中信银行股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
中信银行股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2015 年 2014年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 6 511,189 538,486 509,851 536,811
存放同业款项 7 80,803 93,991 64,800 81,689
贵金属 1,191 411 1,191 411
拆出资金 8 118,776 68,180 98,276 47,810
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 9 26,220 27,509 25,349 27,501
衍生金融资产 10 13,788 8,226 10,384 5,638
买入返售金融资产 11 138,561 135,765 137,210 135,765
应收利息 12 30,512 26,125 29,849 25,546
发放贷款及垫款 13 2,468,283 2,136,332 2,304,874 2,012,342
可供出售金融资产 14 373,770 209,404 328,994 188,537
持有至到期投资 15 179,930 177,957 179,930 177,957
应收款项类投资 16 1,112,207 653,256 1,109,807 652,916
长期股权投资 17 976 870 22,249 9,986
固定资产 18 15,983 14,738 15,448 14,223
无形资产 19 1,653 1,283 1,652 1,283
投资性房地产 20 325 280 - -
商誉 21 854 795 - -
递延所得税资产 22 7,981 9,317 7,930 9,296
其他资产 23 39,290 35,890 36,501 34,925
资产总计 5,122,292 4,138,815 4,884,295 3,962,636
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中信银行股份有限公司
资产负债表(续)
2015 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 37,500 50,050 37,400 50,000
同业及其他金融机构存放款项 25 1,068,544 688,292 1,069,630 698,362
拆入资金 26 49,248 19,648 32,399 18,703
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 27 - 573 - 573
衍生金融负债 10 11,418 7,347 8,439 5,000
卖出回购金融资产款 28 71,168 41,609 71,110 41,381
吸收存款 29 3,182,775 2,849,574 2,994,826 2,699,597
应付职工薪酬 30 8,302 11,521 7,610 10,871
应交税费 31 4,693 5,985 4,694 5,837
应付利息 32 38,159 37,311 37,422 36,559
预计负债 33 2 5 2 2
已发行债务凭证 34 289,135 133,488 273,262 115,592
递延所得税负债 10 - - -
其他负债 35 41,652 26,066 35,863 24,436
负债合计 4,802,606 3,871,469 4,572,657 3,706,913
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利润表
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
一、 营业收入 145,134 124,716 139,552 119,540
利息净收入 43 104,433 94,741 101,320 91,400
利息收入 215,661 205,639 210,072 200,291
利息支出 (111,228) (110,898) (108,752) (108,891)
手续费及佣金净收入 44 35,674 25,313 34,437 24,546
手续费及佣金收入 37,639 26,972 36,341 26,175
手续费及佣金支出 (1,965) (1,659) (1,904) (1,629)
投资收益 45 3,127 2,585 2,757 1,825
其中：对联营企业的投资收益 53 202 - -
公允价值变动(损失)/收益 46 (519) 1,061 (439) 1,252
汇兑净收益 2,300 827 1,472 504
其他业务收入 119 189 5 13
二、 营业支出 (90,497) (70,312) (87,392) (68,068)
营业税金及附加 (10,033) (8,827) (9,995) (8,796)
业务及管理费 47 (40,427) (37,812) (38,151) (35,759)
资产减值损失 48 (40,037) (23,673) (39,246) (23,513)
三、 营业利润 54,637 54,404 52,160 51,472
加：营业外收入 491 327 473 319
减：营业外支出 (142) (157) (140) (154)
四、 利润总额 54,986 54,574 52,493 51,637
减：所得税费用 49 (13,246) (13,120) (12,821) (12,647)
五、 净利润 41,740 41,454 39,672 38,990
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现金流量表
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
一、 经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 - 50,050 - 50,000
存放中央银行款项净减少额 20,959 - 20,654 -
存放同业款项净减少额 - 36,129 - 36,185
买入返售金融资产净减少额 - 151,003 - 151,052
拆出资金净减少额 - 72,073 - 64,719
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债净增加额 - 573 - 573
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净减少额 1,382 - 2,219 -
吸收存款净增加额 323,142 197,153 295,229 170,148
同业存放款项净增加额 380,182 133,624 371,268 131,706
拆入资金净增加额 29,350 - 13,696 -
卖出回购金融资产款净增加额 29,550 33,657 29,729 34,914
收取利息、手续费及佣金的现金 245,701 221,864 238,877 215,733
收到其他与经营活动有关的现金 17,184 7,059 12,178 6,951
经营活动现金流入小计 1,047,450 903,185 983,850 861,981
向中央银行借款净减少额 (12,550) - (12,600) -
存放中央银行款项净增加额 - (37,378) - (37,898)
存放同业款项净增加额 (2,400) - (2,302) -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额 - (23,916) - (23,959)
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债净减少额 (573) - (573) -
买入返售金融资产净增加额 (2,757) - (1,445) -
发放贷款及垫款净增加额 (358,952) (237,111) (327,164) (217,413)
应收款项类投资净增加额 (459,657) (353,337) (457,620) (352,913)
拆入资金净减少额 - (22,223) - (19,713)
拆出资金净增加额 (34,393) - (32,801) -
卖出回购金融资产净减少额 - - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 (103,966) (99,713) (101,890) (98,230)
支付给职工以及为职工支付的现金 (21,832) (20,137) (20,481) (19,005)
支付的各项税费 (24,799) (23,149) (24,259) (22,621)
支付其他与经营活动有关的现金 (46,406) (52,071) (21,031) (48,511)
经营活动现金流出小计 (1,068,285) (869,035) (1,002,166) (840,263)
经营活动产生的现金流量净额 50(1) (20,835) 34,150 (18,316) 21,718
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现金流量表(续)
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金 638,920 409,437 638,877 407,823
取得投资收益收到的现金 69 135 5 4
处置固定资产和其他资产所收到
的现金 22 26 22 26
投资活动现金流入小计 639,011 409,598 638,904 407,853
投资支付的现金 (775,111) (446,451) (774,796) (446,610)
购建固定资产和其他资产支付的
现金 (6,427) (11,432) (6,322) (11,356)
取得子公司支付的现金净额 (27) - (12,262) -
投资活动现金流出小计 (781,565) (457,883) (793,380) (457,966)
投资活动使用的现金流量净额 (142,554) (48,285) (154,476) (50,113)
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,888 - 11,888 -
发行债务凭证收到的现金 310,966 97,826 310,966 98,003
发行其他权益工具收到的现金 - 1,825 - -
新设二级子公司收到少数股东投
入的现金 - 18 - -
筹资活动现金流入小计 322,854 99,669 322,854 98,003
偿还债务凭证支付的现金 (153,296) (39,745) (153,296) (38,850)
偿还债务凭证利息支付的现金 (8,420) (3,674) (7,903) (3,283)
分配股利支付的现金 (137) (11,856) - (11,790)
支付其他与筹资活动有关的现金 (6,772) - - -
筹资活动现金流出小计 (168,625) (55,275) (161,199) (53,923)
筹资活动产生的现金流量净额 154,229 44,394 161,655 44,080
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合并股东权益变动表
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益 1 少数股东权益
其他权
其他综
其他 一般风 未分配 普通股 益工具 股东权
附注 股本 资本公积 合收益 盈余公积 险准备 利润 股东 持有者 益合计
2015 年 1 月 1 日 46,787 49,296 (1,833) 19,394 50,447 95,586 5,844 1,825 267,346
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 41,158 445 137 41,740
(二) 其他综合收益 38 - - 5,417 - - - 227 - 5,644
综合收益总额 - - 5,417 - - 41,158 672 137 47,384
(三) 收购子公司少数股东股权 - (400) - - - - (6,395) - (6,795)
(四)普通股股东投入资本 36、37 2,148 9,740 - - - - - - 11,888
(五) 利润分配
1. 提取盈余公积 39 - - - 3,968 - (3,968) - - -
2. 提取一般风险准备 40 - - - - 14,108 (14,108) - - -
3. 对其他权益工具持有
者的利润分配 41 - - - - - - - (137) (137)
2015 年 12 月 31 日 48,935 58,636 3,584 23,362 64,555 118,668 121 1,825 319,686
第9页
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股东权益变动表
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 益合计
2015 年 1 月 1 日 46,787 51,619 435 19,394 50,350 87,138 255,723
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 39,672 39,672
(二) 其他综合收益 38 - - 4,355 - - - 4,355
上述(一)和(二)小计 - - 4,355 - - 39,672 44,027
(三)投资者投入资本 36、37 2,148 9,740 - - - - 11,888
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 39 - - - 3,968 - (3,968) -
2. 提取一般风险准备 40 - - - - 14,000 (14,000) -
2015 年 12 月 31 日 48,935 61,359 4,790 23,362 64,350 108,842 311,638
第 11 页
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司(“本行”)是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国(“中
国”)北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大
街 9 号，总部位于北京。
本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上
市。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本行在中国内地 31 个省、自治区和直辖市设立了分
支机构。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有
分支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门
特别行政区(“澳门”)及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事
资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
本财务报表已于 2016 年 3 月 23 日获本行董事会批准。
2 编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至 2015 年 12 月 31 日止年度的合并财
务报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营企业权益。
(1) 会计期间
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币和报表列示货币
本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，海外分行及子公司的记账
本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)
所述原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人民币，除特别注
明外，以百万元列示。
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截至2015年12月31日止年度
3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的企业会计
准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于 2015 年 12 月 31 日的合并财务
状况和财务状况、2015 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金
流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(“证监会”)2014 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4 重要会计政策和会计估计
(1) 企业合并及合并财务报表
(i) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，
于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
(ii) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产(包括购
买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，如为正数则确认为商誉(附注 4(11))；如为负数则计入当期损益。为进行
企业合并发生的直接相关费用，计入企业合并成本。为企业合并而发行权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本
集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资
产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 企业合并及合并财务报表(续)
(ii) 非同一控制下的企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以
后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买
日转入当期投资收益。
(iii) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公
司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报。在判断本集
团是否拥有对被投资方的权力时，本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利(包
括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营
成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东
权益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主
体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关
活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，
本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代
理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控
制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主
要责任人，因而控制该结构化主体。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 企业合并及合并财务报表(续)
(iii) 合并财务报表(续)
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会
计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交
易、余额及现金流量，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的
未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同
被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并
对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财
务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公
司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值并入本集团合并资产负
债表，被合并子公司的经营成果纳入合并利润表。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公
司纳入本集团合并范围。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有
子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本
溢价)不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认
与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于
处置后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(2) 外币折算
(i) 外币交易的折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合
收益。以外币计价，分类为可供出售金融资产的货币性项目，其外币折算差额分
解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算
差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动
产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额
计入当期损益。
(ii) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利
润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润
分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述
折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下的其他
综合收益中列示。
处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损
益。
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(3) 金融工具
(i) 金融工具的分类
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的及合同条款，把金融工具分为
不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有
至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产，以及
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产：(i)取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)
属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务
担保合同的衍生金融工具除外。
金融资产满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：(i)该金融资产以公允价值基准作内部管理、评估及汇
报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍
生金融工具的合同，即混合(组合)工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对
混合(组合)工具的现金流量没有重大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金
融工具，明显不应当从相关混合(组合)工具中分拆。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时被指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及(ii)符合贷款
及应收款项定义的非衍生金融资产。
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(3) 金融工具(续)
(i) 金融工具的分类(续)
贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有
作交易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的
原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应
当分类为可供出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、发放
贷款及垫款、应收款项类投资、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除
下列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。
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(3) 金融工具(续)
(i) 金融工具的分类(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债，以及
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融负债：(i)承担该金融负债的目
的，主要是为了近期内回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)
属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务
担保合同的衍生金融工具除外。
金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：(i)该金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇
报；(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍
生金融工具的合同，即混合(组合)工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对
混合(组合)工具的现金流量没有重大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金
融工具，明显不应当从相关混合(组合)工具中分拆。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务凭证。
(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具
本集团的衍生金融工具主要包括在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集
团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。对于指定且为有效套期工
具的衍生金融工具，本集团采用附注 4(5)所述的套期会计进行处理。对于其他衍
生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认时，非
套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公
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(3) 金融工具(续)
(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具(续)
允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或
损失，计入当期损益。
某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具(即主合同)中。嵌入衍生金融工具在
同时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该
嵌入衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入
衍生金融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合(组
合)工具不以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被分
离，主合同为金融工具的，按附注 4(3)(i)所述方式进行处理。
(iii) 金融工具的确认和终止确认
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债
表内确认。
金融资产
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；或(ii)收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已
转移与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取
该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义
务，满足终止确认现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权
有关的几乎全部的风险和报酬。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期
损益：
– 所转移金融资产的账面价值；
– 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保
留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。如
果本集团没有保留控制，则终止确认该金融资产，并将转让中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债。
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(3) 金融工具(续)
(iii) 金融工具的确认和终止确认(续)
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将信贷资产出售
给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。本集团判断对资产证券化结构化
主体是否具有控制，是否在合并结构化主体的基础上，根据前述段落中金融资产
终止确认的前提条件，对信贷资产证券化的基础资产终止确认；如不具有控制，
则直接判断该基础资产是否可以终止确认。
对符合终止确认条件的信贷资产证券化基础资产，本集团终止确认原金融资产，
并将在转移中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止
确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的
资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化的基础资产，
如果本集团放弃了对该基础资产控制权，本集团对其实现终止确认；否则应当按
照本集团继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
附回购条件的金融资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予
回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同，回购价格固定或是原转让价格
加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后
只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情
况下)，本集团终止确认所转让的金融资产。
金融负债
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除；或(ii)
本集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了
重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融
负债的初始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计入当期
损益。
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(3) 金融工具(续)
(iv) 金融工具的计量
初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相
关交易费用计入初始确认金额。
后续计量时，持有至到期投资、贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法
以摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量，且不扣除将来处置时可
能发生的交易费用。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出
售，以成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性
金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得和损失计入其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金
融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单
位宣告发放股利时计入当期损益。
当可供出售金融资产被出售时，处置利得或损失于当期损益中确认。处置利得或
损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。
对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利
得或损失计入当期损益。
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(3) 金融工具(续)
(v) 金融资产减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。
金融资产减值的客观证据，包括但不限于：
– 债务人或发行方发生严重财务困难；
– 债务人或发行方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
– 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常
情况下不会作出的让步；
– 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
– 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
– 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务
人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
– 权益工具债务人或发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
– 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及
–其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。
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(v) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量金融资产
如有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，减值损失将按照该资产
的账面价值与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信
用损失)的现值之间的差额进行计量，并通过计提减值准备减少该资产的账面价
值，减值损失计入当期损益。如果金融资产的合约利率为浮动利率，用于确定减
值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。
无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出
售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流的现值。
在进行减值情况的组合评估时，将根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映
债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
减值转回和核销
贷款及垫款、应收款项和持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，仍然不可收回时，本集团将
决定核销及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的金额，则收回金
额冲减减值损失，计入当期损益。
重组贷款
重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款
条款而产生的贷款项目。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保
物的所有权。这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件，本集团已根据附注
4(3)(iii)要求对重组贷款的终止确认进行了分析。管理层继续对重组贷款进行审
阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单项或组合
方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量其减值准备。
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(3) 金融工具(续)
(v) 金融资产减值(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东
权益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失
金额为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值
及原已计入损益的减值损失后的余额。以成本计量的可供出售权益工具，按其账
面价值与预计未来现金流量现值(以类似金融资产当时市场收益率作为折现率)之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：
(i)可供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售
权益工具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直
接计入股东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不
能转回。同时，该类金融资产于年度中期确认的减值损失，当年也不能转回，即
使在当年年末减值测试显示该金融资产并无减值或减值金额低于年度中期确认的
金额。
(vi) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，如本集团
有抵销确认金额的法定现时权利，且这种法定权利是当前可执行的，并且本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负
债将在资产负债表内互相抵销并以净额列示。
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(3) 金融工具(续)
(vii) 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产
所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价
格回购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资
产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；
卖出回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确
认为利息收入和利息支出。
(viii) 权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益
工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(4) 贵金属
贵金属主要包括黄金和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本
进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而
获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表
日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
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(5) 套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵
销结果计入当期损益的方法。
被套期项目是使本集团面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
套期工具是本集团为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目
的公允价值变动的衍生工具。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间
内是否高度有效。本集团仅涉及公允价值套期会计。
套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
–在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期
风险引起的公允价值变动；
–该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
公允价值套期
公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负
债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。
对于套期工具公允价值变动形成的利得或损失，本集团将其确认为当期损益；被
套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的
账面价值。
当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时或套期不再满足套期会计方法
的条件时，本集团不再使用套期会计。对于以摊余成本计量的被套期项目，账面
价值在套期有效期间所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到
期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
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(6) 长期股权投资
(i) 对子公司的投资
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日
取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。对于长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作
为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照
购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认
时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益
性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。对子公司宣
告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。
期末对子公司投资按照成本减去减值准备(附注 4(13))后记入资产负债表内。
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(6) 长期股权投资(续)
(ii) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
在取得对联营企业投资时，本集团确认初始投资成本的原则是：对于以支付现金
取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于
发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待
售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
–对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者
作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当
期损益。
–取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权
投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营企业除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，
本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者
权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基
础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合
收益等。本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担
的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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(6) 长期股权投资(续)
(ii) 对联营企业的投资(续)
–本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至
零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。
(iii) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 4(13)。
(7) 固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。
固定资产按照成本或评估值进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、
相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支
出。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定
可使用状态前所发生的其他必要支出。
在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时
转入固定资产。在建工程不计提折旧。
初始确认以后，本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限，这些组成部分将单独入
账核算。
对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定
资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定
资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
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(7) 固定资产(续)
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间
的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限
平均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备(附注 4(13))的固定资产，在计
提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备(附注 4(13))累计金额。
各类固定资产的预计可使用年限如下：
预计可使用年限 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30-35 年 0%-5% 2.71%-3.33%
计算机设备及其他 3-10 年 0%-10% 9.00%-33.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
本集团固定资产的减值按附注 4(13)进行处理。
(8) 无形资产
土地使用权、软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使
用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，
计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备
累计金额。
本集团无形资产的减值准备的计提按附注 4(13)进行处理。
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。
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(9) 投资性房地产
本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投
资性房地产。
本集团持有的投资性房地产满足下列条件之一，按公允价值模式进行后续计量：
–投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
–本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进
行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允
价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(10) 租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上
转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以
外的其他租赁。
(i) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示，同时记录
未担保余值。于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，并在资产负债表中
“发放贷款及垫款”项目下列示。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分
配未实现融资收益。应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比
例确认为“利息收入”。与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处
理。
本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(v)进行处理。
当本集团作为融资租赁承租人时，将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在“固定资产”项目下列示，
将最低租赁付款额作为长期应付款在“其他负债”项目下列示，其差额确认为未
确认融资费用。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资费用。
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(10) 租赁(续)
(i) 融资租赁(续)
本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(7)进行处理，减值按附注 4(13)进行
处理。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿
命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
(ii) 经营租赁
对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况
下，折旧会根据附注 4(7)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资
性房地产。减值准备根据附注 4(13)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产
生的租金收入按附注 4(19)(iv)所述的方式确认。
如本集团使用经营租赁资产，除非有其他更合理反映被租赁资产所产生利益的方
法，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益。获得的租赁奖励作为租赁
净付款总额的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当
期损益。
(11) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配
至每个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测
试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期
损益。
处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备(如有)后的
净额考虑在内。
本集团商誉的减值按照附注 4(13)进行处理。
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(12) 抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借
款人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款
人偿还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公
允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵
债资产账面价值。
资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于
账面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减减值准备计入资产负债
表中，减值损失计入利润表中。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
(13) 非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日判断非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减
值迹象的资产，估计其可收回金额。
如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，
本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他
资产或者资产组合。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合)的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值
时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
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(13) 非金融资产减值准备(续)
(i) 含有商誉的资产组减值的测试
为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益
的每一资产组或者资产组组合。
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资
产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值
测试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映
货币时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来
现金流量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资
产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产
组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损
失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这
种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组
进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。
(ii) 减值损失
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按
资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现
值(如可确定的)和零三者之中最高者。
(iii) 减值损失的转回
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
(14) 公允价值的计量
公允价值，是指在现行市场条件下，市场参与者于计量日在主要市场（或最有利
市场）发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格（如退出价格）；不管该价格是否可直接通过观察或使用其他估值技术获
得。
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(15) 职工薪酬
(i) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii) 离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团中国内地员工参
加的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金
额按国家规定基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中国中
信集团有限公司(“中信集团”)依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年
金计划(“年金计划”)，此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比
例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。
本集团为香港员工在香港设有一项界定供款公积金计划及一项强制性公积金计
划。有关供款在供款发生时计入当期损益。
(iii) 离职后福利——设定受益计划
本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统
计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以
折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务
成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新
计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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(16) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相
关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关
的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集
团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则
直接计入当期损益。
(17) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导
致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负
债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金
额确定最佳估计数。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或
不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可
能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在
义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况
下除外。
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(18) 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表
不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因
为该等资产的风险及收益由客户承担。
委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款
协议，订明客户向本集团提供资金(“委托基金”)，并由本集团按照客户的指示
向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基
金的风险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且
并未就这些委托贷款作出任何减值估价。
(19) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠
计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(i) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损
益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率
基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。
实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或
利息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率
时，本集团会在考虑金融工具(如提前还款权、看涨期权或类似期权等)的所有合
同条款(但不会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属
于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或
折价。
已减值金融资产的利息收入(“折现回拨”)，按确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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(19) 收入确认(续)
(ii) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金
融资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如
本集团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收
入。
(iii) 股利收入
股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认。
(iv) 经营租赁的租金收入
除非有更具代表性的基础能反映从租赁资产获取利益的模式，经营租赁租出资产
所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁协议所涉及的激
励措施均在利润表内确认为租赁净收入总额的组成部分。
(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个
会计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。或有租金在实际发生时确认为收
入。
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(20) 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项有关的所
得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以
前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的
暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可
抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。递延所得税资产的确认以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据
税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资
产和递延所得税负债的账面价值。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资
产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延
所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列
示，不相互抵销。
(21) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现
金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(22) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的
负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为
负债。
(23) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
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(24) 经营分部
本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内
部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确
定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管
环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经
营分部。
本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源
和评价分部业绩。本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为
基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计
政策一致。
(25) 重要会计估计及判断
编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为
基础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的
应用以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不
同。
本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估。
会计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
(i) 贷款及垫款和应收款项类投资的减值损失
本集团每年定期对贷款及垫款和应收款项类投资组合的减值情况进行评估。本集
团以反映贷款及垫款和应收款项类投资组合预计未来现金流减少且其减少可以可
靠计量的可观察数据为客观依据，判断和估计贷款及垫款和应收款项类投资是否
存在减值迹象及其程度，确定是否需要计提减值准备。减值迹象的判断涉及单项
金额重大的贷款及垫款和应收款项类投资以及具有类似风险特征的贷款及垫款和
应收款项类投资组合，具体会计政策在附注 4(3)(v)金融资产减值中披露。
评估单项金额重大的贷款及垫款和应收款项类投资，以及单项金额不重大但具有
类似风险特征的金额不重大的贷款及垫款和应收款项类投资组合是否存在客观减
值迹象，需要做出重大判断。减值迹象包括特定借款人(或特定同类借款人)因财
务状况恶化影响还款能力、所在产业落后或产能过剩、以及所在国家、地区经济
情况恶化等导致违约增加的情况等。本集团在进行定期贷款及垫款和应收款项类
投资质量评估时以及其他表明可能出现客观减值证据的情况下会进行上述判断。
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(25) 重要会计估计及判断(续)
(i) 贷款及垫款和应收款项类投资的减值损失(续)
当本集团确定单项金额重大的贷款及垫款和应收款项类投资存在减值迹象时，对
影响未来现金流的负面因素的判断和估计是至关重要的。本集团会定期审阅对未
来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款及垫款和
应收款项类投资损失和实际贷款及垫款和应收款项类投资损失之间的差异。影响
判断的因素包括特定借款人相关信息的可获得性、精细程度以及定性因素间的相
关性(如行业情况、区域经济变化与债务人违约之间的关系等)。
对于单独测试未发生减值迹象的贷款及垫款和应收款项类投资以及单项金额不重
大的减值贷款及垫款和应收款项类投资，本集团采用历史损失评估以组合的方式
进行测算。组合评估减值的估计需要高度依赖判断，影响估计的关键因素包括模
型假设(例如违约损失率)，以及定性指标与违约情况间的相关程度。组合方式评
估的减值准备考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合的历史损失经验；
(ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；及(iii)当前经济和信用环境以及管理层
基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。本集团对进行减值估计所使用的方
法和假设进行评估时，考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性以
及对贷款及垫款和应收款项类投资组合管理水平变化的影响，并做出了适当调
整。
(ii) 可供出售权益投资的减值
可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成
本。在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，
本集团会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格，以及被投资企业所属
行业表现和其财务状况等其他因素。
(iii) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他
估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标
利率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最
佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当
前利率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数
据。当可观察市场数据无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察
信息作出估计。假设的变更将影响金融工具的公允价值。
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(iv) 持有至到期投资的分类
对于到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，若本集团有明确意
图和能力将其持有至到期，则将其归为持有至到期投资。在评价某项金融资产是
否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出重大判断。如本集团对
有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差，该项投资所属的整个
投资组合会重新归类为可供出售金融资产。
(v) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。在正常的经营活动中，某些交
易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团慎重评估各项交易的税务影响，
并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务
影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税
资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确
认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递
延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的
递延所得税资产。
(vi) 退休福利负债
本集团已将补充退休福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据
各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率
和其他因素。实际结果和假设存在差异时确认为当期损益。管理层认为这些假设
是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关
的费用和负债余额。
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(vii) 对结构化主体控制的判断
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入
合并的结构化主体，并确认其产生的投资收益以及利息收入。其中包括金融机构
理财产品、证券定向资产管理计划、资金信托计划、资产支持融资证券以及投资
基金。此外，本集团对于所管理的结构化主体，未对其本金和收益的支付提供任
何承诺。
本集团判断自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，
本集团综合考虑了多方面因素，例如：其决策权的范围、其他方持有的实质性权
利、因提供管理及其他服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变
回报的风险敞口等。本集团定期重新评估。
5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
(1) 营业税
营业税按应税收入金额计缴。营业税率为 5%。
(2) 城建税
按营业税的 1%-7%计缴。
(3) 教育费附加和地方教育费附加
分别按营业税的 3%和 2%计缴。
(4) 所得税
本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25%。海外机构按当地规定缴纳所得
税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税
款。税收减免按相关税务当局批复认定。
本集团对上述各类税项产生的税费于资产负债表中的“应交税费”项目中反映。
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6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 7,355 7,232 7,158 7,022
存放中央银行款项
–法定存款准备金 (1) 432,965 457,233 432,207 456,219
–超额存款准备金 (2) 63,656 70,166 63,273 69,715
–财政性存款 (3) 3,797 3,855 3,797 3,855
–外汇风险准备金 (4) 3,416 - 3,416 -
合计 511,189 538,486 509,851 536,811
(1) 本集团在中国人民银行(“人民银行”)及若干有业务的海外国家及地区的中央银
行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于 2015 年 12 月 31 日，存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符
合规定缴存范围的人民币存款的 15%(2014 年：18%)计算。本行亦需按中国内地
分行外币吸收存款的 5%(2014 年：5%)缴存法定存款准备金。
本集团中国内地子公司浙江临安中信村镇银行股份有限公司的人民币存款准备金
缴存比率按人民银行相应规定执行，于 2015 年 12 月 31 日的人民币存款准备金
缴存比率为 9.5%(2014 年 12 月 31 日：14%)。
本集团存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管
机构规定执行。中国人民银行对缴存的外币存款准备金不计付利息。
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
(3) 存放中国人民银行的财政性存款不能用于日常业务，且不计付利息。
(4) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行 2015 年 8 月 31 日发布的相关通知需
缴存中国人民银行的款项。外汇风险准备金依据上月远期售汇签约额的 20%按月
计提，冻结期为 1 年，不计付利息。
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7 存放同业款项
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 36,194 37,348 33,370 36,731
–非银行金融机构 12,766 3,834 12,766 3,834
小计 48,960 41,182 46,136 40,565
中国境外
–银行业金融机构 22,668 43,767 18,664 41,124
–非银行金融机构 9,175 9,042 - -
小计 31,843 52,809 18,664 41,124
总额 80,803 93,991 64,800 81,689
账面价值 80,803 93,991 64,800 81,689
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业活期款项 57,323 70,434 42,057 56,859
存放同业定期款项
–1 个月内到期 12,005 4,552 11,664 4,387
–1 个月至 1 年内到期 11,475 17,495 11,079 18,933
–1 年以上 - 1,510 - 1,510
小计 23,480 23,557 22,743 24,830
总额 80,803 93,991 64,800 81,689
账面价值 80,803 93,991 64,800 81,689
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8 拆出资金
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 15,320 21,071 974 4,243
–非银行金融机构 77,262 32,601 77,462 32,601
小计 92,582 53,672 78,436 36,844
中国境外
–银行业金融机构 26,202 14,516 17,910 9,729
–非银行金融机构 - - 1,938 1,245
小计 26,202 14,516 19,848 10,974
总额 118,784 68,188 98,284 47,818
减：减值准备 24 (8) (8) (8) (8)
账面价值 118,776 68,180 98,276 47,810
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 个月内到期 57,439 39,466 48,197 31,399
1 个月至 1 年内到期 61,298 28,693 50,057 16,390
1 年以上 47 29 30 29
总额 118,784 68,188 98,284 47,818
减：减值准备 24 (8) (8) (8) (8)
账面价值 118,776 68,180 98,276 47,810
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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
持有用作交易用途
–债券投资 (1) 8,536 12,746 8,357 12,740
–同业存单 (2) 15,226 13,923 15,226 13,923
–投资基金 1 2 - -
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (3) 2,457 838 1,766 838
合计 26,220 27,509 25,349 27,501
本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在
重大限制。
(1) 持有用作交易用途-交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 386 1,012 386 1,012
–政策性银行 2,581 1,365 2,581 1,365
–银行及非银行金融机构 2,073 3,503 2,045 3,503
–企业实体 3,371 6,823 3,345 6,823
小计 8,411 12,703 8,357 12,703
中国境外
–政府 39 - - -
–银行及非银行金融机构 44 43 - 37
–企业实体 42 - - -
小计 125 43 - 37
合计 8,536 12,746 8,357 12,740
于香港上市 697 832 648 832
于香港以外地区上市 7,737 11,302 7,709 11,296
非上市 102 612 - 612
合计 8,536 12,746 8,357 12,740
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截至2015年12月31日止年度
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 持有用作交易用途-同业存单以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 15,226 13,923 15,226 13,923
于香港以外地区上市 15,226 13,923 15,226 13,923
(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 1,766 268 1,766 268
–企业实体 - 570 - 570
中国境外
–企业实体 691 - - -
合计 2,457 838 1,766 838
于香港以外地区上市 2,457 838 1,766 838
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
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10 衍生金融资产/负债
衍生金融工具主要为本集团在外汇、贵金属和利率市场进行的以交易、资产负债
管理及代客为目的开展的远期、掉期和期权交易。本集团作为结构性交易的中介
人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品。本集团通
过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险
净值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管
理其自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指定为有效套期工具
的衍生金融工具(注释 10(3))以外)，被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易
目的的衍生金融工具包括用于交易目的的衍生产品，以及用于风险管理目的但未
满足套期会计确认条件的衍生金融工具。
衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比
的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而并不反映本集团
所面临的信用风险或市场风险。
本集团
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具
–利率衍生工具 11,144 237 38 8,128 238 30
非套期工具
–利率衍生工具 593,379 1,054 957 290,833 739 724
–货币衍生工具 1,600,764 11,489 10,119 978,918 6,406 6,208
–贵金属衍生工具 18,763 1,008 304 29,762 843 385
–其他衍生工具 5,222 - - 21,007 - -
合计 2,229,272 13,788 11,418 1,328,648 8,226 7,347
本行
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
–利率衍生工具 575,624 1,042 954 257,469 723 713
–货币衍生工具 1,234,722 8,334 7,181 671,630 4,072 3,902
–贵金属衍生工具 18,763 1,008 304 29,762 843 385
–其他衍生工具 5,222 - - 21,007 - -
合计 1,834,331 10,384 8,439 979,868 5,638 5,000
第 51 页
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截至2015年12月31日止年度
10 衍生金融资产/负债(续)
(1) 名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
3 个月内 814,085 536,387 596,230 392,527
3 个月至 1 年 1,299,448 590,341 1,148,841 481,812
1 年至 5 年 113,995 198,783 88,580 105,450
5 年以上 1,744 3,137 680 79
总额 2,229,272 1,328,648 1,834,331 979,868
(2) 信用风险加权金额
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易对手违约风险加权资产
–利率衍生工具 683 732 529 490
–货币衍生工具 7,960 11,252 4,026 6,006
–贵金属衍生工具 911 601 911 601
–其他衍生工具 4,742 9,200 4,742 9,200
信用估值调整风险加权资产 4,412 11,064 3,751 9,827
合计 18,708 32,849 13,959 26,124
信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会(“银监会”)于 2012 年颁布的
《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特
点进行计算，并包括以代客交易为目的的背对背交易。
(3) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融
负债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债
券的利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
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截至2015年12月31日止年度
11 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 136,959 131,083 136,959 131,083
–非银行金融机构 251 4,111 251 4,111
小计 137,210 135,194 137,210 135,194
中国境外
–银行业金融机构 1,351 571 - 571
小计 1,351 571 - 571
总额 138,561 135,765 137,210 135,765
账面价值 138,561 135,765 137,210 135,765
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
票据 70,788 84,350 70,788 84,350
证券 67,232 48,481 65,882 48,481
其他 541 2,934 540 2,934
总额 138,561 135,765 137,210 135,765
账面价值 138,561 135,765 137,210 135,765
第 53 页
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截至2015年12月31日止年度
11 买入返售金融资产(续)
(3) 按剩余期限分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 个月内到期 135,200 124,067 135,200 124,067
1 个月至 1 年内到期 3,261 10,710 1,910 10,710
1 年后到期 100 988 100 988
总额 138,561 135,765 137,210 135,765
账面价值 138,561 135,765 137,210 135,765
12 应收利息
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收款项类投资 12,963 11,190 12,963 11,190
发放贷款及垫款 10,343 8,667 10,026 8,431
债券投资 7,882 6,485 7,657 6,352
其他 1,458 1,173 1,334 962
总额 32,646 27,515 31,980 26,935
减：减值准备 24 (2,134) (1,390) (2,131) (1,389)
账面价值 30,512 26,125 29,849 25,546
第 54 页
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13 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
企业贷款及垫款
–一般贷款 1,749,543 1,564,766 1,627,573 1,465,078
–贴现贷款 92,745 68,043 87,219 59,888
–应收融资租赁款 17,879 552 - -
小计 1,860,167 1,633,361 1,714,792 1,524,966
个人贷款及垫款
–住房抵押 268,926 232,117 258,014 222,621
–经营贷款 105,770 108,927 104,795 108,726
–信用卡 175,801 126,133 175,443 125,851
–其他 118,116 87,370 111,512 81,314
小计 668,613 554,547 649,764 538,512
总额 2,528,780 2,187,908 2,364,556 2,063,478
减：贷款损失准备 24
其中：单项评估 (15,345) (11,153) (15,089) (11,024)
组合评估 (45,152) (40,423) (44,593) (40,112)
小计 (60,497) (51,576) (59,682) (51,136)
账面价值 2,468,283 2,136,332 2,304,874 2,012,342
第 55 页
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13 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,492,730 8,011 28,039 2,528,780 1.43%
贷款损失准备 (39,306) (5,846) (15,345) (60,497)
账面价值 2,453,424 2,165 12,694 2,468,283
2014 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,159,454 5,608 22,846 2,187,908 1.30%
贷款损失准备 (36,469) (3,954) (11,153) (51,576)
账面价值 2,122,985 1,654 11,693 2,136,332
本行
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,329,782 8,003 26,771 2,364,556 1.47%
贷款损失准备 (38,754) (5,839) (15,089) (59,682)
账面价值 2,291,028 2,164 11,682 2,304,874
第 56 页
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13 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
本行(续)
2014 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,035,593 5,600 22,285 2,063,478 1.35%
贷款损失准备 (36,164) (3,948) (11,024) (51,136)
账面价值 1,999,429 1,652 11,261 2,012,342
(i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值，及其评估的减值损失为重
大的贷款及垫款。评估方式为：单项评估或组合评估(指同类贷款及垫款组合)。
(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人
民币 280.39 亿元(2014 年：人民币 228.46 亿元)，抵押物涵盖该类贷款部分以及未
涵盖部分分别为人民币 73.22 亿元(2014 年：人民币 59.23 亿元)和人民币 207.17
亿元(2014 年：人民币 169.23 亿元)。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币
137.48 亿元(2014 年：人民币 110.50 亿元)。对该类贷款，按单项方式评估的损失
准备为人民币 153.45 亿元(2014 年：人民币 111.53 亿元)。
于 2015 年 12 月 31 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为人民
币 267.71 亿元(2014 年：人民币 222.85 亿元)，抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵
盖部分分别为人民币 69.77 亿元(2014 年：人民币 55.47 亿元)和人民币 197.94 亿
元(2014 年：人民币 167.38 亿元)。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币
137.15 亿元(2014 年：人民币 105.58 亿元)。对该类贷款，按单项方式评估的损失
准备为人民币 150.89 亿元(2014 年：人民币 110.24 亿元)。
上述抵押物的公允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得
的外部评估价值进行调整的基础上确定。
第 57 页
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13 发放贷款及垫款(续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
2015 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 36,469 3,954 11,153 51,576
本年计提 2,818 5,670 28,933 37,421
本年转回 - (358) (1,943) (2,301)
折现回拨 - - (592) (592)
本年转出(注释(1)) 19 - 13 32
本年核销 - (3,778) (22,461) (26,239)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 358 242 600
年末余额 39,306 5,846 15,345 60,497
2014 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 29,632 2,656 8,966 41,254
本年计提 6,836 2,764 15,820 25,420
本年转回 - (10) (3,336) (3,346)
折现回拨 - - (460) (460)
本年转出(注释(1)) 1 - 1 2
本年核销 - (1,466) (10,144) (11,610)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 10 306 316
年末余额 36,469 3,954 11,153 51,576
第 58 页
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截至2015年12月31日止年度
13 发放贷款及垫款(续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况(续)
本行
2015 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 36,164 3,948 11,024 51,136
本年计提 2,590 5,645 28,478 36,713
本年转回 - (353) (1,837) (2,190)
折现回拨 - - (582) (582)
本年转出(注释(1)) - - 2 2
本年核销 - (3,754) (22,218) (25,972)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 353 222 575
年末余额 38,754 5,839 15,089 59,682
2014 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 29,373 2,653 8,835 40,861
本年计提 6,791 2,746 15,690 25,227
本年转回 - (7) (3,296) (3,303)
折现回拨 - - (457) (457)
本年转出(注释(1)) - - 1 1
本年核销 - (1,451) (10,038) (11,489)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 7 289 296
年末余额 36,164 3,948 11,024 51,136
注释：(1)本年转出包括由于汇率变动产生的影响。
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13 发放贷款及垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,425 3,063 2,508 297 9,293
保证贷款 8,907 5,285 5,105 230 19,527
附担保物贷款 24,666 13,737 7,341 336 46,080
其中： 抵押贷款 21,579 12,142 6,341 274 40,336
质押贷款 3,087 1,595 1,000 62 5,744
合计 36,998 22,085 14,954 863 74,900
2014 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,459 3,405 1,437 384 8,685
保证贷款 12,756 7,129 3,193 326 23,404
附担保物贷款 26,819 11,619 5,137 280 43,855
其中： 抵押贷款 21,837 10,342 4,292 243 36,714
质押贷款 4,982 1,277 845 37 7,141
合计 43,034 22,153 9,767 990 75,944
第 60 页
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13 发放贷款及垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本行
2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,272 2,991 2,508 297 9,068
保证贷款 7,794 5,181 5,083 230 18,288
附担保物贷款 22,787 13,528 7,119 298 43,732
其中：抵押贷款 20,233 11,944 6,119 236 38,532
质押贷款 2,554 1,584 1,000 62 5,200
合计 33,853 21,700 14,710 825 71,088
2014 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,172 3,401 1,437 384 8,394
保证贷款 12,335 6,936 3,109 326 22,706
附担保物贷款 25,406 11,310 5,136 198 42,050
其中：抵押贷款 20,922 10,033 4,291 161 35,407
质押贷款 4,484 1,277 845 37 6,643
合计 40,913 21,647 9,682 908 73,150
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款。
第 61 页
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13 发放贷款及垫款(续)
(5) 应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信金融租赁有限公司(“中信租赁”)和中信国
际金融控股有限公司(“中信国金”)发放，包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分
期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为
5 至 20 年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融资租赁及分期付
款合约应 收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁
应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额
1 年以内(含 1 年) 3,543 4,388 117 133
1 年至 2 年(含 2 年) 3,689 4,343 70 80
2 年至 3 年(含 3 年) 3,212 3,678 42 49
3 年以上 7,435 8,171 323 368
总额 17,879 20,580 552 630
损失准备：
–单项评估 (3) (6)
–组合评估 (214) (1)
账面价值 17,662 545
14 可供出售金融资产
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 (1) 297,444 183,300 263,535 165,867
存款证及同业存单 (2) 75,314 23,888 64,945 20,650
权益工具 (3) 580 1,769 162 1,700
其中：以公允价值计量的权益工具 446 1,637 48 1,586
以成本计量的权益工具 134 132 114 114
投资基金 (4) 422 447 352 320
理财产品 10 - - -
合计 373,770 209,404 328,994 188,537
第 62 页
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截至2015年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(1) 可供出售债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2015 年 2014年 2015 年 2014年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 97,953 32,786 97,338 32,687
–政策性银行 32,675 25,762 32,675 25,762
–银行及非银行金融机构 64,060 56,203 59,141 54,384
–企业实体 75,734 56,556 72,618 52,399
小计 270,422 171,307 261,772 165,232
中国境外
–政府 16,759 6,401 1,135 -
–银行及非银行金融机构 7,130 2,888 561 537
–公共实体 - 49 - -
–企业实体 3,133 2,655 67 98
小计 27,022 11,993 1,763 635
合计 297,444 183,300 263,535 165,867
于香港上市 8,457 5,792 4,269 3,910
于香港以外地区上市 258,974 156,774 254,664 155,864
非上市 30,013 20,734 4,602 6,093
合计 297,444 183,300 263,535 165,867
(2) 可供出售存款证及同业存单由下列机构发行：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 72,053 22,772 64,945 20,650
中国境外
–银行 3,261 1,116 - -
合计 75,314 23,888 64,945 20,650
于香港以外地区上市 75,314 23,888 64,945 20,650
第 63 页
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截至2015年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(3) 可供出售权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–企业实体 115 1,666 114 1,662
中国境外
–银行及非银行金融机构 126 38 48 38
–企业实体 339 65 - -
合计 580 1,769 162 1,700
于香港上市 338 3 - -
于香港以外地区上市 108 1,634 48 1,586
非上市 134 132 114 114
合计 580 1,769 162 1,700
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
(4) 可供出售投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境外
–银行及非银行金融机构 422 447 352 320
合计 422 447 352 320
非上市 422 447 352 320
第 64 页
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14 可供出售金融资产(续)
(5) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
本集团
附注 2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 554 366,784 367,338
公允价值 868 372,758 373,626
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 338 6,110 6,448
已计提减值金额 24 (24) (136) (160)
附注 2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 1,810 206,836 208,646
公允价值 2,084 207,188 209,272
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 289 434 723
已计提减值金额 24 (15) (82) (97)
本行
附注 2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 146 322,458 322,604
公允价值 400 328,480 328,880
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 254 6,146 6,400
已计提减值金额 24 - (124) (124)
附注 2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 1,710 186,195 187,905
公允价值 1,906 186,517 188,423
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 196 391 587
已计提减值金额 24 - (69) (69)
第 65 页
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截至2015年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：
本集团
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (15) (82) (97)
本年计提
–从其他综合收益转入 (7) (56) (63)
本年减少
–公允价值回升转回 - 6 6
汇率变动 (2) (4) (6)
年末已计提减值金额 (24) (136) (160)
2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (5) (152) (157)
本年计提
–从其他综合收益转入 (10) - (10)
本年减少
–公允价值回升转回 - 10 10
–转出 - 55 55
汇率变动 - 5 5
年末已计提减值金额 (15) (82) (97)
第 66 页
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截至2015年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况(续)：
本行
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (69) (69)
本年计提 - (56) (56)
本年减少
–公允价值回升转回 - 5 5
汇率变动 - (4) (4)
年末已计提减值金额 - (124) (124)
2014 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (124) (124)
本年减少
–公允价值回升转回 - 10 10
–转出 - 40 40
汇率变动 - 5 5
年末已计提减值金额 - (69) (69)
第 67 页
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截至2015年12月31日止年度
15 持有至到期投资
持有至到期债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 50,066 45,031 50,066 45,031
–政策性银行 15,738 17,179 15,738 17,179
–银行及非银行金融机构 87,654 84,501 87,654 84,501
–企业实体 26,469 31,199 26,469 31,199
小计 179,927 177,910 179,927 177,910
中国境外
–政府 - 28 - 28
–银行及非银行金融机构 40 41 40 41
–公共实体 4 19 4 19
小计 44 88 44 88
总额 179,971 177,998 179,971 177,998
减：减值准备 24 (41) (41) (41) (41)
账面价值 179,930 177,957 179,930 177,957
于香港上市 272 208 272 208
于香港以外地区上市 174,848 169,637 174,848 169,637
非上市 4,810 8,112 4,810 8,112
账面价值 179,930 177,957 179,930 177,957
持有至到期投资公允价值 185,152 177,856 185,152 177,856
其中：上市债券市值 180,341 169,845 180,341 169,845
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
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16 应收款项类投资
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券定向资产管理计划 825,016 452,319 822,616 451,979
金融机构理财产品 147,605 78,859 147,605 78,859
资金信托计划 139,971 108,535 139,971 108,535
企业债券 - 13,199 - 13,199
其他 500 500 500 500
总额 1,113,092 653,412 1,110,692 653,072
减：减值准备 24 (885) (156) (885) (156)
账面价值 1,112,207 653,256 1,109,807 652,916
于 2015 年 12 月 31 日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 756.39 亿元
(2014 年 12 月 31 日：人民币 392.86 亿元)已委托本行直接母公司中国中信有限公
司(“中信有限”)下属子公司及关联公司进行管理。
应收款项类投资的基础资产主要为转贴现票据、对公贷款、以及同业存单和其他
金融机构理财产品。
17 长期股权投资
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司的投资 (1)
–中信国际金融控股有限公司 - - 16,570 9,797
–信银(香港)投资有限公司 - - 1,577 87
–浙江临安中信村镇银行股份
有限公司 - - 102 102
–中信金融租赁有限公司 - - 4,000 -
对联营企业投资 (2) 976 870 - -
合计 976 870 22,249 9,986
第 69 页
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17 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资：
本集团于 2015 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本行
公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 表决权比例
中信国际金融控股有限公司 商业银行及非
(“中信国金”)(注释(i)) 香港 港币 75.03 亿元 银行金融业务 100% - 100%
信银(香港)投资有限公司
(“信银投资”)(注释(ii)) 香港 港币 18.89 亿元 借贷服务 99.05% 0.95% 100%
浙江临安中信村镇银行股份有限公司 中国
(“临安村镇银行”)(注释(iii)) 内地 人民币 2 亿元 商业银行业务 51% - 51%
中信金融租赁有限公司 中国
(“中信租赁”)(注释(iv)) 内地 人民币 40 亿元 金融租赁 100% - 100%
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业
银行及非银行金融业务。本行于 2009 年 10 月 23 日通过同一控制下企业合并而
拥有其 70.32%的持股比例和表决权比例。本行于 2015 年 8 月 27 日完成对西班
牙对外银行(BBVA)持有的中信国金 29.68%股份的收购，成为中信国金 100%持股
股东。
(ii) 信银(香港)投资有限公司成立于 1984 年，原名振华国际财务有限公司，注册资
本港币 0.25 亿元，注册地和主要经营地均为香港，在香港获得香港政府工商注
册处颁发的“放债人牌照”，业务范围包括资本市场投资、贷款等。经中国银监
会批复同意，2015 年 4 月 2 日，中信银行正式向信银投资进行增资，金额为港
币 18.64 亿元。此次增资后，信银投资的注册资本变更为港币 18.89 亿元，本行
对信银投资的持股比例和表决权比例均为 99.05%。2015 年 8 月 27 日，中信银行
收购 BBVA 持有的中信国金 29.68%股份后成为其 100%持股股东。由于中信国
金持有信银投资 0.95%股权，中信银行完成对中信国金的股权收购后间接取得对
信银投资的 100%控制权。
信银投资 于 2015 年 6 月 15 日收购岩石亚洲资本集团有限公司( “岩石亚
洲”)100%股权，一次性支付现金对价 157 万美元。于收购日岩石亚洲账面价值
为 3 万美元，剩余的 154 万美元在合并过程中被确认为商誉(附注 21)。
(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业银行业
务。本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。
(iv) 中信租赁成立于 2015 年，注册资本人民币 40 亿元。主要经营金融租赁业务。本
行拥有其 100%的持股比例和表决权比例。
第 70 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
17 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业的投资
本集团通过中信国金持有对联营企业的投资，于 2015 年 12 月 31 日主要联营企业
的基本情况如下：
注册成立/ 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信国际资产管理有限公司 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 40% 资产管理 港币 22.18 亿元
上述联营企业的主要财务信息如下：
年末 年末 年末 本年 本年
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润
中信资产 2,709 239 2,470 450 179
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
中信资产
投资成本 893
2015 年 1 月 1 日 870
对联营企业的投资收益 52
其他权益变动 6
已收股利 (8)
外币报表折算差额 56
2015 年 12 月 31 日 976
中信资本 中信资产 合计
注释(i)
2014 年 1 月 1 日 1,338 838 2,176
对联营企业的投资收益 133 37 170
已收股利 (35) (8) (43)
处置 (1,438) - (1,438)
外币报表折算差额 2 3 5
2014 年 12 月 31 日 - 870 870
(i) 中信资本控股有限公司(“中信资本”)于2014年被处置。
第 71 页
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截至2015年12月31日止年度
18 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 12,264 1,684 8,368 22,316
本年增加 1,227 300 1,258 2,785
在建工程转入/转出 863 (863) - -
本年处置 (10) - (216) (226)
汇率变动影响 28 - 58 86
2015 年 12 月 31 日 14,372 1,121 9,468 24,961
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (2,992) - (4,586) (7,578)
本年计提 (449) - (1,091) (1,540)
本年处置 3 - 193 196
汇率变动影响 (14) - (42) (56)
2015 年 12 月 31 日 (3,452) - (5,526) (8,978)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 9,272 1,684 3,782 14,738
2015 年 12 月 31 日(注释(1)) 10,920 1,121 3,942 15,983
第 72 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
18 固定资产(续)
本集团(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 11,409 1,548 7,145 20,102
本年增加 863 136 1,420 2,419
本年处置 (10) - (197) (207)
汇率变动影响 2 - - 2
2014 年 12 月 31 日 12,264 1,684 8,368 22,316
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (2,557) - (3,811) (6,368)
本年计提 (438) - (944) (1,382)
本年处置 4 - 169 173
汇率变动影响 (1) - - (1)
2014 年 12 月 31 日 (2,992) - (4,586) (7,578)
账面价值
2014 年 1 月 1 日 8,852 1,548 3,334 13,734
2014 年 12 月 31 日(注释(1)) 9,272 1,684 3,782 14,738
第 73 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
18 固定资产(续)
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 11,803 1,683 7,382 20,868
本年增加 1,226 300 1,158 2,684
在建工程转入/转出 863 (863) - -
本年处置 (10) - (196) (206)
2015 年 12 月 31 日 13,882 1,120 8,344 23,346
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (2,776) - (3,869) (6,645)
本年计提 (440) - (990) (1,430)
本年处置 3 - 174 177
2015 年 12 月 31 日 (3,213) - (4,685) (7,898)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 9,027 1,683 3,513 14,223
2015 年 12 月 31 日(注释(1)) 10,669 1,120 3,659 15,448
第 74 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
18 固定资产(续)
本行(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 10,950 1,547 6,216 18,713
本年增加 863 136 1,346 2,345
本年处置 (10) - (180) (190)
2014 年 12 月 31 日 11,803 1,683 7,382 20,868
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (2,351) - (3,174) (5,525)
本年计提 (429) - (848) (1,277)
本年处置 4 - 153 157
2014 年 12 月 31 日 (2,776) - (3,869) (6,645)
账面价值
2014 年 1 月 1 日 8,599 1,547 3,042 13,188
2014 年 12 月 31 日(注释(1)) 9,027 1,683 3,513 14,223
注释：
(1) 于 2015 年 12 月 31 日，所有权转移手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价
值为人民币 18.5 亿元(2014 年：人民币 19.21 亿元)。本行管理层预期尚未完成
权属变更不会影响本行承继这些资产的权利。
第 75 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
19 无形资产
本集团
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 1,006 938 42 1,986
本年增加 - 527 - 527
2015 年 12 月 31 日 1,006 1,465 42 2,513
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 (130) (560) (13) (703)
本年摊销 (25) (131) (1) (157)
2015 年 12 月 31 日 (155) (691) (14) (860)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 876 378 29 1,283
2015 年 12 月 31 日 851 774 28 1,653
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 1,006 771 42 1,819
本年增加 - 167 - 167
2014 年 12 月 31 日 1,006 938 42 1,986
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)
本年摊销 (24) (121) (2) (147)
2014 年 12 月 31 日 (130) (560) (13) (703)
账面价值
2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1,263
2014 年 12 月 31 日 876 378 29 1,283
第 76 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
19 无形资产(续)
本行
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 1,006 938 42 1,986
本年增加 - 526 - 526
2015 年 12 月 31 日 1,006 1,464 42 2,512
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 (130) (560) (13) (703)
本年摊销 (25) (131) (1) (157)
2015 年 12 月 31 日 (155) (691) (14) (860)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 876 378 29 1,283
2015 年 12 月 31 日 851 773 28 1,652
土地使用权 软件 其他 合计
成本或评估值
2014 年 1 月 1 日 1,006 771 42 1,819
本年增加 - 167 - 167
2014 年 12 月 31 日 1,006 938 42 1,986
累计摊销
2014 年 1 月 1 日 (106) (439) (11) (556)
本年摊销 (24) (121) (2) (147)
2014 年 12 月 31 日 (130) (560) (13) (703)
账面价值
2014 年 1 月 1 日 900 332 31 1,263
2014 年 12 月 31 日 876 378 29 1,283
第 77 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
20 投资性房地产
本集团
2015 年 2014年
年初公允价值 280 277
–公允价值变动 27 2
–汇率变动影响 18 1
年末公允价值 325 280
本行
2015 年 2014年
年初公允价值 - -
–公允价值变动 - -
–汇率变动影响 - -
年末公允价值 - -
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经
营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，
本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对这些投资性房地产于 2015 年 12 月 31 日的公允价值做出评估。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建
行(香港)有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已分别
计入本集团当期损益。测建行(香港)有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会
员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。
第 78 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
21 商誉
本集团合并资产负债表中确认的商誉是由中信国金因以前年度合并其他非同一控
制下的子公司形成的。于 2015 年，本集团增加的商誉主要是由信银投资收购子
公司岩石亚洲资本集团有限公司所形成的(附注 17(1)(ii))。
本集团
2015 年 2014年
年初余额 795 792
本年增加 10 -
汇率变动影响 49 3
年末余额 854 795
根据减值测试的结果，本集团于2015 年12 月31 日商誉未发生减值 (2014 年：未
减值)。
22 递延所得税
本集团
2015 年 12 月 31 日 2014年12月31日
递延所得税资产 7,981 9,317
递延所得税负债 (10) -
净额 7,971 9,317
本行
2015 年 12 月 31 日 2014年12月31日
递延所得税资产 7,930 9,296
净额 7,930 9,296
第 79 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
22 递延所得税(续)
(1) 按性质分析
本集团
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 38,879 9,694 31,422 7,830
–公允价值调整 (8,060) (2,017) (1,031) (250)
–内退及应付工资 2,818 704 7,595 1,899
–其他 (1,647) (400) (684) (162)
合计 31,990 7,981 37,302 9,317
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税负债
–公允价值调整 (59) (10) - -
–其他 (1) - - -
合计 (60) (10) - -
本行
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 38,511 9,628 31,110 7,778
–公允价值调整 (8,093) (2,023) (941) (235)
–内退及应付工资 2,794 699 7,590 1,897
–其他 (1,493) (374) (575) (144)
合计 31,719 7,930 37,184 9,296
第 80 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
22 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2015 年 1 月 1 日 7,830 (250) 1,899 (162) 9,317
计入当期损益 1,861 (335) (1,197) (238) 91
计入其他综合收益 - (1,438) 2 - (1,436)
汇率变动影响 3 (4) - - (1)
2015 年 12 月 31 日 9,694 (2,027) 704 (400) 7,971
2014 年 1 月 1 日 5,459 1,518 1,637 (180) 8,434
计入当期损益 2,371 (26) 265 18 2,628
计入其他综合收益 - (1,742) (3) - (1,745)
2014 年 12 月 31 日 7,830 (250) 1,899 (162) 9,317
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2015 年 1 月 1 日 7,778 (235) 1,897 (144) 9,296
计入当期损益 1,850 (335) (1,200) (230) 85
计入其他综合收益 - (1,453) 2 - (1,451)
2015 年 12 月 31 日 9,628 (2,023) 699 (374) 7,930
2014 年 1 月 1 日 5,420 1,517 1,636 (163) 8,410
计入当期损益 2,358 (26) 264 19 2,615
计入其他综合收益 - (1,726) (3) - (1,729)
2014 年 12 月 31 日 7,778 (235) 1,897 (144) 9,296
注释：本行于 2015 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项(2014 年：无)。
第 81 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
23 其他资产
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
长期资产预付款 (1) 12,555 11,447 12,412 11,406
贵金属合同 12,443 15,061 12,443 15,061
应收手续费及佣金收入 2,777 2,222 2,776 2,222
经营租入固定资产装修支出 1,793 1,595 1,793 1,591
代垫及待清算款项 1,355 2,299 1,328 2,299
预付租金 1,072 898 1,065 891
抵债资产 (2) 960 739 960 739
其他 (3) 6,335 1,629 3,724 716
合计 39,290 35,890 36,501 34,925
(1) 长期资产预付款
长期资产预付款主要是本集团为购置办公大楼及软件设备预先支付的款项。
(2) 抵债资产
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 1,045 446 1,045 446
其他 85 458 85 458
总额 1,130 904 1,130 904
减：减值准备 (170) (165) (170) (165)
账面价值 960 739 960 739
(3) 于 2016 年 1 月 29 日，本行公告兰州分行票据业务风险事件，涉及风险金额为人
民币 9.69 亿元。该事件仍在公安机关侦办过程中。本行已在 2015 年度财务报告
中审慎计提了资产减值损失。
第 82 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
24 资产减值准备变动表
本集团
2015 年
年初账 本年转入/ 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
拆出资金 8 8 - - - - 8
应收利息 12 1,390 3,398 (457) 26 (2,223) 2,134
发放贷款及垫款 13 51,576 37,421 (2,301) 40 (26,239) 60,497
可供出售金融资产 14 97 63 (6) 6 - 160
持有至到期投资 15 41 - (4) 4 - 41
应收款项类投资 16 156 729 - - - 885
其他资产 882 1,379 (90) 6 (178) 1,999
合计 54,150 42,990 (2,858) 82 (28,640) 65,724
2014 年
年初账 本年转入/ 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - (8) 8 - -
拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8
应收利息 12 688 1,460 (174) (16) (568) 1,390
发放贷款及垫款 13 41,254 25,420 (3,346) (142) (11,610) 51,576
可供出售金融资产 14 157 10 (10) (60) - 97
持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41
应收款项类投资 16 - 156 - - - 156
其他资产 750 265 (70) (10) (53) 882
合计 42,912 27,311 (3,642) (200) (12,231) 54,150
第 83 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
24 资产减值准备变动表(续)
本行
2015 年
年初账 本年转入// 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
拆出资金 8 8 - - - - 8
应收利息 12 1,389 3,396 (457) 26 (2,223) 2,131
发放贷款及垫款 13 51,136 36,713 (2,190) (5) (25,972) 59,682
可供出售金融资产 14 69 56 (5) 4 - 124
持有至到期投资 15 41 - (4) 4 - 41
应收款项类投资 16 156 729 - - - 885
其他资产 882 1,193 (90) 6 (178) 1,813
合计 53,681 42,087 (2,746) 35 (28,373) 64,684
2014 年
年初账 本年转入/ 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
存放同业款项 7 - - (8) 8 - -
拆出资金 8 15 - (27) 20 - 8
应收利息 12 688 1,459 (174) (16) (568) 1,389
发放贷款及垫款 13 40,861 25,227 (3,303) (160) (11,489) 51,136
可供出售金融资产 14 124 - (10) (45) - 69
持有至到期投资 15 48 - (7) - - 41
应收款项类投资 16 - 156 - - - 156
其他资产 749 265 (69) (10) (53) 882
合计 42,485 27,107 (3,598) (203) (12,110) 53,681
转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响。除上述资产减值
准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备(附注 48)。
第 84 页
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截至2015年12月31日止年度
25 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 396,463 299,416 396,587 299,436
–非银行金融机构 655,307 341,785 655,338 341,785
小计 1,051,770 641,201 1,051,925 641,221
中国境外
–银行业金融机构 16,722 47,026 17,704 57,137
–非银行金融机构 52 65 1 4
小计 16,774 47,091 17,705 57,141
合计 1,068,544 688,292 1,069,630 698,362
26 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 31,494 9,834 16,497 9,858
–非银行金融机构 13,729 512 13,729 512
小计 45,223 10,346 30,226 10,370
中国境外
–银行金融机构 4,025 9,302 2,173 8,333
小计 4,025 9,302 2,173 8,333
合计 49,248 19,648 32,399 18,703
第 85 页
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截至2015年12月31日止年度
27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
卖空债券 - 573 - 573
28 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–人民银行 8,917 6,460 8,917 6,460
–银行业金融机构 60,223 34,218 60,223 34,218
–非银行金融机构 1,970 703 1,970 703
小计 71,110 41,381 71,110 41,381
中国境外
–银行金融机构 58 228 - -
小计 58 228 - -
合计 71,168 41,609 71,110 41,381
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
票据 27,492 6,460 27,492 6,460
债券 43,676 35,149 43,618 34,921
合计 71,168 41,609 71,110 41,381
第 86 页
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截至2015年12月31日止年度
29 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
–对公客户 1,187,929 963,292 1,156,445 938,909
–个人客户 178,917 147,658 160,207 133,223
小计 1,366,846 1,110,950 1,316,652 1,072,132
定期存款 (含通知存款)
–对公客户 1,446,939 1,365,914 1,366,291 1,300,408
–个人客户 362,433 366,491 305,328 320,838
小计 1,809,372 1,732,405 1,671,619 1,621,246
汇出及应解汇款 6,557 6,219 6,555 6,219
合计 3,182,775 2,849,574 2,994,826 2,699,597
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 292,556 268,607 292,489 268,544
保函保证金 21,775 15,283 21,320 13,364
信用证保证金 9,241 23,634 9,241 23,626
其他 121,310 149,327 109,274 141,640
合计 444,882 456,851 432,324 447,174
第 87 页
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截至2015年12月31日止年度
30 应付职工薪酬
本集团
2015 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (1)
短期薪酬 (1) 11,387 20,064 (19,512) (3,781) 8,158
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 2,291 (2,275) - 32
离职后福利–设定受益计划 (3) 40 11 (2) - 49
其他长期福利 78 21 (36) - 63
合计 11,521 22,387 (21,825) (3,781) 8,302
2014 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 10,369 19,506 (18,488) 11,387
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 1,622 (1,622) 16
离职后福利–设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40
其他长期福利 81 20 (23) 78
合计 10,500 21,157 (20,136) 11,521
本行
2015 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (1)
短期薪酬 (1) 10,737 18,677 (18,166) (3,781) 7,467
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 2,284 (2,269) - 31
离职后福利–设定受益计划 (3) 40 11 (2) - 49
其他长期福利 78 21 (36) - 63
合计 10,871 20,993 (20,473) (3,781) 7,610
2014 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 9,912 18,251 (17,426) 10,737
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 1,555 (1,555) 16
离职后福利–设定受益计划 (3) 34 9 (3) 40
其他长期福利 81 20 (23) 78
合计 10,043 19,835 (19,007) 10,871
第 88 页
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截至2015年12月31日止年度
30 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示
本集团
2015 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
工资、奖金、津贴和补贴 10,589 15,260 (14,934) (3,781) 7,134
社会保险费 19 1,057 (1,041) - 35
职工福利费 - 1,296 (1,296) - -
住房公积金 25 1,211 (1,210) - 26
工会经费和职工教育经费 711 636 (432) - 915
住房补贴 28 439 (433) - 34
其他 15 165 (166) - 14
合计 11,387 20,064 (19,512) (3,781) 8,158
2014 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,742 15,149 (14,302) 10,589
社会保险费 24 933 (938) 19
职工福利费 - 1,259 (1,259) -
住房公积金 16 1,023 (1,014) 25
工会经费和职工教育经费 538 631 (458) 711
住房补贴 36 377 (385) 28
其他 13 134 (132) 15
合计 10,369 19,506 (18,488) 11,387
本行
2015 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
工资、奖金、津贴和补贴 9,946 14,023 (13,738) (3,781) 6,450
社会保险费 19 1,039 (1,025) - 33
职工福利费 - 1,283 (1,283) - -
住房公积金 25 1,202 (1,200) - 27
工会经费和职工教育经费 709 631 (427) - 913
住房补贴 28 437 (431) - 34
其他 10 62 (62) - 10
合计 10,737 18,677 (18,166) (3,781) 7,467
第 89 页
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截至2015年12月31日止年度
30 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示(续)
本行(续)
2014 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,290 13,957 (13,301) 9,946
社会保险费 23 915 (919) 19
职工福利费 - 1,251 (1,251) -
住房公积金 16 1,017 (1,008) 25
工会经费和职工教育经费 536 628 (455) 709
住房补贴 36 375 (383) 28
其他短期福利 11 108 (109) 10
合计 9,912 18,251 (17,426) 10,737
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，该金额人民币 37.81 亿元，系与为本集团提供服务相关并
将根据发放计划支付的递延工资和奖金，并在“其他负债”项下列示(附注 35)。
(2) 离职后福利–设定提存计划
离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团
为其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本
集团须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保
险计划作出供款。
除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险
计划(年金计划)，此计划由中信集团管理。本行 2015 年对计划作出相等于合资格
员工薪金及佣金的 5%供款(2014 年：4%)，2015 年对计划作出供款的金额为人民
币 5.71 亿元(2014 年：人民币 3.49 亿元)。
第 90 页
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截至2015年12月31日止年度
30 应付职工薪酬(续)
(3) 离职后福利–设定受益计划
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工
为已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算公司(美国精算师协会会
员)使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。
除以上所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责
任。
31 应交税费
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
所得税 2,248 3,662 2,134 3,529
营业税及附加 2,563 2,308 2,556 2,301
其他 (118) 15 4 7
合计 4,693 5,985 4,694 5,837
32 应付利息
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款 28,701 28,876 28,180 28,352
已发行债务凭证 2,061 2,052 2,004 1,918
其他 7,397 6,383 7,238 6,289
合计 38,159 37,311 37,422 36,559
第 91 页
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截至2015年12月31日止年度
33 预计负债
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
预计诉讼损失 2 5 2 2
预计负债变动情况：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 5 71 2 71
本年计提 3 8 2 4
本年转回 (1) (36) (1) (36)
本年支付 (5) (38) (1) (37)
年末余额 2 5 2 2
34 已发行债务凭证
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行：
–债务证券 (1) 31,295 16,302 31,472 16,479
–次级债券
其中：本行 (2) 70,434 75,427 70,434 75,427
中信国金 (3) 7,345 6,906 - -
–存款证 (4) 8,705 11,167 - -
–同业存单 (5) 171,356 23,686 171,356 23,686
合计 289,135 133,488 273,262 115,592
(1) 于资产负债表日本行发行的债务证券如下：
债券种类 发行日期 到期日 年利率 面值总额
人民币
固定利率债券 2013 年 11 月 8 日 2018 年 11 月 12 日 5.2% 15,000
固定利率债券 2014 年 2 月 27 日 2017 年 2 月 27 日 4.125% 1,500
固定利率债券 2015 年 5 月 21 日 2020 年 5 月 25 日 3.98% 7,000
固定利率债券 2015 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 17 日 3.61% 8,000
第 92 页
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截至2015年12月31日止年度
34 已发行债务凭证(续)
(2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
下列时间到期的固定利率次级债券
–2020 年 5 月 (i) - 5,000
–2021 年 6 月 (ii) 2,000 2,000
–2025 年 5 月 (iii) 11,500 11,500
–2027 年 6 月 (iv) 19,977 19,974
–2024 年 8 月 (v) 36,957 36,953
合计 70,434 75,427
(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.00%。于
2015 年 5 月 28 日本行行使提前赎回权。
(ii) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。本行
可以选择于 2016 年 6 月 22 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率增加至 7.12%。
(iii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。本行
可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 4.30%。
(iv) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。本行
可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 5.15%。
(v) 于 2014 年 8 月 26 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 6.13%。本行
可以选择于 2019 年 8 月 26 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 6.13%。
第 93 页
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截至2015年12月31日止年度
34 已发行债务凭证(续)
(3) 中信银行(国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
2020 年 6 月 24 日到期的固定利率次级票据 (i) 3,462 3,274
2022 年 9 月 28 日到期的固定利率次级票据 (ii) 1,933 1,808
2024 年 5 月 7 日到期的固定利率次级票据 (iii) 1,950 1,824
合计 7,345 6,906
(i) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行(国际)发行票面年利率 6.875%，面值美元 5
亿元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市。
(ii) 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行(国际)发行票面年利率 3.875%，面值美元 3
亿元的次级票据。
(iii) 于 2013 年 11 月 7 日，中信银行(国际)发行票面年利率 6.00%，面值美元 3
亿元的次级票据。
(4) 已发行存款证由中信银行(国际)发行，年利率为 0.46%至 3.73%。
(5) 于2015年12月31日，本行发行的未到期的大额可转让同业定期存单账面价值为
1,714亿元，参考年收益率为2.75%至4.77%，原始到期日为1个月到2年内不等。
35 其他负债
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
待清算款项 23,718 10,848 21,396 10,422
预收及递延款项 2,947 2,717 2,073 1,740
贵金属合同 2,935 7,747 2,935 7,747
递延支付薪酬 30(1) 3,781 - 3,781 -
代收代付款项 541 262 539 262
预提费用 389 170 325 170
睡眠户 339 248 269 248
其他 7,002 4,074 4,545 3,847
合计 41,652 26,066 35,863 24,436
第 94 页
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截至2015年12月31日止年度
36 股本
2015 年 12 月 31 日
注释 股份数 (百万) 名义金额
已注册、发行及缴足：
每股面值为人民币 1 元的 A 股 (1) 34,053 34,053
每股面值为人民币 1 元的 H 股 14,882 14,882
合计 48,935 48,935
2014 年 12 月 31 日
注释 股份数 (百万) 名义金额
已注册、发行及缴足：
每股面值为人民币 1 元的 A 股 (1) 31,905 31,905
每股面值为人民币 1 元的 H 股 14,882 14,882
合计 46,787 46,787
(1) 2015 年 12 月 31 日，本行以 5.55 元/股的价格向中国烟草总公司非公开发行
2,147,469,539 股股票，募集资金扣除承销保荐等发行费用后净收入为 118.88 亿
元。本行总股本增加人民币 21.48 亿元，股本溢价为人民币 97.40 亿元。发行完成
后，中国烟草总公司持有本行 4.39%的股权。经毕马威华振会计师事务所(特殊普
通合伙)于 2015 年 12 月 31 日出具了毕马威华振验字第 1501428 号资金验证报告。
37 资本公积
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 36(1) 58,555 49,214 61,359 51,619
其他资本公积 (1) 81 82 - -
合计 58,636 49,296 61,359 51,619
(1) 2015 年 8 月，本行通过同一控制企业合并完成对西班牙对外银行(BBVA)持有中
信国金股权 29.68%股份的收购。支付的合并对价与取得的中信国金净资产账面价
值的溢价冲减股本溢价 4 亿元(注释 17(1)(i)和(ii))。
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截至2015年12月31日止年度
38 其他综合收益
本集团
归属于 2015 年发生额 归属于
本行股东的 前期计入 本行股东的
其他综合收 本期所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 其他综合收
项目 益年初余额 税前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 8 (8) - 2 (6) - 2
其他 - 8 - - 8 - 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 444 6,578 (865) (1,438) 4,312 (37) 4,756
外币报表折算差额 (2,473) 1,364 - - 1,103 261 (1,370)
其他 188 3 - - - 3 188
合计 (1,833) 7,945 (865) (1,436) 5,417 227 3,584
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截至2015年12月31日止年度
38 其他综合收益(续)
本集团(续)
归属于 2014 年发生额 归属于
本行股东的 前期计入 本行股东的
其他综合收 本期所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 其他综合收
项目 益年初余额 税前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) (10) - 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 (4,769) 6,486 490 (1,742) 5,213 21 444
外币报表折算差额 (2,445) (43) - - (28) (15) (2,473)
其他 189 (1) - - (1) - 188
合计 (7,007) 6,435 490 (1,745) 5,174 6 (1,833)
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截至2015年12月31日止年度
38 其他综合收益(续)
本行
年初余额 2015 年发生额 年末余额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 发生额 当期转入损益 所得税影响
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 8 (8) - 2 2
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 427 6,639 (825) (1,453) 4,788
合计 435 6,631 (825) (1,451) 4,790
第 98 页
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截至2015年12月31日止年度
38 其他综合收益(续)
本行(续)
年初余额 2014 年发生额 年末余额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 发生额 当期转入损益 所得税影响
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 18 (7) - (3) 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 (4,750) 6,412 491 (1,726) 427
合计 (4,732) 6,405 491 (1,729) 435
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截至2015年12月31日止年度
39 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
2015 年 2014 年
2015 年 1 月 1 日 19,394 15,495
提取法定盈余公积 3,968 3,899
2015 年 12 月 31 日 23,362 19,394
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他
相关规定(统称“中国会计准则”)核算的净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余
公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。本行按年提
取法定盈余公积。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损(如有)或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
40 一般风险准备
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
2015 年 1 月 1 日 50,447 44,340 50,350 44,250
提取一般风险准备 14,108 6,107 14,000 6,100
2015 年 12 月 31 日 64,555 50,447 64,350 50,350
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终
了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，
用于弥补尚未识别的可能性损失。自 2012 年 7 月 1 日起，一般风险准备余额须在
5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。本行按年计提一般风险准
备。
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41 少数股东权益
于 2015 年 12 月 31 日，少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有者
的权益折合人民币共计 18.25 亿元。该其他权益工具为本集团下属中信银行(国际)
于 2014 年 4 月 22 日发行的永续型非累积额外一级资本证券，该证券面值为 3 亿
美元，于 2019 年 4 月 22 日首个提前赎回日期前，票面年利率定于 7.25%，若届
时没有行使赎回权，票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5.627%重
新拟定。中信银行(国际)有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因此
本集团认定其在会计分类上可界定为权益工具。
42 利润分配及未分配利润
(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配
注释 本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
提取：
–法定盈余公积金 39 3,968 3,899 3,968 3,899
–一般风险准备 40 14,108 6,107 14,000 6,100
合计 18,076 10,006 17,968 9,999
根据董事会于2016年3月23日的批准，本行2015年提取法定盈余公积人民币39.68
亿元，提取一般风险准备人民币140亿元。本行子公司临安村镇银行和中信租赁
也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。
(2) 本年度应付本行股东股息
2016 年 3 月 23 日，本行董事会建议分派截至 2015 年 12 月 31 日止年度现金股息
每 10 股人民币 2.12 元，该笔合计约人民币 103.74 亿元的股息将于年度股东大会
决议通过后派发予本行于相关记录日期登记在册的股东。这些股息作为资产负债
表日后非调整事项，未确认为截至 2015 年 12 月 31 日的负债。
(3) 未分配利润
于 2015 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 0.50 亿元(2014 年：人民币 0.34 亿元)，其中子公司本年度计提的归属于本行的
盈余公积为人民币 0.16 亿元(2014 年：人民币 0.11 亿元)。以上未分配利润中包含
的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
第 101 页
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截至2015年12月31日止年度
43 利息净收入
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 7,502 7,554 7,471 7,552
存放同业款项 1,325 4,963 1,298 5,002
拆出资金 2,925 4,871 2,583 3,733
买入返售金融资产 3,998 12,194 3,998 12,194
应收款项类投资 45,638 31,087 45,638 31,087
发放贷款及垫款
–公司类贷款及垫款 97,956 96,338 94,192 93,169
–个人类贷款及垫款 34,907 30,855 34,414 30,435
–贴现贷款 3,214 3,782 2,842 3,516
债券投资 18,190 13,992 17,636 13,603
其他 6 3 - -
利息收入小计 215,661 205,639 210,072 200,291
其中：已减值金融资产利息
收入 656 527 641 523
利息支出来自：
向中央银行借款 (994) (350) (992) (350)
同业及其他金融机构存放款项 (35,792) (36,624) (35,970) (37,162)
拆入资金 (742) (1,194) (539) (1,172)
卖出回购金融资产款 (561) (839) (556) (829)
吸收存款 (64,749) (67,268) (62,700) (65,279)
已发行债务凭证 (8,382) (4,616) (7,989) (4,093)
其他 (8) (7) (6) (6)
利息支出小计 (111,228) (110,898) (108,752) (108,891)
利息净收入 104,433 94,741 101,320 91,400
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截至2015年12月31日止年度
44 手续费及佣金净收入
本集团 本行
注释 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
手续费及佣金收入：
银行卡手续费 13,419 8,358 13,393 8,337
顾问和咨询费 6,972 5,638 6,246 5,286
理财产品手续费 5,808 3,958 5,808 3,849
代理业务手续费 (1) 3,711 1,795 3,165 1,481
担保手续费 3,131 3,178 3,131 3,177
托管及其他受托业务佣金 2,228 1,522 2,228 1,522
结算与清算手续费 1,747 2,213 1,747 2,213
其他 623 310 623 310
手续费及佣金收入合计 37,639 26,972 36,341 26,175
手续费及佣金支出 (1,965) (1,659) (1,904) (1,629)
手续费及佣金净收入 35,674 25,313 34,437 24,546
(1) 代理业务手续费包括承销债券、承销投资基金、代理保险服务以及委托贷款业务
的手续费收入。
45 投资收益/(损失)
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
以公允价值计量且其变动计
入损益的金融资产 1,465 841 1,455 841
票据转让收益 906 852 906 852
衍生金融工具 416 708 216 236
可供出售金融资产 66 76 (39) (10)
长期股权投资 53 202 - -
其他 221 (94) 219 (94)
合计 3,127 2,585 2,757 1,825
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
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截至2015年12月31日止年度
46 公允价值变动收益/(损失)
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
以公允价值计量且其变动计
入损益的金融工具 158 111 157 110
衍生金融工具 (704) 948 (596) 1,142
投资性房地产 27 2 - -
合计 (519) 1,061 (439) 1,252
47 业务及管理费
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
员工成本
–短期薪酬 20,064 19,506 18,677 18,251
其中：工资、奖金、津贴和补贴 15,260 15,149 14,023 13,957
职工福利费 1,296 1,259 1,283 1,251
社会保险费 1,057 933 1,039 915
住房公积金 1,211 1,023 1,202 1,017
工会经费和职工教育经费 636 631 631 628
住房补贴 439 377 437 375
其他短期福利 165 134 62 108
–离职后福利-设定提存计划 2,291 1,622 2,284 1,555
–离职后福利-设定受益计划 11 8 11 8
–其他长期福利 21 20 21 20
小计 22,387 21,156 20,993 19,834
物业及设备支出
–租金和物业管理费 4,523 3,971 4,326 3,797
–折旧费 1,540 1,382 1,430 1,277
–摊销费 914 812 812 728
–电子设备营运支出 821 688 681 664
–维护费 618 615 550 548
–其他 347 314 348 303
小计 8,763 7,782 8,147 7,317
其他一般及行政费用
–审计费 16 18 10 11
–其他 9,261 8,856 9,001 8,597
小计 9,277 8,874 9,011 8,608
合计 40,427 37,812 38,151 35,759
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截至2015年12月31日止年度
48 资产减值损失
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
存放同业减值转回 - (8) - (8)
拆出资金减值转回 - (27) - (27)
应收利息减值损失 2,941 1,286 2,939 1,285
发放贷款及垫款减值损失 35,120 22,074 34,523 21,924
可供出售金融资产减值损失/(转) 57 - 51 (10)
持有至到期投资减值转回 (4) (7) (4) (7)
应收款项类投资减值损失 729 156 729 156
抵债资产减值损失 41 82 41 82
其他资产减值损失 1,248 113 1,062 114
小计 40,132 23,669 39,341 23,509
表外项目减值(转回)/损失 (95) 4 (95) 4
合计(注释(24)) 40,037 23,673 39,246 23,513
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截至2015年12月31日止年度
49 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
当期所得税
–中国内地 12,992 15,318 12,906 15,262
–香港 304 410 - -
–海外 41 20 - -
递延所得税 (91) (2,628) (85) (2,615)
合计 13,246 13,120 12,821 12,647
中国大陆和香港地区的所得税分别为 25%和 16.5%。海外税率根据集团在开展业
务的国家通行税率标准核定。
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
税前利润 54,986 54,574 52,493 51,637
按法定税率计算的预计所得税 13,747 13,644 13,123 12,909
其他地区不同税率导致的影响 (196) (268) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响 431 508 409 456
非纳税项目收益的税务影响
–国债利息收入 (699) (703) (699) (703)
–其他 (37) (61) (12) (15)
所得税费用合计 13,246 13,120 12,821 12,647
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截至2015年12月31日止年度
50 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
净利润 41,740 41,454 39,672 38,990
加：贷款减值损失 35,120 22,074 34,523 21,924
其他资产减值损失 4,917 1,599 4,723 1,589
固定资产折旧及无形资
产、长期待摊费用摊销 2,454 2,194 2,242 2,005
投资(收益)/损失 (121) (278) 37 10
公允值变动损失/(收益) 519 (1,061) 439 (1,252)
未实现汇兑损失/(收益) 104 (558) 336 (9)
处置固定资产、无形资产及其他资产
净损失/(收益) 9 (1) 8 (1)
已发行债务凭证利息支出 8,382 4,616 7,989 4,093
递延所得税资产增加 (91) (2,628) (85) (2,615)
经营性应收项目的增加 (864,987) (430,641) (806,103) (417,404)
经营性应付项目的增加 751,119 397,380 697,903 374,388
经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (20,835) 34,150 (18,316) 21,718
现金及现金等价物净变动额：
现金及现金等价物的年末余额 226,364 228,375 186,590 193,273
减：现金及现金等价物的年初余额 228,375 199,643 193,273 179,244
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (2,011) 28,732 (6,683) 14,029
(2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动
于 2015 年度，本行对全资子公司信银投资进一步注资人民币 14.9 亿元，筹建注
册资本为人民币 40 亿元的全资子公司中信租赁。此等交易在本集团合并层面不
涉及现金流出。
第 107 页
中信银行股份有限公司
截至2015年12月31日止年度
50 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
现金 7,355 7,232 7,158 7,022
现金等价物
存放中央银行款项超额存款准备金 63,656 70,166 63,273 69,715
自取得日起三个月内到期存放同业款项 70,826 86,284 54,843 74,034
自取得日起三个月内到期拆出资金 64,458 48,663 49,413 31,747
自取得日起三个月内到期债券投资 20,069 16,030 11,903 10,755
现金等价物合计 219,009 221,143 179,432 186,251
合计 226,364 228,375 186,590 193,273
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截至2015年12月31日止年度
51 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核
心。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险
状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充
足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行分别于
每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。这些计算依据可能与香港及
其他国家所采用的相关依据存在差异。
银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的
资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得
低于 8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对
于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级
资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的子
银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的
要求有所不同。本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计量资本
充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权
资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
按要求计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
第 109 页
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截至2015年12月31日止年度
51 资本充足率(续)
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 9.12% 8.93%
一级资本充足率 9.17% 8.99%
资本充足率 11.87% 12.33%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 48,935 46,787
资本公积 58,636 49,296
其他综合收益 3,584 (1,833)
盈余公积 23,362 19,394
一般风险准备 64,555 50,447
未分配利润 118,668 95,586
少数股东资本可计入部分 75 4,311
总核心一级资本 317,815 263,988
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 (854) (795)
其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之
相关的递延税负债后的净额 (802) (407)
核心一级资本净额 316,159 262,786
其他一级资本(注释(1)) 1,828 1,796
一级资本净额 317,987 264,582
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 69,299 73,618
超额贷款损失准备 24,447 23,123
少数股东资本可计入部分 7 1,525
资本净额 411,740 362,848
风险加权总资产 3,468,135 2,941,627
注释：
(1) 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部分，主要
为资本证券(附注 41)。
第 110 页
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截至2015年12月31日止年度
52 关联方关系及交易
(1) 关联方关系
本集团关联方包括中信集团及其下属企业、本集团的子公司、合营企业和联营企
业以及本集团的战略投资者西班牙对外银行(“BBVA”)。
2015 年上述所有主要子公司的会计报表均由普华永道全球网络中的事务所审计。
于 2014 年 8 月 6 日，本行接到通知，本行直接控股股东已更名为中国中信有限公
司(“中信有限”)。于 2014 年 8 月 25 日，中信集团和北京中信企业管理有限公
司将其所持有中信有限的股份转让给中信泰富有限公司(于 2014 年 8 月 27 日更名
为中国中信股份有限公司，“中信股份”)的交易完成交割。截至本报告日，本行
的直接控股股东为中信有限，最终控制人仍为中信集团。
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，持有本行 5%以
上股份的企业属于本集团的关联方。BBVA 是一家在西班牙注册的跨国金融服务
公司，主要从事零售银行、资产管理、私人银行以及批发银行业务。BBVA 于
2015 年 12 月 31 日持有本集团 3.12%(2014 年：9.6%)的股份，构成证监会定义下
的关联方。
于相关期间内，除附注 17 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为
中信有限、中信股份和中信集团。
第 111 页
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52 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、资产转让、理财
投资、存款、结算及资产负债表外业务。这些交易均在一般及日常业务过程中按
正常的商业条件进行，以每笔交易发生时的相关市场现价成交。
此外，本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示
如下：
2015 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
利息收入 268 - -
手续费及佣金收入及其他业务收入 154 - -
利息支出 (649) - -
投资收益/(损失)及汇兑损益 31 145 8
公允价值变动(损失)/收益 35 238 -
其他服务费用 (673) - -
2014 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
利息收入 385 - -
手续费及佣金收入及其他业务收入 423 - -
利息支出 (1,595) (2) -
投资收益/(损失)及汇兑损益 385 (96) -
公允价值变动(损失)/收益 (5) (28) -
其他服务费用 (848) - -
第 112 页
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截至2015年12月31日止年度
52 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易(续)
2015 年 12 月 31 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
资产
发放贷款及垫款 14,793 1,094 -
减：组合计提损失准备 (151) - -
发放贷款及垫款净额 14,642 1,094 -
拆出资金 22 - -
衍生金融资产 61 100 -
应收利息 69 - -
证券投资 406 - -
长期股权投资 - - 976
其他资产 9,271 988 -
负债
同业及其他金融机构款项存放款项 21,887 - -
衍生金融负债 11 112 -
吸收存款 49,555 - 22
应付利息 110 - -
其他负债 1,550 - -
表外项目
保函及信用证 968 255 -
承兑汇票 90 - -
接受担保金额 8,574 - -
衍生金融资产名义金额 2,780 39,755 -
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52 关联方关系及交易(续)
(1) 关联方交易(续)
2014 年 12 月 31 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
资产
发放贷款及垫款 6,588 - -
减：组合计提损失准备 (51) - -
发放贷款及垫款净额 6,537 - -
存拆放同业及其他金融机构款项 183 673 -
拆出资金 28 - -
减：拆出资金减值准备 (7) - -
拆出资金净额 21 - -
证券投资 252 - -
长期股权投资 - - 870
其他资产 7,759 152 -
负债
同业及其他金融机构款项存放款项 35,233 470 -
拆入资金 512 437 -
吸收存款 26,359 - 30
衍生金融负债 8 103 -
应付利息 194 - -
其他负债 26 - -
表外项目
保函及信用证 204 307 -
承兑汇票 258 - -
接受担保金额 10 33 -
衍生金融资产名义金额 3,001 19,789 -
注释：
(i) 本行与子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。本
行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
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52 关联方关系及交易(续)
(2) 主要关联方交易占比
2015 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 268 215,661 0.12%
手续费及佣金收入及其他业务收入 154 37,758 0.41%
利息支出 (649) (111,228) 0.58%
其他服务费用 (673) (42,392) 1.59%
2014 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
利息收入 385 205,639 0.19%
手续费及佣金收入及其他业务收入 423 27,161 1.56%
利息支出 (1,597) (110,898) 1.44%
其他服务费用 (848) (37,812) 2.24%
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52 关联方关系及交易(续)
(3) 主要关联方交易占比(续)
2015 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 15,887 2,528,780 0.63%
减：单项计提损失准备 - (15,345) 0.00%
组合计提损失准备 (151) (45,152) 0.33%
发放贷款及垫款净额 15,736 2,468,283 0.64%
应收利息 69 30,512 0.23%
拆出资金 22 118,784 0.02%
减：拆出资金减值准备 - (8) 0.00%
拆出资金净额 22 118,776 0.02%
衍生金融资产 161 13,788 1.17%
证券投资 406 579,920 0.07%
长期股权投资 976 976 100.00%
其他资产 10,259 39,290 26.11%
负债
同业及其他金融机构存放款项 21,887 1,068,544 2.05%
吸收存款 49,577 3,182,775 1.56%
衍生金融负债 123 11,418 1.08%
应付利息 110 38,159 0.29%
其他负债 1,550 41,652 3.72%
表外项目
保函及信用证 1,223 225,716 0.54%
承兑汇票 90 631,323 0.01%
接受担保金额 8,574 1,084,385 0.79%
衍生金融资产名义金额 42,535 2,225,423 1.91%
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52 关联方关系及交易(续)
(2) 主要关联方交易占比(续)
2014 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
(注释(i))
资产
发放贷款及垫款 6,588 2,187,908 0.30%
减：单项计提损失准备 - (11,153) -
组合计提损失准备 (51) (40,423) 0.13%
发放贷款及垫款净额 6,537 2,136,332 0.31%
存拆放同业款项 857 93,991 0.91%
应收利息 8 26,125 0.03%
衍生金融资产 169 8,226 2.05%
拆出资金 28 68,188 0.04%
减：拆出资金减值准备 (7) (8) 87.50%
拆出资金净额 21 68,180 0.03%
证券投资 252 387,361 0.07%
长期股权投资 870 870 100.00%
其他资产 7,734 35,890 21.55%
负债
同业及其他金融机构款项存放款项 35,704 2,849,574 1.25%
吸收存款 26,389 688,292 3.83%
拆入资金 949 19,648 4.83%
衍生金融负债 111 7,347 1.51%
应付利息 194 37,311 0.52%
其他负债 26 26,066 0.10%
表外项目
保函及信用证 511 258,774 0.20%
承兑汇票 258 712,985 0.04%
接受担保金额 43 1,230,546 0.00%
衍生金融资产名义金额 22,790 1,328,648 1.72%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。
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52 关联方关系及交易(续)
(4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在
正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与
其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2015 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币
1,163 万元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,274 万元)。
董事、监事和高级管理人员于 2015 年自本行获取的薪酬为人民币 3,344 万元
(2014 年：人民币 3,493 万元)。
(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集
团负责管理。
53 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净
收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支
出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产(包括
有形和无形资产)所产生的成本总额。
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53 分部报告(续)
(1) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务
等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包
括个人类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务、金融同业业务和投资银行业务，具体包
括于银行间市场同业拆借交易、回购交易和债务工具投资等。金融市场业务亦进
行代客衍生工具交易和外汇买卖。本分部还对本集团整体流动性头寸进行管理。
其他业务及未分配项目
本项目包括本集团子公司中信国金和信银投资的非银行业务，以及不能直接归属
于某个分部的总部资产、负债、收入及支出。
2015 年，本集团改变了外币对公存款和内部资金转移利息的业务分部归属，以满
足业务管理的需要，并在财务报表中重溯了比较期间的数字。
第 119 页
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53 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2015 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、营业收入/(支出) 71,292 34,004 45,049 (5,211) 145,134
利息净收入/(支出) 65,307 16,275 27,538 (4,687) 104,433
外部利息净收入/(支出) 44,326 27,199 36,248 (3,340) 104,433
内部利息净收入/(支出) 20,981 (10,924) (8,710) (1,347) -
手续费及佣金净收入 6,010 17,077 12,837 (250) 35,674
其他净收入(注 i) (25) 652 4,674 (274) 5,027
其中：对联营企业的投资收益 - - - 53 53
二、营业支出 (51,413) (29,711) (8,072) (1,301) (90,497)
资产减值损失 (28,518) (8,142) (2,440) (937) (40,037)
折旧及摊销 (881) (295) (918) (360) (2,454)
其他 (22,014) (21,274) (4,714) (4) (48,006)
三、营业利润/(损失) 19,879 4,293 36,977 (6,512) 54,637
营业外收入 8 5 - 478 491
营业外支出 (1) (1) - (140) (142)
四、分部利润/(损失) 19,886 4,297 36,977 (6,174) 54,986
所得税 (13,246)
五、净利润(损失) 41,740
资本性支出 1,261 407 1,344 300 3,312
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53 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2015 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,999,792 635,043 2,057,056 421,444 5,113,335
对联营企业的投资 - - - 976 976
递延所得税资产 7,981
资产合计 5,122,292
分部负债 2,553,460 572,089 1,577,136 99,911 4,802,596
递延所得税负债 10
负债合计 4,802,606
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 965,931 149,138 92,164 - 1,207,233
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53 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2014 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、营业收入/(支出) 65,266 25,231 36,239 (2,020) 124,716
利息净收入/(支出) 59,759 14,796 23,001 (2,815) 94,741
外部利息净收入/(支出) 50,200 20,385 25,661 (1,505) 94,741
内部利息净收入/(支出) 9,559 (5,589) (2,660) (1,310) -
手续费及佣金净收入 5,431 10,306 9,546 30 25,313
其他净收入(注 i) 76 129 3,692 765 4,662
其中：对联营企业的投资收益 - - - 202 202
二、营业支出 (39,897) (23,908) (4,787) (1,720) (70,312)
资产减值损失 (17,028) (4,760) (828) (1,057) (23,673)
折旧及摊销 (952) (344) (725) (173) (2,194)
其他 (21,917) (18,804) (3,234) (490) (44,445)
三、营业利润/(损失) 25,369 1,323 31,452 (3,740) 54,404
营业外收入 4 2 12 309 327
营业外支出 (1) (1) - (155) (157)
四、分部利润/(损失) 25,372 1,324 31,464 (3,586) 54,574
所得税 (13,120)
五、净利润(损失) 41,454
资本性支出 1,215 442 912 91 2,660
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53 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2014 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 1,953,573 673,290 1,458,938 42,827 4,128,628
对联营企业的投资 - - - 870 870
递延所得税资产 9,317
资产合计 4,138,815
分部负债 2,168,473 545,031 1,036,166 121,799 3,871,469
负债合计 3,871,469
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 1,025,331 124,106 134,766 - 1,284,203
注(i)：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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53 分部报告(续)
(2) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 31 个省、自治区和直
辖市。本行的主要子公司信银投资和中信国金在香港注册，临安村镇银行和中信
金融租赁有限公司在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
“长江三角洲”指本集团下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州
和宁波；以及子公司临安村镇银行；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本集团下列一级分行所在的地区：广州、深圳、
东莞、福州、厦门和海口；
“环渤海地区”指本集团下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青
岛、石家庄和济南；以及子公司中信金融租赁有限公司；
“中部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、
太原和南昌；
“西部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、
南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川和拉萨；
“东北地区”指本集团下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
“香港”包括信银投资和中信国金及其子公司。
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53 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2015 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 26,825 18,183 26,634 18,540 16,840 2,906 30,127 5,079 - 145,134
利息净收入 20,660 14,883 21,270 15,019 13,333 2,328 14,054 2,886 - 104,433
外部利息净收入 18,909 11,853 14,581 14,734 14,491 2,273 24,808 2,784 - 104,433
内部利息净收入/(支出) 1,751 3,030 6,689 285 (1,158) 55 (10,754) 102 - -
手续费及佣金净收入 4,920 2,776 4,857 3,197 3,173 504 15,274 973 - 35,674
其他净收入(注 i) 1,245 524 507 324 334 74 799 1,220 - 5,027
其中：对联营企业的投
资收益 - - - - - - - 53 - 53
二、 营业支出 (17,431) (18,362) (15,407) (10,356) (11,034) (2,705) (12,333) (2,869) - (90,497)
资产减值损失 (7,833) (12,101) (6,263) (3,604) (4,734) (1,310) (3,642) (550) - (40,037)
折旧及摊销 (391) (262) (429) (285) (317) (93) (468) (209) - (2,454)
其他 (9,207) (5,999) (8,715) (6,467) (5,983) (1,302) (8,223) (2,110) - (48,006)
三、 营业利润 9,394 (179) 11,227 8,184 5,806 201 17,794 2,210 - 54,637
营业外收入 81 32 146 113 68 5 45 1 - 491
营业外支出 (48) (10) (19) (17) (19) (8) (20) (1) - (142)
四、 分部利润 9,427 (157) 11,354 8,280 5,855 198 17,819 2,210 - 54,986
所得税 (13,246)
五、净利润/(损失) 41,740
资本性支出 342 131 451 225 1,057 38 970 98 - 3,312
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截至2015年12月31日止年度
53 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2015 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 1,099,815 752,965 1,114,688 617,426 557,507 93,262 2,622,096 240,435 (1,984,859) 5,113,335
对联营企业的投资 - - - - - - - 976 - 976
递延所得税资产 7,981
资产总额 5,122,292
分部负债 1,090,635 751,135 1,099,277 609,986 551,901 92,311 2,354,458 215,502 (1,962,609) 4,802,596
递延所得税负债 10
负债总额 4,802,606
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 256,116 164,181 226,170 178,355 126,693 27,043 141,993 86,682 - 1,207,233
第 126 页
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53 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2014 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 22,992 15,072 21,686 16,049 14,864 3,143 25,774 5,136 - 124,716
利息净收入 18,262 12,337 17,267 13,420 12,087 2,557 15,510 3,301 - 94,741
外部利息净收入 15,608 11,359 10,632 11,456 12,158 2,683 28,046 2,799 - 94,741
内部利息净收入/(支出) 2,654 978 6,635 1,964 (71) (126) (12,536) 502 - -
手续费及佣金净收入 3,842 2,428 3,746 2,371 2,565 535 9,058 768 - 25,313
其他净收入(注 i) 888 307 673 258 212 51 1,206 1,067 - 4,662
其中：对联营企业的投
资收益 - - - - - - - 202 - 202
二、 营业支出 (16,524) (12,847) (13,231) (8,334) (6,574) (2,814) (7,681) (2,307) - (70,312)
资产减值损失 (7,324) (6,887) (4,504) (2,244) (931) (1,400) (231) (152) - (23,673)
折旧及摊销 (349) (238) (416) (257) (257) (75) (416) (186) - (2,194)
其他 (8,851) (5,722) (8,311) (5,833) (5,386) (1,339) (7,034) (1,969) - (44,445)
三、 营业利润 6,468 2,225 8,455 7,715 8,290 329 18,093 2,829 - 54,404
营业外收入 47 42 104 35 39 6 50 4 - 327
营业外支出 (47) (7) (43) (34) (13) (4) (8) (1) - (157)
四、 分部利润 6,468 2,260 8,516 7,716 8,316 331 18,135 2,832 - 54,574
所得税 (13,120)
五、净利润/(损失) 41,454
资本性支出 321 181 237 598 240 446 564 73 - 2,660
第 127 页
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53 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2014 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 832,355 567,700 916,047 510,466 468,004 89,173 1,946,061 198,628 (1,399,806) 4,128,628
对联营企业的投资 - - - - - - - 870 - 870
递延所得税资产 9,317
资产总额 4,138,815
分部负债 828,692 564,494 906,031 503,804 460,468 88,544 1,742,187 178,132 (1,400,883) 3,871,469
负债总额 3,871,469
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 274,533 192,548 252,594 201,186 141,853 28,261 117,409 75,819 - 1,284,203
注(i)：其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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54 代客交易
(1) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金
作为吸收存款入账。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 606,264 524,538
委托资金 606,334 524,538
(2) 理财服务
本集团的表外理财业务主要是指本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金
投资于债券及货币市场工具、信贷资产及债务融资工具、股权及权益类投资等品
种。与表外理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率风险由投资者承担。
本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销售、投资管理等手续
费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。
表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确
认。
第 129 页
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54 代客交易(续)
(2) 理财服务(续)
于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
本集团及本行
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
理财服务的投资 659,118 393,413
来自理财服务的资金 633,852 376,613
于 2015 年 12 月 31 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币 725.49 亿元(2014
年：人民币 582.25 亿元)已委托中信集团子公司及联营企业进行管理。
55 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
作为本集团日常经营活动中卖出回购、向中央银行借款等业务的担保物的金融资
产的账面价值列示如下：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 115,553 64,738 115,553 64,491
票据贴现 27,492 6,414 27,492 6,414
其他 137 67 - -
合计 143,182 71,219 143,045 70,905
(2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。于 2015 年 12 月 31 日，本集团未持有在交易对手没有违约情况下而可
以直接处置或再抵押的担保物。2015 年 12 月 31 日，本集团未持有在交易对手没
有违约情况下而可以直接处置或再抵押的担保物(2014 年：人民币 5.73 亿元)。
第 130 页
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56 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价
格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，
用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展
的其他资金需求的风险。
操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科
技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，
但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程
序。
(1) 信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。本集团通过目标市场
界定﹑授信审批程序﹑授信监控和清收管理程序来确认和管理这些风险。信用风
险主要来自授信业务。在资金业务中，信用风险主要包括归属于集团的资产价值
减值损失。减值损失是由债券发行人违约导致评级下降和衍生交易对手不能履约
的两方面原因引起。
授信业务
除制定授信政策以外，本集团主要通过风险限额管理、授信审批程序、授信预警
监测检查等措施管理授信风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手
及交易的授信风险并实施审批工作。
第 131 页
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
授信业务(续)
本集团在不同级别采取了实时的授信分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的
交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险内控委员会除了定期从总体上
监控授信组合风险外，还对单个问题授信业务资产实施监控，不论该资产是已经
发生还是潜在发生。
本集团采用授信业务的风险分类方法监控授信业务资产组合风险状况。授信风险
敞口按风险程度不同档次，以区别未减值和已减值授信业务资产，当一项或多项
事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该授信业务资产被界定为已减
值资产。已减值授信业务资产的损失准备以单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定授信的类别。授信业务资产分类的要素包括以下
因素：(i)融资人的偿还能力；(ii)融资人的还款历史；(iii)融资人偿还的意愿；(iv)
抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑授信风险敞
口的本金及利息逾期偿还的时间。
本集团根据每类零售授信业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设
计授信政策和审批程序。鉴于零售授信业务的性质，其信贷政策主要基于本集团
具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及
行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
信贷承担和或有负债产生的风险在实质上与授信业务的风险一致。因此，这些交
易需要经过与授信业务相同的申请、放款后管理以及抵质押担保要求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况
下，如果对该交易对手发放的授信与本集团的总体授信业务的风险相比是重要
的，则会产生授信集中风险。本集团的授信业务分散在不同的行业、地区和产品
之间。
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系
统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上，
会定期审阅并更新信用额度。
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信
用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险
敞口金额列示如下：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 503,834 531,254 502,693 529,789
存放同业款项 80,803 93,991 64,800 81,689
拆出资金 118,776 68,180 98,276 47,810
以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产 26,219 27,507 25,349 27,501
衍生金融资产 13,788 8,226 10,384 5,638
买入返售金融资产 138,561 135,765 137,210 135,765
应收利息 30,512 26,125 29,849 25,546
发放贷款及垫款 2,468,283 2,136,332 2,304,874 2,012,342
可供出售金融资产 372,758 207,188 328,480 186,517
持有至到期投资 179,930 177,957 179,930 177,957
应收款项类投资 1,112,207 653,256 1,109,807 652,916
其他金融资产 36,222 21,615 33,439 20,815
小计 5,081,893 4,087,396 4,825,091 3,904,285
信贷承诺风险敞口 1,207,233 1,284,203 1,118,954 1,208,311
最大信用风险敞口 6,289,126 5,371,599 5,944,045 5,112,596
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2015 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 28,039 30 - 128 -
损失准备 (15,345) (8) - (120) -
净额 12,694 22 - 8 -
组合评估
总额 8,011 - - - -
损失准备 (5,846) - - - -
净额 2,165 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 41,536 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 35,118 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 6,418 - - - -
损失准备 (5,544) - - - -
净额 35,992 - - - -
未逾期未减值
总额 2,451,194 703,391 138,561 578,956 1,113,092
损失准备 (b) (33,762) - - (57) (885)
净额 2,417,432 703,391 138,561 578,899 1,112,207
资产账面净值 2,468,283 703,413 138,561 578,907 1,112,207
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2014 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 22,846 29 - 207 -
损失准备 (11,153) (8) - (123) -
净额 11,693 21 - 84 -
组合评估
总额 5,608 - - - -
损失准备 (3,954) - - - -
净额 1,654 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 47,598 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 42,313 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 5,285 - - - -
损失准备 (5,538) - - - -
净额 42,060 - - - -
未逾期未减值
总额 2,111,856 693,404 135,765 412,568 653,412
损失准备 (b) (30,931) - - - (156)
净额 2,080,925 693,404 135,765 412,568 653,256
资产账面净值 2,136,332 693,425 135,765 412,652 653,256
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
本行
2015 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 26,771 30 - 116 -
损失准备 (15,089) (8) - (108) -
净额 11,682 22 - 8 -
组合评估
总额 8,003 - - - -
损失准备 (5,839) - - - -
净额 2,164 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 38,513 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 32,287 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 6,226 - - - -
损失准备 (5,513) - - - -
净额 33,000 - - - -
未逾期未减值
总额 2,291,269 665,747 137,210 533,808 1,110,692
损失准备 (b) (33,241) - - (57) (885)
净额 2,258,028 665,747 137,210 553,751 1,109,807
资产账面净值 2,304,874 665,769 137,210 533,759 1,109,807
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2014 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 22,285 29 - 118 -
损失准备 (11,024) (8) - (110) -
净额 11,261 21 - 8 -
组合评估
总额 5,600 - - - -
损失准备 (3,948) - - - -
净额 1,652 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 45,360 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 40,208 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 5,152 - - - -
逾期 1 年以上 - - - - -
损失准备 (5,524) - - - -
净额 39,836 - - - -
未逾期未减值
总额 1,990,233 659,267 135,765 391,967 653,072
损失准备 (b) (30,640) - - - (156)
净额 1,959,593 659,267 135,765 391,967 652,916
资产账面净值 2,012,342 659,288 135,765 391,975 652,916
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
注释：
(a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
于 2015 年 12 月 31 日，本集团已逾期未减值的公司类发放贷款及垫款为人
民币 307.41 亿元(2014 年：人民币 391.41 亿元)，抵押物涵盖该类贷款部分
以及未涵盖部分分别为人民币 179.88 亿元(2014：人民币 216.34 亿元)和人民
币 127.53 亿元(2014 年：人民币 175.07 亿元)。该类贷款所对应抵押物公允
价值为人民币 237.01 亿元(2014 年：人民币 301.87 亿元)。
于 2015 年 12 月 31 日，本行已逾期未减值的公司类发放贷款及垫款为人民
币 285.21 亿元(2014 年：人民币 369.06 亿元)，抵押物涵盖该类贷款部分以
及未涵盖部分分别为人民币 167.01 亿元(2014：人民币 202.37 亿元)和人民币
118.20 亿元(2014 年：人民币 166.69 亿元)。该类贷款所对应抵押物公允价值
为人民币 192.82 亿元(2014 年：人民币 251.43 亿元)。
抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得
的外部评估价值进行调整的基础上确定。
(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备
第 138 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–制造业 414,273 16.4 201,490 384,521 17.6 171,481
–批发和零售业 260,675 10.3 161,575 290,107 13.3 168,279
–房地产开发业 254,892 10.1 216,414 179,677 8.2 152,514
–租赁及商业服务 147,798 5.8 87,060 83,809 3.8 47,054
–交通运输、仓储和邮政业 147,535 5.8 72,340 138,230 6.3 67,508
–水利、环境和公共设施
管理业 127,435 5.0 64,321 111,524 5.1 53,463
–建筑业 102,532 4.1 47,940 101,834 4.7 46,484
–电力、燃气及水的生产和
供应业 54,704 2.2 20,219 51,828 2.4 16,480
–公共及社用机构 20,835 0.8 4,880 19,304 0.9 4,624
–其他客户 236,743 9.4 95,296 204,484 9.3 78,505
小计 1,767,422 69.9 971,535 1,565,318 71.6 806,392
个人类贷款 668,613 26.4 478,582 554,547 25.3 406,778
贴现贷款 92,745 3.7 - 68,043 3.1 -
发放贷款及垫款总额 2,528,780 100.0 1,450,117 2,187,908 100.0 1,213,170
第 139 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
本行
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–制造业 403,285 17.0 196,107 377,992 18.3 169,657
–批发和零售业 245,419 10.4 157,118 275,963 13.4 164,742
–房地产开发业 224,873 9.5 201,943 160,821 7.8 140,107
–租赁及商务服务 146,115 6.2 85,812 83,514 4.0 47,026
–交通运输、仓储和邮政业 144,453 6.1 71,676 136,345 6.6 66,841
–水利、环境和公共设施管
理业 120,704 5.1 57,661 111,466 5.4 53,454
–建筑业 101,188 4.3 47,267 100,456 4.9 46,053
–电力、燃气及水的生产和
供应业 49,086 2.1 15,022 51,468 2.5 16,390
–公共及社用机构 20,835 0.9 4,880 19,304 0.9 4,624
–其他客户 171,615 7.2 75,263 147,749 7.2 64,852
小计 1,627,573 68.8 912,749 1,465,078 71.0 773,746
个人类贷款 649,764 27.5 461,262 538,512 26.1 391,971
贴现贷款 87,219 3.7 - 59,888 2.9 -
发放贷款及垫款总额 2,364,556 100.0 1,374,011 2,063,478 100.0 1,165,717
第 140 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2015 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 10,338 5,378 8,894 9,176 (7,871)
批发和零售业 12,127 7,475 6,313 14,140 (12,174)
房地产开发业 249 54 2,505 (20) -
2014 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 8,758 4,465 7,435 6,547 (3,456)
批发和零售业 11,025 5,424 6,985 9,522 (6,110)
本行
2015 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 10,169 5,340 8,821 9,166 (7,877)
批发和零售业 11,901 7,406 6,238 14,016 (12,213)
房地产开发业 223 54 2,503 (17) -
2014 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 8,470 4,385 7,412 6,518 (3,416)
批发和零售业 10,924 5,423 6,938 9,477 (6,064)
第 141 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 680,886 26.9 315,863 576,598 26.4 258,442
长江三角洲 553,616 21.9 330,052 512,214 23.4 288,924
珠江三角洲及海峡西岸 396,853 15.7 298,743 319,360 14.6 230,554
中部地区 348,882 13.8 205,182 306,274 14.0 176,516
西部地区 340,226 13.5 201,975 292,793 13.4 172,627
东北地区 68,949 2.7 42,845 64,071 2.9 41,980
中国境外 139,368 5.5 55,457 116,598 5.3 44,127
总额 2,528,780 100.0 1,450,117 2,187,908 100.0 1,213,170
本行
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 660,803 28.0 297,929 573,158 27.8 257,823
长江三角洲 550,812 23.3 328,263 509,464 24.7 287,069
珠江三角洲及海峡西岸 394,884 16.7 297,817 317,718 15.4 229,702
中部地区 348,882 14.7 205,182 306,274 14.8 176,516
西部地区 340,226 14.4 201,975 292,793 14.2 172,627
东北地区 68,949 2.9 42,845 64,071 3.1 41,980
总额 2,364,556 100.0 1,374,011 2,063,478 100.0 1,165,717
第 142 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2015 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 8,869 3,354 12,624
长江三角洲 8,838 4,124 9,398
珠江三角洲及海峡西岸 7,685 3,440 8,361
中部地区 5,212 1,873 7,380
西部地区 2,443 1,281 5,795
2014 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 7,151 1,962 10,766
长江三角洲 9,240 3,766 9,959
珠江三角洲及海峡西岸 5,140 2,685 7,318
中部地区 3,453 1,042 6,255
西部地区 1,276 458 4,923
第 143 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下(续)：
本行
2015 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 8,869 3,354 12,414
长江三角洲 8,789 4,113 9,384
珠江三角洲及海峡西岸 7,482 3,388 8,355
中部地区 5,212 1,873 7,380
西部地区 2,443 1,281 5,795
2014 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 7,108 1,919 10,763
长江三角洲 9,231 3,765 9,940
珠江三角洲及海峡西岸 4,894 2,655 7,309
中部地区 3,453 1,042 6,255
西部地区 1,276 458 4,923
第 144 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 492,822 392,960
保证贷款 493,095 513,735
附担保物贷款 1,450,118 1,213,170
其中： 抵押贷款 1,169,587 953,053
质押贷款 280,531 260,117
小计 2,436,035 2,119,865
贴现贷款 92,745 68,043
贷款及垫款总额 2,528,780 2,187,908
本行
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 467,932 368,639
保证贷款 435,395 469,234
附担保物贷款 1,374,010 1,165,717
其中： 抵押贷款 1,113,612 917,020
质押贷款 260,398 248,697
小计 2,277,337 2,003,590
贴现贷款 87,219 59,888
贷款及垫款总额 2,364,556 2,063,478
第 145 页
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 8,482 0.34% 13,724 0.63%
减：
–逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 5,310 0.21% 6,901 0.32%
–逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 3,172 0.13% 6,823 0.31%
本行
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 8,472 0.36% 13,204 0.64%
减：
–逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 5,310 0.22% 6,901 0.33%
–逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 3,162 0.14% 6,303 0.31%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的
还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原
先不做考虑的优惠。
第 146 页
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债券组合信用风险状况。评级参照债券发行
机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面价值按投资评
级分布如下：
本集团
2015 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券-按发行方划分:
-政府 126,538 27,025 4,694 6,818 127 165,202
-政策性银行 50,416 - 578 - - 50,994
-公共实体 4 - - - - 4
-银行及非银行金融机构 75,632 143,357 16,040 13,040 5,314 253,383
-企业 1,714 87,681 13,887 4,181 1,861 109,324
合计 254,304 258,063 35,199 24,039 7,302 578,907
2014 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券-按发行方划分:
-政府 85,200 6 52 - - 85,258
-政策性银行 43,301 - 1,005 - - 44,306
-公共实体 19 - - 49 - 68
-银行及非银行金融机构 117,288 48,142 11,348 6,646 2,136 185,560
-企业 11,711 77,178 3,032 3,546 1,993 97,460
合计 257,519 125,326 15,437 10,241 4,129 412,652
第 147 页
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56 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类(续)
本行
2015 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券-按发行方划分:
-政府 126,462 22,461 - - - 148,923
-政策性银行 50,416 - 578 - - 50,994
-公共实体 4 - - - - 4
-银行及非银行金融机构 74,513 143,357 10,929 1,778 762 231,339
-企业 526 87,578 12,713 1,487 195 102,499
合计 251,921 253,396 24,220 3,265 957 533,759
2014 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券-按发行方划分:
-政府 78,706 - 52 - - 78,758
-政策性银行 43,300 - 1,005 - - 44,305
-公共实体 19 - - - - 19
-银行及非银行金融机构 115,747 48,142 11,348 1,725 841 177,803
-企业 10,582 77,056 2,599 792 61 91,090
合计 248,354 125,198 15,004 2,517 902 391,975
注释：
(1) 本集团持有的未评级债务工具主要为国债，政策性银行金融债券，商业银行
债券以及非银行金融机构债券。
第 148 页
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(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、
监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场
风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织
结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确
保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行
市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独
立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日
常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉
及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要
工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及
市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并
根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优
化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和
情景模拟等方法进行有效监控、管理和报告。
第 149 页
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(2) 市场风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的实际利率。
本集团
2015 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.47% 511,189 14,567 496,622 - - -
存放同业款项 1.22% 80,803 - 74,077 6,726 - -
拆出资金 2.59% 118,776 22 78,139 40,120 - 495
买入返售金融资产 3.90% 138,561 - 138,320 141 100 -
应收款项类投资 5.20% 1,112,207 3,583 452,100 461,183 183,372 11,969
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.85% 2,468,283 310 1,035,127 990,598 428,157 14,091
投资(注释(iii)) 3.86% 580,896 1,991 107,371 121,567 216,221 133,746
其他 111,577 109,416 444 1,717 - -
资产合计 5,122,292 129,889 2,382,200 1,622,052 827,850 160,301
负债
向中央银行借款 3.50% 37,500 - 13,500 24,000 - -
同业及其他金融机构存放款项 3.80% 1,068,544 1,632 536,885 528,017 1,010 1,000
拆入资金 1.81% 49,248 - 37,039 11,874 335 -
卖出回购金融资产款 2.43% 71,168 - 67,976 3,192 - -
吸收存款 2.16% 3,182,775 16,263 2,137,461 665,174 362,891 986
已发行债务凭证 4.65% 289,135 - 82,007 96,899 39,795 70,434
其他 104,236 101,302 606 2,328 - -
负债合计 4,802,606 119,197 2,875,474 1,331,484 404,031 72,420
资产负债缺口 319,686 10,692 (493,274) 290,568 423,819 87,881
第 150 页
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56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
2014 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.49% 538,486 7,232 531,254 - - -
存放同业款项 3.24% 93,991 - 89,799 2,682 1,510 -
拆出资金 3.96% 68,180 21 52,611 15,095 - 453
买入返售金融资产 5.27% 135,765 - 131,871 3,068 826 -
应收款项类投资 6.17% 653,256 - 165,430 370,548 117,278 -
发放贷款及垫款(注释(ii)) 6.31% 2,136,332 238 984,930 974,735 154,359 22,070
投资(注释(iii)) 4.03% 415,740 1,539 79,066 89,141 162,620 83,374
其他 97,065 81,277 5,831 9,957 - -
资产合计 4,138,815 90,307 2,040,792 1,465,226 436,593 105,897
负债
向中央银行借款 3.50% 50,050 - 50,000 50 - -
同业及其他金融机构存放款项 5.08% 688,292 1,369 571,472 104,872 10,579 -
拆入资金 1.15% 19,648 - 14,179 4,406 1,063 -
卖出回购金融资产款 3.60% 41,609 - 39,440 2,169 - -
吸收存款 2.43% 2,849,574 13,355 1,883,466 685,792 263,226 3,735
已发行债务凭证 4.55% 133,488 - 21,008 13,519 20,260 78,701
其他 88,808 80,147 3,513 4,575 573 -
负债合计 3,871,469 94,871 2,583,078 815,383 295,701 82,436
资产负债缺口 267,346 (4,564) (542,286) 649,843 140,892 23,461
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56 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的实际利率。
本行
2015 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.47% 509,851 14,371 495,480 - - -
存放同业款项 1.52% 64,800 - 58,421 6,379 - -
拆出资金 2.94% 98,276 22 60,693 37,066 - 495
买入返售金融资产 3.91% 137,210 - 136,969 141 100 -
应收款项类投资 5.20% 1,109,807 3,583 452,100 461,123 182,032 10,969
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.99% 2,304,874 - 895,992 969,669 425,132 14,081
投资(注释(iii)) 3.95% 556,522 22,763 84,013 114,866 203,565 131,315
其他 102,955 102,831 35 89 - -
资产合计 4,884,295 143,570 2,183,703 1,589,333 810,829 156,860
负债
向中央银行借款 3.50% 37,400 - 13,500 23,900 - -
同业及其他金融机构存放款项 3.83% 1,069,630 596 539,007 528,017 1,010 1,000
拆入资金 1.73% 32,399 - 28,540 3,859 - -
卖出回购金融资产款 2.43% 71,110 - 67,918 3,192 - -
吸收存款 2.21% 2,994,826 6,555 1,983,706 641,107 362,472 986
已发行债务凭证 4.82% 273,262 - 79,598 90,758 32,472 70,434
其他 94,030 91,096 606 2,328 - -
负债合计 4,572,657 98,247 2,712,875 1,293,161 395,954 72,420
资产负债缺口 311,638 45,323 (529,172) 296,172 414,875 84,440
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(2) 市场风险(续)
2014 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.50% 536,811 7,022 529,789 - - -
存放同业款项 3.43% 81,689 - 77,550 2,629 1,510 -
拆出资金 4.70% 47,810 21 32,158 15,178 - 453
买入返售金融资产 5.27% 135,765 - 131,871 3,068 826 -
应收款项类投资 6.17% 652,916 - 165,430 370,348 117,138 -
发放贷款及垫款(注释(ii)) 6.47% 2,012,342 - 873,780 964,493 152,101 21,968
投资(注释(iii)) 4.08% 403,981 10,456 70,858 85,660 154,209 82,798
其他 91,322 75,534 5,831 9,957 - -
资产合计 3,962,636 93,033 1,887,267 1,451,333 425,784 105,219
负债
向中央银行借款 3.50% 50,000 - 50,000 - - -
同业及其他金融机构存放款项 5.17% 698,362 226 581,485 106,072 10,579 -
拆入资金 2.98% 18,703 - 13,785 4,406 512 -
卖出回购金融资产款 3.79% 41,381 - 39,212 2,169 - -
吸收存款 2.48% 2,699,597 6,219 1,776,811 651,413 261,419 3,735
已发行债务凭证 5.03% 115,592 - 14,433 9,253 16,479 75,427
其他 83,278 74,617 3,513 4,575 573 -
负债合计 3,706,913 81,062 2,479,239 777,888 289,562 79,162
资产负债缺口 255,723 11,971 (591,972) 673,445 136,222 26,057
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(2) 市场风险(续)
注释：
(i) 实际利率是指本年利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2015 年 12 月
31 日余额为人民币 500.79 亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2014 年 12 月
31 日：人民币 434.96 亿元)。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2015 年 12 月 31
日余额为人民币 468.72 亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2014 年 12 月
31 日：人民币 434.86 亿元)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (2,753) (906) (552) (686)
下降 100 个基点 2,753 906 552 686
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简
化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生
资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间开始时重新定价或到期；(ii)收益率曲线随利率变化而平行
移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在
到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影
响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可
能与此敏感性分析的结果不同。
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(2) 市场风险(续)
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团主要
采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单
位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运用衍生金融工具(主要
是外汇掉期)管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2015 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 465,281 45,102 613 193 511,189
存放同业款项 37,835 29,019 9,860 4,089 80,803
拆出资金 79,776 29,751 6,615 2,634 118,776
买入返售金融资产 137,210 1,351 - - 138,561
应收款项类投资 1,109,612 2,595 - - 1,112,207
发放贷款及垫款 2,227,366 168,536 63,532 8,849 2,468,283
投资 527,396 24,883 15,299 13,318 580,896
其他 98,924 8,541 3,885 227 111,577
资产总计 4,683,400 309,778 99,804 29,310 5,122,292
负债
向中央银行借款 37,500 - - - 37,500
同业及其他金融机构
存放款项 1,028,229 34,148 847 5,320 1,068,544
拆入资金 38,814 9,714 - 720 49,248
卖出回购金融资产款 71,168 - - - 71,168
吸收存款 2,854,718 192,475 99,888 35,694 3,182,775
已发行债务凭证 273,085 14,350 1,700 - 289,135
其他 89,850 6,748 3,257 4,381 104,236
负债总计 4,393,364 257,435 105,692 46,115 4,802,606
资产负债缺口 290,036 52,343 (5,888) (16,805) 319,686
信贷承担 1,053,858 110,380 35,143 7,852 1,207,233
衍生金融工具(注释(i)) (26,270) 8,141 1,257 27,960 11,088
第 155 页
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：(续)
本集团(续)
2014 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 526,072 10,145 2,078 191 538,486
存放同业款项 17,389 67,694 5,908 3,000 93,991
拆出资金 45,714 21,359 315 792 68,180
买入返售金融资产 135,194 571 - - 135,765
应收款项类投资 652,033 1,223 - - 653,256
发放贷款及垫款 1,918,137 154,673 54,167 9,355 2,136,332
投资 388,142 15,468 8,403 3,727 415,740
其他 90,525 2,797 3,309 434 97,065
资产总计 3,773,206 273,930 74,180 17,499 4,138,815
负债
向中央银行借款 50,050 - - - 50,050
同业及其他金融机构
存放款项 661,496 21,950 392 4,454 688,292
拆入资金 5,423 13,218 - 1,007 19,648
卖出回购金融资产款 41,381 228 - - 41,609
吸收存款 2,528,282 225,951 78,818 16,523 2,849,574
已发行债务凭证 117,576 10,824 2,488 2,600 133,488
其他 80,839 2,379 3,181 2,409 88,808
负债总计 3,485,047 274,550 84,879 26,993 3,871,469
资产负债缺口 288,159 (620) (10,699) (9,494) 267,346
信贷承担 1,137,105 113,081 27,163 6,854 1,284,203
衍生金融工具(注释(i)) (19,902) (14,798) 25,585 17,848 8,733
第 156 页
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：(续)
本行
2015 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 464,442 44,817 415 177 509,851
存放同业款项 34,439 26,301 650 3,410 64,800
拆出资金 76,912 19,945 1,419 - 98,276
买入返售金融资产 137,210 - - - 137,210
应收款项类投资 1,107,212 2,595 - - 1,109,807
发放贷款及垫款 2,190,187 105,614 2,779 6,294 2,304,874
投资 529,093 10,594 16,570 265 556,522
其他 94,148 8,123 19 665 102,955
资产总计 4,633,643 217,989 21,852 10,811 4,884,295
负债
向中央银行借款 37,400 - - - 37,400
同业及其他金融机构
存放款项 1,029,474 34,059 777 5,320 1,069,630
拆入资金 23,025 8,654 - 720 32,399
卖出回购金融资产款 71,110 - - - 71,110
吸收存款 2,815,265 147,624 6,019 25,918 2,994,826
已发行债务凭证 273,262 - - - 273,262
其他 87,209 5,194 7 1,620 94,030
负债总计 4,336,745 195,531 6,803 33,578 4,572,657
资产负债缺口 296,898 22,458 15,049 (22,767) 311,638
信贷承担 1,048,159 61,845 1,594 7,356 1,118,954
衍生金融工具(注释(i)) (26,277) 8,172 1,227 27,967 11,089
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：(续)
本行(续)
2014 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 524,992 9,775 1,879 165 536,811
存放同业款项 17,292 61,336 967 2,094 81,689
拆出资金 32,103 15,510 197 - 47,810
买入返售金融资产 135,194 571 - - 135,765
应收款项类投资 651,693 1,223 - - 652,916
发放贷款及垫款 1,899,740 103,054 1,203 8,345 2,012,342
投资 395,798 7,693 - 490 403,981
其他 85,641 5,124 18 539 91,322
资产总计 3,742,453 204,286 4,264 11,633 3,962,636
负债
向中央银行借款 50,000 - - - 50,000
同业及其他金融机构
存放款项 671,786 21,836 286 4,454 698,362
拆入资金 5,063 12,633 - 1,007 18,703
卖出回购金融资产款 41,381 - - - 41,381
吸收存款 2,496,448 188,554 6,989 7,606 2,699,597
已发行债务凭证 115,592 - - - 115,592
其他 76,598 4,463 191 2,026 83,278
负债总计 3,456,868 227,486 7,466 15,093 3,706,913
资产负债缺口 285,585 (23,200) (3,202) (3,460) 255,723
信贷承担 1,131,175 71,045 188 5,903 1,208,311
衍生金融工具(注释(i)) (8,388) 4,322 1,840 11,790 9,564
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期外汇、远期
外汇、外汇掉期和货币期权。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于 2015
年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日按当日货币性资产和负债进行汇率敏感性分析
结果。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 1% 407 (18) 139 (3)
贬值 1% (407) 18 (139) 3
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及以下假设：(i)各种
汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动 1%造
成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动且未考虑不同货币汇率变动
之间的相关性；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期
权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采
用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团利润出
现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风
险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政
策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总
体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理
策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流
动性风险；并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的
支付需求。
本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析，主要包括流动性缺口分析、流
动性指标监测(包括但不限于存贷比、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率等
监管指标和内部管理目标)、情景分析和压力测试等。在此基础上，本集团建立了
流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况。
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截至2015年12月31日止年度
56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析
2015 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 71,059 - 3,416 - - 436,714 511,189
存放同业款项 57,103 16,974 6,726 - - - 80,803
拆出资金 - 81,118 37,620 16 - 22 118,776
买入返售金融资产 - 138,320 141 100 - - 138,561
应收款项类投资 - 452,100 461,183 186,955 11,969 - 1,112,207
发放贷款及垫款(注释(ii)) 19,429 504,373 892,359 602,310 418,369 31,443 2,468,283
投资(注释(iii)) 296 63,979 113,642 261,416 139,919 1,644 580,896
其他 23,220 14,711 25,133 8,984 8,952 30,577 111,577
资产总计 171,107 1,271,575 1,540,220 1,059,781 579,209 500,400 5,122,292
负债
向中央银行借款 - 13,500 24,000 - - - 37,500
同业及其他金融机构存放款项 225,398 312,518 528,022 1,010 1,000 596 1,068,544
拆入资金 - 37,039 11,874 335 - - 49,248
卖出回购金融资产款 - 67,976 3,192 - - - 71,168
吸收存款 1,334,115 819,432 665,351 362,891 986 - 3,182,775
已发行债务凭证 - 80,028 97,281 41,392 70,434 - 289,135
其他 57,151 13,821 19,673 7,926 938 4,727 104,236
负债总计 1,616,664 1,344,314 1,349,393 413,554 73,358 5,323 4,802,606
(短)/长头寸 (1,445,557) (72,739) 190,827 646,227 505,851 495,077 319,686
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56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析(续)
2014 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 77,398 - - - - 461,088 538,486
存放同业款项 70,434 19,365 2,682 1,510 - - 93,991
拆出资金 - 50,799 17,360 - - 21 68,180
买入返售金融资产 - 131,709 3,068 988 - - 135,765
应收款项类投资 - 165,430 370,548 117,278 - - 653,256
发放贷款及垫款(注释(ii)) 20,578 469,777 790,021 485,009 336,118 34,829 2,136,332
投资(注释(iii)) 4,190 33,044 75,585 203,675 96,437 2,809 415,740
其他 17,193 31,338 17,563 1,733 956 28,282 97,065
资产总计 189,793 901,462 1,276,827 810,193 433,511 527,029 4,138,815
负债
向中央银行借款 - 50,000 50 - - - 50,050
同业及其他金融机构存放款项 124,269 448,572 104,872 10,579 - - 688,292
拆入资金 - 14,179 4,406 1,063 - - 19,648
卖出回购金融资产款 - 39,440 2,169 - - - 41,609
吸收存款 1,290,019 591,897 682,497 265,392 19,769 - 2,849,574
已发行债务凭证 - 17,897 14,665 18,593 82,333 - 133,488
其他 42,583 12,738 9,491 18,090 2,380 3,526 88,808
负债总计 1,456,871 1,174,723 818,150 313,717 104,482 3,526 3,871,469
(短)/长头寸 (1,267,078) (273,261) 458,677 496,476 329,029 523,503 267,346
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(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2015 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 70,431 - 3,416 - - 436,004 509,851
存放同业款项 42,056 16,365 6,379 - - - 64,800
拆出资金 - 63,688 34,566 - - 22 98,276
买入返售金融资产 - 136,969 141 100 - - 137,210
应收款项类投资 - 452,100 461,123 185,615 10,969 - 1,109,807
发放贷款及垫款(注释(ii)) 17,123 467,133 842,534 548,856 399,482 29,746 2,304,874
投资(注释(iii)) 296 42,285 106,262 247,772 137,488 22,419 556,522
其他 19,813 14,657 25,099 8,484 7,444 27,458 102,955
资产总计 149,719 1,193,197 1,479,520 990,827 555,383 515,649 4,884,295
负债
向中央银行借款 - 13,500 23,900 - - - 37,400
同业及其他金融机构存放款项 225,789 313,218 528,017 1,010 1,000 596 1,069,630
拆入资金 - 28,540 3,859 - - - 32,399
卖出回购金融资产款 - 67,918 3,192 - - - 71,110
吸收存款 1,283,922 706,340 641,106 362,472 986 0 2,994,826
已发行债务凭证 - 79,598 90,758 32,472 70,434 - 273,262
其他 54,143 11,499 19,611 7,652 557 568 94,030
负债总计 1,563,854 1,220,613 1,310,443 403,606 72,977 1,164 4,572,657
(短)/长头寸 (1,414,135) (27,416) 169,077 587,221 482,406 514,485 311,638
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(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2014 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 76,737 - - - - 460,074 536,811
存放同业款项 56,859 20,691 2,629 1,510 - - 81,689
拆出资金 - 32,611 15,178 - - 21 47,810
买入返售金融资产 - 131,709 3,068 988 - - 135,765
应收款项类投资 - 165,430 370,348 117,138 - - 652,916
发放贷款及垫款(注释(ii)) 18,946 437,732 751,392 450,073 320,396 33,803 2,012,342
投资(注释(iii)) 4,190 26,082 72,563 193,990 95,429 11,727 403,981
其他 14,605 30,730 17,558 1,731 956 25,742 91,322
资产总计 171,337 844,985 1,232,736 765,430 416,781 531,367 3,962,636
负债
向中央银行借款 - 50,000 - - - - 50,000
同业及其他金融机构存放款项 124,494 457,217 106,072 10,579 - - 698,362
拆入资金 - 13,785 4,406 512 - - 18,703
卖出回购金融资产款 - 39,212 2,169 - - - 41,381
吸收存款 1,251,178 500,985 664,246 263,419 19,769 - 2,699,597
已发行债务凭证 - 14,433 9,253 16,479 75,427 - 115,592
其他 40,224 12,336 9,341 18,092 2,380 905 83,278
负债总计 1,415,896 1,087,968 795,487 309,081 97,576 905 3,706,913
(短)/长头寸 (1,244,559) (242,983) 437,249 456,349 319,205 530,462 255,723
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(3) 流动性风险(续)
表外项目-本集团到期日分析
本集团的表外项目主要有承兑汇票、信用卡承担、开出保函、贷款承担及开出信
用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
2015年12月31日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 631,431 - - 631,431
信用卡承担 149,138 - - 149,138
开出保函 81,573 50,887 1,106 133,566
贷款承担 90,501 62,712 47,720 200,933
开出信用证 91,406 759 - 92,165
合计 1,044,049 114,358 48,826 1,207,233
2014年12月31日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 712,985 - - 712,985
信用卡承担 124,106 - - 124,106
开出保函 96,815 25,560 1,633 124,008
贷款承担 87,223 62,412 38,703 188,338
开出信用证 133,009 1,757 - 134,766
合计 1,154,138 89,729 40,336 1,284,203
本行到期日分析
2015年12月31日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 628,790 - - 628,790
信用卡承担 141,993 - - 141,993
开出保函 80,215 49,773 1,106 131,094
贷款承担 20,646 58,342 47,716 126,704
开出信用证 89,683 690 - 90,373
合计 961,327 108,805 48,822 1,118,954
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56 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
2014年12月31日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 711,552 - - 711,552
信用卡承担 117,409 - - 117,409
开出保函 95,884 25,487 1,633 123,004
贷款承担 27,668 59,978 38,698 126,344
开出信用证 129,922 80 - 130,002
合计 1,082,435 85,545 40,331 1,208,311
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准
备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无期限金额是指
已减值或已逾期 1 个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
(ii) 逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入即期偿还类别。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。关于投资，剩余到期日不
代表本集团打算持有至最终到期。
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56 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事
件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作风险
的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这套涵盖所
有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算
机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控措施包括：
–通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限定各级
机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁
越权从事业务活动的管理要求。
–通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的
问责制度；
–推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设，通过正规
培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
–根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测手段，
并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知
识和基本技能以打击洗黑钱；
–为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后
台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低
若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监测、
控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作风险损
失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键风险指标
等功能。
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57 公允价值数据
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般
是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级：集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调
整)。该层级包括在交易所上市的股权和债务工具以及交易所交易的
衍生产品等。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过
直接或者间接可观察。划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债
券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值
结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定
价、掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博和路透交易系
统等可观察的公开市场。
第三层级：资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项
重大输入为不可观察变量的股权和债券工具。管理层从交易对手处询
价或使用估值技术确定公允价值，涉及的不可观察变量主要包括折现
率和市场价格波动率等参数。
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
–拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市
场标价的买入、卖出价分别确定。
–不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是根据公认定价模型或
采用对类似工具可观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不存在对
类似工具可观察的市场交易标价，则使用交易对手询价进行估值，且管理层对此
价格进行了分析。对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期限内适
用的收益率曲线按折现现金流分析来确定；对于期权类的衍生金融工具，其公允
价值则利用期权定价模型来确定。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。风险管理部对于估值方
法、参数、假设和结果进行独立验证，运营管理部按照估值流程获取估值结果并
按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，财务会计部基于经独立审阅的估值
结果准备金融资产和金融负债的披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策
和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
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57 公允价值数据(续)
于 2015 年度，本集团合并财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值
并未发生重大变化。
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、持有至到期投
资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资
金、卖出回购金融资产、吸收存款和已发行债务凭证。
除以下项目外，本集团上述金融资产和金融负债的到期日大部分均为一年以内或
者主要为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
本集团
账面价值 公允价值
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产：
持有至到期投资 179,930 177,957 185,152 177,856
应收款项类投资 1,112,207 653,256 1,124,181 656,435
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) 8,705 11,167 8,706 11,193
–已发行债务证券 31,295 16,302 32,381 16,656
–已发行次级债 77,779 82,333 83,181 83,715
–已发行同业存单 171,356 23,686 171,501 24,978
本行
账面价值 公允价值
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产：
持有至到期投资 179,930 177,957 185,152 177,856
应收款项类投资 1,109,807 652,916 1,121,853 656,088
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 31,472 16,479 32,558 16,834
–已发行次级债 70,434 75,427 75,566 76,566
–已发行同业存单 171,356 23,686 171,501 24,978
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57 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2015 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 833 184,319 - 185,152
应收款项类投资 - 1,124,181 - 1,124,181
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 8,706 - 8,706
–已发行债务证券 - 32,381 - 32,381
–已发行次级债 7,615 75,566 - 83,181
–已发行同业存单 - 171,501 - 171,501
2014 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 1,365 176,491 - 177,856
应收款项类投资 - 656,435 - 656,435
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 11,193 - 11,193
–已发行债务证券 - 16,656 - 16,656
–已发行次级债 7,149 76,566 - 83,715
–已发行同业存单 - 24,978 - 24,978
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57 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下(续)：
本行
2015 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 833 184,319 - 185,152
应收款项类投资 - 1,121,853 - 1,121,853
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 32,558 - 32,558
–已发行次级债 - 75,566 - 75,566
–已发行同业存单 - 171,501 - 171,501
2014 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 1,365 176,491 - 177,856
应收款项类投资 - 656,088 - 656,088
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 16,834 - 16,834
–已发行次级债 - 76,566 - 76,566
–已发行同业存单 - 24,978 - 24,978
第 171 页
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截至2015年12月31日止年度
57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2015 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产
交易性金融资产
–债券投资 479 8,057 - 8,536
–投资基金 - - 1 1
–同业存单 - 15,226 - 15,226
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
–债券投资 - 2,457 - 2,457
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,288 3 1,291
–货币衍生工具 17 11,472 - 11,489
–贵金属衍生工具 - 1,008 - 1,008
可供出售金融资产
–债券投资 40,313 257,120 11 297,444
–投资基金 - 352 70 422
–存款证及同业存单 671 74,643 - 75,314
–理财产品 10 10
–权益工具 424 - 22 446
持续以公允价值计量的金融资产总额 41,904 371,633 107 413,644
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (992) (3) (995)
–货币衍生工具 (1) (10,118) - (10,119)
–贵金属衍生工具 - (304) - (304)
持续以公允价值计量的金融负债总额 (1) (11,414) (3) (11,418)
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截至2015年12月31日止年度
57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2014 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
交易性金融资产
–债券投资 1,616 11,130 - 12,746
–投资基金 - - 2 2
–同业存单 - 13,923 - 13,923
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
–债券投资 - 838 - 838
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 972 5 977
–货币衍生工具 10 6,396 - 6,406
–贵金属衍生工具 - 843 - 843
可供出售金融资产
–债券投资 23,055 160,233 12 183,300
–投资基金 - 320 127 447
–存款证及同业存单 228 23,660 - 23,888
–权益工具 89 1,548 - 1,637
持续以公允价值计量的金融资产总额 24,998 219,863 146 245,007
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
–卖空债券 (573) - - (573)
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (744) (10) (754)
–货币衍生工具 (1) (6,207) - (6,208)
–贵金属衍生工具 - (385) - (385)
持续以公允价值计量的金融负债总额 (574) (7,336) (10) (7,920)
第 173 页
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截至2015年12月31日止年度
57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2015 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产
交易性金融资产
–债券投资 300 8,057 - 8,357
–同业存单 - 15,226 - 15,226
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
–债券投资 - 1,766 - 1,766
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,039 3 1,042
–货币衍生工具 - 8,334 - 8,334
–贵金属衍生工具 - 1,008 - 1,008
可供出售金融资产
–债券投资 7,030 256,497 8 263,535
–投资基金 - 352 - 352
–存款证及同业存单 - 64,945 - 64,945
–权益工具 48 - - 48
持续以公允价值计量的金融资产总额 7,378 357,224 11 364,613
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (951) (3) (954)
–货币衍生工具 - (7,181) - (7,181)
–贵金属衍生工具 - (304) - (304)
持续以公允价值计量的金融负债总额 - (8,436) (3) (8,439)
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截至2015年12月31日止年度
57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2014 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产
交易性金融资产
–债券投资 1,609 11,131 - 12,740
–同业存单 - 13,923 - 13,923
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
–债券投资 - 838 - 838
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 718 5 723
–货币衍生工具 - 4,072 - 4,072
–贵金属衍生工具 - 843 - 843
可供出售金融资产
–债券投资 6,832 159,026 9 165,867
–投资基金 - 320 - 320
–存款证及同业存单 - 20,650 - 20,650
–权益工具 38 1,548 - 1,586
持续以公允价值计量的金融资产总额 8,479 213,069 14 221,562
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
–卖空债券 (573) - - (573)
衍生金融负债
–利率衍生工具 - (703) (10) (713)
–货币衍生工具 - (3,902) - (3,902)
–贵金属衍生工具 - (385) - (385)
持续以公允价值计量的金融负债总额 (573) (4,990) (10) (5,573)
(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
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57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融
资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计
利率衍生 利率衍生
投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 权益工具 工具
2015 年 1 月 1 日 2 - 5 12 127 - 146 (10) (10)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - - (2) - - 22 20 7 7
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - - (17) - (17) - -
购买 - - - - (40) - (40) - -
出售和结算 (1) - - (1) - - (2) - -
2015 年 12 月 31 日 1 - 3 11 70 22 107 (3) (3)
2015 年 12 月 31 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况(注(iii)) - - (2) - - 22 20 7 7
第 176 页
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57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示：(续)
本集团
资产 负债
指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融
资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计
利率衍生 利率衍生
投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 工具
2014 年 1 月 1 日 2 40 12 13 290 357 (17) (17)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - - (8) - - (8) 12 12
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - (1) (25) (26) - -
购买 - - - - 15 15 - -
出售和结算 - (40) 1 - (153) (192) (5) (5)
2014 年 12 月 31 日 2 - 5 12 127 146 (10) (10)
2014 年 12 月 31 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况(注(iii)) - - (8) - - (8) 12 12
第 177 页
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57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示：(续)
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2015 年 1 月 1 日 5 9 14 (10) (10)
在当期损益中确认的利得或损失总额 (2) - (2) 7 7
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - (1) (1) - -
2015 年 12 月 31 日 3 8 11 (3) (3)
2015 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况(注(iii)) - - - 5 5
第 178 页
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截至2015年12月31日止年度
57 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示：(续)
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2014 年 1 月 1 日 12 9 21 (17) (17)
在当期损益中确认的利得或损失总额 (8) 1 (7) 12 12
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - (1) (1) - -
出售和结算 1 - 1 (5) (5)
2014 年 12 月 31 日 5 9 14 (10) (10)
2014 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况(注(iii)) - - - 4 4
第 179 页
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58 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担，信用卡承担，财务担保，信用证及承兑汇票服
务。
贷款承担和信用卡承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡
透支额度。财务担保及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑
汇票是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票
会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合同金额：
贷款承担
–原到期日为 1 年以内 130,985 141,614 58,612 80,787
–原到期日为 1 年或以上 69,948 46,724 68,092 45,557
小计 200,933 188,338 126,704 126,344
开出保函 133,567 124,008 131,094 123,004
开出信用证 92,164 134,766 90,373 130,002
承兑汇票 631,431 712,985 628,790 711,552
信用卡承担 149,138 124,106 141,993 117,409
合计 1,207,233 1,284,203 1,118,954 1,208,311
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
或有负债及承担的信用
风险加权金额 391,878 455,254 387,825 451,089
第 180 页
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截至2015年12月31日止年度
58 承担及或有事项(续)
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析(续)
信用风险加权金额依据银监会相关规定，根据交易对手的状况和到期期限的特点
计算的。采用的风险权重由 0%至 150%不等。
(3) 资本承担
于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
为购置物业及设备
–已订约 7,119 8,369 6,979 8,329
–已授权未订约 113 44 113 44
(4) 经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并
可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不
可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 2,864 2,583 2,649 2,392
一年至两年 2,553 2,396 2,373 2,233
两年至三年 2,173 2,143 2,036 2,005
三年至五年 3,510 3,417 3,311 3,204
五年以上 3,699 3,545 3,586 3,375
合计 14,799 14,084 13,955 13,209
(5) 未决诉讼和纠纷
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上
述承担和或有负债评估及计提准备金，包括未决诉讼和纠纷。
第 181 页
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58 承担及或有事项(续)
(5) 未决诉讼和纠纷(续)
于 2015 年 12 月 31 日，本集团尚有涉及赔偿金额为人民币 3.94 亿元(2014 年：人
民币 3.39 亿元)的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部法律顾问的意见，
本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 0.02 亿元(2014 年：人民币 0.05 亿
元)。本集团已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事
项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
(6) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为
债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑
价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
债券承兑承诺 13,371 12,107
上述国债的原始期限为一至五年不等。本集团预计于国债到期日前通过本集团提
前承兑的国债金额不大。财政部对提前兑付的国债不会及时兑付，但会在国债到
期时兑付本金和按发行协议支付利息。
(7) 股权收购承诺
2015年5月26日，本行与中国信托金融控股股份有限公司(以下简称“中信金控”)
签订《私募股份认购契约》。根据该契约，本行拟认购中信金控增资发行的
602,678,478股普通股股份，相当于中信金控增资后普通股总数的3.8%，认购价款
总计为新台币元130.90亿元。同日，中信银行(国际)与中信金控的的全资子公司
中国信托商业银行股份有限公司(以下简称“中国信托银行”)签订《股份转让协
议》，拟向中国信托银行出售其持有的中信银行国际(中国)有限公司100%的股权，
转让价款为相当于人民币23.53亿元的港币。上述的两项交易互为条件，且完成尚
待相关监管机构的批准。
第 182 页
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截至2015年12月31日止年度
59 在结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产
生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投
资计划、资产支持融资债券以及投资基金。
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结
构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项
目列示如下：
本集团
2015 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
持有至 可供出售 应收款项类
到期投资 金融资产 投资 合计
理财产品 - 10 147,605 147,615 147,615
专项资产管理计划 - - 825,016 825,016 825,016
信托投资计划 - - 139,971 139,971 139,971
资产支持融资债券 5,306 8 - 5,314 5,314
投资基金 - 70 - 70 70
合计 5,306 88 1,112,592 1,117,986 1,117,986
第 183 页
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截至2015年12月31日止年度
59 在结构化主体中的权益(续)
(1) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
(续)
本集团
2014 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
持有至 可供出售 应收款项类
到期投资 金融资产 投资 合计
理财产品 - - 78,859 78,859 78,859
专项资产管理计划 - - 452,319 452,319 452,319
信托投资计划 - - 108,535 108,535 108,535
资产支持融资债券 7,110 9 - 7,119 7,119
投资基金 - 127 - 127 127
合计 7,110 136 639,713 646,959 646,959
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其
在报告日的公允价值或账面价值(取两者孰高)。资产支持融资债权的最大风险敞
口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
第 184 页
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59 在结构化主体中的权益(续)
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费
收入。
于 2015 年度，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 58.08
亿元(2014 年：人民币 39.58 亿元)；利息收入为人民 3.90 亿元(2014 年：人民币
4.01 亿元)。于 2015 年 12 月 31 日，本集团享有应收管理手续费而在资产负债表
中反映的资产账面价值为人民币 3.87 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 8.57 亿
元)。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财产品资产规模为人民币 6,591.18 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 3,934.13 亿
元)。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为
人民币 252.66 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 168 亿元)。于本年度内，本集团
向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 366.75 亿元
(2014 年：人民币 394.2 亿元)。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进
行。
本集团于 2015 年 1 月 1 日之后发行，并于 2015 年 12 月 31 日之前已到期的非保
本理财产品发行总量共计人民币 6,042 亿元(2014 年：人民币 3,939 亿元)。
第 185 页
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60 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目
的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档
资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风
险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。2015 年，本集团进
行的资产证券化交易中终止确认贷款和垫款 75.24 亿元(2014 年：61.97 亿元)。于
2015 年 12 月 31 日，本集团由于既未转移也未保留几乎所有的风险和报酬，也未
放弃对转移资产的控制权而形成的继续涉入资产或负债为 2.86 亿元(2014 年 12 月
31 日：无)。此外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团还通过一般转让方式处置了
部分发放贷款和垫款。
61 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净
额进行结算，或同时结清资产和负债时(“抵销准则”)，金融资产和负债以抵销
后的净额在资产负债表中列示。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团未与交易对手签订主协议，约定特定净额结算安
排，因此财务报表中不存在任何金融资产和金融负债的抵销。
第 186 页
中信银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
(“证监会”)《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。由
于本行在截至 2015 年 12 月 31 日并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与
稀释每股收益并无任何差异。
2015 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%)(1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 41,158 14.55% 0.88 0.88
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 40,894 14.46% 0.87 0.87
2014 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%)(1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 40,692 16.84% 0.87 0.87
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 40,499 16.76% 0.87 0.87
第 187 页
1 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 加权平均净资产收益率
注释 2015 年 2014 年
归属于本行股东的净利润 41,158 40,692
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 (i) 40,893 40,499
归属于本行股东的加权平均净资产 282,831 241,657
归属于本行股东的加权平均净资产收益率 14.55% 16.84%
扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权
平均净资产收益率 14.46% 16.76%
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
注释 2015 年 2014 年
归属于本行股东的净利润 41,158 40,692
扣除：影响本行股东净利润的非经常性
损益 265 193
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 40,893 40,499
1 每股收益及净资产收益率(续)
(2) 每股收益
注释 2015 年 2014 年
归属于本行股东的净利润 41,158 40,692
加权平均股数(百万股) 46,787 46,787
归属于本行股东的基本和稀释
每股收益(人民币元) 0.88 0.87
扣除非经常性损益后归属于本行股东的
净利润 40,893 40,499
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的基本和稀释每股收益(人民币元) (i) 0.87 0.87
(i)由于本行在截至 2015 年及 2014 年 12 月 31 日止年度并无任何会有潜在稀释影
响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
第 188 页
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
注释 2015 年 2014 年
租金收入 68 80
非流动性资产处置净收入 9 4
投资性房地产公允价值变动产生的损益 27 2
其他资产减值准备转回损益 92 70
政府补助 (1) 87 94
其他净损益 76 (1)
非经常性损益净额 359 249
减：以上各项对所得税的影响额 (90) (52)
非经常性损益税后影响净额 269 197
其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 265 193
影响少数股东净利润的非经常性损益 4 4
注释：
(1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(2) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常
经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
第 189 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号)中《关于商业银行资本构成信息披
露的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本
实收资本 48,935 46,787
留存收益 206,585 165,427
盈余公积 23,362 19,394
一般风险准备 64,555 50,447
未分配利润 118,668 95,586
累计其他综合收益和公开储备 62,220 47,463
资本公积 58,636 49,296
其他综合收益 3,584 (1,833)
少数股东资本可计入部分 75 4,311 r
监管调整前的核心一级资本 317,815 263,988
核心一级资本：监管调整
商誉(扣除递延税负债) (854) (795) j-m
其他无形资产(土地使用权除外)
(扣除递延税负债) (802) (407) k-n
对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 -
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 -
核心一级资本监管调整总和 (1,656) (1,202)
核心一级资本 316,159 262,786
其他一级资本
其他一级资本工具及溢价 1,825 1,283 q
少数股东资本可计入部分 3 513 s
监管调整前的其他一级资本 1,828 1,796
其他一级资本监管调整总和 - -
其他一级资本 1,828 1,796
一级资本(核心一级资本+其他一级资本) 317,987 264,582
第 190 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1) 资本构成(续)
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
二级资本
二级资本工具及其溢价 69,299 73,618 p
过渡期后不可计入二级资本的
部分 7,022 71,811
少数股东资本可计入部分 7 1,525 t
其中：过渡期结束后不可计
入的部分 - 732
超额贷款损失准备可计入部分 24,447 23,123 c
监管调整前的二级资本 93,753 98,266
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资
中的二级资本 - -
二级资本监管调整总和 - -
二级资本 93,753 98,266
总资本(一级资本+二级资本) 411,740 362,848
总风险加权资产 3,468,135 2,941,627
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 9.12% 8.93%
一级资本充足率 9.17% 8.99%
资本充足率 11.87% 12.33%
机构特定的资本要求 86,703 73,541
其中：储备资本要求 86,703 73,541
其中：逆周期资本要求
满足缓冲区的核心一级资本占风险
加权资产的比例 2.50% 2.50%
国内最低监管资本要求
(考虑过渡期安排)
核心一级资本充足率 6.30% 5.50%
一级资本充足率 7.30% 6.50%
资本充足率 9.30% 8.50%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本
投资未扣除部分 16,361 18,613 e+g
对未并表金融机构的大额少数资本
投资未扣除部分 976 870 i
其他依赖于银行未来盈利的净递延税
资产(扣除递延税负债) 7,981 9,317 l-m-n
第 191 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)-
(1) 资本构成(续)
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 60,497 51,576 b
权重法下，可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 24,447 23,123 c
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心
一级资本的数额 43 1,340
因过度期安排造成的不可计入核心
一级资本的数额 65 893
因过渡期安排造成的当期可计入
二级资本的数额 7,022 72,543
因过渡期安排造成的当期不可计入
二级资本的数额 3,009 18,441
(2) 集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
于 2015 年 12 月 31 日，本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表
没有差异。
第 192 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(3) 有关科目展开说明
2015 年 2014 年
具体项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
客户贷款及垫款 2,528,780 2,187,908 a
减：贷款损失准备金额 60,497 51,576 b
其中：可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 24,447 23,123 c
可供出售金融资产 373,770 209,404 d
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 2,576 2,595 e
持有至到期投资 179,930 177,957 f
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 13,785 16,018 g
长期股权投资 976 870 h
其中：对未并表金融机构的大额
少数资本投资未扣除部分 976 870 i
商誉 854 795 j
无形资产： 802 407 k
递延所得税资产(递延税以净额列示) 7,981 9,317 l
其中：与商誉相关的递延税项负债 - - m
其中：与其他无形资产(不含土地
使用权)相关的递延税
负债 - - n
已发行债务凭证 289,135 133,488 o
其中：已发行次级债可计入部分 69,299 73,618 p
其他一级资本工具及溢价 1,825 1,283 q
少数股东权益 1,946 5,844
其中：可计入核心一级资本 75 4,311 r
其中：可计入其他一级资本 3 513 s
其中：可计入二级资本 7 1,525 t
第 193 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(i) 普通股
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
标识码 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股)
可计入监管资本的数额(单位为百
万，最近一期报告日) 26,631 12,402 5,274 2,480 2,148
工具面值 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元
会计处理 股本 股本 股本 股本 股本
初始发行日 19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011 31/12/2015
是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日
发行人赎回(须经监管审批) 否 否 否 否 否
其中：赎回日期(或有时间赎回
日期)及额度
其中：后续赎回日期(如果有)
分红或派息
在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需
其中：固定或浮动派息/分红 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理
制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策
第 194 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(i) 普通股(续)
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
其中：票面利率及相关指标 每股人民币 5.80 元 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元 每股人民币 5.55 元
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或
否 否 否 否 否
部分)或强制
其中：赎回激励机制 否 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转
股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格
确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为
强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后
工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后
工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
第 195 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(i) 普通股(续)
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
是否减记 否 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
还是全部减记
其中：若减记，则说明永久减记
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明账面
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
价值恢复机制
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更
受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
高级的工具类型)
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
第 196 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(ii) 本行发行次级债
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 061201 1012002 1212001 1428014
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
办法(试行)》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理 不合资格 不合资格 不合资格 全资格
办法(试行)》过渡期结束
后规则
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债 次级债
可计入监管资本的数额(单位为 1,400 8,050 14,000 25,900
人民币百万，最近一期报告日)
工具面值 人民币 20 亿元 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 22/06/2006 28/05/2010 21/06/2013 22/08/2014
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 21/06/2021 28/05/2020 21/06/2027 26/08/2024
第 197 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(ii) 本行发行次级债(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回 发行人可在 2016 年 6 月 发行人可在 2020 年 5 月 发行人可在 2022 年 6 月 发行人可在 2019 年 8 月
日期)及额度 22 日有权选择按本期债 28 日选择按面值全部赎 21 日选择按面值全部赎 26 日选择按面值全部赎
券的面值提前赎回全部或 回该债券 回该债券 回该债券
部分该债券
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 前 10 个计息年度固定年 票面利率 4.3% 票面利率 5.15% 票面利率 6.13%
利率为 4.12%，其后如不
行使赎回权，后 5 个计息
年度利率跳升至 7.12%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或 否 否 否 否
部分)或强制
其中：赎回激励机制 有 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否
第 198 页
中信银行股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
(ii) 本行发行次级债(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用
触发条件
其中：若可转股，则说明全部 不适用 不适用 不适用 不适用
转股还是部分转股
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用
价格确定方式
其中：若可转股，则说明是否 不适用 不适用 不适用 不适用
为强制性转换
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用
后工具类型
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用
后工具的发行人
是否减记 否 否 否 是
第 199 页
中信银行股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
(ii) 本行发行次级债(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 当触发事件发生时，发
行人有权在无需获得债
券持有人同意的情况下
自触发事件发生日次日
起不可撤销的对本期债
券以及已发行的本金减
记型其他一级资本工具
的本金进行全额减记，
任何尚未支付的累积应
付利息亦将不再支付。
触发事件指以下两者中
的较早者：(1)银监会认
定若不进行减记发行人
将无法生存；(2)相关部
门认定若不进行公共部
门注资或提供同等效力
的支持发行人将无法生
存。
其中：若减记，则说明部分减记 不适用 不适用 不适用 全额
该是全部减记
其中：若减记，则说明永久减记 不适用 不适用 不适用 永久
还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明账面 不适用 不适用 不适用 不适用
价值恢复机制
清算时清偿顺序(说明清偿顺序 后偿于普通债券/无抵押 后偿于普通债券/无抵押 后偿于普通债券/无抵押 后偿于普通债券/无抵押
更高级的工具类型) 优先票据 优先票据 优先票据 优先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 是 是
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经
营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则
第 200 页
中信银行股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
(iii) 子公司发行资本工具
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993
适用法律 英国法例，但从属受香港法例 英国法例，但从属受香港法 英国法例，但从属受香港法 英国法例，但从属受香港法例规
规管 例规管 例规管 管
监管处理
其中：适用《商业银行资本 二级 二级 不适用 不适用
管理办法(试行)》
过渡期规则
其中：适用《商业银行资本 不合资格 不合资格 二级 一级
管理办法(试行)》
过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债 次级债 次级债 永续型非累积资本证券
可计入监管资本的数额(单位 折合人民币 2,619 百万元 折合人民币 1,459 百万元 折合人民币 1,808 百万元 折合人民币 1,283 百万元
为百万，最近一期报告日)
工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具
初始发行日 24/06/2010 27/09/2013 7/11/2013 22/04/2014
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续
其中：原到期日 24/06/2020 28/09/2022 07/05/2024 不适用
第 201 页
中信银行股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎 不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月 可赎回日期为 2019 年 5 月 7 首次赎回期为 2019 年 4 月 22
回日期)及额度 28 日包括设有税务及监管事 日,包括设有税务及监管事项 日，没有固定赎回日期。
项赎回权-可赎回价格等于票 赎回权-可赎回价格等于票据 -可选择赎回(于 2019 年內指定的
据面值 面值,并须根据无法持续经营 日期或分派付款期后)
事件而调整 和税务及监管事项赎回必须全部
先获得香港金融管理局的书面同
意。可赎回金额相等于当时的本
金总额。
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 首个票据赎回日之后的任何 不适用 不适用
票息支付日期
其中：固定或浮动派息/ 固定 固定 固定 固定
分红
其中：票面利率及相关 6.875% 3.875% 直至 2019 年 5 月 7 日固定 直至 2019 年 4 月 22 日固定年
指标 年息率为 6.000%。其后重 息率為 7.25%。
新厘订为当时 5 年期美国国 -於首次回购日起計每五年，分
派利率將按当时 5 年期美国国
库债券息率加初始美国国库
库债券息率加
债劵息差之 471.8 点子。 初始息差 5.627%重新厘订。
-任何分派必須在沒有发生强制
性取消分配事件或可选择取消
分配事件。
其中：是否存在股息制动 否 否 否 否
机制
其中：是否可自主取消 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消
(完全或部分)或
强制
其中：赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 累计 累计 累计 非累计
否 否 否 否
是否可转股
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换触发条件
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中信银行股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
全部转股还是部分转股
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换价格确定方式
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
是否为强制性转换
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换后工具类型
其中：若可转股，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
转换后工具的发行人
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中信银行股份有限公司
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
是否减记 否 否 是 是
其中：若减记，则说明减记 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事 若发生「无法持续经营事
触发点 件」，并在提供无法持续 件」，并在提供无法持续经营
经营事件通知后，发行人 事件通知后，发行人将会不可
将会不可撤回地削减全部 撤回地削减全部或部分当前本
或部分当前本金金额及取 金金额及取消此票据应付但未
消此票据应付但未支付的 支付的利息。「无法持续经营
利息。「无法持续经营事 事件」是指以下事件(以较早
件」是指以下事件(以较早 发生者为准):(a)香港金融管理
发生者为准):(a)香港金融 局(「金管局」)以书面形式通
管理局(「金管局」)以书面 知发行人，金管局认为撇销或
形式通知发行人，金管局 转换是必要的，否则发行人将
认为撇销或转换是必要 无法持续经营；或(b)金管局
的，否则发行人将无法持 以书面形式通知发行人，关于
续经营；或(b)金管局以书 政府机构、政府官员或相关附
面形式通知发行人，关于 有决定权力的监管机构已作出
政府机构、政府官员或相 决定，公共部门必须要注入资
关附有决定权力的监管机 金或同等的支持，否则发行人
构已作出决定，公共部门 将无法持续经营。
必须要注入资金或同等的
支持，否则发行人将无法
持续经营。
其中：若减记，则说明部分减 不适用 不适用 全部或部分 全部或部分
记该是全部减记
其中：若减记，则说明永久 不适用 不适用 永久 永久
减记还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
账面价值恢复机制
清算时清偿顺序(说明清偿顺 后偿于普通债券/无抵押优先 后偿于普通债券/无抵押优 后偿于普通债券/无抵押优 后偿于普通债券/无抵押优先
序更高级的工具类型) 票据 先票据 先票据 票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法继续经营时 没有确保在无法继续经营 不适用 不适用
能吸收亏损的准则 时能吸收亏损的准则
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