，某一類金融資產的預計未來現
金流量出現大幅下降的，將確認減值損失，計入當期損益。
對於單項金額不重大的同類發放貸款及墊款，本集團採用滾動率方法評估組合的減值損失。該
方法利用對違約概率和歷史損失經驗的統計分析計算減值損失，並根據可以反映當前經濟狀況
的可觀察資料進行調整。
對於單項方式評估未發生減值的貸款及應收款項，本集團將其包括在具有類似信用風險特徵的
金融資產組合中再進行減值測試。組合方式評估考慮的因素包括：(i)具有類似信用風險特徵組
合的歷史損失經驗；(ii)從出現損失到該損失被識別所需時間（由本集團根據歷史經驗確定）；及
(iii)當前經濟和信用環境以及管理層基於歷史經驗對目前環境下固有損失的判斷。
從出現損失到該損失被識別的所需時間由管理層根據本集團經營環境中的歷史經驗而確定。
按組合方式確認減值損失是在以組合方式評估的金融資產組合中識別單項資產（須按單項方式
評估）減值損失前的過渡步驟。
組合方式評估涵蓋了於報告期末出現減值但有待日後才能單項確認已出現減值的貸款及應收款
項。當可根據客觀證據對金融資產組合中的單項資產確定減值損失時，該項資產將會從該金融
資產組合中剔除。
減值轉回和貸款核銷
貸款及應收款項和持有至到期投資確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢
復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失將予以轉回，計入當期損
益。該轉回後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。
當本集團已經進行了所有必要的法律或其他程序後，貸款仍然不可收回時，本集團將決定核銷
貸款及沖銷相應的損失準備。如在期後本集團收回已核銷的貸款金額，則收回金額沖減減值損
失，計入當期損益。
重組貸款
重組貸款是指本集團為財務狀況惡化或無法如期還款的借款人酌情重新確定貸款條款而產生的
貸款項目。於重組時，本集團將該重組貸款以單項方式評估為已減值貸款。本集團持續監管重
組貸款，如該貸款在重組觀察期結束後達到了特定標準，經審核，重組貸款將不再被認定為已
減值貸款。
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二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(3) （續）
(e) （續）
可供出售金融資產
可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入股東權益的因公允
價值下降形成的累計損失將轉出，計入當期損益。轉出的累計損失金額為該金融資產的初始取
得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當期公允價值及原已計入損益的減值損失後的餘額。以
成本計量的可供出售權益工具，按其賬面價值與預計未來現金流量現值（以類似金融資產當時
市場收益率作為折現率）之間的差額確認為減值損失，計入當期損益。
可供出售金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確
認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失按以下原則處理：(i)可供出售債務工具，原確
認的減值損失予以轉回，計入當期損益；(ii)可供出售權益工具，原確認的減值損失不通過損益
轉回，該類金融資產價值的任何上升直接計入其他綜合收益；或(iii)以成本計量的可供出售權
益工具，原確認的減值損失不能轉回。同時，該類金融資產於年度中期確認的減值損失，當年
也不能轉回，即使在當年年末減值測試顯示該金融資產並無減值或減值金額低於年度中期確認
的金額。
(f)
如本集團有抵銷確認金額的法定權利，並且本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清
償該金融負債，該金融資產和金融負債將在財務狀況表內互相抵銷並以淨額列示。
(g)
買入返售金融資產，是指本集團按返售協議先買入再按固定價格返售的金融資產所融出的資
金。賣出回購金融資產款，是指本集團按回購協議先賣出再按固定價格回購的金融資產所融入
的資金。
買入返售和賣出回購金融資產款按業務發生時實際支付或收到的款項入賬並在財務狀況表中反
映。買入返售的已購入標的資產不予以確認，在表外作備查登記；賣出回購的標的資產仍在財
務狀況表內反映。
買入返售和賣出回購業務的買賣差價在相關交易期間以實際利率法攤銷，分別確認為利息收入
和利息支出。
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財務報表附註
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(4)
套期會計方法，是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益
的方法。
被套期項目是使本集團面臨公允價值變動風險，且被指定為被套期對象的項目。
套期工具是本集團為進行套期而指定的、其公允價值變動預期可抵銷被套期項目的公允價值變動的衍
生工具。
本集團持續地對套期有效性進行評價，判斷該套期在套期關係被指定的會計期間內是否高度有效。
套期同時滿足下列條件時，本集團認定其為高度有效：
在套期開始及以後期間，該套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價
值變動；
該套期的實際抵銷結果在80%至125%的範圍內。
公允價值套期是指對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或該資產或負債、尚未確認的確定承
諾中可辨認部分的公允價值變動風險進行的套期。
對於套期工具公允價值變動形成的利得或損失，本集團將其確認為當期損益；被套期項目因被套期風
險形成的利得或損失計入當期損益，同時調整被套期項目的賬面價值。
當套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使時或套期不再滿足套期會計方法的條件時，本集團不
再使用套期會計。對於以攤餘成本計量的被套期項目，賬面價值在套期有效期間所作的調整，按照調
整日重新計算的實際利率在調整日至到期日的期間內進行攤銷，計入當期損益。
(5)
對於同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本集團按照合併日取得的被合併方所有
者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。對於長期股權投資初始投資成本與支付對
價賬面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價（或資本溢價）；資本公積中的股本溢價（或資本
溢價）不足沖減時，調整留存收益；
對於通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本集團以所持被
購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和作為全部投資的初始投資成本；購買日之前
持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，本集團會於投資處置時將與其相關的其他綜合收益轉入
當期投資收益。
對於其他非同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照購買日取得對被購買
方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為長期股權投資的
初始投資成本。
對於本集團設立形成的子公司，以投入成本作為初始投資成本。
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4 重要會計政策和會計估計（續）
(5) （續）
在本行個別財務報表中，對子公司的長期股權投資採用成本法核算。
對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤由本集團享有的部分確認為投資收益，但取得投資時實際支
付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。
期末對子公司投資按照成本減去減值準備（附註4(14)）後記入財務狀況表內。
(6)
聯營企業指本集團能夠對其施加重大影響的企業。重大影響，是指對被投資企業的財務和經營政策有
參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
對聯營企業的投資按權益法記入合併財務報表，並且以取得成本作為初始計量價值，然後按本集團所
佔該聯營企業的淨資產在收購後的變動作出調整。合併綜合收益表涵蓋本集團所佔聯營企業收購後的
淨利潤。本集團享有的聯營企業的權益，自重大影響開始日起至重大影響結束日止，包含於合併財務
報表中。
本集團與聯營企業之間交易所產生的損益，按本集團享有的聯營企業的權益份額抵銷。
本集團對聯營企業發生的淨虧損，除本集團負有承擔額外損失義務外，以對聯營企業的投資的賬面價
值以及其他實質上構成聯營企業淨投資的長期權益減記至零為限。聯營企業以後實現淨利潤的，本集
團在利潤分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認利潤分享額。
(7)
固定資產指本集團為經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。在建工程是指正在
建造的房屋及建築物、電子設備等，在達到預定可使用狀態時轉入相應的固定資產。
(a)
固定資產初始確認時以成本列示。外購固定資產的成本包括購買價款、相關稅費以及使該項資
產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的費用。自行建造固定資產的成本由建造
該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。
初始確認以後，本集團以成本減去累計折舊及減值損失後的價值列示。
如果組成某項固定資產的主要部分有不同的可使用年限，這些組成部分將單獨入賬核算。
162
財務報表附註
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(7) （續）
(b)
當本集團能確定重置某固定資產很可能帶給本集團未來經濟效益，同時，對該項目所支付的重
置費用又能夠可靠地計算時，本集團便會於重置費用發生時在該固定資產項目的賬面金額中確
認該重置費用。所有其他開支在發生時於綜合收益表內確認。
(c)
折舊是按各項固定資產的預計可使用年限，並減去其剩餘價值（如適用）後以直線法計算沖減固
定資產的成本或重估值，並計入綜合收益表內。各項預計可使用年限如下：
預計可使用年限
房屋建築物 30 — 35年
計算機設備及其他 3 — 10年
在建工程不計提任何折舊。
本集團於每個報告期末均對固定資產的剩餘價值和預計使用年限進行檢查，並根據實際情況作
出調整。
(d)
本集團固定資產的減值按附註4(14)進行處理。
(e)
出售或報廢固定資產所產生的損益以出售所得淨額與資產的賬面金額之間的差額釐定，並在出
售或報廢當日於綜合收益表內確認。
(8)
土地使用權以成本減去攤銷列賬。土地使用權按授權使用期以直線法攤銷。
本集團土地使用權的減值按附註4(14)進行處理。
(9)
軟件和其他無形資產以成本進行初始計量。本集團在無形資產的使用壽命內對無形資產成本扣除其預
計淨殘值（如有）後的金額按直線法進行攤銷，計入當期損益。已計提減值準備的無形資產，在攤銷時
會扣除已計提的減值準備累計金額。
本集團無形資產的減值按附註4(14)進行處理。
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財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(10)
本集團將持有的房地產中為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產劃分為投資性房地產。本集團
採用公允價值模式計量投資性房地產，不對投資性房地產計提折舊或進行攤銷，以報告期末投資性房
地產的公允價值為基礎調整其賬面價值，公允價值與原賬面價值之間的差額計入當期損益。
本集團根據投資性房地產所在地活躍房地產交易市場上同類或類似房地產的市場價格及其他相關信
息，對投資性房地產的公允價值作出估計。
(11)
融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租
賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。
(a)
當本集團為融資租賃出租人時，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融
資租賃款總額，並將該總額與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。本集團採用實際利率
法在租賃期內各個期間分配未實現融資收益。報告期末，本集團將應收融資租賃款總額減去未
實現融資收益的差額作為應收融資租賃款項淨額在財務狀況表中「發放貸款及墊款」項目下列
示。與融資租賃性質相同的分期付款合同也作為融資租賃處理。
本集團應收租賃款項的減值按附註4(3)(e)進行處理。
當本集團為融資租賃承租人時，將融資租入資產按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付
款額現值兩者中較低者作為租入資產在「固定資產」項目下列示，將最低租賃付款額作為長期應
付款在「其他負債」項目下列示，其差額確認為未確認融資費用。本集團採用實際利率法在租賃
期內各個期間分攤未確認融資費用。
本集團融資租賃租入資產的折舊政策按附註4(7)進行處理，減值按附註4(14)進行處理。對能夠
合理確定租賃期屆滿時取得租入資產所有權的，租入資產在使用壽命內計提折舊。否則，租賃
資產在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
(b)
對於經營租賃租出資產，則資產根據其性質計入財務狀況表，而在適用的情況下，折舊會根據
附註4(7)所載的本集團折舊政策計算，除非該資產被分類為投資性房地產。減值準備根據附註
4(14)所載的會計政策進行處理。經營租賃資產所產生的租金收入按附註4(19)(d)所述的方式確
認。
如本集團使用經營租賃資產，除非有其他更合理反映被租賃資產所產生利益的方法，經營租賃
費用於租賃期內以直線法記入當期損益。獲得的租賃獎勵作為租賃淨付款總額的一部分，在綜
合收益表中確認。或有租金在其產生的會計期間確認為當期損益。
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財務報表附註
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4 重要會計政策和會計估計（續）
(12)
企業合併形成的商譽，以合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額作為
初始成本。商譽不可以攤銷。由企業合併形成的商譽會分配至每個從合併中因協同作用而受益的資產
組或資產組組合，且每年進行減值測試。
本集團應享有被收購方可辨認淨資產公允價值份額超過合併成本的部分計入當期損益。
處置資產組或者資產組組合的利得或損失會將購入商譽扣除減值準備（如有）後的淨額考慮在內。
本集團商譽的減值按照4(14)進行處理。
(13)
在收回已減值貸款及墊款時，本集團可通過法律程序佔有抵押品或由借款人自願交付抵押品。如果本
集團有意按規定對資產進行變現，而且不再要求借款人還款，抵債資產便會在「其他資產」中列示。
當本集團以抵債資產作為補償貸款及墊款及應收利息的損失時，該抵債資產以公允價值入賬，取得抵
債資產應支付的相關稅費、墊付訴訟費用和其他成本計入抵債資產賬面價值。抵債資產以入賬價值減
減值準備記入財務狀況表中。
初始確認和後續重新評估的減值損失計入綜合收益表。
(14)
本集團在報告期末判斷非金融資產是否存在可能發生減值的跡象。對存在減值跡象的資產，估計其可
收回金額。
如果存在資產可能發生減值的跡象，但難以對單項資產的可收回金額進行估計，本集團將以該資產所
屬的資產組為基礎確定可收回金額。
資產組是本集團可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組合。
可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金
流量現值兩者之間較高者。在預計資產未來現金流量的現值時，本集團會綜合考慮資產的預計未來現
金流量、使用壽命及折現率等因素。
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165
二零一三年年度報告
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（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(14) （續）
(a)
為了減值測試的目的，合併中取得的商譽分攤到預計能從合併的協同效應中受益的每一資產組
或者資產組組合。
對已分攤商譽的資產組或資產組組合，本集團每年及當有跡象表明資產組或者資產組組合可能
發生減值時，通過比較包含商譽的賬面金額與可收回金額進行減值測試。本集團資產組或資產
組組合的可收回金額是按照經當時市場評估，能反映貨幣時間價值和獲分配商譽資產組或資產
組組合特定風險的折現率，將預計未來現金流量折現至其現值確定的。
在對已獲分配商譽的資產組或資產組組合進行減值測試時，可能有跡象表明該資產組內的資產
發生了減值。在這種情況下，本集團在對包含商譽的資產組或資產組組合進行減值測試之前，
首先對資產進行減值測試，確認資產的所有減值損失。同樣，可能有跡象表明包含商譽的資產
組組合內的資產組發生了減值。在這種情況下，本集團在對分攤商譽的資產組組合進行減值測
試之前，首先對資產組進行減值測試，確認資產組的所有減值損失。
(b)
資產的可收回金額低於其賬面價值的，資產的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認
為資產減值損失，計入當期損益。
與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤的商譽的賬面價值，再按資產組或者資
產組組合中其他各項資產的賬面價值所佔比例，相應抵減其賬面價值。
(c)
除商譽外的非金融資產減值損失的金額在日後減少，且客觀上與確認該損失後發生的事項有
關，原確認的減值損失將予以轉回，計入當期損益。該轉回後的賬面價值不超過假定不計提減
值損失情況下該資產在轉回日的賬面價值。
本集團對商譽計提的減值損失一經確認，以後期間不予轉回。
166
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(15)
除特別聲明外，本集團按下述原則計量公允價值：
公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需
支付的價格。
本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特徵（包括資
產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等），並採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數
據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。
(16)
(a)
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職
工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，並
計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二
個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的金額計量。
(b)
本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規，本集團中國內地員工參加了由當地勞動和
社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數
和比例，向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。上述繳納的社會基本養老保險按
照權責發生制原則計入當期損益。員工退休後，各地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工
支付社會基本養老金。
另外，本行中國內地合資格員工在參加社會基本養老保險的基礎上，參加中信集團依據國家企
業年金製度的相關政策建立的企業年金計劃（「年金計劃」），此計劃由中信集團管理，本行按員
工工資總額的一定比例向年金計劃繳款，相應支出計入當期損益。
本集團為香港員工在香港設有一項界定供款公積金計劃及一項強制性公積金計劃。有關供款在
供款發生時計入當期損益。
(c)
本集團根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務
變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，然後將其予以折現後的現值減去設定受益
計劃資產（如有）公允價值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。
本集團將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間，對屬於服務成本和設定受
益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，對屬於重新計量設定受益計
劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益。
中信銀行股份有限公司
167
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(17)
如與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出本集
團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認預計負債。預計負債按履行相關現時義務所需支
出的最佳估計數進行初始計量。本集團在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確
定性及貨幣時間價值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出折現後的金額
確定最佳估計數。
對過去的交易或者事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實；或
過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務不是很可能導致經濟利益流出本集團或該義務的金
額不能可靠計量，則本集團會將該潛在義務或現時義務披露為或有負債，但在經濟利益流出本集團的
可能性極低的情況下除外。
(18)
本集團在受托業務中擔任客戶的托管人、受托人或代理人。本集團的財務狀況表不包括本集團因受托
業務而持有的資產以及有關向客戶交回該等資產的承諾，因為該等資產的風險及收益由客戶承擔。
委託貸款為本集團其中一項主要的受托業務。本集團與多個客戶簽訂了委託貸款協議，訂明客戶向本
集團提供資金（「委託基金」），並由本集團按照客戶的指示向第三方發放貸款（「委託貸款」）。由於本
集團並不承擔委託貸款及相關委託基金的風險及回報，故委託貸款及基金按其本金額記錄為資產負債
表外項目，而且並未就這些委託貸款作出任何減值估價。
(19)
當相關經濟利益很有可能流入本集團，而相關收入和成本（如適用）能夠可靠計量時，收入在綜合收益
表中按如下描述確認。
(a)
金融資產的利息收入根據讓渡資金使用權的時間和實際利率在發生時計入當期損益。利息收入
包括折價或溢價攤銷，或生息資產的初始賬面價值與其按實際利率基準計算的到期日金額之間
其他差異的攤銷。
實際利率法是指按金融資產或金融負債的實際利率計算其攤餘成本及利息收入或利息支出的方
法。實際利率是將金融工具在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金
融工具當前賬面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本集團會在考慮金融工具（如提前還
款權、看漲期權或類似期權等）的所有合同條款（但不會考慮未來信用損失）的基礎上預計未來
現金流量。計算項目包括屬於實際利率組成部分的訂約方之間所支付或收取的各項收費、交易
費用及溢價或折價。
已減值金融資產的利息收入（「折現回撥」），按確定減值損失時對未來現金流量進行折現採用的
折現率作為利率計算確認。
168
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(19) （續）
(b)
手續費及佣金收入在提供相關服務時計入當期損益。本集團將由於形成或取得金融資產而收取
的初始費收入或承諾費收入進行遞延，作為對實際利率的調整；如本集團在貸款承諾期滿時還
沒有發放貸款，有關收費將確認為手續費及佣金收入。
(c)
非上市權益工具投資的股利收入於本集團收取股利的權利確立時在綜合收益表內確認。上市權
益工具投資的股利收入在投資項目的股價除息時確認。
(d)
除非有更具代表性的基礎能反映從租賃資產獲取利益的模式，其經營租賃的租金收入會按租賃
年期內的會計期間，以等額分期確認為其他經營收入。經營租賃協議所涉及的激勵措施均在綜
合收益表內確認為租賃淨收款總額的組成部分。
(e)
融資租賃和分期付款合同內含的融資收入會在租賃期內確認為利息收入，使每個會計期間租賃
的投資淨額的回報率大致相同。或有租金在實際發生時確認為收入。
(20)
當期所得稅包括根據當期應納稅所得額及適用稅率計算的預期應交所得稅和對以前年度應交所得稅的
調整。本集團就資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的暫時性差異確認遞延所得稅資產和遞延所
得稅負債。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，視同可抵扣暫時性差異。遞延所得稅資
產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
本集團除了將與直接計入股東權益的交易或者事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費
用和遞延所得稅變動計入當期損益。
報告期末，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期實現或結算方式，依據稅法規定，按預期收回該
資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的賬面價值。
當本集團有法定權利以當期所得稅負債抵銷當期所得稅資產，並且遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
歸屬於同一納稅主體和同一稅務機關時，本集團將抵銷遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。否則，遞
延所得稅資產和負債及其變動額分別列示，不相互抵銷。
(21)
現金等價物是指期限短、流動性高的投資。這些投資易於轉換為已知金額的現金，且價值變動風險很
小，並在購入後三個月內到期。
中信銀行股份有限公司
169
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(22)
報告期後，宣告及經批准的擬分配發放的股利，不確認為報告期末的負債，作為報告期後事項在附註
中披露。應付股利於批准股利當期確認為負債。
(23)
本集團控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響；或另一方控制、共同控制本集團或對本集團
施加重大影響；或本集團與另一方同受一方控制、共同控制被視為關聯方。關聯方可為個人或企業。
本集團的關聯方包括但不限於：
(a) 本行的母公司；
(b) 本行的子公司；
(c) 本行母公司控制、共同控制或施加重大影響的其他企業；
(d) 對本集團實施共同控制或重大影響的投資方；
(e) 與本集團同受一方控制、共同控制的企業或個人；
(f) 本集團的合營企業，包括合營企業的子公司；
(g) 本集團的聯營企業，包括聯營企業的子公司；
(h) 本集團的主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員；
(i) 本集團的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員；
(j) 本行母公司的關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員；
(k) 本集團的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制的其他企
業；
(l) 為本集團或作為本集團關聯方的任何實體的僱員福利而設的離職後計劃。
(24)
本集團的經營分部的確定以內部報告為基礎，本集團主要經營決策者根據對該內部報告的定期評價向
分部分配資源並評價分部業績。本集團以經營分部為基礎確定報告分部，綜合考慮管理層進行組織管
理涉及的產品和服務、地理區域、監管環境等各種因素，對滿足條件的經營分部進行加總，單獨披露
滿足量化界限的經營分部。
本集團對每一分部項目計量的目的，主要是為了主要經營決策者向分部分配資源和評價分部業績。本
集團在編製分部報告時，分部間交易收入按實際交易價格為基礎計量。編製分部報告所採用的會計政
策與編製本集團財務報表所採用的會計政策一致。
170
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(25)
(a)
本集團定期審閱貸款及墊款、可供出售金融資產和持有至到期投資，以評估其是否出現減值情
況，並在出現減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示單項貸款及墊
款、可供出售金融資產和持有至到期投資預計未來現金流量出現大幅下降的可觀察數據、顯示
投資組合中債務人及發行人的還款狀況出現負面變動的可觀察數據，或國家或地區經濟狀況發
生變化引起組合內資產違約等事項。
單項方式評估的貸款及墊款減值損失金額為該貸款及墊款預計未來現金流量現值的淨減少額。
對於持有至到期投資的減值損失，本集團以評估日該金融工具可觀察的市場價值為基礎評估其
減值損失。可供出售債券投資的減值損失系取得成本（抵減本金償還及攤銷）與公允價值之間的
差異，減去評估日已於損益中確認的減值損失。
當運用組合方式評估貸款和墊款的減值損失時，減值損失金額是根據與貸款和墊款具有類似信
用風險特徵的資產的歷史損失經驗釐定，並根據反映當前經濟狀況的可觀察數據進行調整。管
理層定期審閱預計未來現金流量時採用的方法和假設，以減小預計損失與實際損失之間的差
額。
(b)
可供出售權益投資減值的客觀證據包括投資公允價值大幅或持續下跌至低於成本。在決定公允
價值是否出現大幅或持續下跌時需要進行判斷。在進行判斷時，本集團會考慮歷史市場波動記
錄和該權益投資的歷史價格，以及被投資企業所屬行業表現和其財務狀況等其他因素。
(c)
在活躍市場交易的金融工具，其公允價值以估值當天的市場報價為準。市場報價是來自一個能
即時及經常地提供來自交易所或經紀報價價格信息的活躍市場，而該價格信息更代表了公平交
易基礎上實際並經常發生的市場交易。
至於其他金融工具，本集團使用估值技術包括折現現金流模型及其他估值模型，確定其公允價
值。估值技術的假設及輸入變量包括無風險利率、指標利率、信用點差和匯率。當使用折現現
金流模型時，現金流量是基於管理層的最佳估計，而折現率是報告期末在市場上擁有相似條款
及條件的金融工具的當前利率。當使用其他定價模型時，輸入參數是基於報告期末的可觀察市
場數據。
估值技術的目標是確定一個可反映在公平交易基礎上市場參與者在報告日同樣確定的公允
價值。
中信銀行股份有限公司
171
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 重要會計政策和會計估計（續）
(25) （續）
(d)
對於到期日固定、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，若本集團有明確意圖和能力將其
持有至到期，則將其歸為持有至到期投資。在評價某項金融資產是否符合歸類為持有至到期投
資的條件時，管理層需要作出重大判斷。如本集團對有明確意圖和能力持有某項投資至到期日
的判斷發生偏差，該項投資所屬的整個投資組合會重新歸類為可供出售金融資產。
(e)
確定所得稅涉及對某些交易未來稅務處理的判斷。本集團慎重評估各項交易的稅務影響，並計
提相應的所得稅。本集團定期根據更新的稅收法規重新評估這些交易的稅務影響。遞延所得稅
資產按可抵扣稅務虧損及可抵扣暫時性差異確認。遞延所得稅資產只會在未來期間很可能取得
足夠的應納稅所得額用以抵扣暫時性差異時確認，所以需要管理層判斷獲得未來應納稅所得額
的可能性。本集團持續審閱對遞延所得稅的判斷，如預計未來很可能獲得能利用的應納稅所得
額，將確認相應的遞延所得稅資產。
(f)
本集團已將補充退休福利確認為一項負債，該等福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件
計算。這些假設條件包括折現率、養老金通脹率、醫療福利通脹率和其他因素。實際結果和假
設存在差異時確認為當期損益。管理層認為這些假設是合理的，但實際經驗值及假設條件的變
化將影響本集團員工退休福利支出相關的費用和負債餘額。
5 稅項
本集團適用的主要稅項及稅率如下：
營業稅按應稅收入金額計繳。營業稅率為5%。
按營業稅的1% – 7%計繳。
分別按營業稅的3%和2%計繳。
本行及中國內地子公司適用的所得稅稅率為25%。海外機構按當地規定繳納所得稅，在匯總納稅時，根據
中國所得稅法相關規定扣減符合稅法要求可抵扣的稅款。稅收減免按相關稅務當局批覆認定。
本集團對上述各類稅項產生的稅費於財務狀況表中的「應交稅費」項目中反映。
172
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
6 淨利息收入
2013 2012年
(i)
存放中央銀行款項 6,988 5,842
存放同業款項 6,834 6,800
拆出資金 5,458 7,158
買入返售金融資產 11,200 5,208
應收款項類投資 6,097 795
發放貸款及墊款
—公司類貸款及墊款 84,952 78,592
—個人類貸款及墊款 23,552 18,188
—貼現貸款 4,497 5,589
債券投資（註釋(ii)） 13,754 10,616
其他 3 22
163,335 138,810
同業及其他金融機構存放款項 (19,670) (14,779)
拆入資金 (943) (242)
賣出回購金融資產款 (467) (537)
吸收存款 (54,213) (45,947)
交易性金融負債 (41)
已發行債務憑證 (2,352) (1,778)
其他 (2) —
(77,647) (63,324)
淨利息收入 85,688 75,486
註釋： (i) 截至2013年12月31日止年度本集團的利息收入包括就單項方式評估的已減值金融資產所計提的利息收入人民幣3.73億元（2012年：人民
幣2.49億元）。
(ii) 債券的利息收入主要來自非上市投資。
(iii) 於2013年，利息收入包括以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產的利息收入人民幣3.02億元（2012年：人民幣3.70億元）；於2013
年，利息支出中沒有以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債的利息支出（2012年：人民幣0.41億元）。
中信銀行股份有限公司
173
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
7 淨手續費及佣金收入
2013 2012年
顧問和諮詢費 4,607 2,831
銀行卡手續費 5,626 3,820
結算與清算手續費 2,367 2,593
理財產品手續費 2,491 1,055
代理業務手續費（註釋(i)） 1,242 967
擔保手續費 1,183 435
托管及其他受托業務佣金 776 483
其他 26 10
手續費及佣金收入合計 18,318 12,194
手續費及佣金支出 (1,507) (984)
淨手續費及佣金收入 16,811 11,210
註釋： (i) 代理業務手續費包括承銷債券、承銷投資基金、代理保險服務及其他業務的手續費及佣金收入，以及委託貸款業務的手續費收入。
8 交易淨收益
2013 2012年
交易收益：
—債券 192 200
—外匯 1,377 1,458
—衍生金融工具 179 675
—指定以公允價值計量且變動計入損益的金融工具 2 2
合計 1,750 2,335
9 投資性證券淨（損失）/收益
2013 2012年
出售可供出售金融資產淨收益/（損失） 530 (41)
出售時自權益轉出的重估淨（損失）/收益 (762) 101
其他 29 16
合計 (203) 76
10 套期淨收益
2013 2012年
公允價值套期淨收益 2 —
174
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
11 經營費用
2013 2012年
員工成本
—工資、獎金、津貼和補貼 12,839 11,460
—社會保險費 1,680 1,293
—職工福利費 1,195 944
—住房公積金 750 575
—工會經費和職工教育經費 534 480
—住房補貼 303 259
—補充養老保險 291 238
—補充退休福利 6 —
—其他 199 185
小計 17,797 15,434
物業及設備支出
—租金和物業管理費 2,781 2,100
—折舊費 1,151 1,008
—攤銷費 639 509
—電子設備營運支出 537 394
—維護費 598 419
—其他 529 428
小計 6,235 4,858
營業稅及附加 7,488 6,648
其他一般及行政費用
—審計費 17 17
—其他 8,898 8,022
小計 8,915 8,039
合計 40,435 34,979
12 資產減值損失
2013 2012年
減值損失支出/（轉回）
—拆出資金 7 (5)
—發放貸款及墊款 11,327 12,804
—可供出售金融資產 11 (10)
—持有至到期投資 (85) (6)
—表外資產 43 131
—抵債資產 (16) 1
—其他資產 653 189
合計 11,940 13,104
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175
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
13 董事及監事酬金
於本年度董事及監事於本行領取的扣除個人所得稅前的酬金如下：
2013
(iv)
(vi)
朱小黃 435.6 589.8 1,025.4 112.8 143.8 1,282
孫德順（註釋(i)） 600 1,275.5 1,875.5 166.5 310.5 2,352.5
常振明（註釋(ii)）
陳小憲
竇建中
郭克彤
張小衛
岡薩洛何塞托拉諾瓦易那
李慶萍（註釋(i)）
邢天才 300 300 300
劉淑蘭 300 300 300
吳小慶 300 300 300
王聯章 300 300 300
李哲平 300 300 300
/ /
歐陽謙（註釋(i)） 600 1,224.5 1,824.5 165.9 294.5 2,284.9
駱小元 300 300 300
鄭學學
鄧躍文 112.1 1,800 1,912.1 151.9 158.5 2,222.5
李剛 300 1,860 2,160 130.1 198.0 2,488.1
王秀紅（註釋(i)）
2013 (iii)
田國立
曹彤 550 686 1,236 153.2 218.5 1,607.7
居偉民
安赫爾卡諾費爾南德斯
莊毓敏 300 300 300
2,100 2,597.7 7,435.8 12,133.5 880.4 1,323.8 14,337.7
176
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
13 董事及監事酬金（續）
2012年
定額供款 （註釋(iv)）
（註釋(vii)） 退休金 其他
袍金 薪金 酌定花紅 小計 計劃供款 各種福利 合計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
朱小黃 — 315 154.8 469.8 34.4 13.7 517.9
曹彤（註釋(iii)） — 1,846.4 1,288.1 3,134.5 163.4 71.7 3,369.6
田國立（註釋(iii)） — — — — — — —
陳小憲 — 675 216 891 211.5 192.5 1,295
竇建中 — — — — — — —
居偉民（註釋(iii)） — — — — — — —
郭克彤 — — — — — — —
張小衛 — — — — — — —
岡薩洛何塞托拉諾瓦易那 — — — — — — —
安赫爾卡諾費爾南德斯
（註釋(iii)） — — — — — — —
邢天才 241.7 — — 241.7 — — 241.7
劉淑蘭 50 — — 50 — — 50
吳小慶 50 — — 50 — — 50
王聯章 50 — — 50 — — 50
李哲平 258.3 — — 258.3 — — 258.3
/ /
莊毓敏（註釋(iii)） 250 — — 250 — — 250
駱小元 250 — — 250 — — 250
鄭學學 — — — — — — —
鄧躍文 — 111.6 1,850 1,961.6 130.7 20.9 2,113.2
李剛 — 300 1,620.2 1,920.2 129 51.6 2,100.8
2012
趙小凡 — — — — — — —
陳許多琳 — — — — — — —
何塞安德列斯巴雷羅 — — — — — — —
艾洪德 34 — — 34 — — 34
白重恩 208.3 — — 208.3 — — 208.3
謝榮 208.3 — — 208.3 — — 208.3
王翔飛 233.3 — — 233.3 — — 233.3
1,833.9 3,248 5,129.1 10,211 669 350.4 11,230.4
中信銀行股份有限公司
177
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
13 董事及監事酬金（續）
註釋： (i) 歐陽謙先生於2013年11月正式就任本行監事會主席。李慶萍女士和孫德順先生於2013年12月被分別選舉為本行非執行董事和執行董
事，此兩項任命尚待中國銀監會審核批准。王秀紅女士於2013年12月被提名為本行外部監事，該提名議案已提交股東大會審議。
(ii) 常振明先生於2013年8月正式就任本行董事長。
(iii) 田國立先生於2013年4月正式離任本行董事長、非執行董事職務。曹彤先生於2013年9月正式離任本行執行董事、副行長職務。居偉民
先生於2013年10月正式離任本行非執行董事職務。安赫爾卡諾費爾南德斯先生於2013年11月正式離任本行非執行董事職務。莊毓
敏女士於2013年12月辭去本行外部監事職務，其辭呈將於其後任監事由本行股東大會選舉產生時正式生效。
(iv) 其他各種福利包括本行根據政府相關規定，按薪金的一定比例且在不超過規定上限的基礎上提取並向勞動和社會保障等機構繳納的醫
療保險、住房公積金及其他社會保險；以及本行參加的中信集團依據政府相關規定建立的定額供款退休金計劃和補充醫療保險計劃等
公司福利。
(v) 董事及監事並無在截至2012年及2013年12月31日止的年度內收取任何獎勵聘金或離職補償金，也沒有豁免任何酬金。
(vi) 本行執行董事、高級管理人員（除董事會秘書外）的最終薪酬正在確認過程中，其餘部分待確認後再行披露。
(vii) 上述2012年度董事薪酬的披露已按照最終批准的數據進行重述。以上表格中執行董事的稅前薪酬為每位董事的年度總收入，其中包括
已於2012年年度財務報表中披露的（已支付薪酬）數額。
14 最高酬金人士
截至2013年12月31日止年度，五位最高酬金人士中，其中一位為董事（2012年：一位），一位為監事（2012
年：0位），其酬金詳情已在上文附註13中列示。其餘三位最高酬金人士（2012年：四位）扣除個人所得稅前
的酬金總額如下：
2013 2012年
人民幣千元
薪金及其他酬金 1,906.9 7,612
酌定花紅 5,505.7 5,088.8
定額供款退休金計劃供款 354.8 646.2
合計 7,767.4 13,347
該三位（2012年：四位）最高酬金人士扣除個人所得稅前的酬金所屬範圍如下：
2013 2012年
人民幣2,000,001元至人民幣3,000,000元 3 —
人民幣3,000,001元至人民幣3,500,000元 4
人民幣3,500,001元至人民幣4,000,000元 —
上述2012年度的最高酬金人士的薪酬已按照最終獲批通過的數據進行重述，以上表格中另外四位最高薪酬
人士的稅前薪酬代表其年度總收入，其中包括已於2012年年度財務報表中披露的（已支付薪酬）數額。
178
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
15 董事、監事及高級管理人員貸款
根據《香港公司條例》第161B條例的規定，本行於截至2013年及2012年12月31日止兩個年度內向董事、監事
及高級管理人員（及其附屬機構）發放的貸款情況如下：
2013 2012年
於年末尚未償還貸款之總額 15 21
2013 2012年
於年度間未償還貸款最高額 21 24
16 所得稅費用
(a)
2013 2012年
本期稅項
—中國內地 13,331 12,979
—香港 309 198
—海外 6 14
遞延稅項 (814) (2,967)
所得稅 12,832 10,224
(b)
2013 2012年
稅前利潤 52,549 41,609
按法定稅率計算的預計所得稅 13,137 10,402
其他地區不同稅率導致的影響 (184) (112)
不可作納稅抵扣的支出的稅務影響（註釋(i)） 490 474
豁免納稅的收入的稅務影響
—中國國債利息收入 (548) (488)
—其他 (63) (52)
所得稅 12,832 10,224
註釋： (i) 該金額主要是指超出可抵稅金額的業務招待費、廣告費及宣傳費的稅務影響。
17 每股收益
截至2013年及2012年12月31日止年度的基本每股收益，是以歸屬於本行股東淨利潤除以普通股的加權平均
股數計算。由於本行在截至2013年及2012年12月31日止年度不存在具有稀釋性的潛在普通股，因此基本每
股收益與稀釋每股收益不存在差異。
2013 2012年
歸屬於本行股東的淨利潤 39,175 31,032
加權平均股本數（百萬股） 46,787 46,787
基本每股收益與稀釋每股收益（人民幣元） 0.84 0.66
中信銀行股份有限公司
179
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
18 其他綜合損失
2013 2012年
以後會計期間滿足規定條件時將重分類至損益的項目
可供出售金融資產其他綜合收益
—公允價值變動淨額 (6,915) (361)
—轉出至當年損益的淨額 790 (101)
可供出售金融資產其他綜合收益所得稅影響 1,529 149
可供出售金融資產其他綜合損失稅後淨額 (4,596) (313)
所佔聯營企業的其他綜合收益 10 5
外幣報表折算差額 (474) 12
本年其他綜合損失稅後淨額 (5,060) (296)
19 現金及存放中央銀行款項
2013 2012年 2013 2012年
現金 6,848 6,667 6,617 6,486
存放中央銀行款項
—法定存款準備金（註釋(i)） 419,932 356,243 418,402 355,379
—超額存款準備金（註釋(ii)） 66,056 62,223 65,657 61,987
—財政性存款 3,640 3,034 3,640 3,034
合計 496,476 428,167 494,316 426,886
註釋： (i) 本集團在中國人民銀行（「人民銀行」）及若干有業務的海外國家及地區的中央銀行存放法定存款準備金。這些法定存款準備金不可用於
本集團的日常業務運作。
於2013年12月31日，存放於人民銀行的法定存款準備金按本行中國內地分行符合規定繳存範圍的人民幣存款的18%（2012年12月31日：
18%）計算。本行亦需按中國內地分行外幣吸收存款的5%（2012年12月31日：5%）繳存法定存款準備金。
本集團中國內地子公司的人民幣存款準備金繳存比率按人民銀行相應規定執行。
存放於海外國家及地區中央銀行的法定存款準備金的繳存比率按當地監管機構規定執行。
(ii) 存放中央銀行超額存款準備金主要用於資金清算。
180
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
20 存放同業款項
(a)
附註 2013 2012年 2013 2012年
中國內地
—銀行業金融機構 106,968 217,771 102,055 213,090
—非銀行金融機構 3,932 2,743 8,460 8,344
小計 110,900 220,514 110,515 221,434
中國境外
—銀行業金融機構 17,757 14,539 14,345 13,990
—非銀行金融機構 3,054 1,538 —
小計 20,811 16,077 14,345 13,990
總額 131,711 236,591 124,860 235,424
減：減值準備 38 — —
賬面價值 131,711 236,591 124,860 235,424
(b)
附註 2013 2012年 2013 2012年
存放同業活期款項 42,727 45,739 36,010 43,472
存放同業定期款項
—一個月內到期 29,290 127,020 29,187 128,120
—一個月至一年內到期 57,706 62,800 57,675 62,800
—一年以上 1,988 1,032 1,988 1,032
小計 88,984 190,852 88,850 191,952
總額 131,711 236,591 124,860 235,424
減：減值準備 38 — —
賬面價值 131,711 236,591 124,860 235,424
中信銀行股份有限公司
181
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
21 拆出資金
(a)
附註 2013 2012年 2013 2012年
中國內地
—銀行業金融機構 94,553 125,503 72,966 109,151
—非銀行金融機構 21,197 19,125 21,197 19,125
小計 115,750 144,628 94,163 128,276
中國境外
—銀行業金融機構 6,579 7,183 3,231 —
—非銀行金融機構 — 1,035 784
小計 6,579 7,183 4,266 784
合計 122,329 151,811 98,429 129,060
減：減值準備 38 (15) (8) (15) (8)
賬面價值 122,314 151,803 98,414 129,052
(b)
附註 2013 2012年 2013 2012年
一個月內到期 27,747 48,721 22,379 38,884
一個月至一年內到期 94,447 103,015 75,942 90,132
一年以上 135 75 108 44
總額 122,329 151,811 98,429 129,060
減：減值準備 38 (15) (8) (15) (8)
賬面價值 122,314 151,803 98,414 129,052
22 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
註釋 2013 2012年 2013 2012年
持有作交易用途
債券投資 (i) 10,966 12,209 10,966 12,209
投資基金 (ii) 2 2 —
指定為公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產 (iii) 50 74 —
合計 11,018 12,285 10,966 12,209
本集團及本行的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的變現不存在重大限制。
182
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
22 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（續）
(i)
2013 2012年 2013 2012年
中國內地
—政府 5,109 3,374 5,109 3,374
—人民銀行 480 480
—政策性銀行 286 735 286 735
—銀行及非銀行金融機構 2,215 205 2,215 205
—企業實體 3,356 7,415 3,356 7,415
小計 10,966 12,209 10,966 12,209
中國境外
—政府 — —
—銀行及非銀行金融機構 — —
小計 — —
合計 10,966 12,209 10,966 12,209
於香港上市 — —
於香港以外地區上市 1 — 1 —
非上市 10,965 12,209 10,965 12,209
合計 10,966 12,209 10,966 12,209
(ii)
2013 2012年 2013 2012年
中國境外
—企業實體 2 2 —
合計 2 2 —
於香港上市 — —
於香港以外地區上市 — —
非上市 2 2 —
合計 2 2 —
中信銀行股份有限公司
183
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
22 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（續）
(iii)
2013 2012年 2013 2012年
中國內地
—政府 10 10 —
—銀行及非銀行金融機構 25 —
—企業實體 40 39 —
小計 50 74 —
中國境外
—銀行及非銀行金融機構 — —
小計 — —
合計 50 74 —
於香港上市 — —
於香港以外地區上市 — —
非上市 50 74 —
合計 50 74 —
23 衍生金融資產/負債
衍生金融工具包括本集團在外匯和利率市場進行的遠期和掉期交易。本集團作為結構性交易的中介人，通
過分行網絡為廣大客戶提供適合個體客戶需求的風險管理產品。本集團通過與外部交易對手進行對沖交易
來主動管理風險頭寸，以確保本集團承擔的風險淨值在可接受的風險水平以內。本集團也運用衍生金融工
具進行自營交易，以管理其自身的資產負債組合和結構性頭寸。衍生金融工具，除指定為有效套期工具的
衍生金融工具（註釋23(iii)）以外，被劃分為持有作交易目的。劃分為持有作交易目的的衍生金融工具包括用
於出售和交易的衍生產品，以及用於風險管理目的但未滿足套期會計確認條件的衍生金融工具。
下表為本集團於資產負債表日的衍生金融工具合同名義金額和相應公允價值分析。衍生金融工具的合同名
義金額僅指在資產負債表日尚未完成的交易量，並不代表風險金額。
2013 2012年
名義金額 資產 負債
套期工具
—利率衍生工具 8,021 210 59 6,450 470 3
非套期工具
—利率衍生工具 199,677 1,294 1,257 217,323 799 899
—貨幣衍生工具 899,683 6,245 5,535 550,812 2,891 2,495
—其他衍生工具 63,255 2 21,584 — 15
合計 1,170,636 7,749 6,853 796,169 4,160 3,412
184
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
23 衍生金融資產/負債（續）
2013 2012年
名義金額 資產 負債
非套期工具
—利率衍生工具 149,332 1,262 1,203 181,469 732 765
—貨幣衍生工具 631,215 4,604 4,415 357,286 1,933 1,897
—其他衍生工具 63,255 2 21,584 — 15
合計 843,802 5,866 5,620 560,339 2,665 2,677
(i)
2013 2012年 2013 2012年
3個月內 488,429 307,371 366,048 220,054
3個月至1年 419,440 321,598 335,325 269,131
1年至5年 257,786 163,907 142,325 71,004
5年以上 4,981 3,293 104 150
總額 1,170,636 796,169 843,802 560,339
(ii)
本行
2013 2013年
交易對手違約風險加權資產
—利率衍生工具 766 500
—貨幣衍生工具 10,296 5,801
—其他衍生工具 8,412 8,412
信用估值調整風險加權資產 11,224 10,114
合計 30,698 24,827
(a) 信用風險加權金額依據銀監會於2012年頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定，根據交
易對手的狀況及到期期限的特點進行計算，並包括以代客交易為目的的背對背交易。計算信用
風險加權金額時已考慮雙邊淨額結算安排的影響。
(b) 本集團和本行按照銀監會於2004年頒佈的《商業銀行資本充足率管理辦法》及其他相關規定計算
的2012年12月31日的衍生金融工具的信用風險加權金額分別為人民幣105.16億元和人民幣68.00
億元。該管理辦法自2013年1月1日起廢止。
(iii)
本集團的子公司利用公允價值套期來規避由於市場利率變動導致金融資產和金融負債公允價值變化所
帶來的影響。對可供出售債券投資、已發行存款證及次級債券的利率風險以利率掉期合約作為套期工
具。
上述套期活動相關套期工具的公允價值變化和被套期項目因被套期風險形成的淨損益計入當期損益。
中信銀行股份有限公司
185
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
24 買入返售金融資產
(a)
附註 2013 2012年 2013 2012年
中國內地
—銀行業金融機構 282,515 61,495 282,515 61,495
—非銀行金融機構 4,252 7,587 4,252 7,587
小計 286,767 69,082 286,767 69,082
中國境外
—非銀行金融機構 — 49 50
小計 — 49 50
總額 286,767 69,082 286,816 69,132
減：減值準備 38 — —
賬面價值 286,767 69,082 286,816 69,132
(b)
附註 2013 2012年 2013 2012年
票據 225,046 44,707 225,046 44,707
證券 47,812 15,128 47,861 15,178
其他 13,909 9,247 13,909 9,247
總額 286,767 69,082 286,816 69,132
減：減值準備 38 — —
賬面價值 286,767 69,082 286,816 69,132
(c)
附註 2013 2012年 2013 2012年
一個月內到期 131,965 44,414 131,965 44,414
一個月至一年內到期 149,879 22,742 149,928 22,792
一年後到期 4,923 1,926 4,923 1,926
總額 286,767 69,082 286,816 69,132
減：減值準備 38 — —
賬面價值 286,767 69,082 286,816 69,132
186
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
25 應收利息
附註 2013 2012年 2013 2012年
債券投資 6,139 6,009 6,020 5,917
發放貸款及墊款 6,051 4,414 5,717 4,180
其他 4,043 2,859 3,927 2,679
總額 16,233 13,282 15,664 12,776
減：減值準備 38 (688) (242) (688) (242)
賬面價值 15,545 13,040 14,976 12,534
26 發放貸款及墊款
(a)
附註 2013 2012年 2013 2012年
企業貸款及墊款
—一般貸款 1,435,157 1,252,217 1,356,527 1,188,415
—貼現貸款 64,769 74,994 57,188 68,166
—應收融資租賃款 696 1,043 —
小計 1,500,622 1,328,254 1,413,715 1,256,581
個人貸款及墊款
—住房抵押 220,369 194,614 211,649 185,935
—經營貸款 97,767 63,539 97,767 63,539
—信用卡 86,494 54,165 86,243 53,930
—其他 35,923 22,329 30,470 16,640
小計 440,553 334,647 426,129 320,044
總額 1,941,175 1,662,901 1,839,844 1,576,625
減：貸款損失準備 38
其中：單項計提數 (8,966) (6,699) (8,835) (6,484)
組合計提數 (32,288) (28,626) (32,026) (28,393)
賬面價值 1,899,921 1,627,576 1,798,983 1,541,748
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
26 發放貸款及墊款（續）
(b)
2013
(i)
發放貸款及墊款總額 1,921,209 3,552 16,414 1,941,175 1.03%
減：貸款損失準備 (29,632) (2,656) (8,966) (41,254)
賬面價值 1,891,577 896 7,448 1,899,921
2012年
已減值貸款
按組合方式 已減值貸款及墊款（註釋(i)） 及墊款總額
評估 其損失准 其損失准 佔貸款
損失準備的 備按組合 備按單項 及墊款總額
貸款及墊款 方式評估 方式評估 總額 的百分比
發放貸款及墊款總額 1,650,646 1,296 10,959 1,662,901 0.74%
減：貸款損失準備 (27,643) (983) (6,699) (35,325)
賬面價值 1,623,003 313 4,260 1,627,576
2013
(i)
發放貸款及墊款總額 1,820,205 3,548 16,091 1,839,844 1.07%
減：貸款損失準備 (29,373) (2,653) (8,835) (40,861)
賬面價值 1,790,832 895 7,256 1,798,983
188
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
26 發放貸款及墊款（續）
(b) （續）
2012年
已減值貸款
按組合方式 已減值貸款及墊款（註釋(i)） 及墊款總額
評估 其損失准 其損失准 佔貸款
損失準備的 備按組合 備按單項 及墊款總額
貸款及墊款 方式評估 方式評估 總額 的百分比
發放貸款及墊款總額 1,564,756 1,273 10,596 1,576,625 0.75%
減：貸款損失準備 (27,411) (982) (6,484) (34,877)
賬面價值 1,537,345 291 4,112 1,541,748
(i) 已減值貸款及墊款包括該些有客觀證據認定出現減值，及其評估的減值損失為重大的貸款及墊
款。這些貸款及墊款包括按以下評估方式而有客觀證據證明出現減值的貸款及墊款：
— 單項評估，或
— 組合評估，指同類貸款及墊款組合。
(ii) 於2013年12月31日，本集團損失準備以單項方式評估的已減值貸款及墊款為人民幣164.14億元
（2012年：人民幣109.59億元），抵押物涵蓋該類貸款部分以及未涵蓋部分分別為人民幣40.05億
元（2012年：人民幣30.52億元）和人民幣124.09億元（2012年：人民幣79.07億元）。該類貸款所
對應抵押物公允價值為人民幣78.19億元（2012年：人民幣32.95億元）。對該類貸款，按單項方
式評估的損失準備為人民幣89.66億元（2012年：人民幣66.99億元）。
於2013年12月31日，本行損失準備以單項方式評估的已減值貸款及墊款為人民幣160.91億元
（2012年：人民幣105.96億元），抵押物涵蓋該類貸款部分以及未涵蓋部分分別為人民幣38.41億
元（2012年：人民幣28.50億元）和人民幣122.50億元（2012年：人民幣77.46億元）。該類貸款所
對應抵押物公允價值為人民幣75.79億元（2012年：人民幣30.14億元）。對該類貸款，按單項方
式評估的損失準備為人民幣88.35億元（2012年：人民幣64.84億元）。
上述抵押物的公允價值為管理層根據目前抵押物處置經驗和市場狀況對最新可得的外部評估價
值進行調整的基礎上確定。
中信銀行股份有限公司
189
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
26 發放貸款及墊款（續）
(c)
2013
年初餘額 27,643 983 6,699 35,325
本年計提 1,989 2,570 11,175 15,734
本年轉回 (42) (4,365) (4,407)
折現回撥 (275) (275)
本年轉入/（轉出） (42) (42)
本年核銷 (897) (4,408) (5,305)
收回已核銷貸款及墊款
導致的轉回 42 182 224
年末餘額 29,632 2,656 8,966 41,254
2012年
按組合方式 已減值貸款及墊款的損失準備
評估的貸款 其損失準備 其損失準備
及墊款損失 按組合方式 按單項方式
準備 評估 評估 合計
年初餘額 18,547 752 3,959 23,258
本年計提 9,096 415 4,244 13,755
本年轉回 — (56) (895) (951)
折現回撥 — — (206) (206)
本年轉入/（轉出） — — (54) (54)
本年核銷 — (184) (558) (742)
收回已核銷貸款及墊款
導致的轉回 — 56 209 265
年末餘額 27,643 983 6,699 35,325
190
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
26 發放貸款及墊款（續）
(c) （續）
2013
年初餘額 27,411 982 6,484 34,877
本年計提 1,962 2,553 11,097 15,612
本年轉回 (38) (4,329) (4,367)
折現回撥 (271) (271)
本年轉入/（轉出） (30) (30)
本年核銷 (882) (4,287) (5,169)
收回已核銷貸款及墊款
導致的轉回 38 171 209
年末餘額 29,373 2,653 8,835 40,861
2012年
按組合方式 已減值貸款及墊款損失準備
評估的貸款 其損失準備 其損失準備
及墊款損失 按組合方式 按單項方式
準備 評估 評估 合計
年初餘額 18,266 752 3,800 22,818
本年計提 9,145 407 4,091 13,643
本年轉回 — (51) (859) (910)
折現回撥 — — (202) (202)
本年轉入/（轉出） — — (54) (54)
本年核銷 — (177) (482) (659)
收回已核銷貸款及墊款
導致的轉回 — 51 190 241
年末餘額 27,411 982 6,484 34,877
中信銀行股份有限公司
191
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
26 發放貸款及墊款（續）
(d)
2013
3
3 1 1 3 3
信用貸款 2,492 1,739 1,169 674 6,074
保證貸款 3,774 4,572 1,978 499 10,823
附擔保物貸款
其中：抵押貸款 7,803 4,873 2,506 587 15,769
質押貸款 1,355 975 508 85 2,923
合計 15,424 12,159 6,161 1,845 35,589
2012年
逾期 逾期 逾期 逾期
3個月以內 3個月至1年 1至3年 3年以上 合計
信用貸款 2,210 1,083 483 668 4,444
保證貸款 2,525 1,103 341 1,070 5,039
附擔保物貸款
其中：抵押貸款 5,467 2,774 693 862 9,796
質押貸款 1,501 432 253 20 2,206
合計 11,703 5,392 1,770 2,620 21,485
192
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
26 發放貸款及墊款（續）
(d) （續）
2013
3
3 1 1 3 3
信用貸款 2,303 1,736 1,169 674 5,882
保證貸款 3,698 4,480 1,973 486 10,637
附擔保物貸款
其中：抵押貸款 7,182 4,831 2,454 507 14,974
質押貸款 1,341 970 508 85 2,904
合計 14,524 12,017 6,104 1,752 34,397
2012年
逾期 逾期3個月 逾期 逾期
3個月以內 至1年 1至3年 3年以上 合計
信用貸款 2,151 1,082 483 650 4,366
保證貸款 2,514 1,097 327 1,060 4,998
附擔保物貸款
其中：抵押貸款 5,135 2,716 602 861 9,314
質押貸款 1,497 432 109 20 2,058
合計 11,297 5,327 1,521 2,591 20,736
逾期貸款是指本金或利息已逾期1天或以上的貸款。
中信銀行股份有限公司
193
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
26 發放貸款及墊款（續）
(e)
應收融資租賃款交易全部由本集團子公司中信國金發起，包括按融資租賃及具備融資租賃特徵的分期
付款合約租借給客戶的機器及設備的投資淨額。這些合約的最初租賃期一般為五至二十年，其後可選
擇按合同約定金額購入這些租賃資產。按融資租賃及分期付款合約應收的最低租賃應收款總額及其現
值按剩餘到期日分析如下：
2013 2012年
最低租賃 最低租賃
應收款現值 應收款總額
1年以內（含1年） 138 158 187 216
1年至2年（含2年） 90 102 119 137
2年至3年（含3年） 47 55 67 81
3年以上 421 484 670 782
合計 696 799 1,043 1,216
損失準備：
—單項評估 (3) —
—組合評估 —
應收融資租賃款淨額 693 1,043
27 可供出售金融資產
註釋 2013 2012年 2013 2012年
債券 (i) 172,320 192,196 160,176 181,411
投資基金 (ii) 605 679 315 314
存款證 (iii) 4,828 3,787 —
權益工具 (iv) 207 187 145 137
合計 177,960 196,849 160,636 181,862
194
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
27 可供出售金融資產（續）
(i)
附註 2013 2012年 2013 2012年
中國內地
—政府 35,021 30,114 35,021 29,606
—人民銀行 6,325 6,325
—政策性銀行 26,714 19,252 26,714 19,252
—銀行及非銀行金融機構 48,529 49,510 47,456 48,884
—企業實體 52,696 76,387 50,353 76,355
小計 162,960 181,588 159,544 180,422
中國境外
—政府 3,556 4,982 62 193
—銀行及非銀行金融機構 3,721 4,604 599 908
—企業實體 2,235 1,166 95 32
小計 9,512 10,752 756 1,133
172,472 192,340 160,300 181,555
減：減值準備 38 (152) (144) (124) (144)
172,320 192,196 160,176 181,411
於香港上市 4,199 3,546 4,138 3,546
於香港以外地區上市 1,615 1,550 1,550 1,418
非上市 166,506 187,100 154,488 176,447
合計 172,320 192,196 160,176 181,411
(ii)
附註 2013 2012年 2013 2012年
中國境外
—銀行及非銀行金融機構 610 684 315 314
610 684 315 314
減：減值準備 38 (5) (5) —
605 679 315 314
於香港上市 — —
於香港以外地區上市 — —
非上市 605 679 315 314
合計 605 679 315 314
中信銀行股份有限公司
195
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
27 可供出售金融資產（續）
(iii)
2013 2012年 2013 2012年
中國境內
—銀行及非銀行金融機構 2,589 1,777 —
中國境外
—銀行及非銀行金融機構 2,239 2,010 —
賬面價值 4,828 3,787 —
於香港上市 — —
於香港以外地區上市 — —
非上市 4,828 3,787 —
合計 4,828 3,787 —
(iv)
2013 2012年 2013 2012年
中國境內
—企業實體 118 118 114 114
中國境外
—銀行及非銀行金融機構 31 23 31 23
—企業實體 58 46 —
合計 207 187 145 137
於香港上市 4 4 —
於香港以外地區上市 72 51 31 23
非上市 131 132 114 114
合計 207 187 145 137
196
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
27 可供出售金融資產（續）
(v)
2013
成本/攤餘成本 525 183,864 184,389
公允價值 812 177,148 177,960
累計計入其他綜合收益的
公允價值變動金額 292 (6,564) (6,272)
已計提減值金額 (5) (152) (157)
2013
成本/攤餘成本 251 166,824 167,075
公允價值 460 160,176 160,636
累計計入其他綜合收益的
公允價值變動金額 209 (6,524) (6,315)
已計提減值金額 (124) (124)
(vi)
2013
年初已計提減值準備 (5) (144) (149)
本年計提
—從其他綜合收益轉入 (29) (29)
本年減少
—期後公允價值回升轉回 18 18
匯率變動 3 3
年末已計提減值金額 (5) (152) (157)
2013
年初已計提減值準備 (144) (144)
本年減少
—期後公允價值回升轉回 18 18
匯率變動 2 2
年末已計提減值金額 (124) (124)
中信銀行股份有限公司
197
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
28 持有至到期投資
持有至到期投資全部為債券，由下列機構發行：
附註 2013 2012年 2013 2012年
中國內地
—政府 40,092 35,251 40,092 35,251
—人民銀行 4,728 4,728
—政策性銀行 20,296 24,733 20,296 24,733
—銀行及非銀行金融機構 61,390 48,683 61,390 48,683
—企業實體 32,775 20,793 32,775 20,793
小計 154,553 134,188 154,553 134,188
中國境外
—政府 27 28 27 28
—銀行及非銀行金融機構 109 471 109 471
—公共實體 25 39 25 39
—企業實體 183 418 122 356
小計 344 956 283 894
154,897 135,144 154,836 135,082
減：減值準備 38 (48) (130) (48) (130)
154,849 135,014 154,788 134,952
於香港上市 115 119 115 119
於香港以外地區上市 606 695 545 633
非上市 154,128 134,200 154,128 134,200
154,849 135,014 154,788 134,952
持有至到期投資公允價值 147,052 133,390 146,990 133,324
其中：上市債券市值 741 848 679 782
29 應收款項類投資
應收款項類投資按照資產類型分析：
附註 2013 2012年 2013 2012年
資金信託計劃 96,999 26,880 96,999 26,880
證券定向資產管理計劃 114,987 3,269 114,987 3,269
金融機構理財產品 65,558 4,030 65,558 4,030
企業債券 20,814 15,370 20,814 15,370
其他 1,800 6,886 1,800 6,886
總額 300,158 56,435 300,158 56,435
減：減值準備 38 — —
賬面價值 300,158 56,435 300,158 56,435
於2013年12月31日， 上 述 應 收 款 項 類 投 資 涉 及 的 資 金 中 有 人 民 幣279.83億 元（2012年12月31日： 人 民 幣
313.80億元）已委託中信集團下屬企業中信證券股份有限公司和中信信託有限責任公司（「中信信託」）進行管
理。
198
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
30 對聯營企業的投資
(a) 2013 12 31
/
中信資本控股有限公司 股份有限公司 香港 21.39% 投資控股 港幣0.65億元
（「中信資本」）
中信國際資產管理有限公司 股份有限公司 香港 40% 投資控股及 港幣22.18億元
（「中信資產」） 資產管理
(b)
2013
中信資本 9,572 3,618 5,954 502 436
中信資產 2,207 182 2,025 93 64
(c)
投資成本 1,038 893 1,931
2013年1月1日 1,281 853 2,134
按權益法確認投資損益和其他權益變動 91 28 119
已收股利 (16) (16)
外幣報表折算差額 (34) (27) (61)
2013年12月31日 1,338 838 2,176
中信資本 中信資產 合計
2012年1月1日 1,383 829 2,212
按權益法確認投資收益和其他權益變動 (100) 24 (76)
外幣報表折算差額 (2) — (2)
2012年12月31日 1,281 853 2,134
中信銀行股份有限公司
199
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
31 對子公司投資
註釋 2013 2012年
對子公司投資
—中信國金 (i) 9,797 9,797
—振華國際財務有限公司（「振華財務」） (ii) 87 87
—浙江臨安中信村鎮銀行股份有限公司
（「臨安村鎮銀行」） (iii) 102 102
合計 9,986 9,986
本集團於2013年12月31日的主要一級子公司如下：
中信國金 香港 港幣74.59億元 商業銀行及非銀行 70.32% – 70.32%
（註釋(i)） 金融業務
振華財務 香港 港幣0.25億元 借貸服務 95% 5% 98.5%
（註釋(ii)）
臨安村鎮銀行 中國內地 人民幣2億元 商業銀行業務 51% – 51%
（註釋(iii)）
註釋： (i) 中信國金為在香港註冊成立的投資控股公司，總部位於香港，業務範圍包括商業銀行及非銀行金融業務。本行於2009年10月23日通過
同一控制下企業合併而擁有其70.32%的持股比例和表決權比例。中信國金全資擁有中信銀行（國際）有限公司（「中信銀行（國際）」）。
(ii) 振華國際成立於1984年，註冊資本0.25億港元，註冊地和主要經營地均為香港，在香港獲得香港政府工商註冊處頒發的「放債人牌照」，
業務範圍包括資本市場投資、貸款等。本行對振華財務的持股比例和表決權比例均為95%，其餘5%的股權由本行子公司中信國金持有。
(iii) 臨安村鎮銀行成立於2011年，註冊資本人民幣2億元。主要經營商業銀行業務。本行持有其51%的持股比例和表決權比例。
200
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
32 固定資產
(ii)
2013年1月1日 9,932 1,338 5,729 16,999
本年增加 1,519 210 1,714 3,443
本年減少 (28) (271) (299)
匯率變動影響 (14) (27) (41)
2013年12月31日 11,409 1,548 7,145 20,102
2013年1月1日 (2,164) (3,315) (5,479)
計提折舊費用 (410) (741) (1,151)
本年處置 11 227 238
匯率變動影響 6 18 24
2013年12月31日 (2,557) (3,811) (6,368)
2013年1月1日（註釋(i)） 7,768 1,338 2,414 11,520
2013年12月31日（註釋(i)） 8,852 1,548 3,334 13,734
計算機設備
房屋建築物 在建工程 及其他 合計
（註釋(ii)）
2012年1月1日 8,917 892 4,891 14,700
本年增加 1,022 446 966 2,434
本年減少 (6) — (130) (136)
匯率變動影響 (1) — 2 1
2012年12月31日 9,932 1,338 5,729 16,999
2012年1月1日 (1,834) — (2,750) (4,584)
計提折舊費用 (336) — (672) (1,008)
本年處置 6 — 108 114
匯率變動影響 — — (1) (1)
2012年12月31日 (2,164) — (3,315) (5,479)
2012年1月1日 7,083 892 2,141 10,116
2012年12月31日（註釋(i)） 7,768 1,338 2,414 11,520
中信銀行股份有限公司
201
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
32 固定資產（續）
(ii)
2013年1月1日 9,452 1,337 4,879 15,668
本年增加 1,519 210 1,573 3,302
本年減少 (21) (236) (257)
2013年12月31日 10,950 1,547 6,216 18,713
2013年1月1日 (1,955) (2,716) (4,671)
計提折舊費用 (401) (657) (1,058)
本年處置 5 199 204
2013年12月31日 (2,351) (3,174) (5,525)
2013年1月1日（註釋(i)） 7,497 1,337 2,163 10,997
2013年12月31日（註釋(i)） 8,599 1,547 3,042 13,188
計算機設備
房屋建築物 在建工程 及其他 合計
（註釋(ii)）
2012年1月1日 8,436 891 4,119 13,446
本年增加 1,022 446 857 2,325
本年減少 (6) — (97) (103)
2012年12月31日 9,452 1,337 4,879 15,668
2012年1月1日 (1,634) — (2,193) (3,827)
計提折舊費用 (327) — (598) (925)
本年處置 6 — 75 81
2012年12月31日 (1,955) — (2,716) (4,671)
2012年1月1日 6,802 891 1,926 9,619
2012年12月31日（註釋(i)） 7,497 1,337 2,163 10,997
202
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
32 固定資產（續）
註釋： (i) 於2013年12月31日，本集團產權手續尚未辦理完畢的房屋建築物的賬面價值為人民幣17.54億元（2012年：人民幣10.45億元）。本集團預
計辦理該產權手續過程中不會有重大困難或成本發生。
(ii) 按租賃剩餘年期分析
銀行房屋建築物於報告期末的賬面淨值按租賃剩餘期限分析如下：
2013 2012年 2013 2012年
於香港持有的長期租賃(50年以上） 66 68 —
於香港持有的中期租賃(10~50年） 164 179 —
於中國內地持有的中期租賃(10~50年） 8,599 7,497 8,599 7,497
於境外持有的永久租賃 23 24 —
合計 8,852 7,768 8,599 7,497
33 無形資產
2013年1月1日 644 41 685
本年增加 128 1 129
本年減少 (1) (1)
2013年12月31日 771 42 813
2013年1月1日 (336) (10) (346)
本年計提 (104) (1) (105)
本年減少 1 1
2013年12月31日 (439) (11) (450)
2013年1月1日 308 31 339
2013年12月31日 332 31 363
2012年1月1日 486 28 514
本年增加 158 13 171
2012年12月31日 644 41 685
2012年1月1日 (251) (9) (260)
本年計提 (85) (1) (86)
2012年12月31日 (336) (10) (346)
2012年1月1日 235 19 254
2012年12月31日 308 31 339
中信銀行股份有限公司
203
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
34 投資性房地產
2013 2012年 2013 2012年
1月1日公允價值 333 272 —
本年增加數：
—公允價值變動 2 62 —
本年減少數：
—本年出售 (48) — —
匯率變動影響 (10) (1) —
12月31日公允價值 277 333 —
本集團的投資性房地產為子公司持有的主要座落於香港的房產與建築物，並以經營租賃的形式租給第三
方。這些投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場，本集團能夠從房地產市場取得同類或類似房地產
的市場價格及其他相關信息，從而對這些投資性房地產於2013年12月31日的公允價值做出評估。
於2013年12月31日，本集團的所有投資性房地產已由一家獨立測量師行，測建行（香港）有限公司，以公開
市場價值為基準進行了重估。該等公允價值符合《國際財務報告準則第13號—公允價值計量》的定義。有關
的重估盈餘及損失已分別計入本集團當期損益。測建行（香港）有限公司僱員為香港測量師學會資深專業會
員，具有評估同類物業地點及類別的近期經驗。
(a)
投資性房地產於報告期末的賬面淨值按租賃剩餘期限分析如下：
2013 2012年 2013 2012年
於香港持有的長期租賃(50年以上） 12 12 —
於香港持有的中期租賃(10-50年） 235 292 —
於中國境內持有的中期租賃(10-50年） 30 29 —
合計 277 333 —
204
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
35 商譽
本行於2009年10月23日完成對中信國金70.32%股權的收購。此項收購屬於同一控制下企業合併，本身不形
成商譽。中信國金在上述合併前因合併其他非同一控制下的子公司而確認的商譽繼續在合併財務狀況表中
確認，該商譽是中信國金因以前年度合併其他非同一控制下的子公司形成的。
商譽的增減變動情況如下：
2013 2012年 2013 2012年
年初餘額 817 818 —
匯率變動影響 (25) (1) —
年末餘額 792 817 —
商譽分配至可辨認的本集團資產組如下︰
2013 2012年 2013 2012年
商業銀行業務 792 817 —
本集團採用預計未來現金流現值的方法計算資產組的可收回金額，以判斷減值情況。本集團根據管理層批
准的財務預算最多預計未來5年內的現金流量，此後頭5年、第二個5年及其後年度採用的現金流量年度增長
率分別預計為9.8%、3.6%和3.0%（2012年：8.5%、3.5%和3%)，不會超越資產組經營業務的長期平均增長率。
管理層根據過往表現及其對市場發展的預期編製預算毛利潤。計算未來現金流現值所採用的稅前折現率為
10.0%（2012年：11.7%)，已反映了相對於有關分部的風險。
根據減值測試的結果，本集團於2013年12月31日商譽未發生減值（2012年：未減值）。
中信銀行股份有限公司
205
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
36 遞延所得稅
(a)
2013 2012年
/ 可抵扣/
（應納稅） 遞延所得稅
/ 暫時性差異 資產/（負債）
遞延所得稅資產
—資產減值準備 21,910 5,459 17,893 4,454
—公允價值調整 6,076 1,518 222 60
—內退及應付工資 6,547 1,637 6,833 1,709
—其他 (758) (180) (548) (132)
合計 33,775 8,434 24,400 6,091
2013 2012年
/ 可抵扣/
（應納稅） 遞延所得稅
/ 暫時性差異 資產/（負債）
遞延所得稅資產
—資產減值準備 21,682 5,420 17,686 4,421
—公允價值調整 6,068 1,517 275 69
—內退及應付工資 6,542 1,636 6,830 1,708
—其他 (651) (163) (497) (125)
合計 33,641 8,410 24,294 6,073
206
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
36 遞延所得稅（續）
(b)
2013年1月1日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
計入當年損益 1,005 (71) (72) (48) 814
計入其他綜合收益 1,529 1,529
2013年12月31日 5,459 1,518 1,637 (180) 8,434
2012年1月1日 1,999 (182) 1,325 (171) 2,971
計入當年損益 2,451 93 384 39 2,967
計入其他綜合收益 — 149 — — 149
匯率變動影響 4 — — — 4
2012年12月31日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
2013年1月1日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
計入當年損益 999 (71) (72) (38) 818
計入其他綜合收益 1,519 1,519
2013年12月31日 5,420 1,517 1,636 (163) 8,410
2012年1月1日 1,954 (226) 1,325 (163) 2,890
計入當年損益 2,467 87 383 38 2,975
計入其他綜合收益 — 208 — — 208
2012年12月31日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
註釋： (i) 本行於2013年12月31日無重大的未計提遞延稅項（2012年12月31日：無）。
中信銀行股份有限公司
207
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
37 其他資產
註釋 2013 2012年 2013 2012年
經營租入固定資產裝修支出 1,318 1,021 1,314 1,021
抵債資產 (i) 268 277 268 277
土地使用杈 900 627 900 627
預付房租 754 512 747 508
其他 (ii) 7,709 5,266 7,022 4,905
合計 10,949 7,703 10,251 7,338
(i)
附註 2013 2012年 2013 2012年
土地、房屋及建築物 350 421 350 421
其他 23 23 23 23
合計 373 444 373 444
減：減值準備 38 (105) (167) (105) (167)
賬面價值 268 277 268 277
(ii)
附註 2013 2012年 2013 2012年
總額 8,354 5,913 7,666 5,551
減：減值準備 38 (645) (647) (644) (646)
賬面價值 7,709 5,266 7,022 4,905
208
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
38 資產減值準備變動表
2013
/
附註
存放同業款項 20
拆出資金 21 8 7 15
買入返售金融資產 24
應收利息 25 242 702 (83) (59) (114) 688
發放貸款及墊款 26 35,325 15,734 (4,407) (93) (5,305) 41,254
可供出售金融資產 27 149 29 (18) (3) 157
持有至到期投資 28 130 (85) 3 48
應收款項類投資 29
抵債資產 37(i) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他資產 37(ii) 647 68 (34) (11) (25) 645
合計 36,668 16,547 (4,650) (170) (5,483) 42,912
2012年
年初 本年轉入/ 年末
附註 賬面餘額 本年計提 本年轉回 （轉出） 本年核銷 賬面餘額
存放同業款項 20 — — — — — —
拆出資金 21 8 — (5) 5 — 8
買入返售金融資產 24 — — — — — —
應收利息 25 56 231 (31) — (14) 242
發放貸款及墊款 26 23,258 13,755 (951) 5 (742) 35,325
可供出售金融資產 27 303 6 (16) (144) — 149
持有至到期投資 28 137 — (6) (1) — 130
應收款項類投資 29 — — — — — —
抵債資產 37(i) 161 39 (38) 14 (9) 167
其他資產 37(ii) 700 22 (33) 2 (44) 647
合計 24,623 14,053 (1,080) (119) (809) 36,668
中信銀行股份有限公司
209
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
38 資產減值準備變動表（續）
2013
/
附註
存放同業款項 20
拆出資金 21 8 7 15
買入返售金融資產 24
應收利息 25 242 702 (83) (59) (114) 688
發放貸款及墊款 26 34,877 15,612 (4,367) (92) (5,169) 40,861
可供出售金融資產 27 144 (18) (2) 124
持有至到期投資 28 130 (85) 3 48
應收款項類投資 29
抵債資產 37(i) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他資產 37(ii) 646 68 (34) (11) (25) 644
合計 36,214 16,396 (4,610) (168) (5,347) 42,485
2012年
年初 本年轉入/ 年末
附註 賬面餘額 本年計提 本年轉回 （轉出） 本年核銷 賬面餘額
存放同業款項 20 — — — — — —
拆出資金 21 8 — (5) 5 — 8
買入返售金融資產 24 — — — — — —
應收利息 25 56 231 (31) — (14) 242
發放貸款及墊款 26 22,818 13,643 (910) (15) (659) 34,877
可供出售金融資產 27 159 — (16) 1 — 144
持有至到期投資 28 137 — (6) (1) — 130
應收款項類投資 29 — — — — — —
抵債資產 37(i) 161 39 (38) 14 (9) 167
其他資產 37(ii) 697 15 (33) 2 (35) 646
合計 24,036 13,928 (1,039) 6 (717) 36,214
註釋： 轉入/（轉出）包括由於匯率變動產生的影響以及本年出售的影響。除上述資產減值準備之外，本集團還對表外資產的預計損失計提了減值準
備（附註12）。
210
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
39 同業及其他金融機構存放款項
2013 2012年 2013 2012年
中國內地
— 銀行業金融機構 312,846 237,241 313,411 238,751
— 非銀行金融機構 231,521 124,620 231,515 124,615
小計 544,367 361,861 544,926 363,366
中國境外
— 銀行業金融機構 15,294 8,247 26,302 20,127
— 非銀行業金融機構 6 — 6 —
小計 15,300 8,247 26,308 20,127
合計 559,667 370,108 571,234 383,493
40 拆入資金
2013 2012年 2013 2012年
中國內地
— 銀行業金融機構 15,655 14,460 15,372 13,915
— 非銀行金融機構 579 730 579 730
小計 16,234 15,190 15,951 14,645
中國境外
— 銀行業金融機構 25,718 2,704 22,561 1,278
小計 25,718 2,704 22,561 1,278
合計 41,952 17,894 38,512 15,923
41 賣出回購金融資產
(a)
2013 2012年 2013 2012年
中國內地
— 人民銀行 4,949 6,491 4,949 6,491
— 銀行業金融機構 1,470 4,248 1,470 4,000
— 非銀行金融機構 700 700
小計 6,419 11,439 6,419 11,191
中國境外
— 銀行業金融機構 1,530 293 49 50
— 非銀行金融機構 — —
小計 1,530 293 49 50
合計 7,949 11,732 6,468 11,241
中信銀行股份有限公司
211
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
41 賣出回購金融資產（續）
(b)
2013 2012年 2013 2012年
票據 4,949 731 4,949 731
債券 3,000 11,001 1,519 10,510
合計 7,949 11,732 6,468 11,241
42 吸收存款
2013 2012年 2013 2012年
活期存款
— 公司類客戶 932,551 845,515 913,320 827,084
— 個人客戶 127,430 102,120 113,377 86,953
小計 1,059,981 947,635 1,026,697 914,037
定期及通知存款
— 公司類客戶 1,198,043 990,759 1,143,519 948,090
— 個人客戶 387,311 310,311 352,929 280,019
小計 1,585,354 1,301,070 1,496,448 1,228,109
匯出及應解匯款 6,343 6,436 6,343 6,436
合計 2,651,678 2,255,141 2,529,488 2,148,582
上述存款中包含保證金存款如下：
2013 2012年 2013 2012年
承兌匯票保證金 302,969 309,526 302,951 309,509
信用證保證金 35,882 32,012 35,707 31,897
保函保證金 22,018 14,516 19,883 14,179
其他 85,265 54,337 79,938 51,208
合計 446,134 410,391 438,479 406,793
212
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
43 應付職工薪酬
2013
註釋
工資、獎金、津貼
和補貼 9,901 12,839 (12,998) 9,742
社會保險費 (i) 36 1,680 (1,680) 36
職工福利費 1,195 (1,195)
住房公積金 22 750 (756) 16
工會經費和職工
教育經費 446 534 (442) 538
住房補貼 31 303 (298) 36
補充養老保險費 (ii) 3 291 (290) 4
補充退休福利 (iii) 35 6 (7) 34
其他 104 199 (209) 94
合計 10,578 17,797 (17,875) 10,500
2012年
註釋 年初賬面餘額 本年計提 本年支付額 年末賬面餘額
工資、獎金、津貼和
補貼 8,282 11,460 (9,841) 9,901
社會保險費 (i) 21 1,293 (1,278) 36
職工福利費 — 944 (944) —
住房公積金 20 575 (573) 22
工會經費和職工
教育經費 350 480 (384) 446
住房補貼 28 259 (256) 31
補充養老保險費 (ii) 3 238 (238) 3
補充退休福利 (iii) 41 — (6) 35
其他 116 185 (197) 104
合計 8,861 15,434 (13,717) 10,578
中信銀行股份有限公司
213
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
43 應付職工薪酬（續）
2013
註釋
工資、獎金、津貼
和補貼 9,568 11,838 (12,116) 9,290
社會保險費 (i) 35 1,663 (1,663) 35
職工福利費 1,186 (1,186)
住房公積金 22 745 (751) 16
工會經費和職工
教育經費 444 533 (441) 536
住房補貼 31 301 (296) 36
補充養老保險費 (ii) 3 285 (284) 4
補充退休福利 (iii) 35 6 (7) 34
其他 103 121 (132) 92
合計 10,241 16,678 (16,876) 10,043
2012年
註釋 年初賬面餘額 本年計提 本年支付額 年末賬面餘額
工資、獎金、津貼
和補貼 8,020 10,594 (9,046) 9,568
社會保險費 (i) 21 1,277 (1,263) 35
職工福利費 — 935 (935) —
住房公積金 20 570 (568) 22
工會經費和職工
教育經費 350 477 (383) 444
住房補貼 28 256 (253) 31
補充養老保險費 (ii) 3 232 (232) 3
補充退休福利 (iii) 41 — (6) 35
其他 112 110 (119) 103
合計 8,595 14,451 (12,805) 10,241
(i)
社會保險費中包括基本養老保險費。根據中國的勞動法規，本集團為其國內員工參與了各省、市政府
組織安排的基本養老保險計劃。根據計劃，本集團須就其員工的薪金、獎金及若干津貼，按若干比率
向政府管理的基本養老保險計劃作出供款。
(ii)
除了以上基本養老保險計劃外，本行為其合資格的員工定立了一個補充養老保險計劃（年金計劃）。此
計劃由中信集團管理。本行每年對計劃作出相等於合資格員工薪金及佣金的百分之四供款，2013年對
計劃作出供款的金額為人民幣2.85億元（2012年：人民幣2.32億元）。
對於本集團於香港的員工，本集團按照相應法規確定的供款比率參與了強制性公積金計劃。
214
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
43 應付職工薪酬（續）
(iii)
本集團對其退休的中國內地合資格員工支付補充退休福利。享有該等福利的員工包括在職員工及已退
休員工。於資產負債表日確認的金額代表未來應履行福利責任的折現值。
本集團於報告期末的補充退休福利責任是由獨立精算師韜睿惠悅諮詢公司使用「預期累計福利單位法」
進行精算評估。韜睿惠悅諮詢公司聘用了美國精算師協會會員。
除以上43(i)至43(iii)所述的供款外，本集團並無其他支付員工退休及其他退休後福利的重大責任。
44 應交稅費
2013 2012年 2013 2012年
所得稅 2,226 2,542 2,087 2,492
營業稅及附加 2,110 2,002 2,104 1,997
其他 19 14 8 6
合計 4,355 4,558 4,199 4,495
45 應付利息
2013 2012年 2013 2012年
吸收存款 21,696 17,458 21,325 17,193
已發行債務憑證 1,246 1,036 1,108 1,006
其他 5,201 3,005 5,119 2,789
合計 28,143 21,499 27,552 20,988
46 預計負債
2013 2012年
預計訴訟損失 71 93
預計負債變動情況：
2013 2012年
年初餘額 93 36
本年計提 3 57
本年轉出 (25) —
年末餘額 71 93
中信銀行股份有限公司
215
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
47 已發行債務憑證
註釋 2013 2012年 2013 2012年
已發行：
— 債務證券 (i) 15,904 908 14,999 —
— 次級債 45,279 43,901 38,472 38,470
其中：本行 (ii) 38,472 38,470 38,472 38,470
中信國金 (iii) 6,807 5,431 —
— 存款證 (iv) 12,718 11,593 —
— 同業存單 (v) 2,968 — 2,968 —
合計 76,869 56,402 56,439 38,470
(i) 於2013年11月8日，本行發行票面年利率為5.2%，面值人民幣150億元的固定利率金融債。該債券將
於2018年11月12日到期。其餘債務證券為中信國金的子公司中信銀行（國際）所發行的票據。
(ii) 本行發行的次級債於資產負債表日的賬面金額為：
註釋 2013 2012年
下列時間到期的固定利率次級債券
— 2020年5月 (a) 5,000 5,000
— 2021年6月 (b) 2,000 2,000
— 2025年5月 (c) 11,500 11,500
— 2027年6月 (d) 19,972 19,970
合計 38,472 38,470
(a) 於2010年5月28日發行的固定利率次級債券的票面年利率為4.00%。本行可以選擇於2015年5月
28日贖回這些債券。如果本行不提前行使贖回權，則此後5年期間內，票面年利率維持4.00%。
(b) 於2006年6月22日發行的固定利率次級債券的票面年利率為4.12%。本行可以選擇於2016年6
月22日贖回這些債券。如果本行不提前行使贖回權，則此後5年期間內，票面年利率增加至
7.12%。
(c) 於2010年5月28日發行的固定利率次級債券的票面年利率為4.30%。本行可以選擇於2020年5月
28日贖回這些債券。如果本行不提前行使贖回權，則此後5年期間內，票面年利率維持4.30%。
(d) 於2012年6月21日發行的固定利率次級債券的票面年利率為5.15%。本行可以選擇於2022年6月
21日贖回這些債券。如果本行不提前行使贖回權，則此後5年期間內，票面年利率維持5.15%。
(iii) 中信銀行（國際）發行的次級債於資產負債表日的賬面金額為：
註釋 2013 2012年
2020年6月到期的固定利率次級票據 (a) 3,222 3,560
2017年9月到期的固定利率次級票據 (b) 1,791 1,871
2019年5月到期的固定利率次級票據 (c) 1,794 —
合計 6,807 5,431
216
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
47 已發行債務憑證（續）
(iii) （續）
(a) 於2010年6月24日，中信銀行（國際）發行票面年利率6.875%，面值美元5億元的次級票據。這些
票據在新加坡交易所有限公司上市，並於2020年6月24日到期。
(b) 於2012年9月27日，中信銀行（國際）發行票面年利率3.875%，面值美元3億元的次級票據，並於
2017年9月28日到期。
(c) 於2013年11月7日，中信銀行（國際）發行票面年利率6.00%，面值美元3億元的次級票據，並於
2019年5月7日到期。
(iv) 已發行存款證由中信銀行（國際）發行。
(v) 於2013年12月13日，本行以貼現方式發行面值人民幣30億元的大額可轉讓同業定期存單。該同業存
單將於2014年3月16日到期。
48 其他負債
2013 2012年 2013 2012年
待清算款項 11,897 808 10,303 705
睡眠戶 222 207 222 207
代收代付款項 319 502 319 502
其他 9,993 3,919 9,151 2,949
合計 22,431 5,436 19,995 4,363
49 股本
2013 2012年
A股 31,905 31,905
H股 14,882 14,882
合計 46,787 46,787
50 股本溢價和其他儲備
註釋 2013 2012年 2013 2012年
股本溢價 (i) 49,214 49,214 51,619 51,619
其他儲備 289 292 18 18
合計 49,503 49,506 51,637 51,637
註釋： (i) 股本溢價主要是由於發行股價大於面值而產生。
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217
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
51 投資重估儲備
投資重估儲備包括可供出售金融資產的公允價值累計變動扣除所得稅影響後的淨額。投資重估儲備的變動
情況如下：
2013 2012年 2013 2012年
1月1日 (185) 214 (195) 428
可供出售金融資產公允價值變動 (6,893) (492) (6,845) (816)
轉出至當年損益的淨額 784 (75) 771 (15)
所得稅影響 1,525 168 1,519 208
12月31日 (4,769) (185) (4,750) (195)
52 盈餘公積
2013 2012年
1月1日 11,709 8,691
提取法定盈餘公積 3,786 3,018
12月31日 15,495 11,709
本行及本集團在中國境內子公司需根據按財政部頒佈的《企業會計準則》及其他相關規定（統稱「中國會計準
則」）核算的淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積金累計額達到註冊資本的50%時，可以不再提
取。本行提取法定盈餘公積金後，經股東大會決議，可以從淨利潤中提取任意盈餘公積金。
法定盈餘公積金經股東大會批准後可用於彌補以前年度的虧損（如有）或轉增資本。但當以法定盈餘公積金
轉為資本時，所留存的該項公積金結餘不得少於轉增前註冊資本的25%。
53 一般風險準備
2013 2012年 2013 2012年
1月1日 35,326 20,825 35,250 20,750
提取一般風險準備 9,014 14,501 9,000 14,500
12月31日 44,340 35,326 44,250 35,250
根據財政部有關規定，本行及本集團在中國境內的銀行業子公司應於每年年度終了根據承擔風險和損失的
資產餘額的一定比例通過稅後利潤提取一般風險準備，用於彌補尚未識別的可能性損失。自2012年7月1日
起，一般風險準備餘額須在5年的過渡期內達到不低於風險資產期末餘額的1.5%。本行於2013年12月31日已
滿足上述要求，本集團在中國境內的銀行業子公司將在上述過渡期內逐步滿足上述要求。
218
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
54 利潤分配及未分配利潤
(a)
2013 2012年 2013 2012年
提取
— 法定盈餘公積金 3,786 3,018 3,786 3,018
— 一般風險準備 9,014 14,501 9,000 14,500
12月31日 12,800 17,519 12,786 17,518
根據董事會於2014年3月27日的批准，本行2013年提取法定盈餘公積人民幣37.86億元，提取一般風險
準備人民幣90.00億元。本行子公司下屬中信銀行國際（中國）與臨安村鎮銀行也按照中國相關監管規
定提取了一般風險準備。
(b)
根據於2013年5月28日召開的2012年度股東大會決議，本行向合資格股東分派截至2012年12月31日止
年度現金股息每10股人民幣1.50元，共計約人民幣70.18億元。這些股息已經於2013年7月24日支付。
(c)
2014年3月27日，本行董事會建議分派截至2013年12月31日止年度現金股息每10股人民幣2.52元，該
筆合計約人民幣117.90億元的股息將於年度股東大會決議通過後派發予本行於相關記錄日期登記在冊
的股東。這些股息作為資產負債表日後非調整事項，未確認為截至2013年12月31日的負債。
(d)
於2013年12月31日，未分配利潤中包含歸屬於本行的子公司盈餘公積餘額人民幣0.34億元（2012年：
人民幣0.28億元），其中子公司本年度計提的歸屬於本行的盈餘公積為人民幣0.06億元（2012年：人民
幣0.10億元）。以上未分配利潤中包含的歸屬於本行的子公司盈餘公積餘額不能進行利潤分配。
55 現金流量表補充資料
2013 2012年
現金 6,848 6,667
現金等價物
存放中央銀行款項超額存款準備金 66,056 62,223
原到期日在3個月及以內的存放同業及其他金融機構款項 88,471 210,481
原到期日在3個月及以內的拆放同業及其他金融機構款項 26,226 48,078
原到期日在3個月及以內的債券投資 12,042 9,379
現金等價物合計 192,795 330,161
合計 199,643 336,828
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219
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
56 承擔及或有事項
(a)
本集團信貸承諾包括貸款承擔和信用卡透支額度，財務擔保及信用證服務。
貸款承擔是指本集團已審批並簽訂合同但尚未使用的貸款及信用卡透支額度。財務擔保及信用證服務
是本集團為客戶向第三方履約提供擔保。承兌匯票是指本集團對客戶簽發匯票作出的承兌承諾。本集
團預期大部分的承兌匯票會與客戶償付款項同時結清。
信貸承諾的合約金額分類列示如下。所列示的貸款承擔及信用卡承擔金額為假設額度全部支用時的金
額；保函、信用證、承兌匯票金額為如果交易對手未能履約，本集團於資產負債表日確認的最大潛在
損失金額。
2013 2012年 2013 2012年
合同金額
貸款承擔
— 原到期日為1年以內 86,470 100,858 37,076 67,499
— 原到期日為1年或以上 50,861 14,388 50,063 12,679
小計 137,331 115,246 87,139 80,178
開出保函 114,950 89,554 109,999 86,140
開出信用證 199,762 166,268 191,454 162,004
承兌匯票 695,944 666,007 692,522 664,502
信用卡承擔 95,217 80,452 89,589 74,906
合計 1,243,204 1,117,527 1,170,703 1,067,730
(b)
2013 2013
或有負債及承擔的信用風險加權金額 428,172 423,022
(i) 信用風險加權金額依據銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定，根據交易對手的狀況和
到期期限的特點計算的。採用的風險權重由0%至150%不等。
(ii) 本集團和本行按照銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》及其他相關規定計算的2012年12月
31日或有負債及承擔的信用風險加權金額分別為人民幣4,142.21億元和4,105.20億元。該管理辦
法自2013年1月1日起廢止。
220
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
56 承擔及或有事項（續）
(c)
本集團於報告期末已授權的資本承擔如下：
2013 2012年 2013 2012年
已訂約 2,715 612 2,695 582
已授權未訂約 12 69 12 69
(d)
本集團以經營租賃方式租入若干物業和設備。這些租賃一般為期1年至5年，並可能有權選擇續期，屆
時所有條款均可重新商定。本集團於報告期末根據不可撤銷的房屋建築物經營租賃協議在未來最低租
賃付款額如下：
2013 2012年 2013 2012年
一年以內 2,733 1,935 2,536 1,760
一年至兩年 2,534 1,786 2,353 1,625
兩年至三年 2,235 1,656 2,086 1,509
三年至五年 3,682 2,236 3,447 2,002
五年以上 3,591 2,384 3,328 2,051
合計 14,775 9,997 13,750 8,947
(e)
於2013年12月31日，本集團尚有作為被起訴方，並涉及索償總額人民幣3.58億元（2012年：人民幣2.27
億元）的若干未決訴訟案件。根據本集團內部及外部法律顧問的意見，本集團對上述未決訴訟計提了
預計負債人民幣0.71億元（2012年：人民幣0.93億元）。本集團認為這些負債的計提是合理且充分的。
(f)
作為中國國債承銷商，若債券持有人於債券到期日前兌付債券，本集團有責任為債券持有人承兌該等
債券。該等債券於到期日前的承兌價是按票面價值加上兌付日應計提的未付利息。應付債券持有人的
應計利息按照財政部和人民銀行有關規則計算。承兌價可能與於承兌日市場上交易的類似債券的公允
價值不同。
本集團於報告期末按票面值對已承銷、出售，但未到期的國債承兌責任如下：
2013 2012年
債券承兌責任 3,792 4,525
本集團預計於國債到期日前通過本集團提前承兌的國債金額不大。
(g)
本集團於報告期末已經根據其會計政策對任何可能引致經濟利益流失的上述承擔和或有負債評估及計
提準備金。
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221
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
57 擔保物信息
(a)
於報告期末，作為負債或或有負債的擔保物的金融資產的賬面價值列示如下：
2013 2012年 2013 2012年
貼現票據 4,618 734 4,618 734
債券 3,134 10,992 1,498 10,471
其他 67 69 —
合計 7,819 11,795 6,116 11,205
(b)
本集團按一般拆借業務的標準條款進行買入返售協議交易，並相應持有交易項下的擔保物。於2013年
12月31日和2012年12月31日，本集團不存在在交易對手沒有違約情況下而可以直接處置或再抵押的
擔保物。
58 代客交易
(a)
本集團向企業單位與個人提供委託貸款服務。所有委託貸款發放都是根據這些實體或個人的指示或指
令，而用以發放該等貸款的資金均來自這些實體或個人的委託資金。
有關的委託資產和負債及委託住房公積金按揭業務，本集團一般並不對這些交易承擔信貸風險。本集
團以受托人的身份，根據委託方的指令持有和管理這些資產及負債，並就所提供的服務收取手續費。
由於委託資產並不屬於本集團的資產，故未在財務狀況表內確認。多餘委託資金作為吸收存款入賬。
提供有關服務的已收及應收收入在綜合收益表內的手續費收入中確認。
於報告期末的委託資產及負債如下：
2013 2012年
委託貸款 358,561 179,072
委託資金 358,561 179,072
222
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
58 代客交易（續）
(b)
本集團的表外理財業務主要是指本集團將理財產品銷售給企業或個人，募集資金投資於債券及貨幣市
場工具、信貸及債務融資工具、股權及權益類投資等投資品種。與表外理財產品相關的信用風險、流
動性風險以及利率風險由投資者承擔。本集團從該業務中獲取的收入主要包括理財產品的托管、銷
售、投資管理等手續費收入。收入在綜合收益表內確認為佣金收入。
表外理財產品及募集的資金不是本集團的資產和負債，也不會在財務狀況表內確認。
於報告期末與理財業務相關的資產及負債如下：
2013 2012年 2013 2012年
理財服務的投資 246,356 181,004 246,356 181,004
來自理財服務的資金 246,356 181,004 246,356 181,004
於2013年12月31日，上述理財服務涉及的資金中有人民幣601.71億元（2012年：人民幣549.08億元）已
委託中信信託，中信集團的一家全資子公司，進行管理。
59 分部報告
分部報告按附註4(24)所述會計政策進行披露。分部資產及負債和分部收入及支出按照本集團會計政策計量。
分部之間交易的內部收費及轉讓定價按管理目的確定，並已在各分部的業績中反映。內部收費及轉讓定價
調整所產生的利息淨收入和支出以「內部利息淨收入/支出」列示。與第三方交易產生的利息收入和支出以
「外部利息淨收入/支出」列示。
分部收入及支出、資產與負債包含直接歸屬某一分部，以及可按合理的基準分配至該分部的項目的數額。
分部資產和負債不包括遞延稅項資產和負債。分部收入、支出、資產和負債包含須在編製合併財務報表時
抵銷的內部往來的結餘和內部交易。分部資本性支出是指在年度內購入預計會使用超過一年的分部資產（包
括有形和無形資產）所產生的成本總額。
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223
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
59 分部報告（續）
(a)
作為管理層報告的用途，本集團的主要業務分部如下：
該分部向公司類客戶、政府機關和非金融機構提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括公司類
貸款、貿易融資、存款服務、代理服務、匯款和結算服務及擔保服務等。
該分部向個人客戶和小企業類客戶提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括個人類貸款、存款
服務和證券代理服務等，以及小企業類貸款、貿易融資、存款服務、代理服務、匯款和結算服務及擔
保服務等。
該分部涵蓋本集團的資金資本市場業務和金融同業業務，具體包括銀行間市場同業拆借交易、回購交
易和債務工具投資，也包括債務工具買賣、自營衍生工具及外匯買賣。金融市場業務亦進行代客衍生
工具交易和外匯買賣。本分部還對本集團整體流動性頭寸進行管理。
本項目包括本集團子公司中信國金和振華財務的非銀行業務，不能直接歸屬於某個分部的總部資產、
負債、收入及支出，以及因管理會計和財務會計處理方法的差異而產生的調節項目。
本年本集團進一步加強資源優化配置，將小企業類業務從公司銀行業務調整至零售銀行業務進行考核
和管理，因此相應地變更了業務分部的披露方式。由於操作上的困難，2012年的同期比較數據並未按
照新的披露方式重述。
224
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
59 分部報告（續）
(a) （續）
2013年12月31日的分部信息按照新披露方式列示如下：
2013
外部利息淨收入/（支出） 48,860 16,544 20,516 (232) 85,688
內部利息淨收入/（支出） 8,899 (2,930) (9,150) 3,181
57,759 13,614 11,366 2,949 85,688
淨手續費及佣金收入/（支出） 9,242 6,758 912 (101) 16,811
其他淨收入（註1） 1,115 98 906 195 2,314
68,116 20,470 13,184 3,043 104,813
經營費用
— 折舊及攤銷 (563) (840) (81) (306) (1,790)
— 其他 (22,418) (14,988) (826) (413) (38,645)
資產減值（損失）/回撥 (8,461) (2,910) 48 (617) (11,940)
投資性房地產重估收益 2 2
應佔聯營企業收益 109 109
36,674 1,732 12,325 1,818 52,549
1,214 1,817 112 734 3,877
2013 12 31
1,807,500 595,217 1,205,461 22,405 3,630,583
對聯營企業的投資 2,176 2,176
遞延所得稅資產 8,434
3,641,193
2,166,599 537,464 632,934 73,471 3,410,468
遞延所得稅負債
3,410,468
表外信貸承擔 1,147,987 95,217 1,243,204
中信銀行股份有限公司
225
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
59 分部報告（續）
(a) （續）
2012年
公司 零售 金融 其他業務及
銀行業務 銀行業務 市場業務 未分配項目 合計
外部利息淨收入 48,409 11,778 15,299 — 75,486
內部利息淨收入/（支出） 7,208 (1,157) (6,070) 19 —
55,617 10,621 9,229 19 75,486
淨手續費及佣金收入/（支出） 6,595 4,502 117 (4) 11,210
其他淨收入（註1） 978 105 1,651 281 3,015
63,190 15,228 10,997 296 89,711
經營費用
— 折舊及攤銷 (752) (661) (74) (30) (1,517)
— 其他 (19,897) (11,091) (1,141) (1,333) (33,462)
資產減值損失 (10,440) (2,086) (403) (175) (13,104)
投資性房地產重估收益 — — — 62 62
應佔聯營企業損失 — — — (59) (59)
視同出售聯營企業投資損失 — — — (22) (22)
/ 32,101 1,390 9,379 (1,261) 41,609
1,426 1,073 112 22 2,633
2012年12月31日
公司 零售 金融 其他業務及
銀行業務 銀行業務 市場業務 未分配項目 合計
1,626,232 418,449 904,886 2,147 2,951,714
對聯營企業的投資 — — — 2,134 2,134
遞延所得稅資產 6,091
2,959,939
1,856,062 419,089 484,134 (2,432) 2,756,853
遞延所得稅負債 —
2,756,853
表外信貸承擔 1,037,076 80,451 — — 1,117,527
註1：其他淨收入包括交易淨收益、投資性證券淨（損失）/收益、套期淨收益和其他經營淨收益。
226
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
59 分部報告（續）
(b)
本集團主要是於中國境內地區經營，分行及支行遍佈全國30個省、自治區和中央政府直轄市。本行的
主要子公司振華財務和中信國金在香港註冊及經營，另一子公司臨安村鎮銀行在中國註冊。
按地區分部列報信息時，經營收入是以產生收入的分行所在地為基準劃分。分部資產和資本性支出則
按相關資產的所在地劃分。
作為管理層報告的用途，地區分部的定義為：
— 「長江三角洲」指本集團下列一級分行所在的地區：上海、南京、蘇州、杭州、寧波、無錫和溫
州，以及子公司臨安村鎮銀行；
— 「珠江三角洲及海峽西岸」指本集團下列一級分行所在的地區：廣州、深圳、東莞、福州、廈
門、海口、泉州和佛山；
— 「環渤海地區」指本集團下列一級分行所在的地區：北京、天津、大連、青島、石家莊、濟南和
唐山；
— 「中部地區」指本集團下列一級分行所在的地區：合肥、鄭州、武漢、長沙、太原和南昌；
— 「西部地區」指本集團下列一級分行所在的地區：成都、重慶、西安、昆明、南寧、呼和浩特、
烏魯木齊、貴陽、蘭州、西寧和銀川；
— 「東北地區」指本集團下列一級分行所在的地區：瀋陽、長春和哈爾濱；
— 「總部」指本行總行機關和信用卡中心；及
— 「香港」包括振華財務和中信國金及其子公司。
中信銀行股份有限公司
227
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
59 分部報告（續）
(b) （續）
2013
外部淨利息收入 14,062 10,401 11,592 9,089 10,841 2,310 25,297 2,096 85,688
內部淨利息收入/（支出） 3,947 1,132 5,662 2,879 28 160 (14,399) 591
18,009 11,533 17,254 11,968 10,869 2,470 10,898 2,687 85,688
淨手續費及佣金淨收入 2,918 1,490 2,852 1,793 1,665 435 5,093 565 16,811
其他淨收入/（損失）註1） 553 273 585 182 113 34 (128) 702 2,314
21,480 13,296 20,691 13,943 12,647 2,939 15,863 3,954 104,813
經營費用
— 折舊及攤銷 (314) (183) (357) (206) (202) (54) (336) (138) (1,790)
— 其他 (8,400) (5,128) (7,420) (5,131) (4,601) (1,151) (5,084) (1,730) (38,645)
資產減值（損失）/轉回 (7,855) (1,069) (1,440) (617) (761) (166) 64 (96) (11,940)
投資性房地產重估收益 2 2
應佔聯營企業收益 109 109
4,911 6,916 11,474 7,989 7,083 1,568 10,507 2,101 52,549
256 924 277 390 760 55 1,074 141 3,877
2013 12 31
771,024 549,279 851,490 455,064 446,164 99,848 1,114,858 168,881 (826,025) 3,630,583
對聯營企業的投資 2,176 2,176
遞延所得稅資產 8,434
3,641,193
767,235 542,146 839,582 447,303 438,613 97,957 949,745 153,933 (826,046) 3,410,468
遞延所得稅負債
3,410,468
表外信貸承擔 296,680 162,977 280,094 184,939 131,909 24,515 89,589 72,501 1,243,204
228
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
59 分部報告（續）
(b) （續）
2012年
珠江三角洲
長江三角洲 及海峽西岸 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 總部 香港 抵銷 合計
外部淨利息收入 14,505 8,533 12,079 8,344 8,840 2,427 18,873 1,885 — 75,486
內部淨利息收入/（支出） 3,786 1,737 4,489 2,087 396 (101) (12,394) — — —
18,291 10,270 16,568 10,431 9,236 2,326 6,479 1,885 — 75,486
淨手續費及佣金淨收入 2,222 905 2,015 1,172 920 248 3,200 528 — 11,210
其他淨收入（註1） 493 230 546 130 91 42 764 719 — 3,015
21,006 11,405 19,129 11,733 10,247 2,616 10,443 3,132 — 89,711
經營費用
— 折舊及攤銷 (290) (155) (293) (167) (163) (45) (322) (82) — (1,517)
— 其他 (7,689) (4,319) (6,764) (4,354) (3,801) (965) (3,991) (1,579) — (33,462)
資產減值（損失）/轉回 (4,737) (2,772) (2,267) (1,605) (1,341) (319) 16 (79) — (13,104)
投資性房地產重估收益 — — — — — — — 62 — 62
應佔聯營企業損失 — — — — — — — (59) — (59)
視同出售聯營企業投資淨損失 — — — — — — — (22) — (22)
稅前利潤 8,290 4,159 9,805 5,607 4,942 1,287 6,146 1,373 — 41,609
資本性支出 230 100 845 169 798 29 358 104 — 2,633
2012年12月31日
珠江三角洲
長江三角洲 及海峽西岸 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 總部 香港 抵銷 合計
720,231 438,698 727,706 351,283 356,213 77,278 962,733 144,134 (826,562) 2,951,714
對聯營企業的投資 — — — — — — — 2,134 — 2,134
遞延所得稅資產 6,091
2,959,939
709,635 431,981 715,812 344,631 349,718 75,502 825,654 130,482 (826,562) 2,756,853
遞延所得稅負債 —
2,756,853
表外信貸承擔 283,996 139,730 247,185 170,851 121,042 30,020 74,906 49,797 — 1,117,527
註1：其他淨收入包括交易淨收益、投資性證券淨（損失）/收益、套期淨收益和其他經營淨收益。
中信銀行股份有限公司
229
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理
風險管理部分主要披露本集團所承擔的風險，以及對風險的管理和監控，特別是在金融工具使用方面所面
臨的主要風險：
— 信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承擔，使
本集團可能蒙受損失的風險。
— 市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使本
集團表內和表外業務發生損失的風險。
— 流動性風險是指本集團無法以合理成本及時獲得充足資金，用於償付到期債務、
履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。
— 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事
件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。
本集團已經制定了政策及程序以識別及分析上述風險，並設定了適當的風險限額和控制機制，而且還利用
可靠及更新的管理信息系統以監控這些風險和限額。本集團定期修訂並加強其風險管理制度和系統以反映
市場和產品的最新變化，並借鑒風險管理中的最佳做法。內部審計部會定期進行審核以確保遵從相關政策
及程序。
(a)
信用風險包含貸款風險、證券業務償付風險、貿易風險以及國家風險。本集團通過目標市場界定、貸
款審批程序、貸後監控和清收管理程序來確認和管理這些風險。信用風險主要來自信貸業務。在資金
業務方面，若債務證券發行人之評級下降，因而令本集團所持有的資產價值下跌，亦會產生信用風
險。
除制訂信貸政策以外，本集團主要通過風險限額管理、貸款審批程序、貸後預警監測檢查等措施管理
信貸風險。本集團設置了相應的政策和程序來評價對手及交易的信貸風險並實施審批工作。
本集團在不同級別採取了實時的信貸分析和監控。該政策旨在對需要特殊監控的交易對手，行業以及
產品加強事先檢查控制。風險內控委員會除了定期從總體上監控信貸組合風險外，還對單個問題貸款
實施監控，不論該問題貸款是已經發生還是潛在發生。
本集團採用貸款風險分類方法監控貸款組合風險狀況。貸款按風險程度不同檔次，以區別未減值和已
減值貸款及墊款，當一項或多項事件發生證明客觀減值證據存在，並出現損失時，該貸款被界定為已
減值貸款及墊款。已減值貸款及墊款的損失準備須視情況以組合或單項方式評估。
本集團採納一系列的要素來決定貸款的類別。貸款分類的要素包括以下因素：(i)借款人的償還能力；
(ii)借款人的還款歷史；(iii)借款人償還的意願；(iv)抵押品出售所得的淨值；及(v)擔保人的經濟前景。
本集團亦會考慮貸款的本金及利息逾期償還的時間。
230
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
信貸業務（續）
本集團根據每類零售貸款業務具有性質相似，交易價值較小，交易量大的特點設計零售信貸政策和審
批程序。鑒於零售貸款業務的性質，其信貸政策主要基於本集團具體戰略定位和對不同產品和不同種
類客戶的統計分析。本集團通過增強自身及行業經驗來確定和定期修改產品條款以吸引目標顧客群。
貸款承擔和或有負債產生的風險在實質上與發放貸款及墊款的信貸風險相一致。因此，這些交易需要
經過與貸款業務相同的申請、貸後管理以及抵質押擔保要求。
在地理﹑經濟或者行業等因素的變化對本集團的交易對手產生相似影響的情況下，如果對該交易對手
發放的信貸與本集團的總體信貸風險相比是重要的，則會產生信貸集中風險。本集團的金融工具分散
在不同的行業、地區和產品之間。
本集團根據交易產品、交易對手、交易對手所在地理區域設定信用額度，通過系統實時監控信用額度
的使用狀況，在考慮包括市場條件在內的各項因素基礎上，定期審閱並更新信用額度。
(i) 最大信用風險敞口
在不考慮可利用的擔保物或其他信用增級的情況下，於報告期末的最大信用風險敞口是指每項
金融資產減去其減值準備後的賬面淨值。最大信用風險敞口金額列示如下：
2013 2012年 2013 2012年
存放中央銀行款項 489,628 421,500 487,699 420,400
存放同業款項 131,711 236,591 124,860 235,424
拆出資金 122,314 151,803 98,414 129,052
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產 11,016 12,283 10,966 12,209
衍生金融資產 7,749 4,160 5,866 2,665
買入返售金融資產 286,767 69,082 286,816 69,132
應收利息 15,545 13,040 14,976 12,534
發放貸款及墊款 1,899,921 1,627,576 1,798,983 1,541,748
可供出售金融資產 177,148 195,983 160,176 181,411
持有至到期投資 154,849 135,014 154,788 134,952
應收款項類投資 300,158 56,435 300,158 56,435
其他金融資產 6,707 4,963 6,140 4,737
小計 3,603,513 2,928,430 3,449,842 2,800,699
信貸承諾風險敞口 1,243,204 1,117,527 1,170,703 1,067,730
最大信用風險敞口 4,846,717 4,045,957 4,620,545 3,868,429
中信銀行股份有限公司
231
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(ii) 發放貸款及墊款、存放同業款項及拆出資金（「存拆放同業款項」）、買入返售金融資產、債券投
資及存款證和應收款項類投資按信貸質量的分佈列示如下：
2013
註釋
單項評估
總額 16,414 96 422
損失準備 (8,966) (15) (200)
淨額 7,448 81 222
組合評估
總額 3,552
損失準備 (2,656)
淨額 896
(1)
總額 15,946 30
其中：
逾期3個月以內 14,845 30
逾期3個月到1年 1,101
逾期1年以上
損失準備 (1,047)
淨額 14,899 30
總額 1,905,263 253,914 286,767 342,791 300,158
損失準備 (2) (28,585)
淨額 1,876,678 253,914 286,767 342,791 300,158
1,899,921 254,025 286,767 343,013 300,158
232
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(ii) 發放貸款及墊款、存放同業款項及拆出資金（「存拆放同業款項」）、買入返售金融資產、債券投
資及存款證和應收款項類投資按信貸質量的分佈列示如下（續）：
（續）
2012年
發放貸款 存拆放 買入返售 債券投資 應收款項
註釋 及墊款 同業款項 金融資產 及存款證 類投資
單項評估
總額 10,959 30 — 374 —
損失準備 (6,699) (8) — (274) —
淨額 4,260 22 — 100 —
組合評估
總額 1,296 — — — —
損失準備 (983) — — — —
淨額 313 — — — —
(1)
總額 10,012 15 — — —
其中：
逾期3個月以內 9,334 15 — — —
逾期3個月到1年 678 — — — —
逾期1年以上 — — — — —
損失準備 (623) — — — —
淨額 9,389 15 — — —
總額 1,640,634 388,357 69,082 343,180 56,435
損失準備 (2) (27,020) — — — —
淨額 1,613,614 388,357 69,082 343,180 56,435
1,627,576 388,394 69,082 343,280 56,435
中信銀行股份有限公司
233
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(ii) 發放貸款及墊款、存放同業款項及拆出資金（「存拆放同業款項」）、買入返售金融資產、債券投
資及存款證和應收款項類投資按信貸質量的分佈列示如下（續）：
2013
註釋
單項評估
總額 16,091 96 181
損失準備 (8,835) (15) (172)
淨額 7,256 81 9
組合評估
總額 3,548
損失準備 (2,653)
淨額 895
(1)
總額 15,066 30
其中：
逾期3個月以內 13,965 30
逾期3個月到1年 1,101
逾期1年以上
損失準備 (1,038)
淨額 14,028 30
總額 1,805,139 223,163 286,816 325,921 300,158
損失準備 (2) (28,335)
淨額 1,776,804 223,163 286,816 325,921 300,158
1,798,983 223,274 286,816 325,930 300,158
234
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(ii) 發放貸款及墊款、存放同業款項及拆出資金（「存拆放同業款項」）、買入返售金融資產、債券投
資及存款證和應收款項類投資按信貸質量的分佈列示如下（續）：
（續）
2012年
發放貸款 存拆放 買入返售 債券投資 應收款項
註釋 及墊款 同業款項 金融資產 及存款證 類投資
單項評估
總額 10,596 30 — 374 —
損失準備 (6,484) (8) — (274) —
淨額 4,112 22 — 100 —
組合評估
總額 1,273 — — — —
損失準備 (982) — — — —
淨額 291 — — — —
(1)
總額 9,621 15 — — —
其中：
逾期3個月以內 8,943 15 — — —
逾期3個月到1年 678 — — — —
逾期1年以上 — — — — —
損失準備 (616) — — — —
淨額 9,005 15 — — —
總額 1,555,135 364,439 69,132 328,472 56,435
損失準備 (2) (26,795) — — — —
淨額 1,528,340 364,439 69,132 328,472 56,435
1,541,748 364,476 69,132 328,572 56,435
中信銀行股份有限公司
235
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(ii) 發放貸款及墊款、存放同業款項及拆出資金（「存拆放同業款項」）、買入返售金融資產、債券投
資及存款證和應收款項類投資按信貸質量的分佈列示如下（續）：
註釋： (1) 已逾期未減值貸款及墊款的擔保物及其他信用增級
於2013年12月31日，本集團已逾期未減值的發放貸款及墊款中包含採用單項評估方式認定的貸款及墊款人民幣
99.38億元（2012年：人民幣42.38億元），抵押物涵蓋該類貸款部分以及未涵蓋部分分別為人民幣55.59億元（2012
年：人民幣23.16億元）和人民幣43.79億元（2012年：人民幣19.22億元）。該類貸款所對應抵押物公允價值為人民幣
80.69億元（2012年：人民幣53.79億元）。
於2013年12月31日，本行已逾期未減值的發放貸款及墊款中包含採用單項評估方式認定的貸款及墊款人民幣93.76
億元（2012年：人民幣41.80億元），抵押物涵蓋該類貸款部分以及未涵蓋部分分別為人民幣51.25億元（2012年：人
民幣23.02億元）和人民幣42.51億元（2012年：人民幣18.78億元）。該類貸款所對應抵押物公允價值為人民幣57.12
億元（2012年：人民幣53.29億元）
抵押品的公允價值為管理層根據目前抵押品處置經驗和市場狀況對最新可得的外部評估價值進行調整的基礎上確
定。
(2) 此餘額為按組合方式評估計提的損失準備。
(iii) 發放貸款及墊款按行業分佈情況分析：
2013 2012年
貸款 附擔保
% 總額 % 物貸款
公司類貸款
— 製造業 412,819 21.3 149,772 356,625 21.4 130,319
— 批發和零售業 298,847 15.4 149,330 232,252 14.0 133,876
— 交通運輸、倉儲和
郵政業 135,778 7.0 61,179 135,952 8.2 57,499
— 房地產開發業 128,930 6.6 113,434 133,927 8.1 115,547
— 建築業 81,873 4.2 32,750 63,653 3.8 26,643
— 水利、環境和公共
設施管理業 71,853 3.7 34,543 62,897 3.8 29,756
— 電力、燃氣及水的
生產和供應業 56,817 2.9 15,523 59,329 3.6 13,749
— 租賃及商業服務 67,657 3.5 35,537 53,886 3.2 30,638
— 公共及社用機構 16,992 0.9 4,880 17,723 1.1 3,241
— 其他客戶 164,287 8.5 49,120 137,016 8.2 35,123
小計 1,435,853 74.0 646,068 1,253,260 75.4 576,391
個人類貸款 440,553 22.7 330,753 334,647 20.1 263,770
貼現貸款 64,769 3.3 74,994 4.5 —
發放貸款及墊款總額 1,941,175 100.0 976,821 1,662,901 100.0 840,161
236
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(iii) 發放貸款及墊款按行業分佈情況分析（續）：
2013 2012年
貸款 附擔保
% 總額 % 物貸款
公司類貸款
— 製造業 406,726 22.1 147,756 352,782 22.4 128,206
— 批發和零售業 287,087 15.6 145,686 220,334 14.0 122,093
— 交通運輸、倉儲和
郵政業 134,002 7.3 60,554 133,782 8.5 56,175
— 房地產開發業 116,735 6.3 101,770 127,183 8.1 110,155
— 建築業 81,048 4.4 32,440 63,403 4.0 26,513
— 水利、環境和公共
設施管理業 71,722 3.9 34,543 62,897 4.0 29,756
— 電力、燃氣及水的
生產和供應業 56,419 3.1 15,453 59,017 3.7 13,661
— 租賃及商業服務 67,428 3.7 35,479 53,710 3.4 30,547
— 公共及社用機構 16,992 0.9 4,880 17,723 1.1 3,241
— 其他客戶 118,368 6.4 41,703 97,584 6.2 30,476
小計 1,356,527 73.7 620,264 1,188,415 75.4 550,823
個人類貸款 426,129 23.2 317,126 320,044 20.3 249,660
貼現貸款 57,188 3.1 68,166 4.3 —
發放貸款及墊款總額 1,839,844 100.0 937,390 1,576,625 100.0 800,483
中信銀行股份有限公司
237
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(iii) 發放貸款及墊款按行業分佈情況分析（續）：
於資產負債表日佔發放貸款及墊款餘額10%以上行業已減值貸款及墊款、按單項方式評估的損
失準備和按組合方式評估的損失準備列示如下：
2013
製造業 6,454 3,278 5,469 2,034 (1,541)
批發和零售業 8,059 4,654 4,335 5,366 (2,841)
2012年
已減值發放 單項評估 組合評估 當年計提
貸款及墊款 損失準備 損失準備 減值損失 當年核銷
製造業 4,272 2,686 5,563 3,530 (258)
批發和零售業 4,765 2,555 3,924 3,678 (170)
2013
製造業 6,319 3,250 5,444 2,011 (1,534)
批發和零售業 8,055 4,650 4,297 5,313 (2,816)
2012年
已減值發放 單項評估 組合評估 當年計提
貸款及墊款 損失準備 損失準備 減值損失 當年核銷
製造業 4,189 2,665 5,551 3,478 (226)
批發和零售業 4,740 2,546 3,905 3,655 (127)
238
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(iv) 發放貸款及墊款按地區分佈情況分析：
2013 2012年
貸款 附擔保
% 總額 % 物貸款
環渤海地區（包括總部） 513,609 26.5 214,739 436,743 26.3 189,357
長江三角洲 476,101 24.5 238,225 427,019 25.7 222,023
珠江三角洲及海峽西岸 278,425 14.3 180,297 226,989 13.7 139,365
中部地區 266,342 13.7 139,354 223,232 13.4 111,818
西部地區 255,620 13.2 133,977 213,609 12.8 108,106
東北地區 57,920 3.0 34,898 53,108 3.2 33,057
中國境外 93,158 4.8 35,331 82,201 4.9 36,435
總額 1,941,175 100.0 976,821 1,662,901 100.0 840,161
2013 2012年
貸款 附擔保
% 總額 % 物貸款
環渤海地區（包括總部） 511,075 27.8 214,041 435,620 27.6 188,455
長江三角洲 472,973 25.7 236,173 424,908 27.0 220,460
珠江三角洲及海峽西岸 275,914 15.0 178,947 226,148 14.3 138,587
中部地區 266,342 14.5 139,354 223,232 14.2 111,818
西部地區 255,620 13.9 133,977 213,609 13.5 108,106
東北地區 57,920 3.1 34,898 53,108 3.4 33,057
總額 1,839,844 100.0 937,390 1,576,625 100.0 800,483
中信銀行股份有限公司
239
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(iv) 發放貸款及墊款按地區分佈情況分析（續）：
於資產負債表日佔發放貸款及墊款餘額10%以上地區已減值貸款及墊款、按單項方式評估的損
失準備和按組合方式評估的損失準備列示如下：
2013
環渤海地區（包括總部） 3,995 1,151 9,107
長江三角洲 10,567 5,353 8,898
珠江三角洲及海峽西岸 2,311 1,360 4,571
中部地區 1,126 235 4,528
西部地區 976 432 4,073
2012年
已減值發放 單項評估 組合評估
貸款及墊款 損失準備 損失準備
環渤海地區（包括總部） 2,581 1,302 8,106
長江三角洲 5,275 2,617 8,013
珠江三角洲及海峽西岸 2,244 1,505 4,065
中部地區 625 265 4,012
西部地區 492 323 3,364
2013
環渤海地區（包括總部） 3,950 1,132 9,106
長江三角洲 10,559 5,349 8,884
珠江三角洲及海峽西岸 2,268 1,360 4,568
中部地區 1,126 235 4,528
西部地區 976 432 4,073
2012年
已減值發放 單項評估 組合評估
貸款及墊款 損失準備 損失準備
環渤海地區（包括總部） 2,536 1,281 8,102
長江三角洲 5,257 2,606 8,009
珠江三角洲及海峽西岸 2,244 1,505 4,064
中部地區 625 265 4,012
西部地區 492 323 3,364
240
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(a) （續）
(v) 發放貸款及墊款按擔保方式分佈情況分析
2013 2012年 2013 2012年
信用貸款 399,860 329,704 382,075 317,351
保證貸款 499,725 418,042 463,191 390,625
附擔保物貸款
其中：抵押貸款 740,650 630,393 705,499 595,688
質押貸款 236,171 209,768 231,891 204,795
小計 1,876,406 1,587,907 1,782,656 1,508,459
貼現貸款 64,769 74,994 57,188 68,166
貸款和墊款總額 1,941,175 1,662,901 1,839,844 1,576,625
(vi) 已重組的發放貸款及墊款
2013 2012年
佔貸款及
墊款總額
總額 百分比
已重組的發放貸款及墊款 6,176 0.32% 4,775 0.29%
減：
— 逾期超過3個月的已重組
發放貸款及墊款 4,045 0.21% 2,474 0.15%
— 逾期尚未超過3個月的
已重組發放貸款及墊款 2,131 0.11% 2,301 0.14%
2013 2012年
佔貸款及
墊款總額
總額 百分比
已重組的發放貸款及墊款 5,603 0.30% 4,056 0.26%
減：
— 逾期超過3個月的已重組
發放貸款及墊款 4,045 0.22% 2,312 0.15%
— 逾期尚未超過3個月的
已重組發放貸款及墊款 1,558 0.08% 1,744 0.11%
已重組的發放貸款及墊款是指因為借方的財政狀況變差或借方沒有能力按原本的還款計劃還
款，而需重組或磋商的貸款或墊款，而其修改的還款條款乃本集團原先不做考慮的優惠。
中信銀行股份有限公司
241
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b)
市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使本集團表內和表外業
務發生損失的風險。本集團建立了涵蓋市場風險識別、計量、監測和控制環節的市場風險管理制度體
系，通過產品准入審批和限額管理對市場風險進行管理，將潛在的市場風險損失控制在可接受水平。
風險內控委員會負責審批市場風險管理的重要政策制度，建立恰當的組織結構和信息系統以有效識
別、計量、監測和控制各項業務所承擔的市場風險，確保足夠的人力、物力等資源投入以加強市場風
險管理。風險管理部門獨立對全行市場風險進行管理和控制，負責擬定市場風險管理政策制度和授權
限額，提供獨立市場風險報告，以有效識別、計量及監測全行市場風險。業務部門負責在日常經營活
動中主動履行市場風險管理職責，有效識別、計量、控制經營行為中涉及的各種市場風險要素，確保
業務發展和風險承擔之間的動態平衡。
本集團使用敏感性指標、外匯敞口、利率重定價缺口等作為監控市場風險的主要工具。
本集團日常業務面臨的市場風險包括利率風險和外匯風險。
本集團利率風險主要來源於資產負債利率重新定價期限錯配對收益的影響，以及市場利率變動對資金
交易頭寸的影響。
對於資產負債業務的重定價風險，本集團主要通過缺口分析進行評估、監測，並根據缺口現狀調整浮
動利率貸款與固定利率貸款比重、調整貸款重定價週期、優化存款期限結構等。
對於資金交易頭寸的利率風險，本集團採用久期分析、敏感度分析、壓力測試和情景模擬等方法進行
計量和監控，並設定利率敏感度、久期、敞口等風險限額，定期對風險限額的執行情況進行有效監
控、管理和報告。
242
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
下表列示於報告期末資產與負債於相關期間及預期下一個復位價日期（或到期日，以較早者為準）的實
際利率。
2013
實際利率 3
（註釋(i)） 3 1 1 5 5
現金及存放中央銀行
款項 1.50% 496,476 6,848 489,628
存放同業款項 3.91% 131,711 98,753 30,970 1,988
拆出資金 4.05% 122,314 21 73,156 49,125 12
買入返售金融資產 5.02% 286,767 206,245 75,629 4,893
應收款項類投資 6.03% 300,158 93,423 121,758 84,977
發放貸款及墊款
（註釋(ii)） 6.18% 1,899,921 211 1,047,247 799,481 51,412 1,570
投資（註釋(iii)） 3.75% 346,003 3,084 71,585 60,401 145,265 65,668
其他 57,843 57,843
3,641,193 68,007 2,080,037 1,137,364 288,547 67,238
同業及其他金融機構
存放款項 4.25% 559,667 1,071 355,471 157,559 45,566
拆入資金 2.47% 41,952 36,560 4,813 579
賣出回購金融資產款 4.53% 7,949 5,085 2,864
吸收存款 2.20% 2,651,678 11,434 1,800,758 587,175 250,052 2,259
已發行債務憑證 3.96% 76,869 7,275 8,821 17,284 43,489
其他 72,353 72,353
3,410,468 84,858 2,205,149 761,232 313,481 45,748
230,725 (16,851) (125,112) 376,132 (24,934) 21,490
中信銀行股份有限公司
243
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
（續）
2012年
實際利率 3個月
（註釋(i)） 合計 不計息 3個月內 至1年 1年至5年 5年以上
現金及存放中央銀行
款項 1.50% 428,167 6,667 421,500 — — —
存放同業款項 3.97% 236,591 — 221,045 14,514 1,032 —
拆出資金 4.64% 151,803 22 104,911 46,856 14 —
買入返售金融資產 4.29% 69,082 — 60,689 6,467 1,926 —
應收款項類投資 5.79% 56,435 — 14,490 34,625 7,320 —
發放貸款及墊款
（註釋(ii)） 6.69% 1,627,576 190 928,220 678,056 19,744 1,366
投資（註釋(iii)） 3.63% 346,282 3,131 60,239 95,504 120,340 67,068
其他 44,003 44,003 — — — —
2,959,939 54,013 1,811,094 876,022 150,376 68,434
同業及其他金融機構
存放款項 4.21% 370,108 1,169 298,852 70,087 — —
拆入資金 3.80% 17,894 — 14,471 2,693 730 —
賣出回購金融資產款 4.03% 11,732 — 11,666 66 — —
吸收存款 2.25% 2,255,141 15,092 1,588,779 464,699 184,422 2,149
已發行債務憑證 3.82% 56,402 — 5,510 5,090 3,772 42,030
其他 45,576 45,576 — — — —
2,756,853 61,837 1,919,278 542,635 188,924 44,179
203,086 (7,824) (108,184) 333,387 (38,548) 24,255
244
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
2013
實際利率 3
（註釋(i)） 3 1 1 5 5
現金及存放中央銀行
款項 1.50% 494,316 6,617 487,699
存放同業款項 4.20% 124,860 91,901 30,971 1,988
拆出資金 4.77% 98,414 21 59,532 38,849 12
買入返售金融資產 5.02% 286,816 206,294 75,629 4,893
應收款項類投資 6.03% 300,158 93,423 121,758 84,977
發放貸款及墊款
（註釋(ii)） 6.34% 1,798,983 955,897 791,493 50,217 1,376
投資（註釋(iii)） 3.78% 336,376 10,498 63,681 57,155 139,492 65,550
其他資產 53,054 53,054
3,492,977 70,190 1,958,427 1,115,855 281,579 66,926
同業及其他金融機構
存放款項 4.39% 571,234 79 364,393 161,196 45,566
拆入資金 2.63% 38,512 33,130 4,803 579
賣出回購金融資產款 4.90% 6,468 3,604 2,864
吸收存款 2.24% 2,529,488 6,343 1,708,754 564,646 247,486 2,259
已發行債務憑證 4.72% 56,439 2,968 14,999 38,472
其他 67,480 67,480
3,269,621 73,902 2,112,849 733,509 308,630 40,731
223,356 (3,712) (154,422) 382,346 (27,051) 26,195
中信銀行股份有限公司
245
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
（續）
2012年
實際利率 3個月
（註釋(i)） 合計 不計息 3個月內 至1年 1年至5年 5年以上
現金及存放中央銀行
款項 1.50% 426,886 6,486 420,400 — — —
存放同業款項 4.06% 235,424 — 219,878 14,514 1,032 —
拆出資金 5.23% 129,052 22 83,813 45,203 14 —
買入返售金融資產 4.29% 69,132 — 60,739 6,467 1,926 —
應收款項類投資 5.79% 56,435 — 14,490 34,625 7,320 —
發放貸款及墊款
（註釋(ii)） 6.87% 1,541,748 — 851,944 669,018 19,427 1,359
投資（註釋(iii)） 3.70% 339,009 10,525 51,062 93,046 117,308 67,068
其他資產 39,946 39,946 — — — —
2,837,632 56,979 1,702,326 862,873 147,027 68,427
同業及其他金融機構
存放款項 4.22% 383,493 643 312,763 70,087 — —
拆入資金 5.39% 15,923 — 12,500 2,693 730 —
賣出回購金融資產款 4.10% 11,241 — 11,175 66 — —
吸收存款 2.29% 2,148,582 6,436 1,510,161 446,331 183,505 2,149
已發行債務憑證 4.55% 38,470 — — — — 38,470
其他 42,857 42,857 — — — —
2,640,566 49,936 1,846,599 519,177 184,235 40,619
197,066 7,043 (144,273) 343,696 (37,208) 27,808
註釋： (i) 實際利率是指利息收入/支出對平均計息資產/負債的比率。
(ii) 本集團以上列報為「3個月內」重定價的發放貸款及墊款包括於2013年12月31日餘額為人民幣228.69億元的逾期金額（扣除損失準
備） 2012年12月31日：人民幣135.30億元）。
本行以上列報為「3個月內」重定價的發放貸款及墊款包括於2013年12月31日餘額為人民幣219.69億元的逾期金額（扣除損失準
備）2012年12月31日：人民幣130.54億元）。
(iii) 投資包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資的投資和對聯營企業
的投資。在本行層面，投資還包括對子公司的投資。
246
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
本集團採用敏感性分析衡量利率變化對本集團淨利息收入的可能影響。下表列出本集團於2013年12月
31日和2012年12月31日按當日資產和負債進行利率敏感性分析結果。
2013 2012年
利率變更（基點）
(100) 100 (100) 100
按年度化計算淨利息收入（減少）
增加（單位：人民幣百萬元） (1,570) 1,570 (1,419) 1,419
以上敏感性分析是基於非衍生資產和負債具有靜態的利率風險結構以及某些簡化的假設。有關的分析
僅衡量一年內利率變化，反映為一年內本集團非衍生資產和負債的重新定價對本集團按年化計算利息
收入的影響，基於以下假設：(i)所有在三個月內及三個月後但一年內重新定價或到期的資產和負債均
假設在有關期間開始時重新定價或到期（即在三個月內重新定價或到期的資產和負債全部實時重新定
價或到期；在三個月後但一年內重新定價或到期的資產和負債均在三個月重新定價或到期）；(ii)收益
率曲線隨利率變化而平行移動；及(iii)資產和負債組合併無其他變化，且所有頭寸將會被持有，並在
到期後續期。本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。由於基於上述假設，利
率增減導致本集團淨利息收入出現的實際變化可能與此敏感性分析的結果不同。
外匯風險是指因匯率的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。本集團主要採用外匯敞口
分析來衡量匯率風險的大小，並通過即期和遠期外匯交易及將以外幣為單位的資產與相同幣種的對應
負債匹配來管理其外匯風險，並適當運用衍生金融工具（主要是外匯掉期）管理外幣資產負債組合。
各資產負債項目於報告期末的外匯風險敞口如下：
2013
現金及存放中央銀行款項 486,947 8,680 655 194 496,476
存放同業款項 71,895 50,953 4,676 4,187 131,711
拆出資金 107,586 14,683 45 122,314
買入返售金融資產 286,767 286,767
應收款項類投資 300,158 300,158
發放貸款及墊款 1,692,895 159,118 42,991 4,917 1,899,921
投資 320,450 13,760 8,764 3,029 346,003
其他 55,881 (990) 2,285 667 57,843
3,322,579 246,204 59,416 12,994 3,641,193
同業及其他金融機構存放款項 526,942 16,446 1,095 15,184 559,667
拆入資金 6,021 33,313 4 2,614 41,952
賣出回購金融資產款 6,419 1,530 7,949
吸收存款 2,411,528 158,965 65,991 15,194 2,651,678
已發行債務憑證 60,654 8,176 4,472 3,567 76,869
其他 66,838 2,326 2,534 655 72,353
3,078,402 220,756 74,096 37,214 3,410,468
244,177 25,448 (14,680) (24,220) 230,725
信貸承擔 1,080,234 130,747 23,114 9,109 1,243,204
衍生金融工具（註釋(i)） (21,054) (37,716) 27,712 23,540 (7,518)
中信銀行股份有限公司
247
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
（續）
2012年
人民幣 美元 港幣 其他 合計
現金及存放中央銀行款項 420,643 6,984 380 160 428,167
存放同業款項 186,644 44,655 2,053 3,239 236,591
拆出資金 137,007 11,349 3,446 1 151,803
買入返售金融資產 69,082 — — — 69,082
應收款項類投資 54,549 1,886 — — 56,435
發放貸款及墊款 1,479,690 101,044 43,448 3,394 1,627,576
投資 321,358 12,168 10,725 2,031 346,282
其他 39,761 1,275 2,340 627 44,003
2,708,734 179,361 62,392 9,452 2,959,939
同業及其他金融機構存放款項 323,359 41,536 3,702 1,511 370,108
拆入資金 12,778 4,353 20 743 17,894
賣出回購金融資產款 11,439 293 — — 11,732
吸收存款 2,053,129 117,472 60,292 24,248 2,255,141
已發行債務憑證 42,763 6,358 5,418 1,863 56,402
其他 39,996 3,036 1,330 1,214 45,576
2,483,464 173,048 70,762 29,579 2,756,853
225,270 6,313 (8,370) (20,127) 203,086
信貸承擔 1,004,173 84,770 20,705 7,879 1,117,527
衍生金融工具（註釋(i)） (29,252) (7,699) 20,945 19,847 3,841
248
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
2013
現金及存放中央銀行款項 485,412 8,307 442 155 494,316
存放同業款項 69,795 50,189 861 4,015 124,860
拆出資金 90,199 7,835 380 98,414
買入返售金融資產 286,767 49 286,816
應收款項類投資 300,158 300,158
發放貸款及墊款 1,681,466 113,149 396 3,972 1,798,983
投資 328,427 6,844 284 821 336,376
其他 51,141 1,439 2 472 53,054
3,293,365 187,812 2,365 9,435 3,492,977
同業及其他金融機構存放款項 538,600 16,424 1,026 15,184 571,234
拆入資金 5,056 31,579 4 1,873 38,512
賣出回購金融資產款 6,419 49 6,468
吸收存款 2,380,143 135,674 8,021 5,650 2,529,488
已發行債務憑證 56,439 56,439
其他 62,130 4,960 35 355 67,480
3,048,787 188,686 9,086 23,062 3,269,621
244,578 (874) (6,721) (13,627) 223,356
信貸承擔 1,075,617 88,453 14 6,619 1,170,703
衍生金融工具（註釋(i)） (13,229) (13,709) 6,390 13,010 (7,538)
中信銀行股份有限公司
249
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
（續）
2012年
人民幣 美元 港幣 其他 合計
現金及存放中央銀行款項 419,831 6,710 212 133 426,886
存放同業款項 187,242 44,468 532 3,182 235,424
拆出資金 126,422 2,605 25 — 129,052
買入返售金融資產 69,082 50 — — 69,132
應收款項類投資 54,549 1,886 — — 56,435
發放貸款及墊款 1,469,596 69,441 63 2,648 1,541,748
投資 329,709 7,676 668 956 339,009
其他 37,739 1,695 5 507 39,946
2,694,170 134,531 1,505 7,426 2,837,632
同業及其他金融機構存放款項 336,932 41,467 3,584 1,510 383,493
拆入資金 12,283 2,897 — 743 15,923
賣出回購金融資產款 11,191 50 — — 11,241
吸收存款 2,034,414 95,264 2,386 16,518 2,148,582
已發行債務憑證 38,470 — — — 38,470
其他 39,663 2,155 99 940 42,857
2,472,953 141,833 6,069 19,711 2,640,566
221,217 (7,302) (4,564) (12,285) 197,066
信貸承擔 1,000,904 59,906 59 6,861 1,067,730
衍生金融工具（註釋(i)） (18,373) 6,152 4,209 11,964 3,952
註釋: (i) 衍生金融工具反映貨幣衍生工具的名義淨額，包括未交割的即期外匯、遠期外匯、外匯掉期和貨幣期權。
250
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(b) （續）
本集團採用敏感性分析衡量匯率變化對本集團匯兌淨損益的可能影響。下表列出本集團於2013年12月
31日和2012年12月31日按當日資產和負債進行匯率敏感性分析結果。
2013 2012年
匯率變更（基點）
(100) 100 (100) 100
按年度化計算利潤的（減少）/增加
（單位：人民幣百萬元） (0.14) 0.14 (17) 17
以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的匯率風險結構，以及某些簡化的假設。有關的分析基於以
下假設：(i)各種匯率敏感度是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤（中間價）匯率絕對值波動100個基
點造成的匯兌損益；(ii)各幣種對人民幣匯率同時同向波動；(iii)計算外匯敞口時，包含了即期外匯敞
口、遠期外匯敞口和期權，且所有頭寸將會被持有，並在到期後續期。本分析並不會考慮管理層可能
採用風險管理方法所產生的影響。由於基於上述假設，匯率變化導致本集團匯兌淨損益出現的實際變
化可能與此敏感性分析的結果不同。
(c)
流動性風險是指本集團無法以合理成本及時獲得充足資金，用於償付到期債務、履行其他支付義務和
滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。本集團流動性風險主要源於資產負債期限結構錯配，客戶
集中提款等。
本集團實行統一的流動性風險管理模式，總行負責制定本集團流動性風險管理政策、策略等，在法人
機構層面集中管理流動性風險；境內外附屬機構在本集團總體流動性風險管理政策框架內，根據監管
機構要求，制定自身的流動性風險管理策略、程序等。
本集團根據整體資產負債情況和市場狀況，設定各種比例指標和業務限額管理流動性風險；並通過持
有適量的流動性資產滿足日常經營中可能發生的不可預知的支付需求。
本集團運用多種手段對流動性情況進行監測分析，主要包括流動性缺口分析、流動性指標監測（包括
但不限於存貸比、流動性比例、流動性缺口率、超額備付率等監管指標和內部管理目標）、情景分析
和壓力測試等。在此基礎上，本集團建立了流動性風險的定期報告機制，及時向高級管理層報告流動
性風險最新情況。
中信銀行股份有限公司
251
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(c) （續）
下表列示資產與負債於報告期末根據相關剩餘到期還款日的分析。
2013
3
3 1 1 5 5
(i)
現金及存放中央銀行款項 72,904 423,572 496,476
存放同業款項 42,727 56,026 30,970 1,988 131,711
拆出資金 30 71,915 50,249 39 81 122,314
買入返售金融資產 206,165 75,679 4,923 286,767
應收款項類投資 93,423 121,758 84,977 300,158
發放貸款及墊款（註釋(ii)） 7,950 413,272 799,264 356,098 308,044 15,293 1,899,921
投資（註釋(iii)） 367 27,126 37,473 195,147 83,166 2,724 346,003
其他 8,047 14,024 6,650 2,601 766 25,755 57,843
132,025 881,951 1,122,043 645,773 391,976 467,425 3,641,193
同業及其他金融機構
存放款項 60,376 291,991 161,734 45,566 559,667
拆入資金 36,459 4,914 579 41,952
賣出回購金融資產款 5,085 2,864 7,949
吸收存款 1,205,784 611,742 581,454 250,439 2,259 2,651,678
已發行債務憑證 4,882 9,987 18,511 43,489 76,869
其他 31,087 8,721 10,021 18,103 1,559 2,862 72,353
1,297,247 958,880 770,974 333,198 47,307 2,862 3,410,468
/ (1,165,222) (76,929) 351,069 312,575 344,669 464,563 230,725
252
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(c) （續）
（續）
2012年
3個月
即期償還 3個月內 至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計
（註釋(i)）
現金及存放中央銀行款項 68,890 — — — — 359,277 428,167
存放同業款項 45,739 175,306 14,514 1,032 — — 236,591
拆出資金 15 103,588 48,133 45 — 22 151,803
買入返售金融資產 — 60,689 6,467 1,926 — — 69,082
應收款項類投資 — 14,490 34,625 7,320 — — 56,435
發放貸款及墊款（註釋(ii)） 6,334 354,102 725,780 270,407 263,325 7,628 1,627,576
投資（註釋(iii)） 389 28,538 71,501 161,729 81,300 2,825 346,282
其他 6,631 9,622 5,395 1,179 520 20,656 44,003
127,998 746,335 906,415 443,638 345,145 390,408 2,959,939
同業及其他金融機構
存放款項 52,467 246,983 70,658 — — — 370,108
拆入資金 321 13,565 3,278 730 — — 17,894
賣出回購金融資產款 — 11,666 66 — — — 11,732
吸收存款 1,135,792 469,344 463,224 184,632 2,149 — 2,255,141
已發行債務憑證 — 3,644 5,744 4,984 42,030 — 56,402
其他 15,255 3,284 8,951 12,926 2,218 2,942 45,576
1,203,835 748,486 551,921 203,272 46,397 2,942 2,756,853
/ (1,075,837) (2,151) 354,494 240,366 298,748 387,466 203,086
中信銀行股份有限公司
253
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(c) （續）
2013
3
3 1 1 5 5
(i)
現金及存放中央銀行款項 72,274 442,042 494,316
存放同業款項 36,010 55,891 30,971 1,988 124,860
拆出資金 30 59,421 38,870 12 81 98,414
買入返售金融資產 206,214 75,679 4,923 286,816
應收款項類投資 93,423 121,758 84,977 300,158
發放貸款及墊款（註釋(ii)） 7,175 388,015 770,045 326,859 291,885 15,004 1,798,983
投資（註釋(iii)） 367 21,946 33,377 187,933 82,613 10,140 336,376
其他 6,166 13,589 6,653 2,596 766 23,284 53,054
122,022 838,499 1,077,353 609,288 375,264 470,551 3,492,977
同業及其他金融機構
存放款項 60,647 299,650 165,371 45,566 571,234
拆入資金 33,029 4,904 579 38,512
賣出回購金融資產款 3,604 2,864 6,468
吸收存款 1,172,493 542,604 564,646 247,486 2,259 2,529,488
已發行債務憑證 2,968 14,999 38,472 56,439
其他 29,858 7,144 9,873 18,102 1,559 944 67,480
1,262,998 888,999 747,658 326,732 42,290 944 3,269,621
/ (1,140,976) (50,500) 329,695 282,556 332,974 469,607 223,356
254
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(c) （續）
（續）
2012年
3個月
即期償還 3個月內 至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計
（註釋(i)）
現金及存放中央銀行款項 68,473 — — — — 358,413 426,886
存放同業款項 43,472 176,406 14,514 1,032 — — 235,424
拆出資金 15 83,798 45,203 14 — 22 129,052
買入返售金融資產 — 60,739 6,467 1,926 — — 69,132
應收款項類投資 — 14,490 34,625 7,320 — — 56,435
發放貸款及墊款（註釋(ii)） 5,942 333,232 699,619 249,409 246,080 7,466 1,541,748
投資（註釋(iii)） 389 21,765 67,618 158,142 80,872 10,223 339,009
其他 5,136 9,644 5,393 1,177 520 18,076 39,946
123,427 700,074 873,439 419,020 327,472 394,200 2,837,632
同業及其他金融機構
存放款項 52,868 259,967 70,658 — — — 383,493
拆入資金 — 12,169 3,024 730 — — 15,923
賣出回購金融資產款 — 11,175 66 — — — 11,241
吸收存款 1,102,193 414,404 446,331 183,505 2,149 — 2,148,582
已發行債務憑證 — — — — 38,470 — 38,470
其他 14,520 3,300 8,885 12,926 2,218 1,008 42,857
1,169,581 701,015 528,964 197,161 42,837 1,008 2,640,566
/ (1,046,154) (941) 344,475 221,859 284,635 393,192 197,066
註釋： (i) 現金及存放中央銀行款項中的無期限金額是指存放於人民銀行的法定存款準備金與財政性存款。拆出資金、發放貸款及墊款、
投資中無期限金額是指已減值或已逾期一個月以上的部分。股權投資亦於無期限中列示。
(ii) 發放貸款及墊款中的「無期限」類別包括所有已減值發放貸款及墊款，以及已逾期超過1個月貸款。逾期1個月內的未減值貸款
歸入「即期償還」類別。
(iii) 關於以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產、衍生金融工具和可供出售金融資產，剩餘到期日不代表本集團計劃的持
有期。
中信銀行股份有限公司
255
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
60 風險管理（續）
(d)
操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風
險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。
本集團在以內控措施為主的環境下通過健全操作風險管理機制，實現對操作風險的識別、評估、監
測、控制、緩釋和報告，從而降低操作風險損失。這套涵蓋所有業務環節的機制涉及財務、信貸、會
計、結算、儲蓄、資金、中間業務、計算機系統的應用與管理、資產保全和法律事務等。其中主要內
控措施包括：
— 通過建立全集團矩陣式授權管理體系，開展年度統一授權工作，嚴格限定各級機構及人員在授
予的權限範圍內開展業務活動，在制度層面進一步明確了嚴禁越權從事業務活動的管理要求；
— 通過採用統一的法律責任制度並對違規違紀行為進行追究和處分，建立嚴格的問責制度；
— 推動全行操作風險管理文化建設，進行操作風險管理專家隊伍建設，通過正規培訓和上崗考
核，提高本集團員工的風險管理意識；
— 根據相關規定，依法加強現金管理，規範賬戶管理，提升可疑交易監測手段，並加強反洗錢的
教育培訓工作，努力確保全行工作人員掌握反洗黑錢的必需知識和基本技能以打擊洗黑錢；
— 為減低因不可預見的意外情況對業務的影響，本集團對所有主要業務尤其是後台運作均設有後
備系統及緊急業務復原方案等應變設施。本集團還投保以減低若干營運事故可能造成的損失。
此外，本集團持續優化完善操作風險管理系統建設，為有效識別、評估、監測、控制和報告操作風險
提供信息化支持。管理信息系統具備記錄和存儲操作風險損失數據和操作風險事件信息、支持操作風
險和控制自我評估、監測關鍵風險指標等功能。
256
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
61 資本充足率
資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險的能力，是本集團資本管理的核心。本集團資本管理目標是
在滿足法定監管要求的基礎上，根據實際面臨的風險狀況，參考國際先進同業的資本充足率水平及本行經
營狀況，審慎確定資本充足率目標。
本集團根據戰略發展規劃、業務擴張情況、風險變動趨勢等因素採用情景模擬、壓力測試等手段預測、規
劃和管理資本充足率。
本集團管理層根據銀監會規定的方法定期監控資本充足率。本集團及本行分別於每半年及每季度向銀監會
提交所需信息。
2013年1月1日起，本集團按照銀監會於2012年頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他相關規定的要
求計算資本充足率。截至2012年12月31日，本集團按照銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》及其他相
關規定進行資本充足率的計算。這些計算依據可能與香港及其他國家所採用的相關依據存在差異。
銀監會要求商業銀行在2018年底前達到《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定的資本充足率要求，對於系統
重要性銀行，銀監會要求其核心一級資本充足率不得低於8.50%，一級資本充足率不得低於9.50%，資本充
足率不得低於11.50%。對於非系統重要性銀行，銀監會要求其核心一級資本充足率不得低於7.50%，一級資
本充足率不得低8.50%，資本充足率不得低於10.50%。此外，在境外設立的子銀行或分行也會直接受到當地
銀行監管機構的監管，不同國家對於資本充足率的要求有所不同。本年度內，本集團遵守了監管部門規定
的資本要求。
本集團按照銀監會的《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他相關規定計算的核心一級資本充足率、一級資
本充足率及資本充足率如下：
2013
8.78%
8.78%
11.24%
資本基礎組成部分
核心一級資本：
實收資本 46,787
資本公積 44,734
盈餘公積 15,495
一般風險準備 44,340
未分配利潤 76,690
少數股東資本可計入部分 3,865
其他(1) (2,445)
總核心一級資本 229,466
核心一級資本調整項目：
商譽扣減與之相關的遞延稅負債後的淨額 792
其他無形資產（不含土地使用權）扣減與之相關的遞延稅負債後的淨額 363
核心一級資本淨額 228,311
其他一級資本(2) 69
一級資本淨額 228,380
二級資本：
二級資本工具及其溢價可計入金額 40,930
超額貸款損失準備 21,288
少數股東資本可計入部分 1,614
資本淨額 292,212
風險加權總資產 2,600,494
中信銀行股份有限公司
257
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
61 資本充足率（續）
(1) 依據銀監會的《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定，其他為外幣報表折算差額。
(2) 截至2013年12月31日，本集團其他一級資本為少數股東資本可計入部分。
本集團按照銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》及其他相關規定計算的2012年12月31日核心資本充足
率及資本充足率如下：
2012年12月31日
核心資本充足率 9.89%
資本充足率 13.44%
62 公允價值數據
(a)
本集團的金融資產主要包括現金及存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融資產、買入返售金融資產、發放貸款及墊款、應收款項類投資、可供出售
金融資產和持有至到期投資。
存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產、應收款項類投資主要以市場利率
計息，並主要於一年內到期。因此這些款項的賬面價值與公允價值相若。
大部分發放貸款及墊款至少每年按市場利率重定價一次。因此，這些貸款和墊款的賬面價值與公允價
值相若。
可供出售及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值列報。持有至到期投資的賬
面價值和公允價值見附註28。
持有至到期投資其公允價值按公允價值層級列示如下：
2013
持有至到期投資 547 146,505 147,052
2013
持有至到期投資 547 146,443 146,990
258
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
62 公允價值數據（續）
(b)
本集團的金融負債主要包括應付銀行及其他金融機構款項、吸收存款、已發行債務憑證。除以下金融
負債外，金融負債於報告期末的賬面價值與公允價值相若。
2013 2012年 2013 2012年
已發行債務憑證
－已發行存款證（非交易用途） 12,718 11,593 12,732 11,621
－已發行債務證券 15,904 908 15,393 913
－已發行次級債 45,279 43,901 40,640 42,007
－已發行同業存單 2,968 — 2,956 —
76,869 56,402 71,721 54,541
2013 2012年 2013 2012年
已發行債務憑證
－已發行債務證券 14,999 — 14,480 —
－已發行次級債 38,472 38,470 33,660 36,422
－已發行同業存單 2,968 — 2,956 —
56,439 38,470 51,096 36,422
金融負債的公允價值按公允價值層級列示如下：
2013
已發行債務憑證
－已發行存款證（非交易用途） 12,732 12,732
－已發行債務證券 507 14,886 15,393
－已發行次級債 6,980 33,660 40,640
－已發行同業存單 2,956 2,956
合計 7,487 64,234 71,721
2013
已發行債務憑證
－已發行債務證券 14,480 14,480
－已發行次級債 33,660 33,660
－已發行同業存單 2,956 2,956
合計 51,096 51,096
中信銀行股份有限公司
259
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
62 公允價值數據（續）
(c)
本集團以公允價值計量的金融工具，根據附註4(15)所述判斷標準，按照金融工具具體類別披露的公
允價值層級信息列示如下：
(i) (i) (ii)~(iii))
2013年12月31日餘額
交易性金融資產
－債券投資 10,966 10,966
－投資基金 2 2
指定以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
－債券投資 10 40 50
衍生金融資產
－利率衍生工具 1,492 12 1,504
－貨幣衍生工具 12 6,233 6,245
可供出售金融資產
－債券投資 15,457 156,850 13 172,320
－投資基金 315 290 605
－持有的存款證 247 4,581 4,828
－權益工具 76 17 93
15,802 180,437 374 196,613
衍生金融負債
－利率衍生工具 (1,299) (17) (1,316)
－貨幣衍生工具 (5,535) (5,535)
－其他衍生工具 (2) (2)
(6,836) (17) (6,853)
本集團
第一層級 第二層級 第三層級
（註釋(i)） （註釋(i)）（註釋(ii)~(iii)) 合計
2012年12月31日餘額
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產 10 12,234 41 12,285
衍生金融資產 13 4,063 84 4,160
可供出售金融資產 13,258 183,078 399 196,735
13,281 199,375 524 213,180
衍生金融負債 — (3,295) (117) (3,412)
— (3,295) (117) (3,412)
260
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
62 公允價值數據（續）
(c) （續）
(i) (i) (ii)~(iii))
2013年12月31日餘額
交易性金融資產
－債券投資 10,966 10,966
衍生金融資產
－利率衍生工具 1,250 12 1,262
－貨幣衍生工具 4,604 4,604
可供出售金融資產
－債券投資 6,179 153,988 9 160,176
－投資基金 315 315
－權益工具 31 31
6,210 171,123 21 177,354
衍生金融負債
－利率衍生工具 (1,186) (17) (1,203)
－貨幣衍生工具 (4,415) (4,415)
－其他衍生工具 (2) (2)
(5,603) (17) (5,620)
本行
第一層級 第二層級 第三層級
（註釋(i)） （註釋(i)）（註釋(ii)~(iii)) 合計
2012年12月31日餘額
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產 — 12,209 — 12,209
衍生金融資產 — 2,581 84 2,665
可供出售金融資產 6,148 175,586 14 181,748
6,148 190,376 98 196,622
衍生金融負債 — (2,560) (117) (2,677)
— (2,560) (117) (2,677)
(i) 本年在第一和第二公允價值層級之間沒有發生重大的層級轉移。
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261
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
62 公允價值數據（續）
(c) （續）
(ii) 第三公允價值層級本年年初至本年年末的變動情況如下表所示：
2013年1月1日 2 39 84 17 364 18 524 (117) (117)
在當期損益中確認的利得
或損失總額 1 (62) 1 (60) 98 98
在其他綜合收益中確認的利得
或損失總額 1 2 3
購買 25 25
出售和結算 (10) (6) (91) (107) 2 2
匯率變動影響 (10) (1) (11)
2013年12月31日 2 40 12 13 290 17 374 (17) (17)
2013年12月31日持有第三層級金融工具
相關已確認當期損益情況（註(iii)） 1 (52) (51) 48 48
資產 負債
指定以
以公允 公允價值
價值計量 計量且其
且其變動 變動計入
計入當期 當期損益
損益的 衍生金融 可供出售 的金融 衍生金融
金融資產 資產 金融資產 合計 負債 負債 合計
2012年1月1日 40 32 390 462 — (73) (73)
在當期損益中確認的利得或損失總額 1 61 — 62 — (42) (42)
在其他綜合收益中確認的利得或損失總額 — — 12 12 — — —
出售和結算 — (9) (3) (12) — (2) (2)
匯率變動影響 — — — — — — —
2012年12月31日 41 84 399 524 — (117) (117)
2012年12月31日持有第三層級金融工具相關
已確認當期損益情況（註釋(iii)） 1 61 — 62 — (51) (51)
262
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
62 公允價值數據（續）
(c) （續）
(ii) 第三公允價值層級本年年初至本年年末的變動情況如下表所示（續）：
2013年1月1日 84 14 98 (117) (117)
在當期損益中確認的利得或
損失總額 (62) 1 (61) 98 98
在其他綜合收益中確認的利
得或損失總額 1 1
出售和結算 (10) (7) (17) 2 2
2013年12月31日 12 9 21 (17) (17)
2013年12月31日持有第三層
級金融工具相關已確認當
期損益情況（註(iii)） (52) (52) 48 48
資產 負債
指定以
以公允 公允價值
價值計量 計量且其
且其變動 變動計入
計入當期 當期損益
損益的 衍生金融 可供出售 的金融 衍生金融
金融資產 資產 金融資產 合計 負債 負債 合計
2012年1月1日 — 32 15 47 — (73) (73)
在當期損益中確認的利得或損失總額 — 61 — 61 — (42) (42)
在其他綜合收益中確認的利得或損失總額 — — 2 2 — — —
出售和結算 — (9) (3) (12) — (2) (2)
2012年12月31日 — 84 14 98 — (117) (117)
2012年12月31日持有第三層級金融工具相關
已確認當期損益情況（註釋(iii)） — 61 — 61 — (51) (51)
(iii) 在公允價值第三層級中，上表內在當期損益中確認的利得和損失總額在當期綜合收益表
中以交易淨收益、投資性證券淨（損失）/收益和減值損失列示。
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263
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
63 關聯方
(a)
(1) 本集團關聯方包括中信集團、中信股份及其下屬企業、本集團的子公司、合營企業和聯營企業
以及本集團的戰略投資者BBVA。
(2) 根據證監會頒佈的《上市公司信息披露管理辦法》的有關規定，持有本行5%以上股份的企業屬
於本集團的關聯方。BBVA是一家在西班牙註冊的跨國金融服務公司，主要從事零售銀行、
資產管理、私人銀行以及批發銀行業務。BBVA於2013年12月31日持有本集團9.9%（2012年：
15%）的股份，構成監管機構定義下的關聯方。
(3) 於相關年度內，除附註31中所述本行子公司外，本行存在控制關係的關聯方為中信股份和中信
集團。
(b)
本集團於相關期間內與關聯方之交易為正常的銀行交易，包括借貸、投資、存款及資產負債表外的交
易。以上銀行交易均在一般及日常業務過程中按正常的商業條件進行，以每筆交易發生時的相關市場
現價成交。本集團與關聯方於相關期間內之交易金額以及有關交易於報告期末之餘額列示如下：
2013
BBVA
(i)
479 1 9
手續費及佣金收入和
其他業務收入 227 46 2
利息支出 (1,473) (1) (2) (600)
交易淨（損失）/收益 (10) 242 16
其他服務費用 (582) (1) (84)
2012年
最終母公司及其
下屬企業 BBVA 聯營企業 子公司
（註釋(i)）
457 31 2 24
手續費及佣金收入 133 — — —
利息支出 (1,203) (124) (2) (369)
交易淨（損失）/收益 (17) 139 (22) 2
其他服務費用 (305) — (2) (86)
264
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
63 關聯方（續）
(b) （續）
2013
BBVA
(i)
發放貸款及墊款 6,934 11 31
減：組合計提損失準備 (114) (1)
發放貸款及墊款淨額 6,820 10 31
存拆放同業及其他金融
機構款項 717 3 1,836
減：減值準備 (7)
存拆放同業及其他金融機構
淨額 710 3 1,836
投資 628 2,176 9,986
買入返售金融資產 49
其他資產 694 278 4
吸收存款 27,477 696 25
同業及其他金融機構款項存
放及拆入款項 23,684 3,604 11,764
其他負債 144 89 44
保函及信用證 389 5
承兌匯票 926
接受擔保金額 328 5 20
衍生金融資產名義金額 4,507 15,467 61
中信銀行股份有限公司
265
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
63 關聯方（續）
(b) （續）
2012年
最終母公司及
其下屬企業 BBVA 聯營企業 子公司
（註釋(i)）
發放貸款及墊款 7,045 88 24 —
減：組合計提損失準備 (68) (1) — —
發放貸款及墊款淨額 6,977 87 24 —
存拆放同業及其他金融機構
款項 30 2 — 1,121
減：減值準備 (8) — — —
存拆放同業及其他金融
機構淨額 22 2 — 1,121
投資 708 — 2,134 9,986
買入返售金融資產 — — — 50
其他資產 50 357 — 2
吸收存款 39,960 — 705 18
同業及其他金融機構款項存
放及拆入款項 18,431 378 — 13,579
已發行債務憑證 61 1,780 — —
賣出回購金融資產 700 — — —
其他負債 76 145 — 2
保函及信用證 433 — 2 —
承兌匯票 773 — — —
接受擔保金額 35 — — 291
衍生金融資產名義金額 4,325 21,412 — 63
註釋： (i) 與子公司之間的關聯方交易已在本集團財務報表合併過程中被抵銷。
266
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
63 關聯方（續）
(c)
本集團的關鍵管理人員是指有權力及責任直接或間接地計劃、指令和控制本集團活動的人士，包括董
事、監事和高級管理人員。
本集團和關鍵管理人員與其直系親屬、及受這些人士所控制的公司或其具有重大影響力的公司在正常
經營過程中進行多項銀行交易。除以下披露的信息外，本集團與這些人士及其所控制或有重大影響的
公司並無重大交易及交易餘額。
董事、監事和高級管理人員於2013年12月31日尚未償還貸款總額為人民幣1,526萬元（2012年12月31
日：人民幣2,072萬元）。
董事及監事的薪酬總額已於附註13披露。高級管理人員於年內的薪酬如下：
2013 2012年
人民幣千元
薪酬及其他酬金 5,595.0 13,421.6
酌定獎金 10,336.4 10,394.0
定額供款退休金計劃供款 1,047.4 1,247.7
16,978.8 25,063.3
上述2012年度高級管理人員的薪酬披露已按照最終批准的數據進行重述。上表中執行董事稅前薪酬為
2012年度該等人士全部年度薪酬數據，其中包括已於2012年年度財務報表中披露的（已支付薪酬）數
額。
(d)
本集團還為其合資格的員工參與了補充定額退休金供款計劃，該計劃由中信集團負責管理。此外，本
集團同時對其國內合資格員工支付補充退休福利（附註43(iii)）。
(e)
本集團正處於一個以國家控制實體佔主導地位的經濟制度下營運。那些國家控制實體是由中國政府通
過其政府機構、代理機構、附屬機構或其他機構直接或間接擁有的（「國有實體」）。
與其他國有實體進行的交易包括但不限於以下各項：
－貸款及存款；
－拆入及拆出銀行間結餘；
－委託貸款及其他托管服務；
－保險及證券代理及其他中間服務；
－買賣、承銷及承兌由其他國有實體發行的債券；
－買賣及租賃物業及其他資產；及
－提供及接受公用服務及其他服務。
該些交易所執行的條款跟本集團日常銀行業務過程中與非國有實體進行交易所執行的條款相似。本集
團亦已制定其定價策略及就貸款、存款及佣金收入等主要產品及服務制定審批程序。該等定價策略及
審批程序與客戶是否國有實體無關。經考慮其關係的性質後，董事認為該等交易並非重大關聯方交
易，故毋須獨立披露。
中信銀行股份有限公司
267
二零一三年年度報告
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
64 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益
(a)
本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納入
本集團的合併財務報表範圍，主要包括理財產品、專項資產管理計劃、信託投資計劃、資產支持融資
債券以及投資基金。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理費，其融資方
式是向投資者發行投資產品。
截至2013年12月31日，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權
益的賬面價值及其在本集團的財務狀況表的相關資產負債項目列示如下：
2013 12 31
理財產品 65,558 560 66,118 66,118
專項資產管理計劃 114,987 7,706 995 123,688 123,688
信託投資計劃 96,999 1,951 494 99,444 99,444
資產支持融資債券 202 15 217 217
投資基金 290 290 290
合計 202 305 277,544 9,657 2,049 289,757 289,757
理財產品、信託投資計劃、專項資產管理計劃以及投資基金的最大損失敞口為其在報告日的公允價值
或賬面價值（取兩者孰高）。資產支持融資債券的最大損失敞口按其在財務狀況表中確認的分類為其在
報告日的攤餘成本或公允價值。
(b)
本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本理財產品。
這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資方式是向投資者發行投
資產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要指通過管理這些結構
化主體賺取管理費收入。於2013年12月31日，本集團享有應收管理手續費而在財務狀況表中反映的
資產賬面價值為人民幣4.74億元。
於2013年12月31日，本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理財產品為人民幣
2,463.56億元。
268
財務報表附註
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
64 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益（續）
(b) （續）
於2013年12月31日，本集團向自身發起設立的非保本理財產品拆出資金餘額為人民幣57.50億元。於
本年度內，本集團向自身發起設立的非保本理財產品拆出資金的最大敞口為人民幣74.50億元。這些
交易是根據正常的商業交易條款和條件進行。
於2013年度，本集團在上述結構化主體確認的手續費及佣金收入為人民幣24.91億元。
本集團於2013年1月1日之後發行，並於2013年12月31日之前已到期的非保本理財產品發行總量共計
人民幣2,475億元。
65 最終母公司
如附註1所述，中信集團於2011年完成改制，改制後本行的直接控股股東為中信股份，最終控制人為中信
集團。
66 已頒佈但尚未生效的修訂、新增準則及解釋可能產生的影響
截至本財務報表報出日，國際會計準則委員會頒佈了下列修訂及新增的準則和解釋。這些修訂及新增的準
則和解釋於截至2013年12月31日止年度內未生效，本集團在編製本財務報表時並未採用。
《國際會計準則》第32號「金融工具：列報」的修訂：金融資產和金融負債的相互抵消；
《國際財務報告準則》第9號「金融工具」；
《國際財務報告準則》第10號「合併財務報表」的修正：投資主體；
《國際會計準則》第27號(2011)「個別財務報表」的修正：投資主體；
《國際財務報告準則》第12號「享有其他主體權益披露」的修正：投資主體；
《國際會計準則》第36號「資產減值」的修正：非金融資產可收回金額的披露；
《國際會計準則》第39號「金融工具的確認和計量」的修正：衍生工具的變更和繼續運用套期會計；
《國際財務報告解釋公告》第21號「徵收費」
本集團正在評估這些修訂預期於首次使用期間的影響。直至目前，本集團認為除採用《國際財務報告準則》
第9號「金融工具」將會對本集團的營運業績及財務狀況構成影響，採用其他準則應該不會對本集團的營運業
績及財務狀況構成重大的影響。由於本集團尚未完成對採用《國際財務報告準則》第9號的整體影響的評估，
因此無法量化其對本集團營運業績及財務狀況的影響。
67 上期比較數字
根據《國際會計準則》第19號相關規定，本集團於本年度對2013年1月1日存在的補充退休福利計劃進行追溯
調整，相應重述其他儲備和未分配利潤的上年比較數字。此外，若干比較數字為符合本期的呈報方式已進
行了重分類。
68 報告期後事項
經人民銀行及中華人民共和國國家發展和改革委員會批准，本行於2014年2月20日在境外發行了票面年利率
為4.125%，面值為人民幣15億元的債券，這些債券在香港聯交所上市，並將於2017年2月27日到期。
中信銀行股份有限公司
269
二零一三年年度報告
未經審核計補充財務資料
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
以下所載數據並不構成經審核財務報表的一部分，有關數據僅供參考。
1 按《國際財務報告準則》與按中國相關會計規則和法規（「中國準則」）而編製
的財務報表之間的差異調節
中信銀行股份有限公司（「本行」）按照國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則及其解釋及《香港聯合交
易所有限公司證券上市規則》適用的披露條例編製包括本行和子公司（統稱「本集團」）的合併財務報表。
作為一家在中華人民共和國（「中國」）註冊成立並在上海證券交易所上市的金融機構，本集團亦按照中國監
管機構頒佈的《企業會計準則》及其他相關規定（統稱「中國會計準則」）編製截至2013年12月31日的合併財務
報表。
本集團按照國際財務報告準則編製的合併財務報表及按照中國會計準則編製的合併財務報表中列示的截至
2013年12月31日的淨利潤和於2013年12月31日的股東權益並無差異。
2 流動性比率
2013 12 31 2012年12月31日
人民幣流動資產對人民幣流動負債 43.45% 48.85%
外幣流動資產對外幣流動負債 106.78% 86.48%
以上流動性比率以按中國會計準則編製的財務報表為基礎，按中國銀行業監督管理委員會（「銀監會」）於
2006年頒佈的經修訂計算公式測算。
3 貨幣集中度
2013 12 31
即期資產 246,204 59,416 12,994 318,614
即期負債 (220,756) (74,096) (37,214) (332,066)
遠期購入 379,765 41,990 46,883 468,638
遠期出售 (421,792) (14,222) (23,381) (459,395)
淨期權頭寸 4,311 (56) 38 4,293
淨（短）/長頭寸 (12,268) 13,032 (680) 84
2012年12月31日
美元 港幣 其他 合計
即期資產 179,361 62,392 9,452 251,205
即期負債 (173,048) (70,762) (29,579) (273,389)
遠期購入 226,954 28,569 50,316 305,839
遠期出售 (227,130) (7,694) (30,600) (265,424)
淨期權頭寸 (7,523) 70 131 (7,322)
淨（短）/長頭寸 (1,386) 12,575 (280) 10,909
270
未經審核計補充財務資料
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
4 跨境申索
本集團主要在中國內地從事商業業務，中國境外第三方提出的所有索償均視作跨境申索。
就本未經審核補充資料而言，中國內地不包括香港特別行政區（「香港」）、澳門特別行政區（「澳門」）和台灣。
跨境申索包括貸款及墊款、銀行及其他金融機構結餘及拆借款項、持有貿易票據及存款證和證券投資。
跨境申索按不同國家或地域予以披露。當一個國家或地域計入任何風險轉移後，構成跨境申索總金額10%
或以上時，便會予以呈報。只有在申索獲與對方所屬國家不同國家的人士保證，又倘或申索是向一家銀行
的海外分支機構提出，而該銀行的總行位於另一個地區或國家的情況下，風險方會轉移。
2013 12 31
亞太區，不包括中國內地 40,709 130 13,079 53,918
－其中屬於香港的部分 5,757 6,123 11,880
歐洲 2,868 54 541 3,463
南北美洲 19,321 11 1,663 20,995
合計 62,898 195 15,283 78,376
2012年12月31日
銀行及其他
金融機構 公共實體 其他 合計
亞太區，不包括中國內地 20,008 167 9,685 29,860
－其中屬於香港的部分 11,569 67 4,895 16,531
歐洲 3,187 52 662 3,901
南北美洲 18,055 203 1,482 19,740
合計 41,250 422 11,829 53,501
5 按地區劃分的已逾期發放貸款及墊款
2013 12 31
3
環渤海地區（包括總部） 513,609 3,783 3,995
長江三角洲 476,101 11,094 10,567
珠江三角洲及海峽西岸 278,425 2,235 2,311
中部地區 266,342 1,148 1,126
西部地區 255,620 927 976
東北地區 57,920 769 760
中國內地以外的地區 93,158 209 231
合計 1,941,175 20,165 19,966
2012年12月31日
逾期超過3個月
貸款及墊款總額 的貸款及墊款 已減值貸款
環渤海地區（包括總部） 436,743 2,155 2,581
長江三角洲 427,019 3,565 5,275
珠江三角洲及海峽西岸 226,989 2,374 2,244
中部地區 223,232 547 625
西部地區 213,609 376 492
東北地區 53,108 485 715
中國內地以外的地區 82,201 280 323
合計 1,662,901 9,782 12,255
已減值發放貸款及墊款包括那些有客觀證據認定出現減值，並按以下方式評估損失準備的貸款及墊款。
－單項評估；或
－組合評估，指同類貸款及墊款組合。
中信銀行股份有限公司
271
二零一三年年度報告
未經審核計補充財務資料
（除特別註明外，以人民幣百萬元列示）
6 已逾期存拆放同業款項和已逾期發放貸款及墊款總額
(i)
2013 12 31 2012年12月31日
已逾期存拆放同業款項總額 126 45
佔存拆放同業款項總額百分比 0.05% 0.01%
(ii)
2013 12 31 2012年12月31日
本金或利息已逾期達下列期間的發放貸款及墊款：
－ 3至6個月 3,654 2,991
－ 6至12個月 8,505 2,401
－超過12個月 8,006 4,390
合計 20,165 9,782
佔發放貸款及墊款總額百分比：
－ 3至6個月 0.19% 0.18%
－ 6至12個月 0.44% 0.14%
－超過12個月 0.41% 0.26%
合計 1.04% 0.58%
－ 根據香港金融管理局的要求，以上分析指逾期超過3個月的貸款及墊款。
－ 有指定還款日期的貸款及墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。
－ 須於接獲通知時償還的貸款及墊款，在借款人接獲還款通知但並無根據指示還款時被分類為已
逾期。如果須於接獲通知時償還的貸款及墊款超出已知會借款人的獲批准的限額，均會被視為
已逾期。
－ 於2013年12月31日，在上述已逾期發放貸款及墊款中，採用單項方式和組合方式評估損失準
備的貸款分別為人民幣161.80億元(2012：人民幣81.33億元）和人民幣39.85億元(2012：人民幣
16.49億元）。以單項方式評估損失準備的貸款中抵押品涵蓋部分和未涵蓋部分分別為人民幣
37.86億元(2012：人民幣19.63億元）和人民幣123.94億元(2012：人民幣61.70億元）。持有的採
用單項方式評估的貸款及墊款的抵押品的公允價值為人民幣67.23億元(2012：人民幣22.43億
元）。抵押品的公允價值為管理層根據目前抵押品處置經驗和市場狀況對最新可得的外部評估
價值進行調整的基礎上確定。採用單項方式評估損失的貸款及墊款的損失準備為人民幣87.14億
元(2012：人民幣50.43億元）。
7 中國內地非銀行業務頭寸
本行是一家在中國內地成立的商業銀行，且主要銀行業務均在中國內地進行。截至2013年12月31日，本行
超過90%的非應收銀行頭寸均來自於與境內企業或個人的業務。不同對手方的各種頭寸在本年度財務報表的
附註中進行了分析。
272
股東參考資料
本行於2007年4月27日在上交所和香港聯交所同步上市。
本行已發行總股數46,787,327,034股，其中A股31,905,164,057股，H股14,882,162,977股。
董事會建議派發末期股息每10股現金分紅2.52元人民幣（稅前），須待股東於2013年度股東大會上批准。
A
上海證券交易所 601998中信銀行
路透社 601998.SS
彭博 601998 CH
H
香港聯合交易所有限公司 0998中信銀行
路透社 998.HK
彭博 998 HK
股東若對所持股份有任何查詢，例如股份轉讓、轉名、更改地址、損失股票等事項，請致函如下地址：
A
中國證券登記結算有限公司上海分公司
上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓
電話：+86-21-68870142
H
香港中央證券登記有限公司
香港灣仔皇后大道東183號合和中心46樓
電話：+852-2865 8555
傳真：+852-2865 0990
電郵：hkinfo@computershare.com.hk
中信銀行股份有限公司
273
二零一三年年度報告
股東參考資料
穆迪投資服務：長期評級Baa2、短期評級P-2、財務實力評級D、展望穩定
惠譽國際評級：長期發行人違約評級BBB、生存力評級b+、支持評級2、展望穩定
上證A股指數
上證180指數
上證綜合指數
上證公司治理指數
新上證綜指
滬深300指數
深證100指數
中證100指數
中證800指數
H股投資者如有查詢請聯絡：
中信銀行股份有限公司投資者關係團隊
地址：北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈C座15層
電話：+86-10-65558000
傳真：+86-10-65550809
電郵：ir_cncb@citicbank.com
本年度報告備有中、英文版。閣下可致函本行H股股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司索取按照國際
會 計 準 則 編 製 的 年 度 報 告， 或 本 行 營 業 場 所 索 取 按 照 中 國 會 計 準 則 編 製 的 年 度 報 告。 閣 下 亦 可 在 下 列 網 址
bank.ecitic.com、www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk閱覽本年度報告英文及中文版本。
倘閣下對如何索取本年度報告或如何在本行網址上閱覽該文件有任何疑問，請致電本行熱線+86-10-65558000或
+852-28628555。
274
組織架構圖
中信銀行股份有限公司
275
二零一三年年度報告
境內外分支機構名稱
截至報告期末，本行已在中國境內116個大中城市設立機構網點1,073家，其中一級（直屬）分行42家，二級分行69
家，支行962家。
1 北京市 1 總行 地址：北京市東城區朝陽門北大街8號富華大廈 電話：010-65558888
郵編：100027 傳真：010-65550801
網址：http://bank.ecitic.com 客服熱線：95558
65 總行營業部 地址：北京市西城區金融大街甲27號投資廣場A座 電話：010-66211769
郵編：100140 傳真：010-66211770
2 天津市 30 天津分行 地址：天津市和平區大沽北路2號天津環球金融中心 電話：022-23028888
郵編：300020 傳真：022-23028800
3 河北省 50
石家莊市 27 石家莊分行 地址：河北省石家莊市新華東路209號 電話：0311-87033788
郵編：050056 傳真：0311-87884483
唐山市 13 唐山分行 地址：河北省唐山市新華西道46號 電話：0315-3738508
郵編：063000 傳真：0315-3738522
保定市 5 保定分行 地址：河北省保定市天鵝中路178號 電話：0312-2081508
郵編：071000 傳真：0312-5881167
邯鄲市 4 邯鄲分行 地址：河北省邯鄲市叢台區人民路408號錦林大廈 電話：0310-2076507
郵編：056002 傳真：0310-2076050
滄州市 1 滄州分行 地址：河北省滄州市運河區解放西路與經二大街交口處的頤和大廈 電話：0317-5588009
郵編：061001 傳真：0317-5588012
4 遼寧省 73
瀋陽市 23 瀋陽分行 地址：遼寧省瀋陽市沈河區大西路336號 電話：024-31510456
郵編：110014 傳真：024-31510234
大連市 25 大連分行 地址：遼寧省大連市中山區人民路29號 電話：0411-82821868
郵編：116001 傳真：0411-82804126
鞍山市 10 鞍山分行 地址：遼寧省鞍山市鐵東區五一路35號 電話：0412-2211988
郵編：114001 傳真：0412-2230815
撫順市 6 撫順分行 地址：遼寧省撫順市順城區新華大街10號 電話：0413-3886701
郵編：113001 傳真：0413-3886711
葫蘆島市 6 葫蘆島分行 地址：遼寧省葫蘆島市蓮山區新華大街50號 電話：0429-2808185
郵編：125001 傳真：0429-2800885
營口市 3 營口分行 地址：遼寧省營口市鮁魚圈區營崗路8號 電話：0417-8208988
郵編：115007 傳真：0417-8208989
5 上海市 42 上海分行 地址：上海市浦東新區富城路99號震旦國際大樓 電話：021-58771111
郵編：200120 傳真：021-58776606
276
境內外分支機構名稱
6 江蘇省 99
南京市 21 南京分行 地址：江蘇省南京市中山路348號 電話：025-83799181
郵編：210008 傳真：025-83799000
蘇州市 23 蘇州分行 地址：江蘇省蘇州市竹輝路258號 電話：0512-65190307
郵編：215006 傳真：0512-65198570
無錫市 18 無錫分行 地址：江蘇省無錫市人民路112號 電話：0510-82707177
郵編：214031 傳真：0510-82709166
常州市 10 常州分行 地址：江蘇省常州市博愛路72號博愛大廈 電話：0519-88108833
郵編：213003 傳真：0519-88107020
揚州市 8 揚州分行 地址：江蘇省揚州市維揚路171號 電話：0514-87890717
郵編：225300 傳真：0514-87890531
泰州市 7 泰州分行 地址：江蘇省泰州市鼓樓路15號 電話：0523-86399111
郵編：225300 傳真：0523-86399120
南通市 7 南通分行 地址：江蘇省南通市人民中路20號南通大廈 電話：0513-81120909
郵編：226001 傳真：0513-81120900
鎮江市 4 鎮江分行 地址：江蘇省鎮江市檀山路8號申華國際冠城66幢 電話：0511-89886271
郵編：212003 傳真：0511-89886200
鹽城市 1 鹽城分行 地址：江蘇省鹽城市迎賓南路188號 電話：0515-89089958
郵編：224000 傳真：0515-89089900
7 浙江省 93
杭州市 28 杭州分行 地址：浙江省杭州市延安路88號 電話：0571-87032888
郵編：310002 傳真：0571-87089180
寧波市 22 寧波分行 地址：浙江省寧波市海曙區鎮明路36號中信大廈 電話：0574-87733065
郵編：315010 傳真：0574-87973742
溫州市 10 溫州分行 地址：浙江省溫州市市府路大自然城市家園二期北區二號樓 電話：0577-88858466
郵編：325000 傳真：0577-88858575
嘉興市 9 嘉興分行 地址：浙江省嘉興市中山東路639號 電話：0573-82097693
郵編：314000 傳真：0573-82093454
紹興市 9 紹興分行 地址：浙江省紹興市人民西路289號 電話：0575-85227222
郵編：312000 傳真：0575-85110428
台州市 6 台州分行 地址：浙江省台州市市府大道489號 電話：0576-81889666
郵編：318000 傳真：0576-88819916
麗水市 2 麗水分行 地址：浙江省麗水市紫金路1號 電話：0578-2082977
郵編：323000 傳真：0578-2082985
義烏市 6 義烏分行 地址：浙江省義烏市篁園路100號 電話：0579-85378838
郵編：322000 傳真：0579-85378817
舟山市 1 舟山分行 地址：浙江省舟山市定海區臨城合興路31號中昌國際大廈裙樓東側1-5層 電話：0580-8258288
郵編：316021 傳真：0580-8258655
中信銀行股份有限公司
277
二零一三年年度報告
境內外分支機構名稱
8 安徽省 29
合肥市 16 合肥分行 地址：安徽省合肥市包河區徽州大道300號 電話：0551-62898328
郵編：230001 傳真：0551-62896226
蕪湖市 4 蕪湖分行 地址：安徽省蕪湖市鏡湖路8號鏡街西街X1-X4 電話：0553-3888685
郵編：241000 傳真：0553-3888685
安慶市 3 安慶分行 地址：安徽省安慶市中興大道101號 電話：0556-5280606
郵編：246005 傳真：0556-5280605
蚌埠市 3 蚌埠分行 地址：安徽省蚌埠市塗山東路859號財富大廈 電話：0552-2087000
郵編：233000 傳真：0552-2087000
滁州市 2 滁州分行 地址：安徽省滁州市琅琊西路79號 電話：0550-3529558
郵編：239000 傳真：0550-3529559
馬鞍山市 1 馬鞍山分行 地址：安徽省馬鞍山市湖西中路1177號 電話：0555-2773228
郵編：243000 傳真：0555-2773217
9 福建省 54
福州市 21 福州分行 地址：福建省福州市鼓樓區觀風亭街6號恆力金融中心 電話：0591-87613100
郵編：350001 傳真：0591-87537066
廈門市 15 廈門分行 地址：福建省廈門市湖濱西路81號慧景城中信銀行大廈 電話：0592-2995685
郵編：361001 傳真：0592-2389037
泉州市 9 泉州分行 地址：福建省泉州市豐澤街336號凱祥大廈1-3層 電話：0595-22148687
郵編：362000 傳真：0595-22148222
莆田市 3 莆田分行 地址：福建省莆田市城廂區荔城大道81號鳳凰大廈1、2層 電話：0594-2853280
郵編：351100 傳真：0594-2853260
漳州市 3 漳州分行 地址：福建省漳州市勝利西路怡群大廈1-4層 電話：0596-2995568
郵編：363000 傳真：0596-2995207
龍巖市 2 龍巖分行 地址：福建省龍巖市新羅區登高西路153號富山國際中心 電話：0597-2956510
郵編：364000 傳真：0597-2956500
寧德市 1 寧德分行 地址：福建省寧德市蕉城南路70號 電話：0593-8991918
郵編：352100 傳真：0593-8991901
278
境內外分支機構名稱
10 山東省 85
濟南市 16 濟南分行 地址：山東省濟南市濼源大街150號中信廣場 電話：0531-86911315
郵編：250011 傳真：0531-86929194
青島市 26 青島分行 地址：山東省青島市香港中路22號 電話：0532-85022889
郵編：266071 傳真：0532-85022888
淄博市 8 淄博分行 地址：山東省淄博市張店區柳泉路230號中信大廈 電話：0533-3169875
郵編：2210138 傳真：0533-2210138
煙台市 8 煙台分行 地址：山東省煙台市芝罘區勝利路207號 電話：0535-6611030
郵編：264001 傳真：0535-6611032
威海市 9 威海分行 地址：山東省威海市青島北路2號 電話：0631-5336802
郵編：264200 傳真：0631-5314076
濟寧市 7 濟寧分行 地址：山東省濟寧市供銷路28號 電話：0537-2338888
郵編：272000 傳真：0537-2338888
濰坊市 4 濰坊分行 地址：山東省濰坊市奎文區勝利東街246號 電話：0536-8056002
郵編：261041 傳真：0536-8056002
東營市 5 東營分行 地址：山東省東營市東城府前大街128號 電話：0546-7922255
郵編：257091 傳真：0546-8198666
臨沂市 2 臨沂分行 地址：山東省臨沂經濟技術開發區沂河路138號 電話：0539-8722768
郵編：276034 傳真：0539-8722765
11 河南省 45
鄭州市 24 鄭州分行 地址：河南省鄭州市鄭東新區商務內環路1號中信銀行大廈 電話：0371-55588888
郵編：450018 傳真：0371-55588555
洛陽市 7 洛陽分行 地址：河南省洛陽市澗西區南昌路2號 電話：0391-8768282
郵編：454000 傳真：0391-8789969
焦作市 3 焦作分行 地址：河南省焦作市塔南路1736號 電話：0379-64682858
郵編：471000 傳真：0379-64682875
南陽市 4 南陽分行 地址：河南省南陽市梅溪路和中州路交叉口 電話：0377-61628299
郵編：473000 傳真：0377-61628299
安陽市 4 安陽分行 地址：河南省安陽市解放大道30號安陽工人文化宮 電話：0372-5998026
郵編：455000 傳真：0372-5998086
平頂山市 1 平頂山分行 地址：河南省平頂山市礦工路中段平安怡園二期底商一、二層 電話：0375-2195558
郵編：467000 傳真：0375-2195574
新鄉市 1 新鄉分行 地址：河南省新鄉市新中大道與人民東路交叉口星海如意大廈一二層 電話：0373-5891002
郵編：453000 傳真：0373-5891055
12 湖北省 34
武漢市 27 武漢分行 地址：湖北省武漢市漢口建設大道747號 電話：027-85355111
郵編：430015 傳真：027-85355222
襄陽市 4 襄陽分行 地址：湖北省襄陽市人民廣場南炮鋪街特1號 電話：0710-3454199
郵編：441000 傳真：0710-3454166
宜昌市 2 宜昌分行 地址：湖北省宜昌市西陵區西陵一路2號美岸長堤寫字樓裙樓第1、2層 電話：0717-6495558
郵編：443000 傳真：0717-6433689
十堰市 1 十堰分行 地址：湖北省十堰市茅箭區北京中路3號華府名邸項目4號樓一、二層 電話：0719-8106678
郵編：442000 傳真：0719-8106606
中信銀行股份有限公司
279
二零一三年年度報告
境內外分支機構名稱
13 湖南省 31
長沙市 29 長沙分行 地址：湖南省長沙市五一大道456號 電話：0731-84582177
郵編：410011 傳真：0731-84582179
衡陽市 2 衡陽分行 地址：湖南省衡陽市華新開發區解放大道38號 電話：0734-8669859
郵編：421001 傳真：0734-8669899
14 廣東省 112
廣州市 31 廣州分行 地址：廣東省廣州市天河北路233號中信廣場 電話：020-87521188
郵編：510613 傳真：020-87520668
佛山市 8 佛山分行 地址：廣東省佛山市汾江中路140號 電話：0757-83989999
郵編：528000 傳真：0757-83309903
深圳市 32 深圳分行 地址：廣東省深圳市深南中路1093號中信城市廣場中信大廈5-7樓 電話：0755-25942568
郵編：518031 傳真：0755-25942028
東莞市 26 東莞分行 地址：廣東省東莞市南城區洪福路106號南峰中心大廈 電話：0769-22667888
郵編：523070 傳真：0769-22667999
江門市 4 江門分行 地址：廣東省江門市迎賓大道131號中信銀行大廈 電話：0750-3939999
郵編：529000 傳真：0750-3939029
惠州市 4 惠州分行 地址：廣東省惠州市江北文華一路2號大隆大廈（二期）首層、五層 電話：0752-2898837
郵編：516000 傳真：0752-2898851
珠海市 3 珠海分行 地址：廣東省珠海市香洲區吉大景山路1號觀海名居首二層 電話：0756-3292936
郵編：519015 傳真：0756-3292956
中山市 3 中山分行 地址：廣東省中山市中山四路82號迪興大廈之二 電話：0760-88668318
郵編：528400 傳真：0760-88668315
肇慶市 1 肇慶分行 地址：廣東省肇慶市星湖大道9號恆裕海灣自用綜合樓首層06、07、08號 電話：0758-2312888
郵編：526040 傳真：0758-2109113
15 重慶市 24 重慶分行 地址：重慶市渝中區青年路56號重慶國貿中心B棟 電話：023-63107677
郵編：400010 傳真：023-63107527
16 四川省
成都市 32 成都分行 地址：四川省成都市武侯區人民南路四段47號華能大廈附樓 電話：028-85258888
郵編：610041 傳真：028-85258898
17 雲南省 29
昆明市 23 昆明分行 地址：雲南省昆明市寶善街81號福林廣場 電話：0871-3648666
郵編：650021 傳真：0871-3648667
曲靖市 3 曲靖分行 地址：雲南省曲靖市麒麟區南寧西路310號金穗三期B棟1-2層 電話：0874-3119536
郵編：655000 傳真：0874-3115696
大理市 3 大理分行 地址：雲南省大理市經濟開發區蒼山路116號美登大酒店1層 電話：0872-2323278
郵編：671000 傳真：0872-2323278
18 貴州省 7
貴陽市 6 貴陽分行 地址：貴州省貴陽市新華路126號富中國際大廈 電話：0851-5587009
郵編：550002 傳真：0851-5587377
遵義市 1 遵義分行 地址：貴州省遵義市匯川區廈門路天安酒店 電話：0852-8322999
郵編：563000 傳真：0852-7553555
280
境內外分支機構名稱
19 甘肅省
蘭州市 8 蘭州分行 地址：甘肅省蘭州市東崗西路638號 電話：0931-8890600
郵編：730000 傳真：0931-8890699
20 陝西省 28
西安市 23 西安分行 地址：陝西省西安市長安北路89號中信大廈 電話：029-87820018
郵編：710061 傳真：029-87817025
寶雞市 2 寶雞分行 地址：陝西省寶雞市高新大道50號財富大廈B座 電話：0917-3158818
郵編：721013 傳真：0917-3158807
渭南市 2 渭南分行 地址：陝西省渭南市朝陽大街信達廣場世紀明珠商廈 電話：0913-2089610
郵編：714000 傳真：0913-2089606
榆林市 1 榆林分行 地址：陝西省榆林市經濟開發區長興路榆林養老保險經辦處辦公大樓 電話：0912-8193815
郵編：719000 傳真：0912-8160016
21 山西省 18
太原市 14 太原分行 地址：山西省太原市府西街9號王府商務大廈A座 電話：0351-3377040
郵編：030002 傳真：0351-3377000
大同市 3 大同分行 地址：山西省大同市御河西路平城東街交匯處，御華帝景19-21號樓裙樓1-3層 電話：0352-2513800
郵編：037008 傳真：0352-2513779
長治市 1 長治分行 地址：陝西省長治市城東路288號濱河城上城3號寫字樓 電話：0355-8590000
郵編：46000 傳真：0355-8590956
22 江西省 14
南昌市 11 南昌分行 地址：江西省南昌市廣場南路333號恆茂國際華城16號樓A座 電話：0791-6660109
郵編：330003 傳真：0791-6660107
萍鄉市 2 萍鄉分行 地址：江西省萍鄉市建設東路16號雲苑大廈 電話：0799-6890078
郵編：337000 傳真：0799-6890005
九江市 1 九江分行 地址：江西省九江市廬山區長虹大道276號金軒益君大酒店B座 電話：0792-8193538
郵編：332000 傳真：0792-8193535
23 內蒙古自治區 21
呼和浩特市 9 呼和浩特分行 地址：內蒙古自治區呼和浩特市新華大街68號 電話：0471-6664933
郵編：010020 傳真：0471-6664933
包頭市 5 包頭分行 地址：內蒙古自治區包頭市稀土高新區友誼大街64號 電話：0472-5338909
郵編：014030 傳真：0472-5338929
鄂爾多斯市 6 鄂爾多斯分行 地址：內蒙古自治區鄂爾多斯市東勝區天驕北路中信銀行大廈 電話：0477-8188000
郵編：017000 傳真：0477-8188002
赤峰市 1 赤峰分行 地址：內蒙古自治區赤峰市紅山區哈達西街128號中信銀行大廈 電話：0476-8235558
郵編：024000 傳真：0476-8867007
24 廣西壯族自治區 14
南寧市 10 南寧分行 地址：廣西壯族自治區南寧市雙擁路36-1號 電話：0771-5569881
郵編：530021 傳真：0771-5569889
柳州市 2 柳州分行 地址：廣西壯族自治區柳州市桂中大道南端7號 電話：0772-2083625
郵編：545026 傳真：0772-2083622
欽州市 2 欽州分行 地址：廣西壯族自治區欽州市永福西大街10號「幸福苑時代名城」南樓1-3層 電話：0777-2366139
郵編：535000 傳真：0777-3253388
中信銀行股份有限公司
281
二零一三年年度報告
境內外分支機構名稱
25 黑龍江省 10
哈爾濱市 9 哈爾濱分行 地址：黑龍江省哈爾濱市香坊區紅旗大街233號 電話：0451-55558112
郵編：150090 傳真：0451-53995558
牡丹江市 1 牡丹江分行 地址：黑龍江省牡丹江市西安區西三條路80號 電話：0453-6313011
郵編：157099 傳真：0453-6131016
26 吉林省 13
長春市 12 長春分行 地址：吉林省長春市長春大街1177號 電話：0431-81910011
郵編：130041 傳真：0431-81910123
吉林市 1 吉林分行 地址：吉林省吉林市昌邑區解放東路818號 電話：0432-65156011
郵編：132001 傳真：0432-65156100
27 新疆維吾爾族自治區
烏魯木齊 8 烏魯木齊分行 地址：新疆維吾爾族自治區烏魯木齊市新華北路165號中信銀行大廈 電話：0991-2365966
郵編：830002 傳真：0991-2365888
28 海南省
海口市 3 海口分行 地址：海南省海口市龍華區金茂中路1號半山花園1-3層 電話：0898-68578310
郵編：570125 傳真：0898-68578364
29 青海省
西寧市 1 西寧分行 地址：青海省西寧市交通巷1號 電話：0971-8812655
郵編：810008 傳真：0971-8812616
30 寧夏回族自治區
銀川市 1 銀川分行 地址：寧夏回族自治區銀川市北京中路160號 電話：0951-7659955
郵編：750002 傳真：0951-7659558
31 香港特別行政區
1 振華國際財務 地址：香港金鐘道89號力寶中心2座21樓2106室 電話：852-25212353
有限公司 傳真：852-28017399
1 中信國際金融控股 地址：香港中環添美道1號中信大廈27樓2701-9室 電話：852-36073000
有限公司 傳真：852-25253303
32 浙江省
臨安市 1 浙江臨安中信 地址：浙江省臨安市錦城街道石鏡街777號 電話：0571-61109006
村鎮銀行股份 郵編：311300 傳真：0571-61106889
有限公司
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釋義
《公司章程》 《中信銀行股份有限公司章程》
本行/本公司/中信銀行 中信銀行股份有限公司
BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（西班牙對外銀行）
董事會 本行董事會
監事會 本行監事會
央行/中央銀行/人民銀行 中國人民銀行
中國銀監會/銀監會 中國銀行業監督管理委員會
華夏基金 華夏基金管理有限公司
中信建投證券 中信建投證券有限責任公司
中信國際資產 中信國際資產管理有限公司
事安集團 事安集團有限公司
振華財務 振華國際財務有限公司
中信國金 中信國際金融控股有限公司
中信資產管理 中信資產管理有限公司
中信資本 中信資本控股有限公司
中信集團 中國中信集團有限公司，2011年12月27日改制更名前為中國中信集團公司
中信控股 中信控股有限責任公司
中信錦繡 中信錦繡資本管理有限責任公司
中信股份 中國中信股份有限公司
中信泰富 中信泰富有限公司
信誠保險 信誠人壽保險有限公司
中信房地產 中信房地產股份有限公司
中信資源 中信資源控股有限公司
中信證券 中信證券股份有限公司
中信證券（浙江） 中信證券（浙江）有限責任公司
中信信託 中信信託投資有限責任公司
中國銀聯 中國銀聯股份有限公司
中信萬通證券 中信萬通證券有限責任公司
中信銀行（國際） 中信銀行（國際）有限公司（原中信嘉華銀行有限公司）
《商業銀行法》 《中華人民共和國商業銀行法》
《公司法》 《中華人民共和國公司法》
中國證監會/證監會 中國證券監督管理委員會
GIL Gloryshare Investments Limited
本集團 中信銀行股份有限公司及其附屬公司
國際財務報告準則 《國際財務報告準則》
股份制銀行 包括中信銀行、招商銀行、民生銀行、興業銀行、
浦發銀行、光大銀行、華夏銀行、平安銀行、
廣發銀行
臨安中信村鎮銀行 浙江臨安中信村鎮銀行股份有限公司
上市規則 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》
畢馬威華振會計師事務所 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）
中國財政部/財政部 中華人民共和國財政部
科技部 中華人民共和國科學技術部
社保基金 全國社會保障基金理事會
報告期 截至2013年12月31日止的年度
國資委 國務院國有資產監督管理委員會
香港聯交所 香港聯合交易所有限公司
上交所 上海證券交易所
國務院 中華人民共和國國務院
騰訊 深圳市騰訊計算機系統有限公司
天安保險 天安保險股份有限公司
中信銀行股份有限公司
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二零一三年年度報告
釋義
本報告中，就本行地區分佈報告和貸款地區分佈的有關描述中，地理區域的定義為：
「長江三角洲」指本行下列一級分行所在的地區：上海、南京、蘇州、杭州、寧波、無錫和溫州；以及子公司臨安
村鎮銀行。
「珠江三角洲及海峽西岸」指本行下列一級分行所在的地區：廣州、深圳、東莞、福州、廈門、海口、泉州和佛山；
「環渤海地區」指本行下列一級分行所在的地區：北京、天津、大連、青島、石家莊、濟南和唐山；
「中部地區」指本行下列一級分行所在的地區：合肥、鄭州、武漢、長沙、太原和南昌；
「西部地區」指本行下列一級分行所在的地區：成都、重慶、西安、昆明、南寧、呼和浩特、烏魯木齊、貴陽、蘭
州、西寧和銀川；
「東北地區」指本行下列一級分行所在的地區：瀋陽、長春和哈爾濱；
「總部」指本行總行機關和信用卡中心；
「香港」包括振華財務和中信國金及其子公司。
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