中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
中信银行股份有限公司
二〇一四年半年度报告
（A 股）
中信银行股份有限公司董事会
二〇一四年八月二十八日
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
本行董事会会议于 2014 年 8 月 28 日通过了本行《二〇一四年半年度报告》
正文及摘要。会议应参会董事 14 名，实际参会董事 14 名，现场出席董事 12 名，
朱小黄董事、刘淑兰董事因事分别委托窦建中董事、吴小庆董事代为出席和表
决。本行监事列席了本次会议。
本行 2014 年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
本行根据《企业会计准则第 32 号——中期财务报告》和《国际会计准则》
第 34 号“中期财务报告”编制的 2014 年半年度财务报告已分别经毕马威华振会
计师事务所根据《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》和毕
马威会计师事务所根据《香港审阅工作准则第 2410 号——独立核数师对中期财
务信息的审阅》审阅。
本报告所涉及对未来财务状况、经营业绩、业务发展及经营计划等展望、
前瞻性陈述，不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
除特别说明外，本报告所使用的货币单位均为人民币（元）。
本行董事长常振明，行长李庆萍，主管财务工作的副行长曹国强，计划财
务部总经理芦苇，保证本行 2014 年半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
目录
第一章 财务概要 ............................................................................................................ 6
第二章 公司基本情况简介 ............................................................................................. 9
第三章 董事会报告 ....................................................................................................... 11
一、经济、金融和监管环境................................................................................... 11
二、经营业绩与战略转型情况概述....................................................................... 12
三、财务报表分析................................................................................................... 14
四、业务回顾........................................................................................................... 32
五、风险管理........................................................................................................... 46
六、资本管理........................................................................................................... 65
七、证券投资情况................................................................................................... 66
八、募集资金投资情况........................................................................................... 67
九、现金分红政策的制定及执行情况................................................................... 67
十、展望................................................................................................................... 68
第四章 重要事项 ........................................................................................................... 70
第五章 股份变动和主要股东持股情况 ....................................................................... 79
第六章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................... 82
第七章 公司治理 ........................................................................................................... 85
第八章 董事、高级管理人员书面确认意见 ............................................................... 90
第九章 财务报告 ........................................................................................................... 92
第十章 备查文件 ........................................................................................................... 93
第十一章 境内外分支机构名录 ................................................................................... 94
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
报告期 截至2014年6月30日止的6个月期间
BBVA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.（西班牙对外银
行）
本集团 中信银行股份有限公司及其附属公司
本行╱本公司╱中信银行 中信银行股份有限公司
毕马威华振会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
董事会 本行董事会
《公司法》 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 《中信银行股份有限公司章程》
股份制银行 包括中信银行、招商银行、民生银行、兴业银行、浦
发银行、光大银行、华夏银行、平安银行、广发银行、
浙江商业银行、渤海银行、恒丰银行
国务院 中华人民共和国国务院
华夏基金 华夏基金管理有限公司
监事会 本行监事会
临安中信村镇银行 浙江临安中信村镇银行股份有限公司
上海上市规则 上海证券交易所股票上市规则
上交所 上海证券交易所
社保基金 全国社会保障基金理事会
腾讯 深圳市腾讯计算机系统有限公司
天安保险 天安保险股份有限公司
香港联交所 香港联合交易所有限公司
信诚基金 信诚基金管理有限公司
信诚人寿 信诚人寿保险有限公司
元 人民币元
振华国际 振华国际财务有限公司
中国财政部╱财政部 中华人民共和国财政部
中信出版 中信出版股份有限公司
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中信地产 中信房地产股份有限公司
中信国际资产 中信国际资产管理有限公司
中信股份 中国中信股份有限公司（本行于2014年8月6日接到通
知，中国中信股份有限公司更名为中国中信有限公司）
中信国金 中信国际金融控股有限公司
中信和业 中信和业投资有限公司
中信集团 中国中信集团有限公司，2011年12月27日改制更名前
为中国中信集团公司
中信建投 中信建投证券有限责任公司
中信旅游 中信旅游集团有限公司
中信期货 中信期货有限公司
中信万通 中信万通证券有限责任公司
中信信托 中信信托投资有限责任公司
中信银行（国际） 中信银行（国际）有限公司（原中信嘉华银行有限公
司）
中国银监会╱银监会 中国银行业监督管理委员会
中国银联 中国银联股份有限公司
中信有限 中国中信有限公司（前身为中国中信股份有限公司）
中国证监会╱证监会 中国证券监督管理委员会
中信证券 中信证券股份有限公司
中信证券（浙江） 中信证券（浙江）有限责任公司
中信资本 中信资本控股有限公司
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第一章 财务概要
一、主要会计数据和财务指标
经营业绩
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增幅(%) 2012 年 1-6 月
营业收入 62,106 49,878 24.52 44,171
营业利润 29,479 27,095 8.80 25,831
利润总额 29,503 27,243 8.30 25,876
归属于本行股东的净利润 22,034 20,391 8.06 19,373
归属于本行股东扣除非经常性损益
21,997 20,249 8.63 19,272
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 90,072 47,381 90.10 (75,551)
每股计
基本每股收益（元） 0.47 0.44 6.82 0.41
稀释每股收益（元） 0.47 0.44 6.82 0.41
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.47 0.43 9.30 0.41
益（元）
扣除非经常性损益后的稀释每股收
0.47 0.43 9.30 0.41
益（元）
每股经营活动产生的现金流量净额
1.93 1.01 91.09 (1.61)
（元）
盈利能力指标
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增减 2012 年 1-6 月
平均总资产回报率(ROAA) 1.14% 1.30% (0.16) 1.38%
加权平均净资产收益率 18.79% 19.75% (0.96) 21.24%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性
18.77% 19.61% (0.84) 21.13%
损益）
成本收入比 26.83% 28.68% (1.85) 28.43%
信贷成本 1.09% 0.54% 0.55 0.33%
净利差 2.14% 2.39% (0.25) 2.68%
净息差 2.36% 2.58% (0.22) 2.89%
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规模指标
单位：百万元人民币
2014 年 2013 年 2012 年
项目 增幅(%)
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
总资产 4,311,187 3,641,193 18.40 2,959,939
客户贷款及垫款总额 2,119,144 1,941,175 9.17 1,662,901
总负债 4,064,489 3,410,468 19.18 2,756,853
客户存款总额 3,053,213 2,651,678 15.14 2,255,141
同业拆入 39,558 41,952 (5.71) 17,894
归属于本行股东的权益总额 239,287 225,601 6.07 198,356
归属于本行股东的每股净资产（元） 5.11 4.82 6.07 4.24
资产质量指标
单位：百万元人民币
2014 年 2013 年 增幅(%) 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 /增减 12 月 31 日
正常贷款 2,093,898 1,921,209 8.99 1,650,646
不良贷款 25,246 19,966 26.44 12,255
贷款减值准备 48,644 41,254 17.91 35,325
不良贷款率 1.19% 1.03% 0.16 0.74%
拨备覆盖率 192.68% 206.62% (13.94) 288.25%
贷款拨备率 2.30% 2.13% 0.17 2.12%
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款；不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损
失类贷款。
资本充足指标
2014 年 2013 年 2012 年
项目 增减
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
新办法计算的资本充足率（注）
核心一级资本充足率 8.71% 8.78% (0.07) 9.29%
一级资本充足率 8.77% 8.78% (0.01) 9.29%
资本充足率 10.98% 11.24% (0.26) 12.42%
旧办法计算的资本充足率
核心资本充足率 9.51% 9.05% 0.46 9.89%
资本充足率 12.53% 12.12% 0.41 13.44%
总权益对总资产比率 5.72% 6.34% (0.62) 6.86%
注：新办法指中国银监会于 2012 年 6 月 7 日颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自
2013 年 1 月 1 日起实施）。
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二、补充财务指标
本行数据(%)
(1) 标准值
主要指标 2014 年 2013 年 2012 年
(%)
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
流动性比例 ≥25 64.99 46.40 52.20
其中：人民币 ≥25 55.11 43.45 48.85
外币 ≥25 243.52 106.78 86.48
存贷款比例(2) ≤75 68.67 72.79 73.59
其中：人民币 ≤75 68.63 72.35 74.12
外币 ≤75 69.11 79.83 64.12
注：（1）以上数据均按中国银行业监管口径计算。
（2）贷款包括贴现数据。
三、境内外会计准则差异
本集团根据国内外会计准则计算的 2014 年 6 月末净资产与报告期净利润无
差异。财政部于 2014 年初新颁布/修订七项企业会计准则，执行上述会计政策
对本集团及本公司财务报表无重大影响。报告期主要会计政策变更内容请参阅
“财务报表附注 2-(3)重要会计政策”。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第二章 公司基本情况简介
法定中文名称： 中信银行股份有限公司
中文简称： 中信银行
法定英文名称： CHINA CITIC BANK CORPORATION LIMITED
英文缩写： CNCB
法定代表人： 常振明
授权代表： 李庆萍、李欣
董事会秘书： 李 欣
联席公司秘书： 李欣、甘美霞（ACS，ACIS）
证券事务代表： 王珺威
注册和办公地址： 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座
邮政编码： 100027
互联网网址： bank.ecitic.com
联系电话： +86-10-65558000
传真电话： +86-10-65550809
电子信箱： ir_cncb@citicbank.com
香港主要营业地址： 香港皇后大道东 183 号合和中心 54 楼
信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
信息披露网站： 刊登 A 股半年度报告的中国证监会指定网站：
www.sse.com.cn
刊登 H 股半年度报告的香港联交所指定网站：
www.hkexnews.hk
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
半年度报告备置地点： 中信银行董监事会办公室
中国内地法律顾问： 北京市金杜律师事务所
中国香港法律顾问： 高伟绅律师事务所
境内审计师： 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层
（邮编：100738）
境外审计师 毕马威会计师事务所
香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼
A 股股份登记处： 中国证券登记结算有限公司上海分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼
H 股股份登记处： 香港中央证券登记有限公司
香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 号铺
股份上市地点、 A股 上海证券交易所 中信银行 601998
股票简称和股票代码：
H股 香港联合交易所有限公司 中信银行 00998
首次注册登记日期： 1987 年 4 月 20 日
变更注册日期： 2013 年 9 月 17 日
首次注册登记机关和 中华人民共和国工商行政管理总局
变更注册登记机关：
企业法人营业执照 100000000006002
注册号：
金融许可证机构编码： B0006H111000001
税务登记号： 110105101690725
组织机构代码证： 10169072-5
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第三章 董事会报告
一、经济、金融和监管环境
2014 年上半年，世界经济总体延续回暖态势。美国经济稳步向好，但美联
储退出 QE 的影响仍是全球经济复苏最大的不确定性；欧元区失业率居高不下，
经济回稳的基础还不牢固；新兴市场经济结构性问题突出，经济下行压力增大。
总体来看，全球经济复苏的基础仍较脆弱，全球经济的主要风险在于美国量化
宽松政策的退出，可能引发全球资金的重新配置。
今年以来，面对错综复杂的国内外形势，党中央、国务院牢牢把握发展主
动权，科学统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生，坚持向改革创新要动力，
向结构调整要助力，着力发挥市场作用，更加注重定向调控，经济运行总体平
稳，结构调整稳中有进，转型升级势头良好。上半年，我国实现国内生产总值
269,044 亿元，同比增长 7.4%；固定资产投资增速高位放缓，投资额达到 212,770
亿元，同比增长 17.3%；市场销售稳定增长，社会消费品零售总额达 124,199
亿元，同比增长 12.1%；进出口增速由负转正，进出口总额达 20,209 亿美元，
同比增长 1.2%，贸易顺差 1,029 亿美元；居民消费价格基本稳定，同比上涨 2.3%；
工业生产者价格继续下降，工业生产者出厂价格同比下降 1.8%，工业生产者购
进价格同比下降 2.0%。
中国金融业稳健运行，货币信贷和社会融资规模平稳适度增长。上半年，
社会融资规模 10.57 万亿元，比上年同期多 4,146 亿元。6 月末，广义货币（M2）
余额 120.96 万亿元，同比增长 14.7%；狭义货币（M1）余额 34.15 万亿元，增
长 8.9%。6 月末，人民币贷款余额 77.63 万亿元，人民币存款余额 113.61 万亿
元。上半年新增人民币贷款 5.74 万亿元，同比多增 6,590 亿元；新增人民币存
款 9.23 万亿元，同比多增 1,354 亿元。
监管机构坚持稳中求进、改革创新，在严守金融风险底线的前提下，大力
支持经济结构调整和转型升级，着力改进对实体经济的金融服务。中国人民银
行积极运用再贷款、短期流动性调节工具、常备借贷便利等工具，增强流动性
管理的灵活性和主动性；实施两次定向降准，加大“三农”和小微企业信贷支
持力度，推动信贷结构优化。中国银监会陆续发布理财业务、同业业务等相关
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管理办法，促进银行业金融机构规范健康发展；根据银行资产负债结构多元化
发展趋势，适时调整了银行存贷比计算口径，推动银行支持实体经济发展。
二、经营业绩与战略转型情况概述
业绩概述
报告期内，面对错综复杂的国内外经济金融形势、审慎的监管环境变化以
及激烈的行业竞争，本集团紧紧围绕新的发展战略，持续优化经营结构，强化
风险管理，总体保持了平稳、健康发展态势。
业务规模较快增长。截至报告期末，本集团资产总额达 43,111.87 亿元，比
上年末增长 18.40%，贷款及垫款总额 21,191.44 亿元，比上年末增长 9.17%；
客户存款总额 30,532.13 亿元，比上年末增长 15.14%。
经营效益持续提升。报告期内，本集团实现归属本行股东的净利润 220.34
亿元，同比增长 8.06%，拨备前利润 411.20 亿元，同比增长 27.97%；实现利息
净收入 456.14 亿元，同比增长 12.70%；实现非利息净收入 164.92 亿元，同比
增长 75.37%。
资产质量总体可控。截至报告期末，本集团不良贷款余额 252.46 亿元，比
上年末增加 52.80 亿元，上升 26.44%；不良贷款率 1.19%，比上年末上升 0.16
个百分点。截至报告期末，本集团拨备覆盖率 192.68%，比上年末下降 13.94
个百分点；贷款拨备率 2.30%，比上年末提高 0.17 个百分点。
战略转型推进情况
对公业务特色鲜明
本行公司业务在可比同业中处于相对领先水平，现金管理、供应链金融、
资产托管、保理等业务具备较强市场竞争力。本行是国内最早为企业提供现金
管理服务的银行之一，产品线全面覆盖现金池、收付款、智能存款账户等业务，
为客户资金流、信息流管理提供全方位服务；报告期内，本行与 30 家大型企业
集团签署了战略合作协议，与 100 余家大型集团企业开展了现金管理项目，为
32 家大型企业提供了 B2B 电子商务金融服务，获得 9 家支付公司基金销售监督
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
业务监督银行和托管银行资格。本行是国内最早开展供应链金融业务的商业银
行之一，始终将其作为公司银行战略核心业务加以推动，并坚持集中化、专业
化的经营模式，目前已形成供应链金融业务集中化、专业化的管理体制，搭建
了电子供应链金融系统，打造了线上供应链金融平台，客户电子化服务水平得
到显著提升；报告期内，本行成功上线长城汽车、一汽马自达等电子供应链金
融业务直连项目，267 家经销商实现线上签约，并新建本田讴歌、江西昌河两
家汽车金融网络。本行资产托管规模迈上 3 万亿台阶，达到 3.35 万亿元，比上
年末增长 64%，与 2013 年上半年新增托管规模比较多增 5,686 亿元，增量、增
速均居全部大中型银行第一位，在电商证券投资基金、证券公司资产管理计划
托管和地方商行理财托管等细分领域居行业领先地位。在传统商贸保理业务持
续增长的同时，本行特色城镇化工程保理、租赁保理、反向保理等业务快速拓
展，报告期内保理业务融资规模达 446 亿元，同比增长 219%，报告期内实现中
间业务收入 2.94 亿元，同比增长 116%。
快速发展的零售银行业务
本行零售银行业务贯彻全行战略转型发展思路，践行“以客户为中心”的
经营理念，以“家庭财富实际控制人”为业务切入点，采用“双延”策略：延续
经营现有的“两卡一金”，即女性、老年和出国金融三个客群，并逐步延展经营
白领、中小企业主、职业经理人等贡献度高、适合本行品牌的其他客群。对不
同分群客户进行相应市场需求调研，并有针对性地设计产品和服务。报告期内，
零售银行业务突出产品创新，顺应市场需求推出薪金煲创新产品，继续强化信
用卡分期业务，持续推广“房抵贷”综合授信消费贷款，构建全面家庭财富服
务的产品体系。截至报告期末，本行个人客户管理资产 AUM 超过 9,000 亿元，
个人存款突破 5,400 亿元，客户规模增至 4,100 万，中高端客户占比持续上升。
报告期内，本行消费贷款投放快速增加，个人贷款余额占比进一步提高，理财
及代理销售实现较快增长，中间业务收入同比大幅提升，零售银行营业收入增
速达到 25%，占本行营业收入的 18.12%。
持续创新的网络金融业务
本行在互联网金融领域，继续坚持理念创新、产品创新和 IT 创新，打造在
互联网经济中的核心竞争力。网络支付方面，本行推出异度支付手机客户端，
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
并不断丰富其应用，截至报告期末，已上线 16 种应用，涉及票务、缴罚款、保
险、手机充值等多个门类，异度支付客户数达到 418.43 万户。网络融资方面，
本行对 POS 商户网络贷款持续进行优化和迭代升级，网贷业务稳步增长。报告
期内，本行网络贷款累计放款 47.26 亿元，从 2013 年上线以来累计放款 63.04
亿元。
三、财务报表分析
利润表项目分析
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 同比增减额 同比增幅(%)
利息净收入 45,614 40,474 5,140 12.70
非利息净收入 16,492 9,404 7,088 75.37
营业收入 62,106 49,878 12,228 24.52
营业税金及附加 (4,350) (3,588) 762 21.24
业务及管理费 (16,660) (14,306) 2,354 16.45
资产减值损失 (11,617) (4,889) 6,728 137.62
营业外收支净额 24 148 (124) (83.78)
税前利润 29,503 27,243 2,260 8.30
所得税 (7,078) (6,600) 478 7.24
净利润 22,425 20,643 1,782 8.63
其中：归属本行股东净利润 22,034 20,391 1,643 8.06
非经常性损益项目
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
租金收入 29 31
非流动资产处置净收入 1 19
投资性房地产公允价值变动损益 (1) 1
其他应收款减值准备转回损益 30 15
抵债资产减值准备转回损益 - 20
政府补助 36 71
其他净损益 (37) 28
非经常性损益净额 58 185
非经常性损益所得税影响额 (20) (37)
非经常性损益税后利润影响净额 38 148
其中：影响母公司股东的非经常性损益 37 142
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
影响少数股东的非经常性损益 1 6
注：赔偿金、违约金、罚金不能在税前抵扣。
营业收入
报告期内，本集团实现营业收入 621.06 亿元，同比增长 24.52%。其中利息
净收入占比 73.4%，同比下降 7.7 个百分点；非利息净收入占比 26.6%，同比提
升 7.7 个百分点，收入结构持续优化。
项目 2014 年 1-6 月(%) 2013 年 1-6 月(%) 2012 年 1-6 月(%)
利息净收入 73.4 81.1 83.6
非利息净收入 26.6 18.9 16.4
合计 100.0 100.0 100.0
利息净收入
报告期内，本集团实现利息净收入 456.14 亿元，同比增加 51.40 亿元，增
长 12.70%。利息净收入增长主要源于资产规模的持续扩张。
下表列示出本集团生息资产、付息负债的平均余额和平均利率情况。资产
负债项目平均余额为日均余额。
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-12 月
项 目 平均收益率/ 平均收益率/ 平均收益率/
平均余额 利息 平均余额 利息 平均余额 利息
成本率(%) 成本率(%) 成本率(%))
生息资产
客户贷款及垫款 2,024,269 63,362 6.31 1,766,354 53,924 6.16 1,827,191 113,001 6.18
债券投资 337,986 6,438 3.84 370,955 6,563 3.57 366,702 13,754 3.75
存放中央银行款项 497,668 3,686 1.49 459,411 3,387 1.49 466,610 6,988 1.50
存放同业及拆出资
312,720 6,698 4.32 321,372 5,756 3.61 309,811 12,292 3.97
金款项
买入返售款项 257,990 7,230 5.65 219,089 4,738 4.36 223,041 11,200 5.02
应收款项类投资及
471,302 14,866 6.36 26,268 830 6.37 106,586 6,100 5.72
其他
小计 3,901,935 102,280 5.29 3,163,449 75,198 4.79 3,299,941 163,335 4.95
付息负债
客户存款 2,728,305 33,367 2.47 2,395,367 25,575 2.15 2,469,243 54,213 2.20
同业及其他金融机
792,186 21,063 5.36 455,571 7,928 3.51 501,149 20,613 4.11
构存放及拆入款项
卖出回购款项 25,469 482 3.82 6,645 117 3.55 10,300 467 4.53
已发行债务凭证
84,288 1,754 4.20 56,075 1,104 3.97 59,475 2,354 3.96
及其他
小计 3,630,248 56,666 3.15 2,913,658 34,724 2.40 3,040,167 77,647 2.55
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
利息净收入 45,614 40,474 85,688
(1)
净利差 2.14 2.39 2.40
(2)
净息差 2.36 2.58 2.60
注：（1）等于总生息资产平均收益率和总付息负债平均成本率之差。
（2）按照利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算。
本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月对比 2013 年 1-6 月
项目
规模因素 利率因素 合计
资产
客户贷款及垫款 7,878 1,560 9,438
债券投资 (584) 459 (125)
存放中央银行款项 283 16 299
存放同业及拆出资金 (155) 1,097 942
买入返售款项 841 1,651 2,492
应收款项类投资及其他 14,058 (22) 14,036
利息收入变动 22,321 4,761 27,082
负债
客户存款 3,550 4,242 7,792
同业及其他金融机构存放及拆入款项 5,859 7,276 13,135
卖出回购款项 331 34 365
已发行债务凭证及其他 555 95 650
利息支出变动 10,295 11,647 21,942
利息净收入变动 12,026 (6,886) 5,140
净息差和净利差
报告期内，本集团净息差 2.36%，同比下降 0.22 个百分点；净利差 2.14%，
同比下降 0.25 个百分点。
利息收入
报告期内，本集团实现利息收入 1,022.80 亿元，同比增加 270.82 亿元，增
长 36.01%。利息收入增长主要由于生息资产规模持续扩张。本集团生息资产的
平均余额从 2013 年上半年的 31,634.49 亿元增至 2014 年上半年的 39,019.35 亿
元，增加 7,384.86 亿元，增长 23.34%；生息资产平均收益率从 2013 年上半年
的 4.79%上升至 2014 年上半年的 5.29%，上升 0.50 个百分点。
客户贷款及垫款利息收入
报告期内，本集团客户贷款及垫款利息收入为 633.62 亿元，同比增加 94.38
16
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
亿元，增长 17.50%。其中，本行客户贷款及垫款利息收入为 615.47 亿元，同比
增加 91.00 亿元，增长 17.35%， 受益于贷款定价水平稳步提升，贷款平均收益
率上升 0.17 个百分点。
按期限结构分类
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
短期贷款 1,159,324 36,936 6.42 1,012,070 31,224 6.22 1,043,876 65,718 6.30
中长期贷款 864,945 26,426 6.16 754,284 22,700 6.07 783,315 47,283 6.04
合计 2,024,269 63,362 6.31 1,766,354 53,924 6.16 1,827,191 113,001 6.18
本行
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
短期贷款 1,136,923 36,473 6.47 993,168 30,834 6.26 1,023,538 64,931 6.34
中长期贷款 781,600 25,074 6.47 684,944 21,613 6.36 709,770 44,944 6.33
合计 1,918,523 61,547 6.47 1,678,112 52,447 6.30 1,733,308 109,875 6.34
按业务类别分类
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
公司贷款 1,498,604 46,979 6.32 1,312,712 40,800 6.27 1,352,818 84,952 6.28
票据贴现 63,990 1,962 6.18 91,310 2,286 5.05 83,186 4,497 5.41
个人贷款 461,675 14,421 6.30 362,332 10,838 6.03 391,187 23,552 6.02
客户贷款总额 2,024,269 63,362 6.31 1,766,354 53,924 6.16 1,827,191 113,001 6.18
本行
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-12 月
项目 平均收 平均收 平均收
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率(%) 益率(%) 益率(%)
公司贷款 1,415,071 45,491 6.48 1,245,090 39,814 6.45 1,280,166 82,516 6.45
票据贴现 56,562 1,840 6.56 84,258 1,999 4.78 75,337 4,216 5.60
个人贷款 446,890 14,216 6.41 348,764 10,634 6.15 377,805 23,143 6.13
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
客户贷款总额 1,918,523 61,547 6.47 1,678,112 52,447 6.30 1,733,308 109,875 6.34
债券投资利息收入
报告期内，本集团债券投资利息收入 64.38 亿元，同比减少 1.25 亿元，下
降 1.90%。本集团结合市场利率及流动性管理需求主动调整债券投资规模，债
券投资平均余额从 2013 年上半年的 3,709.55 亿元降至 2014 年上半年的 3,379.86
亿元，降低 8.89 个百分点。
存放中央银行款项的利息收入
报告期内，本集团存放中央银行款项利息收入为 36.86 亿元，同比增加 2.99
亿元，增长 8.83%。受客户存款规模增长影响，缴存央行法定存款准备金增加，
使得存放中央银行款项平均余额增加 382.57 亿元。
存放同业及拆出资金款项利息收入
报告期内，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入 66.98 亿元，同比增
加 9.42 亿元，增长 16.37%，主要由于存放同业及拆出资金款项平均收益率增长
0.71 个百分点所致。
买入返售款项利息收入
报告期内，本集团买入返售款项利息收入 72.30 亿元，同比增加 24.92 亿元,
增长 52.60%，主要受买入返售款项平均余额增加 389.01 亿元及平均收益率上升
1.29 个百分点影响。
应收款项类投资及其他利息收入
报告期内，本集团应收款项类投资及其他利息收入 148.66 亿元，同比增加
140.36 亿元，主要由于证券定向资产管理计划投资增加，报告期内利息收入相
应增加。
利息支出
报告期内，本集团利息支出 566.66 亿元，同比增加 219.42 亿元，增长
63.19%。利息支出增长主要来源于付息负债规模扩大，以及由利率市场化影响
带来的平均成本率上升 0.75 个百分点所致。本集团付息负债的平均余额从 2013
年上半年的 29,136.58 亿元增至 2014 年上半年的 36,302.48 亿元，增加 7,165.90
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
亿元，增长 24.59%；付息负债平均成本率从 2013 年上半年的 2.40%上升至 2014
年上半年的 3.15%，上升 0.75 个百分点。
客户存款利息支出
报告期内，本集团客户存款利息支出 333.67 亿元，同比增加 77.92 亿元，
增长 30.47%。其中，本行客户存款利息支出 324.04 亿元，同比增加 74.31 亿元，
增长 29.76%，主要由于客户存款平均余额增加 3,063.52 亿元，以及由于利率市
场化影响带来的平均成本率上升 0.31 个百分点所致。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-12 月
项目 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成
余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%)
公司存款
定期 1,324,768 22,853 3.48 1,110,687 17,792 3.23 1,154,956 37,421 3.24
活期 875,905 2,972 0.68 864,356 2,847 0.66 871,069 5,840 0.67
小计 2,200,673 25,825 2.37 1,975,043 20,639 2.11 2,026,025 43,261 2.14
个人存款
定期 409,263 7,332 3.61 321,128 4,582 2.88 339,032 10,581 3.12
活期 118,369 210 0.36 99,196 354 0.72 104,186 371 0.36
小计 527,632 7,542 2.88 420,324 4,936 2.37 443,218 10,952 2.47
合计 2,728,305 33,367 2.47 2,395,367 25,575 2.15 2,469,243 54,213 2.20
本行
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2013 年 1-12 月
项目 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成 平均 利息 平均成
余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%) 余额 支出 本率(%)
公司存款
定期 1,273,577 22,224 3.52 1,067,442 17,456 3.30 1,105,257 36,541 3.31
活期 849,416 2,961 0.70 846,065 2,837 0.68 853,549 5,817 0.68
小计 2,122,993 25,185 2.39 1,913,507 20,293 2.14 1,958,806 42,358 2.16
个人存款
定期 369,768 7,021 3.83 292,415 4,340 2.99 307,694 10,127 3.29
活期 105,615 198 0.38 86,102 340 0.80 91,372 345 0.38
小计 475,383 7,219 3.06 378,517 4,680 2.49 399,066 10,472 2.62
合计 2,598,376 32,404 2.51 2,292,024 24,973 2.20 2,357,872 52,830 2.24
19
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出
报告期内，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出 210.63 亿
元，同比增加 131.35 亿元，增长 165.68%，主要由于同业及其他金融机构存放
及拆入款项平均余额增加 3,366.15 亿元及平均成本率上升 1.85 个百分点所致。
卖出回购款项利息支出
报告期内，本集团卖出回购款项利息支出 4.82 亿元，同比增加 3.65 亿元，
增长 311.97%，主要由于卖出回购款项平均余额增加 188.24 亿元，同时平均成
本率上升 0.27 个百分点影响。
已发行债务凭证及其他利息支出
报告期内，本集团已发行债务凭证及其他利息支出 17.54 亿元，同比增加
6.50 亿元，增长 58.88%。主要由于本集团新增发行人民币债券、次级债券及同
业存单等影响。
非利息净收入
报告期内，本集团实现非利息净收入 164.92 亿元，同比增加 70.88 亿元，
增长 75.37%。
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 同比增减额 同比增幅(%)
手续费及佣金净收入 12,807 7,977 4,830 60.55
投资收益 2,290 574 1,716 298.95
汇兑净收益 696 784 (88) (11.22)
公允价值变动收益/(损
631 (117) 748 -
失)
其他业务收入 68 186 (118) (63.44)
非利息净收入合计 16,492 9,404 7,088 75.37
手续费及佣金净收入
报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入 128.07 亿元，同比增加 48.30
亿元，增长 60.55%。其中，手续费及佣金收入 134.97 亿元，同比增长 57.29%，
主要由于银行卡手续费、担保手续费、理财服务手续费、托管及其他受托业务
佣金等项目增长较快。
20
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
银行卡手续费 3,679 2,445 1,234 50.47
顾问和咨询费 3,336 2,262 1,074 47.48
担保手续费 1,805 1,125 680 60.44
理财服务手续费 1,773 950 823 86.63
结算业务手续费 1,219 843 376 44.60
代理手续费 810 542 268 49.45
托管及其他受托业务佣金 783 407 376 92.38
其他 92 7 85 -
小计 13,497 8,581 4,916 57.29
手续费及佣金支出 (690) (604) 86 14.24
手续费及佣金净收入 12,807 7,977 4,830 60.55
汇兑净收益
本集团报告期内的汇兑净收益 6.96 亿元，同比减少 0.88 亿元，主要由于本
期外币结售汇业务交易损益变动所致。
公允价值变动损益
本集团报告期内公允价值变动净收益 6.31 亿元，同比增加 7.48 亿元，主要
由于衍生产品重估价值增加所致。
投资收益
本集团报告期内的投资收益 22.90 亿元，同比增加 17.16 亿元，主要为衍生
产品已实现收益增加。
资产减值损失
报告期内，本集团资产减值损失 116.17 亿元，同比增加 67.28 亿元，其中，
客户贷款和垫款减值损失 109.14 亿元，同比增加 61.95 亿元,增长 131.28%。
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 同比增减额 同比增幅(%)
客户贷款及垫款 10,914 4,719 6,195 131.28
表外资产 58 57 1 1.75
证券投资 1 (91) 92 -
（注）
其他 644 204 440 215.69
资产减值损失总额 11,617 4,889 6,728 137.62
注：包括抵债资产、拆出资金和其他资产的减值损失。
21
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费用 166.60 亿元，同比增加 23.54 亿元，增
长 16.45%，主要是由于本集团为推进结构转型，加大财务资源投入力度，其中
员工成本和物业及设备支出分别较同期增长 19.92%和 26.93%。
报告期内，本集团成本收入比率为 26.83%，同比下降 1.85 个百分点。
单位：百万元人民币
项目 2014 年 1－6 月 2013 年 1－6 月 同比增减额 同比增幅(%)
员工成本 9,844 8,209 1,635 19.92
物业及设备支出及摊
3,394 2,674 720 26.93
销费
其他 3,422 3,423 (1) (0.03)
业务及管理费用小计 16,660 14,306 2,354 16.45
成本收入比 26.83% 28.68% 下降 1.85 个百分点
所得税分析
报告期内，本集团所得税费用 70.78 亿元，同比增加 4.78 亿元，增长 7.24%。
本集团有效税率为 23.99%，比 2013 年上半年的 24.23%下降 0.24 个百分点。
资产负债项目分析
截至报告期末，本集团资产总额 43,111.87 亿元，比上年末增长 18.40%，
主要是由于本集团客户贷款及垫款、应收款项类投资增长；负债总额 40,644.89
亿元，比上年末增长 19.18%，主要是由于客户存款、同业存放及拆入款项增长。
单位：百万元人民币
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
客户贷款及垫款 2,070,500 48.0 1,899,921 52.2
应收款项类投资 563,697 13.1 300,158 8.2
证券基金及权益工具投资(1) 367,009 8.5 346,003 9.5
现金及存放中央银行款项 597,719 13.9 496,476 13.6
存放同业及拆出资金净值 247,844 5.7 254,025 7.0
买入返售款项 384,382 8.9 286,767 7.9
其他(2) 80,036 1.9 57,843 1.6
资产合计 4,311,187 100.0 3,641,193 100.0
客户存款 3,053,213 75.1 2,651,678 77.8
同业及其他金融机构存放及
829,692 20.4 601,619 17.6
拆入款项
22
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
卖出回购款项 8,999 0.2 7,949 0.2
已发行债务凭证 88,086 2.2 76,869 2.3
其他(3) 84,499 2.1 72,353 2.1
负债合计 4,064,489 100.0 3,410,468 100.0
注：（1）包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资和
长期股权投资。
（2）包括贵金属、衍生金融资产、应收利息、固定资产、无形资产、投资性房地产、商誉、递延所得
税资产以及其他资产。
（3）包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、
应付利息、预计负债及其他负债等。
贷款业务
截至报告期末，本集团客户贷款及垫款总额 21,191.44 亿元，比上年末增长
9.17%。贷款及垫款占总资产比重 48.0%，比上年末降低 4.2 个百分点。
本集团
单位：百万元人民币
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,559,431 73.6 1,435,853 74.0
贴现贷款 66,264 3.1 64,769 3.3
个人贷款 493,449 23.3 440,553 22.7
客户贷款及垫款总额 2,119,144 100.0 1,941,175 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (48,644) (41,254)
客户贷款及垫款净额 2,070,500 1,899,921
截至报告期末，本行贷款及垫款总额 20,003.28 亿元，比上年末增长 8.72%。
本行
单位：百万元人民币
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,463,226 73.1 1,356,527 73.7
贴现贷款 59,143 3.0 57,188 3.1
个人贷款 477,959 23.9 426,129 23.2
客户贷款及垫款总额 2,000,328 100.0 1,839,844 100.0
客户贷款及垫款减值准备 (48,243) (40,861)
客户贷款及垫款净额 1,952,085 1,798,983
有关贷款业务风险分析参见本报告“风险管理”章节。
23
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
证券基金及权益工具投资业务
证券基金及权益工具组合分析
单位：百万元人民币
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券投资
持有至到期债券 158,825 43.2 154,897 44.7
可供出售债券 175,358 47.8 172,472 49.8
以公允价值计量且变动计入当
20,031 5.5 11,016 3.2
期损益的债券
债券投资总额 354,214 96.5 338,385 97.7
投资基金
可供出售投资基金 6,629 1.8 610 0.2
以公允价值计量且变动计入当
2 - 2 -
期损益的投资基金
投资基金总额 6,631 1.8 612 0.2
权益工具投资
可供出售权益工具 204 0.1 207 0.1
长期股权投资 2,260 0.6 2,176 0.6
权益工具投资总额 2,464 0.7 2,383 0.7
存款证
可供出售金融资产-存款证 3,851 1.0 4,828 1.4
证券基金及权益工具投资总额 367,160 100.0 346,208 100.0
证券基金及权益工具投资减值
(151) (205)
准备
证券基金及权益工具投资净额 367,009 346,003
持有至到期债券中上市证券市
964 741
值
债券投资分类情况
截至报告期末，本集团债券投资 3,542.14 亿元，比上年末增加 158.29 亿元，
增长 4.68%，主要是由于本集团在综合考虑收益与风险的基础上，进一步优化
债券投资结构及配置规模。
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
同业及其他金融机构 133,411 37.6 115,964 34.3
政府 82,730 23.4 83,815 24.7
政策性银行 46,629 13.2 47,296 14.0
公共实体 22 - 25 -
24
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
（注）
其他 91,422 25.8 91,285 27.0
债券合计 354,214 100.0 338,385 100.0
注：主要为企业债券。
境内外债券投资情况
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
中国境内 341,996 96.6 328,529 97.1
中国境外 12,218 3.4 9,856 2.9
债券合计 354,214 100.0 338,385 100.0
持有外币债券情况
截至报告期末，本集团持有外币债券总额 45.62 亿美元（折合 280.68 亿元
人民币），其中本行持有 22.89 亿美元，占比 50.18%。本集团外币债券投资减
值准备金额为 0.19 亿美元（折合 1.18 亿元人民币），均为本行持有债券计提的
减值准备。
重大金融债券投资明细
下表为 2014 年 6 月 30 日本集团持有的重大金融债券投资明细情况。
单位：百万元人民币
债券名称 账面价值 到期日 年利率（%） 计提减值准备
债券 1 4,000 28/02/2017 4.20 -
债券 2 3,156 23/04/2017 4.11 -
债券 3 2,978 07/12/2015 4.88-4.99 -
债券 4 2,959 20/02/2015 3.76 -
债券 5 2,673 23/04/2015 3.93 -
债券 6 2,590 23/04/2019 4.32 -
债券 7 2,564 26/07/2017 3.97 -
债券 8 2,033 17/01/2018 4.12 -
债券 9 2,187 06/05/2017 3.33 -
债券 10 2,000 14/03/2017 3.95 -
债券合计 27,140 -
投资减值准备变动情况
单位：百万元人民币
截至 2014 年 截至 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
期初余额 205 279
25
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
本年计提(1) 1 (74)
核销 - -
(2)
转入/(转出) (55) -
期末余额 151 205
注：(1) 等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的减值准备支出净额。
(2) 转入/(转出)包括将逾期债券投资减值准备转出至坏账准备、出售已减值投资转回减值准备以及由
于汇率变动产生的影响。
衍生工具分类与公允价值分析
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目 公允价值 公允价值
名义本金 名义本金
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 274,804 1,053 756 207,698 1,504 1,316
货币衍生工具 985,208 6,129 5,713 899,683 6,245 5,535
贵金属衍生工具 8,223 28 92 - - -
其他衍生工具 40,737 - - 63,255 - 2
合计 1,308,972 7,210 6,561 1,170,636 7,749 6,853
表内应收利息
单位：百万元人民币
2013 年 2014 年
项目 本期增加 本期收回/转回
12 月 31 日 6 月 30 日
应收贷款利息 6,051 63,362 (62,043) 7,370
应收款项类投资 2,092 14,865 (9,829) 7,128
应收债券利息 6,139 6,438 (7,298) 5,279
应收其他利息 1,951 17,615 (16,922) 2,644
合计 16,233 102,280 (96,092) 22,421
应收利息减值准备 (688) (440) 135 (993)
应收利息净额 15,545 101,840 (95,957) 21,428
抵债资产
单位：百万元人民币
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
抵债资产原值
-土地、房屋及建筑物 377 350
-其他 23 23
抵债资产减值准备
-土地、房屋及建筑物 (158) (82)
-其他 (23) (23)
抵债资产账面价值合计 219 268
26
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
客户存款
截至报告期末，本集团客户存款总额 30,532.13 亿元，比上年末增加 4,015.35
亿元，增长 15.14%。客户存款占总负债比重 75.1%，比上年末降低 2.7 个百分
点。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 1,043,112 34.1 938,894 35.4
定期 1,406,138 46.1 1,198,043 45.2
其中：协议存款 103,292 3.4 99,205 3.7
小计 2,449,250 80.2 2,136,937 80.6
个人存款
活期 163,710 5.4 127,430 4.8
定期 440,253 14.4 387,311 14.6
小计 603,963 19.8 514,741 19.4
客户存款合计 3,053,213 100.0 2,651,678 100.0
本行客户存款总额 29,150.43 亿元，比上年末增加 3,855.55 亿元，增长
15.24%。
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司存款
活期 1,014,995 34.8 919,663 36.4
定期 1,351,696 46.4 1,143,519 45.2
其中：协议存款 102,440 3.5 98,340 3.9
小计 2,366,691 81.2 2,063,182 81.6
个人存款
活期 150,146 5.1 113,377 4.4
定期 398,206 13.7 352,929 14.0
小计 548,352 18.8 466,306 18.4
客户存款合计 2,915,043 100.0 2,529,488 100.0
27
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
客户存款币种结构
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
人民币 2,714,779 88.9 2,411,528 90.9
外币 338,434 11.1 240,150 9.1
合计 3,053,213 100.0 2,651,678 100.0
按地理区域划分的存款分布情况
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
（注）
环渤海地区 793,532 25.9 697,913 26.3
长江三角洲 731,613 24.0 638,334 24.1
珠江三角洲及海峡西岸 448,463 14.7 386,531 14.6
中部地区 441,829 14.5 373,731 14.1
西部地区 412,848 13.5 348,232 13.1
东北地区 87,419 2.9 85,365 3.2
境外 137,509 4.5 121,572 4.6
客户存款合计 3,053,213 100.0 2,651,678 100.0
注：包括总部。
按剩余期限统计的存款的分布
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3-12 个月到期 1-5 年到期 5 年后到期 合计
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%)
公司存款 1,157,024 38.0 480,771 15.7 575,084 18.8 233,273 7.6 3,098 0.1 2,449,250 80.2
个人存款 352,298 11.5 99,654 3.3 117,835 3.9 34,163 1.1 13 - 603,963 19.8
合计 1,509,322 49.5 580,425 19.0 692,919 22.7 267,436 8.7 3,111 0.1 3,053,213 100.0
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3 个月到期 3-12 个月到期 1-5 年到期 5 年后到期 合计
项目
余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%) 余额 占比(%)
公司存款 1,128,900 38.7 442,119 15.2 561,388 19.3 231,186 7.9 3,098 0.1 2,366,691 81.2
个人存款 338,733 11.6 71,582 2.4 103,933 3.6 34,091 1.2 13 - 548,352 18.8
合计 1,467,633 50.3 513,701 17.6 665,321 22.9 265,277 9.1 3,111 0.1 2,915,043 100.0
28
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
股东权益
报告期内，本集团股东权益变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币
2014年6月30日
项目 盈余公积及 外币报表 少数 股东
股本 资本公积 一般风险准备 未分配利润 折算差额 股东权益 权益合计
期初余额 46,787 44,734 59,835 76,690 (2,445) 5,124 230,725
(一)净利润 - - - 22,034 - 391 22,425
(二)其他综合收益 - 3,366 - - 76 53 3,495
(三)所有者投入或减
- - - - - 1,843 1,843
少资本
(四)利润分配 - - - (11,790) - - (11,790)
期末余额 46,787 48,100 59,835 86,934 (2,369) 7,411 246,698
主要表外项目
截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：
单位：百万元人民币
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信贷承诺
—承兑汇票 760,452 695,944
—开出信用证 191,451 199,762
—开出保函 119,024 114,950
—不可撤销贷款承诺 151,671 137,331
—信用卡承担 120,317 95,217
小计 1,342,915 1,243,204
经营性租赁承诺 16,337 14,775
资本承担 3,168 2,727
用作质押资产 20,428 7,819
合计 1,382,848 1,268,525
资本充足率
本集团根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》（自 2013
年 1 月 1 日起实施）有关规定计算和披露资本充足率。报告期本集团各级资本
充足率均达到新办法的监管要求。截至报告期末，本集团核心一级资本充足率
8.71 %，比上年末降低 0.07 个百分点；一级资本充足率 8.77%，比上年末降低
0.01 个百分点；资本充足率 10.98%，比上年末降低 0.26 个百分点。
29
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
单位：百万元人民币
2014 年 2013 年 2012 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 增减（%） 12 月 31 日
核心一级资本净额 241,965 228,311 5.98 202,521
一级资本净额 243,724 228,380 6.72 202,574
资本净额 305,147 292,212 4.43 270,839
加权风险资产 2,779,222 2,600,494 6.87 2,180,062
核心一级资本充足率 8.71% 8.78% 下降0.07个百分点 9.29%
一级资本充足率 8.77% 8.78% 下降0.01个百分点 9.29%
资本充足率 10.98% 11.24% 下降0.26个百分点 12.42%
主要会计估计与假设
本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企
业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和
假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对
其进行评估。本集团作出的估计和假设，均已适当地反映了本集团的财务状况。
本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的
确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性
投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售
投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确
认、递延所得税及所得税费用的确认等。
公允价值计量
本行对金融工具的公允价值计量按照《中信银行资金资本市场业务金融工
具取价办法》执行，公允价值的确定方法包括采用金融媒介报价、采用公开或
自主估值技术和采用交易对手或第三方询价法。本行对公允价值的计量原则上
优先使用活跃市场交易报价，对于没有活跃市场的金融工具，使用最近市场交
易报价，而对于没有市场报价的金融工具，使用估值技术或询价法取得。
本行严格执行公允价值计量的内部控制流程。业务部门、风险管理部门和
会计核算部门根据业务需要共同确认金融工具公允价值的取得方法和来源。会
计核算部门根据会计准则要求，进行独立的公允价值评估，定期编制估值报告。
风险管理部门对各类估值报告进行审阅，并对估值办法的执行情况进行监督。
公允价值计量的相关制度和方法由本行市场风险管理委员会审核批准。
30
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
会计报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：百万元人民币
2014 年 6 月末 较上年末/
项目 主要原因
/上半年 同期(%)
以公允价值计量且其变动计
20,033 81.82 交易性债券投资规模增加
入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 384,382 34.04 买入返售证券业务增加
应收利息 21,428 37.84 应收款项类投资利息增加
证券定向资产管理计划投
应收款项类投资 563,697 87.80
资增加
同业及其他金融机构存放 境内金融机构存放款项增
790,134 41.18
款项 加
手续费及佣金净收入 12,807 60.55 中间业务快速发展
衍生金融工具已实现交割
投资收益 2,290 298.95
收益增加
公允价值变动收益 631 - 衍生金融工具重估值变动
组合评估计提信贷资产减
资产减值损失 11,617 137.62
值准备增加
分部报告
业务分部
本集团的主要经营分部包括公司银行业务、零售银行业务和金融市场业务。
业务分部报告数据主要来源于本集团管理会计系统。
单位：百万元人民币
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
业务分部 分部 占比 分部 占比 分部 占比 分部 占比
营业收入 （%） 税前利润 （%） 营业收入 （%） 税前利润 (%)
公司银行业务 31,723 51.1 13,391 45.4 29,556 59.3 17,023 62.5
零售银行业务 11,454 18.4 351 1.2 9,606 19.3 1,683 6.2
金融市场业务 18,372 29.6 16,070 54.5 9,681 19.4 7,965 29.2
其他业务 557 0.9 (309) (1.1) 1,035 2.0 572 2.1
合计 62,106 100.0 29,503 100.0 49,878 100.0 27,243 100.0
地区分部
下表列示了报告期按地区划分的分部经营状况。
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月
地区分部 (注)
总资产 总负债 税前利润
31
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
占比 占比
金额 金额 金额 占比(%)
(%) (%)
长江三角洲 958,992 22.3 953,923 23.5 1,931 6.5
珠江三角洲及
623,960 14.5 619,848 15.3 2,675 9.1
海峡西岸
环渤海地区 958,837 22.3 950,850 23.4 4,541 15.4
中部地区 526,064 12.2 521,251 12.8 4,353 14.8
西部地区 573,491 13.3 567,911 14.0 4,229 14.3
东北地区 108,108 2.5 106,689 2.6 628 2.1
总部 1,444,932 33.6 1,256,467 30.9 9,547 32.4
香港 188,886 4.4 168,381 4.1 1,599 5.4
分部间调整 (1,080,602) (25.1) (1,080,831) (26.6) - -
合计 4,302,668 100.0 4,064,489 100.0 29,503 100.0
注：不包括递延所得税资产。
单位：百万元人民币
2013 年 12 月 31 日 2013 年 1-6 月
(注)
总资产 总负债 税前利润
地区分部
占比 占比
金额 占比(%) 金额 金额
(%) (%)
长江三角洲 771,024 21.3 767,235 22.5 3,524 12.9
珠江三角洲及
549,279 15.1 542,146 15.9 3,073 11.3
海峡西岸
环渤海地区 851,490 23.4 839,582 24.6 5,459 20.0
中部地区 455,064 12.5 447,303 13.1 3,967 14.6
西部地区 446,164 12.3 438,613 12.9 3,407 12.5
东北地区 99,848 2.7 97,957 2.9 1,048 3.8
总部 1,114,858 30.7 949,745 27.8 5,768 21.2
香港 171,057 4.7 153,933 4.5 997 3.7
分部间调整 (826,025) (22.7) (826,046) (24.2) - -
合计 3,632,759 100.0 3,410,468 100.0 27,243 100.0
注：不包括递延所得税资产。
四、业务回顾
（一）公司金融业务
经营概况
报告期内，面对宏观经济下行、金融脱媒、利率市场化、互联网金融冲击、
同业竞争进一步加剧等经营挑战，本行公司金融业务加快经营转型，在传承业
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
务传统优势基础上，加大产品结构、客户结构和收入结构调整，加快发展供应
链金融、现金管理、保理、资产托管等重点业务，对公业务实现持续快速协调
发展。报告期内，本行实现公司金融营业收入 304.39 亿元，占本行营业收入的
51.22%。公司金融非利息收入 26.64 亿元，占本行非利息收入的 17.15%。
本行坚持“以客户为中心”，积极转变对公负债业务增长模式，拓宽多元
化的公司类存款来源渠道。一方面，加强对公产品创新与组合运用，加大机构
业务重点板块、重点客户的营销服务，强化低成本、来源稳定存款的增长。另
一方面，顺应利率市场化趋势，采取积极灵活的负债业务经营策略，优化资产
负债业务管理模式，提升市场应对能力。报告期内，公司类存款实现快速增长。
截至报告期末，本行公司类存款客户数 35.57 万户，比上年末增长 3.98%；公司
类存款余额 23,666.91 亿元，比上年末增长 14.71%。公司类存款增量中，机构
客户存款占比大幅提升。
在银行信用环境不容乐观、信贷规模相对受限的形势下，本行积极引导分
行转变对公资产经营思路，按照“向存量要规模，向增量要效益”的思路，推
进对公资产业务调整，在充分发挥资产证券化、资产转让、理财等渠道腾挪信
贷规模的同时，优化信贷资源配置，拓宽资产业务运用渠道，满足客户融资需
求。报告期内，全行对公资产业务实现稳定增长，业务结构得到进一步调整和
优化。截至报告期末，本行公司贷款余额 15,223.69 亿元，比上年末增长 7.69%，
其中一般性贷款余额 14,632.26 亿元，比上年末增加 1,066.69 亿元。
机构业务
报告期内，本行加强机构业务专业化经营，积极搭建系统性的机构客户营
销平台，进一步深化了与财政、社保、国土住建、医疗卫生、教育、烟草等社
会公共领域机构客户的合作关系，紧紧围绕客户需求，制定了银医通、银校通、
烟草金融等专业化的综合金融服务方案，同时加强电子化的产品创新，实现了
教育收费管理平台、智慧旅游、彩票定投等电子化项目的落地实施，带动重点
板块机构业务的深入开展。
截至报告期末，本行各类机构客户约 2.21 万户，机构客户存款日均余额
6,735.90 亿元，占公司类存款日均余额的 33.12%，比上年增长 753.73 亿元，增
速超过全行公司类存款的平均水平。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
供应链金融
本行积极应对经济形势变化，将供应链金融业务的行业视角从传统的大宗
商品行业逐步转向消费类行业，加大对重点客户的营销力度。同时，大力发展
电子供应链金融业务，实现长城汽车、一汽马自达等重点项目的成功上线，并
强化对电子票据、票据库等票据类产品的资源配置和营销推动。此外，重视风
险控制工作，引导经营单位合规经营，不断优化业务结构，有序退出高风险业
务和客户。截至报告期末，本行供应链金融业务授信客户数 8,843 户，比上年
末增加 808 户，增长 10.06%；融资余额 2,264.66 亿元，比上年末增加 99.09 亿
元，增长 4.58%；累计带动日均存款 1,454.36 亿元，比上年增加 33.67 亿元，增
长 2.37%。
现金管理
本行大力推进现金管理产品创新，上线智能存款、代理支付、企业全流程
商事通、B2B 电子商务存货质押卖方在线融资及电子招投标金融服务系统，推
动对公结算卡、电子委贷、B2B 电子商务应收账款质押在线融资等产品研发，
推进多银行资金管理系统建设及云服务平台布署工作。本行顺应互联网金融发
展潮流，继续完善第三方支付机构客户备付金存管系统及基金销售结算资金监
督系统，不断拓展电信、保险等行业，成为余额宝、中国电信添益宝基金支付
业务的惟一监督银行，现金管理综合服务能力和市场影响力明显提升。
截至报告期末，本行集团现金管理业务累计项目数 4,044 个，比上年末增
加 726 个；累计客户数 20,919 户，比上年末增加 2,089 个；实现集团现金管理
交易金额 8.8 万亿元，同比增加 1.3 万亿元，增长 16.99%。
业务专题：保理业务
报告期内，本行积极推进保理基础产品和业务流程的规范化、标准化、集
中化和信息化，紧紧围绕城镇化建设工程保理、租赁保理、反向保理、政府采
购保理、国际保理五个重点方向推动保理业务开展，并根据区域市场特征和本
行机构网点布局，推动形成区域发展特色，实现了重点区域和重点领域的双向
突破。
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截至报告期末，本行保理业务融资余额 414.94 亿元，比上年末增加 133.30
亿元，增长 47.33%。报告期内实现保理业务有效融资规模 445.53 亿元，同比增
加 305.85 亿元，同比增长 218.96%，实现中间业务收入 2.94 亿元，同比增加 1.58
亿元，增长 116.18%。
业务专题：资产托管业务
报告期内，本行托管业务保持高速增长态势。本行坚持传统与创新业务并
举，持续调整产品结构，加强安全营运、管理基础和服务能力，业务规模和收
入等主要指标达到历史最高水平。截至报告期末，本行资产托管规模达 33,580.40
亿元，比上年末增长 64%；养老金签约总规模达 517 亿元，比上年末增加 61
亿元，增长 13.38%。报告期内，实现托管费收入 7.83 亿元，同比增长 92.38%。
根据中国银行业协会统计，截至报告期末，本行资产托管规模在股份制银
行中排名第 2 位，托管收入排名第 5 位。
（二）零售金融业务
本行持续推进零售金融业务的深化转型，坚持以客户为中心，强化自身优
势，以“家庭财富实际控制人”为业务切入点，采用“双延”策略：延续经营现
有的“两卡一金”，即女性、老年和出国金融三个客群，并逐步延展经营白领、
中小企业主、职业经理人等贡献度高、适合本行品牌的其他客群，推进零售渠
道建设和整合，深化零售网点转型，打造具有中信特色的零售银行经营管理体
系。
截至报告期末，本行个人客户数量达 4,169 万人，比上年末增长 8.34%；个
人存款余额 5,483.52 亿元，比上年末增长 17.61%；个人贷款余额 4,779.59 亿元，
比上年末增长 12.16%；个人客户管理资产 AUM 达到 9,072.42 亿元，比上年末
增长 25.13%；全口径理财产品销售额 8,797.54 亿元，同比增长 73.99%；其中，
个人银行理财产品销售额 8,370.69 亿元，同比增长 76.05%；代理基金销售额
275.63 亿元，同比增长 22.61%；代理保险实收保费 43.34 亿元，同比增长 63.42%；
薪金煲余额 37.92 亿元，签约客户 14 万人。报告期内，本行实现零售金融营业
收入 107.70 亿元，占本行营业收入的 18.12%；其中，非利息收入 43.13 亿元，
同比增长 53.65%。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
财富管理与私人银行
报告期内，财富管理与私人银行业务以客户需求为出发点，持续完善本行
产品、服务和营销支持体系；积极创新业务模式，丰富差异化产品体系，规范
业务管理；强化重点客群营销，加强名单制管理，不断深化分层经营体系；努
力拓展境外市场，逐步完善海外业务平台；强化财富管理专业队伍建设，切实
提升团队的专业素质和综合经营实力。报告期内，本行财富管理与私人银行业
务实现快速发展，中高端客户数量与管理资产规模稳步增长，进一步增加了对
全行的盈利贡献。
截至报告期末，本行管理资产 AUM 超过 50 万元的贵宾客户数量达 359,114
户，比上年末增加 67,043 户，增长 22.95%，贵宾客户管理资产 AUM 6,402.32
亿元，比上年末增加 1,436.20 亿元，增长 28.92%。本行管理资产 AUM 超过 600
万元的私人银行客户数量达 14,795 户，比上年末增加 3,312 户，增长 28.84 %，
私人银行客户管理资产 AUM 2,165.60 亿元，比上年末增加 552.55 亿元，增长
34.25%。
消费金融
消费金融是本行战略转型的重点领域。在我国经济发展和结构调整不断深
入、居民收入与消费水平持续提高的形势下，未来的零售银行业务，特别是消
费金融业务前景广阔。本行消费金融服务立足于为个人消费（包括但不限于住
房、汽车、装修、旅游、教育、医疗、大宗消费品）提供融资服务，通过房地
产开发商、中介机构、经销商、代理商、商户、旅游公司、医院等间客式渠道
批量获取终端客户，以及网络银行、电话银行、营业网点等直客式渠道获取客
户。
报告期内，本行坚持规模、效益、质量和客户经营协调发展，以产品营销
体系、运营体系和评价体系建设为抓手，全面推进消费金融业务。进一步完善
基础性产品体系和功能性产品体系，根据客户风险特征提供差异化融资服务；
建立和完善总分支三级营销体系，在重点地区和分行大力推广房产抵押综合授
信业务，并持续拓展“总对总”合作渠道，实现了家用车贷款业务的快速发展；
为夯实消费金融业务基础，按照专业化、集约化、标准化、流程化的管理要求，
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
不断完善运营体系；本着经营业绩和体系建设并重的原则，建立全方位的分行
评价体系；高度重视消费金融客户的经营工作，在提高消费金融产品获客能力
的同时，强化客户的持续经营工作。
截至报告期末，本行消费金融贷款余额突破 3,000 亿元，达到 3,025.21 亿
元，比上年末增加 369.23 亿元，增长 13.90%。报告期内，累计发放贷款 668.84
亿元，比上年同期多投放 128.82 亿元，增长 23.86%。消费贷款结构进一步优化，
平均定价水平有较大幅度的提高。资产质量保持良好。客户经营工作取得一定
效果，通过新发放贷款获取个人客户 9 万人，贷款客户人均持有零售产品 3.73
个，比上年末增加 0.78 个。
小企业金融
按照小企业金融业务“小微化、零售化”的发展目标，本行进一步推动小
微企业特色支行、小微支行等机构建设，搭建市场、商会、园区、供应链等营
销渠道批量获取优质小微客户群，通过标准化产品体系建设带动对小微客户优
质高效的综合金融服务。本行按照“信贷工厂”模式探索对小微业务流程进行
系统化改造，重点开发小企业打分卡，形成集约化的一站式业务处理和风控平
台，有效提升业务效率。
截至报告期末，本行小企业金融贷款余额 1,288.45 亿元，比上年末增加
116.92 亿元，增长 9.98%；小企业金融客户共计 31,308 户，比上年末增加 3,687
户，户均贷款余额 412 万元。
信用卡
本行积极探索移动互联网及大数据时代下信用卡业务的新经营模式，持续
推动产品创新，优化客户结构，不断扩大本行信用卡品牌的影响力。
报告期内，本行继续升级高端卡权益体系，在市场保持领先优势。推出顶
级信用卡“中信银联钻石信用卡”及业内首张手游主题“魔力摩尔联名卡”，
完成“7 张航空联名卡+2 张商旅联名卡+1 张酒店联名卡”的商旅产品体系布局，
与家乐福合作推进社区金融，零售金融业务联动再次升级。本行推出“悦享金”、
“信金宝（Data）”等产品，创新推出网上银行、微信、上行短信等电子渠道，
为分期业务良性可持续发展创造了有利条件。
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本行与三大互联网巨头腾讯、阿里、百度深入开展联名卡合作，开发新产
品并升级现有产品，积极落实网络客群结构调整；通过与联盟及外部渠道进行
大数据合作，精准锁定目标客群，进一步降低了信用风险。
截至报告期末，本行信用卡累计发卡 2,245.98 万张；报告期内，新增发卡
168.03 万张，同比增长 1.77%；报告期内，信用卡交易量 2,647.80 亿元，同比
增长 31.85%；实现信用卡业务收入 60.11 亿元，同比增长 55.49%。
网络银行业务
本行继续围绕“金融网络化”和“网络金融化”两个方面发展网络银行业
务，积极推动将传统银行业务搬上网络，并学习互联网金融的思维模式，开展
产品创新和市场营销工作，服务效率和客户体验明显提升。报告期内实现网络
银行中间业务收入 4.94 亿元，同比增长 51.07%。
金融网络化。本行积极推动网络渠道建设，为客户提供更丰富的产品和服
务，优化界面和流程，提高客户满意度。个人网银新增大宗商品签约、银期保
证金存管系统相关功能，优化理财、基金、转账、缴费等模块；个人手机银行
新增登录密码键盘控件，保障客户账户信息安全；公司网银增加中央财政授权
支付功能，方便预算单位使用本行公司网银进行财政支付。
截至报告期末，个人网银客户数共计 1,186.72 万户，比上年末增加 155.58
万户，增长 15.09%，同比增加 304.13 万户，增长 34.46%；个人移动端用户数
（包括个人手机银行客户数和异度支付 APP 用户数）共计 912.66 万户，比上年
末增加 570.78 万户，增长 1.67 倍，同比增加 688.23 万户，增长 3.07 倍；公司
电子银行客户数（包括公司网银、银企直联、网关、手机银行、电话银行、短
信银行等客户数）共计 23.27 万户，比上年末增加 1.76 万户，增长 8.18%，同
比增加 3.36 万户，增长 16.88%。
本行进一步加强渠道风险监控力度，优化风险预警监控系统规则，开展信
息安全风险自查，为本行个人网银、移动银行、网上支付等渠道构建行之有效
的风险防范机制。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
报告期内，个人电子银行交易笔数替代率 92.75%1，比上年末提高 1.13 个
百分点，同比增加 2.11 个百分点；个人网银交易笔数 7,380.10 万笔，交易金额
3.81 万亿元，同比分别增长 56.54%和 58.09%；个人手机银行交易笔数 131.71
万笔，交易金额 333.13 亿元，同比分别增长 2.47 倍和 5.84 倍；公司电子银行
交易笔数 2,176.40 万笔，交易金额 17.57 万亿元，同比分别增长 97.01%和
45.93%。
2014 年 3 月 28 日，本行跨境电子商务外汇支付业务系统成功上线，并与
支付宝在内的 16 家支付机构签署了跨境支付合作协议，成为签约支付公司家数
最多的银行之一。
网络金融化。在网络支付方面，本行于 1 月 18 日推出异度支付手机客户端，
并不断丰富其应用。截至报告期末，已上线 16 种应用，涉及票务、缴罚款、保
险、充值等 13 个门类。异度支付客户数已达到 418.43 万户。异度支付将不断
地推出新业务，增加新功能，提高将非本行客户向本行零售客户的转化率。
在网络融资方面，本行对 POS 商户网贷持续进行优化和迭代升级，一期优
化已于 6 月 20 日上线。网络贷款业务稳步增长、资产质量保持良好。报告期内，
本行网络贷款累计放款 47.26 亿元，从 2013 年上线以来累计放款 63.04 亿元；
截至报告期末，贷款余额 8.93 亿元，不良贷款余额 258.85 万元，不良率为 0.29%；
报告期内实现利息收入 3,146.01 万元。
报告期内，本行新增合作电子商户 192 家，同比增长 1.46 倍，累计合作客
户 582 家。
（三）金融市场业务
2014 年以来，金融市场业务贯彻本行发展战略，把握利率市场化和汇率市
场化改革机遇，加强产品创新和资产管理，积极创造非利息业务收入，上半年
取得了良好的经营业绩。
1
个人电子银行交易笔数替代率：（个人网银+手机银行+ATM+POS）交易笔数/（个人网银+手机银行
+ATM+POS+柜面）交易笔数。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
金融市场业务
本行继续践行稳健的资金管理原则和策略，开展人民币同业拆借、债券回
购等货币市场交易。上半年市场资金供求和市场利率有所波动的情况下，货币
市场业务发挥了增加流动性资金来源、提升短期资金运营效益的重要作用。本
行积极参与公开市场操作，灵活使用创新产品，优化资产负债结构。
本行积极应对市场变化，通过外汇掉期、利率掉期、期权等创新产品组合
及交易能力的提升，进一步满足了客户汇率避险及负债增值等需求。2014 年 6
月，本行成为银行间人民币对英镑直接交易做市商，此为继人民币对日元、澳
元和新西兰元之后，本行获得的第四个人民币对非美元直接交易做市商资格。
本行继续推进人民币债券做市和利率衍生品做市业务发展，积极满足客户
利率风险管理需求；稳健推进人民币参团申购业务发展，择优参团，提高定价
和市场走势的把握能力。
本行人民币债券投资业务采取稳健的投资策略，把握市场趋势，调整组合
久期，优化资产结构，兼顾了资产收益性和市场风险的平衡。外币债券投资方
面，本行较好地控制了组合整体久期，注重选择风险可控、收益较佳的债券品
种，整体资产收益稳定性及抗风险能力进一步增强。
本行结合市场需求与自身优势，推动黄金租赁业务与自营交易业务的发展。
上半年自营和租赁业务交易量均快速增长，较好地满足了客户需求。
投资银行
本行围绕“融资投放”和“增值服务”两个核心经营理念，不断提升投资
银行业务盈利能力。报告期内，本行成功注册国内首单创投企业债务融资工具，
率先上报国内首单项目收益票据。报告期内，本行投资银行业务累计为客户提
供融资规模 2,615.20 亿元，与去年同期基本持平，实现投资银行非利息收入 26.50
亿元，同比增长 16.92%。
报告期内，本行承销发行的债务融资工具数量位列国内银行业第四位（根
据 Wind 资讯 2014 年上半年债券总承销笔数排名）。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
国际业务
本行国际业务抓住汇率改革和利率市场化契机，顺应人民币国际化趋势和
国家鼓励中资企业“走出去”的政策导向，先后推出换汇宝、汇添盈、无忧利
率等外汇资金产品，融租通、保汇通、银证通、人民币 NRA 全额质押融资、上
海自贸区与苏州工业园人民币境外借款及国内证应收账款质押等创新产品，以
满足客户需求、拓宽收入来源，实现规模与收益协同发展。在国际业务电子类
结算产品创新方面，完成首笔银行付款责任（BPO）业务，在国内同业保持领
先地位。面对错综复杂的国内外经济形势，加强对转口贸易、大宗商品等业务
的风险防范和管理，确保合规经营。
报告期内，本行实现进出口收付汇量 1,864.10 亿美元，同比增长 17.8%，
市场份额 4.55%；实现跨境人民币收付汇量 1,646.89 亿元，同比增长 43.4%；
上述两项指标均保持同业领先，全国排名第六，居股份制银行首位；全行国际
业务实现中间业务收入 24.51 亿元，同比增长 41.1%。
金融同业业务
报告期内，本行金融同业条线全面贯彻执行全行战略，依托新的金融市场
板块平台，加大业务拓展力度，优化管理模式，较好地应对了多变的市场环境，
实现了规模及收益的持续稳定增长。
截至报告期末，本行金融机构同业存款余额 8,037.75 亿元，比上年末增加
2,325.41 亿元，增长 40.71%。
业务专题：理财业务
报告期内，本行按照监管要求，加大银行理财管理计划和债权直接融资工
具等创新标准化投资性产品和投资性资产的研发力度，在风险可控基础上，进
一步完善了多元化的产品体系，满足了客户多层次的理财需求。
截至报告期末，本行理财产品存续规模 5,455.24 亿元，比上年末增加
1,186.83 亿元，增长 27.81%。报告期内，本行理财业务实现非利息收入 20.03
亿元（含银行理财产品、代销基金、券商、保险、信托产品），同比增加 9.24
亿元，增长 85.66%。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
（四）中信综合金融服务平台
中信集团旗下涵盖银行、证券、保险、基金、信托、期货等金融子公司，
且诸多子公司均处于行业龙头地位。本行在依法合规前提下，通过中信综合金
融服务平台，努力形成独特的竞争优势。
●渠道资源共享。本行通过物理网点、网络银行渠道代销产品等方式，与中
信证券、信诚人寿、天安保险、信诚基金、中信地产、中信旅游和中信出版等
中信集团子公司合作，实现渠道资源共享。
报告期内，本行通过物理网点和网络银行渠道代销中信证券、中信建投产
品 14 支，代销金额 1.3 亿元，代销信诚人寿和天安保险产品 38 支，代销金额
19.4 亿元，代销信诚基金、华夏基金产品 58 支，代销金额 7.41 亿元，代为推
介信诚资管产品 63.29 亿元。此外，中信证券、信诚人寿、中信期货、信诚基
金、中信地产、中信旅游和中信出版还通过网点互相开放，开展联合营销活动、
宣传资料摆放等方式与本行共享机构网点资源。
●产品合作和联合营销。本行与中信集团旗下的金融子公司在理财产品、第
三方存管、托管、债券承销、企业年金和联名卡等业务领域广泛开展合作，为
客户提供差异化的综合金融服务。
理财产品研发方面，本行联合中信证券、中信信托、信诚资产管理，为客
户研发理财产品 87 支，销售金额 561.15 亿元。
第三方存管业务方面，本行与中信集团旗下的中信证券、中信证券（浙江）、
中信万通和中信建投等证券公司共享第三方存管机构客户 6,618 户，共享个人
客户 37.54 万户。
托管业务方面，本行与与中信证券、中信信托、信诚基金、信诚保险在券
商资管、基金、信托、保险、PE、年金等领域开展广泛合作，上半年集团内合
作项目托管余额达 1,854 亿元，实现托管收入 4,220 万元，集团内合作年金客户
507 家，规模 126.54 亿元。
债券承销方面，本行通过承销短期融资券、中期票据和资产支持证券等，
与中信证券联合为客户承销发行了共计 53 亿元的债务融资工具；本行作为联席
主承销商，为中信有限（前身为中信股份）承销发行超短期融资券 20 亿元。
联名卡合作方面，本行与信诚人寿合作推出的“中信信诚联名信用卡”累计
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
发卡量为 1.8 万张；与中信乐益通商务科技有限公司合作推出的“中信银行乐益
通联名卡”累计发卡量为 1 万张。
（五）分销渠道
报告期内，本行从客户体验角度出发，采取一系列措施加强服务品质管理。
在服务质量监测方面，本行加大了测评力度，从往年的 2 期增至 4 期，按季度
测评营业网点服务质量；在服务质量监测方式上与往年相比也有新的突破，采
取了硬件明查、软件暗访相结合的方式。报告期内本行完成了 1 期营业网点服
务品质测评，本期得分 92.13 分，较 2013 年监测得分提升了 1.04 分，提升的主
要原因是人员服务指标表现较 2013 年有明显进步。报告期内，本行利用监控系
统，采取录像抽查的方式，每周调取营业网点录像进行服务品质测评，按月通
报测评结果，利用多渠道、多方式、多角度敦促网点服务人员固化服务标准。
在评选活动方面，本行于年初启动了文明规范服务千佳示范单位争创工作，在
全行营造了“比、学、赶、超”的争创氛围，推动本行整体服务水平更上一层
楼。
分支机构
本行合理制定机构发展规划，优化机构网点布局，加快经济发达城市和重
点区域的网点建设力度。报告期内，本行上海自贸试验区分行获银监会批复筹
建，另有 11 家新建分行规划获银监会批复，23 家支行实现开业。截至报告期
末，本行国内分支机构总数达到 1,096 家，其中，一级分行 42 家，二级分行 69
家，支行 978 家。
本行通过控股子公司中信国金的全资子公司中信银行（国际）在香港及其
他海外国家和地区开展商业银行业务。截至报告期末，中信银行（国际）在香
港共有 36 家机构网点，同时在澳门、新加坡、纽约及洛杉矶设有 4 家海外分行。
自助服务网点和自助服务设备
报告期内，本行进一步加强自助银行交易安全风险防范，扩大自助银行和
自助设备分销网络，提高自助设备交易替代率。截至报告期末，本行在境内拥
有 2,453 家自助银行和 8,740 台自助设备（取款机、存款机和存取款一体机），
43
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
分别比上年末增长 3.94 %和 3.64%。
电话银行
本行通过电话客户服务中心向客户提供电话银行服务。报告期内，本行客
户服务中心服务热线电话总进线量 2,439 万通，其中转自助语音服务 2,091 万通，
转人工服务 348 万通，20 秒内人工服务电话接通率为 83.38%，客户满意度为
98.86%，客户投诉处理满意度为 98.38%。客户服务中心加强主动外呼联系客户，
以中高端客户关怀、产品营销、贷款催收催缴为主要外呼内容，共联系客户 20.07
万人次。
报告期内，本行客户服务中心凭借优秀的经营管理理念和先进的电话银行
系统，在中国人民银行组织的部级金融科学技术评奖活动中荣获 2013 年度银行
科技发展二等奖；同时还在《投资者报》对 18 家大中型银行的电话客服质量的
神秘人调查评比中，本行综合得分第一，突显了本行客服中心的高水准服务质
量，展示了本行客户服务中心的竞争实力和良好口碑。
网络银行
参见本报告“董事会报告——网络银行业务”
（六）信息技术
报告期内，本行继续加快推进新一代核心业务系统、企业级数据仓库和应
用环境、新零售信贷业务系统等战略性项目建设，投入资源开展大数据、分布
式数据库平台技术和应用研发，致力于提升本行信息技术的长期支撑能力。响
应市场要求，报告期重点推出了薪金煲、英国使馆代收签证费、异度支付、网
络贷款、电子招标、大企业电子金融、厅堂营销等创新产品和系统，有效支持
了全行业务创新。本行进一步强化信息技术内部精细化和目标管理，应用工具
固化流程。加强安全生产管控，持续优化信息系统处理机制和性能，加快了信
息安全技术防护体系建设和安全技术应用。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
（七）子公司业务
中信国金
中信国金是本行开展境外业务的主要平台，本行及 BBVA 分别持有其
70.32%及 29.68%的股权。中信国金业务范围涵盖商业银行及非银行金融业务，
商业银行业务主要通过全资子公司中信银行（国际）开展，非银行金融业务主
要通过持有 40%股权的中信国际资产及持有 20.03%股权的中信资本开展。
截至报告期末，中信国金总资产 2,365.01 亿港元，比上年末增长 9.56%，
员工总数 1,782 人。报告期内实现净利润 16.6 亿港元，同比增长 59.39%。
中信银行（国际）。中信银行（国际）拥有 36 家香港分行，4 家海外分行，
以及两家主要下属公司，分别为分别为中信银行国际（中国）有限公司和香港
华人财务有限公司。截至报告期末，中信银行（国际）总资产达到 2,352.6 亿港
元，比上年末增长 8.8%。报告期内实现经营收入 30.83 亿港元，同比增长 37.5%，
实现归属于股东的净利润 15.38 亿港元，同比增长 46%。
中信国际资产。中信国际资产按照“实业、金融”的投资经营理念，积极
参与管理及利用各股东资源，推广业务发展。报告期内，中信国际资产旗下一
个重点项目成功获得上市公司收购，为股东取得了明显收益。
中信资本。报告期内，中信资本及旗下基金完成多个新项目投资，包括私
有化亚信集团、收购金可儿（上海）床具有限公司及学尔森学校等。中信资本
与国际领先的购物中心管理公司 SONAE SIERRA 成立合资公司，共同开拓国
内购物中心物业管理以及租赁服务。此外，中信资本成立了 CCTrack Solutions，
致力于为欧美及区内市场的机构投资者提供创新的多重策略对冲基金产品，旗
下人民币综合基金也顺利完成募集。截至报告期末，中信资本旗下管理的资产
总值约 45 亿美元。
振华国际
振华国际是本行在香港的控股子公司，其中本行持股 95%，中信银行（国
际）持股 5%，注册资本 2,500 万元港币。振华国际业务范围包括贷款业务（公
司持有放债人牌照）和投资业务（主要包括基金投资和股票投资等）。
报告期内，振华国际继续稳步推进海外投行业务平台建设，加强与境内分
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
行的协同联动，坚持以高收益的跨境结构融资业务为重点，充分发挥自身债权
融资与股权投资相结合的特点和优势，不断增强盈利能力。与此同时，提高新
项目筛选标准，强化贷后风险管理，整体资产风险较低。
截至报告期末，振华国际总资产折合 18,795 万美元，比上年末下降 16.57％，
员工人数 9 人；报告期内实现税后净利润 812 万美元，同比增长 69.17％。
临安中信村镇银行
临安中信村镇银行是本行发起组建的第一家村镇银行，于 2012 年 1 月 9 日
正式对外营业。临安中信村镇银行注册资本金 2 亿元，其中本行持股占比 51%，
其他 13 家企业持股占比 49%。截至报告期末，临安中信村镇银行各项存款余额
6.93 亿元，各项贷款余额 5.98 亿元，员工总数 42 人。报告期内实现净利润 0.04
亿元，实现零案件零重大责任事故发生。
五、风险管理
（一）信用风险管理
公司类贷款风险管理
报告期内中国经济呈现出增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政
策消化期三期叠加的阶段性特征，信用风险控制压力加大。本行对信用风险重
点领域加强风险限额管理，严格授信准入标准，主动防范和化解信用风险。
政府融资平台贷款方面，本行于报告期内严格按照监管要求，对政府融资
平台贷款严格准入、规范管理。坚持“总量控制、分类管理、区别对待、逐步
化解”原则，对政府融资平台企业表内外授信实行全口径风险限额管理，突出
支持重点，主动回避高风险政府融资平台授信业务，努力优化贷款结构。
房地产贷款方面，本行于报告期内积极应对复杂的房地产市场形势，按照
“控制总量、区别对待、提高准入、强化管理”的原则更加审慎地开展房地产
开发贷款业务。对房地产行业表内外授信实行全口径风险限额管理；关注房地
产市场分化风险，信贷投放向成交活跃的大中城市倾斜；重点支持实需普通住
宅，提高房地产项目和客户准入标准；严格落实抵押和资金封闭管理，强化贷
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
款风险监控和管理。
产能过剩行业贷款方面，本行于报告期内对部分产能严重过剩行业实施风
险限额管理。着力优化授信客户结构，重点支持竞争力强、在行业中处于龙头
地位的企业，主动退出经营状况不佳、市场竞争力不强、产能落后、环保不达
标的企业。坚守风险底线，对产能严重过剩行业的新增产能项目，严禁提供任
何形式的新增授信支持；不通过理财业务、保理业务等方式对不符合本行授信
政策的产能过剩行业客户提供融资。
小企业贷款风险管理
本行继续完善小企业业务风险管控流程。推动建立专业化小企业业务管理
系统，完善小企业打分卡等风险管控技术工具，优化小企业业务流程。按照“小
微化、零售化、批量化”的客户定位，结合零售业务深化转型的工作思路，进
一步提升小企业业务风险控制的专业化水平。
本行强调“规划先行、批量营销”的小企业业务模式，重点加强市场规划，
结合区域经济特点和产业政策全面分析优势产业集群，牵头制定相关行业、市
场和集群准入规则，将客户准入管理嵌入授信流程，从源头把控批量营销客户
准入关。
本行通过多种方式加强小企业授信风险监测与检查。建立小企业授信风险
监测分析机制，定期从区域、行业、产品、担保等多维度对小企业授信业务风
险进行分析与评估，同时加强对特殊业务领域的专项风险监控与检查。
信用卡业务风险管理
报告期内，本行信用卡业务积极应对内外部风险及经营环境变化，秉承“严
防风险底线，稳健平衡风险与收益”的风险管理理念，通过政策引导、资产组
合管理、科学计量分析、流程优化等多种综合手段，持续完善全面全流程的信
用卡风险管理体系。贷前采取“有保有压”的客群结构调整方针，收紧高风险
行业的准入标准，加大目标客群管理引入，同时贯彻“零售大联动”理念，加
强行内零售资源共享；贷中采取“有扶有控”的贷款结构调整措施，不断完善
贷中预警机制，实现风险“早发现、早治理、早化解”，同时加大对高价值客户
的扶持力度；贷后加大催收力度，建立重点高风险客群催收专案，提升不良资
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
产回收效能。
金融市场业务风险管理
报告期内，本行审慎开展有价证券投资业务，并向客户提供避险增值服务。
本币债券投资方面，本行以行业内优质企业为重点信用投资对象；外币债券投
资方面，本行以中国优质发行人海外发行的债券为重点信用投资对象。
贷款监测及贷后管理
为应对 2014 年更加严峻的经济形势，防范系统性风险大面积爆发，稳定本
行战略转型期和结构调整期的资产质量，年初总行按照风险管理体制改革要求，
制定了信贷管理工作思路，即以“控制信贷资产质量、促进业务健康发展”为
中心，以“预、防、控”为出发点和落脚点，一手抓好重点风险领域的风险控
制工作，一手抓好体系、机制、工具、队伍等基础管理工作，不断提升信贷管
理能力，努力实现信贷管理增值作用。
报告期内，本行重点强化了以下信贷管理工作：
1.切实加强风险过程管控，稳定信贷资产质量
（1）明确制定信贷资产质量控制目标，按月监控分行执行情况；
（2）完善绩效考核办法，强化信贷资产质量考核；
（3）加强对分行风险化解现场指导和经验交流；
（4）加大不良贷款的问责力度。
2.切实加大重点领域风险监测，积极防范化解系统性风险
（1）以“十大重点关注客户”风险监控化解工作机制为抓手，构建完善全
行风险预警体系，切实提升风险预警化解能力；
（2）重点加大对钢铁、煤炭、焦化、造纸、造船、光伏等产能过剩行业，
以及央企下属公司、地方大型国企、与政府关系密切的大型民企、贸易融资、
互保联保、个人经营贷和小微企业等重点领域、重点业务的风险监测和排查，
按周向全行推送人行企业不良及逾期信息；
（3）加大主动退出和结构调整力度，上半年主动退出风险贷款 1434 户、
359 亿元；
（4）上半年实施了对重点分行、重点授信业务的现场检查和全行性贷款分
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
类质量检查。
3.切实加强制度建设和流程优化，构建完善长效工作机制
报告期内，本行先后制定和修订了《风险预警管理办法》、《零售放款操作
和贷后管理办法》、《融资类理财投后管理办法》、《公司授信业务押品价值评估
管理办法》等 13 项基础管理制度，完善了管理流程。
4.切实推进信息化建设，逐步完善信贷管理工具和手段
（1）加快推进信贷管理系统建设和应用；
（2）完成押品系统的上线和升级优化；
（3）启动风险预警咨询项目，年内将完成风险预警管理体系建设和管理系
统一期项目。
5.切实加强信管队伍建设，不断提升专职化专业化水平
报告期内，本行举办了全行专职贷后人员培训、信贷统计与系统培训、放
款及核保管理培训、投后管理人员培训等。
信用风险分析
贷款分布
按地区划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团贷款余额达 21,191.44 亿元，比上年末增长 1,779.69
亿元，增长 9.17%。本集团环渤海、长三角和珠三角地区贷款余额居前三位，
分别为 5,543.53 亿元、5,083.64 亿元和 3,154.32 亿元，占比分别为 26.16%、23.99%
和 14.88%。从增速看，珠三角、西部地区贷款增长最快，分别达到 13.29%和
12.9%，均超过平均增速。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
地区
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 508,364 23.99 476,101 24.53
（注）
环渤海地区 554,353 26.16 513,609 26.46
珠江三角洲及海峡西岸 315,432 14.88 278,425 14.34
中部地区 288,688 13.62 266,342 13.72
西部地区 288,585 13.62 255,620 13.17
东北地区 61,335 2.89 57,920 2.98
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
中国境外 102,387 4.84 93,158 4.80
贷款合计 2,119,144 100.00 1,941,175 100.00
注：包括总部。
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
地区
余额 占比（%） 余额 占比（%）
长江三角洲 505,481 25.27 472,973 25.71
（注）
环渤海地区 543,344 27.16 511,075 27.77
珠江三角洲及海峡西岸 312,895 15.64 275,914 15.00
中部地区 288,688 14.43 266,342 14.48
西部地区 288,585 14.43 255,620 13.89
东北地区 61,335 3.07 57,920 3.15
贷款合计 2,000,328 100.00 1,839,844 100.00
注：包括总部。
按产品划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团公司类贷款（不含票据贴现）余额达 15,594.31 亿元，
比上年末增加 1,235.78 亿元，增长 8.61%，增速平稳；个人贷款余额为 4934.49
亿元，比上年末增加 528.96 亿元，增长 12.01%。个人贷款增长速度快于公司贷
款，余额占比进一步提高到 23.28%。票据贴现余额比上年末略有增长，增加 14.95
亿元。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,559,431 73.59 1,435,853 73.97
个人贷款 493,449 23.28 440,553 22.69
票据贴现 66,264 3.13 64,769 3.34
贷款合计 2,119,144 100.00 1,941,175 100.00
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
公司贷款 1,463,226 73.15 1,356,527 73.73
个人贷款 477,959 23.89 426,129 23.16
票据贴现 59,143 2.96 57,188 3.11
贷款合计 2,000,328 100.00 1,839,844 100.00
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
按行业划分的贷款集中度
截至报告期末，本集团公司贷款中，制造业和批发零售业排前两位，贷款
余额分别为 4,296.86 亿元和 3,262.75 亿元，占公司贷款的比重为 48.47%，比上
年末略有下降。从增速看，水利、环境和公共设施管理业、建筑业和房地产业
贷款增长速度相对较快，分别比上年末增长 20.49%、19.21%和 13.86%，均高
于公司贷款平均增长率。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
行业
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 429,686 27.55 412,819 28.75
交通运输、仓储和邮政业 138,425 8.88 135,778 9.46
电力、燃气及水的生产和
54,712 3.51 56,817 3.96
供应业
批发和零售业 326,275 20.92 298,847 20.81
房地产开发业 146,803 9.41 128,930 8.98
水利、环境和公共设施管
86,578 5.55 71,853 5.01
理业
租赁和商业服务 73,998 4.75 67,657 4.71
建筑业 97,599 6.26 81,873 5.70
公共及社会机构 16,265 1.04 16,992 1.18
其他客户 189,090 12.13 164,287 11.44
公司类贷款合计 1,559,431 100.00 1,435,853 100.00
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
行业
余额 占比（%） 余额 占比（%）
制造业 423,064 28.91 406,726 29.98
交通运输、仓储和邮政业 136,638 9.34 134,002 9.88
电力、燃气及水的生产和
54,313 3.71 56,419 4.16
供应业
批发和零售业 306,087 20.92 287,087 21.16
房地产开发业 133,749 9.14 116,735 8.61
水利、环境和公共设施管
86,450 5.92 71,722 5.29
理业
租赁和商业服务 73,673 5.03 67,428 4.97
建筑业 96,851 6.62 81,048 5.97
51
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
公共及社会机构 16,265 1.11 16,992 1.25
其他客户 136,136 9.3 118,368 8.73
公司类贷款合计 1,463,226 100.00 1,356,527 100.00
按担保方式划分的贷款分布情况
截至报告期末，本集团贷款担保结构进一步优化，抵质押贷款余额 11,011.36
亿元，比上年末增长 1,243.15 亿元，占比达 51.96%，比上年末提升 1.64 个百分
点；信用及保证贷款余额 9,517.44 亿元，比上年末增长 521.59 亿元，占比 44.91%，
比上年末下降 1.43 个百分点。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
担保方式
余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 421,300 19.88 399,860 20.60
保证贷款 530,444 25.03 499,725 25.74
抵押贷款 815,428 38.48 740,650 38.15
质押贷款 285,708 13.48 236,171 12.17
小计 2,052,880 96.87 1,876,406 96.66
票据贴现 66,264 3.13 64,769 3.34
贷款合计 2,119,144 100.00 1,941,175 100.00
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
担保方式
余额 占比（%） 余额 占比（%）
信用贷款 393,908 19.69 382,075 20.77
保证贷款 491,234 24.56 463,191 25.17
抵押贷款 779,838 38.98 705,499 38.35
质押贷款 276,205 13.81 231,891 12.6
小计 1,941,185 97.04 1,782,656 96.89
票据贴现 59,143 2.96 57,188 3.11
贷款合计 2,000,328 100.00 1,839,844 100.00
公司类贷款客户集中度
本集团重点关注对公司类贷款客户的集中风险控制。报告期内，本集团符
合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律
实体，因此一名借款人可能是另一名借款人的关联方。
52
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
本集团
2014年6月30 2013年12 2012年12
主要监管指标 监管标准 日 月31日 月31日
单一最大客户贷款比例（%） ≤10 3.27 3.41 3.80
最大十家客户贷款比例（%） ≤50 16.56 14.68 20.98
注：（1）单一最大客户贷款比例 = 单一最大客户贷款余额╱资本净额
（2）最大十家客户贷款比例 = 最大十家客户贷款合计余额╱资本净额
本集团
单位：百万元人民币
2014年6月30日
占贷款总
额百分比 占监管资本
行业 金额 （%） 百分比（%）
借款人 A 公共管理和社会组织 9,978 0.47 3.27
借款人 B 制造业 7,397 0.35 2.42
借款人 C 制造业 6,737 0.32 2.21
借款人 D 采矿业 5,718 0.27 1.87
借款人 E 交通运输、仓储和邮政业 3,858 0.18 1.26
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 3,843 0.18 1.26
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 3,650 0.17 1.20
借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 3,480 0.17 1.14
借款人 I 交通运输、仓储和邮政业 3,440 0.16 1.13
借款人 J 制造业 2,441 0.12 0.80
贷款合计 50,542 2.39 16.56
截至报告期末，本集团最大十家公司类贷款客户的贷款余额合计为 505.42
亿元，占贷款总额的 2.39%，占资本净额的 16.56%。
贷款质量分析
贷款五级分类情况
本集团根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量及管理本集团信
贷资产的质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、
关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
报告期内，本行持续加强贷款分类集中化管理，不断完善信贷资产风险分
类管理体制，在坚持“贷款回收的安全性”这一核心标准基础上，充分考虑影
响信贷资产质量的各项因素，针对不同级别贷款采取不同风险管理措施。
本行坚持的贷款风险分类认定流程依次为业务部门执行贷后检查、分行授
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
信主办部门提出初步意见、分行信贷管理部门初步认定、分行风险总监审定和
总行最终认定。本行对风险状况发生重大变化的贷款实施动态分类调整。
报告期内，本行继续与外部审计机构合作，共同完成了信贷资产风险分类
抽样检查工作，进一步巩固了贷款分类级次的真实性和准确性。
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
类别
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 2,055,890 97.02 1,898,053 97.78
关注类 38,008 1.79 23,156 1.19
次级类 11,565 0.55 11,680 0.60
可疑类 11,475 0.54 6,310 0.33
损失类 2,206 0.10 1,976 0.10
客户贷款合计 2,119,144 100.00 1,941,175 100.00
正常贷款 2,093,898 98.81 1,921,209 98.97
不良贷款 25,246 1.19 19,966 1.03
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
类别
余额 占比(％) 余额 占比（%）
正常类 1,937,818 96.88 1,797,573 97.70
关注类 37,635 1.88 22,632 1.23
次级类 11,445 0.57 11,643 0.63
可疑类 11,241 0.56 6,041 0.33
损失类 2,189 0.11 1,955 0.11
客户贷款合计 2,000,328 100.00 1,839,844 100.00
正常贷款 1,975,453 98.76 1,820,205 98.93
不良贷款 24,875 1.24 19,639 1.07
注：正常贷款包括正常类贷款和关注类贷款，不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
截至报告期末，本集团正常类贷款余额比上年末增加 1,578.37 亿元，占比
97.02%，比上年末下降 0.76 个百分点；关注类贷款余额比上年末增加 148.52
亿元，占比 1.79%，比上年末上升 0.6 个百分点。关注类贷款余额和占比上升的
主要原因：一是本集团风险分类标准较为严格、审慎，存在不利还款因素的贷
款，没有特殊原因都会认定为关注类；二是经济下行周期，实体经济经营陷入
困境，资金链紧张，信用风险不断加大，导致关注类贷款上升。
截至报告期末，本集团按照监管风险分类标准确认的不良贷款余额为
54
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
252.46 亿元，比上年末增加 52.8 亿元；不良贷款率 1.19%，比上年末上升 0.16
个百分点。本行不良贷款持续上升，主要是因为受经济大环境的影响，亲周期
性的行业、企业经营状况恶化，互保联保圈风险加剧扩散，银行惜贷等，导致
违约概率加大，信用风险加剧，形成较多不良贷款。
本集团上半年努力改善贷款质量，进一步加大了对不良贷款的处置力度，
报告期内，本集团通过清收和核销等手段，消化不良贷款本金 64.23 亿元，处
置速度快于往年。
报告期内，本集团不良贷款余额、不良率继续呈“双上升”趋势，与当前
的宏观经济形势相符合。本集团已于年初对贷款质量的变化趋势做了充分的预
期和应对准备，采取了针对性的风险防范和化解措施，不良贷款的变动处于本
集团所控制的范围内。
贷款迁徙情况
下表列示了所示期间本行贷款五级分类迁徙情况。
本行
2014年 2013年 2012年
项目 6月30日 12月31日 12月31日
正常类迁徙率（%） 1.24 1.51 1.16
关注类迁徙率（%） 25.43 27.20 6.35
次级类迁徙率（%） 41.35 45.98 24.06
可疑类迁徙率（%） 11.54 17.94 5.70
正常贷款迁徙至不良贷款迁徙率
0.48 0.67 0.36
（%）
截至报告期末，本行正常贷款向不良迁徙的比率为 0.48%，较去年同期上
升 0.06 个百分点，主要原因是由于经济下行周期，受多重因素叠加影响，借款
人违约概率加大，导致从正常迁徙到不良的贷款增加。次级类和可疑类贷款的
迁徙率比去年同期也有明显上升，主要是由于本集团加大核销处置力度所致。
逾期贷款
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比（%）
即期贷款 2,065,105 97.45 1,905,586 98.17
55
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
贷款逾期(1)
1-90 天 25,416 1.20 15,424 0.79
91-180 天 7,641 0.35 3,872 0.20
181 天及以上 20,982 1.00 16,293 0.84
小计 54,039 2.55 35,589 1.83
客户贷款合计 2,119,144 100.00 1,941,175 100.00
逾期 91 天以上的贷款 28,623 1.35 20,165 1.04
(2)
重组贷款 10,439 0.49 6,176 0.32
注：（1）逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
（2）重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(%) 余额 占比（%)
即期贷款 1,947,958 97.38 1,805,447 98.13
贷款逾期(1)
1-90 天 24,002 1.20 14,524 0.79
91-180 天 7,616 0.38 3,837 0.21
181 天及以上 20,752 1.04 16,036 0.87
小计 52,370 2.62 34,397 1.87
客户贷款合计 2,000,328 100.00 1,839,844 100.00
逾期 91 天以上的贷款 28,368 1.42 19,873 1.08
(2)
重组贷款 9,879 0.49 5,603 0.30
注：（1）逾期贷款是指本金或利息已逾期一天或以上的贷款。
（2）重组贷款是指原已逾期或降级但对金额、期限等条件重新组织安排的贷款。
报告期内，受经济下行的影响，本集团逾期贷款增加较多。截至报告期末，
逾期贷款 540.39 亿元，比上年末增加 184.5 亿元，占比较上年末上升了 0.72 个
百分点。其中 3 个月以内短期性、临时性的逾期贷款占 47%。逾期贷款增加的
主要原因是：由于资金回笼周期延长，银行压缩贷款规模，融资难度加大等因
素，造成借款人资金链紧张甚至断裂。
按产品划分的不良贷款
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
公司贷款 20,360 80.65 1.31 16,406 82.17 1.14
个人贷款 4,886 19.35 0.99 3,560 17.83 0.81
票据贴现 - - - - - -
56
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
合计 25,246 100.00 1.19 19,966 100.00 1.03
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
公司贷款 19,998 80.4 1.37 16,091 81.93 1.19
个人贷款 4,877 19.6 1.02 3,548 18.07 0.83
票据贴现 - - - - - -
合计 24,875 100.00 1.24 19,639 100.00 1.07
截至报告期末，本集团公司不良贷款余额比上年末增加 39.54 亿元，不良
贷款率比上年末上升 0.16 个百分点；个人不良贷款余额比上年末增加 13.26 亿
元，不良贷款率比上年末上升 0.18 个百分点。不良贷款增加的原因主要是由于
中小民营制造业企业、贸易类企业和此类行业的个体经营者信用风险增加较多
所致。报告期内，本集团票据贴现业务质量始终保持优良，不良贷款率为 0。
按地理区域划分的不良贷款分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
地区
余额 占比(％) 不良率(％) 余额 占比（%） 不良率（%）
长江三角洲 10,581 41.91 2.08 10,567 52.93 2.22
环渤海地区 6,700 26.54 1.21 3,995 20.01 0.78
珠江三角洲及海峡西岸 4,198 16.63 1.33 2,311 11.57 0.83
中部地区 1,674 6.63 0.58 1,126 5.64 0.42
西部地区 1,140 4.52 0.40 976 4.89 0.38
东北地区 672 2.66 1.10 759 3.80 1.31
中国境外 281 1.11 0.27 232 1.16 0.25
合计 25,246 100.00 1.19 19,966 100.00 1.03
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
地区
余额 占比(％) 不良率(％) 金额 占比（%） 不良率（%）
长江三角洲 10,576 42.51 2.09 10,559 53.77 2.23
环渤海地区 6,656 26.76 1.23 3,950 20.11 0.77
珠江三角洲及海峡西岸 4,158 16.72 1.33 2,268 11.55 0.82
中部地区 1,673 6.73 0.58 1,126 5.73 0.42
西部地区 1,140 4.58 0.40 977 4.98 0.38
东北地区 672 2.70 1.10 759 3.86 1.31
57
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
合计 24,875 100.00 1.24 19,639 100.00 1.07
截至报告期末，本集团不良贷款主要集中在长三角、环渤海和珠三角地区，
不良贷款余额共计 214.79 亿元，占比为 85%。从不良贷款增量看，环渤海地区
增加最多为 27 亿元，不良贷款率上升 0.43 个百分点；其次是珠三角地区 18.87
亿元，不良贷款率上升 0.5 个百分点；两地区不良贷款增量占全部不良贷款增
量的 87%。不良贷款增加的主要原因：一是沿海及经济发达地区以实体经济和
民营中小企业为主，抗风险能力弱，经济下行期内信用风险加大；二是环渤海
地区产能过剩行业较为集中，产业结构调整加速了信用风险的暴露。
按行业划分的公司不良贷款的分布情况
本集团
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
行业
余额 占比(％) 不良率(％) 金额 占比（%） 不良率（%）
制造业 7,735 37.99 1.80 6,454 39.34 1.56
交通运输、仓储和
250 1.23 0.18 175 1.07 0.13
邮政业
电力、燃气及水的
96 0.47 0.18 94 0.57 0.17
生产和供应业
批发和零售业 10,490 51.52 3.22 8,059 49.12 2.70
房地产开发业 310 1.52 0.21 306 1.87 0.24
租赁和商业服务 83 0.41 0.10 118 0.72 0.16
水利、环境和公共
- - - 75 0.46 0.11
设施管理业
建筑业 570 2.80 0.58 576 3.51 0.70
公共及社会机构 - - - - - -
其他客户 826 4.06 0.44 549 3.34 0.33
合计 20,360 100.00 1.31 16,406 100.00 1.14
本行
单位：百万元人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
行业 不良率
余额 占比(％) (％) 金额 占比（%） 不良率（%）
制造业 7,551 37.76 1.78 6,319 39.27 1.55
交通运输、仓储和邮
249 1.25 0.18 175 1.09 0.13
政业
电力、燃气及水的生
94 0.47 0.17 95 0.59 0.17
产和供应业
58
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
批发和零售业 10,485 52.43 3.43 8,055 50.06 2.81
房地产开发业 305 1.52 0.23 305 1.89 0.26
租赁和商业服务 83 0.41 0.10 118 0.73 0.16
水利、环境和公共设
- - - 75 0.47 0.11
施管理业
建筑业 570 2.85 0.59 576 3.58 0.71
公共及社会机构 - - - - - -
其他客户 661 3.31 0.49 373 2.32 0.32
合计 19,998 100.00 1.37 16,091 100.00 1.19
截至报告期末，本集团公司不良贷款主要集中在批发零售业和制造业两个
行业，不良贷款余额占比达到 89.5%。上述两行业不良贷款余额比上年末分别
增加了 24.31 和 12.81 亿元，不良贷款率比上年末分别上升 0.52 和 0.24 个百分
点。不良贷款增加的主要原因：上述两行业均为亲周期性行业，在经济下行期，
实体经济和与其相关的上下游流通环节抗风险能力弱，生产经营普遍陷入困境，
信用风险加剧，不良贷款增多，行业信贷不良贷款率出现上升。
截至报告期末，本集团水利、环境和公共设施管理业、租赁和商业服务业
和建筑业不良贷款余额分别比上年末减少 0.75、0.35 和 0.06 亿元，不良贷款率
分别下降 0.11、0.06 和 0.12 个百分点。房地产业不良贷款率比上年末下降 0.03
个百分点。
贷款损失准备分析
贷款损失准备的变化
本集团按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款损失准备。贷款损
失准备包括两部分，即按单项方式评估的准备和按组合方式评估的准备。
本集团
单位：百万元人民币
项目 截至 2014 年 6 月 30 日 截至 2013 年 12 月 31 日
期初余额 41,254 35,325
本期计提(1) 10,914 11,327
(2)
折现回拨 (195) (275)
转出(3) - (42)
核销 (3,494) (5,305)
收回以前年度已核销贷款及垫款 165 224
期末余额 48,644 41,254
注：（1）等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的贷款减值损失净额。
（2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。
59
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
（3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
本行
单位：百万元人民币
项目 截至2014年6月30日 截至2013年12月31日
期初余额 40,861 34,877
本期计提(1) 10,908 11,245
折现回拨(2) (194) (271)
转出(3) - (30)
核销 (3,478) (5,169)
收回以前年度已核销贷款及垫款 146 209
期末余额 48,243 40,861
注：（1）等于在本行合并损益表中确认为本行计提的贷款减值损失净额。
（2）等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本行确认为利息收入。
（3）包括贷款转为抵债资产而释放的贷款损失准备。
截至报告期末，本集团贷款损失准备金余额 486.44 亿元，比上年末增加
73.90 亿元。本集团贷款损失准备余额对不良贷款余额的比率（即拨备覆盖率）、
贷款损失准备余额对贷款总额的比率（即贷款拨备率）分别为 192.68%和 2.30%，
拨备覆盖率比上年末下降 13.94 个百分点，贷款拨备率比上年末增长 0.17 个百
分点。
报告期内，本集团计提贷款损失准备金 109.14 亿元，基本接近上年全年水
平，计提增加的原因：一是本集团主动应对经济下行期的风险，着力增强风险
对冲能力；二是本集团加大了不良贷款的核销处置力度，尽可能多的补充损失
准备，以做好核销前的准备。
（二）市场风险管理
本行所面临的市场风险主要为利率风险和汇率风险。本行建立了涵盖市场
风险识别、计量、监测和控制等各环节的市场风险管理制度体系，通过产品准
入审批和风险限额管理方式对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制
在可接受水平，努力提高经风险调整的收益。报告期内，本行积极应对国内外
市场波动，制定年度市场风险授权及限额方案，通过合理的风险控制和积极主
动的市场风险管理，有效保证了业务在风险承担水平可控的基础上健康发展。
利率风险管理
利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体
60
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
收益和经济价值遭受损失的风险。基准风险和重定价风险是本行利率风险的主
要来源。
本行定时监测外部宏观形势与内部业务结构变化情况，适时调整贷款重定
价周期管理策略，主动进行利率敏感性缺口管理，防范利率风险的过度集中。
报告期内，本行积极使用价格调控等主动管理手段，优化存款期限结构、调整
贷款重定价周期，将全行利率风险控制在合理水平。
本集团
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
总资产 88,805 2,310,985 1,532,489 305,897 73,011 4,311,187
总负债 99,635 2,688,837 889,709 341,430 44,878 4,064,489
资产负债缺口 (10,830) (377,852) 642,780 (35,533) 28,133 246,698
本行
单位：百万元人民币
项目 不计息 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
总资产 90,175 2,172,786 1,514,684 298,136 72,639 4,148,420
总负债 91,637 2,590,987 852,576 335,664 41,584 3,912,448
资产负债缺口 (1,462) (418,201) 662,108 (37,528) 31,055 235,972
汇率风险管理
本行主要通过外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小。本行外汇敞口由交易性
敞口和非交易性敞口组成。交易性敞口主要来自外汇交易业务所形成的外汇头
寸，非交易性敞口主要来自外币资本金和外币利润等。本行通过将外币资产与相
同币种的负债相匹配并适当运用衍生金融工具来管理汇率风险。对于可能存在汇
率风险的业务，本行设置相应的外汇敞口限额，将银行承担的汇率风险控制在可
承受水平。
汇率风险分析
本行汇率风险主要受人民币兑美元汇率的影响。报告期内，人民币兑美元汇
率升值趋势发生反转，呈现加速贬值态势，六月末比上年末贬值2.44%，期间最
大贬值幅度达3.28%；同时人民银行宣布进一步扩大美元兑人民币汇率日间波幅，
反映出监管机构加快汇率改革，增强汇率双向波动的意图。本行上半年审慎评估
外汇交易新产品的准入，严格控制外汇交易业务的汇率风险敞口，密切跟踪人民
币汇率走势变化对相关外汇产品市值和风险的影响，在人民币汇率波动加大的情
61
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
况下，切实加强对汇率风险的管理。总体来看，本行所承担的汇率风险处于可控
水平。
本集团
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 18,744 (24,223) (15,750) (21,229)
表外净头寸 (42,524) 38,622 15,732 11,830
合计 (23,780) 14,399 (18) (9,399)
本行
单位：百万元人民币
项目 美元 港币 其他 合计
表内净头寸 (22,211) (9,318) (7,476) (39,005)
表外净头寸 (4,674) 8,965 7,461 11,752
合计 (26,885) (353) (15) (27,253)
（三）流动性风险管理
流动性风险是指本行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
管理目标及架构
本行流动性风险管理的目标是通过建立完善的流动性风险管理机制和合理
的资产负债结构，对流动性风险实施有效的识别、计量、监测和控制，确保在
正常经营条件及压力状态下，能及时满足本行资产、负债及表外业务引发的流
动性需求和履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性。
本行建立了由董事会、监事会、高级管理层、资产负债管理委员会作为决
策和决策监督层，由相关业务部门和管理部门作为执行层，由合规和审计部门
作为监督层的流动性风险治理架构，明确了各自的职责和作用。本行实施统一
的流动性风险管理体系，由总行负责制定本集团、法人机构流动性风险管理政
策，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内分行根据总行要求，在授权范
围内负责所属辖区的资金管理；境内外附属机构根据当地监管和集团要求，制
定自身的流动性风险管理策略、程序等并予以实施。
流动性风险日常管理内容
报告期内，本行继续加强对宏观经济形势、货币环境、监管政策的研判，
62
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
坚守流动性安全的风险底线，不断完善流动性风险管理组织架构，优化流动性
风险工作流程，强调资产负债总量和结构平衡管理，丰富流动性风险监测手段，
完善压力测试和应急预案，增强流动性风险管理信息系统的支撑作用，保障全
行流动性安全。
本集团
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(1,380,905) 88,153 321,756 347,640 364,939 505,115 246,698
本行
单位：百万元人民币
即期偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
(1,339,902) 81,586 317,741 314,509 351,555 510,483 235,972
（四）内部控制与操作风险管理
内部控制
报告期内，本行根据“抓存款规模、推结构转型、上管理台阶”的经营方针，
强化战略执行，提升经营能力，细化基础管理，进一步加强内控管理水平和风险
防范能力，促进各项业务持续、平稳、健康发展。
优化内部控制环境。本行落实发展战略，积极调整优化全行组织架构，大力
拓展网点布局，扩大业务辐射范围。为逐步建立全球化的基本经营框架，本行成
立中信银行伦敦代表处筹建工作小组。为加强人才储备，建立了后备干部库。
加强风险识别与评估。本行结合战略对风险管理的要求，制定全面风险管理
政策，完善风险识别、评估、管理方法、工具和监控能力。在覆盖风险、收益、
生息三大维度计量工具基础上，增强内外部评分组合应用，深化计量工具在贷前、
贷中、贷后关键业务环节的应用。
完善内部控制措施。信用风险管理方面，本行严把授信准入关，从源头控制
新发放贷款的信用风险；进一步加大风险排查和化解力度，有效控制新发生不良
贷款；加大清收处置力度，压缩存量不良贷款；流动性风险管理方面，对全行资
产负债的总量和结构、流动性监管指标、内部流动性管理指标的变动进行监测，
确保流动性安全；市场风险管理方面，持续加强市场风险限额管理，对风险限额
指标的执行情况进行监控、报告、处置；合规风险管理方面，密切跟踪监管机构
63
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
最新政策变化，认真贯彻监管精神，持续加强新产品、新业务、新制度“三新”
合规审核，范围涵盖各条业务线和操作环节，持续支持业务创新；操作风险管理
方面，深化操作风险三大工具应用，加强重点业务环节的控制管理，在网络银行
业务、信贷业务管理、会计核算管理、信用卡业务等领域开展业务自查及风险排
查活动，全面提升操作风险管控水平。
加强信息沟通与交流。本行加强重大风险事件报告管理，进一步提升对重大
风险事件的反应能力，有效防范和化解风险，对不及时报告致贻误风险处置时机
或造成重大风险损失的行为人严格问责；利用内部平台，进行经验分享、风险提
示；做好信息披露与投资者关系管理，按季、按年报送《内部控制重要事项的报
告》，增强内部控制信息的透明度。
强化监督评价与纠正。为进一步加强全行财务管理，本行开展了2013年分行
负债、损益、贷款质量等业绩指标的真实性审计，对无锡、温州、佛山、泉州分
行开展了全面审计。针对检查中发现的问题，本行积极组织整改和问责，促进了
分行提升内控机制，不断提高管理水平和风险管控能力。
内部审计
报告期内，本行结合当前经济金融和产业结构调整的形势以及监管部门的风
险提示，围绕全行战略部署和经营管理工作要点，安排重点审计工作，推进审计
专业化建设，提升质量控制水平，发挥审计独立监督职能。
报告期内，本行加强审计监督和案防综合治理，加大重点领域、案件易发环
节及员工履职行为的审计力度。
在全面审计方面，强化一级法人的管理要求，对部分分行开展了全面审计，
在关注业务风险的同时，进一步关注战略执行及人力资源、绩效考核、预算管理、
问责机制等方面的情况，不断加强对二级分行、异地支行的审计力度。
在专项审计方面，围绕深化公司业务结构调整及重点领域风险管控，持续关
注“两高一剩”、房地产、贸易、资源等行业风险，安排押品、转口贸易、委托贷
款等专项审计；围绕零售板块的战略转型升级，对小微金融、消费金融等领域进
行审计；围绕财务规范，对数据真实性进行审计；围绕业务创新，加强对保理、
理财等业务的审计；围绕监管风险提示，加强对员工行为的排查工作。
在经济责任审计方面，按照新的标准和流程逐步完善经责审计，加强对领导
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干部的监督。
操作风险管理
报告期内，本行持续加强操作风险管理，提升完善标准化、系统化、规范化
的操作风险管理体系。
本行在初步搭建操作风险制度体系的基础上，加强制度落地执行，并推动各
业务条线建立健全各项规章制度。本行持续在网络银行、信贷管理、会计核算、
信用卡等领域开展业务自查及风险排查活动，加强对重点业务环节的风险控制。
本行深化操作风险三大工具应用，推进操作风险新资本协议标准法达标工作。本
行不断强化操作风险教育培训，提升员工抵御道德风险和防范操作风险的能力。
报告期内，本行未发生重大操作风险损失事件，操作风险状况整体评估处于
中低风险水平。
反洗钱
报告期内，本行根据《中华人民共和国反洗钱法》以及反洗钱监管规定，认
真履行反洗钱职责和义务，扎实开展反洗钱风险管理工作。
本行通过借鉴监管部门反洗钱综合试点行经验，学习同业最佳实践，进一步
加强反洗钱内控制度建设，明确了各级机构和人员的职责，规范了客户身份识别
与资料保存管理的相关措施，积极开展上海自贸区反洗钱制度建设工作。本行强
化反洗钱风险日常监测，做好大额、可疑交易信息分析和报告工作，提高重点可
疑交易报告质量。本行优化反洗钱系统功能，划分改造优先级别，新增可疑交易
白名单功能和免报规则，加强人工补录和数据补报。
六、资本管理
本行实施全面的资本管理，主要涵盖监管资本、经济资本和账面资本的管理，
具体包括资本充足率管理、资本规划、资本配置、资本考核及融资管理等。
资本充足率是本行资本管理的核心之一，反映了本行稳健经营和抵御风险的
能力。自2013年起，本行以中国银监会2012年6月颁布的《商业银行资本管理办
法（试行）》为依据计算、管理和披露资本充足率。商业银行资本充足率监管要
求包括：最低资本要求、储备资本要求以及逆周期资本要求、系统重要性银行附
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
加资本要求。截至报告期末，本行资本充足率完全满足各项法定监管要求，实现
提前达标。
本行综合考虑外部经营环境、监管政策、战略发展规划和风险偏好等因素，
制定了中长期资本规划。资本规划采用情景模拟和压力测试等方法，前瞻性地判
断未来资本供需，并对可能面临的资本缺口，提出了外部资本补充方案，确保资
本水平持续满足监管要求。本行持续加强资本稀缺理念宣导，继续实施以“经济
利润”和“资本回报率”为核心的经济资本管理体系，并通过完善内部权重体系、
加大资本考核等多项措施，引导经营机构落实“轻资本安排结构”策略，实现经
济资本在各机构、各行业、各客户、各产品之间的优化配置，提高资本使用效率，
促进本行从规模银行向价值银行的转变。
七、证券投资情况
持有其他上市公司、金融企业股权情况
截至报告期末，本集团持有其他上市公司发行的股票和证券情况如下表列
示：
单位：人民币元
占该公
司
证券 股权比 报告期损 报告期所有者
序号 代码 证券简称 初始投资金额 例 期末账面价值 益 期初账面价值 权益变动 会计核算科目 股份来源
1 00762 中国联通(HK) 7,020,000.00 — 3,803,924.36 — 3,648,201.81 155,722.55 可供出售金融资产 现金购买
2 V Visa Inc. 7,509,605.39 — 65,634,824.75 46,920.95 68,698,961.41 (3,064,136.66) 可供出售金融资产 赠送╱红股
Mastercard
3 MA 201,629.69 — 3,425,942.34 8,175.85 3,860,489.40 (434,547.06) 可供出售金融资产 红股
International
合计 14,731,235.08 72,864,691.45 55,096.80 76,207,652.62 (3,342,961.17)
截至报告期末，本集团持有非上市金融企业股权情况如下表列示：
单位：人民币元
持股数量 占该公司 报告期所有
所持对象名称 初始投资金额 （股） 股权比例 期末账面价值 报告期损益 者权益变动 会计核算科目 股份来源
中国银联 113,750,000.00 87,500,000 2.99% 113,750,000.00 — — 可供出售金融资产 现金购买
SWIFT 161,127.66 35 — 497,691.48 — — 可供出售金融资产 红股
JointElectronicTeller
4,535,347.33 16 (Class B) — 4,088,901.15 — — 可供出售金融资产 红股
Services
Electronic Payment 14,263,759.80 2 — 12,859,677.46 — — 可供出售金融资产 红股
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Services Company (HK)
Ltd.
合计 132,710,234.79 131,196,270.09 — —
注：除上表所述股权投资外，截至报告期末，本行子公司振华国际还持有净值 1.97 亿元的私募型基金。
八、并表管理
报告期内，本行有序推进并表管理工作，继续完善并表管理制度体系建设。
一是在本行章程和股东大会、董事会和监事会的议事规则中增加了并表管理内
容；二是制定并出台了《中信银行并表子公司管理办法》。
九、募集资金情况
经中国银监会和中国人民银行批准，本行于 2014 年 8 月 26 日成功发行了
总额为人民币 370 亿元的二级资本债券，募集的资金用于补充本行的二级资本。
十、募集资金使用情况及非募集资金投资的重大项目情
况
本行募集的资金按照招股说明书和配股说明书中披露的用途使用，即所有
募集资金全部用于充实本行资本金，提高本行的资本充足率和抗风险能力。
报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。
十一、现金分红政策的制定及执行情况
经 2013 年度股东大会批准，本行向截至 2014 年 7 月 16 日在册的 A 股股
东和 2014 年 6 月 3 日在册的 H 股股东以现金方式派发了 2013 年度股息，每股
派发股息折合人民币 0.252 元（税前），总派发金额约人民币 117.90 亿元。本
行 2013 年度利润分配方案已在 2013 年年度报告、2013 年度股东大会会议资料
以及 2013 年度 A 股利润分配实施公告中进行了详细说明。除以上利润分配事
项之外，报告期内，本行无宣派股息、公积金转增股本或新股发行方案。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
十二、展望
当前，世界经济增长总体延续复苏态势，但经济复苏进程中仍存在风险和
不确定性。其中，美国经济延续稳步回升态势，欧元区经济复苏基础不牢固，
日本经济增长缺乏可持续动力，新兴市场经济下行压力较大。
中国经济面临经济增长速度换挡期、经济结构调整阵痛期和前几年刺激政
策效应消化期“三期叠加”的压力，经济内生增长动力偏弱，部分行业产能过
剩严重，经济结构调整和转变发展方式的任务仍然艰巨。上半年经济增速的放
缓，引起一些地区和行业风险持续发酵并相继浮出水面，信用违约风险加大，
并且呈现扩散趋势，银行风险防控形势严峻。但同时，中国经济也出现一些积
极变化，正从投资和出口主导型经济向消费型经济过渡，正从工业大国向服务
业强国转变，新型城镇化、新丝绸之路、京津冀经济圈、上海自贸区、深圳前
海等将迎来重大机遇，这将为银行的发展创造有利的环境。从宏观政策来看，
政府将继续坚持稳中求进工作总基调，坚持“宏观政策要稳、微观政策要活、
社会政策要托底”的基本思路，保持宏观政策连续性和稳定性。针对经济运行
中的突出问题，货币政策将更加注重定向调控，继续通过定向微调加强“结构
优化”，通过定向的流动性投放降低特定领域的融资成本。预计下半年，中国经
济整体走势有望企稳回升，基建投资持续发力，地产投资将是影响经济增长的
重要因素。
从金融领域来看，当前金融市场化改革进程正在加快，银行经营环境正在
发生深刻变化，机遇与挑战并存。利率市场化改革提速，人民银行放开自贸区
小额外币存款利率上限，大额存单发行进程加速，未来银行存款保险制度也将
出台，银行利差将受到明显挤压。同时，人民币国际化加快推进，离岸人民币
清算交易平台逐步搭建，跨境人民币资本项下管制政策逐渐放开，也为跨境人
民币业务快速发展创造有利条件。汇率改革新政策频繁推出，银行间即期外汇
市场人民币兑美元交易价浮动幅度由 1%扩大至 2%，更是为外汇市场发展及银
行自主创新提供了广阔空间。此外，资本市场“新国九条”出台，直接融资市
场快速发展，银行资产管理、财富管理和投行业务将面临重要发展机遇。
报告期内，本行业务规模较快增长，经营效益持续提升，结构调整成效显
现，基础管理进一步夯实，各项工作取得积极进展。但是，随着经济增速的放
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
缓和金融市场化改革的推进，本行将面临利率市场化、风险管控以及资本约束
等方面的压力和挑战。面对复杂严峻的形势，本行将继续坚持既定的发展战略，
深化结构调整，加快经营转型，守住风险底线，夯实业务基础，努力提升银行
价值。下半年，本行将重点开展八个方面工作：一是调整结构，牢固树立价值
增长理念；二是加快转型，提高零售业务市场占比；三是精耕细作，巩固批发
业务市场地位；四是加快创新，强化金融市场及投行品牌；五是守住底线，全
面加强风险内控管理；六是优化机制，提高经营管理效能；七是夯实基础，为
业务发展保驾护航；八是转变作风，加强党建和队伍建设。
此外，本行控股股东逐步完成在香港上市后，其国际化影响力和综合竞争
力将得到极大提升。香港在法律体系、公司治理、国际化发展以及人才储备等
方面独特的竞争优势，将为中信集团下一步改革发展带来积极影响，也将为本
行未来业务健康快速增长形成新的助推力。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第四章 重要事项
一、购买、出售或赎回本行股份
报告期内，本行及其任何附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。
二、重大收购、出售资产及资产重组事项
除已披露者外，报告期内，本行没有发生且不存在以前期间发生但持续到
报告期的任何其他重大收购、出售资产、资产重组及企业合并事项。
三、重大合同及其履行情况
报告期内，本行没有发生且不存在以前期间发生但持续到报告期的重大托
管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本
行重大资产事项。
担保业务属于本行常规的表外项目之一。报告期内，本行除经批准的经营
范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
本行未发生重大委托他人进行现金管理的事项。
报告期内，除已披露者外，本行不存在其他重大合同。
四、大股东占用资金情况
报告期内，本行不存在大股东占用资金情况。
五、重大关联交易
本行在日常业务中与关联方发生的关联交易坚持遵循一般商业原则，以不
优于本行给予独立第三方或其给予本行的条款进行。关联交易具体数据请参见
财务报表附注第 49 条“关联方及交易”。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
（一）资产出售、收购类关联交易
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团的全资附属公司中信和业签署并经本行
2013 年年度股东大会批准的购买意向协议，中信和业同意出售，而本行同意购
买位于北京市朝阳区东三环北京商务中心区（CBD）核心区 Z15 地块部分物业
（“待售物业”）。待售物业建筑总面积为 165,193 平方米，本行购买待售物业的
总价款暂定为人民币 1,040,715.86 万元。待售物业尚处于待开发阶段，目前预
计将于 2019 年竣工。根据本聘请的境内独专业估值师北京天健兴业资产评
估有限公司的初步估值，目标物业于 2014 2 月 1 日（假设待售物业于该日已
经竣工）的指示性价值为人民币 1,117,573.08 万元；同时，根据本行聘请的境
外独专业估值师中证评估有限公司的初步估值，目标物业于 2014 2 月 1 日
（假设待售物业于该日已经竣工）的指示性价值为人民币 1,117,570 万元。总价
款参考了本行聘请的合资格独立评估师出具的评估报告对 Z15 地块进行估值，
并经本行与中信和业公平磋商确定。根据购买意向协议，在项目交付时，依据
具备资质的测绘单位出具的待售物业实际测绘面积，以及购买意向协议约定的
单价，确定待售物业的最终总价款。如果待售物业最终价款与购买意向协议约
定的暂定价款存在差额，则双方依据购买意向协议约定的单价进行结算，多退
少补。预期本行将于 2019 年 3 月 31 日向中信和业接收标的物业。该次交易是
本行根据业务发展需要，根据公平公正原则所进行的交易，对本行正常经营活
动及财务状况无重大影响。有关总价款的付款进度以及其他有关信息请参见本
行于 2014 年 3 月 28 日于上交所发布的公告。
（二）授信类关联交易情况
本行高度重视对授信类关联交易的日常监测与管理，通过采取加强流程化
管理、严把风险审批关、强化关联授信贷后管理等措施，确保关联授信业务的
合法合规。截至报告期末，本行对关联公司的授信余额为 85.88 亿元（其中，
对中信集团及其子公司关联授信余额为 69.95 亿元；对 BBVA 及其子公司关联
授信余额为 15.93 亿元）。以上对关联股东的授信业务及有关的信用风险暴露等，
业务质量优良，均为正常贷款。就交易数量、结构及质量而言，对本行正常经
营不会产生重大影响。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
本行关联授信业务均遵循一般商业条款，定价不优于同类授信业务。同时，
本行严格按照上交所、银监会等监管要求，履行审批和披露程序。截至报告期
末，本行不存在违反中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、中国证监会《关于规范
上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）规定的资金往来、资金
占用情形。本行与本行实际控制人中信集团及其联系人发生的关联贷款对本行
的经营成果和财务状况没有产生负面影响。
（三）非授信类持续关联交易
2014 年，本行与中信集团及其联系人之间、本行与 BBVA 及其联系人之间
就七大类持续关联交易签订了框架协议，并在已获批的 2014 年度上限内开展相
关业务。根据香港上市规则第十四 A 章、上海上市规则第十章的相关规定，上
述持续关联交易的开展情况如下：
本行与中信集团及其联系人的非授信类持续关联交易
第三方存管服务
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团签署的第三方存管服务框架协议，本行
与中信集团及其联系人之间开展的第三方存管服务不优于适用于独立第三方的
条款。中信集团及其联系人支付本行的服务费取决于相关的市场定价并定期复
核。2014 年，本行第三方存管服务框架协议项下交易年度上限为 0.6 亿元。截
至报告期末，该框架协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获批的年度交
易上限。
资产托管服务
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团签署的资产托管服务框架协议，本行与
中信集团及其联系人之间开展的资产托管、账户管理和第三方监管服务不优于
适用于独立第三方的条款。双方支付的服务费用取决于相关的市场价格等因素
并定期复核。2014 年，本行资产托管服务框架协议项下交易的年度上限为 6.7
亿元。截至报告期末，该框架协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获批
的年度交易上限。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
财务咨询顾问及资产管理
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团签署的财务咨询顾问及资产管理服务框
架协议，本行与中信集团及其联系人之间开展的财务咨询顾问及资产管理服务
没有固定的价格或费率，可根据提供服务的规模、费及服务期限进计算，
由双方公平对等谈判确定不优于适用于第三方的交易价格及费率。2014 年，本
行财务咨询顾问及资产管理服务框架协议项下交易的年度上限为 5 亿元。截至
报告期末，该框架协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获批的年度交易
上限。
资金交易
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团签署的资金交易框架协议，本行与中信
集团及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资
金交易。该等交易定价原则：如果相关法律、法规或相关监管机关颁布通知确
定交易价格或费率，则从其确定的价格或费率；如果没有上述规定的固定价格
或费率，则采用独立的交易对手方就相关的特定类型交易所通常采用的通行市
场价格或费率。2014 年，本行和中信集团资金交易框架协议项下交易产生的已
实现收益、已实现损失、未实现收益或损失（视情况而定）的年度上限为 15 亿
元，衍生金融工具公允价值（无论计入资产或负债）的年度上限皆为 43 亿元。
截至报告期末，该框架协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获批的年度
交易上限。
综合服务
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团签署的综合服务框架协议，中信集团及
其联系人向本行提供的综合服务包括但不限于医疗保险及企业年金、商品服务
采购、外包服务、增值服务、广告服务、技术服务及物业租赁等。本行与中信
集团及其联系人在综合服务框架协议项下的服务将采用通的市场价格，或独
第三方交中适用的费，并将通过公平对等谈判并根据适用的市场价格及
费来确定特定类型服务应适用的价格和费。2014 年，本行综合服务协议项
下交易的年度上限为 8 亿元。截至报告期末，该框架协议项下实际发生的交易
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金额，未超过本行获批的年度交易上限。
资产转让
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团签署并经本行 2013 年度股东大会批准
的资产转让框架协议，本行与中信集团及其联系人的资产转让交易不优于适用
于独立第三方的条款。受让方支付的转让价格按照以下原则确定：(1)对于普通
类型资产转让，根据监管要求，信贷资产转让应符合整体性原则，转让方向受
让方转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款，除了考虑市场供求外，重点考
虑转让后本行承担的义务等因素；(2)对于资产证券化类资产转让，本行向关联
方转让信贷资产时以贷款本金作为交易价款，同时参考中国债券信息网、中国
货币网披露的中国银行间市场同类产品收益率，结合与投资者询价情况，确定
信贷资产证券化产品资产转让利率，具体条款（如价格、数额、总价以及价款
支付等）将于单笔交易签署具体协议时确定；以及(3)目前没有转让价格的国家
法定价格，若未来有国家法定价格，则参照国家规定的价格进行定价。2014 年，
本行资产转让框架协议项下交易的年度上限为 471 亿元。截至报告期末，该框
架协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获批的年度交易上限。
理财与投资服务
根据本行于 2014 年 3 月与中信集团签署并经本行 2013 年度股东大会批准
的理财与投资服务框架协议，本行与中信集团及其联系人在日常业务中适用一
般市场惯例及一般商业条款，本行向中信集团及其联系人提供理财与投资服务，
包括非保本理财和代理服务、保本理财以及自有资金投资，中信集团及其联系
人向本行提供理财中介服务，如信托服务和管理服务等。双方将通过双方公平
谈判的方式，根据理财服务种类及服务范围的不同，按照一般商务条款进行定
价，并根据市场价格变化情况实时调整。2014 年，本行理财与投资服务框架协
议项下非保本理财与代理服务费年度上限为 36 亿元，保本理财服务的客户理财
本金时点余额年度上限为 267 亿元，客户理财收益年度上限为 12 亿元，投资资
金时点余额年度上限为 800 亿元，本行投资收益及向中介机构支付的服务费为
63 亿元。截至报告期末，该框架协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获
批的年度交易上限。
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本行与 BBVA 及其联系人的非授信类持续关联交易
资金交易
根据本行于 2014 年 3 月与 BBVA 签署的资金交易框架协议，本行与 BBVA
及其联系人在日常业务中根据适用的一般市场惯例及一般商业条款进行资金交
易。该等交易定价原则：如果相关法律、法规或相关监管机关颁布通知确定交
易价格或费率，则从其确定的价格或费率；如果没有上述规定的固定价格或费
率，则采用独立的交易对手方就相关的特定类型交易所通常采用的通行市场价
格或费率。2014 年，本行和中信集团资金交易框架协议项下交易产生的已实现
收益、已实现损失、未实现收益或损失（视情况而定）的年度上限为 7 亿元，
衍生金融工具公允价值计入资产的年度上限为 14 亿元，计入负债的年度上限为
13 亿元。截至报告期末，该框架协议项下实际发生的交易金额，未超过本行获
批的年度交易上限。
（四）共同对外投资关联交易
报告期内，本行没有与关联方共同对外投资发生关联交易的情况。
六、重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项
本集团在日常业务过程中涉及若干法律诉讼和仲裁。这些诉讼和仲裁大部
分是由于本集团为收回贷款而提起的，此外还包括因客户纠纷等原因而产生的
诉讼和仲裁。截至报告期末，本集团在日常业务过程中涉及的作为被告/被申请
人的未决诉讼和仲裁案件（无论标的金额大小）共计 53 宗，标的总金额为人民
币 2.66 亿元。本行管理层认为该等法律诉讼事项不会对本行的经营成果和财务
状况产生重大影响。
报告期内，本行不存在受媒体普遍质疑的事项。
七、公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实
际控制人受调查、处罚及整改情况
报告期内，本行、本行董事、监事及高级管理人员、持有本行 5%以上股份
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的股东、实际控制人无受有权机关调查、司法机关或纪检部门采取强制措施、
被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会立案调查或行政处罚、证券市场
禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚和证券交易所公开谴责的
情况发生，亦没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚。
八、公司或持股 5%以上的股东承诺事项
本行持股 5%以上的股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺
事项与 2013 年年度报告披露内容相同。本行未发现持股本行 5%以上（含 5%）
的股东违反承诺的情形。
九、董事、监事和高级管理人员在本行的股份、相关股
份及债券的权益和淡仓
报告期末，本行董事、监事和高级管理人员于本行及相联法团（定义见香
港《证券及期货条例》第 XV 部所指的相联法团）的股份、相关股份及债券证
中，拥有已列入根据香港《证券及期货条例》第 352 条规定存置的登记册内之
权益及淡仓，或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标
准守则》的规定须知会本行和香港联交所的权益及淡仓如下：
占相联法
持有股份的相联法团 持有权益的股份 团已发行 可行使购股
董事姓名 权益性质
名称 类别╱数目 股本的百 权期间
分比
600,000股 2009.11.19-
常振明 中信泰富有限公司 个人权益 0.01%
期权(L) 2014.11.18
1,250,000股 2011.09.09-
0.13%
期权(L) 2014.09.08
窦建中 事安集团有限公司 个人权益
1,250,000股 2014.04.15-
0.13%
期权(L) 2016.04.14
注：(L)表示好仓。
除上文所披露者外，在报告期内，本行各董事、监事和高级管理人员概无
本行或任何相联法团的股份、相关股份及债券的权益及淡仓。
76
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
十、符合香港上市规则企业管治常规守则情况
本行于截至 2014 年 6 月 30 日止六个月遵守载于香港上市规则附录十四的
《企业管治常规守则》（“守则”）的所有条文，及其中绝大多数建议最佳常规，
惟以下情况除外：
守则第 A.1.3 条规定召开董事会定期会议应至少提前 14 天发出通知。本行
章程第 167 条规定，董事会应当于定期董事会会议召开 10 天以前书面通知全体
董事和监事。本公司在董事会会议通知方面的上述做法的原因是，按中国法律，
会议十天前通知董事已视为足够。
根据《企业管治守则》第 A.6.7 条，独立非执行董事及其他非执行董事应
出席股东大会。本行一些董事因公务未能出席本行的股东大会。
随着外部经营环境、监管要求以及银行经营范围、规模的变化，银行内部
控制的改进是没有止境的。本行将遵循外部监管和上市公司的要求，按照国际
先进银行的标准，持续不断地完善内控管理。
十一、董事、监事和高级管理人员的证券交易
本行已就董事、监事和高级管理人员的证券交易采纳了香港上市规则附录
十所载之《上市发行人就董事进行证券交易的标准守则》。
本行经向所有董事、监事和高级管理人员作出特定查询后，本行确定董事、
监事和高级管理人员于 2014 年上半年内均已遵守上述标准守则所规定的有关
董事及监事进行证券交易的标准。
十二、经营计划修改的说明
报告期内，本行未修改经营计划。
十三、预测年初至下一报告期末的累计净利润可能为亏
损或与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
本行不存在预测 2014 年年初至下一报告期末累计净利润可能为亏损或与
77
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
上年同期相比发生大幅度变动的情形。
十四、中期业绩审阅
本行审计与关联交易控制委员会已与高级管理层共同审阅了本行采纳的会
计政策及惯例，探讨了内部控制及财务报告事宜，并审阅了本半年度报告，认
为除以下段落所描述会计政策变更外，本中期财务报告中本集团采用的会计政
策，与编制本集团截至 2013 年 12 月 31 日止年度财务报表时采用的会计政策一
致：
本集团于 2014 年 1 月 1 日起提前执行财政部新颁布/修订的企业会计准则：
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号——在其
他主体中权益的披露》。
十五、半年度报告获取方式
本行分别根据 A 股和 H 股规定编制了 A 股和 H 股半年度报告，其中 H 股
半年度报告备有中、英文版本。A 股股东可致函本行董监事会办公室索取按照
中国会计准则编制的半年度财务报告，H 股股东可致函本行 H 股股份过户登记
处香港中央证券登记有限公司索取按照国际财务报告准则编制的半年度财务报
告。本行股东亦可在 bank.ecitic.com、www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk 等网
址阅览本行 A 股或 H 股半年度报告。股东如对如何索取、阅览报告文件有任何
疑问，请致电本行热线 86-10-65558000 或 852-28628555。
十六、破产重整相关事项
报告期内，本行未发生任何破产重组相关事项。
十七、股权激励计划
报告期内，本行未实施任何股权激励计划。
78
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第五章 股份变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
变动前 变动增减（+，–） 变动后
项目 比例 发行 公积金 其 小
数量 (%) 新股 送股 转股 他 计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份 46,787,327,034 100.00 0 0 46,787,327,034 100.00
1.人民币普通股 31,905,164,057 68.19 0 0 31,905,164,057 68.19
2.境外上市的外资股 14,882,162,977 31.81 0 0 14,882,162,977 31.81
三、股份总数 46,787,327,034 100.00 0 0 46,787,327,034 100.00
二、股东情况
（一）前十名股东和前十名无限售条件股东
截至报告期末，本行股东总数348,844户，A股股东总数为310,049户，H股股
东总数为38,795户，全部为无限售条件股东。
单位：股
持有有
持股 报告期内股 股份质
序 股东 股份 限售条
股东名称 持股总数 比例 份增减变动 押或冻
号 性质 类别 件股份
（%） 情况 结数
数量
中信有限（前身为中信股 A股、H
1 国有 31,325,081,973 66.95 0 0 0
份）(2) 股
香港中央结算（代理人）
2 外资 H股 12,005,185,847 25.66 0 4,633,235,911 未知
有限公司
(3) A股、H
3 社保基金 国有 338,513,209 0.72 0 0 未知
股
4 中国建设银行 国有 H股 168,599,268 0.36 0 0 未知
5 全国社保基金一零八组合 国有 A股 106,040,604 0.23 0 106,040,604 未知
6 瑞穗实业银行 外资 H股 81,910,800 0.18 0 0 未知
中国农业银行－宝盈策略
7 其他 A股 58,000,000 0.12 0 58,000,000 未知
增长股票型证券投资基金
中国银行股份有限公司－
7 宝盈核心优势灵活配置混 其他 A股 58,000,000 0.12 0 58,000,000 未知
合型证券投资基金
中国银行－大成蓝筹稳健
9 其他 A股 52,399,478 0.11 0 52,399,478 未知
证券投资基金
10 全国社保基金一一三组合 国有 A股 45,394,612 0.10 0 45,394,612 未知
注：（1）H股股东持股情况是根据H股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
（2）中信有限（前身为中信股份）持有本行股份包括A股和H股，合计31,325,081,973股，其中A股
28,938,928,294股，H股2,386,153,679股。
（3）社保基金持有本行股份包括A股和H股，合计338,513,209股，其中A股256,602,409股，H股81,910,800
股。
（4）上述股东关联关系或一致行动的说明：截至报告期末，本行未知上述股东之间有关联关系或一致
行动关系。
（5）BBVA确认其通过香港中央结算（代理人）有限公司持有本行H股股份4,631,945,376股，占本行
股份总数9.9%。
（二）主要股东及其他人士拥有之权益及淡仓
截至报告期末，根据《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录，主
要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓如下：
占该类别已发行股本 股份
名 称 持有权益的股份数目
总额的百分比(%) 类别
9,664,697,966(L) 64,94(L)
BBVA H股
2,689,393,270(S) 18.07(S)
BBVA 24,329,608,919(L) 76.26(L) A股
9,604,697,966(L) 64,54(L) H股
中信集团
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
7,018,099,055(L) 47.16(L) H股
中信泰富(2)
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
7,018,099,055(L) 47.16(L) H股
中信有限（前身为中信股份）(2)
28,938,928,294(L) 90.70(L) A股
注: （1）(L)—好仓，(S)—淡仓。
（2）2014年4月16日，中信集团及其下属全资子公司北京中信企业管理有限公司与中信泰富订立协
议，同意中信泰富收购中信有限（前身为中信股份）100%股份。截至报告期末，该收购尚未完
成。2014年8月25日，本公司接获控股股东的通知，该收购已于2014年8月25日完成交割。
除上述披露外，截至2014年6月30日在根据《证券及期货条例》第336条保存
的登记册中，并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有需要根据
《证券及期货条例》第XV部第二、三分部披露的权益或淡仓。
（三）公司控股股东情况和实际控制人情况
控股股东或实际控制人变更情况
2014年8月6日，本行接到控股股东通知，本行控股股东名称已由“中国中信
股份有限公司”变更为“中国中信有限公司”，本公司控股股东及实际控制人未发
生变化。详情请参见本行于2014年8月7日在上交所网站（www.sse.com.cn）、香
港联交所指定网站（www.hkexnews.hk）和本行网站（bank.ecitic.com）发布的相
关公告。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
控股股东情况和实际控制人情况
截至报告期末，中信有限（前身为中信股份）为本行控股股东，中信集团为
本行实际控制人。中信有限（前身为中信股份）直接持有本行A股28,938,928,294
股，占本行已发行总股本的61.85%；直接持有本行H股2,386,153,679股，约占本
行已发行总股本的5.10%。中信有限（前身为中信股份）共计持有本行发行总股
本的66.95%。
中信集团于1979年经国务院批准成立，并于2011年整体改制为国有独资公
司。经过30余年的快速发展，中信集团已发展成为中国最大的国际化综合性企业
集团，业务覆盖金融业、房地产及基础设施业、工程承包业、资源能源业、制造
业及其他行业等领域，并在大多业务领域处于领先地位。中信集团主要通过中信
有限（前身为中信股份）开展业务。
2014年4月16日，中信集团及其下属全资子公司北京中信企业管理有限公司
与中信泰富签订了股份转让协议，根据该协议，中信集团及北京中信企业管理有
限公司同意将其所持有的中信有限（前身为中信股份）100%股份转让给中信泰
富。截至报告期末，该等股份转让尚未完成。2014年8月25日，本公司接获控股
股东的通知，该等股份转让已于2014年8月25日完成交割。中信泰富成为本公司
控股股东中信有限（前身为中信股份）的唯一股东，本公司的实际控制人不变，
仍为中信集团。
截至报告期末，本行与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
财政部
中信集团
100%
北京中信企业管理有限公司 99.9%
0.1%
中信有限（前身为中信股份）
66.95%
中信银行
81
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第六章 董事、监事、高级管理人员和员工
情况
一、董事、监事和高级管理人员情况（截至本报告披露日）
（一）董事会
姓名 职务 姓名 职务
常振明 董事长、非执行董事 陈小宪 常务副董事长、非执行董事
朱小黄 非执行董事 窦建中 非执行董事
李庆萍 执行董事、行长 郭克彤 非执行董事
孙德顺 执行董事、常务副行长 张小卫 非执行董事
冈萨洛何塞
托拉诺瓦易 非执行董事 李哲平 独立非执行董事
那
邢天才 独立非执行董事 刘淑兰 独立非执行董事
吴小庆 独立非执行董事 王联章 独立非执行董事
（二）监事会
姓名 职务 姓名 职务
欧阳谦 监事会主席 郑学学 监事
骆小元 外部监事 王秀红 外部监事
李 刚 职工监事 邓跃文 职工监事
（三）高级管理人员
姓名 职务 姓名 职务
李庆萍 执行董事、行长 孙德顺 执行董事、常务副行长
苏国新 副行长 曹国强 副行长
张 强 副行长 王连福 纪委书记、工会主席
（注）
朱加麟 党委委员 李 欣 董事会秘书
注：朱加麟先生担任本行副行长的任职资格尚待中国银监会审核批准。
82
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
（四）董事、监事、高级管理人员持股变动情况
截至报告期末，本行现任及报告期内离任的董事、监事、高级管理人员均
未持有本行股份、股票期权或限制性股票。
（五）新聘或解聘公司董事、监事和高级管理人员的情况
1. 2013 年 10 月，第三届董事会第十七次会议审议通过议案，同意提名李
庆萍女士担任本行非执行董事，提名孙德顺先生担任本行执行董事。2013 年 12
月，本行 2013 年第三次临时股东大会选举李庆萍女士为本行非执行董事，选举
孙德顺先生为本行执行董事。2014 年 3 月，李庆萍女士和孙德顺先生在董事任
职资格获得中国银监会审核批准后正式担任本行董事。
2. 2013 年 12 月，庄毓敏博士因在本行担任外部监事已满 6 年，为满足银
监会《商业银行公司治理指引》有关规定，辞去本行外部监事、监事会提名委
员会委员及主任委员、监事会监督委员会委员等职务。2014 年 1 月，庄毓敏博
士的辞职于王秀红女士就任本行外部监事起生效。
3. 2013 年 12 月，第三届监事会第十三次会议审议通过议案，同意提名王
秀红女士为本行外部监事，同意将提名议案提交股东大会审议。2014 年 1 月，
本行 2014 年第一次临时股东大会选举王秀红女士为本行外部监事，并立即生
效。
4. 2014 年 4 月，本行独立董事刘淑兰女士因工作精力和个人时间安排原因
提出辞去本行独立董事、董事会审计与关联交易控制委员会委员及提名与薪酬
委员会委员等职务。刘淑兰女士的辞职将自继任人员的独立董事任职资格获得
中国银监会审核批准，并正式就任本行独立董事之日起生效。
5. 2014 年 5 月，本行 2013 年度股东大会选举袁明先生为中信银行股份有
限公司独立董事。袁明先生担任本行独立董事的任职资格尚待中国银监会审核
批准。
6. 2014 年 5 月，朱小黄博士提出辞去本行行长职务，本行第三届董事会第
二十七次会议审议通过议案，同意朱小黄博士辞任。2014 年 7 月，朱小黄博士
的辞职在李庆萍女士正式就任本行行长之日起生效，朱小黄博士同时由本行执
行董事变更为非执行董事。
83
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
7. 2014 年 5 月，本行第三届董事会第二十七次会议审议通过议案，同意聘
任李庆萍女士为本行行长候选人。2014 年 7 月，李庆萍女士在行长任职资格获
得中国银监会审核批准后正式就任本行行长，同时由本行非执行董事变更为执
行董事。
8. 2014 年 6 月，本行第三届董事会第二十二次会议审议通过议案，同意聘
任朱加麟先生为本行副行长。朱加麟先生担任本行副行长的任职资格尚待中国
银监会审核批准。
9. 2014 年 8 月，本行第三届董事会第二十八次会议审议通过议案，同意聘
任方合英先生、郭党怀先生为本行副行长。方合英先生、郭党怀先生担任本行
副行长的任职资格尚需提请中国银监会审核批准。
二、员工情况
按照有效激励与严格约束相互协调的原则，本行继续深化和完善人力资源
管理。加强分支机构和总行部门管理层的调整配备，健全机制，完善考核任免
机制，合理调整配备直属分行和总行部门的管理人员，充实后备队伍，积极推
进干部交流。加强岗位梳理，开展岗位分析，明确部门职责、岗位职责，建立
清晰的岗位说明书。科学编制人力计划，合理设置内部机构，改进招聘工作，
完善人员配置，优化队伍结构。进一步健全薪酬福利保险体系，开展调研与研
究分析，修订完善岗位薪酬分配制度，规范福利保险，优化薪酬结构，强化激
励作用。加大知识培训与业务交流力度，提高人力资源信息化管理水平，增强
服务意识，促进业务发展。
截至报告期末，本行（不含子公司）共有各类员工 46,701 人，其中，合同
制员工 39,757 人，派遣及聘用协议员工 6,944 人。本行离退休人员共 580 人。
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第七章 公司治理
本行通过《公司章程》、“三会”议事规则等规章制度明确了包括股东大会、
董事会、监事会和高级管理层在内的“三会一层”的公司治理架构，以及董事、
监事、高级管理人员的职责边界，实现了责任、权力、利益的有机结合，同时
建立了科学、高效的决策、执行和监督机制，确保了决策机构、执行机构和监
督机构三者各司其职、相互配合、有效制衡。
报告期内，根据中国银监会颁布的有关监管制度和本行内部规定，本行对
董事 2013 年度的履职情况进行了评价，并形成履职评价报告。本行全体董事
2013 年度履职评价结果均为称职。为提升本行的运营质量，实现战略目标、维
持竞争优势及实现可持续发展，本行按照香港上市规则附录十四《企业管治守
则》第 A.5.6 条守则有关规定，推进董事会成员多元化相关工作。本行第三届
董事会提名与薪酬委员会第十四次会议审议了《中信银行董事会成员多元化政
策》的议案，本行第三届董事会第二十八次会议审议通过了《中信银行董事会
成员多元化政策》，该政策的执行由提名与薪酬委员会负责监督。本行在设定董
事会成员组合时，将从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于才能、
技能、知识、行业及专业经验、文化及教育背景、性别、年龄、种族及其他因
素。所有董事会成员的委任，均应在综合考量董事会整体运作所需要的才能、
技能、知识、及经验水平后作出。提名与薪酬委员会认为本行在报告期内的董
事会成员组成符合《董事会成员多元化政策》的要求。
一、股东大会、董事会、监事会
报告期内，本行按照《公司章程》的规定共召开 2 次股东大会、8 次董事
会、6 次监事会。股东大会、董事会、监事会会议的召开均符合法律法规及《公
司章程》规定的程序。
（一）股东大会
报告期内，本行共召开 2 次股东大会，即 2013 年度股东大会和 2014 年第
一次临时股东大会。会议严格按照两地上市规则召集和召开。本行股东大会依
法对本行重大事项做出决策，审议通过了 2013 年度董事会工作报告、2013 年
85
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
度监事会工作报告、2013 年年度报告、2013 年度决算报告、2014 年度财务预
算方案、2013 年度利润分配方案、聘用 2014 年度会计师事务所及其报酬、申
请与关联方企业 2014 年度授信类关联交易上限、申请与关联方企业 2014 年度
非授信类关联交易上限、2013 年度关联交易专项报告、购买 CBD-Z15 项目部
分物业、选举袁明先生为中信银行股份有限公司独立董事、修订公司章程、修
订股东大会议事规则、修订董事会议事规则、修订监事会议事规则、中信银行
核增 2013 年度不良资产核销额度方案、选举王秀红女士担任第三届监事会外部
监事等议案，维护了全体股东的合法权益，保证股东能够依法行使职权，对推
动本行长期、稳健、可持续发展具有重要意义。
（二）董事会
截至本报告披露日，本行董事会由 14 名成员组成，其中 2 名执行董事，7
名非执行董事，5 名独立非执行董事。
报告期内，本行董事会共召开 8 次会议，审议通过了 2013 年度董事会工作
报告、2013 年年度报告、2013 年度社会责任报告、2013 年度内部控制评价报
告、2014 年度财务预算方案、2013 年度利润分配方案、聘用 2014 年度会计师
事务所及期报酬、购买 CBD-Z15 项目部分物业、召集 2013 年年度股东大会、
2014 年一季度报告、申请与关联方企业 2014 年度授信类关联交易上限、申请
与关联方企业 2014 年度非授信关联交易上限、修订公司章程、修订股东大会议
事规则、修订董事会议事规则、2014 年度机构发展规划、同意朱小黄先生辞任
中信银行股份有限公司行长、聘任李庆萍女士担任中信银行股份有限公司行长、
聘任朱加麟先生为中信银行股份有限公司副行长、向控股子公司振华国际增加
注册资本等议案，并将相关议案提交股东大会表决，有效履行了董事会的各项
职责。
报告期内，本行独立董事积极履职，参加董事会及董事会专门委员会审议
议案、听取汇报，到分行进行调研，就有关重大事项及时发表独立意见。具体
如下：
1. 报告期内参加会议情况
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
审计与关联交易
姓名 董事会 风险管理委员会 提名与薪酬委员会
控制委员会
李哲平 8/8 6/6 1/1 -
邢天才 8/8 6/6 - 4/4
刘淑兰 8/8 6/6 - 4/4
吴小庆 8/8 6/6 1/1 4/4
王联章 8/8 6/6 - 4/4
注：出席次数/报告期内会议次数
2. 报告期内调研情况
2014年2月，邢天才独立董事到青岛分行开展年报调研工作；
2014年2月，刘淑兰独立董事到总行风险管理部开展年报调研工作；
2014年2月，吴小庆独立董事到海口分行开展年报调研工作；
2014年3月，李哲平独立董事到济南分行开展年报调研工作；
2014年3月，王联章独立董事到重庆分行开展年报调研工作。
3. 报告期内发布独立意见情况
报告期内，本行独立董事对年度报告、关联交易、高管聘任等重大事项及时
发表独立意见，签署确认独立意见函。
（三）监事会
本行监事会由 6 名成员组成，其中 2 名外部监事、2 名股东监事、2 名职工
监事。
报告期内本行监事会共召开 6 次会议，审议通过了 2013 年年度报告、2013
年度社会责任报告、2013 年度内部控制评价报告、2013 年度利润分配方案、2013
年度监事会工作报告、2014 年一季度报告、修订监事会议事规则等议案。
报告期内，本行外部监事积极履行监督职责，参加监事会及监事会专门委
员会审议议案、听取汇报，到分行进行调研。具体如下：
1. 报告期内参加会议情况
姓名 监事会 监督委员会 提名委员会
庄毓敏 1/6 - -
骆小元 6/6 2/2 2/2
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中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
王秀红 5/6 - -
注：（1）出席次数/报告期内会议次数
（2）王秀红监事于 2014 年 1 月 27 日就任，就任后召开的监事会全部参会
（3）庄毓敏监事于 2014 年 1 月 27 日离任，离任前召开的监事会全部参会
2. 报告期内调研情况
2014年3月，骆小元外部监事、王秀红外部监事到广州分行开展合规业务调
研工作。
（四）高级管理层
本行高级管理层由 8 名成员组成，包括 1 名行长，6 名副行长（含副行级），
1 名董事会秘书。本行高级管理层与董事会严格划分职责权限，根据董事会授
权，决定其权限范围内的经营管理与决策事项。
二、信息披露
本行一贯重视信息披露工作，严格遵循上市地监管规定，遵循从高、从严、
从多的原则进行各项信息披露，保证公平对待境内外投资者，维护全体股东权
益。
报告期内，本行共发布境内外公告近 40 项。
三、关联交易管理
本行董事会、审计与关联交易控制委员会高度重视关联交易管理，在关联
方和关联交易管理方面认真履行审批和监督职能，确保全行关联交易业务依法
合规开展。
报告期内，本行严格遵循沪港两地监管要求，全面推进关联交易管理工作，
为全年工作开辟良好格局。具体表现为几个方面：一是加强关联方的动态管理
与更新，梳理形成了涵盖 1,658 家法人的关联方名单。二是成功申请 2014 年度
授信及非授信类关联交易金额上限，增加了覆盖的业务品种，大大提高业务审
批效率。三是推进关联交易系统开发，提升关联交易管理的电子化水平。四是
编制《董监高关联交易知识手册》，以生动活泼的漫画形式介绍关联交易知识，
进一步提高全行合规意识。五是认真履行关联交易审批、披露程序及日常监测
职责，保障全行关联交易的合规开展。
88
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
四、投资者关系管理
本行在严格遵循投资者关系管理合规性、公平性、高效性原则的基础上，
在日常工作中不断完善管理制度、规范流程、提高工作标准，努力增强投资者
关系管理工作的主动与互动性，为投资者提供优质便捷的服务。
报告期内，本行参加外部大型投资者论坛和日常投资者见面会近 40 次，召
开年度业绩发布会 1 场，配合年度业绩发布，开展了欧洲、中东、美国、香港
及境内多地的年度业绩路演，本行高级管理层通过业务发布会和境内外路演等
重要投资者活动，与机构投资者进行深入交流，积极向资本市场传递正面信息。
本行还通过电话、电子邮件、投资者关系网站、投资者关系信箱等电子平台形
式，及时、便捷地与全球投资者保持着沟通，并通过行内部门联动机制，对股
东提出的宝贵意见给予了及时反馈，得到了广大股东的高度认可。
89
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第八章 董事、高级管理人员书面确认意见
中信银行股份有限公司董事、高级管理人员
关于 2014 年半年度报告的确认意见
作为中信银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核
本行 2014 年半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
1. 本行严格按照企业会计准则，企业会计制度及金融企业会计规范运作，
本行 2014 年半年度报告及其摘要公允地反映了本行半年度的财务状况和经营成
果。
2. 本行 2014 年半年度财务报告未经审计。
3. 我们保证，本行 2014 年半年度报告及其摘要内容真实、准确、完整，不
存在虚假记者、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二〇一四年八月二十八日
90
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
董事及高级管理人员签名：
姓名 职务 签名 姓名 职务 签名
董事长、 常务副董事长、
常振明 陈小宪
非执行董事 非执行董事
朱小黄 非执行董事 窦建中 非执行董事
执行董事、
李庆萍 郭克彤 非执行董事
行长
执行董事、
孙德顺 张小卫 非执行董事
常务副行长
Gonzalo
José Torao
Vallina冈萨 独立非执行
非执行董事 李哲平
洛何塞托 董事
拉诺瓦易
那
独立非执行 独立非执行
邢天才 刘淑兰
董事 董事
独立非执行 独立非执行
吴小庆 王联章
董事 董事
苏国新 副行长 曹国强 副行长
纪委书记、
张 强 副行长 王连福
工会主席
（注）
朱加麟 党委委员 李 欣 董事会秘书
注：朱加麟先生担任本行副行长的任职资格尚待中国银监会审核批准。
91
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第九章 财务报告
1. 审阅报告
2. 经审阅的财务报表
3. 财务报表附注
4. 财务报表补充资料
以上内容见附件。
92
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第十章 备查文件
1. 载有本公司董事长签名的半年度报告正本。
2. 载有董事长、行长、财务负责人、财务机构负责人签名并盖章的财务报表。
3. 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
4. 在香港联交所指定信息披露网站（www.hkexnews.hk）披露的 H 股 2014 年中
期业绩公告。
5.《中信银行股份有限公司章程》。
93
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
第十一章 境内外分支机构名录
截至报告期末，本行国内分支机构总数达到 1,096 家。其中，一级分行 42
家，二级分行 69 家，支行 978 家。此外，本行还有境外子公司 2 家，境内子公
司 1 家。
机
序 所在城市
行政区划 构 地 址 电话、传真
号 分行名称
数
1 地址：北京市东城区朝阳门 电话：010-65558888
北大街 8 号富华大厦 传真：010-65550801
1 总 行 邮编：100027
网址：http://bank.ecitic.com 客服热线：95558
北京市 SWIFT BIC：CIBKCNBJ
地址：北京市西城区金融大 电话：010-66211769
街甲 27 号投资广场 A 传真：010-66211770
65 总行营业部
座
邮编：100140
2 地址：天津市和平区大沽北 电话：022-23028888
路 2 号天津环球金融 传真：022-23028800
天津市 30 天津分行
中心
邮编：300020
3 河北省 50
地址：河北省石家庄市新华 电话：0311-87033788
石家庄市 27 石家庄分行 东路 209 号 传真：0311-87884483
邮编：050056
地址：河北省唐山市新华西
电话：0315-3738508
唐山市 13 唐山分行 道 46 号
传真：0315-3738522
邮编：063000
地址：河北省保定市天鹅中
电话：0312-2081508
保定市 5 保定分行 路 178 号
传真：0312-5881167
邮编：071000
地址：河北省邯郸市丛台区
电话：0310-2076507
人民路 408 号锦林大
邯郸市 4 邯郸分行 传真：0310-2076050
厦
邮编：056002
地址：河北省沧州市运河区
解放西路与经二大街 电话：0317-5588009
沧州市 1 沧州分行
交口处的颐和大厦 传真：0317-5588012
邮编：061001
4 辽宁省 73
94
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
地址：辽宁省沈阳市沈河区 电话：024-31510456
沈阳市 23 沈阳分行 大西路 336 号 传真：024-31510234
邮编：110014
地址：辽宁省大连市中山区 电话：0411-82821868
大连市 25 大连分行 人民路 29 号 传真：0411-82804126
邮编：116001
地址：辽宁省鞍山市铁东区 电话：0412-2211988
鞍山市 10 鞍山分行 五一路 35 号 传真：0412-2230815
邮编：114001
地址：辽宁省抚顺市顺城区 电话：0413-3886701
抚顺市 6 抚顺分行 新华大街 10 号 传真：0413-3886711
邮编：113001
地址：辽宁省葫芦岛市莲山 电话：0429-2808185
葫芦岛市 6 葫芦岛分行 区新华大街 50 号 传真：0429-2800885
邮编：125001
地址：辽宁省营口市鲅鱼圈 电话：0417-8208988
营口市 3 营口分行 区营岗路 8 号 传真：0417-8208989
邮编：115007
5 地址：上海市浦东新区富城 电话：021-58771111
上海市 42 上海分行 路 99 号震旦国际大楼 传真：021-58776606
邮编：200120
6 江苏省 99
地址：江苏省南京市中山路 电话：025-83799181
南京市 21 南京分行 348 号 传真：025-83799000
邮编：210008
地址：江苏省苏州市竹辉路 电话：0512-65190307
苏州市 23 苏州分行 258 号 传真：0512-65198570
邮编：215006
地址：江苏省无锡市人民路 电话：0510-82707177
无锡市 18 无锡分行 112 号 传真：0510-82709166
邮编：214031
地址：江苏省常州市博爱路 电话：0519-88108833
常州市 10 常州分行 72 号博爱大厦 传真：0519-88107020
邮编：213003
地址：江苏省扬州市维扬路 电话：0514-87890717
扬州市 8 扬州分行 171 号 传真：0514-87890531
邮编：225300
地址：江苏省泰州市鼓楼路 电话：0523-86399111
泰州市 7 泰州分行 15 号 传真：0523-86399120
邮编：225300
95
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
地址：江苏省南通市人民中 电话：0513-81120909
南通市 7 南通分行 路 20 号南通大厦 传真：0513-81120900
邮编：226001
地址：江苏省镇江市檀山路 8 电话：0511-89886271
镇江市 4 镇江分行 号申华国际冠城 66 幢 传真：0511-89886200
邮编：212003
地址：江苏省盐城市迎宾南 电话：0515-89089958
盐城市 1 盐城分行 路 188 号 传真：0515-89089900
邮编：224000
7 浙江省 93
地址：浙江省杭州市延安路 电话：0571-87032888
杭州市 28 杭州分行 88 号 传真：0571-87089180
邮编：310002
地址：浙江省宁波市海曙区 电话：0574-87733065
宁波市 22 宁波分行 镇明路 36 号中信大厦 传真：0574-87973742
邮编：315010
地址：浙江省温州市市府路 电话：0577-88858466
大自然城市家园二期 传真：0577-88858575
温州市 10 温州分行
北区二号楼
邮编：325000
地址：浙江省嘉兴市中山东 电话：0573-82097693
嘉兴市 9 嘉兴分行 路 639 号 传真：0573-82093454
邮编：314000
地址：浙江省绍兴市人民西 电话：0575-85227222
绍兴市 9 绍兴分行 路 289 号 传真：0575-85110428
邮编：312000
地址：浙江省台州市市府大 电话：0576-81889666
台州市 6 台州分行 道 489 号 传真：0576-88819916
邮编：318000
地址：浙江省丽水市紫金路 1 电话：0578-2082977
丽水市 2 丽水分行 号 传真：0578-2082985
邮编：323000
地址：浙江省义乌市篁园路 电话：0579-85378838
义乌市 6 义乌分行 100 号 传真：0579-85378817
邮编：322000
地址：浙江省舟山市定海区 电话：0580-8258288
临城合兴路 31 号中昌 传真：0580-8258655
舟山市 1 舟山分行 国际大厦裙楼东侧
1-5 层
邮编：316021
8 安徽省 29
96
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
地址：安徽省合肥市包河区 电话：0551-62898328
合肥市 16 合肥分行 徽州大道 300 号 传真：0551-62896226
邮编：230001
地址：安徽省芜湖市镜湖路 8 电话：0553-3888685
芜湖市 4 芜湖分行 号镜街西街 X1-X4 传真：0553-3888685
邮编：241000
地址：安徽省安庆市中兴大 电话：0556-5280606
安庆市 3 安庆分行 道 101 号 传真：0556-5280605
邮编：246005
地址：安徽省蚌埠市涂山东 电话：0552-2087000
蚌埠市 3 蚌埠分行 路 859 号财富大厦 传真：0552-2087000
邮编：233000
地址：安徽省滁州市琅琊西 电话：0550-3529558
滁州市 2 滁州分行 路 79 号 传真：0550-3529559
邮编：239000
地址：安徽省马鞍山市湖西 电话：0555-2773228
马鞍山市 1 马鞍山分行 中路 1177 号 传真：0555-2773217
邮编：243000
9 福建省 54
地址：福建省福州市鼓楼区 电话：0591-87613100
观风亭街 6 号恒力金 传真：0591-87537066
福州市 21 福州分行
融中心
邮编：350001
地址：福建省厦门市湖滨西 电话：0592-2995685
路 81 号慧景城中信银 传真：0592-2389037
厦门市 15 厦门分行
行大厦
邮编：361001
地址：福建省泉州市丰泽街 电话：0595-22148687
泉州市 9 泉州分行 336 号凯祥大厦 1-3 层 传真：0595-22148222
邮编：362000
地址：福建省莆田市城厢区 电话：0594-2853280
荔城大道 81 号凤凰大 传真：0594-2853260
莆田市 3 莆田分行
厦 1、2 层
邮编：351100
地址：福建省漳州市胜利西 电话：0596-2995568
3 漳州分行 路怡群大厦 1-4 层 传真：0596-2995207
漳州市
邮编：363000
地址：福建省龙岩市新罗区 电话：0597-2956510
登高西路 153 号富山 传真：0597-2956500
龙岩市 2 龙岩分行
国际中心
邮编：364000
97
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
地址：福建省宁德市蕉城南 电话：0593-8991918
宁德市 1 宁德分行 路 70 号 传真：0593-8991901
邮编：352100
10 山东省 85
地址：山东省济南市泺源大 电话：0531-86911315
济南市 16 济南分行 街 150 号中信广场 传真：0531-86929194
邮编：250011
地址：山东省青岛市香港中 电话：0532-85022889
青岛市 26 青岛分行 路 22 号 传真：0532-85022888
邮编：266071
地址：山东省淄博市张店区 电话：0533-3169875
柳泉路 230 号中信大 传真：0533-2210138
淄博市 8 淄博分行
厦
邮编：2210138
地址：山东省烟台市芝罘区 电话：0535-6611030
烟台市 8 烟台分行 胜利路 207 号 传真：0535-6611032
邮编：264001
地址：山东省威海市青岛北 电话：0631-5336802
威海市 9 威海分行 路2号 传真：0631-5314076
邮编：264200
地址：山东省济宁市供销路 电话：0537-2338888
济宁市 7 济宁分行 28 号 传真：0537-2338888
邮编：272000
地址：山东省潍坊市奎文区 电话：0536-8056002
潍坊市 4 潍坊分行 胜利东街 246 号 传真：0536-8056002
邮编：261041
地址：山东省东营市东城府 电话：0546-7922255
东营市 5 东营分行 前大街 128 号 传真：0546-8198666
邮编：257091
地址：山东省临沂经济技术 电话：0539-8722768
临沂市 2 临沂分行 开发区沂河路 138 号 传真：0539-8722765
邮编：276034
11 河南省 45
地址：河南省郑州市郑东新 电话：0371-55588888
区商务内环路 1 号中 传真：0371-55588555
郑州市 24 郑州分行
信银行大厦
邮编：450018
地址：河南省洛阳市涧西区 电话：0391－8768282
洛阳市 7 洛阳分行 南昌路 2 号 传真：0391－8789969
邮编：454000
98
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
地址：河南省焦作市塔南路 电话：0379－64682858
焦作市 3 焦作分行 1736 号 传真：0379－64682875
邮编：471000
地址：河南省南阳市梅溪路 电话：0377-61628299
南阳市 4 南阳分行 和中州路交叉口 传真：0377-61628299
邮编：473000
地址：河南省安阳市解放大 电话：0372-5998026
道 30 号安阳工人文化 传真：0372-5998086
安阳市 4 安阳分行
宫
邮编：455000
地址：河南省平顶山市矿工 电话：0375-2195558
路中段平安怡园二期 传真：0375-2195574
平顶山市 2 平顶山分行
底商一、二层
邮编：467000
地址：河南省新乡市新中大 电话：0373-5891002
道与人民东路交叉口 传真：0373-5891055
新乡市 1 新乡分行
星海如意大厦一二层
邮编：453000
12 湖北省 34
地址：湖北省武汉市汉口建 电话：027-85355111
武汉市 27 武汉分行 设大道 747 号 传真：027-85355222
邮编：430015
地址：湖北省襄阳市人民广 电话：0710-3454199
襄阳市 4 襄阳分行 场南炮铺街特 1 号 传真：0710-3454166
邮编：441000
地址：湖北省宜昌市西陵区 电话：0717-6495558
西陵一路 2 号美岸长 传真：0717-6433689
宜昌市 2 宜昌分行 堤写字楼裙楼第 1、2
层
邮编：443000
地址：湖北省十堰市茅箭区 电话：0719-8106678
北京中路 3 号华府名 传真：0719-8106606
十堰市 1 十堰分行 邸项目 4 号楼一、二
层
邮编：442000
13 湖南省 31
地址：湖南省长沙市五一大 电话：0731－84582177
长沙市 29 长沙分行 道 456 号 传真：0731－84582179
邮编：410011
地址：湖南省衡阳市华新开 电话：0734－8669859
衡阳市 2 衡阳分行
发区解放大道 38 号 传真：0734－8669899
99
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
邮编：421001
14 广东省 112
地址：广东省广州市天河北 电话：020－87521188
广州市 31 广州分行 路 233 号中信广场 传真：020－87520668
邮编：510613
地址：广东省佛山市汾江中 电话：0757－83989999
路 140 号 传真：0757－83309903
佛山市 8 佛山分行
邮编：528000
地址：广东省深圳市深南中 电话：0755－25942568
路 1093 号中信城市广 传真：0755－25942028
深圳市 32 深圳分行
场中信大厦 5-7 楼
邮编：518031
地址：广东省东莞市南城区 电话：0769－22667888
洪福路 106 号南峰中 传真：0769－22667999
东莞市 26 东莞分行
心大厦
邮编：523070
地址：广东省江门市迎宾大 电话：0750-3939999
道 131 号中信银行大 传真：0750-3939029
江门市 4 江门分行
厦
邮编：529000
地址：广东省惠州市江北文 电话：0752-2898837
华一路 2 号大隆大厦 传真：0752-2898851
惠州市 4 惠州分行
（二期）首层、五层
邮编：516000
地址：广东省珠海市香洲区 电话：0756-3292936
吉大景山路 1 号观海 传真：0756-3292956
珠海市 3 珠海分行
名居首二层
邮编：519015
地址：广东省中山市中山四 电话：0760-88668318
中山市 3 中山分行 路 82 号迪兴大厦之二 传真：0760-88668315
邮编：528400
地址：广东省肇庆市星湖大 电话：0758-2312888
道 9 号恒裕海湾自用 传真：0758-2109113
肇庆市 1 肇庆分行 综合楼首层 06、07、
08 号
邮编：526040
15 地址：重庆市渝中区青年路 电话：023－63107677
56 号重庆国贸中心 B 传真：023－63107527
重庆市 24 重庆分行
栋
邮编：400010
100
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
16 四川省 地址：四川省成都市武侯区 电话：028－85258888
人民南路四段 47 号华 传真：028－85258898
32 成都分行
成都市 能大厦附楼
邮编：610041
17 云南省 29
地址：云南省昆明市宝善街 电话：0871－3648666
昆明市 23 昆明分行 81 号福林广场 传真：0871－3648667
邮编：650021
地址：云南省曲靖市麒麟区 电话：0874-3119536
南宁西路 310 号金穗 传真：0874-3115696
曲靖市 3 曲靖分行
三期 B 栋 1-2 层
邮编：655000
地址：云南省大理市经济开 电话：0872-2323278
发区苍山路 116 号美 传真：0872-2323278
大理市 3 大理分行
登大酒店 1 层
邮编：671000
18 贵州省 7
地址：贵州省贵阳市新华路 电话：0851－5587009
贵阳市 6 贵阳分行 126 号富中国际大厦 传真：0851－5587377
邮编：550002
地址：贵州省遵义市汇川区 电话：0852-8322999
遵义市 1 遵义分行 厦门路天安酒店 传真：0852-7553555
邮编：563000
19 甘肃省 地址：甘肃省兰州市东岗西 电话：0931-8890600
兰州市 8 兰州分行 路 638 号 传真：0931-8890699
邮编：730000
20 陕西省 28
地址：陕西省西安市长安北 电话：029－87820018
西安市 23 西安分行 路 89 号中信大厦 传真：029－87817025
邮编：710061
地址：陕西省宝鸡市高新大 电话：0917-3158818
宝鸡市 2 宝鸡分行 道 50 号财富大厦 B 座 传真：0917-3158807
邮编：721013
地址：陕西省渭南市朝阳大 电话：0913-2089610
街信达广场世纪明珠 传真：0913-2089606
渭南市 2 渭南分行
商厦
邮编：714000
地址：陕西省榆林市经济开 电话：0912-8193815
发区长兴路榆林养老 传真：0912-8160016
榆林市 1 榆林分行
保险经办处办公大楼
邮编：719000
101
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
21 山西省 18
地址： 山西省太原市府西街 电话：0351－3377040
9 号王府商务大厦 A 传真：0351－3377000
太原市 14 太原分行
座
邮编：030002
地址：山西省大同市御河西 电话：0352-2513800
路平城东街交汇处， 传真：0352-2513779
大同市 3 大同分行 御华帝景 19-21 号楼
裙楼 1—3 层
邮编：037008
地址：陕西省长治市城东路 电话：0355-8590000
288 号滨河城上城 3 传真：0355-8590956
长治市 1 长治分行
号写字楼
邮编：46000
22 江西省 14
地址：江西省南昌市广场南 电话：0791－6660109
路 333 号恒茂国际华 传真：0791－6660107
南昌市 11 南昌分行
城 16 号楼 A 座
邮编：330003
地址：江西省萍乡市建设东 电话：0799-6890078
萍乡市 2 萍乡分行 路 16 号云苑大厦 传真：0799-6890005
邮编：337000
地址：江西省九江市庐山区 电话：0792-8193538
长虹大道 276 号金轩 传真：0792-8193535
九江市 1 九江分行
益君大酒店 B 座
邮编：332000
23 内蒙古自治区 21
地址：内蒙古自治区呼和浩 电话：0471-6664933
呼和浩特市 9 呼和浩特分行 特市新华大街 68 号 传真：0471-6664933
邮编：010020
地址：内蒙古自治区包头市 电话：0472-5338909
包头市 稀土高新区友谊大街 传真：0472-5338929
5 包头分行
64 号
邮编：014030
地址：内蒙古自治区鄂尔多 电话：0477-8188000
斯市东胜区天骄北路 传真：0477-8188002
鄂尔多斯市 6 鄂尔多斯分行
中信银行大厦
邮编：017000
地址：内蒙古自治区赤峰市 电话：0476-8235558
赤峰市 1 赤峰分行 红山区哈达西街 128 传真：0476-8867007
号中信银行大厦
102
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
邮编：024000
24 广西壮族自治区 14
地址：广西壮族自治区南宁 电话：0771－5569881
南宁市 10 南宁分行 市双拥路 36—1 号 传真：0771－5569889
邮编：530021
地址：广西壮族自治区柳州 电话：0772-2083625
柳州市 2 柳州分行 市桂中大道南端 7 号 传真：0772-2083622
邮编：545026
地址：广西壮族自治区钦州 电话：0777-2366139
市永福西大街 10 号 传真：0777-3253388
钦州市 2 钦州分行 “幸福苑.时代名城”南
楼 1-3 层
邮编：535000
25 黑龙江省 10
地址：黑龙江省哈尔滨市香 电话：0451-55558112
哈尔滨市 9 哈尔滨分行 坊区红旗大街 233 号 传真：0451-53995558
邮编：150090
地址：黑龙江省牡丹江市西 电话：0453-6313011
牡丹江市 1 牡丹江分行 安区西三条路 80 号 传真：0453-6131016
邮编：157099
26 吉林省 13
地址：吉林省长春市长春大 电话：0431-81910011
长春市 12 长春分行 街 1177 号 传真：0431-81910123
邮编：130041
地址：吉林省吉林市昌邑区 电话：0432-65156011
吉林市 1 吉林分行 解放东路 818 号 传真：0432-65156100
邮编：132001
27 新疆维吾尔族自 地址：新疆维吾尔族自治区 电话：0991-2365966
治区 乌鲁木齐市新华北路 传真：0991-2365888
8 乌鲁木齐分行
乌鲁木齐 165 号中信银行大厦
邮编：830002
28 海南省 地址：海南省海口市龙华区 电话：0898-68578310
海口市 金茂中路 1 号半山花 传真：0898-68578364
3 海口分行
园 1-3 层
邮编：570125
29 青海省 地址：青海省西宁市交通巷 电话：0971-8812655
西宁市 1 西宁分行 1号 传真：0971-8812616
邮编：810008
30 宁夏回族自治区 地址：宁夏回族自治区银川 电话：0951-7659955
银川市 1 银川分行 市北京中路 160 号 传真：0951-7659558
邮编：750002
103
中信银行股份有限公司 2014 年半年度报告（A 股）
31 香港特别行政区
地址：香港金钟道 89 号力宝 电话：852-25212353
振华国际财务
1 中心 2 座 21 楼 2106 传真：852-28017399
有限公司
室
地址：香港中环添美道 1 号 电话：852-36073000
中信国际金融 中信大厦 27 楼 2701-9 传真：852-25253303
1
控股有限公司 室
32 浙江省 地址：浙江省临安市锦城街 电话：0571-61109006
浙江临安中信
临安市 道石镜街 777 号 传真：0571-61106889
1 村镇银行股份
邮编：311300
有限公司
104
审阅报告
毕马威华振专字第 1400542 号
中信银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中信银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 中期财务报告，包
括 2014 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表、自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6
月 30 日止期间的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并
现金流量表和现金流量表以及财务报告附注。按照中华人民共和国财政部颁布的《企
业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报告是贵行管理层的责任，
我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报告出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报告是否不存在重大
错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提
供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵行上述中期财务报告没
有在所有重大方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
金乃雯
中国 北京 王立鹏
二○一四年八月二十八日
中信银行股份有限公司
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(经审计) (经审计)
(未经审计) (经重述) (未经审计) (经重述)
资产
现金及存放中央银行款项 3 597,719 496,476 595,904 494,316
存放同业款项 4 137,642 131,711 136,844 124,860
贵金属 673 - 673 -
拆出资金 5 110,202 122,314 86,542 98,414
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 6 20,033 11,018 20,021 10,966
衍生金融资产 7 7,210 7,749 4,905 5,866
买入返售金融资产 8 384,382 286,767 384,382 286,816
应收利息 9 21,428 15,545 20,811 14,976
发放贷款及垫款 10 2,070,500 1,899,921 1,952,085 1,798,983
可供出售金融资产 11 185,935 177,960 165,701 160,636
持有至到期投资 12 158,781 154,849 158,781 154,788
应收款项类投资 13 563,697 300,158 563,697 300,158
长期股权投资 14 2,260 2,176 9,986 9,986
固定资产 15 13,520 13,734 12,976 13,188
无形资产 16 1,246 1,263 1,245 1,263
投资性房地产 17 279 277 - -
商誉 18 800 792 - -
递延所得税资产 19 8,519 8,434 8,524 8,410
其他资产 20 26,361 10,049 25,343 9,351
资产总计 4,311,187 3,641,193 4,148,420 3,492,977
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第1页
中信银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2014 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益
负债
同业及其他金融机构存放款项 22 790,134 559,667 803,775 571,234
拆入资金 23 39,558 41,952 38,791 38,512
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 24 615 - 615 -
衍生金融负债 7 6,561 6,853 4,807 5,620
卖出回购金融资产款 25 8,999 7,949 7,327 6,468
吸收存款 26 3,053,213 2,651,678 2,915,043 2,529,488
应付职工薪酬 27 9,169 10,500 8,717 10,043
应交税费 28 4,826 4,355 4,437 4,199
应付利息 29 35,178 28,143 34,529 27,552
预计负债 30 39 71 35 71
已发行债务凭证 31 88,086 76,869 67,801 56,439
其他负债 32 28,111 22,431 26,571 19,995
负债合计 4,064,489 3,410,468 3,912,448 3,269,621
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第2页
中信银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2014 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 33 46,787 46,787 46,787 46,787
资本公积 34 48,100 44,734 50,229 46,887
盈余公积 35 15,495 15,495 15,495 15,495
一般风险准备 36 44,340 44,340 44,250 44,250
未分配利润 86,934 76,690 79,211 69,937
外币报表折算差额 (2,369) (2,445) - -
归属于本行股东权益合计 239,287 225,601 235,972 223,356
少数股东权益 37
归属于普通股少数股东的权益 5,586 5,124 - -
归属于少数股东其他权益工具
持有者的权益 1,825 - - -
归属于少数股东权益合计 7,411 5,124 - -
股东权益合计 246,698 230,725 235,972 223,356
负债和股东权益总计 4,311,187 3,641,193 4,148,420 3,492,977
此中期财务报告已于二○一四年八月二十八日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第3页
中信银行股份有限公司
利润表
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、 营业收入 62,106 49,878 59,423 47,971
利息净收入 39 45,614 40,474 43,892 39,269
利息收入 102,280 75,198 99,607 73,416
利息支出 (56,666) (34,724) (55,715) (34,147)
手续费及佣金净收入 40 12,807 7,977 12,408 7,700
手续费及佣金收入 13,497 8,581 13,085 8,288
手续费及佣金支出 (690) (604) (677) (588)
投资收益 41 2,290 574 1,706 367
其中：对联营企业的投资收益/
(损失) 106 (3) - -
公允价值变动收益/ (损失) 42 631 (117) 918 (243)
汇兑净收益 696 784 495 753
其他业务收入 68 186 4 125
二、 营业支出 (32,627) (22,783) (31,586) (21,894)
营业税金及附加 (4,350) (3,588) (4,336) (3,576)
业务及管理费 43 (16,660) (14,306) (15,649) (13,454)
资产减值损失 44 (11,617) (4,889) (11,601) (4,864)
三、 营业利润 29,479 27,095 27,837 26,077
加：营业外收入 100 194 100 176
减：营业外支出 (76) (46) (76) (46)
四、 利润总额 29,503 27,243 27,861 26,207
减：所得税费用 45 (7,078) (6,600) (6,797) (6,438)
五、 净利润 22,425 20,643 21,064 19,769
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第4页
中信银行股份有限公司
利润表 (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
五、 净利润 22,425 20,643 21,064 19,769
归属于：
本行股东的净利润 22,034 20,391 21,064 19,769
少数股东损益 391 252 - -
六、 每股收益 (人民币元)
(一) 基本每股收益 0.47 0.44
(二) 稀释每股收益 0.47 0.44
七、 (一) 以后会计期间满足规定条件
时将重分类至损益的其他综合收
益项目 (以扣除所得税影响后的
净额列示)
—可供出售金融资产公允价值变
动 3,399 (480) 3,349 (362)
—外币报表折算差额 148 (266) - -
—所占联营企业的其他综合收益 (45) 12 - -
(二) 以后会计期间不会重分类至
损益的其他综合收益项目 (以扣
除所得税影响后的净额列示)
—设定受益计划重新计量变动 (7) - (7) -
其他综合收益/ (损失) 税后净额 46 3,495 (734) 3,342 (362)
八、 综合收益合计 25,920 19,909 24,406 19,407
归属于本行股东的综合收益 25,476 19,769 24,406 19,407
归属于少数股东的综合收益 444 140 - -
此中期财务报告已于二○一四年八月二十八日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第5页
中信银行股份有限公司
现金流量表
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
拆入资金净增加额 - 16,190 - 15,109
拆出资金净减少额 35,168 38,892 35,460 34,761
同业存放款项净增加额 230,258 72,222 232,348 70,952
吸收存款净增加额 398,829 365,195 384,088 362,656
卖出回购金融资产款净增加额 1,034 6,139 859 5,613
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债净增加额 613 - 613 -
收取利息、手续费及佣金的现金 109,876 83,844 106,785 81,718
收到其他与经营活动有关的现金 853 7,328 929 3,247
经营活动现金流入小计 776,631 589,810 761,082 574,056
-------------- -------------- -------------- --------------
发放贷款及垫款净增加额 (165,984) (167,010) (157,865) (158,179)
存放中央银行款项净增加额 (31,979) (61,080) (31,964) (60,729)
存放同业款项净增加额 (8,425) (5,558) (8,754) (5,560)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额 (14,057) (9,045) (14,097) (9,069)
买入返售金融资产净增加额 (97,642) (148,627) (97,565) (148,626)
拆入资金净减少额 (2,746) - (43) -
应收款项类投资净增加额 (263,639) (84,232) (263,639) (84,232)
支付利息、手续费及佣金的现金 (48,144) (33,638) (47,429) (33,182)
支付给职工以及为职工支付的现金 (11,180) (9,860) (10,504) (9,281)
支付的各项税费 (12,271) (11,318) (12,210) (11,281)
支付其他与经营活动有关的现金 (30,492) (12,061) (30,652) (6,926)
经营活动现金流出小计 (686,559) (542,429) (674,722) (527,065)
-------------- -------------- -------------- --------------
经营活动产生的现金流量净额 47(1) 90,072 47,381 86,360 46,991
-------------- -------------- -------------- --------------
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第6页
中信银行股份有限公司
现金流量表 (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金 289,349 288,028 289,234 287,967
取得投资性证券投资收益收到的现金 63 22 - -
处置固定资产和其他资产所收到的现金 4 99 4 31
投资活动现金流入小计 289,416 288,149 289,238 287,998
-------------- -------------- -------------- --------------
投资支付的现金 (289,320) (325,980) (289,497) (325,978)
购建固定资产和其他资产支付的
现金 (1,102) (1,041) (1,056) (1,011)
投资活动现金流出小计 (290,422) (327,021) (290,553) (326,989)
-------------- -------------- -------------- --------------
投资活动 使用的现金流量净额 (1,006) (38,872) (1,315) (38,991)
-------------- -------------- -------------- --------------
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债务凭证收到的现金 14,182 4,612 14,362 -
发行其他权益工具收到的现金 1,825 - - -
新设二级子公司收到少数股东投入的现金 18 - - -
筹资活动现金流入小计 16,025 4,612 14,362 -
-------------- -------------- -------------- --------------
偿还债务凭证支付的现金 (3,000) (5,408) (3,000) -
偿还债务凭证利息支付的现金 (2,182) (2,096) (1,986) (1,807)
筹资活动现金流出小计 (5,182) (7,504) (4,986) (1,807)
-------------- -------------- -------------- --------------
筹资活动产生/ (使用) 的现金流量净额 10,843 (2,892) 9,376 (1,807)
-------------- -------------- -------------- --------------
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第7页
中信银行股份有限公司
现金流量表 (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的
影响 3,128 (1,490) 2,769 (850)
-------------- -------------- -------------- --------------
五、 现金及现金等价物净增加额 47(1) 103,037 4,127 97,190 5,343
加： 期初现金及现金等价物余额 199,643 336,828 179,244 316,284
六、 期末现金及现金等价物余额 47(2) 302,680 340,955 276,434 321,627
此中期财务报告已于二○一四年八月二十八日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第8页
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积 __少数股东权益__
其他权
投资 其他 一般风 未分 外币报表 普通股 益工具 所有者
附注 ___股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 __险准备 __配利润 折算差额 ___股东 持 有者 权益合计
34(2)
2014 年 1 月 1 日 46,787 49,214 (4,769) 289 15,495 44,340 76,690 (2,445) 5,124 - 230,725
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 22,034 - 391 - 22,425
(二) 其他综合收益 46 - - 3,373 (7) - - - 76 53 - 3,495
综合收益总额 - - 3,373 (7) - - 22,034 76 444 - 25,920
(三) 所有者投入和减
少资本
1. 其他权益工具
持有者投入
资本 37 - - - - - - - - - 1,825 1,825
2. 新设二级子公
司获得少数
股东资本投
入 - - - - - - - - 18 - 18
(四) 利润分配
1. 股利分配 38 - - - - - - (11,790) - - - (11,790)
2014 年 6 月 30 日 46,787 49,214 (1,396) 282 15,495 44,340 86,934 (2,369) 5,586 1,825 246,698
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
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中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (未经审计) (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
2012 年 12 月 31 日 46,787 49,214 (185) 274 11,709 35,326 57,351 (2,120) 4,730 203,086
会计政策变更 - - - 18 - - (18) - - -
2013 年 1 月 1 日 46,787 49,214 (185) 292 11,709 35,326 57,333 (2,120) 4,730 203,086
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 20,391 - 252 20,643
(二) 其他综合收益 46 - - (442) (2) - - - (178) (112) (734)
综合收益总额 - - (442) (2) - - 20,391 (178) 140 19,909
(三) 利润分配
1. 股利分配 - - - - - - (7,018) - - (7,018)
2013 年 6 月 30 日 46,787 49,214 (627) 290 11,709 35,326 70,706 (2,298) 4,870 215,977
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
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中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (未经审计) (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
34(2)
2012 年 12 月 31 日 46,787 49,214 (185) 274 11,709 35,326 57,351 (2,120) 4,730 203,086
会计政策变更 - - - 18 - - (18) - - -
2013 年 1 月 1 日 46,787 49,214 (185) 292 11,709 35,326 57,333 (2,120) 4,730 203,086
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 39,175 - 542 39,717
(二) 其他综合收益 - - (4,584) (3) - - - (325) (148) (5,060)
综合收益总额 - - (4,584) (3) - - 39,175 (325) 394 34,657
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 35 - - - - 3,786 - (3,786) - - -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 9,014 (9,014) - - -
3. 股利分配 - - - - - - (7,018) - - (7,018)
2013 年 12 月 31 日 46,787 49,214 (4,769) 289 15,495 44,340 76,690 (2,445) 5,124 230,725
此中期财务报告已于二○一四年八月二十八日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
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股东权益变动表 (未经审计)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 益合计
34(2)
2014 年 1 月 1 日 46,787 51,619 (4,750) 18 15,495 44,250 69,937 223,356
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 21,064 21,064
(二) 其他综合收益 46 - - 3,349 (7) - - - 3,342
综合收益总额 - - 3,349 (7) - - 21,064 24,406
(三) 利润分配
1.股利分配 38 - - - - - - (11,790) (11,790)
2014 年 6 月 30 日 46,787 51,619 (1,401) 11 15,495 44,250 79,211 235,972
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 益合计
2012 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (195) - 11,709 35,250 51,896 197,066
会计政策变更 - - - 18 - - (18) -
2013 年 1 月 1 日 46,787 51,619 (195) 18 11,709 35,250 51,878 197,066
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 19,769 19,769
(二) 其他综合收益 46 - - (362) - - - - (362)
综合收益总额 - - (362) - - - 19,769 19,407
(三) 利润分配
1.股利分配 - - - - - - (7,018) (7,018)
2013 年 6 月 30 日 46,787 51,619 (557) 18 11,709 35,250 64,629 209,455
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
第 12 页
中信银行股份有限公司
股东权益变动表 (未经审计) (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资本公积
投资 其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 股本溢价 重估储备 资本公积 盈余公积 险准备 利润 益合计
34(2)
2012 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (195) - 11,709 35,250 51,896 197,066
会计政策变更 - - - 18 - - (18) -
2013 年 1 月 1 日 46,787 51,619 (195) 18 11,709 35,250 51,878 197,066
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 37,863 37,863
(二) 其他综合收益 - - (4,555) - - - - (4,555)
综合收益总额 - - (4,555) - - - 37,863 33,308
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 35 - - - - 3,786 - (3,786) -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 9,000 (9,000) -
3. 股利分配 - - - - - - (7,018) (7,018)
2013 年 12 月 31 日 46,787 51,619 (4,750) 18 15,495 44,250 69,937 223,356
此中期财务报告已于二○一四年八月二十八日获本行董事会批准。
常振明 李庆萍
法定代表人 行长
(董事长)
曹国强 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 计划财务部总经理
刊载于第 14 页至第 155 页的附注为中期财务报告的组成部分。
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中信银行股份有限公司
未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司 (“本行”) 是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国
(“中国”) 北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳
门北大街 8 号富华大厦 C 座，总部位于北京。
本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上
市。
截至 2014 年 6 月 30 日止，本行在中国内地 30 个省、自治区和直辖市设立了分支
机构。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有分
支机构。
就本中期财务报告而言，中国内地不包括中国香港特别行政区 (“香港”) 、中国
澳门特别行政区 (“澳门”) 及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地
区。
本行及所属子公司 (“本集团”) 的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事
资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
本中期财务报告已于 2014 年 8 月 28 日获本行董事会批准。
2 编制基础
(1) 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报告根据中华人民共和国财政部 (“财政部”) 颁布的《企业会计准则
第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的
公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》 (2014 年修订)
的要求编制。
未经审计的本中期财务报告包括选取的说明性附注，这些附注提供了有助于了解
本集团自截至 2013 年 12 月 31 日止年度财务报表以来财务状况和业绩表现变化的
重要事件和交易的解释，并不包括根据财政部颁布的企业会计准则的要求而编制
一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，本中期财务报告应与本集团截
至 2013 年 12 月 31 日止的年度财务报表一并阅读。
第 14 页
中信银行股份有限公司
未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2 编制基础 (续)
(2) 使用估计和假设
编制本中期财务报告需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的
因素为基础，作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的
应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果可能跟这些估计和假
设有所不同。
(3) 重要会计政策
除以下段落所描述会计政策变更外，本中期财务报告中本集团采用的会计政策，
与编制本集团截至 2013 年 12 月 31 日止年度财务报表时采用的会计政策一致。
本集团于 2014 年 1 月 1 日起提前执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 (以下简称“准则 2 号(2014)”)
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 (以下简称“准则 41
号”)
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(i) 长期股权投资
采用准则 2 号 (2014) 之前，本集团将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资
作为其他长期股权投资，按成本法进行后续计量。采用准则 2 号 (2014) 之后，本
集团将这类投资改按金融工具的相关政策核算，并采用追溯调整法对比较财务报
表的相关项目进行了调整。
除上述变更外，准则 2 号 (2014) 还对权益法核算等进行了修订，本集团已根据这
些修订内容修改了相关的会计政策。
(ii) 在其他主体中权益的披露
准则 41 号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳入合并范
围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。本集团已根据该准则修改了相
关披露，详见附注 59。
编制合并财务报表时，子公司采用的会计政策与本行一致。
第 15 页
中信银行股份有限公司
未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2 编制基础 (续)
(4) 中期财务报告与法定财务报表
本中期财务报告已由本行董事会审计与关联交易控制委员会审阅，并于 2014 年 8
月 28 日获本行董事会批准。本中期财务报告已由本行审计师毕马威华振会计师
事务所 (特殊普通合伙) 根据《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审
阅》的规定进行审阅。
本中期财务报告内所载的截至 2013 年 12 月 31 日止年度的财务信息并不构成本集
团于该年度的法定财务报表，而是摘录自这些财务报表。本行审计师已就这些财
务报表于 2014 年 3 月 27 日出具报告发表无保留审计意见。
3 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
现金 6,542 6,848 6,344 6,617
存放中央银行款项
－法定存款准备金 (1) 452,137 419,932 450,911 418,402
－超额存款准备金 (2) 135,607 66,056 135,216 65,657
－财政性存款 3,433 3,640 3,433 3,640
合计 597,719 496,476 595,904 494,316
(1) 本集团在中国人民银行 (“人民银行”) 及若干有业务的海外国家及地区的中央银
行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于 2014 年 6 月 30 日，存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符
合规定缴存范围的人民币存款的 18% (2013 年 12 月 31 日：18%) 计算。本行亦需
按中国内地分行外币吸收存款的 5% (2013 年 12 月 31 日：5%) 缴存法定存款准备
金。
本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人民银行相应规定执行。
存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规
定执行。
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
4 存放同业款项
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 91,291 106,968 90,576 102,055
–非银行金融机构 4,152 3,932 4,152 8,460
小计 95,443 110,900 94,728 110,515
中国境外
–银行业金融机构 41,286 17,757 42,116 14,345
–非银行金融机构 913 3,054 - -
小计 42,199 20,811 42,116 14,345
总额 137,642 131,711 136,844 124,860
减：减值准备 - - - -
账面价值 137,642 131,711 136,844 124,860
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
存放同业活期款项 68,654 42,727 67,995 36,010
存放同业定期款项
–一个月内到期 17,273 29,290 17,183 29,187
–一个月至一年内到期 49,565 57,706 49,516 57,675
–一年以上 2,150 1,988 2,150 1,988
小计 68,988 88,984 68,849 88,850
总额 137,642 131,711 136,844 124,860
减：减值准备 - - - -
账面价值 137,642 131,711 136,844 124,860
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
5 拆出资金
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 63,598 94,553 42,138 72,966
–非银行金融机构 34,792 21,197 34,792 21,197
小计 98,390 115,750 76,930 94,163
中国境外
–银行业金融机构 11,820 6,579 8,799 3,231
–非银行金融机构 - - 821 1,035
小计 11,820 6,579 9,620 4,266
总额 110,210 122,329 86,550 98,429
减：减值准备 21 (8) (15) (8) (15)
账面价值 110,202 122,314 86,542 98,414
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一个月内到期 53,790 27,747 45,965 22,379
一个月至一年内到期 56,354 94,447 40,556 75,942
一年以上 66 135 29 108
总额 110,210 122,329 86,550 98,429
减：减值准备 21 (8) (15) (8) (15)
账面价值 110,202 122,314 86,542 98,414
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
持有用作交易用途：
–债券投资 (1) 19,208 10,966 19,208 10,966
–投资基金 2 2 - -
指定为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (2) 823 50 813 -
合计 20,033 11,018 20,021 10,966
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在
重大限制。
(1) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 41 5,109 41 5,109
–政策性银行 1,683 286 1,683 286
–银行及非银行金融机构 9,478 2,215 9,478 2,215
–企业实体 7,975 3,356 7,975 3,356
小计 19,177 10,966 19,177 10,966
中国境外
–政府 31 - 31 -
小计 31 - 31 -
合计 19,208 10,966 19,208 10,966
于香港上市 676 - 676 -
于香港以外地区上市 198 1 198 1
非上市 18,334 10,965 18,334 10,965
合计 19,208 10,966 19,208 10,966
第 19 页
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未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (续)
(2) 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产由下列机构发行
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 10 10 - -
–银行及非银行金融机构 258 - 258 -
–企业实体 555 40 555 -
小计 823 50 813 -
中国境外
–银行及非银行金融机构 - - - -
小计 - - - -
合计 823 50 813 -
非上市 823 50 813 -
合计 823 50 813 -
7 衍生金融资产/负债
衍生金融工具包括本集团在外汇和利率市场进行的远期和掉期交易。本集团作为
结构性交易的中介人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管
理产品。本集团通过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保
本集团承担的风险净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进
行自营交易，以管理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指
定为有效套期工具的衍生金融工具 (注释 7(3)) 以外 ，被划分为持有作交易目的。
划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于出售和交易的衍生产品，以及用
于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
7 衍生金融资产/负债 (续)
下表为本集团于资产负债表日的衍生金融工具合同名义金额和相应公允价值分
析。衍生金融工具的合同名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不
代表风险金额。
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具
－利率衍生工具 7,828 246 27 8,021 210 59
非套期工具
－利率衍生工具 266,976 807 729 199,677 1,294 1,257
－货币衍生工具 985,208 6,129 5,713 899,683 6,245 5,535
－贵金属衍生工具 8,223 28 92 - - -
－其他衍生工具 40,737 - - 63,255 - 2
合计 1,308,972 7,210 6,561 1,170,636 7,749 6,853
本行
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
－利率衍生工具 223,121 779 697 149,332 1,262 1,203
－货币衍生工具 677,696 4,098 4,018 631,215 4,604 4,415
－贵金属衍生工具 8,223 28 92 - - -
－其他衍生工具 40,737 - - 63,255 - 2
合计 949,777 4,905 4,807 843,802 5,866 5,620
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
7 衍生金融资产/负债 (续)
(1) 名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
3 个月内 454,229 488,429 349,463 366,048
3 个月至 1 年 625,775 419,440 498,658 335,325
1 年至 5 年 225,650 257,786 101,415 142,325
5 年以上 3,318 4,981 241 104
总额 1,308,972 1,170,636 949,777 843,802
(2) 信用风险加权金额
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
交易对手违约风险加权资产
—利率衍生工具 740 766 485 500
—货币衍生工具 11,752 10,296 5,991 5,801
—贵金属衍生工具 40 - 40 -
—其他衍生工具 9,550 8,412 9,550 8,412
信用估值调整风险加权资产 10,401 11,224 8,768 10,114
合计 32,483 30,698 24,834 24,827
信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会 (“银监会”)于 2012 年颁布的
《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特
点进行计算，并包括以代客交易为目的的背对背交易。计算信用风险加权金额时
已考虑双边净额结算安排的影响。
(3) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融
负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债
券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
8 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–人民银行 5,000 - 5,000 -
–银行业金融机构 335,489 282,515 335,489 282,515
–非银行金融机构 43,279 4,252 43,279 4,252
小计 383,768 286,767 383,768 286,767
中国境外
–银行业金融机构 614 - 614 -
–非银行金融机构 - - - 49
小计 614 - 614 49
总额 384,382 286,767 384,382 286,816
减：减值准备 - - - -
账面价值 384,382 286,767 384,382 286,816
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
票据 262,179 225,046 262,179 225,046
证券 116,722 47,812 116,722 47,861
其他 5,481 13,909 5,481 13,909
总额 384,382 286,767 384,382 286,816
减：减值准备 - - - -
账面价值 384,382 286,767 384,382 286,816
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
8 买入返售金融资产 (续)
(3) 按剩余期限分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一个月内到期 268,645 131,965 268,645 131,965
一个月至一年内到期 114,234 149,879 114,234 149,928
一年后到期 1,503 4,923 1,503 4,923
总额 384,382 286,767 384,382 286,816
减：减值准备 - - - -
账面价值 384,382 286,767 384,382 286,816
9 应收利息
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 5,279 6,139 5,187 6,020
发放贷款及垫款 7,370 6,051 7,079 5,717
应收款项类投资 7,128 2,092 7,128 2,092
其他 2,644 1,951 2,410 1,835
总额 22,421 16,233 21,804 15,664
减：减值准备 21 (993) (688) (993) (688)
账面价值 21,428 15,545 20,811 14,976
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
企业贷款及垫款
一般贷款 1,558,780 1,435,157 1,463,226 1,356,527
贴现贷款 66,264 64,769 59,143 57,188
应收融资租赁款 651 696 - -
小计 1,625,695 1,500,622 1,522,369 1,413,715
个人贷款及垫款
住房抵押 222,641 220,369 213,439 211,649
经营贷款 106,324 97,767 106,324 97,767
信用卡 96,069 86,494 95,818 86,243
其他 68,415 35,923 62,378 30,470
小计 493,449 440,553 477,959 426,129
总额 2,119,144 1,941,175 2,000,328 1,839,844
减： 贷款损失准备 21 (48,644) (41,254) (48,243) (40,861)
其中： 单项评估 (10,842) (8,966) (10,693) (8,835)
组合评估 (37,802) (32,288) (37,550) (32,026)
账面价值 2,070,500 1,899,921 1,952,085 1,798,983
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2014 年 6 月 30 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,093,898 4,878 20,368 2,119,144 1.19%
贷款损失准备 (34,148) (3,654) (10,842) (48,644)
账面价值 2,059,750 1,224 9,526 2,070,500
2013 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,921,209 3,552 16,414 1,941,175 1.03%
贷款损失准备 (29,632) (2,656) (8,966) (41,254)
账面价值 1,891,577 896 7,448 1,899,921
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析 (续)
本行
2014 年 6 月 30 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,975,453 4,877 19,998 2,000,328 1.24%
贷款损失准备 (33,897) (3,653) (10,693) (48,243)
账面价值 1,941,556 1,224 9,305 1,952,085
2013 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准 占贷款
失准备的 备按组合 备按单项 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 方式评估 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 1,820,205 3,548 16,091 1,839,844 1.07%
贷款损失准备 (29,373) (2,653) (8,835) (40,861)
账面价值 1,790,832 895 7,256 1,798,983
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析 (续)
(i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值，并按以下评估方式评估损
失准备的贷款及垫款：
单项评估；或
组合评估，指同类贷款及垫款组合。
(ii) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人
民币 203.68 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 164.14 亿元) ，抵押物涵盖该类贷
款部分以及未涵盖部分分别为人民币 52.39 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币
40.05 亿元) 和人民币 151.29 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 124.09 亿元) 。该
类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 92.13 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币
78.19 亿元) 。对该类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币 108.42 亿元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 89.66 亿元) 。
于 2014 年 6 月 30 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人民
币 199.98 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 160.91 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款
部分以及未涵盖部分分别为人民币 50.46 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 38.41
亿元) 和人民币 149.52 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 122.50 亿元) 。该类贷款
所对应抵押物公允价值为人民币 89.47 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 75.79 亿
元) 。对该类贷款，按单项方式评估的损失准备为人民币 106.93 亿元 (2013 年 12
月 31 日：人民币 88.35 亿元) 。
上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得
的外部评估价值进行调整的基础上确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
期初余额 29,632 2,656 8,966 41,254
本期计提 4,516 1,141 6,659 12,316
本期转回 - (5) (1,397) (1,402)
折现回拨 - - (195) (195)
本期核销 - (143) (3,351) (3,494)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 5 160 165
期末余额 34,148 3,654 10,842 48,644
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 27,643 983 6,699 35,325
本年计提 1,989 2,570 11,175 15,734
本年转回 - (42) (4,365) (4,407)
折现回拨 - - (275) (275)
本年转入 / (转出) - - (42) (42)
本年核销 - (897) (4,408) (5,305)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 42 182 224
年末余额 29,632 2,656 8,966 41,254
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况 (续)
本行
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
期初余额 29,373 2,653 8,835 40,861
本期计提 4,524 1,135 6,609 12,268
本期转回 - (3) (1,357) (1,360)
折现回拨 - - (194) (194)
本期核销 - (135) (3,343) (3,478)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 3 143 146
期末余额 33,897 3,653 10,693 48,243
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 27,411 982 6,484 34,877
本年计提 1,962 2,553 11,097 15,612
本年转回 - (38) (4,329) (4,367)
折现回拨 - - (271) (271)
本年转入 / (转出) - - (30) (30)
本年核销 - (882) (4,287) (5,169)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 38 171 209
年末余额 29,373 2,653 8,835 40,861
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2014 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 4,879 2,885 1,301 669 9,734
保证贷款 8,116 6,009 3,482 403 18,010
附担保物贷款 12,421 8,287 5,121 466 26,295
其中： 抵押贷款 11,240 7,334 4,287 449 23,310
质押贷款 1,181 953 834 17 2,985
合计 25,416 17,181 9,904 1,538 54,039
2013 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,492 1,739 1,169 674 6,074
保证贷款 3,774 4,572 1,978 499 10,823
附担保物贷款 9,158 5,848 3,014 672 18,692
其中： 抵押贷款 7,803 4,873 2,506 587 15,769
质押贷款 1,355 975 508 85 2,923
合计 15,424 12,159 6,161 1,845 35,589
第 31 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析 (续)
本行
2014 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 4,736 2,883 1,301 669 9,589
保证贷款 7,911 5,974 3,411 376 17,672
附担保物贷款 11,355 8,272 5,114 368 25,109
其中： 抵押贷款 10,236 7,321 4,280 351 22,188
质押贷款 1,119 951 834 17 2,921
合计 24,002 17,129 9,826 1,413 52,370
2013 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 2,303 1,736 1,169 674 5,882
保证贷款 3,698 4,480 1,973 486 10,637
附担保物贷款 8,523 5,801 2,962 592 17,878
其中： 抵押贷款 7,182 4,831 2,454 507 14,974
质押贷款 1,341 970 508 85 2,904
合计 14,524 12,017 6,104 1,752 34,397
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款。
第 32 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10 发放贷款及垫款 (续)
(5) 应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信国际金融控股有限公司 (“中信国金”)
发放，包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及
设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为五至二十年，其后可选择按合同
约定金额购入这些租赁资产。按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款
总额及其现值按剩余到期日分析如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁
应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额
1 年以内 (含 1 年) 129 149 138 158
1 年至 2 年 (含 2 年) 88 100 90 102
2 年至 3 年 (含 3 年) 54 62 47 55
3 年以上 380 434 421 484
总额 651 745 696 799
损失准备：
–单项评估 (5) (3)
–组合评估 - -
账面价值 646 693
11 可供出售金融资产
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(经重述) (经重述)
债券 (1) 175,267 172,320 159,141 160,176
投资基金 (2) 6,613 605 6,416 315
存款证 (3) 3,851 4,828 - -
权益工具 (4) 204 207 144 145
合计 185,935 177,960 165,701 160,636
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
11 可供出售金融资产 (续)
(1) 可供出售债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 35,243 35,021 35,243 35,021
–政策性银行 26,590 26,714 26,590 26,714
–银行及非银行金融机构 53,992 48,529 52,290 47,456
–企业实体 47,502 52,696 44,434 50,353
小计 163,327 162,960 158,557 159,544
中国境外
–政府 7,410 3,556 - 62
–银行及非银行金融机构 2,293 3,597 486 475
–企业实体 2,237 2,207 98 95
小计 11,940 9,360 584 632
账面价值 175,267 172,320 159,141 160,176
于香港上市 3,966 4,199 3,218 4,138
于香港以外地区上市 1,629 1,615 1,509 1,550
非上市 169,672 166,506 154,414 154,488
合计 175,267 172,320 159,141 160,176
第 34 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
11 可供出售金融资产 (续)
(2) 可供出售投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境外
–银行及非银行金融机构 6,613 605 6,416 315
账面价值 6,613 605 6,416 315
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 6,613 605 6,416 315
合计 6,613 605 6,416 315
(3) 可供出售存款证由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行及非银行金融机构 2,357 2,589 - -
中国境外
–银行及非银行金融机构 1,494 2,239 - -
账面价值 3,851 4,828 - -
于香港上市 - - - -
于香港以外地区上市 - - - -
非上市 3,851 4,828 - -
合计 3,851 4,828 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
11 可供出售金融资产 (续)
(4) 可供出售权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(经重述) (经重述)
中国内地
–企业实体 118 118 114 114
中国境外
–银行及非银行金融机构 30 31 30 31
–企业实体 56 58 - -
账面价值 204 207 144 145
于香港上市 4 4 - -
于香港以外地区上市 69 72 30 31
非上市 131 131 114 114
合计 204 207 144 145
(5) 可供出售金融资产的减值准备：
本集团
2014 年 6 月 30 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/ 摊余成本 6,573 181,219 187,792
公允价值 6,817 179,118 185,935
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 260 (2,010) (1,750)
已计提减值金额 (16) (91) (107)
2013 年 12 月 31 日(经重述)
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 525 183,864 184,389
公允价值 812 177,148 177,960
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 292 (6,564) (6,272)
已计提减值金额 (5) (152) (157)
第 36 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
11 可供出售金融资产 (续)
(5) 可供出售金融资产的减值准备(续)
本行
2014 年 6 月 30 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/ 摊余成本 6,344 161,280 167,624
公允价值 6,560 159,141 165,701
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 216 (2,066) (1,850)
已计提减值金额 - (73) (73)
2013 年 12 月 31 日(经重述)
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 251 166,824 167,075
公允价值 460 160,176 160,636
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额 209 (6,524) (6,315)
已计提减值金额 - (124) (124)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
期初已计提减值准备 (5) (152) (157)
本期计提
- 从其他综合收益转入 (11) - (11)
本期减少
- 公允价值回升转回 - 6 6
- 转出 - 55 55
期末已计提减值金额 (16) (91) (107)
第 37 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
11 可供出售金融资产 (续)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 (续)：
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (5) (144) (149)
本年计提
- 从其他综合收益转入 - (29) (29)
本年减少
- 公允价值回升转回 - 18 18
汇率变动 - 3 3
年末已计提减值金额 (5) (152) (157)
本行
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
期初已计提减值准备 - (124) (124)
本期减少
- 公允价值回升转回 - 6 6
- 转出 - 45 45
期末已计提减值金额 - (73) (73)
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (144) (144)
本年减少
- 公允价值回升转回 - 18 18
汇率变动 - 2 2
年末已计提减值金额 - (124) (124)
第 38 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
12 持有至到期投资
持有至到期债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 39,967 40,092 39,967 40,092
–政策性银行 18,356 20,296 18,356 20,296
–银行及非银行金融机构 67,211 61,390 67,211 61,390
–企业实体 33,135 32,775 33,135 32,775
小计 158,669 154,553 158,669 154,553
中国境外
–政府 28 27 28 27
–银行及非银行金融机构 106 109 106 109
–公共实体 22 25 22 25
–企业实体 - 183 - 122
小计 156 344 156 283
总额 158,825 154,897 158,825 154,836
减：减值准备 21 (44) (48) (44) (48)
账面价值 158,781 154,849 158,781 154,788
于香港上市 117 115 117 115
于香港以外地区上市 841 606 841 545
非上市 157,823 154,128 157,823 154,128
账面价值 158,781 154,849 158,781 154,788
持有至到期投资公允价值 155,456 147,052 155,456 146,990
其中：上市债券市值 964 741 964 679
第 39 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13 应收款项类投资
应收款项类投资按照资产类型分析：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
资金信托计划 119,595 96,999 119,595 96,999
证券定向资产管理计划 350,620 114,987 350,620 114,987
金融机构理财产品 90,782 65,558 90,782 65,558
企业债券 1,000 20,814 1,000 20,814
其他 1,800 1,800 1,800 1,800
总额 563,797 300,158 563,797 300,158
减：减值准备 21 (100) - (100) -
账面价值 563,697 300,158 563,697 300,158
于 2014 年 6 月 30 日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 446.88 亿元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 279.83 亿元) 已委托中国中信集团有限公司 (“中信
集团”) 下属企业进行管理。
14 长期股权投资
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(1) (经重述) (经重述)
对子公司的投资 (2)
－中信国际金融控股有限公司 - - 9,797 9,797
－振华国际财务有限公司 - - 87 87
－浙江临安中信村镇银行股份
有限公司 - - 102 102
对合营企业投资 3 - - -
对联营企业投资 (3) 2,257 2,176 - -
合计 2,260 2,176 9,986 9,986
第 40 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14 长期股权投资 (续)
(1) 如附注 2(3)所述，本集团根据准则 2 号(修订)相关规定将所持有的除子公司、联
营企业和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产，并对比较数字进
行了追溯调整。
(2) 对子公司的投资：
本集团于 2014 年 6 月 30 日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本集团实际
公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 持股比例
中信国际金融控股有限公司 香港 港币 74.59 亿元 商业银行及非 70.32% - 70.32%
(“中信国金”) 银行金融业务
(注释(i))
振华国际财务有限公司 香港 港币 0.25 亿元 借贷服务 95% 5% 98.5%
(“振华国际”)
(注释(ii))
浙江临安中信村镇银行股份有限 中国 人民币 2 亿元 商业银行业务 51% - 51%
公司 (“临安村镇银行”) 内地
(注释(iii))
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业
银行及非银行金融业务。本行于 2009 年 10 月 23 日通过同一控制下企业合并而拥
有其 70.32%的持股比例和表决权比例。中信国金全资拥有中信银行 (国际) 有限
公司 (“中信银行 (国际) ”) 。
(ii) 振华国际成立于 1984 年，注册资本港币 0.25 亿元，注册地和主要经营地均为香
港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，业务范围包括资本市
场投资、贷款等。本行对振华国际的持股比例和表决权比例均为 95%，其余 5%
的股权由本行子公司中信国金持有。
(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业银行业务。
本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。
第 41 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14 长期股权投资 (续)
(3) 对联营企业的投资
本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，于 2014 年 6 月 30 日本集团主要联
营企业的基本情况如下：
注册成立 / 本集团实际持股
企业名称 企业类型 经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信资本控股有限公司 (“中信资
本”) 股份有限公司 香港 21.39% 投资控股 港币 0.70 亿元
中信国际资产管理有限公司 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 40% 资产管理 港币 22.18 亿元
上述联营企业于本报告期内的主要财务信息如下：
期末 期末 期末 本期 本期
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净 利润
中信资本 11,068 4,652 6,416 349 285
中信资产 2,380 213 2,167 116 48
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
中信资本 中信资产 合计
投资成本 1,038 893 1,931
2014 年 1 月 1 日 1,338 838 2,176
按权益法确认投资损益和其他权益变动 41 20 61
外币报表折算差额 11 9 20
2014 年 6 月 30 日 1,390 867 2,257
中信资本 中信资产 合计
2013 年 1 月 1 日 1,281 853 2,134
按权益法确认投资收益和其他权益变动 91 28 119
已收股利 - (16) (16)
外币报表折算差额 (34) (27) (61)
2013 年 12 月 31 日 1,338 838 2,176
第 42 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
15 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 11,409 1,548 7,145 20,102
本期增加 27 90 343 460
本期处置 - - (44) (44)
汇率变动影响 4 - 8 12
2014 年 6 月 30 日 11,440 1,638 7,452 20,530
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (2,557) - (3,811) (6,368)
本期计提 (213) - (459) (672)
本期处置 - - 38 38
汇率变动影响 (2) - (6) (8)
2014 年 6 月 30 日 (2,772) - (4,238) (7,010)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2014 年 1 月 1 日 (注释(1)) 8,852 1,548 3,334 13,734
2014 年 6 月 30 日 (注释(1)) 8,668 1,638 3,214 13,520
第 43 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
15 固定资产 (续)
本集团 (续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,932 1,338 5,729 16,999
本年增加 1,519 210 1,714 3,443
本年处置 (28) - (271) (299)
汇率变动影响 (14) - (27) (41)
2013 年 12 月 31 日 11,409 1,548 7,145 20,102
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (2,164) - (3,315) (5,479)
本年计提 (410) - (741) (1,151)
本年处置 11 - 227 238
汇率变动影响 6 - 18 24
2013 年 12 月 31 日 (2,557) - (3,811) (6,368)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,768 1,338 2,414 11,520
2013 年 12 月 31 日 (注释(1)) 8,852 1,548 3,334 13,734
第 44 页
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未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
15 固定资产 (续)
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 10,950 1,547 6,216 18,713
本期增加 27 90 296 413
本期处置 - - (42) (42)
2014 年 6 月 30 日 10,977 1,637 6,470 19,084
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (2,351) - (3,174) (5,525)
本期计提 (208) - (411) (619)
本期处置 - - 36 36
2014 年 6 月 30 日 (2,559) - (3,549) (6,108)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2014 年 1 月 1 日 8,599 1,547 3,042 13,188
2014 年 6 月 30 日 8,418 1,637 2,921 12,976
第 45 页
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未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
15 固定资产 (续)
本行 (续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 9,452 1,337 4,879 15,668
本年增加 1,519 210 1,573 3,302
本年处置 (21) - (236) (257)
2013 年 12 月 31 日 10,950 1,547 6,216 18,713
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计折旧
2013 年 1 月 1 日 (1,955) - (2,716) (4,671)
本年计提 (401) - (657) (1,058)
本年处置 5 - 199 204
2013 年 12 月 31 日 (2,351) - (3,174) (5,525)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 7,497 1,337 2,163 10,997
2013 年 12 月 31 日 8,599 1,547 3,042 13,188
注释：
(1) 于 2014 年 6 月 30 日，本集团产权手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面
价值为人民币 17.51 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 17.54 亿元) 。本集
团预计办理该产权手续过程中不会有重大困难或成本发生。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
16 无形资产
本集团
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 1,006 771 42 1,819
本期增加 - 55 1 56
2014 年 6 月 30 日 1,006 826 43 1,875
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)
本期摊销 (12) (60) (1) (73)
2014 年 6 月 30 日 (118) (499) (12) (629)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1,263
2014 年 6 月 30 日 888 327 31 1,246
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1,402
本年增加 289 128 1 418
本年处置 - (1) - (1)
2013 年 12 月 31 日 1,006 771 42 1,819
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)
本年摊销 (16) (104) (1) (121)
本年处置 - 1 - 1
2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966
2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1,263
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
16 无形资产
本行
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 1,006 771 42 1,819
本期增加 - 55 - 55
2014 年 6 月 30 日 1,006 826 42 1,874
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)
本期摊销 (12) (60) (1) (73)
2014 年 6 月 30 日 (118) (499) (12) (629)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1,263
2014 年 6 月 30 日 888 327 30 1,245
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2013 年 1 月 1 日 717 644 41 1,402
本年增加 289 128 1 418
本年处置 - (1) - (1)
2013 年 12 月 31 日 1,006 771 42 1,819
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
累计摊销
2013 年 1 月 1 日 (90) (336) (10) (436)
本年摊销 (16) (104) (1) (121)
本年处置 - 1 - 1
2013 年 12 月 31 日 (106) (439) (11) (556)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2013 年 1 月 1 日 627 308 31 966
2013 年 12 月 31 日 900 332 31 1,263
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
17 投资性房地产
本集团 本行
截至 2014 截至2013 截至 2014 截至2013
年 6月30止 年12月31 年 6月30止 年12月31
6个月期间 日止年度 6 个月期间 日止年度
1 月 1 日公允价值 277 333 - -
本期/年增加数：
–公允价值变动 (1) 2 - -
本期/年减少数：
–本期/年出售 - (48) - -
汇率变动影响 3 (10) - -
期/年末公允价值 279 277 - -
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经
营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，
本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对这些投资性房地产于 2014 年 6 月 30 日的公允价值做出评估。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建
行 (香港) 有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已分别
计入本集团当期损益。测建行 (香港) 有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会
员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。
18 商誉
本集团合并资产负债表中所确认的商誉是由中信国金因以前年度合并其他非同一
控制下的子公司形成的。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
19 递延所得税
(1) 按性质分析
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 28,276 7,051 21,910 5,459
–公允价值调整 1,467 379 6,076 1,518
–内退及应付工资 5,018 1,254 6,547 1,637
–其他 (704) (165) (758) (180)
合计 34,057 8,519 33,775 8,434
本行
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 28,052 7,013 21,682 5,420
–公允价值调整 1,614 404 6,068 1,517
–内退及应付工资 5,013 1,253 6,542 1,636
–其他 (582) (146) (651) (163)
合计 34,097 8,524 33,641 8,410
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
19 递延所得税 (续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2014 年 1 月 1 日 5,459 1,518 1,637 (180) 8,434
计入当期损益 1,592 3 (379) 15 1,231
计入其他综合收益 - (1,142) (4) - (1,146)
2014 年 6 月 30 日 7,051 379 1,254 (165) 8,519
2013 年 1 月 1 日 4,454 60 1,709 (132) 6,091
计入当年损益 1,005 (71) (72) (48) 814
计入其他综合收益 - 1,529 - - 1,529
2013 年 12 月 31 日 5,459 1,518 1,637 (180) 8,434
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2014 年 1 月 1 日 5,420 1,517 1,636 (163) 8,410
计入当期损益 1,593 3 (379) 17 1,234
计入其他综合收益 - (1,116) (4) - (1,120)
2014 年 6 月 30 日 7,013 404 1,253 (146) 8,524
2013 年 1 月 1 日 4,421 69 1,708 (125) 6,073
计入当年损益 999 (71) (72) (38) 818
计入其他综合收益 - 1,519 - - 1,519
2013 年 12 月 31 日 5,420 1,517 1,636 (163) 8,410
注释：
(i) 本行于 2014 年 6 月 30 日无重大的未计提递延税项 (2013 年 12 月 31 日：
无) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
20 其他资产
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
长期资产预付款 10,129 3,040 10,110 3,009
待清算款项 2,315 368 2,315 368
经营租入固定资产装修支出 1,298 1,318 1,294 1,314
预付租金 838 754 832 747
抵债资产 (1) 219 268 219 268
其他 (2) 11,562 4,301 10,573 3,645
合计 26,361 10,049 25,343 9,351
(1) 抵债资产
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 377 350 377 350
其他 23 23 23 23
总额 400 373 400 373
减：减值准备 21 (181) (105) (181) (105)
账面价值 219 268 219 268
(2) 其他
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
总额 12,259 4,946 11,269 4,289
减：减值准备 21 (697) (645) (696) (644)
账面价值 11,562 4,301 10,573 3,645
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
21 资产减值准备变动表
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初账 本期转入 / 期末
附注 面余额 本期计提 本期转回 (转出) 本期核销 账面余额
拆出资金 5 15 - (7) - - 8
应收利息 9 688 522 (82) 7 (142) 993
发放贷款及垫款 10 41,254 12,316 (1,402) (30) (3,494) 48,644
可供出售金融资产 11 157 11 (6) (55) - 107
持有至到期投资 12 48 - (4) - - 44
应收款项类投资 13 - 100 - - - 100
抵债资产 20(1) 105 79 - (3) - 181
其他资产 20(2) 645 63 (31) 20 - 697
合计 42,912 13,091 (1,532) (61) (3,636) 50,774
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
年初账 本年转入/ 年末
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 账面余额
拆出资金 5 8 7 - - - 15
应收利息 9 242 702 (83) (59) (114) 688
发放贷款及垫款 10 35,325 15,734 (4,407) (93) (5,305) 41,254
可供出售金融资产 11 149 29 (18) (3) - 157
持有至到期投资 12 130 - (85) 3 - 48
应收款项类投资 13 - - - - - -
抵债资产 20(1) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他资产 20(2) 647 68 (34) (11) (25) 645
合计 36,668 16,547 (4,650) (170) (5,483) 42,912
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
21 资产减值准备变动表 (续)
本行
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初账 本期转入 / 期末
附注 面余额 本期计提 本期转回 (转出) 本期核销 账面余额
拆出资金 5 15 - (7) - - 8
应收利息 9 688 522 (82) 7 (142) 993
发放贷款及垫款 10 40,861 12,268 (1,360) (48) (3,478) 48,243
可供出售金融资产 11 124 - (6) (45) - 73
持有至到期投资 12 48 - (4) - - 44
应收款项类投资 13 - 100 - - - 100
抵债资产 20(1) 105 79 - (3) - 181
其他资产 20(2) 644 63 (30) 19 - 696
合计 42,485 13,032 (1,489) (70) (3,620) 50,338
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
年初账 本年转入 / 年末
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 账面余额
拆出资金 5 8 7 - - - 15
应收利息 9 242 702 (83) (59) (114) 688
发放贷款及垫款 10 34,877 15,612 (4,367) (92) (5,169) 40,861
可供出售金融资产 11 144 - (18) (2) - 124
持有至到期投资 12 130 - (85) 3 - 48
应收款项类投资 13 - - - - - -
抵债资产 20(1) 167 7 (23) (7) (39) 105
其他资产 20(2) 646 68 (34) (11) (25) 644
合计 36,214 16,396 (4,610) (168) (5,347) 42,485
转入 / (转出) 包括由于汇率变动产生的影响以及本期/年出售的影响。除上述资产
减值准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备 (附注 44) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
22 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 393,540 312,846 393,566 313,411
–非银行金融机构 370,902 231,521 370,902 231,515
小计 764,442 544,367 764,468 544,926
中国境外
–银行业金融机构 25,685 15,294 39,306 26,302
–非银行金融机构 7 6 1 6
小计 25,692 15,300 39,307 26,308
合计 790,134 559,667 803,775 571,234
23 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 8,068 15,655 7,944 15,372
–非银行金融机构 607 579 607 579
小计 8,675 16,234 8,551 15,951
中国境外
–银行业金融机构 30,883 25,718 30,240 22,561
小计 30,883 25,718 30,240 22,561
合计 39,558 41,952 38,791 38,512
第 55 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
卖空债券 615 - 615 -
合计 615 - 615 -
25 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–人民银行 7,296 4,949 7,296 4,949
–银行业金融机构 194 1,470 - 1,470
小计 7,490 6,419 7,296 6,419
中国境外
–银行业金融机构 1,509 1,530 31 49
小计 1,509 1,530 31 49
合计 8,999 7,949 7,327 6,468
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
票据 7,296 4,949 7,296 4,949
债券 1,703 3,000 31 1,519
合计 8,999 7,949 7,327 6,468
第 56 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
26 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
–公司类客户 1,028,590 932,551 1,000,473 913,320
–个人客户 163,710 127,430 150,146 113,377
小计 1,192,300 1,059,981 1,150,619 1,026,697
定期存款 (含通知存款)
–公司类客户 1,406,138 1,198,043 1,351,696 1,143,519
–个人客户 440,253 387,311 398,206 352,929
小计 1,846,391 1,585,354 1,749,902 1,496,448
汇出及应解汇款 14,522 6,343 14,522 6,343
合计 3,053,213 2,651,678 2,915,043 2,529,488
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 314,964 302,969 314,856 302,951
信用证保证金 18,116 35,882 18,041 35,707
保函保证金 13,805 22,018 11,548 19,883
其他 175,334 85,265 166,747 79,938
合计 522,219 446,134 511,192 438,479
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27 应付职工薪酬
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,742 7,215 (8,742) 8,215
社会保险费 (1) 36 971 (926) 81
职工福利费 - 473 (473) -
住房公积金 16 463 (458) 21
工会经费和职工教育经费 538 298 (144) 692
住房补贴 36 167 (169) 34
补充养老保险费 (2) 4 166 (166) 4
补充退休福利 (3) 34 3 (1) 36
其他 94 90 (98) 86
合计 10,500 9,846 (11,177) 9,169
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
注释 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,901 12,839 (12,998) 9,742
社会保险费 (1) 36 1,680 (1,680) 36
职工福利费 - 1,195 (1,195) -
住房公积金 22 750 (756) 16
工会经费和职工教育经费 446 534 (442) 538
住房补贴 31 303 (298) 36
补充养老保险费 (2) 3 291 (290) 4
补充退休福利 (3) 35 6 (7) 34
其他 104 199 (209) 94
合计 10,578 17,797 (17,875) 10,500
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
27 应付职工薪酬 (续)
本行
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,290 6,605 (8,128) 7,767
社会保险费 (1) 35 964 (919) 80
职工福利费 - 470 (470) -
住房公积金 16 460 (455) 21
工会经费和职工教育经费 536 297 (142) 691
住房补贴 36 166 (168) 34
补充养老保险费 (2) 4 163 (163) 4
补充退休福利 (3) 34 3 (1) 36
其他 92 52 (60) 84
合计 10,043 9,180 (10,506) 8,717
截至 2013 年 12 月 31 日止年度
注释 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,568 11,838 (12,116) 9,290
社会保险费 (1) 35 1,663 (1,663) 35
职工福利费 - 1,186 (1,186) -
住房公积金 22 745 (751) 16
工会经费和职工教育经费 444 533 (441) 536
住房补贴 31 301 (296) 36
补充养老保险费 (2) 3 285 (284) 4
补充退休福利 (3) 35 6 (7) 34
其他 103 121 (132) 92
合计 10,241 16,678 (16,876) 10,043
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
27 应付职工薪酬 (续)
(1) 社会保险费
社会保险费中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为其国内员工
参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团须就其员
工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保险计划作出供
款。
(2) 补充养老保险费
除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险
计划 (年金计划) ，此计划由中信集团管理。本行每年对计划作出相等于合资格员
工薪金及佣金的百分之四供款，截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间对计划作出
供款的金额为人民币 1.63 亿元 (截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币
1.36 亿元) 。
对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了强制性公
积金计划。
(3) 补充退休福利
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工
包括在职员工及已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责
任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算师，韬睿惠悦咨询公
司，使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。韬睿惠悦咨询公司聘用了美国精
算师协会会员。
除以上 27(1)至 27(3)所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后
福利的重大责任。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
28 应交税费
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
所得税 2,602 2,226 2,229 2,087
营业税及附加 2,209 2,110 2,204 2,104
其他 15 19 4 8
合计 4,826 4,355 4,437 4,199
29 应付利息
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
吸收存款 24,589 21,696 24,125 21,325
已发行债务凭证 748 1,246 604 1,108
其他 9,841 5,201 9,800 5,119
合计 35,178 28,143 34,529 27,552
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
30 预计负债
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
诉讼预计损失 39 71 35 71
合计 39 71 35 71
预计负债变动情况：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
期/年初余额 71 93 71 93
本期/年(转回)/计提 (18) 3 (22) 3
本期/年支付 (14) (25) (14) (25)
期/年末余额 39 71 35 71
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
31 已发行债务凭证
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行：
－债务证券 (1) 17,187 15,904 16,475 14,999
－次级债券 45,418 45,279 38,473 38,472
其中： 本行 (2) 38,473 38,472 38,473 38,472
中信国金 (3) 6,945 6,807 - -
－存款证 (4) 12,628 12,718 - -
－同业存单 (5) 12,853 2,968 12,853 2,968
合计 88,086 76,869 67,801 56,439
(1) 于 2013 年 11 月 8 日，本行发行票面年利率为 5.2%，面值人民币 150 亿元的固定
利率金融债。该债券将于 2018 年 11 月 12 日到期；另于 2014 年 2 月 20 日，本行
发行票面年利率为 4.125%，面值人民币 15 亿元的固定利率点心债。该债券将于
2017 年 2 月 27 日到期。其余债务证券由中信银行 (国际) 发行。
(2) 本行发行的次级债券于资产负债表日的账面金额为：
2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日
下列时间到期的固定利率次级债券
－2020 年 5 月 (i) 5,000 5,000
－2021 年 6 月 (ii) 2,000 2,000
－2025 年 5 月 (iii) 11,500 11,500
－2027 年 6 月 (iv) 19,973 19,972
合计 38,473 38,472
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
31 已发行债务凭证 (续)
(2) 本行发行的次级债券于资产负债表日的账面金额为： (续)
(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.00%。本行可以
选择于 2015 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率维持 4.00%。
(ii) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。本行可以
选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率增加至 7.12%。
(iii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。本行可以
选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率维持 4.30%。
(iv) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。本行可以
选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率维持 5.15%。
(3) 中信银行 (国际) 发行的次级债券于资产负债表日的账面金额为：
2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日
2020 年 6 月到期的固定利率次级债券 (i) 3,294 3,222
2017 年 9 月到期的固定利率次级债券 (ii) 1,833 1,791
2019 年 5 月到期的固定利率次级债券 (iii) 1,818 1,794
合计 6,945 6,807
(i) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 6.875%，面值美元 5 亿元
的次级债券。这些债券在新加坡交易所有限公司上市，并于 2020 年 6 月 24 日到
期。
(ii) 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 3.875%，面值美元 3 亿元
的次级债券，并于 2017 年 9 月 28 日到期。
(iii) 于 2013 年 11 月 7 日，中信银行 (国际) 发行票面年利率 6.00%，面值美元 3 亿元
的次级债券，并于 2019 年 5 月 7 日到期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
31 已发行债务凭证 (续)
(4) 已发行存款证由中信银行（国际) 发行。
(5) 于 2014 年 1 至 6 月，本行发行若干大额可转让同业定期存单，面值共计人民币
130 亿元。该等同业存单的原始到期日为三个月至六个月不等。
32 其他负债
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应付利润 11,774 - 11,774 -
待清算款项 4,334 11,897 3,923 10,303
睡眠户 243 222 243 222
代收代付款项 231 319 231 319
其他 11,529 9,993 10,400 9,151
合计 28,111 22,431 26,571 19,995
33 股本
资产负债表日的股本结构如下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
A股 31,905 31,905
H股 14,882 14,882
合计 46,787 46,787
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
34 资本公积
资本公积结构
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
股本溢价 (1) 49,214 49,214 51,619 51,619
投资重估储备 (2) (1,396) (4,769) (1,401) (4,750)
其他资本公积 282 289 11 18
合计 48,100 44,734 50,229 46,887
注释：
(1) 股本溢价主要是由于发行股价大于面值而产生。
(2) 投资重估储备是指可供出售金融资产的公允价值累计变动扣除所得税影响后
的净额。投资重估储备的变动情况如下：
本集团 本行
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 12月31日止 6月30日止 12月31日止
6 个月期间 年度 6 个月期间 年度
于期/年初 (4,769) (185) (4,750) (195)
可供出售金融资产公允价值变动 4,009 (6,893) 3,963 (6,845)
转出至当期/年损益的净额 498 784 502 771
所得税影响 (1,134) 1,525 (1,116) 1,519
于期/年末 (1,396) (4,769) (1,401) (4,750)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
35 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
截至2014年 截至2013年
6月30日止 12月31日止
6 个月期间 年度
于期/年初 15,495 11,709
提取法定盈余公积 - 3,786
于期/年末 15,495 15,495
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他
相关规定 (统称“中国会计准则”) 核算的净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余
公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
36 一般风险准备
本集团 本行
截至2014年 截至2013年 截至2014年 截至2013年
6月30日止 12月31日止 6月30日止 12月31日止
6 个月期间 年度 6 个月期间 年度
于期/年初 44,340 35,326 44,250 35,250
提取一般风险准备 - 9,014 - 9,000
于期/年末 44,340 44,340 44,250 44,250
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终
了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，
用于弥补尚未识别的可能性损失。自 2012 年 7 月 1 日起，一般风险准备余额须在
5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
37 少数股东权益
于 2014 年 6 月 30 日，少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有者
的权益折合人民币共计 18.25 亿元。该其他权益工具为本集团下属中信银行 (国
际) 于 2014 年 4 月 22 日发行的永续型非累积额外一级资本证券，该证券面值为 3
亿美元，于 2019 年 4 月 22 日首个提前赎回日期前，票面年利率定于 7.25%，若
届时没有行使赎回权，票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5.627%
重新拟定。中信银行 (国际) 有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因
此本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具，并且可以作为合格的监管资
本，由此影响本集团一级资本充足率提升 0.05%。
38 利润分配及未分配利润
(1) 本期间支付本行股东股息
根据于 2014 年 5 月 21 日召开的 2013 年度股东大会决议，本行向合资格股东分派
截至 2013 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 2.52 元，共计约人民币
117.90 亿元。这些股息已经于 2014 年 7 月 17 日支付。
(2) 未分配利润
于 2014 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 0.34 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 0.34 亿元)。以上未分配利润中包含的归
属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
39 利息净收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 3,686 3,387 3,685 3,386
存放同业款项 3,651 3,100 3,639 3,088
拆出资金 3,047 2,656 2,391 2,484
买入返售金融资产 7,230 4,738 7,230 4,738
应收款项类投资 14,865 829 14,865 829
发放贷款及垫款
公司类贷款及垫款 46,979 40,800 45,491 39,814
个人类贷款及垫款 14,421 10,838 14,216 10,634
贴现贷款 1,962 2,286 1,840 1,999
债券投资 6,438 6,563 6,250 6,444
其他 1 1 - -
利息收入小计 102,280 75,198 99,607 73,416
其中：已减值金融资产利息
收入 235 130 229 127
利息支出来自：
同业及其他金融机构存放款项 (20,159) (7,570) (20,458) (7,762)
拆入资金 (904) (358) (893) (405)
卖出回购金融资产款 (482) (117) (475) (115)
吸收存款 (33,367) (25,575) (32,404) (24,973)
已发行债务凭证 (1,752) (1,104) (1,483) (892)
其他 (2) - (2) -
利息支出小计 (56,666) (34,724) (55,715) (34,147)
利息净收入 45,614 40,474 43,892 39,269
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40 手续费及佣金净收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
注释 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
手续费及佣金收入：
银行卡手续费 3,679 2,445 3,669 2,435
顾问和咨询费 3,336 2,262 3,131 2,138
担保手续费 1,805 1,125 1,805 1,125
理财产品手续费 1,773 950 1,720 893
结算与清算手续费 1,219 843 1,219 843
代理业务手续费 (1) 810 542 666 440
托管及其他受托业务佣金 783 407 783 407
其他 92 7 92 7
手续费及佣金收入合计 13,497 8,581 13,085 8,288
手续费及佣金支出 (690) (604) (677) (588)
手续费及佣金净收入 12,807 7,977 12,408 7,700
注释：
(1) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务及其他业务的
手续费及佣金收入，以及委托贷款业务的手续费收入。
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41 投资收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
衍生金融工具 768 252 359 90
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产 589 252 589 237
可供出售金融资产 223 72 154 39
长期股权投资 106 (3) - -
其他 604 1 604 1
合计 2,290 574 1,706 367
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
42 公允价值变动收益 / (损失)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具 88 (50) 87 (51)
衍生金融工具 545 (68) 831 (192)
投资性房地产 (1) 1 - -
其他 (1) - - -
合计 631 (117) 918 (243)
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43 业务及管理费
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
员工成本
员工工资、奖金、津贴和补贴 7,215 6,144 6,605 5,640
社会保险费 971 760 964 752
职工福利费 473 406 470 402
住房公积金 463 301 460 298
住房补贴 167 133 166 132
补充养老保险 166 139 163 136
补充退休福利 1 2 1 2
工会经费和职工教育经费 298 255 297 254
其他 90 69 52 34
小计 9,844 8,209 9,178 7,650
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
物业及设备支出
租金和物业管理费 1,799 1,249 1,711 1,168
折旧费 672 553 619 507
摊销费 383 312 343 277
电子设备营运支出 262 171 251 163
维护费 149 166 120 141
其他 129 223 125 216
小计 3,394 2,674 3,169 2,472
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
其他一般及行政费用 3,422 3,423 3,302 3,332
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 16,660 14,306 15,649 13,454
第 72 页
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44 资产减值损失
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
拆出资金减值 (转回) / 损失 (7) 1 (7) 1
发放贷款及垫款减值损失 10,914 4,719 10,908 4,695
可供出售金融资产减值损失 / (转回) 5 (9) (6) (9)
持有至到期投资减值转回 (4) (82) (4) (82)
抵债资产减值损失 / (转回) 79 (13) 79 (13)
其他资产减值损失 472 216 473 215
应收投资款减值损失 100 - 100 -
小计 11,559 4,832 11,543 4,807
表外项目减值损失 58 57 58 57
合计 11,617 4,889 11,601 4,864
45 所得税费用
(1) 所得税费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
当期所得税
中国内地 8,074 6,825 8,031 6,820
香港 223 146 - -
海外 12 3 - -
递延所得税 (1,231) (374) (1,234) (382)
合计 7,078 6,600 6,797 6,438
第 73 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
45 所得税费用 (续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
税前利润 29,503 27,243 27,861 26,207
按法定税率计算的预计所得税 7,376 6,811 6,965 6,552
其他地区不同税率导致的影响 (143) (84) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响
(注释(i)) 291 178 253 163
非纳税项目收益的税务影响
国债利息收入 (343) (275) (343) (275)
其他 (103) (30) (78) (2)
所得税费用合计 7,078 6,600 6,797 6,438
注释：
(i) 该金额主要是指超出税前可抵扣限额的业务招待费、广告费及宣传费的税务
影响。
第 74 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
46 其他综合收益 / (损失) 税后净额
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
(一) 以后会计期间满足规定条件时将
重分类至损益的项目
可供出售金融资产其他综合收益
－公允价值变动净额 4,045 (491) 3,963 (356)
－转出至当期损益的净额 496 (136) 502 (127)
－可供出售金融资产其他综合收益
所得税影响 (1,142) 147 (1,116) 121
可供出售金融资产其他综合
收益 / (损失) 税后净额 3,399 (480) 3,349 (362)
所占联营企业的其他综合
(损失) / 收益 (45) 12 - -
外币报表折算差额 148 (266) - -
(二) 以后会计期间不会重分类至损益
的项目
设定受益计划重新计量变动产生的其
他综合损失 (税后净额) (7) - (7) -
本期其他综合收益 / (损失) 税后净额 3,495 (734) 3,342 (362)
第 75 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
47 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
净利润 22,425 20,643 21,064 19,769
加： 贷款减值损失 10,914 4,719 10,908 4,695
其他资产减值损失 703 170 693 169
固定资产折旧及无形资产、
长期待摊费用摊销 1,055 865 962 784
投资收益 (338) (70) (164) (40)
公允值变动 (收益) / 损失 (631) 117 (918) 243
未实现汇兑 (收益) / 损失 (329) 124 (30) 66
处置固定资产、无形资产及
其他资产净 (收益) / 损失 - (14) - 2
已发行债务凭证利息支出 1,752 1,104 1,483 892
递延所得税资产增加 (1,231) (374) (1,234) (382)
经营性应收项目的增加 (566,805) (450,514) (560,469) (441,591)
经营性应付项目的增加 622,557 470,611 614,065 462,384
经营活动产生的现金流量净额 90,072 47,381 86,360 46,991
现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物的期末余额 302,680 340,955 276,434 321,627
减：现金及现金等价物的期初余额 199,643 336,828 179,244 316,284
现金及现金等价物净增加额 103,037 4,127 97,190 5,343
第 76 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
47 现金流量表补充资料 (续)
(2) 现金及现金等价物：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
现金 6,542 7,105 6,344 6,925
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
现金等价物
存放中央银行款项超额存款
准备金 135,607 65,699 135,216 65,444
自取得日起三个月内到期存放
同业款项 85,501 218,937 84,704 215,655
自取得日起三个月内到期拆出
资金 58,927 25,375 41,189 12,603
自取得日起三个月内到期债券
投资 16,103 23,839 8,981 21,000
现金等价物合计 296,138 333,850 270,090 314,702
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
合计 302,680 340,955 276,434 321,627
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
48 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核
心。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险
状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本行经营状况，审慎确定资本充足
率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行分别于
每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率，这些计算依据可能与香港及
其他国家所采用的相关依据存在差异。
银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定
的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不
得低于 8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。
对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一
级资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的
子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率
的要求有所不同。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
第 78 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
48 资本充足率 (续)
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定计算的核
心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
核心一级资本充足率 8.71% 8.78%
一级资本充足率 8.77% 8.78%
资本充足率 10.98% 11.24%
资本基础组成部分
核心一级资本：
实收资本 46,787 46,787
资本公积 48,100 44,734
盈余公积 15,495 15,495
一般风险准备 44,340 44,340
未分配利润 86,934 76,690
少数股东资本可计入部分 3,836 3,865
其他 (1) (2,369) (2,445)
总核心一级资本 243,123 229,466
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税
负债后的净额 800 792
其他无形资产 (不含土地使用权) 扣减
与之相关的递延税负债后的净额 358 363
核心一级资本净额 241,965 228,311
其他一级资本 (2) 1,759 69
一级资本净额 243,724 228,380
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 36,698 40,930
超额贷款损失准备 23,398 21,288
少数股东资本可计入部分 1,327 1,614
资本净额 305,147 292,212
风险加权总资产 2,779,222 2,600,494
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
48 资本充足率 (续)
(1) 依据银监会的《商业银行资本管理办法 (试行) 》的规定，其他为外币报表折算差
额。
(2) 截至 2014 年 6 月 30 日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分。
49 关联方关系及交易
(1) 关联方关系
本集团关联方包括中信集团、中信股份有限公司 (“中信股份”) 及其下属企业、
本集团的子公司、合营企业和联营企业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行
(“BBVA”) 。
本行的直接控股股东为中信股份，最终控制人为中信集团。
根据中国证券监督管理委员会（“证监会”）颁布的《上市公司信息披露管理办
法》的有关规定，持有本行 5％以上股份的企业属于本行的关联方。BBVA 是一
家在西班牙注册的跨国金融服务公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行
以及批发银行业务。BBVA 于 2014 年 6 月 30 日持有本行 9.9% (2013 年 12 月 31
日：9.9%) 的股份，构成证监会定义下的关联方。
于相关期间内，除附注 14 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为
中信股份和中信集团。
第 80 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 关联方关系及交易 (续)
(2) 关联方交易
本集团于相关期间内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、投资、存款、结
算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件
进行。本集团与关联方于相关期间内的交易金额以及有关交易于资产负债表日的
余额列示如下：
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 168 33 1 11
手续费及佣金收入及其他业务收入 185 - 15 -
利息支出 (624) (17) - (305)
投资收益及汇兑损益 1 41 - 1
公允价值变动收益 / (损失) 9 (6) - -
其他服务费用 (366) - - (38)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
利息收入 96 20 1 2
手续费及佣金收入及其他业务收入 118 - - -
利息支出 (689) (55) (1) (266)
投资 (损失) / 收益及汇兑损益 (121) 57 - 1
公允价值变动收益 / (损失) 1 162 - (1)
其他服务费用 (214) - - (30)
第 81 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 关联方关系及交易 (续)
(2) 关联方交易 (续)
2014 年 6 月 30 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 7,084 - 147 -
减： 组合计提损失准备 (82) - - -
发放贷款及垫款净额 7,002 - 147 -
存拆放同业及其他金融机构款项 133 2 - 3,096
减： 减值准备 (7) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 126 2 - 3,096
投资 299 - 2,257 9,986
其他资产 6,400 70 - 2
负债
吸收存款 30,509 - 363 32
同业及其他金融机构款项存放及拆入
24,505 2,345 - 13,691
款项
已发行债务凭证 - - - 180
其他负债 8,151 177 - 42
表外项目
保函及信用证 581 - - -
承兑汇票 656 - - -
接受担保金额 55 5 - -
衍生金融资产名义金额 2,715 23,698 - 61
第 82 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 关联方关系及交易 (续)
(2) 关联方交易 (续)
2013 年 12 月 31 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业 子公司
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,934 11 31 -
减： 组合计提损失准备 (114) (1) - -
发放贷款及垫款净额 6,820 10 31 -
存拆放同业及其他金融机构款项 717 3 - 1,836
减： 减值准备 (7) - - -
存拆放同业及其他金融机构净额 710 3 - 1,836
投资 628 - 2,176 9,986
买入返售金融资产 - - - 49
其他资产 694 278 - 4
负债
吸收存款 27,477 - 696 25
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 23,684 3,604 - 11,764
其他负债 144 89 - 44
表外项目
保函及信用证 389 - 5 -
承兑汇票 926 - - -
接受担保金额 328 5 - 20
衍生金融资产名义金额 4,507 15,467 - 61
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 关联方关系及交易 (续)
(3) 主要关联方交易占比
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 202 102,280 0.20%
手续费及佣金收入及其他业务收入 200 13,565 1.47%
利息支出 (641) (56,666) 1.13%
其他服务费用 (366) (17,350) 2.11%
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 117 75,198 0.16%
手续费及佣金收入及其他业务收入 118 8,767 1.35%
利息支出 (745) (34,724) 2.15%
其他服务费用 (214) (14,306) 1.50%
第 84 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
49 关联方关系及交易 (续)
(3) 主要关联方交易占比 (续)
2014 年 6 月 30 日
关联方 本集团同类
交易余额 交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 7,231 2,119,144 0.34%
减： 单项计提损失准备 - (10,842) 0.00%
组合计提损失准备 (82) (37,802) 0.22%
发放贷款及垫款净额 7,149 2,070,500 0.35%
存拆放同业及其他金融机构款项 135 247,852 0.05%
减： 减值准备 (7) (8) 87.5%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 128 247,844 0.05%
投资 2,556 346,976 0.74%
其他资产 6,470 54,999 11.76%
负债
吸收存款 30,872 3,053,213 1.01%
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 26,850 829,692 3.24%
其他负债 8,328 69,850 11.92%
表外项目
保函及信用证 581 310,475 0.19%
承兑汇票 656 760,452 0.09%
接受担保金额 60 1,170,976 0.01%
衍生金融资产名义金额 26,413 1,308,972 2.02%
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49 关联方关系及交易 (续)
(3) 主要关联方交易占比 (续)
2013 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易余额 交易余额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,976 1,941,175 0.36%
减： 单项计提损失准备 - (8,966) -
组合计提损失准备 (115) (32,288) 0.36%
发放贷款及垫款净额 6,861 1,899,921 0.36%
存拆放同业及其他金融机构款项 720 254,040 0.28%
减： 减值准备 (7) (15) 46.67%
存拆放同业及其他金融机构款项净额 713 254,025 0.28%
投资 2,804 334,985 0.84%
其他资产 972 33,343 2.92%
负债
吸收存款 28,173 2,651,678 1.06%
同业及其他金融机构款项存放及拆入
款项 27,288 601,619 4.54%
其他负债 233 57,427 0.41%
表外项目
保函及信用证 394 314,712 0.13%
承兑汇票 926 695,944 0.13%
接受担保金额 333 1,348,970 0.02%
衍生金融资产名义金额 19,974 1,170,636 1.71%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。
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49 关联方关系及交易 (续)
(4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在
正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与
其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2014 年 6 月 30 日尚未偿还贷款总额为人民币 1,492
万元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 1,526 万元) 。
董事、监事和高级管理人员截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间自本行获取的薪
酬为人民币 1,239 万元 (截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 744 万
元) 。
(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集
团负责管理。此外，本集团还为其国内合资格员工支付补充退休福利 (附注
27(3)) 。
50 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净
收入 / 支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入 /
支出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在报告期内购入预计会使用超过一年的分部资产
(包括有形和无形资产) 所产生的成本总额。
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50 分部报告 (续)
(1) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务
等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包
括个人类贷款、存款服务和证券代理服务等，以及向小企业提供的贷款、存款服
务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务、金融同业业务、国际贸易融资业务和投
资银行业务，具体包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投
资，也包括债务工具买卖、自营衍生工具及外汇买卖以及国际贸易融资、结构化
融资等。金融市场业务亦进行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还对本集团
整体流动性头寸进行管理。
其他业务及未分配项目
本项目包括本集团子公司中信国金和振华国际的非银行业务，不能直接归属于某
个分部的总部资产、负债、收入及支出，以及因管理会计和财务会计处理方法的
差异而产生的调节项目。
对本期分部业绩、资产和负债披露方式变更的说明：
本集团在本期进一步加强了集团集中经营管理和资源优化配置，将国际贸易融资
业务及投资银行业务从公司银行板块调整至金融市场板块进行管理，同时，本集
团进一步明确以前年度若干未分配项目的性质及其业务归属，因此相应地变更了
业务分部的披露方式。与以往列报方式相比，新披露方式能更准确地呈现本集团
的管理模式。2013 年的同期比较数据已按照新的披露方式重述。
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50 分部报告 (续)
(1) 业务分部 (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入 31,723 11,454 18,372 557 62,106
利息净收入 28,718 6,907 10,276 (287) 45,614
外部利息净收入 23,896 9,315 11,800 603 45,614
内部利息净收入 / (支出) 4,822 (2,408) (1,524) (890) -
手续费及佣金净收入 2,868 4,505 5,358 76 12,807
其他净收入 (注 i) 137 42 2,738 768 3,685
其中：对联营企业的投资收益 - - - 106 106
二、 营业支出 (18,332) (11,103) (2,302) (890) (32,627)
资产减值损失 (7,861) (2,762) (554) (440) (11,617)
折旧及摊销 (619) (191) (204) (41) (1,055)
其他 (9,852) (8,150) (1,544) (409) (19,955)
三、 营业利润 / (损失) 13,391 351 16,070 (333) 29,479
营业外收入 - - - 100 100
营业外支出 - - - (76) (76)
四、 分部利润 / (损失) 13,391 351 16,070 (309) 29,503
资本性支出 173 266 14 118 571
第 89 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 分部报告 (续)
(1) 业务分部 (续)
2014 年 6 月 30 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,848,443 654,409 1,678,980 118,576 4,300,408
对合营和联营企业的投资 - - - 2,260 2,260
递延所得税资产 8,519
资产合计 4,311,187
分部负债 2,510,246 629,664 847,815 76,764 4,064,489
负债合计 4,064,489
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 1,222,598 120,317 - - 1,342,915
第 90 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 分部报告 (续)
(1) 业务分部 (续)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、 营业收入 29,556 9,606 9,681 1,035 49,878
利息净收入 28,135 6,608 4,718 1,013 40,474
外部利息净收入 22,271 7,741 10,034 428 40,474
内部利息净收入 / (支出) 5,864 (1,133) (5,316) 585 -
手续费及佣金净收入 / (支出) 1,326 2,955 3,709 (13) 7,977
其他净收入 (注 i) 95 43 1,254 35 1,427
其中：对联营企业的投资损失 - - - (3) (3)
二、 营业支出 (12,530) (7,925) (1,716) (612) (22,783)
资产减值损失 (3,303) (1,219) (173) (194) (4,889)
折旧及摊销 (387) (356) (64) (58) (865)
其他 (8,840) (6,350) (1,479) (360) (17,029)
三、 营业利润 17,026 1,681 7,965 423 27,095
营业外收入 2 2 - 190 194
营业外支出 (5) - - (41) (46)
四、 分部利润 17,023 1,683 7,965 572 27,243
资本性支出 394 363 41 20 818
第 91 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 分部报告 (续)
(1) 业务分部 (续)
2013 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,705,515 595,217 1,307,446 22,405 3,630,583
对合营和联营企业的投资 - - - 2,176 2,176
递延所得税资产 8,434
资产合计 3,641,193
分部负债 2,166,596 537,464 632,937 73,471 3,410,468
负债合计 3,410,468
其他补充信息
-资产负债表外信贷承担 1,147,987 95,217 - - 1,243,204
注 i：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
第 92 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(2) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 30 个省、自治区和直
辖市。本行的主要子公司振华国际和中信国金在香港注册，另一子公司临安村镇
银行在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
“长江三角洲”指本行下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州、
宁波、无锡和温州；以及子公司临安村镇银行；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本行下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东
莞、福州、厦门、海口、泉州和佛山；
“环渤海地区”指本行下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄、济南和唐山；
“中部地区”指本行下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太
原和南昌；
“西部地区”指本行下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南
宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁和银川；
“东北地区”指本行下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
“香港”包括振华国际和中信国金及其子公司。
第 93 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 分部报告 (续)
(2) 地区分部 (续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 11,391 7,519 11,075 7,732 7,315 1,575 12,834 2,665 - 62,106
利息净收入 8,776 5,919 8,451 6,343 5,769 1,251 7,401 1,704 - 45,614
外部利息净收入 7,443 6,355 5,127 5,477 5,203 1,108 13,788 1,113 - 45,614
内部利息净收入 / (支出) 1,333 (436) 3,324 866 566 143 (6,387) 591 - -
手续费及佣金净收入 2,057 1,392 2,149 1,297 1,414 300 3,798 400 - 12,807
其他净收入 (注 i) 558 208 475 92 132 24 1,635 561 - 3,685
其中：对联营企业的
投资收益 - - - - - - - 106 - 106
二、 营业支出 (9,454) (4,869) (6,561) (3,359) (3,081) (945) (3,292) (1,066) - (32,627)
资产减值损失 (5,343) (2,223) (2,396) (656) (493) (361) (132) (13) - (11,617)
折旧及摊销 (170) (112) (201) (116) (121) (33) (210) (92) - (1,055)
其他 (3,941) (2,534) (3,964) (2,587) (2,467) (551) (2,950) (961) - (19,955)
三、 营业利润 1,937 2,650 4,514 4,373 4,234 630 9,542 1,599 - 29,479
营业外收入 14 29 40 7 2 1 7 - - 100
营业外支出 (20) (4) (13) (27) (7) (3) (2) - - (76)
四、 分部利润 1,931 2,675 4,541 4,353 4,229 628 9,547 1,599 - 29,503
资本性支出 61 69 62 73 29 13 218 46 - 571
第 94 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 分部报告 (续)
(2) 地区分部 (续)
2014 年 6 月 30 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 958,992 623,960 958,837 526,064 573,491 108,108 1,444,932 186,626 (1,080,602) 4,300,408
对合营和联营企业的投资 - - - - - - - 2,260 - 2,260
递延所得税资产 8,519
资产总额 4,311,187
分部负债 953,923 619,848 950,850 521,251 567,911 106,689 1,256,467 168,381 (1,080,831) 4,064,489
负债总额 4,064,489
其他补充信息：
-资产负债表外信贷承担 318,767 171,313 275,308 200,165 152,963 28,060 114,094 82,245 - 1,342,915
第 95 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 分部报告 (续)
(2) 地区分部 (续)
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 10,375 5,959 9,661 6,599 5,862 1,590 7,942 1,890 - 49,878
利息净收入 8,642 5,256 7,977 5,600 4,989 1,291 5,515 1,204 - 40,474
外部利息净收入 6,509 4,680 5,334 4,420 4,913 1,276 12,402 940 - 40,474
内部利息净收入 / (支出) 2,133 576 2,643 1,180 76 15 (6,887) 264 - -
手续费及佣金净收入 1,504 576 1,462 932 823 283 2,121 276 - 7,977
其他净收入 (注 i) 229 127 222 67 50 16 306 410 - 1,427
其中：对联营企业的
投资损失 - - - - - - - (3) - (3)
二、 营业支出 (6,883) (2,885) (4,271) (2,658) (2,458) (542) (2,176) (910) - (22,783)
资产减值 (损失) / 回拨 (2,876) (623) (770) (265) (366) (34) 68 (23) - (4,889)
折旧及摊销 (154) (83) (171) (89) (89) (26) (174) (79) - (865)
其他 (3,853) (2,179) (3,330) (2,304) (2,003) (482) (2,070) (808) - (17,029)
三、 营业利润 3,492 3,074 5,390 3,941 3,404 1,048 5,766 980 - 27,095
营业外收入 44 8 74 34 5 2 10 17 - 194
营业外支出 (12) (9) (5) (8) (2) (2) (8) - - (46)
四、 分部利润 3,524 3,073 5,459 3,967 3,407 1,048 5,768 997 - 27,243
资本性支出 43 29 65 32 498 9 112 30 - 818
第 96 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
50 分部报告 (续)
(2) 地区分部 (续)
2013 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 771,024 549,279 851,490 455,064 446,164 99,848 1,114,858 168,881 (826,025) 3,630,583
对合营和联营企业的投资- - - - - - - - 2,176 - 2,176
递延所得税资产 8,434
资产总额 3,641,193
分部负债 767,235 542,146 839,582 447,303 438,613 97,957 949,745 153,933 (826,046) 3,410,468
负债总额 3,410,468
其他补充信息：
-资产负债表外信贷承担 296,680 162,977 280,094 184,939 131,909 24,515 89,589 72,501 - 1,243,204
注 i：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
第 97 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 代客交易
(1) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金
作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委托贷款 414,671 358,561
委托资金 414,671 358,561
(2) 理财服务
本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金
投资于债券及货币市场工具、信贷资产及债务融资工具、股权及权益类投资等品
种。与表外理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。
本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续
费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。
表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确
认。
第 98 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
51 代客交易 (续)
(2) 理财服务 (续)
于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
理财服务的投资 309,881 246,356 309,881 246,356
来自理财服务的资金 309,881 246,356 309,881 246,356
于 2014 年 6 月 30 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币 638.54 亿元 (2013 年
12 月 31 日：人民币 601.71 亿元) 已委托中信集团全资子公司进行管理。
52 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，作为负债或或有负债的担保物的金融资产的账面价值列示如
下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
贴现票据 7,039 4,618 7,039 4,618
债券 13,321 3,134 11,563 1,498
其他 68 67 - -
合计 20,428 7,819 18,602 6,116
(2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。于 2014 年 6 月 30 日，本集团持有在交易对手没有违约情况下而可以
直接处置或再抵押的担保物的公允价值为折合人民币 6.15 亿元 (于 2013 年 12 月
31 日：无) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险： 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险： 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价
格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风
险。
流动性风险： 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，
用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展
的其他资金需求的风险。
操作风险： 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科
技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，
但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程
序。
(1) 信用风险
信用风险包含贷款风险，证券业务偿付风险，贸易风险以及国家风险。本集团通
过目标市场界定﹑贷款审批程序﹑贷后监控和清收管理程序来确认和管理这些风
险。信用风险主要来自信贷业务。在资金业务方面，若债务证券发行人之评级下
降，因而令本集团所持有的资产价值下跌，亦会产生信用风险。
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53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
信贷业务
除制定信贷政策以外，本集团主要通过风险限额管理、贷款审批程序、贷后预警
监测检查等措施管理信贷风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手
及交易的信贷风险并实施审批工作。
本集团在不同级别采取了实时的信贷分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的
交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险内控委员会除了定期从总体上
监控信贷组合风险外，还对单个问题贷款实施监控，不论该问题贷款是已经发生
还是潜在发生。
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度不同档
次，以区别未减值和已减值贷款及垫款，当一项或多项事件发生证明客观减值证
据存在，并出现损失时，该贷款被界定为已减值贷款及垫款。已减值贷款及垫款
的损失准备须视情况以组合或单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定贷款的类别。贷款分类的要素包括以下因素：(i)
借款人的偿还能力；(ii)借款人的还款历史；(iii)借款人偿还的意愿；(iv)抵押品出
售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑贷款的本金及利息逾
期偿还的时间。
本集团根据每类零售贷款业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设
计信贷政策和审批程序。鉴于零售贷款业务的性质，其信贷政策主要基于本集团
具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及
行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
贷款承担和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因此，
这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理以及抵质押担保要求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况
下，如果对该交易对手发放的信贷与本集团的总体信贷风险相比是重要的，则会
产生信贷集中风险。本集团的金融工具分散在不同的行业、地区和产品之间。
第 101 页
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53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系
统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上，
会定期审阅并更新信用额度。
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信用风
险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险敞口金额
列示如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 591,177 489,628 589,560 487,699
存放同业款项 137,642 131,711 136,844 124,860
拆出资金 110,202 122,314 86,542 98,414
以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产 20,031 11,016 20,021 10,966
衍生金融资产 7,210 7,749 4,905 5,866
买入返售金融资产 384,382 286,767 384,382 286,816
应收利息 21,428 15,545 20,811 14,976
发放贷款及垫款 2,070,500 1,899,921 1,952,085 1,798,983
可供出售金融资产 179,118 177,148 159,141 160,176
持有至到期投资 158,781 154,849 158,781 154,788
应收款项类投资 563,697 300,158 563,697 300,158
其他金融资产 23,874 6,707 22,998 6,140
小计 4,268,042 3,603,513 4,099,767 3,449,842
信贷承诺风险敞口 1,342,915 1,243,204 1,260,301 1,170,703
最大信用风险敞口 5,610,957 4,846,717 5,360,068 4,620,545
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、买入返售金
融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 20,368 29 - 232 -
损失准备 (10,842) (8) - (135) -
净额 9,526 21 - 97 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 4,878 - - - -
损失准备 (3,654) - - - -
净额 1,224 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (a)
总额 29,211 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 24,584 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 4,627 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (3,183) - - - -
净额 26,028 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 2,064,687 247,823 384,382 357,833 563,797
损失准备 (b) (30,965) - - - (100)
净额 2,033,722 247,823 384,382 357,833 563,697
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 2,070,500 247,844 384,382 357,930 563,697
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、买入返售金
融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 (续) ：
本集团 (续)
2013 年 12 月 31 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 16,414 96 - 422 -
损失准备 (8,966) (15) - (200) -
净额 7,448 81 - 222 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 3,552 - - - -
损失准备 (2,656) - - - -
净额 896 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (a)
总额 15,946 30 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 14,845 30 - - -
逾期 3 个月到 1 年 1,101 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (1,047) - - - -
净额 14,899 30 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,905,263 253,914 286,767 342,791 300,158
损失准备 (b) (28,585) - - - -
净额 1,876,678 253,914 286,767 342,791 300,158
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,899,921 254,025 286,767 343,013 300,158
第 104 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、买入返售金
融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 (续) ：
本行
2014 年 6 月 30 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 19,998 29 - 126 -
损失准备 (10,693) (8) - (117) -
净额 9,305 21 - 9 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 4,877 - - - -
损失准备 (3,653) - - - -
净额 1,224 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (a)
总额 27,818 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 23,191 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 4,627 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (3,176) - - - -
净额 24,642 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,947,635 223,365 384,382 337,934 563,797
损失准备 (b) (30,721) - - - (100)
净额 1,916,914 223,365 384,382 337,934 563,697
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,952,085 223,386 384,382 337,943 563,697
第 105 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、买入返售金
融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 (续) ：
本行 (续)
2013 年 12 月 31 日
发放贷款 存拆放 买入返售 债券投资 应收
注释 及垫款 同业款项 金融资产 及存款证 款项类投资
已减值
单项评估
总额 16,091 96 - 181 -
损失准备 (8,835) (15) - (172) -
净额 7,256 81 - 9 -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
组合评估
总额 3,548 - - - -
损失准备 (2,653) - - - -
净额 895 - - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
已逾期未减值 (a)
总额 15,066 30 - - -
其中：
逾期 3 个月以内 13,965 30 - - -
逾期 3 个月到 1 年 1,101 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (1,038) - - - -
净额 14,028 30 - - -
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
未逾期未减值
总额 1,805,139 223,163 286,816 325,921 300,158
损失准备 (b) (28,335) - - - -
净额 1,776,804 223,163 286,816 325,921 300,158
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
资产账面净值 1,798,983 223,274 286,816 325,930 300,158
第 106 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放同业款项及拆出资金 (“存拆放同业款项”) 、买入返售金
融资产、债券投资及存款证和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下 (续) ：
注释：
(a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
于 2014 年 6 月 30 日，本集团已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单
项评估方式认定的贷款及垫款人民币 226.84 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民
币 99.38 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币
97.75 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 55.59 亿元) 和人民币 129.09 亿元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 43.79 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值
为人民币 133.70 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 80.69 亿元) 。
于 2014 年 6 月 30 日，本行已逾期未减值的发放贷款及垫款中包含采用单项
评估方式认定的贷款及垫款人民币 212.92 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币
93.76 亿元) ，抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 87.89
亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 51.25 亿元) 和人民币 125.03 亿元 (2013 年
12 月 31 日：人民币 42.51 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币
100.06 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 57.12 亿元) 。
抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得
的外部评估价值进行调整的基础上确定。
(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备
第 107 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
制造业 429,686 20.3 173,369 412,819 21.3 149,772
批发和零售业 326,275 15.4 170,020 298,847 15.4 149,330
交通运输、仓储和邮政业 138,425 6.5 60,371 135,778 7.0 61,179
房地产开发业 146,803 6.9 124,220 128,930 6.6 113,434
建筑业 97,599 4.6 40,809 81,873 4.2 32,750
水利、环境和公共设施
管理业 86,578 4.1 41,045 71,853 3.7 34,543
电力、燃气及水的生产
和供应业 54,712 2.6 14,980 56,817 2.9 15,523
租赁及商业服务 73,998 3.5 37,567 67,657 3.5 35,537
公共及社用机构 16,265 0.8 4,213 16,992 0.9 4,880
其他客户 189,090 8.9 61,786 164,287 8.5 49,120
小计 1,559,431 73.6 728,380 1,435,853 74.0 646,068
个人类贷款 493,449 23.3 372,756 440,553 22.7 330,753
贴现贷款 66,264 3.1 - 64,769 3.3 -
发放贷款及垫款总额 2,119,144 100.0 1,101,136 1,941,175 100.0 976,821
第 108 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 (续) ：
本行
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
制造业 423,064 21.2 171,295 406,726 22.1 147,756
批发和零售业 306,087 15.3 166,244 287,087 15.6 145,686
交通运输、仓储和邮政业 136,638 6.8 59,716 134,002 7.3 60,554
房地产开发业 133,749 6.7 112,520 116,735 6.3 101,770
建筑业 96,851 4.8 40,358 81,048 4.4 32,440
水利、环境和公共设施
管理业 86,450 4.3 41,045 71,722 3.9 34,543
电力、燃气及水的生产
和供应业 54,313 2.7 14,836 56,419 3.1 15,453
租赁及商业服务 73,673 3.7 37,480 67,428 3.7 35,479
公共及社用机构 16,265 0.8 4,213 16,992 0.9 4,880
其他客户 136,136 6.8 50,028 118,368 6.4 41,703
小计 1,463,226 73.1 697,735 1,356,527 73.7 620,264
个人类贷款 477,959 23.9 358,308 426,129 23.2 317,126
贴现贷款 59,143 3.0 - 57,188 3.1 -
发放贷款及垫款总额 2,000,328 100.0 1,056,043 1,839,844 100.0 937,390
第 109 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当期
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当期核销
制造业 7,735 3,882 7,563 4,115 (1,443)
批发和零售业 10,490 5,609 6,263 4,607 (1,733)
2013 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 6,454 3,278 5,469 2,034 (1,541)
批发和零售业 8,059 4,654 4,335 5,366 (2,841)
第 110 页
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未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下： (续)
本行
2014 年 6 月 30 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当期
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当期核销
制造业 7,551 3,824 7,547 4,117 (1,440)
批发和零售业 10,485 5,607 6,232 4,621 (1,729)
2013 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当期
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当期核销
制造业 6,319 3,250 5,444 2,011 (1,534)
批发和零售业 8,055 4,650 4,297 5,313 (2,816)
第 111 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区 (包括总部) 554,353 26.2 233,846 513,609 26.5 214,739
长江三角洲 508,364 24.0 273,671 476,101 24.5 238,225
珠江三角洲及海峡西岸 315,432 14.9 213,047 278,425 14.3 180,297
中部地区 288,688 13.6 151,142 266,342 13.7 139,354
西部地区 288,585 13.6 152,860 255,620 13.2 133,977
东北地区 61,335 2.9 35,932 57,920 3.0 34,898
中国境外 102,387 4.8 40,638 93,158 4.8 35,331
总额 2,119,144 100.0 1,101,136 1,941,175 100.0 976,821
本行
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区 (包括总部) 543,344 27.2 232,556 511,075 27.8 214,041
长江三角洲 505,481 25.3 271,521 472,973 25.7 236,173
珠江三角洲及海峡西岸 312,895 15.6 212,032 275,914 15.0 178,947
中部地区 288,688 14.4 151,142 266,342 14.5 139,354
西部地区 288,585 14.4 152,860 255,620 13.9 133,977
东北地区 61,335 3.1 35,932 57,920 3.1 34,898
总额 2,000,328 100.0 1,056,043 1,839,844 100.0 937,390
第 112 页
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未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 6,700 1,775 10,437
长江三角洲 10,581 5,294 10,181
珠江三角洲及海峡西岸 4,198 2,458 5,971
中部地区 1,674 498 5,419
西部地区 1,140 504 4,671
2013 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 3,995 1,151 9,107
长江三角洲 10,567 5,353 8,898
珠江三角洲及海峡西岸 2,311 1,360 4,571
中部地区 1,126 235 4,528
西部地区 976 432 4,073
第 113 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析 (续) ：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下： (续)
本行
2014 年 6 月 30 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 6,656 1,742 10,436
长江三角洲 10,575 5,290 10,161
珠江三角洲及海峡西岸 4,158 2,438 5,962
中部地区 1,674 498 5,419
西部地区 1,140 504 4,671
2013 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区 (包括总部) 3,950 1,132 9,106
长江三角洲 10,559 5,349 8,884
珠江三角洲及海峡西岸 2,268 1,360 4,568
中部地区 1,126 235 4,528
西部地区 976 432 4,073
第 114 页
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未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 421,300 399,860
保证贷款 530,444 499,725
附担保物贷款 1,101,136 976,821
其中： 抵押贷款 815,428 740,650
质押贷款 285,708 236,171
小计 2,052,880 1,876,406
贴现贷款 66,264 64,769
贷款及垫款总额 2,119,144 1,941,175
本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 393,908 382,075
保证贷款 491,234 463,191
附担保物贷款 1,056,043 937,390
其中： 抵押贷款 779,838 705,499
质押贷款 276,205 231,891
小计 1,941,185 1,782,656
贴现贷款 59,143 57,188
贷款及垫款总额 2,000,328 1,839,844
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未经审计中期财务报告附注（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(1) 信用风险 (续)
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 10,439 0.50% 6,176 0.32%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 5,633 0.27% 4,045 0.21%
– 逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 4,806 0.23% 2,131 0.11%
本行
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 9,879 0.49% 5,603 0.30%
减：
– 逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 5,633 0.28% 4,045 0.22%
– 逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 4,246 0.21% 1,558 0.08%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的
还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原
先不做考虑的优惠。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、
监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场
风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织
结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确
保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行
市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独
立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日
常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉
及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要
工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及
市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并
根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优
化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和
情景模拟等方法进行计量和监控，并设定利率敏感度、久期、敞口等风险限额，
定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(2) 市场风险 (续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日，以较早者为准) 的实际利率。
本集团
2014 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 597,719 6,542 591,177 - - -
存放同业款项 4.18% 137,642 125 105,856 29,511 2,150 -
拆出资金 4.49% 110,202 21 90,351 19,830 - -
买入返售金融资产 5.65% 384,382 - 367,594 15,476 1,312 -
应收款项类投资 6.43% 563,697 - 169,904 287,292 106,501 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.31% 2,070,500 212 920,830 1,103,375 43,603 2,480
投资 (注释(iii)) 3.84% 367,009 9,154 63,279 71,714 152,331 70,531
其他 3.96% 80,036 72,751 1,994 5,291 - -
资产合计 4,311,187 88,805 2,310,985 1,532,489 305,897 73,011
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 5.48% 790,134 2,687 555,883 178,874 52,690 -
拆入资金 3.61% 39,558 - 35,758 3,193 607 -
卖出回购金融资产款 3.82% 8,999 - 6,546 2,453 - -
吸收存款 2.47% 3,053,213 15,413 2,071,631 695,818 267,240 3,111
已发行债务凭证 4.20% 88,086 - 18,079 7,962 20,278 41,767
其他 3.24% 84,499 81,535 940 1,409 615 -
负债合计 4,064,489 99,635 2,688,837 889,709 341,430 44,878
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 246,698 (10,830) (377,852) 642,780 (35,533) 28,133
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(2) 市场风险 (续)
本集团 (续)
2013 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 496,476 6,848 489,628 - - -
存放同业款项 3.91% 131,711 - 98,753 30,970 1,988 -
拆出资金 4.05% 122,314 21 73,156 49,125 12 -
买入返售金融资产 5.02% 286,767 - 206,245 75,629 4,893 -
应收款项类投资 6.03% 300,158 - 93,423 121,758 84,977 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.18% 1,899,921 211 1,047,247 799,481 51,412 1,570
投资 (注释(iii)) 3.75% 346,003 3,084 71,585 60,401 145,265 65,668
其他 57,843 57,843 - - - -
资产合计 3,641,193 68,007 2,080,037 1,137,364 288,547 67,238
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.25% 559,667 1,071 355,471 157,559 45,566 -
拆入资金 2.47% 41,952 - 36,560 4,813 579 -
卖出回购金融资产款 4.53% 7,949 - 5,085 2,864 - -
吸收存款 2.20% 2,651,678 11,434 1,800,758 587,175 250,052 2,259
已发行债务凭证 3.96% 76,869 - 7,275 8,821 17,284 43,489
其他 72,353 72,353 - - - -
负债合计 3,410,468 84,858 2,205,149 761,232 313,481 45,748
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 230,725 (16,851) (125,112) 376,132 (24,934) 21,490
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(2) 市场风险 (续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个复位价日期 (或到期日，以较早者为准) 的实际利率。
本行
2014 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 595,904 6,344 589,560 - - -
存放同业款项 4.31% 136,844 - 105,183 29,511 2,150 -
拆出资金 5.23% 86,542 21 69,770 16,751 - -
买入返售金融资产 5.65% 384,382 - 367,594 15,476 1,312 -
应收款项类投资 6.43% 563,697 - 169,904 287,292 106,501 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.47% 1,952,085 - 815,707 1,091,492 42,593 2,293
投资 (注释(iii)) 3.88% 354,489 16,618 53,074 68,871 145,580 70,346
其他 3.96% 74,477 67,192 1,994 5,291 - -
资产合计 4,148,420 90,175 2,172,786 1,514,684 298,136 72,639
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 5.58% 803,775 368 571,748 178,969 52,690 -
拆入资金 3.87% 38,791 - 34,991 3,193 607 -
卖出回购金融资产款 4.12% 7,327 - 5,103 2,224 - -
吸收存款 2.51% 2,915,043 14,522 1,966,812 665,321 265,277 3,111
已发行债务凭证 4.88% 67,801 - 11,393 1,460 16,475 38,473
其他 3.24% 79,711 76,747 940 1,409 615 -
负债合计 3,912,448 91,637 2,590,987 852,576 335,664 41,584
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 235,972 (1,462) (418,201) 662,108 (37,528) 31,055
第 120 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(2) 市场风险 (续)
本行 (续)
2013 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 494,316 6,617 487,699 - - -
存放同业款项 4.02% 124,860 - 91,901 30,971 1,988 -
拆出资金 4.77% 98,414 21 59,532 38,849 12 -
买入返售金融资产 5.02% 286,816 - 206,294 75,629 4,893 -
应收款项类投资 6.03% 300,158 - 93,423 121,758 84,977 -
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 6.34% 1,798,983 - 955,897 791,493 50,217 1,376
投资 (注释(iii)) 3.78% 336,376 10,498 63,681 57,155 139,492 65,550
其他 53,054 53,054 - - - -
资产合计 3,492,977 70,190 1,958,427 1,115,855 281,579 66,926
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 4.39% 571,234 79 364,393 161,196 45,566 -
拆入资金 2.63% 38,512 - 33,130 4,803 579 -
卖出回购金融资产款 4.90% 6,468 - 3,604 2,864 - -
吸收存款 2.24% 2,529,488 6,343 1,708,754 564,646 247,486 2,259
已发行债务凭证 4.72% 56,439 - 2,968 - 14,999 38,472
其他 67,480 67,480 - - - -
负债合计 3,269,621 73,902 2,112,849 733,509 308,630 40,731
---------------- ---------------- ---------------- ------------------ ---------------- ----------------
资产负债缺口 223,356 (3,712) (154,422) 382,346 (27,051) 26,195
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(2) 市场风险 (续)
注释：
(i) 实际利率是指利息收入 / 支出对平均计息资产 / 负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 6 月 30
余额为人民币 341.82 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (于 2013 年 12 月
31 日：人民币 228.69 亿元) 。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2014 年 6 月 30 日
余额为人民币 340.71 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (于 2013 年 12 月
31 日：人民币 219.69 亿元) 。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
利率变更(基点) 利率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算净利息收入 (减少) /
增加 (单位：人民币百万元) (1,042) 1,042 (1,570) 1,570
以上敏感性分析是基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些
简化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍
生资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间开始时重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的资
产和负债全部实时重新定价或到期；在三个月后但一年内重新定价或到期的
资产和负债均在三个月重新定价或到期) ；(ii)收益率曲线随利率变化而平行
移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在
到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影
响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可
能与此敏感性分析的结果不同。
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(2) 市场风险 (续)
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集
团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及
将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运
用衍生金融工具 (主要是外汇掉期) 管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 585,072 11,660 765 222 597,719
存放同业款项 59,061 74,479 1,738 2,364 137,642
拆出资金 89,440 20,710 45 7 110,202
买入返售金融资产 383,768 614 - - 384,382
应收款项类投资 563,697 - - - 563,697
发放贷款及垫款 1,803,752 208,462 46,500 11,786 2,070,500
投资 332,693 19,937 11,214 3,165 367,009
其他 73,351 2,821 3,089 775 80,036
资产总计 3,890,834 338,683 63,351 18,319 4,311,187
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 749,301 28,984 472 11,377 790,134
拆入资金 1,817 36,285 20 1,436 39,558
卖出回购金融资产款 7,490 1,509 - - 8,999
吸收存款 2,714,779 241,966 79,356 17,112 3,053,213
已发行债务凭证 71,971 8,723 3,825 3,567 88,086
其他 77,549 2,472 3,901 577 84,499
负债总计 3,622,907 319,939 87,574 34,069 4,064,489
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 267,927 18,744 (24,223) (15,750) 246,698
信贷承担 1,180,907 127,888 25,556 8,564 1,342,915
衍生金融工具 (注释(i)) (16,030) (42,524) 38,622 15,732 (4,200)
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(2) 市场风险 (续)
本集团 (续)
2013 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 486,947 8,680 655 194 496,476
存放同业款项 71,895 50,953 4,676 4,187 131,711
拆出资金 107,586 14,683 45 - 122,314
买入返售金融资产 286,767 - - - 286,767
应收款项类投资 300,158 - - - 300,158
发放贷款及垫款 1,692,895 159,118 42,991 4,917 1,899,921
投资 320,450 13,760 8,764 3,029 346,003
其他 55,881 (990) 2,285 667 57,843
资产总计 3,322,579 246,204 59,416 12,994 3,641,193
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 526,942 16,446 1,095 15,184 559,667
拆入资金 6,021 33,313 4 2,614 41,952
卖出回购金融资产款 6,419 1,530 - - 7,949
吸收存款 2,411,528 158,965 65,991 15,194 2,651,678
已发行债务凭证 60,654 8,176 4,472 3,567 76,869
其他 66,838 2,326 2,534 655 72,353
负债总计 3,078,402 220,756 74,096 37,214 3,410,468
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 244,177 25,448 (14,680) (24,220) 230,725
信贷承担 1,080,234 130,747 23,114 9,109 1,243,204
衍生金融工具 (注释(i)) (21,054) (37,716) 27,712 23,540 (7,518)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(2) 市场风险 (续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本行
2014 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 583,855 11,280 588 181 595,904
存放同业款项 59,544 74,624 453 2,223 136,844
拆出资金 75,485 10,796 261 - 86,542
买入返售金融资产 383,768 614 - - 384,382
应收款项类投资 563,697 - - - 563,697
发放贷款及垫款 1,791,787 148,650 937 10,711 1,952,085
投资 340,522 13,398 - 569 354,489
其他 69,280 4,563 131 503 74,477
资产总计 3,867,938 263,925 2,370 14,187 4,148,420
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 763,000 28,967 432 11,376 803,775
拆入资金 1,694 35,642 20 1,435 38,791
卖出回购金融资产款 7,296 31 - - 7,327
吸收存款 2,679,718 216,885 9,818 8,622 2,915,043
已发行债务凭证 67,801 - - - 67,801
其他 73,452 4,611 1,418 230 79,711
负债总计 3,592,961 286,136 11,688 21,663 3,912,448
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 274,977 (22,211) (9,318) (7,476) 235,972
信贷承担 1,173,498 79,140 156 7,507 1,260,301
衍生金融工具 (注释(i)) (15,678) (4,674) 8,965 7,461 (3,926)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(2) 市场风险 (续)
本行 (续)
2013 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 485,412 8,307 442 155 494,316
存放同业款项 69,795 50,189 861 4,015 124,860
拆出资金 90,199 7,835 380 - 98,414
买入返售金融资产 286,767 49 - - 286,816
应收款项类投资 300,158 - - - 300,158
发放贷款及垫款 1,681,466 113,149 396 3,972 1,798,983
投资 328,427 6,844 284 821 336,376
其他 51,141 1,439 2 472 53,054
资产总计 3,293,365 187,812 2,365 9,435 3,492,977
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构
存放款项 538,600 16,424 1,026 15,184 571,234
拆入资金 5,056 31,579 4 1,873 38,512
卖出回购金融资产款 6,419 49 - - 6,468
吸收存款 2,380,143 135,674 8,021 5,650 2,529,488
已发行债务凭证 56,439 - - - 56,439
其他 62,130 4,960 35 355 67,480
负债总计 3,048,787 188,686 9,086 23,062 3,269,621
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
资产负债缺口 244,578 (874) (6,721) (13,627) 223,356
信贷承担 1,075,617 88,453 14 6,619 1,170,703
衍生金融工具 (注释(i)) (13,229) (13,709) 6,390 13,010 (7,538)
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期外汇、
远期外汇、外汇掉期和货币期权。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
53 风险管理 (续)
(2) 市场风险 (续)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于 2014
年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
汇率变更(基点) 汇率变更(基点)
(100) 100 (100) 100
按年度化计算利润的增加 / (减少)
(单位：人民币百万元) 15.28 (15.28) (0.14) 0.14
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。
有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天
收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇
率同时同向波动；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期
权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采
用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团利润出
现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风
险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政
策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总
体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理
策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流
动性风险；并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的
支付需求。
本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析，主要包括流动性缺口分析、流
动性指标监测 (包括但不限于存贷比、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率
等监管指标和内部管理目标) 、情景分析和压力测试等。在此基础上，本集团建
立了流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(3) 流动性风险 (续)
下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2014 年 6 月 30 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 142,149 - - - - 455,570 597,719
存放同业款项 68,654 37,327 29,511 2,150 - - 137,642
拆出资金 - 89,111 21,033 37 - 21 110,202
买入返售金融资产 - 367,379 15,500 1,503 - - 384,382
应收款项类投资 - 169,904 287,292 106,501 - - 563,697
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 13,963 508,079 808,176 391,499 325,968 22,815 2,070,500
投资 (注释(iii)) 6,488 21,505 50,175 201,380 84,701 2,760 367,009
其他 16,831 24,719 8,805 1,546 530 27,605 80,036
资产总计 248,085 1,218,024 1,220,492 704,616 411,199 508,771 4,311,187
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 68,074 485,202 184,168 52,690 - - 790,134
拆入资金 - 35,758 3,193 607 - - 39,558
卖出回购金融资产款 - 6,546 2,453 - - - 8,999
吸收存款 1,509,322 580,425 692,919 267,436 3,111 - 3,053,213
已发行债务凭证 - 16,013 8,660 21,646 41,767 - 88,086
其他 51,594 5,927 7,343 14,597 1,382 3,656 84,499
负债总计 1,628,990 1,129,871 898,736 356,976 46,260 3,656 4,064,489
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,380,905) 88,153 321,756 347,640 364,939 505,115 246,698
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(3) 流动性风险 (续)
2013 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,904 - - - - 423,572 496,476
存放同业款项 42,727 56,026 30,970 1,988 - - 131,711
拆出资金 30 71,915 50,249 39 - 81 122,314
买入返售金融资产 - 206,165 75,679 4,923 - - 286,767
应收款项类投资 - 93,423 121,758 84,977 - - 300,158
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7,950 413,272 799,264 356,098 308,044 15,293 1,899,921
投资 (注释(iii)) 367 27,126 37,473 195,147 83,166 2,724 346,003
其他 8,047 14,024 6,650 2,601 766 25,755 57,843
资产总计 132,025 881,951 1,122,043 645,773 391,976 467,425 3,641,193
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 60,376 291,991 161,734 45,566 - - 559,667
拆入资金 - 36,459 4,914 579 - - 41,952
卖出回购金融资产款 - 5,085 2,864 - - - 7,949
吸收存款 1,205,784 611,742 581,454 250,439 2,259 - 2,651,678
已发行债务凭证 - 4,882 9,987 18,511 43,489 - 76,869
其他 31,087 8,721 10,021 18,103 1,559 2,862 72,353
负债总计 1,297,247 958,880 770,974 333,198 47,307 2,862 3,410,468
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,165,222) (76,929) 351,069 312,575 344,669 464,563 230,725
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
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(3) 流动性风险 (续)
下表为本行的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析。
2014 年 6 月 30 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 141,560 - - - - 454,344 595,904
存放同业款项 67,995 37,188 29,511 2,150 - - 136,844
拆出资金 - 69,770 16,751 - - 21 86,542
买入返售金融资产 - 367,379 15,500 1,503 - - 384,382
应收款项类投资 - 169,904 287,292 106,501 - - 563,697
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 13,240 470,324 777,638 359,038 309,914 21,931 1,952,085
投资 (注释(iii)) 6,488 13,460 46,910 193,415 84,077 10,139 354,489
其他 14,521 24,039 8,807 1,548 530 25,032 74,477
资产总计 243,804 1,152,064 1,182,409 664,155 394,521 511,467 4,148,420
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 68,424 498,398 184,263 52,690 - - 803,775
拆入资金 - 34,991 3,193 607 - - 38,791
卖出回购金融资产款 - 5,103 2,224 - - - 7,327
吸收存款 1,467,633 513,701 665,321 265,277 3,111 - 2,915,043
已发行债务凭证 - 11,393 1,460 16,475 38,473 - 67,801
其他 47,649 6,892 8,207 14,597 1,382 984 79,711
负债总计 1,583,706 1,070,478 864,668 349,646 42,966 984 3,912,448
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,339,902) 81,586 317,741 314,509 351,555 510,483 235,972
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(3) 流动性风险 (续)
2013 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 72,274 - - - - 422,042 494,316
存放同业款项 36,010 55,891 30,971 1,988 - - 124,860
拆出资金 30 59,421 38,870 12 - 81 98,414
买入返售金融资产 - 206,214 75,679 4,923 - - 286,816
应收款项类投资 - 93,423 121,758 84,977 - - 300,158
发放贷款及垫款 (注释(ii)) 7,175 388,015 770,045 326,859 291,885 15,004 1,798,983
投资 (注释(iii)) 367 21,946 33,377 187,933 82,613 10,140 336,376
其他 6,166 13,589 6,653 2,596 766 23,284 53,054
资产总计 122,022 838,499 1,077,353 609,288 375,264 470,551 3,492,977
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
同业及其他金融机构存放款项 60,647 299,650 165,371 45,566 - - 571,234
拆入资金 - 33,029 4,904 579 - - 38,512
卖出回购金融资产款 - 3,604 2,864 - - - 6,468
吸收存款 1,172,493 542,604 564,646 247,486 2,259 - 2,529,488
已发行债务凭证 - 2,968 - 14,999 38,472 - 56,439
其他 29,858 7,144 9,873 18,102 1,559 944 67,480
负债总计 1,262,998 888,999 747,658 326,732 42,290 944 3,269,621
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
(短) / 长头寸 (1,140,976) (50,500) 329,695 282,556 332,974 469,607 223,356
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(3) 流动性风险 (续)
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准
备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无期限金额是指
已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
(ii) 发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款及垫款，以及
已逾期超过 1 个月贷款。逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入“即期
偿还”类别。
(iii) 关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融工具以及
可供出售金融资产，剩余到期日不代表本集团打算持有至最终到期。
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事
件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作风险
的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这套涵盖所
有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算
机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控措施包括：
通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限定各级
机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁
越权从事业务活动的管理要求。
通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的
问责制度；
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(4) 操作风险 (续)
推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设，通过正规
培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测手段，
并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知
识和基本技能以打击洗黑钱；
为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后
台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低
若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监
测、控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作
风险损失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键
风险指标等功能。
第 133 页
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54 公允价值数据
(1) 金融资产
本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资
金、以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、买入返售金融资产、发放贷
款及垫款、应收款项类投资、可供出售金融资产和持有至到期投资。
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类
投资
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类
投资主要以市场利率计息。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
发放贷款及垫款
大部分发放贷款及垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款及垫款
的账面价值与公允价值相若。
投资
可供出售及以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以公允价值列报。持有
至到期投资的账面价值和公允价值见附注 12，其公允价值按公允价值层级列示如
下：
本集团及本行
2014 年 6 月 30 日
_第一层级 _ 第二层级 第三层级 合计
持有至到期投资 1,050 154,406 - 155,456
本集团
2013 年 12 月 31 日
_ 第一层级 _ 第二层级 _ 第三层级 合计
持有至到期投资 547 146,505 - 147,052
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54 公允价值数据 (续)
(1) 金融资产 (续)
本行
2013 年 12 月 31 日
_ 第一层级 _ 第二层级 _ 第三层级 合计
持有至到期投资 547 146,443 - 146,990
(2) 金融负债
本集团的金融负债主要包括应付银行及其他金融机构款项、吸收存款、已发行债
务凭证。除以下金融负债外，金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相
若。
本集团
账面价值 公允价值
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) 12,628 12,718 12,627 12,732
- 已发行债务证券 17,187 15,904 17,332 15,393
- 已发行次级债券 45,418 45,279 43,344 40,640
- 已发行同业存单 12,853 2,968 12,758 2,956
合计 88,086 76,869 86,061 71,721
本行
账面价值 公允价值
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行债务凭证
- 已发行债务证券 16,475 14,999 16,620 14,480
- 已发行次级债券 38,473 38,472 36,133 33,660
- 已发行同业存单 12,853 2,968 12,758 2,956
合计 67,801 56,439 65,511 51,096
第 135 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(2) 金融负债 (续)
金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
_ 第一层级 _ 第二层级 _ 第三层级 合计
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) - 12,627 - 12,627
- 已发行债务证券 - 17,332 - 17,332
- 已发行次级债券 7,211 36,133 - 43,344
- 已发行同业存单 - 12,758 - 12,758
合计 7,211 78,850 - 86,061
2013 年 12 月 31 日
_ 第一层级 _ 第二层级 _ 第三层级 合计
已发行债务凭证
- 已发行存款证 (非交易用途) - 12,732 - 12,732
- 已发行债务证券 507 14,886 - 15,393
- 已发行次级债券 6,980 33,660 - 40,640
- 已发行同业存单 - 2,956 - 2,956
合计 7,487 64,234 - 71,721
第 136 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(2) 金融负债 (续)
金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下 (续) ：
本行
2014 年 6 月 30 日
_ 第一层级 _ 第二层级 _ 第三层级 合计
已发行债务凭证
- 已发行债务证券 - 16,620 - 16,620
- 已发行次级债券 - 36,133 - 36,133
- 已发行同业存单 - 12,758 - 12,758
合计 - 65,511 - 65,511
2013 年 12 月 31 日
_ 第一层级 _ 第二层级 _ 第三层级 合计
已发行债务凭证
- 已发行债务证券 - 14,480 - 14,480
- 已发行次级债券 - 33,660 - 33,660
- 已发行同业存单 - 2,956 - 2,956
合计 - 51,096 - 51,096
第 137 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露
本集团以公允价值计量的金融工具，按照金融工具具体类别披露的公允价值层级
信息列示如下：
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2014 年 6 月 30 日余额
资产
交易性金融资产
– 债券投资 1,297 17,911 - 19,208
– 投资基金 - - 2 2
指定为公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
– 债券投资 10 813 - 823
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,041 12 1,053
–货币衍生工具 11 6,118 - 6,129
–贵金属衍生工具 - 28 - 28
可供出售金融资产
– 债券投资 19,939 155,316 12 175,267
– 投资基金 - 6,416 197 6,613
– 存款证 259 3,592 - 3,851
– 权益工具 73 - 17 90
合计 21,589 191,235 240 213,064
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
–卖空债券 (615) - - (615)
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (739) (17) (756)
–货币衍生工具 - (5,713) - (5,713)
–贵金属衍生工具 - (92) - (92)
合计 (615) (6,544) (17) (7,176)
第 138 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 12 月 31 日余额 (经重述)
资产
交易性金融资产
–债券投资 - 10,966 - 10,966
–投资基金 - - 2 2
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
– 债券投资 10 - 40 50
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,492 12 1,504
–货币衍生工具 12 6,233 - 6,245
可供出售金融资产
– 债券投资 15,457 156,850 13 172,320
– 投资基金 - 315 290 605
– 存款证 247 4,581 - 4,828
– 权益工具 76 - 17 93
合计 15,802 180,437 374 196,613
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (1,299) (17) (1,316)
–货币衍生工具 - (5,535) - (5,535)
–其他衍生工具 - (2) - (2)
合计 - (6,836) (17) (6,853)
第 139 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2014 年 6 月 30 日余额
资产
交易性金融资产
– 债券投资 1,297 17,911 - 19,208
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
–债券投资 - 813 - 813
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 767 12 779
–货币衍生工具 - 4,098 - 4,098
–贵金属衍生工具 - 28 - 28
可供出售金融资产
– 债券投资 5,135 153,997 9 159,141
– 投资基金 - 6,416 - 6,416
– 权益工具 30 - - 30
合计 6,462 184,030 21 190,513
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
–卖空债券 (615) - - (615)
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (680) (17) (697)
–货币衍生工具 - (4,018) - (4,018)
–贵金属衍生工具 - (92) - (92)
合计 (615) (4,790) (17) (5,422)
第 140 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)~(iii)) 合计
2013 年 12 月 31 日余额
资产
交易性金融资产
– 债券投资 - 10,966 - 10,966
衍生金融资产
– 利率衍生工具 - 1,250 12 1,262
– 货币衍生工具 - 4,604 - 4,604
可供出售金融资产
– 债券投资 6,179 153,988 9 160,176
– 投资基金 - 315 - 315
– 权益工具 31 - - 31
合计 6,210 171,123 21 177,354
负债
衍生金融负债
– 利率衍生工具 - (1,186) (17) (1,203)
– 货币衍生工具 - (4,415) - (4,415)
– 其他衍生工具 - (2) - (2)
合计 - (5,603) (17) (5,620)
(i) 本期在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
第 141 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
指定为公允价值计量
且其变动计入当期损
交易性金融资产 益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 ____合计
投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 权益工具 利率衍生工具
2014 年 1 月 1 日 2 40 12 13 290 17 374 (17) (17)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 1 1 3 - - - 5 (1) (1)
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - (1) (50) - (51) - -
购买 - - - - 15 - 15 - -
出售和结算 (1) (40) (3) - (60) - (104) 1 1
汇率变动影响 - (1) - - 2 - 1 - -
2014 年 6 月 30 日 2 - 12 12 197 17 240 (17) (17)
2014 年 6 月 30 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况(注(iii)) 1 1 4 - - - 6 (2) (2)
第 142 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示： (续)
本集团 (续)
资产 负债
指定为公允价值计量
且其变动计入当期损
交易性金融资产 益的金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 合计 衍生金融负债 合计
投资基金 债券投资 利率衍生工具 债券投资 投资基金 权益工具 利率衍生工具
2013 年 1 月 1 日 2 39 84 17 364 18 524 (117) (117)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - 1 (62) 1 - - (60) 98 98
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - 1 2 - 3 - -
购买 - - - - 25 - 25 - -
出售和结算 - - (10) (6) (91) - (107) 2 2
汇率变动影响 - - - - (10) (1) (11) - -
________________
2013 年 12 月 31 日 2 40 12 13 290 17 374 (17) (17)
2013 年 12 月 31 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况 (注(iii)) - 1 (52) - - - (51) 48 48
第 143 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示： (续)
本行
资产 1 负债
衍生金融资产 可供出售金融资产 ____合计 衍生金融负债 ____合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2014 年 1 月 1 日 12 9 21 (17) (17)
在当期损益中确认的利得或损失总额 3 1 4 (1) (1)
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - (1) (1) - -
出售和结算 (3) - (3) 1 1
2014 年 6 月 30 日 12 9 21 (17) (17)
2014 年 6 月 30 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况(注(iii)) 4 - 4 (2) (2)
第 144 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示： (续)
本行 (续)
资产 负债
衍生金融资产 可供出售金融资产 ____合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2013 年 1 月 1 日 84 14 98 (117) (117)
在当期损益中确认的利得或损失总额 (62) 1 (61) 98 98
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - 1 1 - -
出售和结算 (10) (7) (17) 2 2
2013 年 12 月 31 日 12 9 21 (17) (17)
2013 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况(注(iii)) (52) - (52) 48 48
第 145 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
54 公允价值数据 (续)
(3) 金融工具层级披露 (续)
(iii) 在公允价值第三层级中，上表内在当期损益中确认的利得和损失总额在当期利润
表中以投资损益、公允价值变动损益和减值损失列示。
55 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担和信用卡透支额度，财务担保，信用证及承兑汇票
服务。
贷款承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡透支额度。财
务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票是指本集
团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与客户偿付
款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合同金额：
贷款承担
－原到期日为 1 年以内 103,582 86,470 38,721 37,076
－原到期日为 1 年或以上 48,089 50,861 46,786 50,063
小计 151,671 137,331 85,507 87,139
开出保函 119,024 114,950 117,825 109,999
开出信用证 191,451 199,762 184,684 191,454
承兑汇票 760,452 695,944 758,191 692,522
信用卡承担 120,317 95,217 114,094 89,589
合计 1,342,915 1,243,204 1,260,301 1,170,703
第 146 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 承担及或有事项 (续)
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
或有负债及承担的信用风险加权
金额 460,179 428,172 456,054 423,022
(i) 信用风险加权金额依据银监会相关规定，根据交易对手的状况和到期期限
的特点计算的。采用的风险权重由 0%至 150%不等。
(3) 资本承担
于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
为购置物业及设备
－已订约 2,752 2,715 2,727 2,695
－已授权未订约 416 12 416 12
第 147 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
55 承担及或有事项 (续)
(4) 经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并
可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不
可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 2,345 2,733 2,154 2,536
一年至两年 2,424 2,534 2,258 2,353
两年至三年 2,207 2,235 2,070 2,086
三年至五年 3,463 3,682 3,244 3,447
五年以上 5,898 3,591 5,685 3,328
合计 16,337 14,775 15,411 13,750
(5) 未决诉讼和纠纷
于 2014 年 6 月 30 日，本集团尚有作为被起诉方，并涉及赔偿金额人民币 2.66 亿
元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 3.58 亿元) 的若干未决诉讼案件。根据本集团内
部及外部法律顾问的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 0.39 亿
元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 0.71 亿元) 。本集团认为这些预计负债的计提是
合理且充分的。
(6) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为
债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑
价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
第 148 页
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55 承担及或有事项 (续)
(6) 债券承兑承诺(续)
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券承兑承诺 3,634 3,792
本集团预计于国债到期日前通过本集团提前承兑的国债金额不大。
(7) 承担和或有负债准备金
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上
述承担和或有负债评估及计提准备金。
56 资产负债表日后事项
于 2014 年 8 月 6 日，本行接到通知，本行直接控股股东已更名为中国中信有限公
司（“中信有限”）。于 2014 年 8 月 25 日，中信集团和北京中信企业管理有限
公司将其所持中信有限的股份转让给中信泰富有限公司的交易已经完成交割。交
易完成后，本行最终控制人不变，仍为中信集团。
于 2014 年 8 月 26 日，本行发行面值人民币 370 亿元、票面利率 6.13%的 10 年期
固定利率二级资本债券，该债券附有条件赎回权，本行在获得银监会批准后可选
择在第 5 个计息年度的最后一日提前赎回全部或部分债券。
57 比较数字
根据准则 2 号 (修订)相关规定，本集团于本期间将所持有的除子公司、联营企业
和合营企业以外的股权投资重分类至可供出售金融资产。此外，若干比较数字为
符合本年的呈报方式已进行了重分类。
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58 其他重要事项
(1) 以公允价值计量的资产和负债
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提 /
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
(经重述)
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (不含
衍生金融资产) 11,018 90 - - 20,033
衍生金融资产 7,749 (1,801) - - 7,210
可供出售金融资产 177,846 - (1,750) 5 185,821
金融资产小计 196,613 (1,711) (1,750) 5 213,064
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
投资性房地产 277 (1) - - 279
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
合计 196,890 (1,712) (1,750) 5 213,343
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
(不含衍生金融负债) - (2) - - 615
衍生金融负债 6,853 2,345 - - 6,561
金融负债合计 6,853 2,343 - - 7,176
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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58 其他重要事项 (续)
(1) 以公允价值计量的资产和负债 (续)
本行
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提 /
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (不含
衍生金融资产) 10,966 89 - - 20,021
衍生金融资产 5,866 (1,514) - - 4,905
可供出售金融资产 160,522 - (1,850) (6) 165,587
金融资产合计 177,354 (1,425) (1,850) (6) 190,513
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
(不含衍生金融负债) - (2) - - 615
衍生金融负债 5,620 2,345 - - 4,807
金融负债合计 5,620 2,343 - - 5,422
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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58 其他重要事项 (续)
(2) 外币金融资产和外币金融负债
本集团
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提 /
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
(经重述)
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (不含
衍生金融资产) 42 7 - - 1,485
衍生金融资产 2,368 1,454 - - 5,828
可供出售金融资产 22,415 - 49 5 29,987
贷款和应收款 294,246 - - 1,405 268,620
持有至到期投资 937 - - (4) 588
金融资产合计 320,008 1,461 49 1,406 306,508
金融负债 333,407 2,701 - - 441,279
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
58 其他重要事项 (续)
(2) 外币金融资产和外币金融负债 (续)
本行
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
本期 计入权益的 本期计提 /
公允价值 累计公允 (冲回)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
(不含衍生金融工具) - 6 - - 1,483
衍生金融资产 664 1,695 - - 3,650
可供出售金融资产 7,072 - 246 (6) 11,896
贷款和应收款 184,708 - - 1,405 161,791
持有至到期投资 877 - - (4) 588
金融资产合计 193,321 1,701 246 1,395 179,408
金融负债合计 220,804 2,702 - - 317,817
注：本表不存在必然的勾稽关系。
59 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这
些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括理财产品、专项资产
管理计划、信托投资计划、资产支持融资债券以及投资基金。这些结构化主体的
性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行
投资产品。
第 153 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
59 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (续)
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 (续)
截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化
主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列
示如下：
本集团
2014 年 6 月 30 日
最大风险
_________________________________账面价值________________________________ _____敞口
持有至 可供出售 应收款项 买入返售
到期投资 金融资产 类投资 金融资产 应收利息 _ 合计
理财产品 - - 90,782 - 1,406 92,188 92,188
专项资产
管理计划 - - 350,620 3,668 4,032 358,320 358,320
信托投资
计划 - - 119,595 485 849 120,929 120,929
资产支持
融资债券 105 14 - - - 119 119
投资基金 - 197 - - - 197 197
合计 105 211 560,997 4,153 6,287 571,753 571,753
本集团
2013 年 12 月 31 日
最大风险
_________________________________账面价值________________________________ _____敞口
持有至 可供出售 应收款项 买入返售
到期投资 金融资产 类投资 金融资产 应收利息 合计
理财产品 - - 65,558 - 560 66,118 66,118
专项资产
管理计划 - - 114,987 7,706 995 123,688 123,688
信托投资
计划 - - 96,999 1,951 494 99,444 99,444
资产支持
融资债券 202 15 - - - 217 217
投资基金 - 290 - - - 290 290
合计 202 305 277,544 9,657 2,049 289,757 289,757
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
59 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (续)
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 (续)
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其
在报告日的公允价值或账面价值 (取两者孰高) 。资产支持融资债券的最大风险敞
口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费
收入。于 2014 年 6 月 30 日，本集团享有应收管理手续费而在资产负债表中反映
的资产账面价值为人民币 6.46 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 4.74 亿元) 。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保
本理财产品为人民币 3,098.81 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 2,463.56 亿元) 。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为
人民币 257.68 亿元 (2013 年 12 月 31 日：人民币 57.50 亿元) 。于本期间内，本集
团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 257.68 亿元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 74.50 亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款
和条件进行。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团在上述结构化主体确认的手续费及
佣金收入为人民币 17.20 亿元。
本集团于 2014 年 1 月 1 日之后发行，并于 2014 年 6 月 30 日之前已到期的非保本
理财产品发行总量共计人民币 639.57 亿元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
(“证监会”) 的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率
和每股收益的计算及披露》 (2010 年修订) 的基础计算的每股收益及净资产收益
率。由于本行在截至 2013 及 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间并无任何会有潜在稀
释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%) (1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 22,034 9.32% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 21,997 9.31% 0.47 0.47
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%) (1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 20,391 9.79% 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 20,249 9.72% 0.43 0.43
第 156 页
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财务报告补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率 (续)
(1) 加权平均净资产收益率
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2014 年 2013 年
归属于本行股东的净利润 22,034 20,391
扣除非经常性损益后归属于
本行股东的净利润 (i) 21,997 20,249
归属于本行股东的加权平均净资产 236,374 208,240
归属于本行股东的加权平均净资产收益率 9.32% 9.79%
扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权
平均净资产收益率 9.31% 9.72%
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2014 年 2013 年
归属于本行股东的净利润 22,034 20,391
扣除：影响本行股东净利润的非经常性
损益 (37) (142)
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 21,997 20,249
第 157 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率 (续)
(2) 每股收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2014 年 2013 年
归属于本行股东的净利润 22,034 20,391
加权平均股数 (百万股) 46,787 46,787
归属于本行股东的基本和稀释
每股收益 (人民币元) 0.47 0.44
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 21,997 20,249
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.47 0.43
第 158 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008) 》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2014 年 2013 年
租金收入 29 31
非流动性资产处置净收入 1 19
投资性房地产公允价值变动产生的损益 (1) 1
其他应收款减值准备转回损益 30 15
抵债资产减值准备转回收益 - 20
政府补助 i 36 71
其他净损益 (37) 28
非经常性损益净额 58 185
减：以上各项对所得税的影响额 (20) (37)
非经常性损益税后影响净额 38 148
其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 37 142
影响少数股东净利润的非经常性损益 1 6
注释：
i 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
ii 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常
经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》 (银监发[2013]33 号) 中《关于商业银行资本构成信息披
露的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 代码
核心一级资本
实收资本 46,787 46,787
留存收益 146,769 136,525
盈余公积 15,495 15,495
一般风险准备 44,340 44,340
未分配利润 86,934 76,690
累计其他综合收益和公开储备 45,731 42,289
资本公积 48,100 44,734
其他 (2,369) (2,445)
少数股东资本可计入部分 3,836 3,865 s
监管调整前的核心一级资本 243,123 229,466
核心一级资本：监管调整
商誉 (扣除递延税负债) 800 792 k-n
其他无形资产 (土地使用权除外)
358 363 l-o
(扣除递延税负债)
对未按公允价值计量的项目进行现
- -
金流套期形成的储备
对有控制权但不并表的金融机构的
- -
核心一级资本投资
核心一级资本监管调整总和 1,158 1,155
核心一级资本 241,965 228,311
其他一级资本
其他一级资本公积及溢价 1,283 - r
少数股东资本可计入部分 476 69 t
监管调整前的其他一级资本 1,759 69
其他一级资本监管调整总和 - -
其他一级资本 1,759 69
一级资本 (核心一级资本+其他一级资
243,724 228,380
本)
第 160 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(1) 资本构成 (续)
2014 年 2013 年 代码
6 月 30 日 12 月 31 日
二级资本
二级资本工具及其溢价 36,698 40,930 q
过渡期后不可计入二级资本的部分 34,880 39,136
少数股东资本可计入部分 1,327 1,614 u
其中：过渡期结束后不可计入的部分 584 923
超额贷款损失准备可计入部分 23,398 21,288 c
监管调整前的二级资本 61,423 63,832
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - -
二级资本监管调整总和 - -
二级资本 61,423 63,832
总资本 (一级资本+二级资本) 305,147 292,212
总风险加权资产 2,779,222 2,600,494
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.71% 8.78%
一级资本充足率 8.78% 8.78%
资本充足率 10.98% 11.24%
机构特定的资本要求 69,334 65,012
其中：储备资本要求 69,334 65,012
其中：逆周期资本要求 -
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 2.50% 2.50%
国内最低监管资本要求
核心一级资本充足率 5.50% 5.50%
一级资本充足率 6.50% 6.50%
资本充足率 8.50% 8.50%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 13,684 8,641 e+g+i
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 2,260 2,176 j
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 (扣除递延税负
8,519 8,434 m-n-o
债)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(1) 资本构成 (续)
2014 年 2013 年 代码
6 月 30 日 12 月 31 日
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 48,644 41,254 b
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 23,398 21,288 c
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 1,050 1,273
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 700 318
因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 35,464 40,059
因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 9,109 4,579
(2) 集团口径的资产负债表 (财务并表和监管并表)
于 2014 年 6 月 30 日，本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表
没有差异。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 有关科目展开说明
具体项目 2014 年 6 月 30 日 代码
客户贷款及垫款 2,119,144 a
减：贷款损失准备金额 48,644 b
其中：可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 23,398 c
可供出售金融资产 185,935 d
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 2,454 e
持有至到期投资 158,781 f
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 11,230 g
长期股权投资 2,260 h
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 - i
其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 2,260 j
商誉 800 k
无形资产： 358 l
递延所得税资产 (递延税以净额列示) 8,519 m
其中：与商誉相关的递延税项负债 - n
其中：与其他无形资产 (不含土地使用权) 相关的递
延税负债 - o
已发行债务凭证 88,086 p
其中：已发行次级债可计入部分 36,698 q
其他一级资本公积及溢价 1,283 r
少数股东权益 7,411
其中：可计入核心一级资本 3,836 s
其中：可计入其他一级资本 476 t
其中：可计入二级资本 1,327 u
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征
(i) 普通股
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 不适用 不适用 不适用 不适用
适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡
期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡
期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 普通股 (A 股) 普通股 (H 股) 普通股 (A 股) 普通股 (H 股)
可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告
日) 26,631 12,402 5,274 2,480
工具面值 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元
会计处理 股本 股本 股本 股本
初始发行日 19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011
是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日
发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 否 否
其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度
其中：后续赎回日期 (如果有)
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的 在满足业务发展需求的
基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红 基础上，合理制定分红
派息政策 派息政策 派息政策 派息政策
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(i) 普通股 (续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
其中：票面利率及相关指标 每股人民币 5.80 元 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消 (完全或部分) 或强制 否 否 否 否
其中：赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
是否减记 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
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3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(ii) 本行发行次级债
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 061201 1012001 1012002 1212001
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期
规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期
结束后规则 不合资格 不合资格 不合资格 不合资格
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债
可计入监管资本的数额 (单位为人民币百万，最近一
期报告日) 1,800 4,500 10,350 17,975
工具面值 人民币 20 亿元 人民币 50 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 22/06/2006 28/05/2010 28/05/2010 21/06/2012
是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 21/06/2021 28/05/2020 28/05/2020 21/06/2027
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(ii) 本行发行次级债 (续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是
其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 发行人可在 2016 年 6 月 22
发行人可在 2015 年 5 月 发行人可在 2020 年 5 发行人可在 2022 年 6 月
日有权选择按本期债券的
28 日选择按面值全部赎 月 28 日选择按面值全 21 日选择按面值全部赎
面值提前赎回全部或部分
回该债券 部赎回该债券 回该债券
该债券
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定年利
率为 4.12%，其后如不行
每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元
使赎回权，后 5 个计息年
度利率跳升至 7.12%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消 (完全或部分) 或强制 否 否 否 否
其中：赎回激励机制 有 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否
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财务报告补充资料 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(ii) 本行发行次级债 (续)
中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公 中信银行股份有限公司
发行人
司
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
是否减记 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记该是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型) 后偿于普通债券/无抵押优 后偿于普通债券/无抵 后偿于普通债券/无抵 后偿于普通债券/无抵押
先票据 押优先票据 押优先票据 优先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法持续
没有确保在无法持续经营 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经
经营时能吸收亏损的
时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则
准则
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(iii) 子公司发行资本工具
发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993
适用法律 英国法例，但从属受香港 英国法例，但从属受香港 英国法例，但从属受香港 英国法例，但从属受香港
法例规管 法例规管 法例规管 法例规管
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理 不适用
二级 二级 不适用
办法 (试行) 》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理 一级
办法 (试行) 》过渡期结束 不合资格 不合资格 二级
后规则
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债 永续型非累积资本证券
可计入监管资本的数额 (单位为 折合人民币 1,284 百万元
折合人民币 2,900 百万元 折合人民币 1,611 百万元 折合人民币 1,794 百万元
百万，最近一期报告日)
工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具
初始发行日 24/06/2010 27/09/2012 7/11/2013 22/04/2014
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(iii) 子公司发行资本工具 (续)
发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续
其中：原到期日 24/06/2020 28/09/2017 07/05/2019 不适用
发行人赎回 (须经监管审批) 否 是 是 是
其中：赎回日期 (或有时间赎回日 首次赎回期为 2019 年 4 月
期) 及额度 22 日，没有固定赎回日期。
可赎回日期为 2019 年 5
首个可赎回日为 2017 年 9 -可选择赎回(于 2019 年內指
月 7 日,包括设有税务及监
月 28 日 包括设有税务及监 定的日期或分派付款期后)
不适用 管事项赎回权-可赎回价格
管事项赎回权 -可赎回价格 和税务及监管事项赎回必须
等于票据面值,并须根据无
等于票据面值 全部先获得香港金融管理局
法持续经营事件而调整
的书面同意。可赎回金额相
等于当时的本金总额。
其中：后续赎回日期 (如果有) 首个票据赎回日之后的任 不适用
不适用 不适用
何票息支付日期
分红或派息
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(iii) 子公司发行资本工具 (续)
发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 '-直至 2019 年 4 月 22 日固
定年息率為 7.25%。
直至 2019 年 5 月 7 日固定
-於首次回购日起計每五
年息率为 6.000%。其后重
年，分派利率將按当时 5 年
新厘订为当时 5 年期美国
6.875% 3.875% 期美国国库债券息率加
国库债券息率加初始美国
初始息差 5.627%重新厘订。
国库债劵息差之 471.8 点
-任何分派必須在沒有发生
子。
强制性取消分配事件或可选
择取消分配事件。
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消 (完全或 可自主取消
无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
部分) 或强制
其中：赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 累计 累计 累计 非累计
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(iii) 子公司发行资本工具 (续)
发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(iii) 子公司发行资本工具 (续)
发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
是否减记 否 否 是 是
其中：若减记，则说明 若发生「无法持续经营事件」，
若发生「无法持续经营事件」，并
减记触发点 并在提供无法持续经营事件通知
在提供无法持续经营事件通知后，
后，发行人将会不可撤回地削减
发行人将会不可撤回地削减全部或
全部或部分当前本金金额及取消
部分当前本金金额及取消此票据应
此票据应付但未支付的利息。
付但未支付的利息。「无法持续经
「无法持续经营事件」是指以下
营事件」是指以下事件 (以较早发
事件 (以较早发生者为准) : (a)香
生者为准) : (a)香港金融管理局
港金融管理局 (「金管局」) 以书
(「金管局」) 以书面形式通知发行
不适用 不适用 面形式通知发行人，金管局认为
人，金管局认为撇销或转换是必要
撇销或转换是必要的，否则发行
的，否则发行人将无法持续经营；
人将无法持续经营；或(b)金管局
或(b)金管局以书面形式通知发行
以书面形式通知发行人，关于政
人，关于政府机构、政府官员或相
府机构、政府官员或相关附有决
关附有决定权力的监管机构已作出
定权力的监管机构已作出决定，
决定，公共部门必须要注入资金或
公共部门必须要注入资金或同等
同等的支持，否则发行人将无法持
的支持，否则发行人将无法持续
续经营。
经营。
其中：若减记，则说明 全部或部分
不适用 不适用 全部或部分
部分减记该是全部减记
其中：若减记，则说明
不适用 不适用 永久 永久
永久减记还是暂时减记
其中：若暂时减记，则
不适用 不适用 不适用 不适用
说明账面价值恢复机制
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3 监管资本项目与资产负债表对应关系 (续)
(3) 资本工具主要特征 (续)
(iii) 子公司发行资本工具 (续)
发行人 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司 中信银行 (国际) 有限公司
是否减记 否 否 是 是
是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否
没有确保在无法继续经营 没有确保在无法继续经营
不适用 不适用
其中：若有，则说明该特征 时能吸收亏损的准则 时能吸收亏损的准则
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