中信银行：2014年度关联交易专项报告2015-03-21
附件： 中信银行股份有限公司 2014 年度
关联交易专项报告
2014 年，本行根据银监会、证监会、上交所和联交所等监
管机构要求，持续高度重视关联交易管理，以完善关联交易规
范化管理体系为目标，进一步优化关联交易审核流程，推动关
联交易精细化管理，加强关联交易的日常监控、统计和分析，
确保关联交易管理机制持续有效运行，支持本行业务快速发
展，促进集团综合协同效应的发挥。现将本行 2014 年度关联
交易管理的具体情况报告如下：
一、 关联交易管理情况
（一）严格把控关联交易审核关，勤勉尽职，保障全体股
东及银行客户利益。
2014 年，本行董事会审计与关联交易控制委员会共召开
11 次会议，其中涉及关联交易事项的会议 10 次。委员会分别
审议通过了中信银行申请与关联方企业 2014 年、2015-2017 年
授信和非授信类关联交易上限、给予中国中信集团有限公司关
联方企业授信额度、给予 BBVA 关联方企业授信额度、购买
CBD-Z15 项目部分物业、收购中信国金股份以及中信银行股份
有限公司 2013 年度关联交易专项报告等关联交易议案，确认
了关联方名单，并在额度范围内对关联方企业授信进行了逐笔
审批。
报告期内，董事会审计与关联交易控制委员会高效、专业
和独立地运作，各位董事勤勉尽责，充分履行了董事会赋予的
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事前审核职责，为董事会审议相关议案提供了科学的决策依
据，保证了本行关联交易事项符合监管要求、全体股东及客户
的利益。
（二）有效实施关联方分类管理，加强关联方的动态管理
与更新，夯实关联交易合规管理基础。
2014 年，本行遵照境内外监管法规，克服关联企业众多、
股权关系复杂等困难，努力探索具有本行特色的关联方管理模
式。对于关联法人的管理，按照上交所、联交所、银监会和会
计准则等不同监管标准，定期于每年初对法人关联方名单进行
更新。日常业务开展中，本行依据客户关联关系变化情况对关
联方进行动态管理，确保关联交易得到有效监控。对于关联自
然人的管理，通过向主要股东征集信息，向新增董事、监事和
高级管理人员发放调查问卷等方式，实现关联自然人名单的更
新。关联方名单经过董事会审计与关联交易控制委员会审核确
认后下发全行，关联法人名单被导入信贷系统，作为本行关联
交易开展的基础，关联方名单的切实、有效运用，为本行关联
交易合规管理打下了坚实的基础。
（三）全面落实关联交易年度上限申请，完善监控与报备
机制，确保全行关联交易在交易上限内有序开展。
2014年，本行针对授信和非授信类关联交易成功向两地交
易所申请了2014年度交易上限，并顺利召开董事会通过了
2015-2017年度交易上限，涉及八大类业务、涵盖60余项业务
品种。在满足合规要求的前提下，上限的成功申请有助于强化
管理的前瞻性与主动性，提高关联交易审批效率。各业务管理
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条线严格监控业务开展情况，定期报备交易数据和业务进展，
确保我行各项关联交易在上限范围内有序、规范开展。
截至报告期末，各项业务指标均符合两地监管规定，未超
过已申请的年度上限。
（四）严格履行关联交易审批和披露义务，确保程序合法
合规，规避关联交易风险。
2014 年，本行严格履行关联交易审批和披露义务。银监会
方面，对与关联方发生的重大关联交易逐笔提交董事会审议。
上交所方面，对与关联方发生的交易金额占本行经审计净资产
绝对值 0.5%以上的关联交易及时履行披露程序；与同一关联人
12 个月内累计发生的关联交易金额达到本行最近一期经审计
净资产 5%以上的重大关联交易提交股东大会审议。联交所方
面，日常业务中与关联方发生的授信类关联交易坚持一般商业
原则，符合豁免审批、披露和公告等规定。
报告期内，本行累计发布关联交易专项公告 8 项。此外，
本行还通过两次定期报告，详尽披露关联交易的明细情况，切
实保障了本行股东对关联交易的知情权，维护了股东利益。
（五）积极开展关联交易全行培训，推进关联交易管理系
统开发，强化关联交易合规意识与管理手段。
2014年，本行举办了全行关联交易管理培训。培训通过设
置必答题、抢答题、风险题、陷阱题等环节的知识竞赛，寓教
于乐、以赛促学，对全行关联交易管理工作的开展发挥了良好
的促进作用。同时，为提高关联交易管理精细度、信息处理能
力与效率，本行继续推进关联交易管理系统开发进程，对系统
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框架和落地可行性进行了评估论证，并全面梳理和提交了系统
开发项目需求。
二、 关联交易统计与分析
2014 年，本行关联交易按照一般商业条款进行，有关交易
公平合理，符合本行和股东的整体利益。本行授信类关联交易
严格执行了银监会关于禁止向关联方发放无担保贷款、禁止为
关联方融资行为提供担保、不得接受本行的股权作为质押提供
授信等规定；非授信类关联交易中符合最低豁免水平的交易占
绝大多数，未获豁免的非授信类关联交易均按联交所五项测试
比例履行了有关申报和公告程序。
（一）关联方认定情况
截至报告期末，本行共有 1658 家关联法人，1205 名关联
自然人，本行关联方情况具体如下：
单位：家/名
关联方口径 关联方数目
关联法人：
其中：银监会口径 936
上交所口径 936
联交所口径 1080
会计准则口径 1658
全口径 1658
关联自然人：
全口径 1205
（二）授信类关联交易情况
截至报告期末，本行对中信集团关联方企业及 BBVA 集团
关联方企业授信情况如下：
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单位：人民币亿元
授信额度 实际交易余额
关联方 监管上限
金额 资本净额占比 金额 资本净额占比
中信集团关联方企业 189.84 5.37% 109.41 3.09% 15%
BBVA 集团关联方企业 43.85 1.24% 18.38 0.52% 15%
全部关联方 233.69 6.61% 127.79 3.61% 50%
注：根据银监会监管规定，本行计算资本净额占比时，已扣除关联方企业提供
的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额(资本净额 3536.55 亿元人民币)。
本行对中信集团关联方企业的授信额度为189.84亿元人
民币，占资本净额的5.37%；对BBVA集团关联方企业的授信额
度折合人民币43.85亿元，占资本净额的1.24%；对全部关联方
的授信额度为233.69亿元，占资本净额的6.61%，均未超过银
监会的关联授信上限规定。上述对关联股东的授信业务及有关
的信用风险暴露等，均为正常贷款，业务质量优良。就交易数
量、结构及质量而言，对本行正常经营未产生重大影响。
截至报告期末，本行股东关联方贷款不良率为零，关联授
信质量优于全行授信平均水平。
（三）非授信类持续关联交易情况
报告期内，依据《联交所上市规则》第 14A 章，本行继续
履行与中信集团及其联系人、BBVA 及其联系人，以及中信国金
及其联系人之间有关持续关联交易的框架协议，在已获批的年
度上限内开展业务。
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1．中信集团关联方企业
截至报告期末，本行与中信集团关联公司发生非授信类关
联交易金额均未超过年度获批上限，具体情况如下：
单位：人民币亿元
2014 年 2014 年 是否在获批
项 目 计算依据
获批上限 实际发生额 上限内
第三方存管 服务费 0.6 0.17 是
资产托管 服务费 6.7 1.37 是
财务咨询顾问
服务费 5 0.5 是
及资产管理
资产转让 转让规模 471 261.65 是
综合服务 服务费 8 6.71 是
交易净损益 15 0.15 是
资金市场交易 公允价值计入资产 43 0.17 是
公允价值计入负债 43 0.08 是
非保本理财
服务费 36 2.92 是
与代理服务
客户理财本金时点余额 267 11.12 是
理财
客户理财收益 12 1.47 是
服务 保本理财与
投资服务
投资资金时点余额 800 89.89 是
银行收益及费用 63 4.02 是
2．BBVA 集团关联方企业
截至报告期末，本行与 BBVA 集团关联方企业交易金额均
未超过年度获批上限，具体情况如下：
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单位：人民币亿元
2014 年 2014 年 是否在获批
项 目 计算依据
获批上限 实际发生额 上限内
交易净损益 7 (1.25) 是
资金市场交易 公允价值计入资产 14 1.52 是
公允价值计入负债 13 1.03 是
特此报告
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