中信银行股份有限公司 2014 年度
                 内部控制评价报告

中信银行股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年
12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
       一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
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故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括
部分总行管理部门、部分分行和子公司，资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 93%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 94%；纳入评价范围的主要业务和事项
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包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监
督等五个方面的内容；重点关注的高风险领域主要包括财务
报告内部控制制度体系的健全性、利息收支核算的准确性、
绩效薪酬管理，以及信贷资产质量、小微企业贷款、信用卡
业务等方面的内容。上述纳入评价范围的单位、业务和事项
以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
       （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系、各项内部控制管理和
操作制度组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业
内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以
前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
    财务报告内部控制重大缺陷是指内部控制缺陷导致财
务报表错报的可能性大于微小可能性（5%），且潜在错报金
额大于或等于重要性水平（当年净利润的 5%-10%）、补偿性
控制尚不能够有效降低缺陷对控制目标实现的影响。
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    财务报告内部控制重要缺陷是指内部控制缺陷导致财
务报表错报的可能性大于微小可能性（5%），且潜在错报金
额大于或等于当年净利润的 1%-2%、小于重要性水平（当年
净利润的 5%-10%）、补偿性控制尚不能够有效降低缺陷对控
制目标实现的影响。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    财务报告内部控制重大缺陷的事件或迹象包括：董事、
监事和高级管理人员的舞弊；公司更正由于舞弊或错误导致
的重大错报；发现当期财务报表存在重大错报而内部控制在
运行中未能发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效。
    财务报告内部控制重要缺陷的事件或迹象包括：依照公
认会计准则选择和应用会计政策的内控问题；非常规或非系
统性交易的内控问题；期末财务报告流程的内部控制问题。
    除重大缺陷和重要缺陷外的其他财务报告内部控制缺
陷为一般缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
    非财务报告内部控制重大缺陷是指内部控制缺陷导致
偏离控制目标的可能性大于微小可能性（5%），且导致偏离
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控制目标的严重程度和经济后果大于或等于重要性水平（当
年净利润的 5%－10%）、补偿性控制尚不能够有效降低缺陷对
控制目标实现的影响。
    非财务报告内部控制重要缺陷是指内部控制缺陷导致
偏离控制目标的可能性大于微小可能性（5%），且导致偏离
控制目标的严重程度和经济后果大于或等于当年净利润的
1%－2%、小于重要性水平（当年净利润的 5%－10%）、补偿性
控制尚不能够有效降低缺陷对控制目标实现的影响。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
    非财务报告内部控制重大缺陷的事件或迹象包括：“三
重一大”事项等缺乏民主决策程序；严重违反国家法律法规
并受到处罚；关键岗位人员流失严重；媒体频现负面新闻且
波及面广；重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。
    非财务报告内部控制重要缺陷的事件或迹象包括：“三
重一大”事项等民主决策程序存在但不够完善；严重违反银
行内部规章并形成损失；关键岗位人员流失较为严重；媒体
出现负面新闻并波及局部区域；重要业务制度或系统部分失
效。
    除重大缺陷和重要缺陷外的其他非财务报告内部控制
缺陷为一般缺陷。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
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    根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷，未发现非财务
报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    无。




                                     董事长：常振明
                               中信银行股份有限公司
                                        2015年3月20日




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