中信银行股份有限公司
2014年半年度报告摘要
一、重要提示
1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细
阅读同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的半年度报告全文。
1.2 公司简介
股票简称 中信银行 股票代码 601998
股票上市交易所 上海证券交易所
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓 名 李欣 王珺威
电 话 +86-10-65558000 +86-10-65558000
传 真 +86-10-65550809 +86-10-65550809
电子信箱 ir_cncb@citicbank.com ir_cncb@citicbank.com
1.3 本报告摘要中本行、本公司指中信银行股份有限公司；本集团指中信银行股
份有限公司及其附属子公司。
1.4 除特别说明外，本报告所使用的货币单位均为人民币（元）。
二、主要财务数据及股东变化
2.1 主要财务数据
经营业绩
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增幅(%) 2012 年 1-6 月
营业收入 62,106 49,878 24.52 44,171
营业利润 29,479 27,095 8.80 25,831
利润总额 29,503 27,243 8.30 25,876
归属于本行股东的净利润 22,034 20,391 8.06 19,373
1
归属于本行股东扣除非经常性损
21,997 20,249 8.63 19,272
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 90,072 47,381 90.10 (75,551)
每股计
基本每股收益（元） 0.47 0.44 6.82 0.41
稀释每股收益（元） 0.47 0.44 6.82 0.41
扣除非经常性损益后的基本每股
0.47 0.43 9.30 0.41
收益（元）
扣除非经常性损益后的稀释每股
0.47 0.43 9.30 0.41
收益（元）
每股经营活动产生的现金流量净
1.93 1.01 91.09 (1.61)
额（元）
盈利能力指标
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减 2012 年 1-6 月
平均总资产回报率(ROAA) 1.14% 1.30% (0.16) 1.38%
加权平均净资产收益率 18.79% 19.75% (0.96) 21.24%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性
18.77% 19.61% (0.84) 21.13%
损益）
成本收入比 26.83% 28.68% (1.85) 28.43%
信贷成本 1.09% 0.54% 0.55 0.33%
净利差 2.14% 2.39% (0.25) 2.68%
净息差 2.36% 2.58% (0.22) 2.89%
规模指标
单位：百万元人民币
2014 年 2013 年 2012 年
项目 增幅(%)
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
总资产 4,311,187 3,641,193 18.40 2,959,939
客户贷款及垫款总额 2,119,144 1,941,175 9.17 1,662,901
总负债 4,064,489 3,410,468 19.18 2,756,853
客户存款总额 3,053,213 2,651,678 15.14 2,255,141
同业拆入 39,558 41,952 (5.71) 17,894
归属于本行股东的权益总额 239,287 225,601 6.07 198,356
归属于本行股东的每股净资产（元） 5.11 4.82 6.07 4.24
资产质量指标
单位：百万元人民币
2014 年 2013 年 增幅(%) 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 /增减 12 月 31 日
正常贷款 2,093,898 1,921,209 8.99 1,650,646
不良贷款 25,246 19,966 26.44 12,255
贷款减值准备 48,644 41,254 17.91 35,325
不良贷款率 1.19% 1.03% 0.16 0.74%
2
拨备覆盖率 192.68% 206.62% (13.94) 288.25%
贷款拨备率 2.30% 2.13% 0.17 2.12%
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款；不良贷款包括次级类贷款、可疑
类贷款和损失类贷款。
资本充足指标
2014 年 2013 年 2012 年
项目 增减
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
新办法计算的资本充足率（注）
核心一级资本充足率 8.71% 8.78% (0.07) 9.29%
一级资本充足率 8.77% 8.78% (0.01) 9.29%
资本充足率 10.98% 11.24% (0.26) 12.42%
旧办法计算的资本充足率
核心资本充足率 9.51% 9.05% 0.46 9.89%
资本充足率 12.53% 12.12% 0.41 13.44%
总权益对总资产比率 5.72% 6.34% (0.62) 6.86%
注：新办法指中国银监会于 2012 年 6 月 7 日颁布的《商业银行资本管理办法（试
行）》（自 2013 年 1 月 1 日起实施）。
2.2 前10名股东持股情况表
截至报告期末，本行股东总数348,844户，A股股东总数为310,049户，H股股
东总数为38,795户，全部为无限售条件股东。
单位：股
持有有 股份
持股 报告期内
序 股东 股份 限售条 质押
股东名称 持股总数 比例 股份增减
号 性质 类别 件股份 或冻
（%） 数量 变动情况
结数
中国中信有限公司（前身
A股、H
1 为中国中信股份有限公 国有 31,325,081,973 66.95 0 0 0
股
司）(2)
香港中央结算（代理人）
2 外资 H股 12,005,185,847 25.66 0 4,633,235,911 未知
有限公司
(3) A股、H
3 社保基金 国有 338,513,209 0.72 0 0 未知
股
4 中国建设银行 国有 H股 168,599,268 0.36 0 0 未知
5 全国社保基金一零八组合 国有 A股 106,040,604 0.23 0 106,040,604 未知
6 瑞穗实业银行 外资 H股 81,910,800 0.18 0 0 未知
中国农业银行－宝盈策略
7 其他 A股 58,000,000 0.12 0 58,000,000 未知
增长股票型证券投资基金
中国银行股份有限公司－
7 宝盈核心优势灵活配置混 其他 A股 58,000,000 0.12 0 58,000,000 未知
合型证券投资基金
中国银行－大成蓝筹稳健
9 其他 A股 52,399,478 0.11 0 52,399,478 未知
证券投资基金
3
10 全国社保基金一一三组合 国有 A股 45,394,612 0.10 0 45,394,612 未知
注：（1）H股股东持股情况是根据H股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
（2）中国中信有限公司（前身为中国中信股份有限公司）持有本行股份包括A股和H股，合计
31,325,081,973股，其中A股28,938,928,294股，H股2,386,153,679股。
（3）社保基金持有本行股份包括A股和H股，合计338,513,209股，其中A股256,602,409股，H股81,910,800
股。
（4）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有关联关系或一
致行动关系。
（5）BBVA确认其通过香港中央结算（代理人）有限公司持有本行H股股份4,631,945,376股，占本行
股份总数9.9%。
2.3 控股股东或实际控制人变更情况
控股股东或实际控制人变更情况
2014年8月6日，本行接到控股股东通知，本行控股股东名称已由“中国中信
股份有限公司”变更为“中国中信有限公司”，本公司控股股东及实际控制人未发
生变化。详情请参见本行于2014年8月7日在上交所网站（www.sse.com.cn）、香
港联交所指定网站（www.hkexnews.hk）和本行网站（bank.ecitic.com）发布的相
关公告。
控股股东情况和实际控制人情况
截至报告期末，中国中信有限公司（前身为中国中信股份有限公司，简称
“中信有限”）为本行控股股东，中国中信集团有限公司（简称“中信集团”）
为本行实际控制人。中信有限直接持有本行A股28,938,928,294股，占本行已发
行总股本的61.85%；直接持有本行H股2,386,153,679股，约占本行已发行总股本
的5.10%。中信有限共计持有本行发行总股本的66.95%。
中信集团于1979年经国务院批准成立，并于2011年整体改制为国有独资公
司。经过30余年的快速发展，中信集团已发展成为中国最大的国际化综合性企
业集团，业务覆盖金融业、房地产及基础设施业、工程承包业、资源能源业、
制造业及其他行业等领域，并在大多业务领域处于领先地位。中信集团主要通
过中信有限开展业务。
2014年4月16日，中信集团及其下属全资子公司北京中信企业管理有限公司
与中信泰富签订了股份转让协议，根据该协议，中信集团及北京中信企业管理
有限公司同意将其所持有的中信有限100%股份转让给中信泰富。截至报告期末，
该等股份转让尚未完成。2014年8月25日，本公司接获控股股东的通知，该等股
4
份转让已于2014年8月25日完成交割。中信泰富成为本公司控股股东中信有限的
唯一股东，本公司的实际控制人不变，仍为中信集团。
三、管理层讨论与分析
3.1 经营业绩与战略转型情况概述
3.1.1 业绩概述
报告期内，面对错综复杂的国内外经济金融形势、审慎的监管环境变化以及
激烈的行业竞争，本集团紧紧围绕新的发展战略，持续优化经营结构，强化风
险管理，总体保持了平稳、健康发展态势。
业务规模较快增长。截至报告期末，本集团资产总额达43,111.87亿元，比上
年末增长18.40%，贷款及垫款总额21,191.44亿元，比上年末增长9.17%；客户存
款总额30,532.13亿元，比上年末增长15.14%。
经营效益持续提升。报告期内，本集团实现归属本行股东的净利润220.34亿
元，同比增长8.06%，拨备前利润411.20亿元，同比增长27.97%；实现利息净收
入456.14亿元，同比增长12.70%；实现非利息净收入164.92亿元，同比增长
75.37%。
资产质量总体可控。截至报告期末，本集团不良贷款余额252.46亿元，比上
年末增加52.80亿元，上升26.44%；不良贷款率1.19%，比上年末上升0.16个百分
点。截至报告期末，本集团拨备覆盖率192.68%，比上年末下降13.94个百分点；
贷款拨备率2.30%，比上年末提高0.17个百分点。
3.1.2 战略转型推进情况
对公业务特色鲜明
本行公司业务在可比同业中处于相对领先水平，现金管理、供应链金融、资
产托管、保理等业务具备较强市场竞争力。本行是国内最早为企业提供现金管
理服务的银行之一，产品线全面覆盖现金池、收付款、智能存款账户等业务，
为客户资金流、信息流管理提供全方位服务；报告期内，本行与30家大型企业
集团签署了战略合作协议，与100余家大型集团企业开展了现金管理项目，为32
家大型企业提供了B2B电子商务金融服务，获得9家支付公司基金销售监督业务
监督银行和托管银行资格。本行是国内最早开展供应链金融业务的商业银行之
一，始终将其作为公司银行战略核心业务加以推动，并坚持集中化、专业化的
5
经营模式，目前已形成供应链金融业务集中化、专业化的管理体制，搭建了电
子供应链金融系统，打造了线上供应链金融平台，客户电子化服务水平得到显
著提升；报告期内，本行成功上线长城汽车、一汽马自达等电子供应链金融业
务直连项目，267家经销商实现线上签约，并新建本田讴歌、江西昌河两家汽车
金融网络。本行资产托管规模迈上3万亿台阶，达到3.35万亿元，比上年末增长
64%，与2013年上半年新增托管规模比较多增5,686亿元，增量、增速均居全部
大中型银行第一位，在电商证券投资基金、证券公司资产管理计划托管和地方
商行理财托管等细分领域居行业领先地位。在传统商贸保理业务持续增长的同
时，本行特色城镇化工程保理、租赁保理、反向保理等业务快速拓展，报告期
内保理业务融资规模达446亿元，同比增长219%，报告期内实现中间业务收入
2.94亿元，同比增长116%。
快速发展的零售银行业务
本行零售银行业务贯彻全行战略转型发展思路，践行“以客户为中心”的经
营理念，以“家庭财富实际控制人”为业务切入点，坚持“两卡一金”特色客户定
位。报告期内，零售银行业务突出产品创新，顺应市场需求推出薪金煲创新产
品，继续强化信用卡分期业务，持续推广“房抵贷”综合授信消费贷款，构建
全面家庭财富服务的产品体系。截至报告期末，本行个人客户管理资产AUM超
过9,000亿元，个人存款突破5,400亿元，客户规模增至4,100万，中高端客户占比
持续上升。报告期内，本行消费贷款投放快速增加，个人贷款余额占比进一步
提高，理财及代理销售实现较快增长，中间业务收入同比大幅提升，零售银行
营业收入增速达到25%，占本行营业收入的18.12%。
持续创新的网络金融业务
本行在互联网金融领域，继续坚持理念创新、产品创新和IT创新，打造在互
联网经济中的核心竞争力。网络支付方面，本行推出异度支付手机客户端，并
不断丰富其应用，截至报告期末，已上线16种应用，涉及票务、缴罚款、保险、
手机充值等多个门类，异度支付客户数达到418.43万户。网络融资方面，本行对
POS商户网络贷款持续进行优化和迭代升级，网贷业务稳步增长。报告期内，本
行网络贷款累计放款47.26亿元，从2013年上线以来累计放款63.04亿元。
6
3.2 利润
单位：百万元人民币
项目 同比增减 同比增幅
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
额 (%)
利息净收入 45,614 40,474 5,140 12.70
非利息净收入 16,492 9,404 7,088 75.37
营业收入 62,106 49,878 12,228 24.52
营业税金及附加 (4,350) (3,588) 762 21.24
业务及管理费 (16,660) (14,306) 2,354 16.45
资产减值损失 (11,617) (4,889) 6,728 137.62
营业外收支净额 24 148 (124) (83.78)
税前利润 29,503 27,243 2,260 8.30
所得税 (7,078) (6,600) 478 7.24
净利润 22,425 20,643 1,782 8.63
其中：归属本行股东净
22,034 20,391 1,643 8.06
利润
非经常性损益项目
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
租金收入 29 31
非流动资产处置净收入 1 19
投资性房地产公允价值变动损益 (1) 1
其他应收款减值准备转回损益 30 15
抵债资产减值准备转回损益 - 20
政府补助 36 71
其他净损益 (37) 28
非经常性损益净额 58 185
非经常性损益所得税影响额 (20) (37)
非经常性损益税后利润影响净额 38 148
其中：影响母公司股东的非经常性损益 37 142
影响少数股东的非经常性损益 1 6
注：赔偿金、违约金、罚金不能在税前抵扣。
3.3 资产和负债
截至报告期末，本集团资产总额43,111.87亿元，比上年末增长18.40%，主要
是由于本集团客户贷款及垫款、应收款项类投资增长；负债总额40,644.89亿元，
比上年末增长19.18%，主要是由于客户存款、同业存放及拆入款项增长。
7
单位：百万元人民币
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
客户贷款及垫款 2,070,500 48.0 1,899,921 52.2
应收款项类投资 563,697 13.1 300,158 8.2
证券基金及权益工具投资(1) 367,009 8.5 346,003 9.5
现金及存放中央银行款项 597,719 13.9 496,476 13.6
存放同业及拆出资金净值 247,844 5.7 254,025 7.0
买入返售款项 384,382 8.9 286,767 7.9
其他(2) 80,036 1.9 57,843 1.6
资产合计 4,311,187 100.0 3,641,193 100.0
客户存款 3,053,213 75.1 2,651,678 77.8
同业及其他金融机构存放及
829,692 20.4 601,619 17.6
拆入款项
卖出回购款项 8,999 0.2 7,949 0.2
已发行债务凭证 88,086 2.2 76,869 2.3
其他(3) 84,499 2.1 72,353 2.1
负债合计 4,064,489 100.0 3,410,468 100.0
注：（1）包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资和长
期股权投资。
（2）包括贵金属、衍生金融资产、应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得税
资产以及其他资产。
（3）包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、
应付利息、预计负债及其他负债等。
3.4 客户贷款和垫款
截至报告期末，本集团客户贷款及垫款总额 21,191.44 亿元，比上年末增长
9.17%。贷款及垫款占总资产比重 48.0%，比上年末降低 4.2 个百分点。
单位：百万元人民币
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,559,431 73.6 1,435,853 74.0
贴现贷款 66,264 3.1 64,769 3.3
个人贷款 493,449 23.3 440,553 22.7
客户贷款及垫款总额 2,119,144 100.0 1,941,175 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (48,644) (41,254)
客户贷款及垫款净额 2,070,500 1,899,921
截至报告期末，本集团正常类贷款余额比上年末增加 1,578.37 亿元，占比
97.02%，比上年末下降 0.76 个百分点；关注类贷款余额比上年末增加 148.52 亿
元，占比 1.79%，比上年末上升 0.6 个百分点。关注类贷款余额和占比上升的主
要原因：一是本集团风险分类标准较为严格、审慎，存在不利还款因素的贷款，
没有特殊原因都会认定为关注类；二是经济下行周期，实体经济经营陷入困境，
8
资金链紧张，信用风险不断加大，导致关注类贷款上升。
本集团贷款按五级分类的分布情况如下表：
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
类别
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 2,055,890 97.02 1,898,053 97.78
关注类 38,008 1.79 23,156 1.19
次级类 11,565 0.55 11,680 0.60
可疑类 11,475 0.54 6,310 0.33
损失类 2,206 0.10 1,976 0.10
客户贷款合计 2,119,144 100.00 1,941,175 100.00
正常贷款 2,093,898 98.81 1,921,209 98.97
不良贷款 25,246 1.19 19,966 1.03
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
3.5 客户存款
截至报告期末，本集团客户存款总额30,532.13亿元，比上年末增加4,015.35
亿元，增长15.14%。客户存款占总负债比重75.1%，比上年末降低2.7个百分点。
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 1,043,112 34.1 938,894 35.4
定期 1,406,138 46.1 1,198,043 45.2
其中：协议存款 103,292 3.4 99,205 3.7
小计 2,449,250 80.2 2,136,937 80.6
个人存款
活期 163,710 5.4 127,430 4.8
定期 440,253 14.4 387,311 14.6
小计 603,963 19.8 514,741 19.4
客户存款合计 3,053,213 100.0 2,651,678 100.0
9
3.6 股东权益
报告期内，本集团股东权益变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币
2013年6月30日
项目 股 盈余公积及 外币报表 少数 股东权益
股本 资本公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 合计
期初余额 46,787 44,734 59,835 76,690 (2,445) 5,124 230,725
(一)净利润 - - - 22,034 - 391 22,425
(二)其他综合收益 - 3,366 - - 76 53 3,495
(三)所有者投入或减
- - - - - 1,843 1,843
少资本
(四)利润分配 - - - (11,790) - - (11,790)
期末余额 46,787 48,100 59,835 86,934 (2,369) 7,411 246,698
3.7 主要表外项目
截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
单位：百万元人民币
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信贷承诺
—承兑汇票 760,452 695,944
—开出信用证 191,451 199,762
—开出保函 119,024 114,950
—不可撤销贷款承诺 151,671 137,331
—信用卡承担 120,317 95,217
小计 1,342,915 1,243,204
经营性租赁承诺 16,337 14,775
资本承担 3,168 2,727
用作质押资产 20,428 7,819
合计 1,382,848 1,268,525
3.8 资本充足率
本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自 2013
年 1 月 1 日起实施）有关规定计算和披露资本充足率。报告期本集团各级资本
充足率均达到新办法的监管要求。截至报告期末，本集团核心一级资本充足率
8.71 %，比上年末降低 0.07 个百分点；一级资本充足率 8.77%，比上年末降低
0.01 个百分点；资本充足率 10.98%，比上年末降低 0.26 个百分点。
10
3.9 现金分红政策的制定及执行情况
经 2013 年度股东大会批准，本行向截至 2014 年 7 月 16 日在册的 A 股股东
和 2014 年 6 月 3 日在册的 H 股股东以现金方式派发了 2013 年度股息，每股派
发股息折合人民币 0.252 元（税前），总派发金额约人民币 117.90 亿元。本行
2013 年度利润分配方案已在 2013 年年度报告、2013 年度股东大会会议资料以
及 2013 年度 A 股利润分配实施公告中进行了详细说明。除以上利润分配事项之
外，报告期内，本行无宣派股息、公积金转增股本或新股发行方案。
3.10 展望
当前，世界经济增长总体延续复苏态势，但经济复苏进程中仍存在风险和
不确定性。其中，美国经济延续稳步回升态势，欧元区经济复苏基础不牢固，
日本经济增长缺乏可持续动力，新兴市场经济下行压力较大。
中国经济面临经济增长速度换挡期、经济结构调整阵痛期和前几年刺激政
策效应消化期“三期叠加”的压力，经济内生增长动力偏弱，部分行业产能过
剩严重，经济结构调整和转变发展方式的任务仍然艰巨。上半年经济增速的放
缓，引起一些地区和行业风险持续发酵并相继浮出水面，信用违约风险加大，
并且呈现扩散趋势，银行风险防控形势严峻。但同时，中国经济也出现一些积
极变化，正从投资和出口主导型经济向消费型经济过渡，正从工业大国向服务
业强国转变，新型城镇化、新丝绸之路、京津冀经济圈、上海自贸区、深圳前
海等将迎来重大机遇，这将为银行的发展创造有利的环境。从宏观政策来看，
政府将继续坚持稳中求进工作总基调，坚持“宏观政策要稳、微观政策要活、
社会政策要托底”的基本思路，保持宏观政策连续性和稳定性。针对经济运行
中的突出问题，货币政策将更加注重定向调控，继续通过定向微调加强“结构
优化”，通过定向的流动性投放降低特定领域的融资成本。预计下半年，中国
经济整体走势有望企稳回升，基建投资持续发力，地产投资将是影响经济增长
的重要因素。
从金融领域来看，当前金融市场化改革进程正在加快，银行经营环境正在
发生深刻变化，机遇与挑战并存。利率市场化改革提速，人民银行放开自贸区
小额外币存款利率上限，大额存单发行进程加速，未来银行存款保险制度也将
11
出台，银行利差将受到明显挤压。同时，人民币国际化加快推进，离岸人民币
清算交易平台逐步搭建，跨境人民币资本项下管制政策逐渐放开，也为跨境人
民币业务快速发展创造有利条件。汇率改革新政策频繁推出，银行间即期外汇
市场人民币兑美元交易价浮动幅度由 1%扩大至 2%，更是为外汇市场发展及银
行自主创新提供了广阔空间。此外，资本市场“新国九条”出台，直接融资市
场快速发展，银行资产管理、财富管理和投行业务将面临重要发展机遇。
报告期内，本行业务规模较快增长，经营效益持续提升，结构调整成效显
现，基础管理进一步夯实，各项工作取得积极进展。但是，随着经济增速的放
缓和金融市场化改革的推进，本行将面临利率市场化、风险管控以及资本约束
等方面的压力和挑战。面对复杂严峻的形势，本行将继续坚持既定的发展战
略，深化结构调整，加快经营转型，守住风险底线，夯实业务基础，努力提升
银行价值。下半年，本行将重点开展八个方面工作：一是调整结构，牢固树立
价值增长理念；二是加快转型，提高零售业务市场占比；三是精耕细作，巩固
批发业务市场地位；四是加快创新，强化金融市场及投行品牌；五是守住底
线，全面加强风险内控管理；六是优化机制，提高经营管理效能；七是夯实基
础，为业务发展保驾护航；八是转变作风，加强党建和队伍建设。
此外，本行控股股东逐步完成在香港上市后，其国际化影响力和综合竞争
力将得到极大提升。香港在法律体系、公司治理、国际化发展以及人才储备等
方面独特的竞争优势，将为中信集团下一步改革发展带来积极影响，也将为本
行未来业务健康快速增长形成新的助推力。
四、涉及财务报告的相关事项
4.1 除以下段落所描述会计政策变更外，本中期财务报告中本集团采用的会计政
策，与编制本集团截至 2013 年 12 月 31 日止年度财务报表时采用的会计政策一
致：
本集团于 2014 年 1 月 1 日起提前执行财政部新颁布/修订的企业会计准则：
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号——在其
他主体中权益的披露》。
12
采用上述企业会计准则产生的影响可参阅财务报告附注 2。
4.2 本年度未发生重大会计差错。
4.3 与上年度财务报告相比，本年度财务报表合并范围没有变化。
13