中信银行股份有限公司
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
中期财务报表(未经审计)及审阅报告
中信银行股份有限公司
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间的中期财务报告(未经审计)及审阅报告
内容 页码
审阅报告
合并及银行资产负债表 1-3
合并及银行利润表 4-5
合并及银行现金流量表 6-8
合并股东权益变动表 9-11
股东权益变动表 12-13
财务报表附注 14-155
财务报告补充资料 156-172
审阅报告
普华永道中天阅字(2016)第 033 号
中信银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中信银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的中期财务报表，包括
2016 年 6 月 30 日的合并及银行资产负债表，截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间
的中期合并及银行利润表、合并及银行股东权益变动表和合并及银行现金流量表以
及中期财务报表附注。按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制中
期财务报表是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财
务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错
报获取有限保证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提
供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所
有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
胡 燕
中国上海市 注册会计师
2016年8月25日 ————————
吴卫军
中信银行股份有限公司
资产负债表
2016 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2016 年 2015年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 4 613,571 511,189 611,596 509,851
存放同业及其他金融机构款项 5 72,805 80,803 53,241 64,800
贵金属 4,805 1,191 4,805 1,191
拆出资金 6 110,049 118,776 93,007 98,276
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 7 60,388 26,220 59,146 25,349
衍生金融资产 8 23,035 13,788 20,070 10,384
买入返售金融资产 9 96,747 138,561 96,747 137,210
应收利息 10 30,961 30,512 30,270 29,849
发放贷款及垫款 11 2,688,755 2,468,283 2,510,653 2,304,874
可供出售金融资产 12 440,139 373,770 392,315 328,994
持有至到期投资 13 191,451 179,930 191,451 179,930
应收款项类投资 14 1,172,889 1,112,207 1,169,085 1,109,807
长期股权投资 15 1,049 976 22,249 22,249
固定资产 16 15,571 15,983 15,018 15,448
无形资产 1,563 1,653 1,562 1,652
投资性房地产 17 332 325 - -
商誉 18 873 854 - -
递延所得税资产 19 8,309 7,981 8,295 7,930
其他资产 20 73,486 39,290 68,535 36,501
资产总计 5,606,778 5,122,292 5,348,045 4,884,295
第1页
中信银行股份有限公司
资产负债表(续)
2016 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 78,100 37,500 78,000 37,400
同业及其他金融机构存放款项 22 1,144,462 1,068,544 1,145,340 1,069,630
拆入资金 23 49,201 49,248 24,807 32,399
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 24 102 - 102 -
衍生金融负债 8 24,337 11,418 21,577 8,439
卖出回购金融资产款 25 19,261 71,168 19,261 71,110
吸收存款 26 3,455,161 3,182,775 3,256,244 2,994,826
应付职工薪酬 27 7,542 8,302 7,008 7,610
应交税费 28 3,757 4,693 3,868 4,694
应付利息 29 36,689 38,159 36,127 37,422
预计负债 30 4 2 4 2
已发行债务凭证 31 410,423 289,135 391,887 273,262
递延所得税负债 19 22 10 - -
其他负债 32 45,847 41,652 41,815 35,863
负债合计 5,274,908 4,802,606 5,026,040 4,572,657
第2页
中信银行股份有限公司
资产负债表(续)
2016 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益(续)
股东权益
股本 33 48,935 48,935 48,935 48,935
资本公积 34 58,636 58,636 61,359 61,359
其他综合收益 35 2,547 3,584 3,128 4,790
盈余公积 36 23,362 23,362 23,362 23,362
一般风险准备 37 64,555 64,555 64,350 64,350
未分配利润 39 131,894 118,668 120,871 108,842
归属于本行股东权益合计 329,929 317,740 322,005 311,638
少数股东权益
归属于普通股少数股东的权益 116 121 - -
归属于少数股东其他权益工具
持有者的权益 1,825 1,825 - -
归属于少数股东权益合计 38 1,941 1,946 - -
股东权益合计 331,870 319,686 322,005 311,638
负债和股东权益总计 5,606,778 5,122,292 5,348,045 4,884,295
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于 2016 年 8 月 25 日获本行董事会批准。
李庆萍 孙德顺
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
第3页
中信银行股份有限公司
利润表
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、 营业收入 78,205 70,038 75,066 67,519
利息净收入 40 53,436 49,744 51,443 48,285
利息收入 107,685 107,685 104,074 105,082
利息支出 (54,249) (57,941) (52,631) (56,797)
手续费及佣金净收入 41 21,296 17,480 20,521 17,009
手续费及佣金收入 22,353 18,367 21,547 17,882
手续费及佣金支出 (1,057) (887) (1,026) (873)
投资收益 42 3,072 2,041 3,012 1,764
其中：对联营企业的投资
(损失)/收益 (43) 141 - -
公允价值变动损失 43 (533) (443) (624) (209)
汇兑净收益 871 1,156 712 668
其他业务收入 63 60 2 2
二、 营业支出 (47,032) (39,928) (45,475) (38,854)
营业税金及附加 (3,688) (5,065) (3,673) (5,051)
业务及管理费 44 (19,460) (18,172) (18,248) (17,094)
资产减值损失 45 (23,884) (16,691) (23,554) (16,709)
三、 营业利润 31,173 30,110 29,591 28,665
加：营业外收入 134 63 132 55
减：营业外支出 (26) (53) (26) (52)
四、 利润总额 31,281 30,120 29,697 28,668
减：所得税费用 46 (7,604) (7,151) (7,294) (6,932)
五、 净利润 23,677 22,969 22,403 21,736
第4页
中信银行股份有限公司
利润表(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
五、 净利润 23,677 22,969 22,403 21,736
归属于：
本行股东的净利润 23,600 22,586 22,403 21,736
少数股东损益 77 383 - -
六、 每股收益(人民币元)
(一)基本每股收益 0.48 0.48 - -
(二)稀释每股收益 0.48 0.48 - -
0.48
七、 其他综合收益税后净额 35 (1,037) 834 (1,662) 512
归属本行股东的其他综合收益
的税后净额
(一) 以后会计期间满足规定条
件时将重分类至损益的其
他综合收益项目(以扣除所
得税影响后的净额列示)
–可供出售金融资产公允
价值变动损益 (1,596) 512 (1,662) 507
–外币报表折算差额 563 218 - -
–其他 (4) 3 - -
(二) 以后会计期间不会重分类
至损益的其他综合收益项
目(以扣除所得税影响后的
净额列示)
–设定受益计划重新计量变动 - 5 - 5
归属少数股东的其他综合收益
的税后净额 - 96 - -
八、 综合收益总额 22,640 23,803 20,741 22,248
归属于本行股东的综合收益 22,563 23,324 20,741 22,248
归属于少数股东的综合收益 77 479 - -
后附财务报表附注为本财务报表组成部分。
此财务报表已于 2016 年 8 月 25 日获本行董事会批准。
李庆萍 孙德顺
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
第5页
中信银行股份有限公司
现金流量表
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、 经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 40,600 - 40,600 -
拆入资金净增加额 - 811 - -
存放中央银行款项净减少额 - 23,952 - 23,948
存放同业及其他金融机构款项净
减少额 6,385 - 6,365 -
买入返售金融资产净减少额 43,194 57,275 40,463 57,033
同业存放款项净增加额 75,893 215,928 75,710 209,032
吸收存款净增加额 268,255 229,750 261,417 224,643
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债净增加额 102 - 102 -
收取利息、手续费及佣金的现金 129,188 124,392 124,665 121,236
收到其他与经营活动有关的现金 6,862 2,744 3,376 2,476
经营活动现金流入小计 570,479 654,852 552,698 638,368
发放贷款及垫款净增加额 (236,510) (130,709) (224,950) (121,686)
存放中央银行款项净增加额 (18,837) - (18,791) -
存放同业及其他金融机构款项净
增加额 - (3,455) - (3,183)
向中央银行借款净减少额 - (40,000) - (40,000)
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额 (20,686) (6,410) (20,339) (6,337)
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债净减少额 - (573) - (573)
卖出回购金融资产净减少额 (51,908) (34,741) (51,849) (34,684)
拆入资金净减少额 (176) - (7,592) (317)
拆出资金净增加额 (2,229) (24,519) (5,458) (22,921)
应收款项类投资净增加额 (62,026) (248,164) (60,626) (248,164)
支付利息、手续费及佣金的现金 (50,954) (56,424) (49,327) (55,336)
支付给职工以及为职工支付的现金 (12,849) (12,730) (11,906) (11,897)
支付的各项税费 (14,056) (13,011) (13,857) (12,949)
支付其他与经营活动有关的现金 (50,616) (45,936) (42,856) (29,907)
经营活动现金流出小计 (520,847) (616,672) (507,551) (587,954)
经营活动产生的现金流量净额 47(1) 49,632 38,180 45,147 50,414
第6页
中信银行股份有限公司
现金流量表(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资取得的现金 259,014 336,670 259,004 336,652
取得投资收益收到的现金 40 27 10 -
处置固定资产和其他资产所收到
的现金 89 1 89 1
投资活动现金流入小计 259,143 336,698 259,103 336,653
投资支付的现金 (327,241) (427,037) (326,769) (431,078)
购建固定资产和其他资产支付的
现金 (3,559) (2,246) (3,493) (2,196)
取得联营公司支付的现金净额 (100) (10) - -
投资活动现金流出小计 (330,900) (429,293) (330,262) (433,274)
投资活动使用的现金流量净额 (71,757) (92,595) (71,159) (96,621)
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债务凭证收到的现金 336,974 92,625 336,974 92,625
筹资活动现金流入小计 336,974 92,625 336,974 92,625
偿还债务凭证支付的现金 (218,350) (53,525) (218,350) (53,525)
偿还债务凭证利息支付的现金 (5,832) (3,258) (5,625) (2,994)
分配股利支付的现金 (82) - - -
筹资活动现金流出小计 (224,264) (56,783) (223,975) (56,519)
筹资活动产生的现金流量净额 112,710 35,842 112,999 36,106
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中信银行股份有限公司
现金流量表(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的
影响 2,212 1,473 1,228 896
五、 现金及现金等价物净增加额 47(1) 92,797 (17,100) 88,215 (9,205)
加： 期初现金及现金等价物余额 226,364 228,375 186,591 193,273
六、 期末现金及现金等价物余额 47(2) 319,161 211,275 274,806 184,068
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于 2016 年 8 月 25 日获本行董事会批准。
李庆萍 孙德顺
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
第8页
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益 1 少数股东权益
其他权
其他综
其他 一般风 未分配 普通股 益工具 股东权
附注 股本 资本公积 合收益 盈余公积 险准备 利润 股东 持有者 益合计
2016 年 1 月 1 日 48,935 58,636 3,584 23,362 64,555 118,668 121 1,825 319,686
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 23,600 5 72 23,677
(二) 其他综合收益 35 - - (1,037) - - - - - (1,037)
综合收益总额 - - (1,037) - - 23,600 5 72 22,640
(三) 利润分配
1.对本行股东的股利分配 39 - - - - - (10,374) - - (10,374)
2.对子公司少数股东的股
利分配 - - - - - - (10) - (10)
3.对其他权益工具持有者
的利润分配 - - - - - - - (72) (72)
2016 年 6 月 30 日 48,935 58,636 2,547 23,362 64,555 131,894 116 1,825 331,870
第9页
中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益 1 少数股东权益
其他权
其他 一般风 未分配 普通股 益工具 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 股东 持有者 益合计
2015 年 1 月 1 日 46,787 49,296 (1,833) 19,394 50,447 95,586 5,844 1,825 267,346
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 22,586 316 67 22,969
(二) 其他综合收益 35 - - 738 - - - 96 - 834
综合收益总额 - - 738 - - 22,586 412 67 23,803
(三) 利润分配 - - - - - - - - -
对其他权益工具持有
者的利润分配 - - - - - - - (67) (67)
2015 年 6 月 30 日 46,787 49,296 (1,095) 19,394 50,447 118,172 6,256 1,825 291,082
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中信银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益 1 少数股东权益
其他权
其他综
其他 一般风 未分配 普通股 益工具 股东权
附注 股本 资本公积 合收益 盈余公积 险准备 利润 股东 持有者 益合计
2015 年 1 月 1 日 46,787 49,296 (1,833) 19,394 50,447 95,586 5,844 1,825 267,346
本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 41,158 445 137 41,740
(二) 其他综合收益 35 - - 5,417 - - - 227 - 5,644
综合收益总额 - - 5,417 - - 41,158 672 137 47,384
(三) 收购子公司少数股东股权 - (400) - - - - (6,395) - (6,795)
(四)普通股股东投入资本 2,148 9,740 - - - - - - 11,888
(五) 利润分配
1.提取盈余公积 36 - - - 3,968 - (3,968) - - -
2.提取一般风险准备 37 - - - - 14,108 (14,108) - - -
3.对其他权益工具持有
者的利润分配 - - - - - - - (137) (137)
2015 年 12 月 31 日 48,935 58,636 3,584 23,362 64,555 118,668 121 1,825 319,686
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于 2016 年 8 月 25 日获本行董事会批准。
李庆萍 孙德顺
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
第 11 页
中信银行股份有限公司
股东权益变动表
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 益合计
2016 年 1 月 1 日 48,935 61,359 4,790 23,362 64,350 108,842 311,638
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 22,403 22,403
(二) 其他综合收益 35 - - (1,662) - - - (1,662)
综合收益总额 - - (1,662) - - 22,403 20,741
(三) 利润分配
本行股东的股利分配 39 - - - - - (10,374) (10,374)
2016 年 6 月 30 日 48,935 61,359 3,128 23,362 64,350 120,871 322,005
其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 益合计
2015 年 1 月 1 日 46,787 51,619 435 19,394 50,350 87,138 255,723
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 21,736 21,736
(二) 其他综合收益 35 - - 512 - - - 512
2015 年 6 月 30 日 46,787 51,619 947 19,394 50,350 108,874 277,971
第 12 页
中信银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
其他 一般风 未分配 股东权
附注 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 险准备 利润 益合计
2015 年 1 月 1 日 46,787 51,619 435 19,394 50,350 87,138 255,723
本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - 39,672 39,672
(二)其他综合收益 - - 4,355 - - - 4,355
综合收益总额 35 - - 4,355 - - 39,672 44,027
(三)投资者投入资本 2,148 9,740 - - - - 11,888
(四)利润分配
1.提取盈余公积 36 - - - 3,968 - (3,968) -
2.提取一般风险准备 37 - - - - 14,000 (14,000) -
2015 年 12 月 31 日 48,935 61,359 4,790 23,362 64,350 108,842 311,638
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
此财务报表已于 2016 年 8 月 25 日获本行董事会批准。
李庆萍 孙德顺
法定代表人 行长
(董事长)
方合英 芦苇 (公司盖章)
主管财务工作副行长 财务会计部总经理
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中信银行股份有限公司
未经审计中期财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司(“本行”)是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国(“中
国”)北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大
街 9 号，总部位于北京。
本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合交易所主板挂牌上
市。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本行在中国内地 31 个省、自治区和直辖市设立了分支
机构。此外，本行的子公司在中国内地、香港及海外其他多个国家和地区设有分
支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门
特别行政区(“澳门”)及台湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事
资金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
本财务报表已于 2016 年 8 月 25 日获本行董事会批准。
2 编制基础及重要会计政策
(1) 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则—基本准则》和各项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本中期财务报告根据中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的《企业会计准则
第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的
公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》(2014 年修订)
的要求编制。除增值税相关的会计政策外，本中期财务报表所采用的会计政策与
编制 2015 年度财务报表所采用的会计政策一致。本中期财务报告应与本集团截
至 2015 年 12 月 31 日止的年度财务报表一并阅读。
第 14 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
2 编制基础及重要会计政策 (续)
(1) 遵循企业会计准则的声明 (续)
本公司 2016 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30
日止期间的的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(2) 使用估计和假设
编制本中期财务报告需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的
因素为基础，作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响会计政策的
应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果可能跟这些估计和假
设有所不同。
3 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 5%、6%、
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 11%及 17%
的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
[2016]36 号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融
业有关政策的通知》(财税[2016]46 号)以及《关于金融机构同业往来等增值税政
策的补充通知》(财税[2016]70 号)等规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团贷款服
务、直接收费金融服务及金融商品转让业务收入适用增值税，税率为 6%(以下简
称“营改增”)。2016 年 5 月 1 日前该部分业务适用营业税，税率为 5%。
实施营改增后，本集团的相关利息收入、手续费及佣金收入及投资损益等扣除相
应的增值税金后以净额列示。
第 15 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
4 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
现金 6,596 7,355 6,380 7,158
存放中央银行款项
–法定存款准备金 (1) 437,103 432,965 436,284 432,207
–超额存款准备金 (2) 147,945 63,656 147,005 63,273
–外汇风险准备金 (3) 14,452 3,416 14,452 3,416
–财政性存款 (4) 7,475 3,797 7,475 3,797
合计 613,571 511,189 611,596 509,851
(1) 本集团在中国人民银行(“人民银行”)及若干有业务的海外国家及地区的中央银
行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于 2016 年 6 月 30 日，存放于人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符
合规定缴存范围的人民币存款的 15%(2015 年 12 月 31 日：15%)和符合规定缴存
范围的境外金融机构存放款项的 15%(2015 年 12 月 31 日：0%)计算。本行亦需按
中国内地分行外币吸收存款的 5%(2015 年 12 月 31 日：5%)缴存法定存款准备
金。
本集团中国内地子公司浙江临安中信村镇银行股份有限公司的人民币存款准备金
缴存比率按人民银行相应规定执行，于 2016 年 6 月 30 日的人民币存款准备金缴
存比率为 9%(2015 年 12 月 31 日：9.5%)。
本集团存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管
机构规定执行。中国人民银行对缴存的外币存款准备金不计付利息。
(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
(3) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行 2015 年 8 月 31 日发布的相关通知需
缴存中国人民银行的款项。外汇风险准备金依据上月远期售汇签约额的 20%按月
计提，冻结期为 1 年，不计付利息。
(4) 存放中国人民银行的财政性存款不能用于日常业务，且不计付利息。
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2016年1月1日至6月30日止期间
5 存放同业及其他金融机构款项
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 19,271 36,194 18,663 33,370
–非银行金融机构 25,980 12,766 25,980 12,766
小计 45,251 48,960 44,643 46,136
中国境外
–银行业金融机构 17,801 22,668 8,598 18,664
–非银行金融机构 9,753 9,175 - -
小计 27,554 31,843 8,598 18,664
总额 72,805 80,803 53,241 64,800
减：减值准备 - - - -
账面价值 72,805 80,803 53,241 64,800
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构活期款项
(注释(i)) 67,060 57,323 47,586 42,057
存放同业及其他金融机构定期款项
–1 个月内到期 1,900 12,005 1,900 11,664
–1 个月至 1 年内到期 3,845 11,475 3,755 11,079
小计 5,745 23,480 5,655 22,743
总额 72,805 80,803 53,241 64,800
减：减值准备 - - - -
账面价值 72,805 80,803 53,241 64,800
注释：
(i) 于 2016 年 6 月 30 日，存放同业及其他金融机构款项中保证金主要包括存放在
交易所的最低额保证金与会员会籍费，金额为人民币 1.69 亿元(2015 年 12 月
31 日：人民币 1.51 亿元)。
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2016年1月1日至6月30日止期间
6 拆出资金
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 5,224 15,320 1,945 974
–非银行金融机构 80,987 77,262 82,487 77,462
小计 86,211 92,582 84,432 78,436
中国境外
–银行业金融机构 23,846 26,202 6,445 17,910
–非银行金融机构 - - 2,138 1,938
小计 23,846 26,202 8,583 19,848
总额 110,057 118,784 93,015 98,284
减：减值准备 21 (8) (8) (8) (8)
账面价值 110,049 118,776 93,007 98,276
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
1 个月内到期 51,793 57,439 38,884 48,197
1 个月至 1 年内到期 58,200 61,298 54,100 50,057
1 年以上 64 47 31 30
总额 110,057 118,784 93,015 98,284
减：减值准备 21 (8) (8) (8) (8)
账面价值 110,049 118,776 93,007 98,276
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中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
7 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
持有用作交易用途
–债券投资 (1) 12,752 8,536 12,378 8,357
–同业存单 (2) 41,884 15,226 41,884 15,226
–投资基金 1 1 - -
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (3) 5,751 2,457 4,884 1,766
合计 60,388 26,220 59,146 25,349
(1) 持有用作交易用途-交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 483 386 483 386
–政策性银行 5,637 3,778 5,637 3,778
–银行及非银行金融机构 3,271 876 3,216 848
–企业实体 3,108 3,371 3,042 3,345
小计 12,499 8,411 12,378 8,357
中国境外
–政府 2 39 - -
–银行及非银行金融机构 183 44 - -
–企业实体 68 42 - -
小计 253 125 - -
合计 12,752 8,536 12,378 8,357
于香港上市 406 697 233 648
于香港以外地区上市 10,863 7,737 10,821 7,709
非上市 1,483 102 1,324 -
合计 12,752 8,536 12,378 8,357
第 19 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
7 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 持有用作交易用途-同业存单以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 41,884 15,226 41,884 15,226
于香港以外地区上市 41,884 15,226 41,884 15,226
(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 4,624 1,496 4,624 1,496
–政策性银行 260 270 260 270
中国境外
–企业实体 867 691 - -
合计 5,751 2,457 4,884 1,766
于香港以外地区上市 4,884 2,457 4,884 1,766
非上市 867 - - -
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
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2016年1月1日至6月30日止期间
8 衍生金融资产/负债
衍生金融工具主要为本集团在外汇、贵金属和利率市场进行的以交易、资产负债管理
及代客为目的开展的远期、掉期和期权交易。本集团作为结构性交易的中介人，通过
分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品。本集团通过与外部交易
对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可接受的风
险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理其自身的资产负债组
合和结构性头寸。衍生金融工具，除指定为有效套期工具的衍生金融工具(注释 8(3))
以外)，被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融工具包括用于
交易目的的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认条件的衍生金融
工具。
衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的
基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而并不反映本集团所面临
的信用风险或市场风险。
本集团
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具
–利率衍生工具 11,302 347 151 11,144 237 38
非套期工具
–利率衍生工具 693,956 1,108 582 593,379 1,054 957
–货币衍生工具 2,003,567 19,907 17,525 1,600,764 11,489 10,119
–贵金属衍生工具 78,722 1,673 6,079 18,763 1,008 304
–其他衍生工具 1,299 - - 5,222 - -
合计 2,788,846 23,035 24,337 2,229,272 13,788 11,418
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
–利率衍生工具 678,101 1,083 568 575,624 1,042 954
–货币衍生工具 1,637,100 17,314 14,930 1,234,722 8,334 7,181
–贵金属衍生工具 78,722 1,673 6,079 18,763 1,008 304
–其他衍生工具 1,299 - - 5,222 - -
合计 2,395,222 20,070 21,577 1,834,331 10,384 8,439
第 21 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
8 衍生金融资产/负债(续)
(1) 名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
3 个月内 1,167,922 814,085 909,699 596,230
3 个月至 1 年 1,429,363 1,299,448 1,316,166 1,148,841
1 年至 5 年 189,554 113,995 168,777 88,580
5 年以上 2,007 1,744 580 680
总额 2,788,846 2,229,272 2,395,222 1,834,331
(2) 信用风险加权金额
信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会(“银监会”)于 2012 年颁布的《商
业银行资本管理办法(试行)》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计
算，并包括以代客交易为目的的背对背交易。于 2016 年 6 月 30 日，信用风险加权金
额总计人民币 326 亿元，包括交易对手违约风险加权资产人民币 148 亿元和信用估值
调整风险加权资产人民币 178 亿元。
(3) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债
公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债券的利率
风险以利率掉期合约作为套期工具。
第 22 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
9 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 96,662 136,959 96,662 136,959
–非银行金融机构 85 251 85 251
小计 96,747 137,210 96,747 137,210
中国境外
–银行业金融机构 - 1,351 - -
小计 - 1,351 - -
总额 96,747 138,561 96,747 137,210
账面价值 96,747 138,561 96,747 137,210
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
票据 - 70,788 - 70,788
证券 96,662 67,232 96,662 65,882
其他 85 541 85 540
总额 96,747 138,561 96,747 137,210
账面价值 96,747 138,561 96,747 137,210
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2016年1月1日至6月30日止期间
10 应收利息
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
应收款项类投资 12,609 12,963 12,609 12,963
发放贷款及垫款 12,537 10,343 12,171 10,026
债券投资 7,414 7,882 7,202 7,657
其他 1,080 1,458 964 1,334
总额 33,640 32,646 32,946 31,980
减：减值准备 21 (2,679) (2,134) (2,676) (2,131)
账面价值 30,961 30,512 30,270 29,849
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2016年1月1日至6月30日止期间
11 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
企业贷款及垫款
–一般贷款 1,841,045 1,749,543 1,711,469 1,627,573
–贴现贷款 79,343 92,745 74,196 87,219
–应收融资租赁款 24,776 17,879 - -
小计 1,945,164 1,860,167 1,785,665 1,714,792
个人贷款及垫款
–住房抵押 348,118 268,926 336,716 258,014
–经营贷款 111,707 105,770 110,608 104,795
–信用卡 198,383 175,801 198,025 175,443
–其他 145,855 118,116 139,175 111,512
小计 804,063 668,613 784,524 649,764
总额 2,749,227 2,528,780 2,570,189 2,364,556
减：贷款损失准备 21
其中：单项评估 (16,513) (15,345) (16,265) (15,089)
组合评估 (43,959) (45,152) (43,271) (44,593)
小计 (60,472) (60,497) (59,536) (59,682)
账面价值 2,688,755 2,468,283 2,510,653 2,304,874
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11 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2016 年 6 月 30 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,710,707 9,904 28,616 2,749,227 1.40%
贷款损失准备 (36,884) (7,075) (16,513) (60,472)
账面价值 2,673,823 2,829 12,103 2,688,755
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,492,730 8,011 28,039 2,528,780 1.43%
贷款损失准备 (39,306) (5,846) (15,345) (60,497)
账面价值 2,453,424 2,165 12,694 2,468,283
本行
2016 年 6 月 30 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,532,972 9,897 27,320 2,570,189 1.45%
贷款损失准备 (36,203) (7,068) (16,265) (59,536)
账面价值 2,496,769 2,829 11,055 2,510,653
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11 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
本行(续)
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,329,782 8,003 26,771 2,364,556 1.47%
贷款损失准备 (38,754) (5,839) (15,089) (59,682)
账面价值 2,291,028 2,164 11,682 2,304,874
(i) 已减值贷款及垫款包括那些有客观证据认定出现减值，及其评估的减值损失为
重大的贷款及垫款。评估方式为：单项评估或组合评估(指同类贷款及垫款组
合)。
(ii) 于 2016 年 6 月 30 日，本集团损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为
人民币 286.16 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 280.39 亿元)，抵押物涵盖该类
贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 78.17 亿元(2015 年 12 月 31 日：
人民币 73.22 亿元)和人民币 207.99 亿元(2015 年 12 月 31 日：
人民币 207.17 亿元)。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 125.49 亿元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 137.48 亿元)。对该类贷款，按单项方式评估的损
失准备为人民币 165.13 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 153.45 亿元) 。
于 2016 年 6 月 30 日，本行损失准备以单项方式评估的已减值贷款及垫款为
人民币 273.20 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 267.71 亿元)，抵押物涵盖该类
贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 74.68 亿元(2015 年 12 月 31 日：
人民币 69.77 亿元)和人民币 198.52 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 197.94 亿
元)。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 121.00 亿元(2015 年 12 月 31
日 ： 人 民 币 1 3 7 . 1 5 亿 元 ) 。 对 该 类 贷 款， 按 单 项 方 式 评 估 的 损 失 准 备 为
人民币 162.65 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 150.89 亿元)。上述抵押物的公
允价值为管理层根据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价
值进行调整的基础上确定。
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11 发放贷款及垫款(续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
2016 年 6 月 30 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
期初余额 39,306 5,846 15,345 60,497
本期计提 161 3,300 21,435 24,896
本期转回 (2,590) (171) (2,339) (5,100)
折现回拨 - - (287) (287)
本期转出(注释(i)) 7 - 78 85
本期核销 - (2,071) (17,801) (19,872)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 171 82 253
期末余额 36,884 7,075 16,513 60,472
2015 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 36,469 3,954 11,153 51,576
本年计提 2,818 5,670 28,933 37,421
本年转回 - (358) (1,943) (2,301)
折现回拨 - - (592) (592)
本年转出(注释(i)) 19 - 13 32
本年核销 - (3,778) (22,461) (26,239)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 358 242 600
年末余额 39,306 5,846 15,345 60,497
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11 发放贷款及垫款(续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况(续)
本行
2016 年 6 月 30 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
期初余额 38,754 5,839 15,089 59,682
本期计提 - 3,286 21,333 24,619
本期转回 (2,551) (169) (2,266) (4,986)
折现回拨 - - (273) (273)
本期转出(注释(i)) - - 72 72
本期核销 - (2,057) (17,745) (19,802)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 169 55 224
期末余额 36,203 7,068 16,265 59,536
2015 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 36,164 3,948 11,024 51,136
本年计提 2,590 5,645 28,478 36,713
本年转回 - (353) (1,837) (2,190)
折现回拨 - - (582) (582)
本年转出(注释(i)) - - 2 2
本年核销 - (3,754) (22,218) (25,972)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 353 222 575
年末余额 38,754 5,839 15,089 59,682
注释：
(i) 本期/年转出包括由于汇率变动产生的影响。
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11 发放贷款及垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2016 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 6,384 3,428 2,429 376 12,617
保证贷款 10,614 10,512 5,690 143 26,959
附担保物贷款 29,900 21,824 7,081 580 59,385
其中：抵押贷款 26,809 20,395 6,354 532 54,090
质押贷款 3,091 1,429 727 48 5,295
合计 46,898 35,764 15,200 1,099 98,961
2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,425 3,063 2,508 297 9,293
保证贷款 8,907 5,285 5,105 230 19,527
附担保物贷款 24,666 13,737 7,341 336 46,080
其中：抵押贷款 21,579 12,142 6,341 274 40,336
质押贷款 3,087 1,595 1,000 62 5,744
合计 36,998 22,085 14,954 863 74,900
第 30 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
11 发放贷款及垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本行
2016 年 6 月 30 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 6,257 3,425 2,429 376 12,487
保证贷款 10,475 10,126 5,663 143 26,407
附担保物贷款 28,310 20,915 6,965 538 56,728
其中：抵押贷款 25,288 19,549 6,238 490 51,565
质押贷款 3,022 1,366 727 48 5,163
合计 45,042 34,466 15,057 1,057 95,622
2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,272 2,991 2,508 297 9,068
保证贷款 7,794 5,181 5,083 230 18,288
附担保物贷款 22,787 13,528 7,119 298 43,732
其中：抵押贷款 20,233 11,944 6,119 236 38,532
质押贷款 2,554 1,584 1,000 62 5,200
合计 33,853 21,700 14,710 825 71,088
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款。
第 31 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
11 发放贷款及垫款(续)
(5) 应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信金融租赁有限公司(“中信租赁”)和中信国
际金融控股有限公司(“中信国金”)发放，包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分
期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为 5
至 20 年，其后可选择按合同约定金额购入这些租赁资产。按融资租赁及分期付款
合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日分析如下：
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁
应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额
1 年以内(含 1 年) 4,786 6,056 3,543 4,388
1 年至 2 年(含 2 年) 5,206 5,896 3,689 4,343
2 年至 3 年(含 3 年) 4,148 4,901 3,212 3,678
3 年以上 10,636 11,794 7,435 8,171
总额 24,776 28,647 17,879 20,580
损失准备：
–单项评估 (3) (3)
–组合评估 (367) (214)
账面价值 24,406 17,662
12 可供出售金融资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 (1) 340,791 297,444 307,032 263,535
存款证及同业存单 (2) 97,676 75,314 84,276 64,945
权益工具 (3) 511 580 162 162
其中：以公允价值计量的权益工具 376 446 48 48
以成本计量的权益工具 135 134 114 114
投资基金 (4) 1,146 422 845 352
理财产品 15 10 - -
合计 440,139 373,770 392,315 328,994
第 32 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
12 可供出售金融资产(续)
(1) 可供出售债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015年 2016 年 2015年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 129,465 97,953 129,286 97,338
–政策性银行 75,405 72,893 75,405 72,893
–银行及非银行金融机构 27,155 23,842 21,895 18,923
–企业实体 81,503 75,734 78,449 72,618
小计 313,528 270,422 305,035 261,772
中国境外
–政府 11,059 16,759 1,345 1,135
–银行及非银行金融机构 10,347 7,130 582 561
–公共实体 1,988 - - -
–企业实体 3,869 3,133 70 67
小计 27,263 27,022 1,997 1,763
合计 340,791 297,444 307,032 263,535
于香港上市 9,344 8,457 4,237 4,269
于香港以外地区上市 304,111 258,974 298,937 254,664
非上市 27,336 30,013 3,858 4,602
合计 340,791 297,444 307,032 263,535
第 33 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
12 可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售存款证及同业存单由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 93,292 72,053 84,276 64,945
中国境外
–银行 4,384 3,261 - -
合计 97,676 75,314 84,276 64,945
于香港以外地区上市 97,676 75,314 84,276 64,945
(3) 可供出售权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–企业实体 116 115 114 114
中国境外
–银行及非银行金融机构 125 126 48 48
–企业实体 270 339 - -
合计 511 580 162 162
于香港上市 270 338 - -
于香港以外地区上市 106 108 48 48
非上市 135 134 114 114
合计 511 580 162 162
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
第 34 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
12 可供出售金融资产(续)
(4) 可供出售投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国境内
–银行及非银行金融机构 500 - 500 -
–企业实体 229 - - -
中国境外
–银行及非银行金融机构 417 422 345 352
合计 1,146 422 845 352
非上市 1,146 422 845 352
(5) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
本集团
附注 2016 年 6 月 30 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 1,295 434,366 435,661
公允价值 1,522 438,467 439,989
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 251 4,198 4,449
已计提减值金额 21 (24) (97) (121)
附注 2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 554 366,784 367,338
公允价值 868 372,758 373,626
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 338 6,110 6,448
已计提减值金额 21 (24) (136) (160)
第 35 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
12 可供出售金融资产(续)
(5) 以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
本行
附注 2016 年 6 月 30 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 650 387,451 388,101
公允价值 893 391,308 392,201
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 243 3,942 4,185
已计提减值金额 21 - (85) (85)
附注 2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 146 322,458 322,604
公允价值 400 328,480 328,880
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 254 6,146 6,400
已计提减值金额 21 - (124) (124)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：
本集团
2016 年 6 月 30 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (24) (136) (160)
本年减少
–公允价值回升转回 - 1 1
–转出 - 41 41
汇率变动 - (3) (3)
年末已计提减值金额 (24) (97) (121)
第 36 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
12 可供出售金融资产(续)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况(续)：
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (15) (82) (97)
本年计提 (7) (56) (63)
本年减少
–公允价值回升转回 - 6 6
汇率变动 (2) (4) (6)
年末已计提减值金额 (24) (136) (160)
本行
2016 年 6 月 30 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (124) (124)
本年减少
–公允价值回升转回 - 1 1
–转出 - 41 41
汇率变动 - (3) (3)
年末已计提减值金额 - (85) (85)
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (69) (69)
本年计提 - (56) (56)
本年减少
–公允价值回升转回 - 5 5
汇率变动 - (4) (4)
年末已计提减值金额 - (124) (124)
第 37 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
13 持有至到期投资
持有至到期债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 51,497 50,066 51,497 50,066
–政策性银行 71,543 64,022 71,543 64,022
–银行及非银行金融机构 41,943 39,370 41,943 39,370
–企业实体 26,132 26,469 26,132 26,469
小计 191,115 179,927 191,115 179,927
中国境外
–银行及非银行金融机构 332 40 332 40
–公共实体 4 4 4 4
小计 336 44 336 44
总额 191,451 179,971 191,451 179,971
减：减值准备 21 - (41) - (41)
账面价值 191,451 179,930 191,451 179,930
于香港上市 279 272 279 272
于香港以外地区上市 185,971 174,848 185,971 174,848
非上市 5,201 4,810 5,201 4,810
账面价值 191,451 179,930 191,451 179,930
持有至到期投资公允价值 196,129 185,152 196,129 185,152
其中：上市债券市值 190,917 180,341 190,917 180,341
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
第 38 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
14 应收款项类投资
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
证券定向资产管理计划 862,308 825,016 858,504 822,616
金融机构理财产品 201,996 147,605 201,996 147,605
资金信托计划 110,818 139,971 110,818 139,971
其他 - 500 - 500
总额 1,175,122 1,113,092 1,171,318 1,110,692
减：减值准备 21 (2,233) (885) (2,233) (885)
账面价值 1,172,889 1,112,207 1,169,085 1,109,807
于 2016 年 6 月 30 日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 1,983.85 亿元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 756.39 亿元)已委托本行直接母公司中国中信有限公司
(“中信有限”)下属子公司及关联公司进行管理。
应收款项类投资的基础资产主要为转贴现票据、企业贷款、同业存单及其他金融机
构理财产品。
15 长期股权投资
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
对子公司的投资 (1)
–中信国金 - - 16,570 16,570
–信银(香港)投资有限公司
(“信银投资”) - - 1,577 1,577
–浙江临安中信村镇银行股份
有限公司(“临安村镇银行”) - - 102 102
–中信租赁 - - 4,000 4,000
对联营企业投资 (2) 1,049 976 - -
合计 1,049 976 22,249 22,249
第 39 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
15 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资：
本行于 2016 年 6 月 30 日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本行
公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 表决权比例
商业银行及非
中信国金 (注释(i)) 香港 港币 74.59 亿元 银行金融业务 100% - 100%
信银投资 (注释(ii)) 香港 港币 18.89 亿元 借贷服务 99.05% 0.95% 100%
中国
临安村镇银行 (注释(iii)) 内地 人民币 2 亿元 商业银行业务 51% - 51%
中国
中信租赁 (注释(iv)) 内地 人民币 40 亿元 金融租赁 100% - 100%
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括
商业银行及非银行金融业务。本行拥有其 100%的持股比例和表决权比例。
中信国金全资拥有中信银行(国际)有限公司(“中信银行(国际)”)。
(ii) 信银投资成立于 1984 年，原名振华国际财务有限公司，注册地和主要经营
地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，业务
范围包括资本市场投资、贷款等。本行拥有其 99.05%的持股比例和表决权
比例，中信国金持有信银投资 0.95%股权，中信银行间接取得对信银投资的
100%控制权。
(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业银行
业务。本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。
(iv) 中信租赁成立于 2015 年，注册资本人民币 40 亿元。主要经营金融租赁业
务。本行拥有其 100%的持股比例和表决权比例。
第 40 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
15 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业的投资
本集团通过持有对联营企业的投资，于 2016 年 6 月 30 日主要联营企业的基本情
况如下：
注册成立 本集团持股
企业名称 企业类型 /经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信国际资产管理有限公司 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 40% 资产管理 港币 22.18 亿元
滨海（天津）金融资产交易中心股 金融服务及
份有限公司（“滨海金融”） 股份有限公司 中国內地 20% 融资投资 人民币 1 亿元
上述联营企业的主要财务信息如下：
期末 期末 期末 本期 本期
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 损失
中信资产 2,664 287 2,377 (143) (146)
滨海金融 500 - 500 - -
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
合计
投资成本 993
2016 年 1 月 1 日 976
对联营企业投资 100
对联营企业的投资收益 (43)
外币报表折算差额 16
2016 年 6 月 30 日 1,049
合计
投资成本 893
2015 年 1 月 1 日 870
对联营企业的投资收益 52
其他权益变动 6
已收股利 (8)
外币报表折算差额 56
2015 年 12 月 31 日 976
第 41 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
16 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2016 年 1 月 1 日 14,372 1,121 9,468 24,961
本期增加 175 23 240 438
本期处置 (52) - (41) (93)
汇率变动影响 13 - 23 36
2016 年 6 月 30 日 14,508 1,144 9,690 25,342
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 (3,452) - (5,526) (8,978)
本期计提 (249) - (578) (827)
本期处置 19 - 41 60
汇率变动影响 (9) - (17) (26)
2016 年 6 月 30 日 (3,691) - (6,080) (9,771)
账面价值
2016 年 1 月 1 日 10,920 1,121 3,942 15,983
2016 年 6 月 30 日(注释(i)) 10,817 1,144 3,610 15,571
第 42 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
16 固定资产(续)
本集团(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 12,264 1,684 8,368 22,316
本年增加 1,227 300 1,258 2,785
在建工程转入/转出 863 (863) - -
本年处置 (10) - (216) (226)
汇率变动影响 28 - 58 86
2015 年 12 月 31 日 14,372 1,121 9,468 24,961
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (2,992) - (4,586) (7,578)
本年计提 (449) - (1,091) (1,540)
本年处置 3 - 193 196
汇率变动影响 (14) - (42) (56)
2015 年 12 月 31 日 (3,452) - (5,526) (8,978)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 9,272 1,684 3,782 14,738
2015 年 12 月 31 日(注释(i)) 10,920 1,121 3,942 15,983
第 43 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
16 固定资产(续)
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2016 年 1 月 1 日 13,882 1,120 8,344 23,346
本期增加 175 23 171 369
本期处置 (52) - (35) (87)
2016 年 6 月 30 日 14,005 1,143 8,480 23,628
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 (3,213) - (4,685) (7,898)
本期计提 (243) - (523) (766)
本期处置 19 - 35 54
2016 年 6 月 30 日 (3,437) - (5,173) (8,610)
账面价值
2016 年 1 月 1 日 10,669 1,120 3,659 15,448
2016 年 6 月 30 日(注释(i)) 10,568 1,143 3,307 15,018
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2016年1月1日至6月30日止期间
16 固定资产(续)
本行(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 11,803 1,683 7,382 20,868
本年增加 1,226 300 1,158 2,684
在建工程转入/转出 863 (863) - -
本年处置 (10) - (196) (206)
2015 年 12 月 31 日 13,882 1,120 8,344 23,346
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (2,776) - (3,869) (6,645)
本年计提 (440) - (990) (1,430)
本年处置 3 - 174 177
2015 年 12 月 31 日 (3,213) - (4,685) (7,898)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 9,027 1,683 3,513 14,223
2015 年 12 月 31 日(注释(i)) 10,669 1,120 3,659 15,448
注释：
(i) 于 2016 年 6 月 30 日，所有权转移手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值为
人民币 18.0 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 18.5 亿元)。本集团管理层预期尚
未完成权属变更不会影响本行承继这些资产的权利。
第 45 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
17 投资性房地产
本集团
截至2016年 截至2015年
6月30日止6个月期间 12月31日止年度
期/年初公允价值 325 280
–公允价值变动 - 27
–汇率变动影响 7 18
期/年末公允价值 332 325
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经
营租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，
本集团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对这些投资性房地产于 2016 年 6 月 30 日的公允价值做出评估。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建
行(香港)有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已分别
计入本集团当期损益。测建行(香港)有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会
员，具有评估同类物业地点及类别的近期经验。
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2016年1月1日至6月30日止期间
18 商誉
本集团
截至2016年 截至2015年
6月30日止6个月期间 12月31日止年度
期/年初余额 854 795
本期/年增加 - 10
汇率变动影响 19 49
期/年末余额 873 854
根据减值测试的结果，本集团于2016年6月30日商誉未发生减值
(2015 年12 月31 日：未减值)。
19 递延所得税
本集团
2016 年 6 月 30 日 2015年12月31日
递延所得税资产 8,309 7,981
递延所得税负债 (22) (10)
净额 8,287 7,971
本行
2016 年 6 月 30 日 2015年12月31日
递延所得税资产 8,295 7,930
净额 8,295 7,930
第 47 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
19 递延所得税(续)
(1) 按性质及管辖范围分析
本集团
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 38,303 9,572 38,879 9,694
–公允价值调整 (7,932) (1,985) (8,060) (2,017)
–内退及应付工资 5,686 1,421 2,818 704
–其他 (2,803) (699) (1,647) (400)
合计 33,254 8,309 31,990 7,981
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税负债
–资产减值准备 252 42 - -
–公允价值调整 (195) (32) (59) (10)
–其他 (189) (32) (1) -
合计 (132) (22) (60) (10)
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 38,249 9,562 38,511 9,628
–公允价值调整 (7,965) (1,991) (8,093) (2,023)
–内退及应付工资 5,677 1,419 2,794 699
–其他 (2,783) (695) (1,493) (374)
合计 33,178 8,295 31,719 7,930
第 48 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
19 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 净额
2016 年 1 月 1 日 9,694 (2,027) 704 (400) 7,971
计入当期损益 (71) (522) 720 (330) (203)
计入其他综合收益 - 532 - - 532
汇率变动影响 (9) - (3) (1) (13)
2016 年 6 月 30 日 9,614 (2,017) 1,421 (731) 8,287
2015 年 1 月 1 日 7,830 (250) 1,899 (162) 9,317
计入当年损益 1,861 (335) (1,197) (238) 91
计入其他综合收益 - (1,438) 2 - (1,436)
汇率变动影响 3 (4) - - (1)
2015 年 12 月 31 日 9,694 (2,027) 704 (400) 7,971
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 净额
2016 年 1 月 1 日 9,628 (2,023) 699 (374) 7,930
计入当期损益 (66) (522) 720 (321) (189)
计入其他综合收益 - 554 - - 554
2016 年 6 月 30 日 9,562 (1,991) 1,419 (695) 8,295
2015 年 1 月 1 日 7,778 (235) 1,897 (144) 9,296
计入当年损益 1,850 (335) (1,200) (230) 85
计入其他综合收益 - (1,453) 2 - (1,451)
2015 年 12 月 31 日 9,628 (2,023) 699 (374) 7,930
注释：本行于 2016 年 6 月 30 日无重大的未计提递延税项(2015 年 12 月 31 日：无)。
第 49 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
20 其他资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
贵金属租赁 37,416 12,443 37,416 12,443
长期资产预付款 (1) 12,850 12,555 12,645 12,412
预付融资租赁款 4,013 2,008 - -
应收手续费及佣金收入 3,229 2,777 3,227 2,776
代垫及待清算款项 1,703 1,355 1,703 1,328
经营租入固定资产装修支出 1,671 1,793 1,671 1,793
抵债资产 (2) 1,320 960 1,267 960
预付租金 982 1,072 974 1,065
其他 10,302 4,327 9,632 3,724
合计 73,486 39,290 68,535 36,501
(1) 长期资产预付款
长期资产预付款主要是本集团为购置办公大楼预先支付的款项。
(2) 抵债资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 1,295 1,045 1,242 1,045
其他 175 85 175 85
总额 1,470 1,130 1,417 1,130
减：减值准备 (150) (170) (150) (170)
账面价值 1,320 960 1,267 960
第 50 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
21 资产减值准备变动表
本集团
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初账 本期转入 期末账
附注 面余额 本期计提 本期转回 /(转出) 本期核销 面余额
拆出资金 6 8 - - - - 8
应收利息 10 2,134 2,735 (179) 5 (2,016) 2,679
发放贷款及垫款 11 60,497 24,896 (5,100) 51 (19,872) 60,472
可供出售金融资产 12 160 - (1) (38) - 121
持有至到期投资 13 41 - - (41) - -
应收款项类投资 14 885 1,348 - - - 2,233
其他资产 1,999 248 (14) 103 (287) 2,049
合计 65,724 29,227 (5,294) 80 (22,175) 67,562
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
年初账 本年转入 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 /(转出) 本年核销 面余额
拆出资金 6 8 - - - - 8
应收利息 10 1,390 3,398 (457) 26 (2,223) 2,134
发放贷款及垫款 11 51,576 37,421 (2,301) 40 (26,239) 60,497
可供出售金融资产 12 97 63 (6) 6 - 160
持有至到期投资 13 41 - (4) 4 - 41
应收款项类投资 14 156 729 - - - 885
其他资产 882 1,379 (90) 6 (178) 1,999
合计 54,150 42,990 (2,858) 82 (28,640) 65,724
第 51 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
21 资产减值准备变动表(续)
本行
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初账 本期转入 期末账
附注 面余额 本期计提 本期转回 /(转出) 本期核销 面余额
拆出资金 6 8 - - - - 8
应收利息 10 2,131 2,735 (179) 5 (2,016) 2,676
发放贷款及垫款 11 59,682 24,619 (4,986) 23 (19,802) 59,536
可供出售金融资产 12 124 - (1) (38) - 85
持有至到期投资 13 41 - - (41) - -
应收款项类投资 14 885 1,348 - - - 2,233
其他资产 1,813 80 (13) 94 (75) 1,899
合计 64,684 28,782 (5,179) 43 (21,893) 66,437
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
年初账 本年转入/ 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 (转出) 本年核销 面余额
拆出资金 6 8 - - - - 8
应收利息 10 1,389 3,396 (457) 26 (2,223) 2,131
发放贷款及垫款 11 51,136 36,713 (2,190) (5) (25,972) 59,682
可供出售金融资产 12 69 56 (5) 4 - 124
持有至到期投资 13 41 - (4) 4 - 41
应收款项类投资 14 156 729 - - - 885
其他资产 882 1,193 (90) 6 (178) 1,813
合计 53,681 42,087 (2,746) 35 (28,373) 64,684
转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响以及本年出售的影响。除上述资产减值
准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备(附注 45)。
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2016年1月1日至6月30日止期间
22 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 421,119 396,463 421,263 396,587
–非银行金融机构 697,116 655,307 697,116 655,338
小计 1,118,235 1,051,770 1,118,379 1,051,925
中国境外
–银行业金融机构 26,171 16,722 26,960 17,704
–非银行金融机构 56 52 1 1
小计 26,227 16,774 26,961 17,705
合计 1,144,462 1,068,544 1,145,340 1,069,630
23 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 32,928 31,494 13,064 16,497
–非银行金融机构 646 13,729 646 13,729
小计 33,574 45,223 13,710 30,226
中国境外
–银行金融机构 15,627 4,025 11,097 2,173
小计 15,627 4,025 11,097 2,173
合计 49,201 49,248 24,807 32,399
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2016年1月1日至6月30日止期间
24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
卖空债券 102 - 102 -
25 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
中国内地
–人民银行 8,657 8,917 8,657 8,917
–银行业金融机构 10,604 60,223 10,604 60,223
–非银行金融机构 - 1,970 - 1,970
小计 19,261 71,110 19,261 71,110
中国境外
–银行金融机构 - 58 - -
小计 - 58 - -
合计 19,261 71,168 19,261 71,110
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
票据 19,261 27,492 19,261 27,492
债券 - 43,676 - 43,618
合计 19,261 71,168 19,261 71,110
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2016年1月1日至6月30日止期间
26 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
–对公客户 1,394,397 1,187,929 1,356,610 1,156,445
–个人客户 214,231 178,917 193,283 160,207
小计 1,608,628 1,366,846 1,549,893 1,316,652
定期存款 (含通知存款)
–对公客户 1,480,512 1,446,939 1,403,987 1,366,291
–个人客户 356,848 362,433 293,193 305,328
小计 1,837,360 1,809,372 1,697,180 1,671,619
汇出及应解汇款 9,173 6,557 9,171 6,555
合计 3,455,161 3,182,775 3,256,244 2,994,826
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 243,962 292,556 243,933 292,489
保函保证金 43,017 21,775 41,771 21,320
信用证保证金 7,030 9,241 7,030 9,241
其他 122,559 121,310 113,518 109,274
合计 416,568 444,882 406,252 432,324
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2016年1月1日至6月30日止期间
27 应付职工薪酬
本集团
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
短期薪酬 (1) 8,158 10,677 (11,467) 7,368
离职后福利–设定提存计划 (2) 32 917 (873) 76
离职后福利–设定受益计划 (3) 49 1 (8) 42
其他长期福利 63 37 (44) 56
合计 8,302 11,632 (12,392) 7,542
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
短期薪酬 (1) 11,387 20,064 (19,512) (3,781) 8,158
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 2,291 (2,275) - 32
离职后福利–设定受益计划 (3) 40 11 (2) - 49
其他长期福利 78 21 (36) - 63
合计 11,521 22,387 (21,825) (3,781) 8,302
本行
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
短期薪酬 (1) 7,467 9,944 (10,577) 6,834
离职后福利–设定提存计划 (2) 31 910 (867) 74
离职后福利–设定受益计划 (3) 49 - (7) 42
其他长期福利 63 5 (10) 58
合计 7,610 10,859 (11,461) 7,008
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
短期薪酬 (1) 10,737 18,677 (18,166) (3,781) 7,467
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 2,284 (2,269) - 31
离职后福利–设定受益计划 (3) 40 11 (2) - 49
其他长期福利 78 21 (36) - 63
合计 10,871 20,993 (20,473) (3,781) 7,610
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2016年1月1日至6月30日止期间
27 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示
本集团
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,134 8,547 (9,533) 6,148
社会保险费 35 448 (455) 28
职工福利费 - 474 (474) -
住房公积金 26 617 (614) 29
工会经费和职工教育经费 915 356 (161) 1,110
住房补贴 34 193 (181) 46
其他 14 42 (49) 7
合计 8,158 10,677 (11,467) 7,368
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
工资、奖金、津贴和补贴 10,589 15,260 (14,934) (3,781) 7,134
社会保险费 19 1,057 (1,041) - 35
职工福利费 - 1,296 (1,296) - -
住房公积金 25 1,211 (1,210) - 26
工会经费和职工教育经费 711 636 (432) - 915
住房补贴 28 439 (433) - 34
其他 15 165 (166) - 14
合计 11,387 20,064 (19,512) (3,781) 8,158
本行
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,450 7,855 (8,686) 5,619
社会保险费 33 439 (445) 27
职工福利费 - 466 (466) -
住房公积金 27 613 (611) 29
工会经费和职工教育经费 913 353 (157) 1,109
住房补贴 34 193 (181) 46
其他 10 25 (31) 4
合计 7,467 9,944 (10,577) 6,834
第 57 页
中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
27 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示(续)
本行(续)
截至 2015 年 12 月 31 日止年度
年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
工资、奖金、津贴和补贴 9,946 14,023 (13,738) (3,781) 6,450
社会保险费 19 1,039 (1,025) - 33
职工福利费 - 1,283 (1,283) - -
住房公积金 25 1,202 (1,200) - 27
工会经费和职工教育经费 709 631 (427) - 913
住房补贴 28 437 (431) - 34
其他 10 62 (62) - 10
合计 10,737 18,677 (18,166) (3,781) 7,467
注释:
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，该金额为人民币 37.81 亿元，系为本集团提供服务相关并
将根据发放计划支付的递延工资和奖金，并在“其他负债”项下列示(附注 32)。
(2) 离职后福利–设定提存计划
离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团
为其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集
团须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保险计
划作出供款。
除了以上基本养老保险计划外，本行为其合资格的员工定立了一个补充养老保险计
划(年金计划)，此计划由中信集团管理。本行截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
对计划作出相等于合资格员工薪金及佣金的 5%供款(截至 2015 年 12 月 31 日止年
度：5%)，截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间对计划作出供款的金额为人民币
2.14 亿元(截至 2015 年 12 月 31 日止年度：人民币 5.71 亿元)。
第 58 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
27 应付职工薪酬(续)
(3) 离职后福利–设定受益计划
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工
为已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算公司(美国精算师协会会
员)使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。
除以上所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责
任。
28 应交税费
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
所得税 1,606 2,248 1,464 2,134
增值税及附加 2,117 - 2,377 -
营业税及附加 26 2,563 26 2,556
其他 8 (118) 1 4
合计 3,757 4,693 3,868 4,694
29 应付利息
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
吸收存款 26,193 28,701 25,879 28,180
已发行债务凭证 2,763 2,061 2,724 2,004
其他 7,733 7,397 7,524 7,238
合计 36,689 38,159 36,127 37,422
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2016年1月1日至6月30日止期间
30 预计负债
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
预计诉讼损失 4 2 4 2
预计负债变动情况：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
期/年初余额 2 5 2 2
本期/年计提 2 3 2 2
本期/年转回 - (1) - (1)
本期/年支付 - (5) - (1)
期/年末余额 4 2 4 2
31 已发行债务凭证
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行：
–债务证券 (1) 31,300 31,295 31,477 31,472
–次级债券
其中：本行 (2) 68,438 70,434 68,438 70,434
中信银行(国际) (3) 7,640 7,345 - -
–存款证 (4) 11,073 8,705 - -
–同业存单 (5) 291,972 171,356 291,972 171,356
合计 410,423 289,135 391,887 273,262
第 60 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
31 已发行债务凭证(续)
(1) 于资产负债表日本集团发行的债务证券如下：
债券种类 发行日期 到期日 年利率 账面总额
人民币
固定利率债券 2013 年 11 月 8 日 2018 年 11 月 12 日 5.2% 15,000
固定利率债券 2014 年 2 月 27 日 2017 年 2 月 27 日 4.125% 1,500
固定利率债券 2015 年 5 月 21 日 2020 年 5 月 25 日 3.98% 7,000
固定利率债券 2015 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 17 日 3.61% 8,000
合计名义价值 31,500
减：未摊销的发行成本
及折价 (23)
减：集团层面合并抵消 (177)
账面余额 31,300
(2) 本行发行的次级债券于资产负债表日的账面金额为：
注释 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
下列时间到期的固定利率次级债券
–2021 年 6 月 (i) - 2,000
–2025 年 5 月 (ii) 11,500 11,500
–2027 年 6 月 (iii) 19,978 19,977
–2024 年 8 月 (iv) 36,960 36,957
合计 68,438 70,434
(i) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。本行
有权选择且已行使该选择权。于 2016 年 6 月 22 日按面值赎回全部债券。
(ii) 于 2010 年 5 月 27 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。本行
可以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 4.30%。
(iii) 于 2012 年 6 月 19 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。本行
可以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 5.15%。
(iv) 于 2014 年 8 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 6.13%。本行
可以选择于 2019 年 8 月 26 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此
后 5 年期间内，票面年利率维持 6.13%。
第 61 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
31 已发行债务凭证(续)
(3) 中信银行(国际)发行的次级债券于资产负债表日的账面金额为：
注释 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
2020 年 6 月 24 日到期的固定利率次级票据 (i) 3,617 3,462
2022 年 9 月 28 日到期的固定利率次级票据 (ii) 1,992 1,933
2024 年 5 月 7 日到期的固定利率次级票据 (iii) 2,031 1,950
合计 7,640 7,345
(i) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行(国际)发行票面年利率 6.875%，面值美元 5 亿元
的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市。
(ii) 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行(国际)发行票面年利率 3.875%，面值美元 3 亿元
的次级票据。
(iii) 于 2013 年 11 月 7 日，中信银行(国际)发行票面年利率 6.00%，面值美元 3 亿元
的次级票据。
(4) 已发行存款证由中信银行(国际)发行，年利率为 0.46%至 3.73%。
(5) 于2016年6月30日，本行发行的未到期大额可转让同业定期存单账面价值为2,919.72亿
元(2015年12月31日：1,713.56亿元)，参考年收益率为2.70%至3.45% (2015年12月31日：
2.75%至4.77%)，原始到期日为1个月到2年内不等。
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2016年1月1日至6月30日止期间
32 其他负债
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
待清算款项 18,968 23,718 18,815 21,396
应付股利 10,374 - 10,374 -
预收及递延款项 3,576 2,947 2,216 2,073
递延支付薪酬 (i) 2,821 3,781 2,821 3,781
贵金属租赁 915 2,935 915 2,935
预提费用 740 389 687 325
睡眠户 341 339 341 269
代收代付款项 327 541 218 539
其他 7,785 7,002 5,428 4,545
合计 45,847 41,652 41,815 35,863
注释：
（i）于 2016 年 6 月 30 日，该金额人民币 28.21 亿元(2015 年 12 月 31 日:37.81 亿元)，
系与为本集团提供服务相关并将根据发放计划支付的递延工资和奖金。
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2016年1月1日至6月30日止期间
33 股本
2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日
股份数(百万) 名义金额
已注册、发行及缴足：
每股面值为人民币 1 元
的 A股 34,053 34,053
每股面值为人民币 1 元
的 H股 14,882 14,882
合计 48,935 48,935
34 资本公积
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
股本溢价 58,555 58,555 61,359 61,359
其他资本公积 81 81 - -
合计 58,636 58,636 61,359 61,359
第 64 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
35 其他综合收益
本集团
归属于 2016 年 6 月 30 止 6 个月期间 归属于
本行股东的 前期计入 本行股东的
其他综合收 本期所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 其他综合收
项目 益期初余额 税前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益期末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 2 - - - - - 2
其他 8 - - - - - 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 4,756 (1,003) (1,125) 532 (1,596) - 3,160
外币报表折算差额 (1,370) 563 - 563 - (807)
其他 188 (4) - - (4) - 184
合计 3,584 (444) (1,125) 532 (1,037) - 2,547
第 65 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
35 其他综合收益(续)
本集团(续)
归属于 截至 2015 年 12 月 31 止 12 个月期间 归属于
本行股东的 前期计入 本行股东的
其他综合收 本期所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 其他综合收
项目 益期初余额 税前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益期末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 8 (8) - 2 (6) - 2
其他 - 8 - - 8 - 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 444 6,578 (865) (1,438) 4,312 (37) 4,756
外币报表折算差额 (2,473) 1,364 - - 1,103 261 (1,370)
其他 188 3 - - - 3 188
合计 (1,833) 7,945 (865) (1,436) 5,417 227 3,584
第 66 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
35 其他综合收益(续)
本行
期初余额 截至 2016 年 6 月 30 止 6 个月期间 期末余额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 发生额 当期转入损益 所得税影响
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 2 - - - 2
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 4,788 (1,153) (1,063) 554 3,126
合计 4,790 (1,153) (1,063) 554 3,128
第 67 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
35 其他综合收益(续)
本行(续)
期初余额 截至 2015 年 12 月 31 止 12 个月期间 期末余额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 发生额 当期转入损益 所得税影响
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 8 (8) - 2 2
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 427 6,639 (825) (1,453) 4,788
合计 435 6,631 (825) (1,451) 4,790
第 68 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
36 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
截至2016年 截至2015年
6月30日止6个月期间 12月31日止年度
于期/年初 23,362 19,394
提取法定盈余公积 - 3,968
于期/年末 23,362 23,362
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他相
关规定(统称“中国会计准则”)核算的净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积金累计额达到注册资本的 50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积
金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。本行按年提取法定
盈余公积。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损(如有)或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
37 一般风险准备
本集团 本行
截至2016年 截至2015年 截至2016年 截至2015年
6月30日止 12 月 31 日 6月30日止 12 月 31 日
6个月期间 止年度 6个月期间 止年度
于期/年初 64,555 50,447 64,350 50,350
提取一般风险准备 - 14,108 - 14,000
于期/年末 64,555 64,555 64,350 64,350
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终了
根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，用于
弥补尚未识别的可能性损失。自 2012 年 7 月 1 日起，一般风险准备余额须在 5 年
的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。本行按年计提一般风险准备。
第 69 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
38 少数股东权益
于 2016 年 6 月 30 日，少数股东权益中包含归属于少数股东其他权益工具持有
者的权益折合人民币共计 18.25 亿元。该其他权益工具为本集团下属中信银行
(国际)发行的永续型非累积额外一级资本证券，该证券面值为 3 亿美元，于
2019 年 4 月 22 日首个提前赎回日期前，票面年利率定于 7.25%，若届时没有行
使赎回权，票面年利率将每五年按五年期美国国库债券息率加 5.627%重新拟定。
中信银行(国际)有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因此本集团认
定其在会计分类上可界定为权益工具。
39 利润分配及未分配利润
(1) 本期间应付本行股东股息
根据本行于 2016 年 5 月 26 日召开的 2015 年度股东大会的决议，本行向登记在
册的股东分派现金股息每 10 股人民币 2.12 元，共计发放股利人民币 103.74 亿
元。于 2016 年 6 月 30 日，上述提取的股利分配计入了资产负债表，并已于
2016 年 7 月 25 日派发。
(2) 未分配利润
于 2016 年 6 月 30 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 0.50 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 0.50 亿元)。以上未分配利润中包含的归
属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
第 70 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
40 利息净收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 3,744 3,760 3,686 3,753
存放同业及其他金融机构款项 732 648 701 646
拆出资金 1,691 1,397 1,669 1,141
买入返售金融资产 442 2,404 441 2,404
应收款项类投资 24,416 23,018 24,416 23,018
发放贷款及垫款
–公司类贷款及垫款 47,548 49,748 44,778 48,112
–个人类贷款及垫款 17,173 17,146 16,902 16,909
–贴现贷款 1,580 1,504 1,499 1,295
债券投资 10,357 8,058 9,982 7,804
其他 2 2 - -
利息收入小计 107,685 107,685 104,074 105,082
其中：已减值金融资产利息
收入 322 281 298 276
利息支出来自：
向中央银行借款 (1,205) (624) (1,203) (623)
同业及其他金融机构存放款项 (16,899) (20,246) (16,908) (20,395)
拆入资金 (620) (260) (260) (218)
卖出回购金融资产款 (337) (339) (336) (335)
吸收存款 (28,615) (32,659) (27,575) (31,618)
已发行债务凭证 (6,570) (3,810) (6,346) (3,605)
其他 (3) (3) (3) (3)
利息支出小计 (54,249) (57,941) (52,631) (56,797)
利息净收入 53,436 49,744 51,443 48,285
第 71 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
41 手续费及佣金净收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
注释 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
手续费及佣金收入：
银行卡手续费 8,318 5,851 8,306 5,840
代理业务手续费(注释(i)) 3,871 2,042 3,604 1,754
理财产品手续费 3,261 2,568 3,261 2,568
顾问和咨询费 3,169 3,791 2,642 3,605
托管及其他受托业务佣金 1,387 1,121 1,387 1,121
担保手续费 1,260 1,614 1,260 1,614
结算与清算手续费 743 1,043 743 1,043
其他 344 337 344 337
手续费及佣金收入合计 22,353 18,367 21,547 17,882
手续费及佣金支出 (1,057) (887) (1,026) (873)
手续费及佣金净收入 21,296 17,480 20,521 17,009
注释：
(i) 代理业务手续费包括代理债券销售、代理投资基金销售、代理保险服务以及
委托贷款业务的手续费收入。
第 72 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
42 投资收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
以公允价值计量且其变动计
入损益的金融资产 445 827 417 826
票据转让收益 283 731 283 731
衍生金融工具 1,471 (110) 1,485 (183)
可供出售金融资产 681 150 615 90
长期股权投资 (43) 141 10 -
其他 235 302 202 300
合计 3,072 2,041 3,012 1,764
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
43 公允价值变动损失
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
以公允价值计量且其变动计
入损益的金融工具 152 196 151 195
衍生金融工具 (685) (643) (775) (404)
投资物业地产 - 3 - -
其他 - 1 - -
合计 (533) (443) (624) (209)
第 73 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
44 业务及管理费
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
员工成本
–短期薪酬 10,677 9,822 9,944 9,165
其中：工资、奖金、津贴和补贴 8,547 7,745 7,855 7,148
职工福利费 474 470 466 466
社会保险费 448 469 439 462
住房公积金 617 547 613 544
工会经费和职工教育经费 356 323 353 322
住房补贴 193 198 193 197
其他短期福利 42 70 25 26
–离职后福利-设定提存计划 917 825 910 819
–离职后福利-设定受益计划 1 5 - 5
–其他长期福利 37 4 5 4
小计 11,632 10,656 10,859 9,993
物业及设备支出
–租金和物业管理费 2,182 2,116 2,033 1,999
–折旧费 827 745 766 691
–摊销费 485 429 484 378
–电子设备营运支出 306 292 245 248
–维护费 154 130 112 99
–其他 138 143 137 141
小计 4,092 3,855 3,777 3,556
其他一般及行政费用
–审计费 8 8 4 4
–其他 3,728 3,653 3,608 3,541
小计 3,736 3,661 3,612 3,545
合计 19,460 18,172 18,248 17,094
第 74 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
45 资产减值损失
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
应收利息减值损失 2,556 1,105 2,556 1,105
发放贷款及垫款减值损失 19,796 15,391 19,633 15,423
可供出售金融资产减值转回 (1) (3) (1) (3)
持有至到期投资减值转回 - (2) - (2)
应收款项类投资减值损失/
(转回) 1,348 (5) 1,348 (5)
抵债资产减值转回 (4) - (4) -
其他资产减值损失 238 271 71 257
表外项目减值转回 (49) (66) (49) (66)
合计 21 23,884 16,691 23,554 16,709
46 所得税费用
(1) 所得税费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
当期所得税
–中国内地 7,213 6,830 7,105 6,811
–香港 182 159 - -
–海外 6 18 - -
递延所得税 203 144 189 121
合计 7,604 7,151 7,294 6,932
中国大陆和香港地区的所得税分别为 25%和 16.5%。海外税率根据集团在开展业
务的国家通行税率标准核定。
第 75 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
46 所得税费用(续)
(2) 所得税费用与税前利润的关系
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
税前利润 31,281 30,120 29,697 28,667
按法定税率计算的预计所得税 7,820 7,530 7,424 7,167
其他地区不同税率导致的影响 (108) (120) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响 227 148 200 144
非纳税项目收益的税务影响
–国债利息收入 (330) (328) (330) (328)
–其他 (5) (79) - (51)
所得税费用合计 7,604 7,151 7,294 6,932
第 76 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
47 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
净利润 23,677 22,969 22,403 21,736
加：贷款减值损失 19,796 15,391 19,633 15,423
其他资产减值损失 4,088 1,300 3,921 1,286
固定资产折旧及无形资产、长期
待摊费用摊销 1,312 1,174 1,249 1,069
投资收益 (638) (295) (626) (91)
公允值变动损失 533 443 624 209
未实现汇兑收益 193 (229) 187 (9)
处置固定资产、无形资产及其他资产
净收益 (41) - (41) -
已发行债务凭证利息支出 6,570 3,810 6,346 3,604
递延所得税资产增加 216 144 189 121
经营性应收项目的增加 (332,888) (362,571) (319,002) (342,156)
经营性应付项目的增加 326,814 356,044 310,264 349,222
经营活动产生的现金流量净额 49,632 38,180 45,147 50,414
现金及现金等价物净变动额：
现金及现金等价物的期末余额 319,161 211,275 274,806 184,068
减：现金及现金等价物的期初余额 226,364 228,375 186,591 193,273
现金及现金等价物净增加/(减少)额 92,797 (17,100) 88,215 (9,205)
第 77 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
47 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物：
本集团 本行
2016 年 6 2015 年 6 2016 年 6 2015 年 6
月 30 日 月 30 日 月 30 日 月 30 日
现金 6,596 7,154 6,380 6,967
现金等价物
存放中央银行款项超额存款准备金 147,945 88,615 147,005 88,403
自取得日起三个月内到期存放同业及其
他金融机构款项 69,213 52,841 49,649 46,404
自取得日起三个月内到期拆出资金 54,758 41,790 38,686 29,947
自取得日起三个月内到期债券投资 40,649 20,875 33,086 12,347
现金等价物合计 312,565 204,121 268,426 177,101
合计 319,161 211,275 274,806 184,068
第 78 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
48 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核
心。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险
状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充
足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行分别于
每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。这些计算依据可能与香港及
其他国家所采用的相关依据存在差异。
银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的
资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得
低于 8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对
于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级
资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的子
银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的
要求有所不同。本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计量资本
充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权
资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
按要求计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
第 79 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
48 资本充足率(续)
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
核心一级资本充足率 8.89% 9.12%
一级资本充足率 8.94% 9.17%
资本充足率 11.26% 11.87%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 48,935 48,935
资本公积 58,636 58,636
其他综合收益 2,547 3,584
盈余公积 23,362 23,362
一般风险准备 64,555 64,555
未分配利润 131,894 118,668
少数股东资本可计入部分 46 75
总核心一级资本 329,975 317,815
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 (873) (854)
其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之
相关的递延税负债后的净额 (725) (802)
核心一级资本净额 328,377 316,159
其他一级资本(注释(i)) 1,828 1,828
一级资本净额 330,205 317,987
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 64,501 69,299
超额贷款损失准备 21,343 24,447
少数股东资本可计入部分 7 7
资本净额 416,056 411,740
风险加权总资产 3,694,147 3,468,135
注释：
（i）截至 2016 年 6 月 30 日，本集团其他一级资本为少数股东资本可计入部
分，主要为资本证券(附注 38)。
第 80 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
49 关联方关系及交易
(1) 关联方关系
本集团关联方包括中信集团及其下属企业、本集团的子公司、合营企业和联营企
业。本行与子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。本
行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
于 2014 年 8 月 6 日，本行接到通知，本行直接控股股东已更名为中国中信有限公
司(“中信有限”)。于 2014 年 8 月 25 日，中信集团和北京中信企业管理有限公
司将其所持有中信有限的股份转让给中信泰富有限公司(于 2014 年 8 月 27 日更名
为中国中信股份有限公司，“中信股份”)的交易完成交割。截至本报告日，本行
的直接控股股东为中信有限，最终控制人仍为中信集团。
2015 年 1 月 23 日，BBVA 通过协议转让方式出售其持有的本行 H 股股份，此次
减持后，BBVA 持有本集团股份占比从 9.6%下降至 5%以下(于 2016 年 6 月 30
日，BBVA 持有本集团 3.12%股份)，根据证监会对关联方 12 个月追溯期的要
求，BBVA 作为本集团关联方的关系于 2016 年 1 月 22 日止。
2015 年 12 月 31 日，本行向中国烟草总公司非公开发行 2,147,469,539 股股票。此
次增资后，中国烟草总公司持有本行股份 4.39%。本集团于 2016 年 3 月 17 日召
开 2016 年第一次临时股东大会选举万里明先生为第四届董事会非执行董事，并
于 2016 年 6 月 24 日经银监会核准其任职资格。中国烟草总公司因能够对本行施
加重大影响而构成本行的关联方。
于相关期间内，除附注 15 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为
中信有限、中信股份和中信集团。
第 81 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
49 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，主要包括借贷、资产转让、
理财投资、存款、结算、资产负债表外业务及买卖和租赁物业。这些交易均在一
般及日常业务过程中按正常的商业条件进行，以每笔交易发生时的相关市场现价
成交。
此外，本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示
如下：
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司 联营企业
注释(i)
利息收入 203 - -
手续费及佣金收入及其他业务收入 26 - -
利息支出 (351) (117) (1)
投资收益及汇兑损益 9 (3) (43)
公允价值变动损失 (250) (5) -
其他服务费用 (269) - -
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
利息收入 88 38 -
手续费及佣金收入及其他业务收入 40 - 8
利息支出 (479) - -
投资损失及汇兑损益 (5) (180) -
公允价值变动(损失)/收益 (4) 158 -
其他服务费用 (351) - -
第 82 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
49 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易(续)
2016 年 6 月 30 日
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司 联营企业
注释(i)
发放贷款及垫款 17,062 - -
减：组合计提损失准备 (159) - -
发放贷款及垫款净额 16,903 - -
拆出资金 22 - -
衍生金融资产 8 - -
应收利息 113 - -
证券投资 1,245 - -
长期股权投资 - - 1,049
其他资产 10,451 - -
负债
同业及其他金融机构款项存放款项 20,352 - -
拆入资金 646 - -
衍生金融负债 203 - -
吸收存款 40,479 5,135 25
应付利息 115 - -
其他负债 17,588 - -
表外项目
保函及信用证 1,641 - -
承兑汇票 63 - -
接受担保金额 5,965 - -
衍生金融资产名义金额 3,747 - -
第 83 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
49 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易(续)
2015 年 12 月 31 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
资产
发放贷款及垫款 14,793 1,094 -
减：组合计提损失准备 (151) - -
发放贷款及垫款净额 14,642 1,094 -
拆出资金 22 - -
衍生金融资产 61 100 -
应收利息 69 - -
证券投资 406 - -
长期股权投资 - - 976
其他资产 9,271 988 -
负债
同业及其他金融机构存放款项 21,887 - -
衍生金融负债 11 112 -
吸收存款 49,555 - 22
应付利息 110 - -
其他负债 1,550 - -
表外项目
保函及信用证 968 255 -
承兑汇票 90 - -
接受担保金额 8,574 - -
衍生金融资产名义金额 2,780 39,755 -
注释：
(i) 其他持股公司包含 BBVA 和中国烟草总公司。上述披露的本集团与 BBVA
和中国烟草总公司的关联交易及余额为被确认为关联方关系的期间内的信
息。
本集团与中国烟草总公司的子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正
常商业条款进行。于本中期本集团与中国烟草总公司的子公司的交易并不重
大。
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49 关联方关系及交易(续)
(3) 主要关联方交易占比
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
利息收入 203 107,685 0.19%
手续费及佣金收入及其他业务收入 26 22,416 0.12%
利息支出 (469) (54,249) 0.86%
投资收益及汇兑损益 (37) 3,943 -0.94%
公允价值变动损失 (255) (533) 47.84%
其他服务费用 (269) (20,409) 1.32%
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
利息收入 126 107,685 0.12%
手续费及佣金收入及其他业务收入 48 18,427 0.26%
利息支出 (479) (57,941) 0.83%
其他服务费用 (351) (19,059) 1.84%
第 85 页
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49 关联方关系及交易(续)
(3) 主要关联方交易占比(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
资产
发放贷款及垫款 17,062 2,749,227 0.62%
减：单项计提损失准备 - (16,513) 0.00%
组合计提损失准备 (159) (43,959) 0.36%
发放贷款及垫款净额 16,903 2,688,755 0.63%
拆出资金 22 110,049 0.02%
应收利息 113 30,961 0.36%
衍生金融资产 8 23,035 0.03%
证券投资 1,245 691,978 0.18%
长期股权投资 1,049 1,049 100.00%
其他资产 10,451 73,486 14.22%
负债
同业及其他金融机构存放款项 20,352 1,144,462 1.78%
拆入资金 646 49,201 1.31%
衍生金融负债 203 24,337 0.83%
吸收存款 45,639 3,455,161 1.32%
应付利息 115 36,689 0.31%
其他负债 17,588 45,847 38.36%
表外项目
保函及信用证 1,641 233,116 0.70%
承兑汇票 63 573,634 0.01%
接受担保金额 5,965 1,267,531 0.47%
衍生金融资产名义金额 3,747 2,787,458 0.13%
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49 关联方关系及交易(续)
(3) 主要关联方交易占比(续)
2015 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
资产
发放贷款及垫款 15,887 2,528,780 0.63%
减：单项计提损失准备 - (15,345) 0.00%
组合计提损失准备 (151) (45,152) 0.33%
发放贷款及垫款净额 15,736 2,468,283 0.64%
拆出资金 22 118,776 0.02%
应收利息 69 30,512 0.23%
衍生金融资产 161 13,788 1.17%
证券投资 406 579,920 0.07%
长期股权投资 976 976 100.00%
其他资产 10,259 39,290 26.11%
负债
同业及其他金融机构存放款项 21,887 1,068,544 2.05%
吸收存款 49,577 3,182,775 1.56%
衍生金融负债 123 11,418 1.08%
应付利息 110 38,159 0.29%
其他负债 1,550 41,652 3.72%
表外项目
保函及信用证 1,223 225,716 0.54%
承兑汇票 90 631,323 0.01%
接受担保金额 8,574 1,084,385 0.79%
衍生金融资产名义金额 42,535 2,225,423 1.91%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。
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49 关联方关系及交易(续)
(4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在
正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与
其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2016 年 6 月 30 日尚未偿还本行贷款总额为
人民币 1,675 万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,163 万元)。
董事、监事和高级管理人员于 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间自本行获取的薪酬
为人民币 1,059 万元(2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 1,159 万元)。
(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集
团负责管理。
50 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净
收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支
出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产(包括
有形和无形资产)所产生的成本总额。
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50 分部报告(续)
(1) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务，包括投
资银行业务以及国际业务。这些产品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服
务、汇款和结算服务及担保服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包
括个人类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务和金融同业业务，具体包括于银行间市场
同业拆借交易、回购交易和债务工具投资等。金融市场业务亦进行代客衍生工具
交易和外汇买卖。
其他业务及未分配项目
本项目包括本集团子公司中信国金和信银投资的非银行业务，以及不能直接归属
于某个分部的总部资产、负债、收入及支出。本分部还对本集团整体流动性头寸
进行管理。
2016 年上半年，本集团调整改进了业务分部，将原在金融市场业务分部的国际业
务、投行业务调整至公司银行业务分部等，并在财务报表中重溯了比较期间的数
字。
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50 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、营业收入 44,478 19,577 8,672 5,478 78,205
利息净收入 36,051 7,978 4,652 4,755 53,436
外部利息净收入/(支出) 29,388 13,050 12,922 (1,924) 53,436
内部利息净收入/(支出) 6,663 (5,072) (8,270) 6,679 -
手续费及佣金净收入 6,715 11,467 3,119 (5) 21,296
其他净收入(注 i) 1,712 132 901 728 3,473
其中：对联营企业的投资收益 - - - (43) (43)
二、营业支出 (29,841) (14,438) (1,428) (1,325) (47,032)
资产减值损失 (18,252) (4,554) (343) (735) (23,884)
折旧及摊销 (565) (208) (395) (144) (1,312)
其他 (11,024) (9,676) (690) (446) (21,836)
三、营业利润 14,637 5,139 7,244 4,153 31,173
营业外收入 - 1 - 133 134
营业外支出 (1) (1) - (24) (26)
四、分部利润 14,636 5,139 7,244 4,262 31,281
所得税 (7,604)
五、净利润 23,677
资本性支出 201 58 138 73 470
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(1) 业务分部(续)
2016 年 6 月 30 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 2,438,277 886,376 1,659,331 613,436 5,597,420
对联营企业的投资 - - - 1,049 1,049
递延所得税资产 8,309
资产合计 5,606,778
分部负债 2,980,533 594,270 1,144,292 555,791 5,274,886
递延所得税负债 22
负债合计 5,274,908
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 934,816 188,150 89,861 - 1,212,827
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(1) 业务分部(续)
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、营业收入/(支出) 42,633 15,840 9,024 2,541 70,038
利息净收入/(支出) 33,522 7,821 5,039 3,362 49,744
外部利息净收入/(支出) 26,965 11,829 14,846 (3,896) 49,744
内部利息净收入/(支出) 6,557 (4,008) (9,807) 7,258 -
手续费及佣金净收入 7,569 7,674 2,329 (92) 17,480
其他净收入(注 i) 1,542 345 1,656 (729) 2,814
其中：对联营企业的投资收益 - - - 141 141
二、营业支出 (24,919) (13,078) (898) (1,033) (39,928)
资产减值损失 (12,730) (3,544) 22 (439) (16,691)
折旧及摊销 (502) (172) (339) (161) （1,174)
其他 (11,687) (9,362) (581) (433) (22,063)
三、营业利润/(损失) 17,714 2,762 8,126 1,508 30,110
营业外收入 8 1 - 54 63
营业外支出 - (1) - (52) (53)
四、分部利润 17,722 2,762 8,126 1,510 30,120
所得税 (7,151)
五、净利润 22,969
资本性支出 354 92 242 88 776
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2015 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 2,267,448 799,410 1,584,881 461,596 5,113,335
对联营企业的投资 - - - 976 976
递延所得税资产 7,981
资产合计 5,122,292
分部负债 2,728,042 568,089 1,239,707 266,758 4,802,596
递延所得税负债 10
负债合计 4,802,606
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 965,931 149,138 92,164 - 1,207,233
注释
(i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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(2) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 31 个省、自治区和直
辖市。本行的主要子公司信银投资和中信国金在香港注册，临安村镇银行和中信
租赁在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
“长江三角洲”指本集团下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州
和宁波；以及子公司临安村镇银行；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本集团下列一级分行所在的地区：广州、深圳、
东莞、福州、厦门和海口；
“环渤海地区”指本集团下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青
岛、石家庄和济南；以及中信租赁；
“中部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、
太原和南昌；
“西部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、
南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川和拉萨；
“东北地区”指本集团下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
“香港”包括信银投资和中信国金及其子公司。
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(2) 地区分部(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 14,363 9,758 14,445 10,101 8,976 1,602 16,176 2,784 - 78,205
利息净收入 10,398 7,792 10,704 8,221 6,930 1,261 6,449 1,681 - 53,436
外部利息净收入 9,781 6,519 7,966 7,827 7,578 1,235 10,951 1,579 - 53,436
内部利息净收入/(支出) 617 1,273 2,738 394 (648) 26 (4,502) 102 - -
手续费及佣金净收入 3,091 1,639 3,273 1,689 1,822 282 8,979 521 - 21,296
其他净收入(注释(i)) 874 327 468 191 224 59 748 582 - 3,473
其中：对联营企业的投
资损失 - - - - - - - (43) - (43)
二、 营业支出 (8,098) (6,775) (9,574) (8,664) (3,991) (747) (7,798) (1,385) - (47,032)
资产减值损失 (3,667) (4,072) (5,512) (5,880) (1,246) (136) (3,239) (132) - (23,884)
折旧及摊销 (204) (135) (229) (151) (172) (51) (269) (101) - (1,312)
其他 (4,227) (2,568) (3,833) (2,633) (2,573) (560) (4,290) (1,152) - (21,836)
三、 营业利润 6,265 2,983 4,871 1,437 4,985 855 8,378 1,399 - 31,173
营业外收入 14 13 33 8 57 1 6 2 - 134
营业外支出 (8) (2) (7) (5) (4) - - - - (26)
四、 分部利润 6,271 2,994 4,897 1,440 5,038 856 8,384 1,401 - 31,281
所得税 (7,604)
五、净利润 23,677
资本性支出 31 16 45 38 71 4 246 19 - 470
第 95 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
50 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2016 年 6 月 30 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产
1,154,890 837,672 1,271,358 660,089 580,851 82,202 3,036,911 253,968 (2,280,521) 5,597,420
对联营企业的投资 - - - - - - - 1,049 - 1,049
递延所得税资产 8,309
资产总额 5,606,778
分部负债 1,149,037 834,294 1,261,289 659,582 575,878 81,167 2,744,649 227,470 (2,258,480) 5,274,886
递延所得税负债 22
负债总额 5,274,908
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 243,938 148,358 214,355 174,685 124,968 20,874 181,176 104,473 - 1,212,827
第 96 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
50 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
一、 营业收入 13,521 8,818 13,367 9,304 8,265 1,415 12,906 2,442 - 70,038
利息净收入 9,957 7,025 10,283 7,427 6,460 1,062 6,126 1,404 - 49,744
外部利息净收入 9,357 5,327 6,811 6,939 7,171 1,025 11,836 1,278 - 49,744
内部利息净收入/(支出) 600 1,698 3,472 488 (711) 37 (5,710) 126 - -
手续费及佣金净收入 2,690 1,457 2,618 1,693 1,572 291 6,706 453 - 17,480
其他净收入(注释(i)) 874 336 466 184 233 62 74 585 - 2,814
其中：对联营企业的投
资收益 - - - - - - - 141 - 141
二、 营业支出 (9,718) (7,646) (7,288) (4,135) (4,564) (747) (4,759) (1,071) - (39,928)
资产减值损失 (5,255) (4,862) (3,100) (923) (1,595) (123) (876) 43 - (16,691)
折旧及摊销 (189) (127) (208) (136) (142) (46) (222) (104) - (1,174)
其他 (4,274) (2,657) (3,980) (3,076) (2,827) (578) (3,661) (1,010) - (22,063)
三、 营业利润 3,803 1,172 6,079 5,169 3,701 668 8,147 1,371 - 30,110
营业外收入 12 6 29 3 9 1 3 - - 63
营业外支出 (22) (2) (8) (6) (10) (3) (2) - - (53)
四、 分部利润 3,793 1,176 6,100 5,166 3,700 666 8,148 1,371 - 30,120
所得税 (7,151)
五、净利润 22,969
资本性支出 168 41 44 68 160 9 237 49 - 776
第 97 页
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50 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2015 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 香港 抵销 合计
分部资产 1,099,815 752,965 1,114,688 617,426 557,507 93,262 2,622,096 240,435 (1,984,859) 5,113,335
对联营企业的投资 - - - - - - - 976 - 976
递延所得税资产 7,981
资产总额 5,122,292
分部负债 1,090,635 751,135 1,099,277 609,986 551,901 92,311 2,354,458 215,502 (1,962,609) 4,802,596
递延所得税负债 10
负债总额 4,802,606
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 256,116 164,181 226,170 178,355 126,693 27,043 141,993 86,682 - 1,207,233
注释
(i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
第 98 页
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51 代客交易
(1) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。多余委托资金
作为其他负债入账。提供有关服务的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委托贷款 569,203 606,264
委托资金 569,973 606,334
(2) 理财服务
本集团的理财业务主要是指本集团销售给企业或个人的保本理财产品(注释 56(1))
和非保本理财产品。
非保本理财产品募集资金投资于债券及货币市场工具、信贷资产及债务融资工
具、股权及权益类投资等品种。与非保本理财产品相关的信用风险、流动性风险
以及利率风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的
托管、销售、投资管理等手续费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。本集团
与理财业务主体进行了资金往来的交易，上述交易基于市场价格进行定价(注释
56(2))。
表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确
认。
第 99 页
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51 代客交易(续)
(2) 理财服务(续)
于资产负债表日与理财业务相关的资产及负债如下：
本集团及本行
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日
来自理财服务的资金 661,824 633,852
于 2016 年 6 月 30 日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财产品投资规模为人民币 6,899.24 亿元（2015 年 12 月 31 日：人民币 6,591.18 亿
元）。
于 2016 年 6 月 30 日，上述理财服务涉及的资金中有人民币 982.48 亿元(2015 年
12 月 31 日：人民币 725.49 亿元)已委托中信集团子公司及联营企业进行管理。
52 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
作为本集团日常经营活动中卖出回购、向中央银行借款等业务的担保物的金融资
产的账面价值列示如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 124,881 115,553 124,881 115,553
票据 19,336 27,492 19,336 27,492
其他 73 137 - -
合计 144,290 143,182 144,217 143,045
(2) 收到的担保物
本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
的担保物。2016 年 6 月 30 日，本集团未持有在交易对手没有违约情况下而可以
直接处置或再抵押的担保物(2015 年 12 月 31 日：无)。
第 100 页
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53 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价
格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，
用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展
的其他资金需求的风险。
操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科
技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，
但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程
序。
(1) 信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。本集团通过目标市场
界定﹑授信审批程序﹑授信监控和清收管理程序来确认和管理这些风险。信用风
险主要来自授信业务。在资金业务中，信用风险主要包括归属于集团的资产价值
减值损失。减值损失是由债券发行人违约导致评级下降和衍生交易对手不能履约
的两方面原因引起。
授信业务
除制定授信政策以外，本集团主要通过风险限额管理、授信审批程序、授信预警
监测检查等措施管理授信风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手
及交易的授信风险并实施审批工作。
第 101 页
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
授信业务(续)
本集团在不同级别采取了实时的授信分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的
交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险内控委员会除了定期从总体上
监控授信组合风险外，还对单个问题授信业务资产实施监控，不论该资产是已经
发生还是潜在发生。
本集团采用授信业务的风险分类方法监控授信业务资产组合风险状况。授信风险
敞口按风险程度不同档次，以区别未减值和已减值授信业务资产，当一项或多项
事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该授信业务资产被界定为已减
值资产。已减值授信业务资产的损失准备以单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定授信的类别。授信业务资产分类的要素包括以下
因素：(i)融资人的偿还能力；(ii)融资人的还款历史；(iii)融资人偿还的意愿；(iv)
抵押品出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑授信风险敞
口的本金及利息逾期偿还的时间。
本集团根据每类零售授信业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设
计授信政策和审批程序。鉴于零售授信业务的性质，其信贷政策主要基于本集团
具体战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及
行业经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
信贷承诺产生的风险在实质上与授信业务的风险一致。因此，该类交易需要经过
与授信业务相同的申请、放款后管理以及抵质押担保要求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况
下，如果对该交易对手发放的授信与本集团的总体授信业务的风险相比是重要
的，则会产生授信集中风险。本集团的授信业务分散在不同的行业、地区和产品
之间。
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系
统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上，
会定期审阅并更新信用额度。
第 102 页
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信
用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险
敞口金额列示如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 606,975 503,834 605,216 502,693
存放同业及其他金融
机构款项 72,805 80,803 53,241 64,800
拆出资金 110,049 118,776 93,007 98,276
以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产 60,387 26,219 59,146 25,349
衍生金融资产 23,035 13,788 20,070 10,384
买入返售金融资产 96,747 138,561 96,747 137,210
应收利息 30,961 30,512 30,270 29,849
发放贷款及垫款 2,688,755 2,468,283 2,510,653 2,304,874
可供出售金融资产 438,467 372,758 391,308 328,480
持有至到期投资 191,451 179,930 191,451 179,930
应收款项类投资 1,172,889 1,112,207 1,169,085 1,109,807
其他金融资产 68,687 36,222 68,371 33,439
小计 5,561,208 5,081,893 5,288,565 4,825,091
信贷承诺风险敞口 1,196,523 1,207,233 1,088,190 1,118,954
最大信用风险敞口 6,757,731 6,289,126 6,376,755 5,944,045
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2016 年 6 月 30 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 28,616 30 - 113 -
损失准备 (16,513) (8) - (39) -
净额 12,103 22 - 74 -
组合评估
总额 9,904 - - - -
损失准备 (7,075) - - - -
净额 2,829 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 62,176 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 45,340 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 16,836 - - - -
损失准备 (7,283) - - - -
净额 54,893 - - - -
未逾期未减值
总额 2,648,531 789,807 96,747 690,289 1,175,122
损失准备 (b) (29,601) - - (58) (2,233)
净额 2,618,930 789,807 96,747 690,231 1,172,889
资产账面净值 2,688,755 789,829 96,747 690,305 1,172,889
第 104 页
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2015 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 28,039 30 - 128 -
损失准备 (15,345) (8) - (120) -
净额 12,694 22 - 8 -
组合评估
总额 8,011 - - - -
损失准备 (5,846) - - - -
净额 2,165 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 41,536 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 35,118 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 6,418 - - - -
损失准备 (5,544) - - - -
净额 35,992 - - - -
未逾期未减值
总额 2,451,194 703,391 138,561 578,956 1,113,092
损失准备 (b) (33,762) - - (57) (885)
净额 2,417,432 703,391 138,561 578,899 1,112,207
资产账面净值 2,468,283 703,413 138,561 578,907 1,112,207
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
本行
2016 年 6 月 30 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 27,320 30 - 35 -
损失准备 (16,265) (8) - (27) -
净额 11,055 22 - 8 -
组合评估
总额 9,897 - - - -
损失准备 (7,068) - - - -
净额 2,829 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 59,682 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 43,477 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 16,205 - - - -
损失准备 (7,264) - - - -
净额 52,418 - - - -
未逾期未减值
总额 2,473,290 751,442 96,747 641,955 1,171,318
损失准备 (b) (28,939) - - (58) (2,233)
净额 2,444,351 751,442 96,747 641,897 1,169,085
资产账面净值 2,510,653 751,464 96,747 641,905 1,169,085
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(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2015 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 26,771 30 - 116 -
损失准备 (15,089) (8) - (108) -
净额 11,682 22 - 8 -
组合评估
总额 8,003 - - - -
损失准备 (5,839) - - - -
净额 2,164 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 38,513 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 32,287 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 6,226 - - - -
损失准备 (5,513) - - - -
净额 33,000 - - - -
未逾期未减值
总额 2,291,269 665,747 137,210 533,808 1,110,692
损失准备 (b) (33,241) - - (57) (885)
净额 2,258,028 665,747 137,210 553,751 1,109,807
资产账面净值 2,304,874 665,769 137,210 533,759 1,109,807
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2016年1月1日至6月30日止期间
53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返金融资产、
证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
注释：
(a) 已逾期未减值贷款及垫款的担保物及其他信用增级
于 2016 年 6 月 30 日，本集团已逾期未减值的公司类发放贷款及垫款
人民币 516.80 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 307.41 亿元)，抵押物涵盖
该类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 307.57 亿元
( 201 5 年 12 月 31 日： 人民币 17 9. 88 亿元 ) 和 人民 币 20 9. 2 3 亿元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 127.53 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价
值为人民币 374.17 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 237.01 亿元)。
于 2016 年 6 月 30 日，本行已逾期未减值的公司类发放贷款及垫款
人民 502.04 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 285.21 亿元)，抵押物涵盖该
类贷款部分以及未涵盖部分分别为人民币 295.39 亿元(2015 年 12 月 31 日：
人民币 167. 01 亿元 ) 和人民 币 2 06. 6 5 亿 元 ( 20 15 年 12 月 3 1 日：
人民币 118.20 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 330.92 亿元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 192.82 亿元)。
抵押品的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得
的外部评估价值进行调整的基础上确定。
(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–制造业 415,182 15.1 211,569 414,273 16.4 201,490
–房地产开发业 295,643 10.8 254,596 254,892 10.1 216,414
–批发和零售业 257,232 9.4 158,794 260,675 10.3 161,575
–租赁及商业服务 162,019 5.9 95,731 147,798 5.8 87,060
–交通运输、仓储和邮政业 157,045 5.7 80,114 147,535 5.8 72,340
–水利、环境和公共设施管
理业 142,116 5.2 71,707 127,435 5.0 64,321
–建筑业 103,011 3.7 46,678 102,532 4.1 47,940
–电力、燃气及水的生产和
供应业 59,681 2.2 21,469 54,704 2.2 20,219
–公共及社用机构 22,123 0.8 4,893 20,835 0.8 4,880
–其他客户 251,769 9.2 103,658 236,743 9.4 95,296
小计 1,865,821 68.0 1,049,209 1,767,422 69.9 971,535
个人类贷款 804,063 29.1 589,637 668,613 26.4 478,582
贴现贷款 79,343 2.9 - 92,745 3.7 -
发放贷款及垫款总额 2,749,227 100.0 1,638,846 2,528,780 100.0 1,450,117
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–制造业 402,770 15.6 205,774 403,285 17.0 196,107
–房地产开发业 260,535 10.1 235,355 224,873 9.5 201,943
–批发和零售业 241,631 9.4 155,142 245,419 10.4 157,118
–租赁及商务服务 159,953 6.2 94,120 146,115 6.2 85,812
–交通运输、仓储和邮政业 153,518 6.0 79,070 144,453 6.1 71,676
–水利、环境和公共设施管
理业 132,667 5.2 62,487 120,704 5.1 57,661
–建筑业 101,183 3.9 45,968 101,188 4.3 47,267
–电力、燃气及水的生产和
供应业 48,512 1.9 13,894 49,086 2.1 15,022
–公共及社用机构 21,757 0.9 4,528 20,835 0.9 4,880
–其他客户 188,943 7.4 84,966 171,615 7.2 75,263
小计 1,711,469 66.6 981,304 1,627,573 68.8 912,749
个人类贷款 784,524 30.5 571,835 649,764 27.5 461,262
贴现贷款 74,196 2.9 - 87,219 3.7 -
发放贷款及垫款总额 2,570,189 100.0 1,553,139 2,364,556 100.0 1,374,011
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2016 年 6 月 30 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当期核销
制造业 10,777 6,222 7,821 7,153 (7,342)
批发和零售业 9,444 6,091 5,364 5,687 (7,991)
房地产开发业 278 84 3,037 571 (9)
2015 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 10,338 5,378 8,894 9,176 (7,871)
批发和零售业 12,127 7,475 6,313 14,140 (12,174)
房地产开发业 249 54 2,505 (20) -
第 111 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
本行
2016 年 6 月 30 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当期核销
制造业 10,539 6,170 7,801 7,146 (7,336)
批发和零售业 9,358 6,072 5,291 5,693 (7,974)
房地产开发业 268 84 3,030 566 (9)
2015 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 10,169 5,340 8,821 9,166 (7,877)
批发和零售业 11,901 7,406 6,238 14,016 (12,213)
房地产开发业 223 54 2,503 (17) -
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 723,429 26.3 344,072 680,886 26.9 315,863
长江三角洲 614,569 22.4 389,249 553,616 21.9 330,052
珠江三角洲及海峡西岸 450,406 16.4 354,503 396,853 15.7 298,743
西部地区 374,276 13.6 229,876 340,226 13.5 201,975
中部地区 371,877 13.5 218,302 348,882 13.8 205,182
东北地区 67,663 2.5 44,252 68,949 2.7 42,845
中国境外 147,007 5.3 58,592 139,368 5.5 55,457
总额 2,749,227 100.0 1,638,846 2,528,780 100.0 1,450,117
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 696,910 27.1 319,426 660,803 28.0 297,929
长江三角洲 611,678 23.8 387,481 550,812 23.3 328,263
珠江三角洲及海峡西岸 447,785 17.4 353,802 394,884 16.7 297,817
西部地区 374,276 14.6 229,876 340,226 14.4 201,975
中部地区 371,877 14.5 218,302 348,882 14.7 205,182
东北地区 67,663 2.6 44,252 68,949 2.9 42,845
总额 2,570,189 100.0 1,553,139 2,364,556 100.0 1,374,011
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2016 年 6 月 30 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 9,143 3,041 12,575
长江三角洲 8,112 3,539 9,030
珠江三角洲及海峡西岸 5,710 1,925 8,369
西部地区 3,711 1,132 5,678
中部地区 8,645 5,388 6,778
2015 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 8,869 3,354 12,624
长江三角洲 8,838 4,124 9,398
珠江三角洲及海峡西岸 7,685 3,440 8,361
西部地区 2,668 1,281 5,795
中部地区 5,212 1,873 7,380
第 113 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫款、按单项
方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下(续)：
本行
2016 年 6 月 30 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 9,143 3,041 12,208
长江三角洲 8,100 3,533 9,009
珠江三角洲及海峡西岸 5,502 1,888 8,364
西部地区 3,711 1,132 5,678
中部地区 8,645 5,388 6,778
2015 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 8,869 3,354 12,414
长江三角洲 8,789 4,113 9,384
珠江三角洲及海峡西岸 7,482 3,388 8,355
西部地区 2,668 1,281 5,795
中部地区 5,212 1,873 7,380
第 114 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 527,106 492,822
保证贷款 503,932 493,095
附担保物贷款 1,638,846 1,450,118
其中： 抵押贷款 1,327,884 1,169,587
质押贷款 310,962 280,531
小计 2,669,884 2,436,035
贴现贷款 79,343 92,745
贷款及垫款总额 2,749,227 2,528,780
本行
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 500,214 467,932
保证贷款 442,640 435,395
附担保物贷款 1,553,139 1,374,010
其中： 抵押贷款 1,257,894 1,113,612
质押贷款 295,245 260,398
小计 2,495,993 2,277,337
贴现贷款 74,196 87,219
贷款及垫款总额 2,570,189 2,364,556
第 115 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 9,126 0.33% 8,482 0.34%
减：
–逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 5,839 0.21% 5,310 0.21%
–逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 3,287 0.12% 3,172 0.13%
本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 9,122 0.35% 8,472 0.36%
减：
–逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 5,839 0.23% 5,310 0.22%
–逾期尚未超过 3 个月的已
重组发放贷款及垫款 3,283 0.12% 3,162 0.14%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原本的
还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃本集团原
先不做考虑的优惠。
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2016年1月1日至6月30日止期间
53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债券组合信用风险状况。评级参照债券发行
机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面价值按投资评
级分布如下：
本集团
2016 年 6 月 30 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券按发行方划分:
-政府 172,489 16,695 4 - 132 189,320
-政策性银行 152,241 - 604 - - 152,845
-公共实体 4 - 1,988 - - 1,992
-银行及非银行
金融机构 15,769 169,800 21,450 17,202 6,375 230,596
-企业 2,244 88,179 17,682 5,273 2,174 115,552
合计 342,747 274,674 41,728 22,475 8,681 690,305
2015 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券按发行方划分:
-政府 126,538 27,025 4,694 6,818 127 165,202
-政策性银行 140,385 - 578 - - 140,963
-公共实体 4 - - - - 4
-银行及非银行
金融机构 11,157 118,243 15,660 13,040 5,136 163,236
-企业 1,890 87,682 13,887 4,181 1,862 109,502
合计 279,974 232,950 34,819 24,039 7,125 578,907
第 117 页
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53 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类(续)
本行
2016 年 6 月 30 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券-按发行方划分:
-政府 167,095 15,516 - - - 182,611
-政策性银行 152,241 - 604 - - 152,845
-公共实体 4 - - - - 4
-银行及非银行
金融机构 14,195 166,863 14,389 2,229 1,077 198,753
-企业 524 88,179 16,291 2,333 365 107,692
合计 334,059 270,558 31,284 4,562 1,442 641,905
2015 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A以下 合计
债券-按发行方划分:
-政府 126,462 22,461 - - - 148,923
-政策性银行 140,385 - 578 - - 140,963
-公共实体 4 - - - - 4
-银行及非银行
金融机构 10,037 118,243 10,549 1,778 762 141,369
-企业 526 87,579 12,713 1,487 195 102,500
合计 277,414 228,283 23,840 3,265 957 533,759
注释：
(1) 本集团持有的未评级债务工具主要为国债，政策性银行金融债券，商业银
行债券以及非银行金融机构债券。
第 118 页
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53 风险管理(续)
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、
监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场
风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险内控委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织
结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确
保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行
市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独
立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日
常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉
及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要
工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及
市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并
根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优
化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和
情景模拟等方法进行有效监控、管理和报告。
第 119 页
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53 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的实际利率。
本集团
2016 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.54% 613,571 36,532 577,039 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.31% 72,805 558 71,383 864 - -
拆出资金 2.59% 110,049 23 70,223 39,218 - 585
买入返售金融资产 2.33% 96,747 - 96,744 3 - -
应收款项类投资 4.11% 1,172,889 16,921 404,789 476,537 247,931 26,711
发放贷款及垫款(注释(ii)) 4.96% 2,688,755 307 1,098,799 1,447,240 132,456 9,953
投资(注释(iii)) 3.63% 693,027 2,908 122,085 154,186 265,492 148,356
其他 158,935 122,001 8,926 28,008 - -
资产合计 5,606,778 179,250 2,449,988 2,146,056 645,879 185,605
负债
向中央银行借款 3.08% 78,100 - 24,000 54,100 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.88% 1,144,462 1,378 940,149 201,906 1,023 6
拆入资金 2.19% 49,201 - 25,505 23,696 - -
卖出回购金融资产款 2.49% 19,261 - 17,431 1,830 - -
吸收存款 1.77% 3,455,161 22,048 2,344,087 755,696 332,463 867
已发行债务凭证 3.66% 410,423 - 128,211 176,085 49,189 56,938
其他 118,300 117,512 175 511 - 102
负债合计 5,274,908 140,938 3,479,558 1,213,824 382,675 57,913
资产负债缺口 331,870 38,312 (1,029,570) 932,232 263,204 127,692
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53 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
2015 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.47% 511,189 14,567 496,622 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.22% 80,803 - 74,077 6,726 - -
拆出资金 2.59% 118,776 22 78,139 40,120 - 495
买入返售金融资产 3.90% 138,561 - 138,320 141 100 -
应收款项类投资 5.20% 1,112,207 3,583 452,100 461,183 183,372 11,969
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.85% 2,468,283 310 1,035,127 990,598 428,157 14,091
投资(注释(iii)) 3.86% 580,896 1,991 107,371 121,567 216,221 133,746
其他 111,577 109,416 444 1,717 - -
资产合计 5,122,292 129,889 2,382,200 1,622,052 827,850 160,301
负债
向中央银行借款 3.50% 37,500 - 13,500 24,000 - -
同业及其他金融机构存放款项 3.80% 1,068,544 1,632 536,885 528,017 1,010 1,000
拆入资金 1.81% 49,248 - 37,039 11,874 335 -
卖出回购金融资产款 2.43% 71,168 - 67,976 3,192 - -
吸收存款 2.16% 3,182,775 16,263 2,137,461 665,174 362,891 986
已发行债务凭证 4.65% 289,135 - 82,007 96,899 39,795 70,434
其他 104,236 101,302 606 2,328 - -
负债合计 4,802,606 119,197 2,875,474 1,331,484 404,031 72,420
资产负债缺口 319,686 10,692 (493,274) 290,568 423,819 87,881
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53 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的实际利率。
本行
2016 年 6 月 30 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.53% 611,596 36,316 575,280 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.54% 53,241 556 51,821 864 - -
拆出资金 3.03% 93,007 23 53,354 39,045 - 585
买入返售金融资产 2.37% 96,747 - 96,744 3 - -
应收款项类投资 4.11% 1,169,085 16,921 404,789 476,537 246,927 23,911
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.04% 2,510,653 - 939,354 1,432,519 129,066 9,714
投资(注释(iii)) 3.71% 665,161 23,197 109,630 136,512 249,810 146,012
其他 148,555 115,574 6,155 26,826 - -
资产合计 5,348,045 192,587 2,237,127 2,112,306 625,803 180,222
负债
向中央银行借款 3.08% 78,000 - 24,000 54,000 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.89% 1,145,340 209 942,217 201,885 1,023 6
拆入资金 1.72% 24,807 - 10,361 14,446 - -
卖出回购金融资产款 2.49% 19,261 - 17,431 1,830 - -
吸收存款 1.81% 3,256,244 9,171 2,236,803 698,431 311,143 696
已发行债务凭证 3.71% 391,887 - 123,438 170,020 41,491 56,938
其他 110,501 109,713 175 511 - 102
负债合计 5,026,040 119,093 3,354,425 1,141,123 353,657 57,742
资产负债缺口 322,005 73,494 (1,117,298) 971,183 272,146 122,480
第 122 页
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(2) 市场风险(续)
2015 年 12 月 31 日
实际利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.47% 509,851 14,371 495,480 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.52% 64,800 - 58,421 6,379 - -
拆出资金 2.94% 98,276 22 60,693 37,066 - 495
买入返售金融资产 3.91% 137,210 - 136,969 141 100 -
应收款项类投资 5.20% 1,109,807 3,583 452,100 461,123 182,032 10,969
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.99% 2,304,874 - 895,992 969,669 425,132 14,081
投资(注释(iii)) 3.95% 556,522 22,763 84,013 114,866 203,565 131,315
其他 102,955 102,831 35 89 - -
资产合计 4,884,295 143,570 2,183,703 1,589,333 810,829 156,860
负债
向中央银行借款 3.50% 37,400 - 13,500 23,900 - -
同业及其他金融机构存放款项 3.83% 1,069,630 596 539,007 528,017 1,010 1,000
拆入资金 1.73% 32,399 - 28,540 3,859 - -
卖出回购金融资产款 2.43% 71,110 - 67,918 3,192 - -
吸收存款 2.21% 2,994,826 6,555 1,983,706 641,107 362,472 986
已发行债务凭证 4.82% 273,262 - 79,598 90,758 32,472 70,434
其他 94,030 91,096 606 2,328 - -
负债合计 4,572,657 98,247 2,712,875 1,293,161 395,954 72,420
资产负债缺口 311,638 45,323 (529,172) 296,172 414,875 84,440
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(2) 市场风险(续)
注释：
(i) 实际利率是指本年利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2016 年 6 月 30
日余额为人民币 698.27 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2015 年 12 月
31 日：人民币 500.79 亿元)。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2016 年 6 月 30 日
余额为人民币 663.01 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2015 年 12 月 31
日：人民币 468.72 亿元)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2016 年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (3,304) (1,191) (2,753) (906)
下降 100 个基点 3,304 1,191 2,753 906
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简
化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生
资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间开始时重新定价或到期；(ii)收益率曲线随利率变化而平行
移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在
到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影
响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可
能与此敏感性分析的结果不同。
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(2) 市场风险(续)
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团主要
采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及将以外币为单
位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运用衍生金融工具(主要
是外汇掉期)管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2016 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 589,154 23,577 646 194 613,571
存放同业及其他金融机构款项 40,942 18,560 11,061 2,242 72,805
拆出资金 87,119 15,306 6,221 1,403 110,049
买入返售金融资产 96,747 - - - 96,747
应收款项类投资 1,172,889 - - - 1,172,889
发放贷款及垫款 2,431,027 166,207 74,384 17,137 2,688,755
投资 634,186 30,540 21,996 6,305 693,027
其他 134,270 17,603 4,137 2,925 158,935
资产总计 5,186,334 271,793 118,445 30,206 5,606,778
负债
向中央银行借款 78,100 - - - 78,100
同业及其他金融机构存放款项 1,123,056 20,518 783 105 1,144,462
拆入资金 21,552 25,920 428 1,301 49,201
卖出回购金融资产款 19,261 - - - 19,261
吸收存款 3,119,023 180,898 119,245 35,995 3,455,161
已发行债务凭证 391,710 16,999 1,714 - 410,423
其他 101,945 11,030 3,255 2,070 118,300
负债总计 4,854,647 255,365 125,425 39,471 5,274,908
资产负债缺口 331,687 16,428 (6,980) (9,265) 331,870
信贷承诺 1,026,562 137,591 39,567 9,107 1,212,827
衍生金融工具(注释(i)) 16,736 (9,832) 26,872 (27,027) 6,749
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：(续)
本集团(续)
2015 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 496,205 14,178 613 193 511,189
存放同业及其他金融机构款项 37,835 29,019 9,860 4,089 80,803
拆出资金 79,776 29,751 6,615 2,634 118,776
买入返售金融资产 137,210 1,351 - - 138,561
应收款项类投资 1,109,612 2,595 - - 1,112,207
发放贷款及垫款 2,227,366 168,536 63,532 8,849 2,468,283
投资 527,396 24,883 15,299 13,318 580,896
其他 98,924 8,541 3,885 227 111,577
资产总计 4,714,324 278,854 99,804 29,310 5,122,292
负债
向中央银行借款 37,500 - - - 37,500
同业及其他金融机构存放款项 1,028,229 34,148 847 5,320 1,068,544
拆入资金 38,814 9,714 - 720 49,248
卖出回购金融资产款 71,168 - - - 71,168
吸收存款 2,854,718 192,475 99,888 35,694 3,182,775
已发行债务凭证 273,085 14,350 1,700 - 289,135
其他 89,850 6,748 3,257 4,381 104,236
负债总计 4,393,364 257,435 105,692 46,115 4,802,606
资产负债缺口 320,960 21,419 (5,888) (16,805) 319,686
信贷承诺 1,053,858 110,380 35,143 7,852 1,207,233
衍生金融工具(注释(i)) (26,270) 8,141 1,257 27,960 11,088
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：(续)
本行
2016 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 588,372 22,613 439 172 611,596
存放同业及其他金融机构款项 35,890 15,540 615 1,196 53,241
拆出资金 80,311 10,512 1,297 887 93,007
买入返售金融资产 96,747 - - - 96,747
应收款项类投资 1,169,085 - - - 1,169,085
发放贷款及垫款 2,395,086 98,918 3,692 12,957 2,510,653
投资 635,719 12,556 16,569 317 665,161
其他 127,818 16,528 43 4,166 148,555
资产总计 5,129,028 176,667 22,655 19,695 5,348,045
负债
向中央银行借款 78,000 - - - 78,000
同业及其他金融机构存放款项 1,124,141 20,411 683 105 1,145,340
拆入资金 984 22,591 428 804 24,807
卖出回购金融资产款 19,261 - - - 19,261
吸收存款 3,090,112 133,781 5,672 26,679 3,256,244
已发行债务凭证 391,887 - - - 391,887
其他 99,449 9,428 23 1,601 110,501
负债总计 4,803,834 186,211 6,806 29,189 5,026,040
资产负债缺口 325,194 (9,544) 15,849 (9,494) 322,005
信贷承诺 1,015,152 78,845 1,892 8,605 1,104,494
衍生金融工具(注释(i)) 21,477 11,713 825 (26,751) 7,264
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：(续)
本行(续)
2015 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
资产
现金及存放中央银行款项 495,367 13,892 415 177 509,851
存放同业及其他金融机构款项 34,439 26,301 650 3,410 64,800
拆出资金 76,912 19,945 1,419 - 98,276
买入返售金融资产 137,210 - - - 137,210
应收款项类投资 1,107,212 2,595 - - 1,109,807
发放贷款及垫款 2,190,187 105,614 2,779 6,294 2,304,874
投资 529,093 10,594 16,570 265 556,522
其他 94,148 8,123 19 665 102,955
资产总计 4,664,568 187,064 21,852 10,811 4,884,295
负债
向中央银行借款 37,400 - - - 37,400
同业及其他金融机构存放款项 1,029,474 34,059 777 5,320 1,069,630
拆入资金 23,025 8,654 - 720 32,399
卖出回购金融资产款 71,110 - - - 71,110
吸收存款 2,815,265 147,624 6,019 25,918 2,994,826
已发行债务凭证 273,262 - - - 273,262
其他 87,209 5,194 7 1,620 94,030
负债总计 4,336,745 195,531 6,803 33,578 4,572,657
资产负债缺口 327,823 (8,467) 15,049 (22,767) 311,638
信贷承诺 1,048,159 61,845 1,594 7,356 1,118,954
衍生金融工具(注释(i)) (26,277) 8,172 1,227 27,967 11,089
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期外汇、远期
外汇、外汇掉期和货币期权。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于 2016
年 6 月 30 日及 2015 年 12 月 31 日按当日货币性资产和负债进行汇率敏感性分析
结果。
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 1% (101) 3 343 18
贬值 1% 101 (3) (343) (18)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及以下假设：(i)各种汇率
敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑
损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动且未考虑不同货币汇率变动之间的相关
性；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将
会被持有，并在到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生
的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感
性分析的结果不同。贵金属被包含在本敏感性分析计算的货币敞口中。
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53 风险管理(续)
(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风
险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政
策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总
体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理
策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流
动性风险；并通过持有适量的流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的
支付需求。
本集团运用多种手段对流动性情况进行监测分析，主要包括流动性缺口分析、流
动性指标监测(包括但不限于存贷比、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率等
监管指标和内部管理目标)、情景分析和压力测试等。在此基础上，本集团建立了
流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况。
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53 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析
2016 年 6 月 30 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 154,624 - 14,452 - - 444,495 613,571
存放同业及其他金融机构款项 68,549 3,392 864 - - - 72,805
拆出资金 - 70,789 39,204 33 - 23 110,049
买入返售金融资产 - 96,676 43 28 - - 96,747
应收款项类投资 - 404,790 476,635 264,753 26,711 - 1,172,889
发放贷款及垫款(注释(ii)) 30,862 521,672 879,942 674,782 542,188 39,309 2,688,755
投资(注释(iii)) 1,616 84,983 153,122 297,469 154,540 1,297 693,027
其他 35,217 21,790 48,612 12,614 5,916 34,786 158,935
资产总计 290,868 1,204,092 1,612,874 1,249,679 729,355 519,910 5,606,778
负债
向中央银行借款 - 24,000 54,100 - - - 78,100
同业及其他金融机构存放款项 186,373 755,154 201,906 1,023 6 - 1,144,462
拆入资金 - 25,504 23,697 - - - 49,201
卖出回购金融资产款 - 17,431 1,830 - - - 19,261
吸收存款 1,882,876 567,807 682,597 321,185 696 - 3,455,161
已发行债务凭证 - 126,577 176,634 50,274 56,938 - 410,423
其他 70,269 14,232 23,411 5,302 669 4,417 118,300
负债总计 2,139,518 1,530,705 1,164,175 377,784 58,309 4,417 5,274,908
(短)/长头寸 (1,848,650) (326,613) 448,699 871,895 671,046 515,493 331,870
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(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析(续)
2015 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 71,059 - 3,416 - - 436,714 511,189
存放同业及其他金融机构款项 57,103 16,974 6,726 - - - 80,803
拆出资金 - 81,118 37,620 16 - 22 118,776
买入返售金融资产 - 138,320 141 100 - - 138,561
应收款项类投资 - 452,100 461,183 186,955 11,969 - 1,112,207
发放贷款及垫款(注释(ii)) 19,429 504,373 892,359 602,310 418,369 31,443 2,468,283
投资(注释(iii)) 296 63,979 113,642 261,416 139,919 1,644 580,896
其他 23,220 14,711 25,133 8,984 8,952 30,577 111,577
资产总计 171,107 1,271,575 1,540,220 1,059,781 579,209 500,400 5,122,292
负债
向中央银行借款 - 13,500 24,000 - - - 37,500
同业及其他金融机构存放款项 225,398 312,518 528,022 1,010 1,000 596 1,068,544
拆入资金 - 37,039 11,874 335 - - 49,248
卖出回购金融资产款 - 67,976 3,192 - - - 71,168
吸收存款 1,334,115 819,432 665,351 362,891 986 - 3,182,775
已发行债务凭证 - 80,028 97,281 41,392 70,434 - 289,135
其他 57,151 13,821 19,673 7,926 938 4,727 104,236
负债总计 1,616,664 1,344,314 1,349,393 413,554 73,358 5,323 4,802,606
(短)/长头寸 (1,445,557) (72,739) 190,827 646,227 505,851 495,077 319,686
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(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2016 年 6 月 30 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 153,385 - 14,452 - - 443,759 611,596
存放同业及其他金融机构款项 47,586 4,791 864 - - - 53,241
拆出资金 - 53,939 39,045 - - 23 93,007
买入返售金融资产 - 96,676 43 28 - - 96,747
应收款项类投资 - 404,790 476,635 263,749 23,911 - 1,169,085
发放贷款及垫款(注释(ii)) 28,191 484,251 827,517 610,510 521,724 38,460 2,510,653
投资(注释(iii)) 786 74,057 134,897 280,807 152,196 22,418 665,161
其他 32,218 21,681 48,387 10,541 4,261 31,467 148,555
资产总计 262,166 1,140,185 1,541,840 1,165,635 702,092 536,127 5,348,045
负债
向中央银行借款 - 24,000 54,000 - - - 78,000
同业及其他金融机构存放款项 186,710 755,716 201,885 1,023 6 - 1,145,340
拆入资金 - 10,360 14,447 - - - 24,807
卖出回购金融资产款 - 17,431 1,830 - - - 19,261
吸收存款 1,824,139 449,119 661,279 321,011 696 - 3,256,244
已发行债务凭证 - 123,438 170,020 41,491 56,938 - 391,887
其他 67,381 14,081 23,318 4,975 222 524 110,501
负债总计 2,078,230 1,394,145 1,126,779 368,500 57,862 524 5,026,040
(短)/长头寸 (1,816,064) (253,960) 415,061 797,135 644,230 535,603 322,005
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(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2015 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 70,431 - 3,416 - - 436,004 509,851
存放同业及其他金融机构款项 42,056 16,365 6,379 - - - 64,800
拆出资金 - 63,688 34,566 - - 22 98,276
买入返售金融资产 - 136,969 141 100 - - 137,210
应收款项类投资 - 452,100 461,123 185,615 10,969 - 1,109,807
发放贷款及垫款(注释(ii)) 17,123 467,133 842,534 548,856 399,482 29,746 2,304,874
投资(注释(iii)) 296 42,285 106,262 247,772 137,488 22,419 556,522
其他 19,813 14,657 25,099 8,484 7,444 27,458 102,955
资产总计 149,719 1,193,197 1,479,520 990,827 555,383 515,649 4,884,295
负债
向中央银行借款 - 13,500 23,900 - - - 37,400
同业及其他金融机构存放款项 225,789 313,218 528,017 1,010 1,000 596 1,069,630
拆入资金 - 28,540 3,859 - - - 32,399
卖出回购金融资产款 - 67,918 3,192 - - - 71,110
吸收存款 1,283,922 706,340 641,106 362,472 986 - 2,994,826
已发行债务凭证 - 79,598 90,758 32,472 70,434 - 273,262
其他 54,143 11,499 19,611 7,652 557 568 94,030
负债总计 1,563,854 1,220,613 1,310,443 403,606 72,977 1,164 4,572,657
(短)/长头寸 (1,414,135) (27,416) 169,077 587,221 482,406 514,485 311,638
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(3) 流动性风险(续)
表外项目-本集团到期日分析
本集团的表外项目主要有承兑汇票、信用卡承担、开出保函、贷款承担及开出信
用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
2016年6月30日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 573,634 - - 573,634
信用卡承担 188,150 - - 188,150
开出保函 83,505 57,758 1,993 143,256
贷款承担 104,501 67,853 45,573 217,927
开出信用证 89,100 760 - 89,860
合计 1,038,890 126,371 47,566 1,212,827
2015年12月31日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 631,431 - - 631,431
信用卡承担 149,138 - - 149,138
开出保函 81,573 50,887 1,106 133,566
贷款承担 90,501 62,712 47,720 200,933
开出信用证 91,406 759 - 92,165
合计 1,044,049 114,358 48,826 1,207,233
本行到期日分析
2016年6月30日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 568,551 - - 568,551
信用卡承担 181,176 - - 181,176
开出保函 81,974 57,758 1,993 141,725
贷款承担 15,079 65,461 45,573 126,113
开出信用证 86,169 760 - 86,929
合计 932,949 123,979 47,566 1,104,494
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(3) 流动性风险(续)
2015年12月31日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 628,790 - - 628,790
信用卡承担 141,993 - - 141,993
开出保函 80,215 49,773 1,106 131,094
贷款承担 20,646 58,342 47,716 126,704
开出信用证 89,683 690 - 90,373
合计 961,327 108,805 48,822 1,118,954
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准
备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无期限金额是指
已减值或已逾期 1 个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
(ii) 逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入即期偿还类别。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产、持有至到期投资及长期股权投资的投资。关于投资，剩余到期日不
代表本集团打算持有至最终到期。
第 136 页
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53 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事
件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作风险
的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这套涵盖所
有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算
机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控措施包括：
–通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限定各级
机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁
越权从事业务活动的管理要求。
–通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的
问责制度；
–推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设，通过正规
培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
–根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测手段，
并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗黑钱的必需知
识和基本技能以打击洗黑钱；
–为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后
台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低
若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监测、
控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作风险损
失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键风险指标
等功能。
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54 公允价值数据
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般
是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级：集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调
整)。该层级包括在交易所上市的股权和债务工具以及交易所交易的
衍生产品等。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过
直接或者间接可观察。划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债
券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值
结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定
价、掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博和路透交易系
统等可观察的公开市场。
第三层级：资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项
重大输入为不可观察变量的股权和债券工具。管理层从交易对手处询
价或使用估值技术确定公允价值，涉及的不可观察变量主要包括折现
率和市场价格波动率等参数。
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
–拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市
场标价的买入、卖出价分别确定。
–不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是根据公认定价模型或
采用对类似工具可观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不存在对
类似工具可观察的市场交易标价，则使用交易对手询价进行估值，且管理层对此
价格进行了分析。对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期限内适
用的收益率曲线按折现现金流分析来确定；对于期权类的衍生金融工具，其公允
价值则利用期权定价模型来确定。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。风险管理部对于估值方
法、参数、假设和结果进行独立验证，运营管理部按照估值流程获取估值结果并
按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，财务会计部基于经独立审阅的估值
结果准备金融资产和金融负债的披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策
和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
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54 公允价值数据(续)
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团合并财务报表中公允价值计量所采
用的估值技术和输入值并未发生重大变化。
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括现金及存放中央银行款项、
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫
款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构
存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、吸收存款和已发行债务凭证。
除以下项目外，本集团上述金融资产和金融负债的到期日大部分均为一年以内或
者主要为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
本集团
账面价值 公允价值
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
金融资产：
持有至到期投资 191,451 179,930 196,129 185,152
应收款项类投资 1,172,889 1,112,207 1,190,849 1,124,181
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) 11,073 8,705 11,088 8,706
–已发行债务证券 31,300 31,295 33,167 32,381
–已发行次级债券 76,078 77,779 80,523 83,181
–已发行同业存单 291,972 171,356 291,997 171,501
本行
账面价值 公允价值
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
金融资产：
持有至到期投资 191,451 179,930 196,129 185,152
应收款项类投资 1,169,085 1,109,807 1,186,708 1,121,853
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 31,477 31,472 33,344 32,558
–已发行次级债券 68,438 70,434 72,607 75,566
–已发行同业存单 291,972 171,356 291,997 171,501
第 139 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2016 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 918 195,211 - 196,129
应收款项类投资 - 1,190,849 - 1,190,849
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 11,088 - 11,088
–已发行债务证券 - 33,167 - 33,167
–已发行次级债券 7,916 72,607 - 80,523
–已发行同业存单 - 291,997 - 291,997
2015 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 833 184,319 - 185,152
应收款项类投资 - 1,124,181 - 1,124,181
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 8,706 - 8,706
–已发行债务证券 - 32,381 - 32,381
–已发行次级债券 7,615 75,566 - 83,181
–已发行同业存单 - 171,501 - 171,501
第 140 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下(续)：
本行
2016 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 918 195,211 - 196,129
应收款项类投资 - 1,186,708 - 1,186,708
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 33,344 - 33,344
–已发行次级债券 - 72,607 - 72,607
–已发行同业存单 - 291,997 - 291,997
2015 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 833 184,319 - 185,152
应收款项类投资 - 1,121,853 - 1,121,853
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 32,558 - 32,558
–已发行次级债券 - 75,566 - 75,566
–已发行同业存单 - 171,501 - 171,501
第 141 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2016 年 6 月 30 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 2,638 10,114 - 12,752
–投资基金 - - 1 1
–同业存单 - 41,884 - 41,884
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
–债券投资 - 5,751 - 5,751
衍生金融资产 -
–利率衍生工具 - 1,450 5 1,455
–货币衍生工具 25 19,882 - 19,907
–贵金属衍生工具 - 1,673 - 1,673
可供出售金融资产
–债券投资 37,767 303,012 12 340,791
–投资基金 - 845 301 1,146
–存款证及同业存单 55 97,621 - 97,676
–理财产品 - 15 - 15
–权益工具 376 - - 376
持续以公允价值计量的金融资产总额 40,861 482,247 319 523,427
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
–卖空债券 - 102 - 102
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 728 5 733
–货币衍生工具 4 17,521 - 17,525
–贵金属衍生工具 - 6,079 - 6,079
持续以公允价值计量的金融负债总额 4 24,430 5 24,439
第 142 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2015 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 479 8,057 - 8,536
–投资基金 - - 1 1
–同业存单 - 15,226 - 15,226
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
–债券投资 - 2,457 - 2,457
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,288 3 1,291
–货币衍生工具 17 11,472 - 11,489
–贵金属衍生工具 - 1,008 - 1,008
可供出售金融资产
–债券投资 40,313 257,120 11 297,444
–投资基金 - 352 70 422
–存款证及同业存单 671 74,643 - 75,314
–理财产品 10 10
–权益工具 424 - 22 446
持续以公允价值计量的金融资产总额 41,904 371,633 107 413,644
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 992 3 995
–货币衍生工具 1 10,118 - 10,119
–贵金属衍生工具 - 304 - 304
持续以公允价值计量的金融负债总额 1 11,414 3 11,418
第 143 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2016 年 6 月 30 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 2,265 10,113 - 12,378
–同业存单 - 41,884 - 41,884
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 -
–债券投资 - 4,884 - 4,884
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,077 5 1,082
–货币衍生工具 - 17,315 - 17,315
–贵金属衍生工具 - 1,673 - 1,673
可供出售金融资产
–债券投资 7,400 299,624 8 307,032
–投资基金 - 845 - 845
–存款证及同业存单 - 84,276 - 84,276
–权益工具 48 - - 48
持续以公允价值计量的金融资产总额 9,713 461,691 13 471,417
负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
–卖空债券 - 102 - 102
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 563 5 568
–货币衍生工具 - 14,930 - 14,930
–贵金属衍生工具 - 6,079 - 6,079
持续以公允价值计量的金融负债总额 - 21,674 5 21,679
第 144 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2015 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 300 8,057 - 8,357
–同业存单 - 15,226 - 15,226
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
–债券投资 - 1,766 - 1,766
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,039 3 1,042
–货币衍生工具 - 8,334 - 8,334
–贵金属衍生工具 - 1,008 - 1,008
可供出售金融资产
–债券投资 7,030 256,497 8 263,535
–投资基金 - 352 - 352
–存款证及同业存单 - 64,945 - 64,945
–权益工具 48 - - 48
持续以公允价值计量的金融资产总额 7,378 357,224 11 364,613
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 951 3 954
–货币衍生工具 - 7,181 - 7,181
–贵金属衍生工具 - 304 - 304
持续以公允价值计量的金融负债总额 - 8,436 3 8,439
(i) 本年在第一和第二公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
第 145 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间/ 本年度的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融
资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计
利率衍生 利率衍生
投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 权益工具 工具
2016 年 1 月 1 日 1 - 3 11 70 22 107 (3) (3)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - - 3 - - - 3 (3) (3)
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - - - - - - -
购买 - - - - 229 - 229 - -
出售和结算 - - (1) - - (22) (23) 1 1
汇率变动影响 - - - 1 2 - 3 - -
2016 年 6 月 30 日 1 - 5 12 301 - 319 (5) (5)
2016 年 6 月 30 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况(注(iii)) - - 6 - - - 6 (6) (6)
第 146 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间/ 本年度的变动情况如下表所示：(续)
本集团
资产 负债
指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融
资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计
利率衍生 利率衍生
投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 权益工具 工具
2015 年 1 月 1 日 2 - 5 12 127 - 146 (10) (10)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - - (2) - - 22 20 7 7
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - - (17) - (17) - -
购买 - - - - (40) - (40) - -
出售和结算 (1) - - (1) - - (2) - -
2015 年 12 月 31 日 1 - 3 11 70 22 107 (3) (3)
2015 年 12 月 31 日持有第三
层级金融工具相关已确认
当期损益情况(注(iii)) - - (2) - - 22 20 7 7
第 147 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间/ 本年度的变动情况如下表所示：(续)
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2016 年 1 月 1 日 3 8 11 (3) (3)
在当期损益中确认的利得或损失总额 3 - 3 (3) (3)
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - - - - -
出售和结算 (1) - (1) 1 1
2016 年 6 月 30 日 5 8 13 (5) (5)
2016 年 6 月 30 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况(注(iii)) 6 - 6 (6) (6)
第 148 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
54 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间/ 本年度的变动情况如下表所示：(续)
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2015 年 1 月 1 日 5 9 14 (10) (10)
在当期损益中确认的利得或损失总额 (2) - (2) 7 7
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - (1) (1) - -
2015 年 12 月 31 日 3 8 11 (3) (3)
2015 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况(注(iii)) - - - 5 5
第 149 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
55 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担，信用卡承担，保函、信用证及承兑汇票服务。
贷款承担和信用卡承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡
透支额度。保函及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票
是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与
客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合同金额：
贷款承担
–原到期日为 1 年以内 166,050 130,985 76,629 58,612
–原到期日为 1 年或以上 51,877 69,948 49,484 68,092
小计 217,927 200,933 126,113 126,704
开出保函 143,256 133,567 141,725 131,094
开出信用证 89,860 92,164 86,929 90,373
承兑汇票 573,634 631,431 568,551 628,790
信用卡承担 188,150 149,138 181,176 141,993
合计 1,212,827 1,207,233 1,104,494 1,118,954
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用
风险加权金额 339,686 391,878 333,819 387,825
第 150 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
55 承担及或有事项(续)
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析(续)
信用风险加权金额依据银监会相关规定，根据交易对手的状况和到期期限的特点
计算的。采用的风险权重由 0%至 150%不等。
(3) 资本承担
于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
为购置物业及设备
–已订约 3,934 7,119 3,778 6,979
–已授权未订约 111 113 111 113
(4) 经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并
可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不
可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 2,749 2,864 2,526 2,649
一年至两年 2,427 2,553 2,229 2,373
两年至三年 2,066 2,173 1,911 2,036
三年至五年 3,336 3,510 3,123 3,311
五年以上 2,761 3,699 2,664 3,586
合计 13,339 14,799 12,453 13,955
(5) 未决诉讼和纠纷
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上
述承担和或有负债评估及计提准备金，包括未决诉讼和纠纷。
第 151 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
55 承担及或有事项(续)
(5) 未决诉讼和纠纷(续)
于 2016 年 6 月 30 日，本集团尚有涉及赔偿金额为人民币 3.81 亿元(2015 年 12 月
31 日：人民币 3.94 亿元)的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部法律顾问
的意见，本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 0.04 亿元(2015 年 12 月
31 日：人民币 0.02 亿元)。本集团已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计
提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
(6) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为
债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑
价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
债券承兑承诺 12,843 13,371
上述国债的原始期限为一至五年不等。本集团预计于国债到期日前通过本集团提
前承兑的国债金额不大。财政部对提前兑付的国债不会及时兑付，但会在国债到
期时兑付本金和按发行协议支付利息。
(7) 股权收购承诺
2015 年 5 月 26 日，本行与中国信托金融控股股份有限公司(以下简称“中信金
控”)签订《私募股份认购契约》。根据该契约，本行拟认购中信金控增资发行
的 602,678,478 股普通股股份，相当于中信金控增资后普通股总数的 3.8%，认购
价款总计为新台币元 130.90 亿元。同日，中信银行(国际)与中信金控的的全资子
公司中国信托商业银行股份有限公司(以下简称“中国信托银行”)签订《股份转
让协议》，拟向中国信托银行出售其持有的中信银行国际(中国)有限公司 100%
的股权，转让价款为相当于人民币 23.53 亿元的港币。上述的两项交易互为条件，
且完成尚待相关监管机构的批准。2016 年 4 月 30 日，本行与中信金控修订《契
约》与《股份转让协议》，将相关协议终止日期延期至 2017 年 5 月 25 日，其余
条款保持不变。
第 152 页
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2016年1月1日至6月30日止期间
56 在结构化主体中的权益
（1）本集团发行及管理的保本型理财产品
本集团对发行及管理的保本型理财产品提供本金保证承诺。本集团根据集团的会
计政策将理财的投资和相应资金按照有关金融资产或金融负债的分类原则列示。
（2）在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务
报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费
收入。
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团在上述结构化主体确认的手续费及
佣金收入为人民币 32.61 亿元 (2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 25.68 亿
元)；利息收入为人民币 3.74 亿元（2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 2.14
亿元）。于 2016 年 6 月 30 日，本集团享有应收管理手续费而在资产负债表中反
映的资产账面价值为人民币 5.56 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 3.87 亿元) 。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财产品资产规模为人民币 6,899.24 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 6,591.18 亿
元) 。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为
人民币 281.00 亿元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 252.66 亿元) 。于本年度内，本
集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 406.22 亿元
(2015 年：人民币 366.75 亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进
行。
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2016年1月1日至6月30日止期间
56 在结构化主体中的权益(续)
(3) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产
生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投
资计划、资产支持融资债券以及投资基金。
截至 2016 年 6 月 30 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结
构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项
目列示如下：
本集团
2016 年 6 月 30 日
账面价值 最大风险敞口
持有至 可供出售 应收款项类
到期投资 金融资产 投资 合计
理财产品 - 15 201,996 202,011 202,011
专项资产管理计划 - - 862,308 862,308 862,308
信托投资计划 - - 110,818 110,818 110,818
资产支持融资债券 2,921 7,601 - 10,522 10,522
投资基金 - 1,146 - 1,146 1,146
合计 2,921 8,762 1,175,122 1,186,805 1,186,805
本集团
2015 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
持有至 可供出售 应收款项类
到期投资 金融资产 投资 合计
理财产品 - 10 147,605 147,615 147,615
专项资产管理计划 - - 825,016 825,016 825,016
信托投资计划 - - 139,971 139,971 139,971
资产支持融资债券 5,306 5,152 - 10,458 10,458
投资基金 - 422 - 422 422
合计 5,306 5,584 1,112,592 1,123,482 1,123,482
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划以及投资基金的最大风险敞口为其
在报告日的账面价值。资产支持融资债券的最大风险敞口按其在资产负债表中确
认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
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2016年1月1日至6月30日止期间
57 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部
分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资
产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目
的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档
资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风
险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。截至 2016 年 6 月
30 日止 6 个月期间，本集团进行的资产证券化交易中终止确认贷款和垫款 13.32 亿元
(2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间：无)。于 2016 年 6 月 30 日，本集团由于既未转
移也未保留几乎所有的风险和报酬，也未放弃对转移资产的控制权而形成的继续
涉入资产或负债为 4.93 亿元(2015 年 12 月 31 日：2.86 亿元)。此外，截至 2016 年
6 月 30 日，本集团还通过一般转让方式处置了部分发放贷款和垫款。
58 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净
额进行结算，或同时结清资产和负债时(“抵销准则”)，金融资产和负债以抵销
后的净额在资产负债表中列示。
于 2016 年 6 月 30 日，本集团未与交易对手签订主协议，约定特定净额结算安
排，因此财务报表中不存在任何金融资产和金融负债的抵销。
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
(“证监会”)《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。由
于本行在截至 2015 年及 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间并无任何会有潜在稀释影
响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%)(1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 23,600 7.17% 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 23,494 7.14% 0.48 0.48
截至 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间
报告期 加权平均净资产 每股收益(2)
利润 收益率(%)(1) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行股东的净利润 22,586 8.32% 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于本行
股东的净利润 22,442 8.27% 0.48 0.48
(1) 加权平均净资产收益率
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2016 年 2015 年
归属于本行股东的净利润 23,600 22,586
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 (i) 23,494 22,442
归属于本行股东的加权平均净资产 329,022 271,339
归属于本行股东的加权平均净资产收益率 7.17% 8.32%
扣除非经常性损益后归属于本行股东的加权平均
净资产收益率 7.14% 8.27%
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2016年1月1日至6月30日止期间
1 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 加权平均净资产收益率(续)
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2016 年 2015 年
归属于本行股东的净利润 23,600 22,586
扣除：影响本行股东净利润的非经常性损益 (106) (144)
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 23,494 22,442
(2) 每股收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2016 年 2015 年
归属于本行股东的净利润 23,600 22,586
加权平均股数(百万股) (i) 48,935 46,787
归属于本行股东的基本和稀释每股收益(人民币元) 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 23,494 22,442
扣除非经常性损益后归属于本行股东的基本和稀
释每股收益(人民币元) (ii) 0.48 0.48
注释：
(i) 2015 年 12 月 31 日，本行以 5.55 元/股的价格向中国烟草总公司非公开发行
2,147,469,539 股股票，募集资金扣除承销保荐等发行费用后净收入为 118.88
亿元。本行总股本增加人民币 21.48 亿元，股本溢价为人民币 97.40 亿元。
(ii) 由于本行在截至 2016 年及 2015 年 6 月 30 日止 6 个月期间并无任何会有潜在
稀释影响的股份，所以基本与稀释每股收益并无任何差异。
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2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
注释 2016 年 2015 年
租金收入 25 26
非流动性资产处置净收入 41 1
投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 3
其他资产减值准备转回损益 29 173
政府补助 (i) 35 23
其他净损益 12 (33)
非经常性损益净额 142 193
减：以上各项对所得税的影响额 (36) (47)
非经常性损益税后影响净额 106 146
其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 106 144
影响少数股东净利润的非经常性损益 - 2
注释：
(i) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(ii) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常
经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
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3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号)中《关于商业银行资本构成信息披
露的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本
股本 48,935 48,935
留存收益 219,811 206,585
盈余公积 23,362 23,362
一般风险准备 64,555 64,555
未分配利润 131,894 118,668
累计其他综合收益和公开储备 61,183 62,220
资本公积 58,636 58,636
其他综合收益 2,547 3,584
少数股东资本可计入部分 46 75 r
监管调整前的核心一级资本 329,975 317,815
核心一级资本：监管调整
商誉(扣除递延税负债) (873) (854) j-m
其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负
债) (725) (802) k-n
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形
成的储备 - -
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资
本投资 - -
核心一级资本监管调整总和 (1,598) (1,656)
核心一级资本净额 328,377 316,159
其他一级资本
其他一级资本工具及溢价 1,825 1,825 q
少数股东资本可计入部分 3 3 s
监管调整前的其他一级资本 1,828 1,828
其他一级资本监管调整总和 - -
其他一级资本净额 1,828 1,828
一级资本净额(核心一级资本净额+其他一级资本
净额) 330,205 317,987
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1) 资本构成(续)
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 代码
二级资本
二级资本工具及其溢价 64,501 69,299 p
过渡期后不可计入二级资本的部分 26,322 30,758
少数股东资本可计入部分 7 7 t
其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -
超额贷款损失准备可计入部分 21,343 24,447 c
监管调整前的二级资本 85,851 93,753
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资中的
二级资本 - -
二级资本监管调整总和 - -
二级资本净额 85,851 93,753
总资本净额(一级资本净额+二级资本净额) 416,056 411,740
总风险加权资产 3,694,147 3,468,135
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.89% 9.12%
一级资本充足率 8.94% 9.17%
资本充足率 11.26% 11.87%
机构特定的资本要求 92,354 86,703
其中：储备资本要求 92,354 86,703
其中：逆周期资本要求 - -
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资
产的比例 2.50% 2.50%
国内最低监管资本要求
(考虑过渡期安排)
核心一级资本充足率 6.30% 6.30%
一级资本充足率 7.30% 7.30%
资本充足率 9.30% 9.30%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未
扣除部分 16,247 16,361 e+g
对未并表金融机构的大额少数资本投资未
扣除部分 949 976 i
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
(扣除递延税负债) 8,309 7,981 l-m-n
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3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1) 资本构成(续)
2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 代码
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 60,472 60,497 b
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失
准备的数额 21,343 24,447 c
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级
资本的数额 18 43
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资
本的数额 72 65
因过渡期安排造成的当期可计入二级资本
的数额 26,322 30,758
因过渡期安排造成的当期不可计入二级资
本的数额 17,548 13,182
(2) 集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
于 2016 年 6 月 30 日，本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表
没有差异。
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(3) 有关科目展开说明
2016 年 2015 年
具体项目 6 月 30 日 12 月 31 日 代码
客户贷款及垫款 2,749,836 2,528,780 a
减：贷款损失准备金额 60,472 60,497 b
其中：可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 21,343 24,447 c
可供出售金融资产 440,139 373,770 d
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 2,562 2,576 e
持有至到期投资 191,451 179,930 f
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 13,585 13,785 g
长期股权投资 1,049 976 h
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 100 -
其中：对未并表金融机构的大额
少数资本投资未扣除部分 949 976 i
商誉 873 854 j
无形资产： 725 802 k
递延所得税资产(递延税以净额列示) 8,309 7,981 l
其中：与商誉相关的递延税项负债 - - m
其中：与其他无形资产(不含土地
使用权)相关的递延税
负债 - - n
已发行债务凭证 410,423 289,135 o
其中：已发行次级债券可计入部分 64,501 69,299 p
其他一级资本工具及溢价 1,825 1,825 q
少数股东权益 1,941 1,946
其中：可计入核心一级资本 46 75 r
其中：可计入其他一级资本 3 3 s
其中：可计入二级资本 7 7 t
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(i) 普通股
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
标识码 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股)
可计入监管资本的数额(单位为百
万，最近一期报告日) 26,631 12,402 5,274 2,480 2,148
工具面值 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元
会计处理 股本 股本 股本 股本 股本
初始发行日 19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011 31/12/2015
是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日
发行人赎回(须经监管审批) 否 否 否 否 否
其中：赎回日期(或有时间赎回
日期)及额度
其中：后续赎回日期(如果有)
分红或派息
在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需
其中：固定或浮动派息/分红 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理
制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
其中：票面利率及相关指标 每股人民币 5.80 元 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元 每股人民币 5.55 元
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或
部分)或强制 否 否 否 否 否
其中：赎回激励机制 否 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条
件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转
股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格
确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为
强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后
工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后
工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
是否减记 否 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记
还是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明永久减记
还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面
价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更
高级的工具类型) 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
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3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 本行发行次级债券
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 1012002 1212001 1428014
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试
行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 不适用
其中：适用《商业银行资本管理办法(试
行)》过渡期结束后规则 不合资格 不合资格 全资格
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债券 次级债券 次级债券
可计入监管资本的数额(单位为人民币百万，
最近一期报告日) 6,900 11,982 36,960
工具面值 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 27/05/2010 19/06/2012 22/08/2014
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 28/05/2025 21/06/2027 26/08/2024
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 本行发行次级债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 发行人可在 2020 年 5 月 28 日选 发行人可在 2022 年 6 月 21 日 发行人可在 2019 年 8 月 26
择按面值全部赎回该债券 选择按面值全部赎回该债券 日选择按面值全部赎回该债
券
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 票面利率 4.3% 票面利率 5.15% 票面利率 6.13%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或部分)或强制 否 否 否
其中：赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分
转股 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行
人 不适用 不适用 不适用
是否减记 否 否 是
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中信银行股份有限公司
2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 本行发行次级债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 当触发事件发生时，发行人有权在
无需获得债券持有人同意的情况下
自触发事件发生日次日起不可撤销
的对本期债券以及已发行的本金减
记型其他
的本金进行全额减记，任何尚未支
付的累积应付利息亦将不再支付。
触发事件指以下两者中的较早者：
(1)银监会认定若不进行减记发行人
将无法生存；(2)相关部门认定若不
进行公共部门注资或提供同等效力
的支持发行人将无法生存。
其中：若减记，则说明部分减记该是全部
减记 不适用 不适用 全额
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时
减记 不适用 不适用 永久
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复
机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具 后偿于普通债券/无抵押优先 后偿于普通债券/无抵押优
类型) 票据 先票据 后偿于普通债券/无抵押优先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 是
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法持续经营时 没有确保在无法持续经营时 没有确保在无法持续经营时能吸收
能吸收亏损的准则 能吸收亏损的准则 亏损的准则
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 子公司发行资本工具
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993
适用法律 英国法例，但从属受香港法例 英国法例，但从属受香港法 英国法例，但从属受香港法 英国法例，但从属受香港法例规
规管 例规管 例规管 管
监管处理
其中：适用《商业银行资本管
理办法(试行)》过渡
期规则 二级 二级 不适用 不适用
其中：适用《商业银行资本管
理办法(试行)》过渡
期结束后规则 不合资格 不合资格 二级 一级
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债券 次级债券 次级债券 永续型非累积资本证券
可计入监管资本的数额(单位
为百万，最近一期报告日) 折合人民币 2,136 百万元 折合人民币 797 百万元 折合人民币 1,219 百万元 折合人民币 1,825 百万元
工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具
初始发行日 24/06/2010 27/09/2012 7/11/2013 22/04/2014
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续
其中：原到期日 24/06/2020 28/09/2022 07/05/2024 不适用
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎 不适用 首个可赎回日为 2017 年 9 月 可赎回日期为 2019 年 5 月 7 首次赎回期为 2019 年 4 月 22 日，没
回日期)及额度 28 日包括设有税务及监管事 日,包括设有税务及监管事项赎 有固定赎回日期。
项赎回权-可赎回价格等于票 回权-可赎回价格等于票据面 -可选择赎回(于 2019 年內指定的日期
据面值 值,并须根据无法持续经营事件 或分派付款期后)和税务及监管事项
而调整 赎回必须全部先获得香港金融管理局
的书面同意。可赎回金额相等于当时
的本金总额。
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 首个票据赎回日之后的任何 不适用 不适用
票息支付日期
其中：固定或浮动派息/
分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关 6.875% 3.875% 直至 2019 年 5 月 7 日固定年 直至 2019 年 4 月 22 日固定年息率為
指标 息率为 6.000%。其后重新厘订 7.25%。
为当时 5 年期美国国库债券息 -於首次回购日起計每五年，分派利
率加初始美国国库债劵息差之 率將按当时 5 年期美国国库债券息率
471.8 点子。 加初始息差 5.627%重新厘订。
-任何分派必須在沒有发生强制性取
消分配事件或可选择取消分配事件。
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或
部分)或强制 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消
其中：赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 累计 累计 累计 非累计
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3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明
转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
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2016年1月1日至6月30日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
是否减记 否 否 是 是
其中：若减记，则说明减记 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事件」，并 若发生「无法持续经营事件」，并
触发点 在提供无法持续经营事件通知后， 在提供无法持续经营事件通知后，
发行人将会不可撤回地削减全部或 发行人将会不可撤回地削减全部或
部分当前本金金额及取消此票据应 部分当前本金金额及取消此票据应
付但未支付的利息。「无法持续经 付但未支付的利息。「无法持续经
营事件」是指以下事件(以较早发 营事件」是指以下事件(以较早发
生者为准):(a)香港金融管理局 生者为准):(a)香港金融管理局
(「金管局」)以书面形式通知发行 (「金管局」)以书面形式通知发行
人，金管局认为撇销或转换是必要 人，金管局认为撇销或转换是必要
的，否则发行人将无法持续经营； 的，否则发行人将无法持续经营；
或(b)金管局以书面形式通知发行 或(b)金管局以书面形式通知发行
人，关于政府机构、政府官员或相 人，关于政府机构、政府官员或相
关附有决定权力的监管机构已作出 关附有决定权力的监管机构已作出
决定，公共部门必须要注入资金或 决定，公共部门必须要注入资金或
同等的支持，否则发行人将无法持 同等的支持，否则发行人将无法持
续经营。 续经营。
其中：若减记，则说明部分
减记该是全部减记 不适用 不适用 全部或部分 全部或部分
其中：若减记，则说明永久
减记还是暂时减记 不适用 不适用 永久 永久
其中：若暂时减记，则说明账
面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更 后偿于普通债券/无抵押优先 后偿于普通债券/无抵押优 后偿于普通债券/无抵押优先票据 后偿于普通债券/无抵押优先票据
高级的工具类型) 票据 先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法继续经营时 没有确保在无法继续经营 不适用 不适用
能吸收亏损的准则 时能吸收亏损的准则
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