中信银行股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
中信银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司(“本行”)是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国(“中
国”)北京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市东城区朝阳门北大街
9 号，总部位于北京。本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所以及香港联合
交易所主板挂牌上市。
本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有
B0006H111000001 号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准
领取社会统一信用代码 91110000101690725E 号企业法人营业执照。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事资
金业务，并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本行在中国内地 31 个省、自治区和直辖市设立了分支
机构。此外，本行的子公司在中国内地、中国香港特别行政区(“香港”)及海外其
他多个国家和地区设有分支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括香港、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台
湾，海外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本财务报表已于 2017 年 3 月 22 日获本行董事会批准。
2 编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至 2016 年 12 月 31 日止年度的合并财务
报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营企业权益。
(1) 会计期间
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币和报表列示货币
本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，海外分行及子公司的记账本
位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)所述
原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人民币，除特别注明外，
以百万元列示。
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3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行于 2016 年 12 月 31 日的合并及本行财
务状况、2016 年度的合并及本行经营成果以及合并及本行现金流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(“证监会”)2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
4 重要会计政策和会计估计
(1) 企业合并及合并财务报表
(i) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计
入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
(ii) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产(包括购买日
之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日
的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
如为正数则确认为商誉(附注 4(11))；如为负数则计入当期损益。为进行企业合并发
生的直接相关费用，计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团在购买日按公允
价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购
买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 企业合并及合并财务报表(续)
(ii) 非同一控制下的企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重
分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买日转入当
期投资收益。
(iii) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行、本行控制的子公司和
结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报。在判断
本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团只考虑与被投资方相关的实质性权利
(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经
营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中股东权
益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易、余
额及现金流量，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 企业合并及合并财务报表(续)
(iii) 合并财务报表(续)
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合
并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳
入本集团合并范围。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对
子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足
冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确认与
该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处置
后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此
产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
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(2) 外币折算
(i) 外币交易的折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易
在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益。以外
币计价，分类为可供出售金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成
本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余
成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计
入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
(ii) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发
生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中
列示。
处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益。
汇率变动对现金及现金等价物的影响，在现金流量表中单独列示。
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(3) 金融工具
(i) 金融工具的分类
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的及合同条款，把金融工具分为不
同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、持有至到
期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产，以及指
定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产：(i)取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于
衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合
同的衍生金融工具除外。
金融资产满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：(i)该金融资产以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具
的合同，即混合(组合)工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合(组合)工具
的现金流量没有重大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金融工具，明显不
应当从相关混合(组合)工具中分拆。
持有至到期投资
持有至到期投资是指有活跃市场报价，到期日固定、回收金额固定或可确定，且本
集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但不包括：(i)于初始确认时
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；及
(ii)符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
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(3) 金融工具(续)
(i) 金融工具的分类(续)
贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，但不包括：(i)本集团准备立即出售或在近期内出售，并将其归类为持有作交
易用途的非衍生金融资产；(ii)于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或(iii)因债务人信用恶化以外的原因，使本
集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产，这些资产应当分类为可供
出售金融资产。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、发放贷款及垫款、应
收款项类投资、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产和应
收利息等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或除下
列各类资产以外的金融资产：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；(ii)持有至到期投资；及(iii)贷款及应收款项。
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(3) 金融工具(续)
(i) 金融工具的分类(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债，以及指
定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融负债：(i)承担该金融负债的目
的，主要是为了近期内回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于
衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合
同的衍生金融工具除外。
金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：(i)该金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
(ii)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；或(iii)一个包括一项或多项嵌入衍生金融工具
的合同，即混合(组合)工具，但下列情况除外：嵌入衍生金融工具对混合(组合)工具
的现金流量没有重大改变；或类似混合(组合)工具所嵌入的衍生金融工具，明显不
应当从相关混合(组合)工具中分拆。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入
资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行债务凭证等。
(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具
本集团的衍生金融工具主要为在外汇和利率市场进行的远期及掉期交易。本集团持
有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口和代客衍生交易。对于指定且为有
效套期工具的衍生金融工具，本集团采用附注 4(5)所述的套期会计进行处理。对于
其他衍生金融工具，则比照交易性金融资产或负债进行相应会计处理，初始确认
时，非套期衍生金融工具以公允价值计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；
公允价值为负数时，作为负债反映。后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或
损失，计入当期损益。
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(3) 金融工具(续)
(ii) 衍生金融工具和嵌入衍生金融工具(续)
某些衍生金融工具会嵌入到非衍生金融工具(即主合同)中。嵌入衍生金融工具在同
时满足下列条件时，将与主合同分拆，并作为单独的衍生金融工具处理：(i)该嵌入
衍生金融工具的经济特征和风险方面与主合同并不存在紧密关系；(ii)与嵌入衍生金
融工具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义；及(iii)混合(组合)工具不
以公允价值计量且其变动也不计入当期损益。当嵌入衍生金融工具被分离，主合同
为金融工具的，按附注 4(3)(i)所述方式进行处理。
(iii) 金融工具的确认和终止确认
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表
内确认。
金融资产
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；或(ii)收到该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转让
与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或(iii)本集团保留收取该金融资
产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，满足终
止确认现金流量转移的条件(“过手”的要求)，并且本集团已转让与该金融资产所
有权有关的几乎全部的风险和报酬。
金融资产整体转让满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
– 所转让金融资产的账面价值；
– 因转让而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
若本集团既没有转让也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并
未放弃对该金融资产的控制，则按照对该转让金融资产的继续涉入程度确认金融资
产，并确认相关负债。
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(3) 金融工具(续)
(iii) 金融工具的确认和终止确认(续)
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产进行证券化，一般是将信贷资产出
售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产
证券化基础资产，本集团终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构化主体的
权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，保留原
金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件
的信贷资产证券化的基础资产，如果本集团放弃了对该基础资产控制权，本集团对
其实现终止确认；否则应当按照本集团继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
附回购条件的金融资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回
购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同，回购价格固定或是原转让价格加上
合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留
了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情况下)，
本集团终止确认所转让的金融资产。
金融负债
金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除；或(ii)本
集团与债权人之间签订协定，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的
修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初
始确认处理。终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。
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(3) 金融工具(续)
(iv) 金融工具的计量
初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相关交
易费用计入初始确认金额。
后续计量时，持有至到期投资、贷款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法以
摊余成本计量；其他类别的金融工具以公允价值计量。在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产，以成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具因公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
可供出售金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金
融资产摊余成本变动形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得和损失计入其他综
合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。按实际利率法计算的可供
出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投
资单位宣告发放股利时计入当期损益。
当可供出售金融资产被出售时，处置利得或损失于当期损益中确认。处置利得或损
失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。
对于以摊余成本计量的金融工具，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利得
或损失计入当期损益。
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(3) 金融工具(续)
(v) 金融资产减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
准备。
金融资产减值的客观证据，包括但不限于：
– 债务人或发行方发生严重财务困难；
– 债务人或发行方违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
– 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情
况下不会作出的让步；
– 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
– 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
– 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量
确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气
等；
– 权益工具债务人或发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
– 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；及
–其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团对企业贷款及垫款、应收款项类投资、可供出售的金融资产以及持有至到期
的金融资产单独进行减值测试；将其他金融资产(不含以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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(v) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量金融资产
如有客观证据表明贷款、应收款项类投资和持有至到期投资等以摊余成本计量的金
融资产发生减值，减值损失将按照该资产的账面价值与以其原始实际利率贴现的预
计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行计量，并通
过计提减值准备减少该资产的账面价值，减值损失计入当期损益。如果金融资产的
合约利率为浮动利率，用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。
无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售
抵押物成本的金额估计用于计算未来现金流的现值。
在进行减值情况的组合评估时，将根据信用风险特征的相似性对金融资产进行分
组。这些信用风险特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照
这些资产的合同条款偿还所有到期金额的能力。
减值转回和核销
贷款、应收款项和持有至到期投资等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失将予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，仍然不可收回时，本集团将决
定核销及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的金额，则收回金额冲
减减值损失，计入当期损益。
重组贷款
重组贷款是指本集团为财务状况恶化或无法如期还款的借款人酌情重新确定贷款条
款而产生的贷款项目。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的
所有权。这可能会涉及达成新的贷款条件，本集团已根据附注 4(3)(iii)要求对重组贷
款的终止确认进行了分析。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条
件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初
始实际利率进行计量其减值准备。
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(3) 金融工具(续)
(v) 金融资产减值(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，如果该金融资产没有终止确认，原直接计入股东权
益的因公允价值下降形成的累计损失将转出，计入当期损益。转出的累计损失金额
为该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值及原已
计入损益的减值损失后的余额。至于权益投资，证券公允价值的大幅度或长期跌至
低于其成本值，亦是证券已经减值的证据。若存在此等证据，累计亏损，按购买成
本与当时公允价值的差额，减该金融资产之前在损益确认的任何减值亏损计算，自
权益中重分类并在损益中记账。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含
50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减
值；若该权益工具投资于资产负债日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格变动率等，判
断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失按以下原则处理：(i)可
供出售债务工具，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；(ii)可供出售权益工
具，原确认的减值损失不通过损益转回，该类金融资产价值的任何上升直接计入股
东权益；或(iii)以成本计量的可供出售权益工具，原确认的减值损失不能通过利润表
转回。
(vi) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，如本集团有
抵销确认金额的法定现时权利，且这种法定权利是当前可执行的，并且本集团计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在
资产负债表内互相抵销并以净额列示。
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(3) 金融工具(续)
(vii) 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所
融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回
购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产
负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登记；卖出
回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认
为利息收入和利息支出。
(viii) 权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工
具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(4) 贵金属
贵金属主要包括黄金和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进
行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得
的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行
后续计量，相关变动计入当期损益。
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(5) 套期会计
衍生工具初始按于衍生工具合同订立日的公允价值确认，其后按其公允价值重新计
量。确认所产生的利得或损失的方法取决于该衍生工具是否指定作套期工具，如指
定为套期工具，则取决于其所套期项目的性质。本集团指定若干衍生工具作为套期
已确认资产、负债的公允价值(公允价值套期)。
本集团于交易开始时就套期工具与被套期项目的关系，以至其风险管理目标及执行
多项套期交易的策略作档案记录。本集团亦于套期开始时和按持续基准，记录其对
于该等用于套期交易的衍生工具，是否高度有效地抵销被套期项目的公允价值或现
金流量变动的评估。
公允价值套期
被指定并符合资格作为公允价值套期的衍生工具的公允价值变动，连同被套期资产
或负债中来自被套期风险影响的公允价值的任何变动，于合并报表损益表记账。
若套期不再符合套期会计的条件，采用实际利率法的被套期项目的账面值调整，按
直至到期期间在损益中摊销。
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(6) 长期股权投资
(i) 对子公司的投资
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。对于长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收
益。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为
全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照购
买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认
时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。对子公司宣告
分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。
期末对子公司投资按照成本减去减值准备(附注 4(13))后记入资产负债表内。
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(6) 长期股权投资(续)
(ii) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
在取得对联营企业投资时，本集团确认初始投资成本的原则是：对于以支付现金取
得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行
权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售
的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
–对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长
期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
–取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权
益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
–在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者
权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基
础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合
收益等。本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或应分担
的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
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(6) 长期股权投资(续)
(ii) 对联营企业的投资(续)
–本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为
限。联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
(iii) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 4(13)。
(7) 固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以
及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固
定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发
生的其他必要支出。
在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状态时转
入固定资产。在建工程不计提折旧。
初始确认以后，本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限，这些组成部分将单独入账
核算。
对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资
产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产
日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
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(7) 固定资产(续)
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的
差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额按年限平
均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折旧时会扣除
已计提的固定资产减值准备累计金额。
各类固定资产的预计可使用年限如下：
预计可使用年限 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30-35 年 0%-5% 2.71%-3.33%
计算机设备及其他 3-10 年 0%-10% 9.00%-33.33%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
本集团固定资产的减值按附注 4(13)进行处理。
(8) 无形资产
无形资产按成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣
除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。本集团
无形资产的减值准备的计提按附注 4(13)进行处理。
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。
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(9) 投资性房地产
本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资
性房地产。
本集团持有的投资性房地产满足下列条件之一，按公允价值模式进行后续计量：
–投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
–本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折旧或进行
摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值
与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(10) 租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转
移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的
其他租赁。
(i) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示，同时记录未担
保余值。于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，并在资产负债表中“发放贷款
及垫款”项目下列示。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资
收益。应收租赁款项包含的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为“利息
收入”。与融资租赁性质相同的分期付款合同也作为融资租赁处理。
本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(v)进行处理。
当本集团作为融资租赁承租人时，将融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产在“固定资产”项目下列示，将
最低租赁付款额作为长期应付款在“其他负债”项目下列示，其差额确认为未确认
融资费用。本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分摊未确认融资费用。
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(10) 租赁(续)
(i) 融资租赁(续)
本集团融资租赁租入资产的折旧政策按附注 4(7)进行处理，减值按附注 4(13)进行处
理。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内
计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
(ii) 经营租赁
对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的情况下，
折旧会根据附注 4(7)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投资性房地
产。减值准备根据附注 4(13)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产生的租金
收入按附注 4(19)(iv)所述的方式确认。
如本集团使用经营租赁资产，经营租赁费用于租赁期内以直线法记入当期损益，其
他方法更为系统合理的，也可采用其他方法。获得的租赁奖励作为租赁净付款总额
的一部分，在利润表中确认。或有租金在其产生的会计期间确认为当期损益。
(11) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每
个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计入当期损
益。
处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备(如有)后的净
额考虑在内。
本集团商誉的减值按照附注 4(13)进行处理。
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(12) 抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款
人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿
还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允
价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资
产账面价值。
资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账
面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减减值准备计入资产负债表
中，减值损失计入利润表中。
抵债资产取得后安排处置变现，不得擅自使用抵债资产。确因经营需要将抵债资产
转为自用的，视同新购固定资产。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
(13) 非金融资产减值准备
(i) 对不含商誉的非金融资产进行测试
本集团在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、投资
性房地产以及其他不含商誉的非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等
资产存在减值的迹象，对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现
值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的
预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
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(13) 非金融资产减值准备(续)
(ii) 含有商誉的资产组减值的测试
为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应中受益的
每一资产组或者资产组组合。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资
产或者资产组合。
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组或者资产
组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测
试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能反映货币
时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未来现金流
量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资产
组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产组组
合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同
样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这种情况
下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组进行减值
测试，确认资产组的所有减值损失。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资
产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允
价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确
定的)和零三者之中最高者。
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
(14) 公允价值的计量
公允价值，是指在现行市场条件下，市场参与者于计量日在主要市场(或最有利市
场)发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
(如退出价格)；不管该价格是否可直接通过观察或使用其他估值技术获得(附注 56)。
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(15) 职工薪酬
(i) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴、
按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费和住房公积金、工会经费和教育经费等，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(ii) 离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团中国内地员工参加
的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按
国家规定基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加中国中信
集团有限公司(“中信集团”)依据国家企业年金制度的相关政策建立的企业年金计
划(“年金计划”)，此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年
金计划缴款，相应支出计入当期损益。
本集团为香港员工在香港设有设定供款公积金计划及强制性公积金计划。有关供款
在供款发生时计入当期损益。
(iii) 离职后福利——设定受益计划
本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现
后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成
本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量
设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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(16) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以
投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文
件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的
政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期
间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期
损益。
(17) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致
经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定
最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最
佳估计数。
或有负债是指(a)对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定
事项的发生或不发生予以证实；或(b)过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该
义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量。本集团将
该潜在义务或现时义务披露为或有负债(附注 57)。
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(18) 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不
包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该
等资产的风险及收益由客户承担。
委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委托贷款协
议，订明客户向本集团提供资金(“委托基金”)，并由本集团按照客户的指示向第
三方发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金的风
险及回报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且并未就这
些委托贷款作出任何减值估价。
(19) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。收入在相关的经济利益很可能流入本集团且金额能够可靠计
量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(i) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损
益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基
准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。
实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利
息支出的方法。实际利率是将金融工具在预期存续期间或适用的更短期间内的未来
现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本
集团会在考虑金融工具(如提前还款权、看涨期权或类似期权等)的所有合同条款(但
不会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组
成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。
已减值金融资产的利息收入(“折现回拨”)，按确定减值损失时对未来现金流量进
行折现采用的折现率作为利率计算确认。
(ii) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时计入当期损益。本集团将由于形成或取得金融
资产而收取的初始费收入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集
团在贷款承诺期满时还没有发放贷款，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
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(iii) 股利收入
股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认。
(iv) 经营租赁的租金收入
经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入，其他方法
更为系统合理的，也可采用其他方法。经营租赁协议所涉及的激励措施均在利润表
内确认为租赁净收入总额的组成部分。
(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入，使每个会
计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。
(20) 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项有关的所得
税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税和对以前
年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时
性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产的确认以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税
法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和
递延所得税负债的账面价值。
第 50 页
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(20) 所得税(续)
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产
和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得
税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不
相互抵销。
(21) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现金，
且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(22) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的普通股股利，不确认为资产负债表
日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认
为负债。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股
东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财
务报表内确认为负债。
(23) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
(24) 经营分部
经营分部按照与向本集团主要经营决策者提供的内部报告一致的方式列报，本集团
通过审阅分部报告进行资源分配和业绩评价。本集团综合考虑管理层进行组织管理
涉及的产品和服务、地理区域等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独
披露满足量化界限的经营分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部
报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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(25) 重要会计估计及判断
编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的因素为基
础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用
以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不同。
本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以评估。会
计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
(i) 发放贷款及垫款和应收款项类投资的减值损失
发放贷款及垫款
本集团每年定期对发放贷款及垫款的减值情况进行评估。本集团以反映发放贷款及
垫款预计未来现金流减少且其减少可以可靠计量的可观察数据为客观依据，判断和
估计发放贷款及垫款是否存在减值迹象及其程度，确定是否需要计提减值准备。减
值迹象的判断涉及单项评估的发放贷款及垫款以及具有类似风险特征的发放贷款及
垫款投资组合，具体会计政策在附注 4(3)(v)金融资产减值中披露。
单项评估的贷款及垫款，以及具有类似风险特征的贷款及垫款投资组合是否存在客
观减值迹象，需要做出重大判断。减值迹象包括特定债务人(或特定同类借款人)因
财务状况恶化影响还款能力、逾期情况、担保人的财务状况、近期的抵质押物价
值，本集团考虑到债务人的财务困难与债务人达成协议或者依据法院的裁定做出的
让步、所在产业落后或产能过剩、以及所在国家、地区经济情况恶化等导致违约增
加的情况等。本集团在进行定期贷款及垫款信贷质量评估时以及其他表明可能出现
客观减值证据的情况下会进行上述判断。
当本集团确定单项评估的发放贷款及垫款存在减值迹象时，对影响未来现金流的负
面因素的判断和估计是至关重要的。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间
进行估计所使用的方法和假设，以减少估计发放贷款及垫款损失和实际发放贷款及
垫款损失之间的差异。影响判断的因素包括特定债务人相关信息的可获得性、精细
程度，监管机构检查结果和相关贷款组合分析，以及定性因素间的相关性(如行业情
况、区域经济变化与债务人违约之间的关系等)。
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(25) 重要会计估计及判断(续)
(i) 发放贷款及垫款和应收款项类投资的减值损失(续)
发放贷款及垫款(续)
对于单独测试未发生减值迹象的企业贷款及垫款和全部个人贷款及垫款，本集团将
其包括在具有类似信用风险特征的同质性组合中，通过组合评估方式再进行减值测
试。考虑到信用风险和适用关键假设的相似性，本集团对企业和个人贷款分别采用
迁移模型和滚动模型进行组合评估。组合评估减值的估计需要高度依赖判断，影响
估计的关键因素包括模型假设(例如违约损失率)，以及定性指标与违约情况间的相
关程度。组合方式评估的减值准备考虑的因素包括：(i)具有类似信用风险特征组合
的历史损失经验；(ii)从出现损失到该损失被识别所需时间；(iii)高风险的产品和区
域，及(iv)当前经济和信用环境以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判
断。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，考虑了本集团运营地
区的宏观经济环境变化及不确定性，并做出了适当调整。
应收款项类投资
本集团以反映应收投资款组合预计未来现金流减少且其减少可以可靠计量的可观察
数据为客观依据，判断和估计应收投资款是否存在减值迹象及其程度，确定是否需
要计提减值准备。减值迹象的判断涉及单项金额重大的应收投资款以及具有类似风
险特征的应收投资款组合，具体会计政策在附注 4(3)(v)金融资产减值中披露。
当本集团确定单项金额重大的应收投资款的基础资产存在减值迹象时，对影响未来
现金流的负面因素的判断和估计是至关重要的。
对于单独测试未发生减值迹象的应收投资款，对于不同的行业特征以及不同的底层
资产分类、具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值测试。组合评
估减值需要高度依赖判断。
(ii) 可供出售权益投资的减值
可供出售权益投资减值的客观证据包括投资公允价值大幅或持续下跌至低于成本。
在决定公允价值是否出现大幅或持续下跌时需要进行判断。在进行判断时，本集团
会考虑历史市场波动记录和该权益投资的历史价格，以及被投资企业所属行业表现
和其财务状况等其他因素。
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(25) 重要会计估计及判断(续)
(iii) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估
值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利
率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估
计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利
率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场数据。当
可观察市场数据无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出
估计。假设的变更将影响金融工具的公允价值。
(iv) 金融资产的终止确认
在日常业务中，本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化和卖出回购金融
资产款等，在确定转让的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集
团需要作出重大的评估和判断。
在本集团通过结构化主体将金融资产进行转让，需要分析本集团与该结构化主体的
交易实质，以决定该结构化主体是否需要被合并。合并的判断决定终止确认分析是
在合并结构化主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析金融资产转让合同现金流的权利和义务，判断确定是否满足终止确
认条件。
收到该金融资产现金流量的合同权利是否已转移；或现金流是否满足“过手”
的要求,转让给独立第三方最终收款人；
通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定
金融资产终止确认的条件是否满足。在确定模型中使用的参数、采用的假设、
估计的转让前后的现金流、以当前市场利率为基准的折现率、可变因素和不同
情景权重分配，本集团需要作出重大的评估和判断；
在既没有转移也没有保留几乎所有风险和报酬的情况下，本集团通过分析是否
对转让的金融资产保留了控制权以及对该金融资产是否构成继续涉入来判断该
金融资产转让是否能够终止确认。
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(25) 重要会计估计及判断(续)
(v) 结构化主体的控制
本集团对评估自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。在评
估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素：
结合交易结构，判断本集团的合同权利和义务，分析本集团对结构化主体的权
力；
对来自结构化主体的可变回报执行了独立分析和测试，包括但不限于收取的手
续费收入和资产管理费收入、超额收益的留存、以及对结构化主体是否提供流
动性及其他支持等；
通过分析本集团的决策范围、获取的报酬、其他权益，以及其他参与方的权
利，评估本集团在上述活动中的角色是代理人还是主要责任人。
(vi) 所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。在正常的经营活动中，某些交易
及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计
提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。
递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能
取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未
来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可
能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
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5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
税种 计税依据 税率
海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳
税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合 25%、
企业所得税
税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税 16.5%(香港)
务当局批复认定。
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 5%、6%、
增值税 适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余
11%及 17%
额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城建税 按营业税和增值税计缴 1%-7%
教育费附加和地
按营业税和增值税计缴 3%和 2%
方教育费附加
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
[2016] 36 号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》(财税[2016] 46 号)以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》(财税[2016] 70 号) 等规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团贷款服务、直
接收费金融服务及金融商品转让业务收入适用增值税，税率为 6%(以下简称“营改
增”)。2016 年 5 月 1 日前该部分业务适用营业税，税率为 5%。
根据财政部、国家税务总局《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策
的通知》(财税[2016] 140 号)以及《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》
(财税[2017] 2 号)的规定，自 2017 年 7 月 1 日起，资管产品管理人应当就资管产品
在运营过程中发生的应税行为缴纳增值税。
实施营改增后，本集团的相关利息收入、手续费及佣金收入及投资损益等扣除相应
的增值税金后以净额列示。
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6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 7,407 7,355 7,096 7,158
存放中央银行款项
–法定存款准备金 (1) 464,633 432,965 463,594 432,207
–超额存款准备金 (2) 58,855 63,656 57,864 63,273
–财政性存款 (3) 3,568 3,797 3,568 3,797
–外汇风险准备金 (4) 18,865 3,416 18,865 3,416
合计 553,328 511,189 550,987 509,851
(1) 本集团在中国人民银行及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准
备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于2016年12月31日，存放于中国人民银行的法定存款准备金按本行中国内地分行符
合规定缴存范围的人民币存款的15%(2015年12月31日：15%)和符合规定缴存范围的
境外金融机构存放款项的15%(2015年12月31日：0%)计算。本行亦需按中国内地分
行外币吸收存款的5%(2015年12月31日：5%)缴存法定存款准备金。
本集团中国内地子公司浙江临安中信村镇银行股份有限公司的人民币存款准备金缴
存比率按中国人民银行相应规定执行，于 2016 年 12 月 31 日的人民币存款准备金缴
存比率为 9%(2015 年 12 月 31 日：9.5%)。
本集团存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机
构规定执行。除外币存款准备金外，中国人民银行对缴存的法定存款准备金均计付
利息。
(2) 存放中国人民银行超额存款准备金主要用于资金清算。
(3) 存放中国人民银行的财政性存款不能用于日常业务，且不计付利息。
(4) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行 2015 年 8 月 31 日发布的相关通知需缴
存中国人民银行的款项。外汇风险准备金依据上月远期售汇签约额的 20%按月计
提，冻结期为 1 年，不计付利息。
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7 存放同业及其他金融机构款项
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 123,913 36,194 122,866 33,370
–非银行金融机构 42,383 12,766 42,383 12,766
小计 166,296 48,960 165,249 46,136
中国境外
–银行业金融机构 31,623 22,668 21,865 18,664
–非银行金融机构 10,756 9,175 - -
小计 42,379 31,843 21,865 18,664
总额 208,675 80,803 187,114 64,800
减：减值准备 23 (34) - (34) -
账面价值 208,641 80,803 187,080 64,800
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7 存放同业及其他金融机构款项(续)
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构活期
款项 (注释(i)) 100,394 57,323 80,288 42,057
存放同业及其他金融机构定期
款项
–1 个月内到期 84,016 12,005 83,923 11,664
–1 个月至 1 年内到期 24,265 11,475 22,903 11,079
小计 108,281 23,480 106,826 22,743
总额 208,675 80,803 187,114 64,800
减：减值准备 23 (34) - (34) -
账面价值 208,641 80,803 187,080 64,800
注释：
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，存放同业及其他金融机构款项中保证金主要包括存放
在交易所的最低额保证金与会员会籍费，金额为人民币 6.06 亿元(2015 年 12
月 31 日：人民币 1.51 亿元)。
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8 拆出资金
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 3,003 15,320 3,152 974
–非银行金融机构 138,293 77,262 139,443 77,462
小计 141,296 92,582 142,595 78,436
中国境外
–银行业金融机构 25,921 26,202 6,569 17,910
–非银行金融机构 - - 13,553 1,938
小计 25,921 26,202 20,122 19,848
总额 167,217 118,784 162,717 98,284
减：减值准备 23 (9) (8) (9) (8)
账面价值 167,208 118,776 162,708 98,276
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 个月内到期 57,802 57,439 53,106 48,197
1 个月至 1 年内到期 109,382 61,298 109,578 50,057
1 年以上 33 47 33 30
总额 167,217 118,784 162,717 98,284
减：减值准备 23 (9) (8) (9) (8)
账面价值 167,208 118,776 162,708 98,276
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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
持有用作交易用途
–债券投资 (1) 9,630 8,536 8,446 8,357
–同业存单 (2) 50,699 15,226 50,699 15,226
–投资基金 1 1 - -
小计 60,330 23,763 59,145 23,583
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (3) 4,581 2,457 4,445 1,766
合计 64,911 26,220 63,590 25,349
(1) 持有用作交易用途-交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 51 386 51 386
–政策性银行 2,579 3,778 2,579 3,778
–银行及非银行金融机构 3,138 876 3,003 848
–企业实体 2,838 3,371 2,813 3,345
小计 8,606 8,411 8,446 8,357
中国境外
–政府 - 39 - -
–银行及非银行金融机构 898 44 - -
–企业实体 126 42 - -
小计 1,024 125 - -
合计 9,630 8,536 8,446 8,357
于香港上市 977 697 355 648
于香港以外地区上市 6,775 7,737 6,709 7,709
非上市 1,878 102 1,382 -
合计 9,630 8,536 8,446 8,357
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9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 持有用作交易用途-同业存单以公允价值列示，并由下列机构发行
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 50,699 15,226 50,699 15,226
于香港以外地区上市 50,699 15,226 50,699 15,226
(3) 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资由下列机构发行
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行及非银行金融机构 4,183 1,496 4,182 1,496
–政策性银行 263 270 263 270
中国境外
–银行及非银行金融机构 135 - - -
–企业实体 - 691 - -
合计 4,581 2,457 4,445 1,766
于香港以外地区上市 4,446 2,457 4,445 1,766
非上市 135 - - -
合计 4,581 2,457 4,445 1,766
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
第 62 页
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10 衍生金融资产/负债
衍生金融工具主要为本集团在外汇、贵金属和利率市场进行的以交易、资产负债管
理及代客为目的开展的远期、掉期和期权交易。本集团作为结构性交易的中介人，
通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品。本集团通过与外
部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担的风险净值在可
接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易，以管理其自身的
资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指定为有效套期工具的衍生金融工
具(注释 10(3))以外)，被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生金融
工具包括用于交易目的的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足套期会计确认
条件的衍生金融工具。
衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比
的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而并不反映本集团
所面临的信用风险或市场风险。
对于金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对
手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一
致，则以总额结 算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。于 2016
年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，本集团未持有适用净额结算安排或类似协议的
衍生金融工具。
在当日无负债结算制度下，存放同业及其他金融机构款项已包含本集团于 2016 年 12
月 31 日及 2015 年 12 月 31 日所有的期货合约产生的持仓损益金额。因此衍生金融
工具项下的期货投资按抵消后的净额列示，为人民币零元。
本集团
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具(注释 10(3))
–利率衍生工具 14,068 201 23 11,144 237 38
非套期工具
–利率衍生工具 842,387 3,164 2,790 593,379 1,054 957
–货币衍生工具 2,612,557 42,232 40,045 1,600,764 11,489 10,119
–贵金属衍生工具 77,385 1,769 2,201 18,763 1,008 304
–其他衍生工具 - - - 5,222 - -
合计 3,546,397 47,366 45,059 2,229,272 13,788 11,418
第 63 页
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截至2016年12月31日止年度
10 衍生金融资产/负债(续)
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
–利率衍生工具 816,552 3,122 2,768 575,624 1,042 954
–货币衍生工具 2,336,038 38,655 36,509 1,234,722 8,334 7,181
–贵金属衍生工具 77,385 1,769 2,201 18,763 1,008 304
–其他衍生工具 - - - 5,222 - -
合计 3,229,975 43,546 41,478 1,834,331 10,384 8,439
(1) 名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
3 个月内 962,420 814,085 785,651 596,230
3 个月至 1 年 2,298,022 1,299,448 2,191,273 1,148,841
1 年至 5 年 283,656 113,995 253,051 88,580
5 年以上 2,299 1,744 - 680
总额 3,546,397 2,229,272 3,229,975 1,834,331
(2) 信用风险加权金额
信用风险加权金额依据中国银行业监督管理委员会(“银监会”)于 2012 年颁布的
《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进
行计算，包括代客交易。于 2016 年 12 月 31 日，本集团交易对手的信用风险加权金
额总计人民币 371.34 亿元。
(3) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负
债公允价值变化所带来的影响。对可供出售债券投资、已发行存款证及次级债券的
利率风险以利率掉期合约作为套期工具。
第 64 页
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截至2016年12月31日止年度
11 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 146,370 136,959 146,370 136,959
–非银行金融机构 24,434 251 24,434 251
小计 170,804 137,210 170,804 137,210
中国境外
–银行业金融机构 - 1,351 - -
小计 - 1,351 - -
总额 170,804 138,561 170,804 137,210
账面价值 170,804 138,561 170,804 137,210
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
票据 - 70,788 - 70,788
证券 170,770 67,232 170,770 65,882
其他 34 541 34 540
总额 170,804 138,561 170,804 137,210
账面价值 170,804 138,561 170,804 137,210
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截至2016年12月31日止年度
11 买入返售金融资产(续)
(3) 按剩余期限分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 个月内到期 170,770 135,200 170,770 135,200
1 个月至 1 年内到期 34 3,261 34 1,910
1 年后到期 - 100 - 100
总额 170,804 138,561 170,804 137,210
账面价值 170,804 138,561 170,804 137,210
本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注 54 担保物信息中披露。
12 应收利息
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
发放贷款及垫款 14,482 10,343 14,088 10,026
应收款项类投资 10,951 12,963 10,951 12,963
债券投资 9,608 7,882 9,319 7,657
其他 1,787 1,458 1,627 1,334
总额 36,828 32,646 35,985 31,980
减：减值准备 23 (3,906) (2,134) (3,904) (2,131)
账面价值 32,922 30,512 32,081 29,849
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13 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
企业贷款及垫款
–一般贷款 1,811,765 1,749,543 1,659,817 1,627,573
–贴现贷款 75,047 92,745 71,553 87,219
–应收融资租赁款 34,509 17,879 - -
小计 1,921,321 1,860,167 1,731,370 1,714,792
个人贷款及垫款
–住房抵押 433,210 268,926 420,630 258,014
–经营贷款 111,949 105,770 110,947 104,795
–信用卡 237,712 175,801 237,310 175,443
–其他 173,735 118,116 166,311 111,512
小计 956,606 668,613 935,198 649,764
总额 2,877,927 2,528,780 2,666,568 2,364,556
减： 贷款损失准备 23
其中：单项评估 (25,448) (15,345) (24,876) (15,089)
组合评估 (50,095) (45,152) (49,140) (44,593)
小计 (75,543) (60,497) (74,016) (59,682)
账面价值 2,802,384 2,468,283 2,592,552 2,304,874
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截至2016年12月31日止年度
13 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2016 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,829,347 10,579 38,001 2,877,927 1.69%
贷款损失准备 (41,988) (8,107) (25,448) (75,543)
账面价值 2,787,359 2,472 12,553 2,802,384
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,492,730 8,011 28,039 2,528,780 1.43%
贷款损失准备 (39,306) (5,846) (15,345) (60,497)
账面价值 2,453,424 2,165 12,694 2,468,283
本行
2016 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,619,583 10,572 36,413 2,666,568 1.76%
贷款损失准备 (41,040) (8,100) (24,876) (74,016)
账面价值 2,578,543 2,472 11,537 2,592,552
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截至2016年12月31日止年度
13 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
本行(续)
2015 年 12 月 31 日
已减值贷款及垫款 已减值贷款
按组合方 (注释(i)) 及垫款总额
式评估损 其损失准 其损失准备按 占贷款
失准备的 备按组合 单项方式评估 及垫款总额
贷款及垫款 方式评估 (注释(ii)) 总额 的百分比
发放贷款及垫款总额 2,329,782 8,003 26,771 2,364,556 1.47%
贷款损失准备 (38,754) (5,839) (15,089) (59,682)
账面价值 2,291,028 2,164 11,682 2,304,874
注释：
(i) 已减值贷款及垫款包括有客观证据认定已出现减值，通过单项或组合评估 (指具有相
同信用风险特征的贷款及垫款组合) 的方式，评估的减值损失为重大的贷款及垫款。
(ii) 按单项评估方式评估已减值贷款及垫款情况
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有抵质押物涵盖 19,060 14,412
无抵质押物涵盖 18,941 13,627
按单项方式评估的已减值贷款及垫款总额 38,001 28,039
按单项方式评估的损失准备 (25,448) (15,345)
账面价值 12,553 12,694
其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口 18,643 13,748
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截至2016年12月31日止年度
13 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
(ii) 按单项评估方式评估已减值贷款及垫款情况
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有抵质押物涵盖 18,539 14,068
无抵质押物涵盖 17,874 12,703
按单项方式评估的已减值贷款及垫款总额 36,413 26,771
按单项方式评估的损失准备 (24,876) (15,089)
账面价值 11,537 11,682
其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口 17,607 13,715
抵质押物的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的包
括外部评估价值在内的估值情况进行调整的基础上确定。
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13 发放贷款及垫款(续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况
本集团
2016 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 39,306 5,846 15,345 60,497
本年计提 2,662 6,918 38,845 48,425
本年转回 - (405) (2,305) (2,710)
折现回拨 - - (564) (564)
本年转入(注释(i)) 20 - 255 275
本年核销(附注(59)) - (4,657) (26,295) (30,952)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 405 167 572
年末余额 41,988 8,107 25,448 75,543
2015 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 36,469 3,954 11,153 51,576
本年计提 2,818 5,670 28,933 37,421
本年转回 - (358) (1,943) (2,301)
折现回拨 - - (592) (592)
本年转入(注释(i)) 19 - 13 32
本年核销(附注(59)) - (3,778) (22,461) (26,239)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 358 242 600
年末余额 39,306 5,846 15,345 60,497
第 71 页
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13 发放贷款及垫款(续)
(3) 贷款及垫款损失准备变动情况(续)
本行
2016 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 38,754 5,839 15,089 59,682
本年计提 2,286 6,892 38,392 47,570
本年转回 - (401) (2,204) (2,605)
折现回拨 - - (539) (539)
本年转入(注释(i)) - - 227 227
本年核销(附注(59)) - (4,631) (26,222) (30,853)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 401 133 534
年末余额 41,040 8,100 24,876 74,016
2015 年 12 月 31 日
按组合方式 已减值贷款及垫款的损失准备
评估的贷款 其损失准备 其损失准备
及垫款损失 按组合方式 按单项方式
准备 评估 评估 合计
年初余额 36,164 3,948 11,024 51,136
本年计提 2,590 5,645 28,478 36,713
本年转回 - (353) (1,837) (2,190)
折现回拨 - - (582) (582)
本年转入(注释(i)) - - 2 2
本年核销(附注(59)) - (3,754) (22,218) (25,972)
收回已核销贷款及垫款
导致的转回 - 353 222 575
年末余额 38,754 5,839 15,089 59,682
注释：(i)本年转入包括由于汇率变动产生的影响。
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13 发放贷款及垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2016 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,985 5,576 2,750 300 12,611
保证贷款 7,776 11,649 7,136 115 26,676
附担保物贷款
其中：抵押贷款 22,689 17,191 8,560 561 49,001
质押贷款 1,592 2,765 1,046 62 5,465
合计 36,042 37,181 19,492 1,038 93,753
2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,425 3,063 2,508 297 9,293
保证贷款 8,907 5,285 5,105 230 19,527
附担保物贷款
其中：抵押贷款 21,579 12,142 6,341 274 40,336
质押贷款 3,087 1,595 1,000 62 5,744
合计 36,998 22,085 14,954 863 74,900
第 73 页
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截至2016年12月31日止年度
13 发放贷款及垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本行
2016 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,934 5,575 2,679 300 12,488
保证贷款 6,655 11,495 6,817 115 25,082
附担保物贷款
其中：抵押贷款 20,602 16,916 8,258 518 46,294
质押贷款 1,470 2,764 983 62 5,279
合计 32,661 36,750 18,737 995 89,143
2015 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 3,272 2,991 2,508 297 9,068
保证贷款 7,794 5,181 5,083 230 18,288
附担保物贷款
其中：抵押贷款 20,233 11,944 6,119 236 38,532
质押贷款 2,554 1,584 1,000 62 5,200
合计 33,853 21,700 14,710 825 71,088
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款。
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13 发放贷款及垫款(续)
(5) 应收融资租赁款净额
应收融资租赁款全部由本集团子公司中信金融租赁有限公司(“中信租赁”)和中信国际
金融控股有限公司(“中信国金”)发放，包括按融资租赁及具备融资租赁特征的分期付
款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这些合约的最初租赁期一般为 1 至 25
年。按融资租赁及分期付款合约应收的最低租赁应收款总额及其现值按剩余到期日
分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
最低租赁 最低租赁 最低租赁 最低租赁
应收款现值 应收款总额 应收款现值 应收款总额
1 年以内(含 1 年) 7,677 8,459 3,543 4,388
1 年至 2 年(含 2 年) 6,514 7,761 3,689 4,343
2 年至 3 年(含 3 年) 6,279 6,766 3,212 3,678
3 年以上 14,039 16,762 7,435 8,171
总额 34,509 39,748 17,879 20,580
损失准备：
–单项评估 (2) (3)
–组合评估 (643) (214)
账面价值 33,864 17,662
14 可供出售金融资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 (1) 396,545 297,444 357,684 263,535
存款证及同业存单 (2) 116,050 75,314 101,782 64,945
权益工具 (3) 1,179 580 165 162
其中：以公允价值计量的权益 768 446 51 48
以成本计量的权益工具 411 134 114 114
投资基金 (4) 20,737 422 19,960 352
理财产品 22 10 - -
合计 534,533 373,770 479,591 328,994
第 75 页
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14 可供出售金融资产(续)
(1) 债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 166,151 97,953 165,943 97,338
–政策性银行 91,905 72,893 91,905 72,893
–银行及非银行金融机构 34,906 23,842 30,165 18,923
–企业实体 70,094 75,734 67,050 72,618
小计 363,056 270,422 355,063 261,772
中国境外
–政府 15,023 16,759 2,091 1,135
–银行及非银行金融机构 11,787 7,130 499 561
–企业实体 6,679 3,133 31 67
小计 33,489 27,022 2,621 1,763
合计 396,545 297,444 357,684 263,535
于香港上市 10,935 8,457 4,480 4,269
于香港以外地区上市 356,827 258,974 350,448 254,664
非上市 28,783 30,013 2,756 4,602
合计 396,545 297,444 357,684 263,535
第 76 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(2) 存款证及同业存单由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行 112,127 72,053 101,782 64,945
中国境外
–银行 3,923 3,261 - -
合计 116,050 75,314 101,782 64,945
于香港以外地区上市 116,050 75,314 101,782 64,945
(3) 权益工具由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–企业实体 391 115 114 114
中国境外
–银行及非银行金融机构 136 126 51 48
–企业实体 652 339 - -
合计 1,179 580 165 162
于香港上市 305 338 - -
于香港以外地区上市 116 108 51 48
非上市 758 134 114 114
合计 1,179 580 165 162
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
第 77 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(4) 投资基金由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行及非银行金融机构 19,585 - 19,585 -
中国境外
–银行及非银行金融机构 457 422 375 352
–企业实体 695 - - -
合计 20,737 422 19,960 352
与香港以外地区上市 19,585 -
19,585 -
非上市 1,152 422 375 352
合计 20,737 422 19,960 352
(5) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
本集团
2016 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 21,537 515,112 536,649
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 (3) (2,384) (2,387)
已计提减值金额 23 (29) (133) (162)
公允价值 21,505 512,595 534,100
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 554 366,784 367,338
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 338 6,110 6,448
已计提减值金额 23 (24) (136) (160)
公允价值 868 372,758 373,626
第 78 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(5) 以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
本行
2016 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 20,057 461,859 481,916
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 (46) (2,264) (2,310)
已计提减值金额 23 - (129) (129)
公允价值 20,011 459,466 479,477
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 附注 权益工具及投资基金 债务工具 合计
成本/摊余成本 146 322,458 322,604
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 254 6,146 6,400
已计提减值金额 23 - (124) (124)
公允价值 400 328,480 328,880
第 79 页
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截至2016年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：
本集团
2016 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (24) (136) (160)
本年计提
–从其他综合收益转入 (4) (41) (45)
本年减少
–公允价值回升转回 - 2 2
–转出 - 53 53
汇率变动 (1) (11) (12)
年末已计提减值金额 (29) (133) (162)
2015 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 (15) (82) (97)
本年计提
–从其他综合收益转入 (7) (56) (63)
本年减少
–公允价值回升转回 - 6 6
汇率变动 (2) (4) (6)
年末已计提减值金额 (24) (136) (160)
第 80 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
14 可供出售金融资产(续)
(6) 报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况(续)：
本行
2016 年 12 月 31 日
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (124) (124)
本年计提
–从其他综合收益转入 - (41) (41)
本年减少
–公允价值回升转回 - 2 2
–转出 - 43 43
汇率变动 - (9) (9)
年末已计提减值金额 - (129) (129)
2015 年 12 月 31 日
可供出售金融资产分类 可供出售 可供出售
投资基金 债务工具 合计
年初已计提减值准备 - (69) (69)
本年计提
–从其他综合收益转入 - (56) (56)
本年减少
–公允价值回升转回 - 5 5
汇率变动 - (4) (4)
年末已计提减值金额 - (124) (124)
第 81 页
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截至2016年12月31日止年度
15 持有至到期投资
持有至到期债券投资由下列机构发行：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–政府 49,286 50,066 49,286 50,066
–政策性银行 69,861 64,022 69,861 64,022
–银行及非银行金融机构 76,572 39,370 76,572 39,370
–企业实体 21,430 26,469 21,430 26,469
小计 217,149 179,927 217,149 179,927
中国境外
–银行及非银行金融机构 348 40 348 40
–公共实体 3 4 3 4
小计 351 44 351 44
总额 217,500 179,971 217,500 179,971
减：减值准备 23 (2) (41) (2) (41)
账面价值 217,498 179,930 217,498 179,930
于香港上市 291 272 291 272
于香港以外地区上市 213,008 174,848 213,008 174,848
非上市 4,199 4,810 4,199 4,810
账面价值 217,498 179,930 217,498 179,930
持有至到期投资公允价值 219,014 185,152 219,014 185,152
其中：上市债券市值 214,813 180,341 214,813 180,341
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
第 82 页
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截至2016年12月31日止年度
16 应收款项类投资
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
证券定向资产管理计划 452,966 825,016 447,297 822,616
金融机构理财产品 458,390 147,605 458,390 147,605
资金信托计划 126,128 139,971 126,128 139,971
其他 - 500 - 500
总额 1,037,484 1,113,092 1,031,815 1,110,692
减：减值准备 23 (1,756) (885) (1,756) (885)
账面价值 1,035,728 1,112,207 1,030,059 1,109,807
于 2016 年 12 月 31 日，上述应收款项类投资涉及的资金中有人民币 1,456.35 亿元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 756.39 亿元)已委托本行直接母公司中国中信有限公司
(“中信有限”)下属子公司及关联公司进行管理。
应收款项类投资的基础资产主要为同业及他行理财类资产、信贷类资产和票据类资
产(附注 55(1)(viii))。
17 长期股权投资
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司的投资 (1)
–中信国金 - - 16,570 16,570
–信银(香港)投资有限公司
(“信银投资”) - - 1,577 1,577
–浙江临安中信村镇银行股份
有限公司(“临安村镇银行”) - - 102 102
–中信租赁 - - 4,000 4,000
对联营企业投资 (2) 1,111 976 - -
合计 1,111 976 22,249 22,249
第 83 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
17 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资：
本集团于 2016 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下：
已发行 本行直接 子公司 本行
公司名称 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 表决权比例
商业银行及非银
中信国金 (注释(i)) 香港 港币 75.03 亿元 行金融业务 100% - 100%
信银投资 (注释(ii)) 香港 港币 18.89 亿元 借贷服务 99.05% 0.95% 100%
中国
临安村镇银行 (注释(iii)) 内地 人民币 2 亿元 商业银行业务 51% - 51%
中国
中信租赁 (注释(iv)) 内地 人民币 40 亿元 金融租赁 100% - 100%
（i） 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括商业
银行及非银行金融业务。本行拥有其 100%的持股比例和表决权比例。中信国金全
资拥有中信银行(国际)有限公司(“中信银行(国际)”)。
（ii） 信银(香港)投资有限公司成立于 1984 年，原名振华国际财务有限公司，注册地和主
要经营地均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，业务
范围包括资本市场投资、贷款等。本行拥有其 99.05%的持股比例和表决权比例，
中信国金持有信银投资 0.95%股权，中信银行间接取得对信银投资的 100%控制
权。
（iii） 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业银行业务。
本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。
(iv) 中信租赁成立于 2015 年，注册资本人民币 40 亿元。主要经营金融租赁业务。本行
拥有其 100%的持股比例和表决权比例。
第 84 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
17 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业的投资
本集团通过子公司持有对联营企业的投资，于 2016 年 12 月 31 日主要联营企业的基
本情况如下：
注册成立/ 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信国际资产管理有限公司 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 40% 资产管理 港币 22.18 亿元
滨海(天津)金融资产交易中心 金融服务及
股份有限公司(“滨海金融”)(注释(1)) 股份有限公司 中国内地 20% 融资投资 人民币 5 亿元
注释：
(1) 滨海金融设立于 2016 年 3 月 24 日，注册资本 5 亿元。本集团投资 1 亿元，持
股比率 20%。
上述联营企业的主要财务信息如下：
年末 年末 年末 本年 本年
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润
中信资产 3,102 579 2,523 (48) 3
滨海金融 499 2 497 - (2)
第 85 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
17 长期股权投资(续)
(2) 对联营企业的投资(续)
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
合计
投资成本 993
2016 年 1 月 1 日 976
对联营企业投资 100
对联营企业的投资收益 1
已收股利 (9)
外币报表折算差额 43
2016 年 12 月 31 日 1,111
合计
投资成本 893
2015 年 1 月 1 日 870
对联营企业的投资收益 52
其他权益变动 6
已收股利 (8)
外币报表折算差额 56
2015 年 12 月 31 日 976
第 86 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
18 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2016 年 1 月 1 日 14,372 1,121 9,468 24,961
本年增加 2,396 30 1,072 3,498
在建工程转入/转出 680 (680) - -
本年处置 (65) - (253) (318)
汇率变动影响 85 - 71 156
2016 年 12 月 31 日 17,468 471 10,358 28,297
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 (3,452) - (5,526) (8,978)
本年计提 (506) - (1,177) (1,683)
本年处置 27 - 243 270
汇率变动影响 (18) - (54) (72)
2016 年 12 月 31 日 (3,949) - (6,514) (10,463)
账面价值
2016 年 1 月 1 日 10,920 1,121 3,942 15,983
2016 年 12 月 31 日(注释(1)) 13,519 471 3,844 17,834
第 87 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
18 固定资产(续)
本集团(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 12,264 1,684 8,368 22,316
本年增加 1,227 300 1,258 2,785
在建工程转入/转出 863 (863) - -
本年处置 (10) - (216) (226)
汇率变动影响 28 - 58 86
2015 年 12 月 31 日 14,372 1,121 9,468 24,961
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (2,992) - (4,586) (7,578)
本年计提 (449) - (1,091) (1,540)
本年处置 3 - 193 196
汇率变动影响 (14) - (42) (56)
2015 年 12 月 31 日 (3,452) - (5,526) (8,978)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 9,272 1,684 3,782 14,738
2015 年 12 月 31 日(注释(1)) 10,920 1,121 3,942 15,983
第 88 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
18 固定资产(续)
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2016 年 1 月 1 日 13,882 1,120 8,344 23,346
本年增加 2,397 30 891 3,318
在建工程转入/转出 680 (680) - -
本年处置 (65) - (240) (305)
2016 年 12 月 31 日 16,894 470 8,995 26,359
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 (3,213) - (4,685) (7,898)
本年计提 (495) - (1,058) (1,553)
本年处置 27 - 231 258
2016 年 12 月 31 日 (3,681) - (5,512) (9,193)
账面价值
2016 年 1 月 1 日 10,669 1,120 3,659 15,448
2016 年 12 月 31 日(注释(1)) 13,213 470 3,483 17,166
第 89 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
18 固定资产(续)
本行(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2015 年 1 月 1 日 11,803 1,683 7,382 20,868
本年增加 1,226 300 1,158 2,684
在建工程转入/转出 863 (863) - -
本年处置 (10) - (196) (206)
2015 年 12 月 31 日 13,882 1,120 8,344 23,346
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (2,776) - (3,869) (6,645)
本年计提 (440) - (990) (1,430)
本年处置 3 - 174 177
2015 年 12 月 31 日 (3,213) - (4,685) (7,898)
账面价值
2015 年 1 月 1 日 9,027 1,683 3,513 14,223
2015 年 12 月 31 日(注释(1)) 10,669 1,120 3,659 15,448
注释：
(1) 于 2016 年 12 月 31 日，所有权转移手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值
为人民币 36.2 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 18.5 亿元)。本行管理层预期尚
未完成权属变更不会影响本行承继这些资产的权利。
第 90 页
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截至2016年12月31日止年度
19 投资性房地产
本集团
2016 年 2015 年
年初公允价值 325 280
–公允价值变动 8 27
–本年转出至固定资产 (51) -
–汇率变动影响 23 18
年末公允价值 305 325
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物，并以经营
租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，本集
团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
而对这些投资性房地产于 2016 年 12 月 31 日的公允价值做出评估。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建行
(香港)有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合《企业会
计准则第 39 号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已分别计入本集
团当期损益。测建行(香港)有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具有评
估同类物业地点及类别的近期经验。
本集团的投资性房地产归集为公允价值第 3 层次。
第 91 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
20 商誉
本集团
2016 年 2015 年
年初余额 854 795
本年增加 - 10
汇率变动影响 60 49
年末余额 914 854
根据减值测试的结果，本集团于2016 年12 月31 日商誉未发生减值 (2015 年12月31
日：未减值)。
21 递延所得税
本集团
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延所得税资产 12,697 7,981
递延所得税负债 (11) (10)
净额 12,686 7,971
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延所得税资产 12,589 7,930
净额 12,589 7,930
第 92 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
21 递延所得税(续)
(1) 按性质及管辖范围分析
本集团
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 52,757 13,165 38,879 9,694
–公允价值调整 (968) (250) (8,060) (2,017)
–内退及应付工资 2,882 721 2,818 704
–其他 (3,844) (939) (1,647) (400)
小计 50,827 12,697 31,990 7,981
递延所得税负债
–公允价值调整 (65) (11) (59) (10)
–其他 - - (1) -
小计 (65) (11) (60) (10)
合计 50,762 12,686 31,930 7,971
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 52,129 13,032 38,511 9,628
–公允价值调整 (1,069) (267) (8,093) (2,023)
–内退及应付工资 2,866 717 2,794 699
–其他 (3,571) (893) (1,493) (374)
合计 50,355 12,589 31,719 7,930
第 93 页
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截至2016年12月31日止年度
21 递延所得税(续)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2016 年 1 月 1 日 9,694 (2,027) 704 (400) 7,971
计入当期损益 3,468 (422) 19 (536) 2,529
计入其他综合收益 - 2,188 (2) - 2,186
汇率变动影响 3 - - (3) -
2016 年 12 月 31 日 13,165 (261) 721 (939) 12,686
2015 年 1 月 1 日 7,830 (250) 1,899 (162) 9,317
计入当期损益 1,861 (335) (1,197) (238) 91
计入其他综合收益 - (1,438) 2 - (1,436)
汇率变动影响 3 (4) - - (1)
2015 年 12 月 31 日 9,694 (2,027) 704 (400) 7,971
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2016 年 1 月 1 日 9,628 (2,023) 699 (374) 7,930
计入当期损益 3,404 (421) 20 (519) 2,484
计入其他综合收益 - 2,177 (2) - 2,175
2016 年 12 月 31 日 13,032 (267) 717 (893) 12,589
2015 年 1 月 1 日 7,778 (235) 1,897 (144) 9,296
计入当期损益 1,850 (335) (1,200) (230) 85
计入其他综合收益 - (1,453) 2 - (1,451)
2015 年 12 月 31 日 9,628 (2,023) 699 (374) 7,930
注释：本行于 2016 年 12 月 31 日无重大的未计提递延税项(2015 年 12 月 31 日：无)。
第 94 页
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截至2016年12月31日止年度
22 其他资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
贵金属合同 23,927 12,443 23,927 12,443
长期资产预付款 (1) 12,335 12,555 12,093 12,412
预付融资租赁款 4,448 1,984 - -
应收手续费及佣金收入 3,684 2,777 3,682 2,776
抵债资产 (2) 1,814 960 1,761 960
经营租入固定资产装修支出 1,677 1,793 1,677 1,793
预付租金 1,065 1,072 1,058 1,065
代垫及待清算款项 805 1,355 805 1,328
其他 7,845 4,351 6,646 3,724
合计 57,600 39,290 51,649 36,501
(1) 长期资产预付款
长期资产预付款主要是本集团为购置或建造办公大楼预先支付的款项。
(2) 抵债资产
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 1,836 1,045 1,783 1,045
其他 196 85 196 85
总额 2,032 1,130 1,979 1,130
减：减值准备 (218) (170) (218) (170)
账面价值 1,814 960 1,761 960
于 2016 年 12 月 31 日，本集团的抵债资产均拟进行处置，无转为自用资产的计划。
第 95 页
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截至2016年12月31日止年度
23 资产减值准备变动表
本集团
2016 年
年初账 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 本年核销 其他 面余额
(注释(1))
存放同业及其他金融
机构款项 7 - 34 - - - 34
拆出资金 8 8 - - - 1 9
应收利息 12 2,134 5,452 (419) (3,296) 35 3,906
发放贷款及垫款 13 60,497 48,425 (2,710) (30,952) 283 75,543
可供出售金融资产 14 160 45 (2) - (41) 162
持有至到期投资 15 41 2 - - (41) 2
应收款项类投资 16 885 871 - - - 1,756
其他资产 1,999 742 (70) (387) 76 2,360
合计 65,724 55,571 (3,201) (34,635) 313 83,772
2015 年
年初账 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 本年核销 其他 面余额
(注释(1))
拆出资金 8 8 - - - - 8
应收利息 12 1,390 3,398 (457) (2,223) 26 2,134
发放贷款及垫款 13 51,576 37,421 (2,301) (26,239) 40 60,497
可供出售金融资产 14 97 63 (6) - 6 160
持有至到期投资 15 41 - (4) - 4 41
应收款项类投资 16 156 729 - - - 885
其他资产 882 1,379 (90) (178) 6 1,999
合计 54,150 42,990 (2,858) (28,640) 82 65,724
第 96 页
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截至2016年12月31日止年度
23 资产减值准备变动表(续)
本行
2016 年
年初账 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 本年核销 其他 面余额
(注释(1))
存放同业及其他金融
机构款项 7 - 34 - - - 34
拆出资金 8 8 - - - 1 9
应收利息 12 2,131 5,452 (419) (3,296) 36 3,904
发放贷款及垫款 13 59,682 47,570 (2,605) (30,853) 222 74,016
可供出售金融资产 14 124 41 (2) - (34) 129
持有至到期投资 15 41 2 - - (41) 2
应收款项类投资 16 885 871 - - - 1,756
其他资产 1,813 513 (56) (171) 61 2,160
合计 64,684 54,483 (3,082) (34,320) 245 82,010
2015 年
年初账 年末账
附注 面余额 本年计提 本年转回 本年核销 其他 面余额
(注释(1))
拆出资金 8 8 - - - - 8
应收利息 12 1,389 3,396 (457) (2,223) 26 2,131
发放贷款及垫款 13 51,136 36,713 (2,190) (25,972) (5) 59,682
可供出售金融资产 14 69 56 (5) - 4 124
持有至到期投资 15 41 - (4) - 4 41
应收款项类投资 16 156 729 - - - 885
其他资产 882 1,193 (90) (178) 6 1,813
合计 53,681 42,087 (2,746) (28,373) 35 64,684
注释：
(1) 其他包括折现回拨、收回已核销以及由于汇率变动产生的影响。除上述资产减
值准备之外，本集团还对表外项目的预计损失计提了减值准备(附注 47)。
第 97 页
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截至2016年12月31日止年度
24 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 446,824 396,463 446,747 396,587
–非银行金融机构 531,949 655,307 531,959 655,338
小计 978,773 1,051,770 978,706 1,051,925
中国境外
–银行业金融机构 2,566 16,722 2,620 17,704
–非银行金融机构 107 52 - 1
小计 2,673 16,774 2,620 17,705
合计 981,446 1,068,544 981,326 1,069,630
25 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 46,689 31,494 15,820 16,497
–非银行金融机构 20,000 13,729 20,000 13,729
小计 66,689 45,223 35,820 30,226
中国境外
–银行金融机构 17,034 4,025 14,222 2,173
小计 17,034 4,025 14,222 2,173
合计 83,723 49,248 50,042 32,399
第 98 页
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截至2016年12月31日止年度
26 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–人民银行 85,415 8,917 85,415 8,917
–银行业金融机构 33,100 60,223 33,100 60,223
–非银行金融机构 - 1,970 - 1,970
小计 118,515 71,110 118,515 71,110
中国境外
–银行金融机构 1,758 58 1,758 -
–非银行金融机构 69 - 69 -
小计 1,827 58 1,827 -
合计 120,342 71,168 120,342 71,110
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
票据 29,055 27,492 29,055 27,492
债券 91,287 43,676 91,287 43,618
合计 120,342 71,168 120,342 71,110
在卖出回购交易中，作为抵押品而转让的金融资产未终止确认。于 2016 年 12 月 31
日，没有相关担保物权利已转让给交易对手的卖断式交易，已包括在附注 54 担保物
的披露中。
第 99 页
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截至2016年12月31日止年度
27 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
–对公客户 1,683,827 1,187,929 1,645,934 1,156,445
–个人客户 232,960 178,917 209,554 160,207
小计 1,916,787 1,366,846 1,855,488 1,316,652
定期存款 (含通知存款)
–对公客户 1,390,212 1,446,939 1,310,396 1,366,291
–个人客户 325,053 362,433 255,939 305,328
小计 1,715,265 1,809,372 1,566,335 1,671,619
汇出及应解汇款 7,238 6,557 7,237 6,555
合计 3,639,290 3,182,775 3,429,060 2,994,826
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 213,624 292,556 213,559 292,489
保函保证金 25,822 21,775 24,113 21,320
信用证保证金 9,624 9,241 8,856 9,241
其他 148,798 121,310 139,625 109,274
合计 397,868 444,882 386,153 432,324
第 100 页
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截至2016年12月31日止年度
28 应付职工薪酬
本集团
2016 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 8,158 20,554 (20,039) 8,673
离职后福利–设定提存计划 (2) 32 2,190 (2,190) 32
离职后福利–设定受益计划 (3) 49 6 (20) 35
其他长期福利 63 39 (23) 79
合计 8,302 22,789 (22,272) 8,819
2015 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
短期薪酬 (1) 11,387 20,064 (19,512) (3,781) 8,158
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 2,291 (2,275) - 32
离职后福利–设定受益计划 (3) 40 11 (2) - 49
其他长期福利 78 21 (36) - 63
合计 11,521 22,387 (21,825) (3,781) 8,302
本行
2016 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 7,467 18,889 (18,437) 7,919
离职后福利–设定提存计划 (2) 31 2,105 (2,105) 31
离职后福利–设定受益计划 (3) 49 6 (20) 35
其他长期福利 63 38 (24) 77
合计 7,610 21,038 (20,586) 8,062
2015 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
短期薪酬 (1) 10,737 18,677 (18,166) (3,781) 7,467
离职后福利–设定提存计划 (2) 16 2,284 (2,269) - 31
离职后福利–设定受益计划 (3) 40 11 (2) - 49
其他长期福利 78 21 (36) - 63
合计 10,871 20,993 (20,473) (3,781) 7,610
第 101 页
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截至2016年12月31日止年度
28 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示
本集团
2016 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,134 15,442 (15,093) 7,483
社会保险费 35 1,189 (1,175) 49
职工福利费 - 1,470 (1,470) -
住房公积金 26 1,250 (1,257) 19
工会经费和职工教育经费 915 613 (468) 1,060
住房补贴 34 484 (470) 48
其他短期福利 14 106 (106) 14
合计 8,158 20,554 (20,039) 8,673
2015 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
工资、奖金、津贴和补贴 10,589 15,260 (14,934) (3,781) 7,134
社会保险费 19 1,057 (1,041) - 35
职工福利费 - 1,296 (1,296) - -
住房公积金 25 1,211 (1,210) - 26
工会经费和职工教育经费 711 636 (432) - 915
住房补贴 28 439 (433) - 34
其他短期福利 15 165 (166) - 14
合计 11,387 20,064 (19,512) (3,781) 8,158
本行
2016 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,450 13,887 (13,596) 6,741
社会保险费 33 1,169 (1,153) 49
职工福利费 - 1,449 (1,449) -
住房公积金 27 1,238 (1,246) 19
工会经费和职工教育经费 913 607 (463) 1,057
住房补贴 34 480 (466) 48
其他短期福利 10 59 (64) 5
合计 7,467 18,889 (18,437) 7,919
第 102 页
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截至2016年12月31日止年度
28 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示(续)
本行(续)
2015 年
年初余额 本年增加额 本年支付额 本年转出额 年末余额
注释 (i)
工资、奖金、津贴和补贴 9,946 14,023 (13,738) (3,781) 6,450
社会保险费 19 1,039 (1,025) - 33
职工福利费 - 1,283 (1,283) - -
住房公积金 25 1,202 (1,200) - 27
工会经费和职工教育经费 709 631 (427) - 913
住房补贴 28 437 (431) - 34
其他短期福利 10 62 (62) - 10
合计 10,737 18,677 (18,166) (3,781) 7,467
注释:
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，该金额人民币 37.81 亿元，系与为本集团提供服务相关并将
根据发放计划支付的递延工资和奖金，并在“其他负债”项下列示(附注 33)。
(2) 离职后福利–设定提存计划
离职后福利-设定提存计划中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为
其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划，本集团
须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老保险计划
作出供款。
除了以上基本养老保险计划外，本行为其符合资格的员工定立了一个补充养老保险
计划(年金计划)，此计划由中信集团管理。本行 2016 年对计划作出相等于符合资格
员工薪金及佣金的 5%供款(2015 年：5%)，2016 年对计划作出供款的金额为人民币
6.29 亿元(2015 年：人民币 5.71 亿元)。
对于本集团于香港的员工，本集团按照相应法规确定的供款比率参与了界定供款公
积金计划和强制性公积金计划。
第 103 页
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截至2016年12月31日止年度
28 应付职工薪酬(续)
(3) 离职后福利–设定受益计划
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利的员工为
已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算公司(美国精算师协会会
员)使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。
除以上所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责
任。
29 应交税费
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
所得税 3,442 2,248 3,140 2,134
增值税及附加 2,911 - 2,905 -
营业税及附加 - 2,563 - 2,556
其他 11 (118) 5 4
合计 6,364 4,693 6,050 4,694
30 应付利息
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
吸收存款 27,867 28,701 27,496 28,180
已发行债务凭证 2,045 2,061 1,965 2,004
其他 7,243 7,397 6,986 7,238
合计 37,155 38,159 36,447 37,422
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截至2016年12月31日止年度
31 预计负债
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
预计诉讼损失 244 2 244 2
预计负债变动情况：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 2 5 2 2
本年计提 243 3 243 2
本年转回 - (1) - (1)
本年支付 (1) (5) (1) (1)
年末余额 244 2 244 2
本行对于本年发生的案件已按照最佳估计数审慎计提了预计负债人民币 2.41 亿元。
32 已发行债务凭证
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行：
–债务证券 (1) 31,288 31,295 31,465 31,472
–次级债券
其中：本行 (2) 68,441 70,434 68,441 70,434
中信银行(国际) (3) 7,801 7,345 - -
–存款证 (4) 9,493 8,705 - -
–同业存单 (5) 269,923 171,356 269,923 171,356
合计 386,946 289,135 369,829 273,262
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截至2016年12月31日止年度
32 已发行债务凭证(续)
(1) 于资产负债表日本集团发行的债务证券如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券种类 发行日期 到期日 年利率 账面总额 账面总额
人民币 人民币
固定利率债券 2013 年 11 月 8 日 2018 年 11 月 12 日 5.20% 15,000 15,000
固定利率债券 2014 年 2 月 27 日 2017 年 2 月 27 日 4.125% 1,500 1,500
固定利率债券 2015 年 5 月 21 日 2020 年 5 月 25 日 3.98% 7,000 7,000
固定利率债券 2015 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 17 日 3.61% 8,000 8,000
合计名义价值 31,500 31,500
减：未摊销的发行成本
及折价 (35) (28)
减：集团层面合并抵消 (177) (177)
账面余额 31,288 31,295
(2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
下列时间到期的固定利率次级债券
–2021 年 6 月 (i) - 2,000
–2025 年 5 月 (ii) 11,500 11,500
–2027 年 6 月 (iii) 19,979 19,977
–2024 年 8 月 (iv) 36,962 36,957
合计 68,441 70,434
(i) 于 2006 年 6 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.12%。本行
有权选择且已行使该选择权。于 2016 年 6 月 22 日按面值赎回全部债券。
(ii) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。本行可
以选择于 2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5
年期间内，票面年利率维持 4.30%。
(iii) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。本行可
以选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5
年期间内，票面年利率维持 5.15%。
(iv) 于 2014 年 8 月 26 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 6.13%。本行可
以选择于 2019 年 8 月 26 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5
年期间内，票面年利率维持 6.13%。
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32 已发行债务凭证(续)
(3) 中信银行(国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
下列时间到期的固定利率次级票据
–2020 年 6 月 (i) 3,641 3,462
–2022 年 9 月 (ii) 2,077 1,933
–2024 年 5 月 (iii) 2,083 1,950
合计 7,801 7,345
(i) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行(国际)发行票面年利率 6.875%，面值美元 5 亿
元的次级票据。这些票据在新加坡交易所有限公司上市。
(ii) 于 2012 年 9 月 27 日，中信银行(国际)发行票面年利率 3.875%，面值美元 3 亿
元的次级票据。中信银行(国际)可以选择于 2017 年 9 月 28 日赎回这些债券。
如果中信银行(国际)不行使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率为 2017 年
9 月 28 日当天的 5 年期美国国债利率加 3.250%。这些票据在新加坡交易所有
限公司上市。
(iii) 于 2013 年 11 月 7 日，中信银行(国际)发行票面年利率 6.00%，面值美元 3 亿
元的次级票据。中信银行(国际)可以选择于 2019 年 5 月 7 日赎回这些债券。如
果中信银行(国际)不行使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利率为 2019 年 5
月 6 日当天 5 年期美国国债利率加 4.718%。这些票据在香港交易所上市。
(4) 已发行存款证由中信银行(国际)发行，年利率为 0.46%至 3.62%。
(5) 于2016年12月31日，本行发行的未到期大额可转让同业定期存单账面价值为人民币
2,699.23亿元 (2015年12月31日：人民币1,713.56亿元)，参考年收益率为2.68%至3.75%
(2015年12月31日：2.75%至4.77%)，原始到期日为1个月到2年内不等。
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33 其他负债
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
待清算款项 30,033 23,718 29,983 21,396
递延支付薪酬 28(1) 3,756 3,781 3,756 3,781
预收及递延款项 3,740 2,947 2,361 2,073
预提费用 655 389 569 325
代收代付款项 468 541 330 539
贵金属 448 2,935 448 2,935
睡眠户 436 339 336 269
其他(注释(1)) 13,569 7,002 6,048 4,545
合计 53,105 41,652 43,831 35,863
注释：
(1) 其中包括本集团结构化主体投资者的投资款项，于 2016 年 12 月 31 日的金额
为 56.69 亿元。
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34 股本
2016 年 12 月 31 日以及 2015 年 12 月 31 日
股份数 (百万) 名义金额
已注册、发行及缴足的普通股：
每股面值为人民币 1 元的 A 股 34,053 34,053
每股面值为人民币 1 元的 H 股 14,882 14,882
合计 48,935 48,935
本集团及本行
注释 2016 年 2015 年
1月1日 48,935 46,787
普通股股东投入资本 (1) - 2,148
12 月 31 日 48,935 48,935
注释：
(1) 2015年12月31日，本行以人民币5.55元/股的价格向中国烟草总公司非公开发行
2,147,469,539股股票，募集资金扣除承销保荐等发行费用后净收入为人民币
118.88亿元。本行总股本增加人民币21.48亿元，股本溢价为人民币97.40亿元。
35 其他权益工具
发行在外的 发行价格 发行数量 发行金额 到期日或
金融工具 股息率 (元) (百万股) (百万元) 续期情况 转换情况
发行后前 5 年的股息率
为 3.80%，之后每五年
优先股 调整一次 100 350 35,000 无到期日 未发生转换
经股东大会授权并经监管机构核准，本行对不超过 200 名符合《优先股试点管理办
法》规定的合格投资者非公开发行 350 亿元的优先股，每股面值人民币 100 元，股
息率为每年 3.80%。
本次发行的优先股扣除发行费用后的余额共计人民币 349.55 亿元，全部用于补充其
他一级资本，以提高本行一级资本充足率(附注 50)。本次优先股采用分阶段调整的
票面股息率，每年支付一次股息，不可累计。股息率每 5 年调整一次，调整参考待
偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 1.30%的固定溢价。
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35 其他权益工具(续)
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完
全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取
消部分或全部优先股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股
股东一起参与剩余利润分配。
经监管机构批准，本行在如下特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无权要求
本行赎回优先股。
当发生《中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见》(银监发[2012]56 号)
“二、(三)”中所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股以人民币 7.07 元/
股的价格全额或部分强制转换为 A 股普通股。根据发行文件中约定的转股价格调整
方式及计算公式、当发生送红股、配股、转增股本和增发新股等情况时，转股价格
将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。依据中国银监
会相关规定，本优先股符合合格一级资本工具的标准。
36 资本公积
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 58,555 58,555 61,359 61,359
其他资本公积 81 81 - -
合计 58,636 58,636 61,359 61,359
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截至2016年12月31日止年度
37 其他综合(损失)/收益
本集团
归属于 2016 年发生额 归属于
本行股东的 前期计入 本行股东的
其他综合收 本期所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 其他综合收
项目 益年初余额 税前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 2 7 - (2) 5 - 7
其他 8 - - - - - 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 4,756 (6,889) (1,926) 2,188 (6,627) - (1,871)
外币报表折算差额 (1,370) 1,897 - - 1,896 1 526
其他 188 - - - - - 188
合计 3,584 (4,985) (1,926) 2,186 (4,726) 1 (1,142)
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截至2016年12月31日止年度
37 其他综合(损失)/收益(续)
本集团(续)
归属于 2015 年发生额 归属于
本行股东的 前期计入 本行股东的
其他综合收 本期所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 其他综合收
项目 益年初余额 税前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东 少数股东 益年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 8 (8) - 2 (6) - 2
其他 - 8 - - 8 - 8
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 444 6,578 (865) (1,438) 4,312 (37) 4,756
外币报表折算差额 (2,473) 1,364 - - 1,103 261 (1,370)
其他 188 3 - - - 3 188
合计 (1,833) 7,945 (865) (1,436) 5,417 227 3,584
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截至2016年12月31日止年度
37 其他综合收益(续)
本行
2016 年发生额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 当期转入损益 所得税影响 年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 2 7 - (2) 7
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 4,788 (6,888) (1,821) 2,177 (1,744)
合计 4,790 (6,881) (1,821) 2,175 (1,737)
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截至2016年12月31日止年度
37 其他综合收益(续)
本行(续)
2015 年发生额
前期计入
本期所得税前 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 当期转入损益 所得税影响 年末余额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定受益计划负债的变动 8 (8) - 2 2
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 427 6,639 (825) (1,453) 4,788
合计 435 6,631 (825) (1,451) 4,790
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截至2016年12月31日止年度
38 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
2016 年 2015 年
1月1日 23,362 19,394
提取法定盈余公积 3,901 3,968
12 月 31 日 27,263 23,362
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他
相关规定(统称“中国会计准则”)核算的净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余
公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。本行按年提
取法定盈余公积。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损(如有)或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
39 一般风险准备
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
1月1日 64,555 50,447 64,350 50,350
提取一般风险准备 9,356 14,108 9,020 14,000
12 月 31 日 73,911 64,555 73,370 64,350
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终
了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，
用于弥补尚未识别的可能性损失。自 2012 年 7 月 1 日起，一般风险准备余额须在
5 年的过渡期内达到不低于风险资产期末余额的 1.5%。本行按年计提一般风险准
备。
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截至2016年12月31日止年度
40 少数股东权益
少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者权
益。于 2016 年 12 月 31 日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计 51.49 亿
元。该其他权益工具为本集团下属中信银行(国际)于 2014 年 4 月 22 日及 2016 年
9 月 29 日发行的永续型非累积额外一级资本证券。
发行在外的 首个
金融工具 发行日 账面金额 提前赎回日 票面年利率 付息频率
首个提前赎回日期前，票面年
利率定于 7.25%，若届时没有
2014 年 300 2019 年
永续债 行使赎回权，票面年利率将每 每半年一次
4 月 22 日 百万美元 4 月 22 日
五年按五年期美国国库债券息
率加 5.627%重新拟定
首个提前赎回日期前，票面年
利率定于 4.25%，若届时没有
2016 年 500 2021 年
永续债 行使赎回权，票面年利率将每 每半年一次
10 月 11 日 百万美元 10 月 11 日
五年按五年期美国国库债券息
率加 3.107%重新拟定
中信银行(国际)有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因此本集团认
定其在会计分类上可界定为权益工具。
根据发行永续债的相关条款，中信国金于 2016 年对其于 2014 年 4 月 22 日发行的
永续债的持有者进行了利息分配，共计发放利息折人民币 1.46 亿元(2015 年：人
民币 1.37 亿元)。
41 利润分配及未分配利润
(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
提取：
–法定盈余公积金 38 3,901 3,968 3,901 3,968
–一般风险准备 39 9,356 14,108 9,020 14,000
合计 13,257 18,076 12,921 17,968
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截至2016年12月31日止年度
41 利润分配及未分配利润(续)
(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配(续)
根据董事会于2017年3月22日的批准，本行2016年提取法定盈余公积人民币39.01
亿元，提取一般风险准备人民币90.20亿元。本行子公司临安村镇银行和中信租赁
也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。
(2) 本年度支付本行普通股股东股息
根据于 2016 年 5 月 26 日召开的 2015 年度股东大会决议，本行向符合资格的普通
股股东分配截至 2015 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 2.12 元，共计
约人民币 103.74 亿元。该股息已于 2016 年 7 月 25 日派发。
(3) 本年度应付本行普通股股东股息
2017 年 3 月 22 日，本行董事会建议分派截至 2016 年 12 月 31 日止年度现金股息
每 10 股人民币 2.15 元，该笔合计约人民币 105.21 亿元的股息将于年度股东大会
决议通过后派发予本行于相关记录日期登记在册的普通股股东。这些股息作为资
产负债表日后非调整事项，未确认为截至 2016 年 12 月 31 日的负债。
(4) 未分配利润
于 2016 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 0.87 亿元(2015 年：人民币 0.50 亿元)，其中子公司本年度计提的归属于本行的
盈余公积为人民币 0.38 亿元(2015 年：人民币 0.16 亿元)。以上未分配利润中包含
的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
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截至2016年12月31日止年度
42 利息净收入
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 7,566 7,502 7,538 7,471
存放同业及其他金融机构款项 1,722 1,325 1,670 1,298
拆出资金 3,724 2,925 3,556 2,583
买入返售金融资产 857 3,998 857 3,998
应收款项类投资 45,820 45,638 45,820 45,638
发放贷款及垫款
–公司类贷款及垫款 92,655 97,956 86,706 94,192
–个人类贷款及垫款 36,858 34,907 36,314 34,414
–贴现贷款 2,705 3,214 2,568 2,842
债券投资 21,562 18,190 20,733 17,636
其他 5 6 - -
利息收入小计 213,474 215,661 205,762 210,072
其中：已减值金融资产利息
收入 626 656 590 641
利息支出来自：
向中央银行借款 (2,686) (994) (2,684) (992)
同业及其他金融机构存放款项 (32,629) (35,792) (32,657) (35,970)
拆入资金 (1,470) (742) (684) (539)
卖出回购金融资产款 (861) (561) (860) (556)
吸收存款 (55,630) (64,749) (53,633) (62,700)
已发行债务凭证 (14,052) (8,382) (13,577) (7,989)
其他 (8) (8) (8) (6)
利息支出小计 (107,336) (111,228) (104,103) (108,752)
利息净收入 106,138 104,433 101,659 101,320
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截至2016年12月31日止年度
43 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
手续费及佣金收入：
银行卡手续费 19,324 13,419 19,299 13,393
理财产品手续费 7,114 5,808 7,032 5,808
代理业务手续费(注释(i)) 6,128 3,711 5,485 3,165
顾问和咨询费 5,777 6,972 4,606 6,246
托管及其他受托业务佣金 2,566 2,228 2,566 2,228
担保手续费 2,384 3,131 2,384 3,131
结算与清算手续费 1,396 1,747 1,396 1,747
其他 671 623 671 623
手续费及佣金收入合计 45,360 37,639 43,439 36,341
手续费及佣金支出 (3,080) (1,965) (2,990) (1,904)
手续费及佣金净收入 42,280 35,674 40,449 34,437
注释：
(i) 代理业务手续费包括代理债券销售、代理投资基金销售、代理保险服务以及
委托贷款业务的手续费收入。
44 投资收益
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产 985 1,465 933 1,455
票据转让收益 314 906 314 906
衍生金融工具 1,334 416 1,340 216
可供出售金融资产 844 66 705 (39)
长期股权投资 5 53 10 -
其他 512 221 479 219
合计 3,994 3,127 3,781 2,757
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
第 119 页
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45 公允价值变动损失
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具 54 158 57 157
衍生金融工具 (1,130) (704) (1,247) (596)
投资性房地产 8 27 - -
合计 (1,068) (519) (1,190) (439)
46 业务及管理费
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
员工成本
–短期薪酬 22,183 20,064 20,518 18,677
其中：工资、奖金、津贴和补贴 17,071 15,260 15,516 14,023
职工福利费 1,470 1,296 1,449 1,283
社会保险费 1,189 1,057 1,169 1,039
住房公积金 1,250 1,211 1,238 1,202
工会经费和职工教育经费 613 636 607 631
住房补贴 484 439 480 437
其他短期福利 106 165 59 62
–离职后福利-设定提存计划 2,190 2,291 2,105 2,284
–离职后福利-设定受益计划 6 11 6 11
–其他长期福利 39 21 38 21
小计 24,418 22,387 22,667 20,993
物业及设备支出
–租金和物业管理费 4,670 4,523 4,428 4,326
–折旧费 1,683 1,540 1,551 1,430
–摊销费 1,020 914 1,017 812
–电子设备营运支出 804 821 652 681
–维护费 685 618 584 550
–其他 363 347 361 348
小计 9,225 8,763 8,593 8,147
其他一般营运及管理费用(注释(1)) 8,734 9,277 8,374 9,011
合计 42,377 40,427 39,634 38,151
注释：(1) 本集团其他一般营运及管理费用包括 2016 年的审计师酬金人民币
0.16 亿元(2015 年：人民币 0.16 亿元)。
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47 资产减值损失
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
存放同业及其他金融机构
款项减值损失 34 - 34 -
应收利息减值损失 5,033 2,941 5,033 2,939
发放贷款及垫款减值损失 45,715 35,120 44,965 34,523
可供出售金融资产减值损失 43 57 39 51
持有至到期投资减值损失/(转回) 2 (4) 2 (4)
应收款项类投资减值损失 871 729 871 729
抵债资产减值损失 64 41 64 41
其他资产减值损失 608 1,248 393 1,062
小计 52,370 40,132 51,401 39,341
表外项目减值转回 (82) (95) (82) (95)
合计 52,288 40,037 51,319 39,246
48 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
附注 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
当期所得税
–中国内地 14,920 12,992 14,690 12,906
–香港 407 304 - -
–海外 24 41 - -
递延所得税 21(2) (2,529) (91) (2,484) (85)
合计 12,822 13,246 12,206 12,821
中国大陆和香港地区的所得税分别为 25%和 16.5%。海外税率根据集团在开展业
务的国家通行税率标准核定。
第 121 页
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截至2016年12月31日止年度
48 所得税费用(续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
税前利润 54,608 54,986 51,216 52,493
按法定税率计算的预计所得税 13,652 13,747 12,804 13,123
其他地区不同税率导致的影响 (245) (196) - -
不可作纳税抵扣的支出的税务影响 396 431 334 409
非纳税项目收益的税务影响
–国债利息收入 (882) (699) (882) (699)
–其他 (99) (37) (50) (12)
所得税费用合计 12,822 13,246 12,206 12,821
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49 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
净利润 41,786 41,740 39,010 39,672
加：贷款减值损失 45,715 35,120 44,965 34,523
其他资产减值损失 6,573 4,917 6,354 4,723
固定资产折旧及无形资产、长期
待摊费用摊销 2,703 2,454 2,568 2,242
投资(收益)/损失 (882) (121) (716) 37
公允值变动损失 1,068 519 1,190 439
未实现汇兑损失 850 104 924 336
处置固定资产、无形资产及其他
资产净(收益)/损失 (62) 9 (62) 8
已发行债务凭证利息支出 14,052 8,382 13,577 7,989
递延所得税资产增加 (2,529) (91) (2,484) (85)
经营性应收项目的增加 (484,543) (864,987) (446,450) (806,103)
经营性应付项目的增加 594,080 751,119 560,533 697,903
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 218,811 (20,835) 219,409 (18,316)
现金及现金等价物净变动额：
现金及现金等价物的年末余额 385,356 226,364 343,196 186,590
减：现金及现金等价物的年初余额 226,364 228,375 186,590 193,273
现金及现金等价物净增加/(减少)额 158,992 (2,011) 156,606 (6,683)
(2) 现金及现金等价物 ：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
现金 7,407 7,355 7,096 7,158
现金等价物
存放中央银行款项超额存款准备金 58,855 63,656 57,864 63,273
自取得日起三个月内到期存放同业
及其他金融机构款项 204,665 70,826 183,105 54,843
自取得日起三个月内到期拆出资金 63,158 64,458 52,600 49,413
自取得日起三个月内到期债券投资 51,271 20,069 42,531 11,903
现金等价物合计 377,949 219,009 336,100 179,432
合计 385,356 226,364 343,196 186,590
第 123 页
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截至2016年12月31日止年度
50 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核
心。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险
状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充
足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、
压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行分别于
每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。这些计算依据可能与香港及
其他国家所采用的相关依据存在差异。
银监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的
资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得
低于 8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对
于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级
资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的子
银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的
要求有所不同。本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计量资本
充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权
资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
按要求计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
第 124 页
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截至2016年12月31日止年度
50 资本充足率(续)
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 8.64% 9.12%
一级资本充足率 9.65% 9.17%
资本充足率 11.98% 11.87%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 48,935 48,935
资本公积 58,636 58,636
其他综合收益 (1,142) 3,584
盈余公积 27,263 23,362
一般风险准备 73,911 64,555
未分配利润 136,666 118,668
少数股东资本可计入部分 48 75
总核心一级资本 344,317 317,815
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 (914) (854)
其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之
相关的递延税负债后的净额 (840) (802)
核心一级资本净额 342,563 316,159
其他一级资本(注释(i)) 40,107 1,828
一级资本净额 382,670 317,987
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 65,368 69,299
超额贷款损失准备 26,963 24,447
少数股东资本可计入部分 7 7
资本净额 475,008 411,740
风险加权总资产 3,964,448 3,468,135
注释：
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团其他一级资本包括本行发行的优先股股本(附
注 35)和少数股东资本可计入部分(附注 40)。
第 125 页
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截至2016年12月31日止年度
51 关联方关系及交易
(1) 关联方关系
本集团关联方包括中信集团及其下属企业、本集团的子公司、合营企业和联营企
业。本行与子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。本
行与子公司之间的关联方交易已在编制本合并财务报表过程中抵销。
截至本报告日，本行的直接控股股东为中信有限，最终控制人仍为中信集团。
2015 年 1 月 23 日，西班牙对外银行有限公司(以下称“BBVA”)通过协议转让方
式出售其持有的本行 H 股股份，此次减持后，BBVA 持有本集团股份占比从
9.6%下降至 5%以下，根据证监会对关联方交易适用未来十二个月的披露规定，
BBVA 作为本集团关联方的关系于 2016 年 1 月 22 日止。
2015 年 12 月 31 日，本行向中国烟草总公司非公开发行 2,147,469,539 股股票。此
次增资后，中国烟草总公司持有本行股份 4.39%，并于 2016 年 3 月 17 日的股东
大会选举并派驻了一名非执行董事，于 2016 年 6 月 24 日经银监会核准了其任职
资格。至此，中国烟草总公司因能够对本行施加重大影响而构成本行的关联方。
2016 年 12 月 31 日，新湖中宝股份有限公司(以下称“新湖中宝”)通过其全资子
公司共持有本行 H 股股票 2,320,177,000 股股票，持股比例为 4.74%，并于 2016
年 3 月 17 日的股东大会选举并派驻了一名非执行董事，于 2016 年 11 月 16 日经
银监会核准了其任职资格。至此，新湖中宝因能够对本行施加重大影响而构成本
行的关联方。
于相关期间内，除附注 17 中所述本行子公司外，本行存在控制关系的关联方为中
信有限、中信股份和中信集团。
第 126 页
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截至2016年12月31日止年度
51 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、资产转让(如以私
募方式发行资产证券化证券)、理财投资、存款、结算及资产负债表外业务及买卖
和租赁物业。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行，以每
笔交易发生时的相关市场现价成交。
此外，本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示
如下：
2016 年
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司 联营企业
注释(i)
利息收入 367 13 -
手续费及佣金收入及其他业务收入 1,204 - -
利息支出 (588) (333) -
投资损失及汇兑损益 (10) - (17)
公允价值变动收益/(损失) 74 (5) -
其他服务费用 (804) - -
2015 年
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
利息收入 268 - -
手续费及佣金收入及其他业务收入 154 - -
利息支出 (649) - -
投资收益及汇兑损益 31 145 8
公允价值变动收益 35 238 -
其他服务费用 (673) - -
第 127 页
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截至2016年12月31日止年度
51 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易(续)
2016 年 12 月 31 日
最终母公司
及其下属企业 其他持股公司 联营企业
注释(i)
资产
发放贷款及垫款 19,436 5,490 -
减：组合计提损失准备 (182) (64) -
发放贷款及垫款净额 19,254 5,426 -
存放同业及其他金融机构款项 1 - -
拆出资金 693 - -
衍生金融资产 28 - 19
应收利息 170 5 -
可供出售金融资产 663 - -
长期股权投资 - - 1,111
其他资产 10,743 - -
负债
同业及其他金融机构存放款项 17,038 159 -
衍生金融负债 40 - 23
吸收存款 74,011 22,715 64
应付利息 128 395 -
其他负债 266 - -
表外项目
保函及信用证 257 - -
承兑汇票 36 - -
委托存款 8,181 - -
来自理财服务的资金 1,586 - -
接受担保金额 7,787 290 -
衍生金融资产名义金额 1,664 - -
第 128 页
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截至2016年12月31日止年度
51 关联方关系及交易(续)
(2) 关联方交易(续)
2015 年 12 月 31 日
最终母公司
及其下属企业 BBVA 联营企业
资产
发放贷款及垫款 14,793 1,094 -
减：组合计提损失准备 (151) - -
发放贷款及垫款净额 14,642 1,094 -
拆出资金 22 - -
衍生金融资产 61 100 -
应收利息 69 - -
持有至到期投资 406 - -
长期股权投资 - - 976
其他资产 9,271 988 -
负债
同业及其他金融机构存放款项 21,887 - -
衍生金融负债 11 112 -
吸收存款 49,555 - 22
应付利息 110 - -
其他负债 118 - -
表外项目
保函及信用证 968 255 -
承兑汇票 90 - -
委托存款 1,000 - -
来自理财服务的资金 432 - -
接受担保金额 8,574 - -
衍生金融资产名义金额 2,780 39,755 -
注释：
(i) 其他持股公司包含 BBVA、中国烟草总公司和新湖中宝。上述披露的本集团
与 BBVA、中国烟草总公司和新湖中宝的关联交易及余额为被确认为关联方
关系的期间内的信息。
本集团与中国烟草总公司的子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正
常商业条款进行。于本年本集团与中国烟草总公司的子公司的交易并不重
大。
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51 关联方关系及交易(续)
(3) 主要关联方交易占比
2016 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
利息收入 380 213,474 0.18%
手续费及佣金收入及其他业务收入 1,204 45,485 2.65%
利息支出 (921) (107,336) 0.86%
投资损失/(收益)及汇兑损失/(收益) (27) 6,306 -0.43%
公允价值变动收益/(损失) 69 (1,068) -6.46%
其他服务费用 (804) (45,478) 1.77%
2015 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
利息收入 268 215,661 0.12%
手续费及佣金收入及其他业务收入 154 37,758 0.41%
利息支出 (649) (111,228) 0.58%
投资收益及汇兑收益 184 5,427 3.39%
公允价值变动收益/(损失) 273 (519) -52.60%
其他服务费用 (673) (42,392) 1.59%
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51 关联方关系及交易(续)
(3) 主要关联方交易占比(续)
2016 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
资产
发放贷款及垫款 24,926 2,877,927 0.87%
减：单项计提损失准备 - (25,448) -
组合计提损失准备 (246) (50,095) 0.49%
发放贷款及垫款净额 24,680 2,802,384 0.88%
存放同业及其他金融机构款项 1 208,641 0.00%
应收利息 175 32,922 0.53%
拆出资金 693 167,208 0.41%
衍生金融资产 47 47,366 0.10%
可供出售金融资产 663 534,533 0.12%
长期股权投资 1,111 1,111 100.00%
其他资产 10,743 57,600 18.65%
负债
同业及其他金融机构存放款项 17,197 981,446 1.75%
吸收存款 96,790 3,639,290 2.66%
衍生金融负债 63 45,059 0.14%
应付利息 523 37,155 1.41%
其他负债 266 53,105 0.50%
表外项目
保函及信用证 257 249,656 0.10%
承兑汇票 36 535,313 0.01%
委托存款 8,181 703,260 1.16%
来自理财服务的资金 1,586 818,901 0.19%
接受担保金额 8,077 1,664,011 0.49%
衍生金融资产名义金额 1,664 3,545,635 0.05%
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51 关联方关系及交易(续)
(3) 主要关联方交易占比(续)
2015 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
资产
发放贷款及垫款 15,887 2,528,780 0.63%
减：单项计提损失准备 - (15,345) -
组合计提损失准备 (151) (45,152) 0.33%
发放贷款及垫款净额 15,736 2,468,283 0.64%
应收利息 69 30,512 0.23%
拆出资金 22 118,784 0.02%
减：拆出资金减值准备 - (8) -
拆出资金净额 22 118,776 0.02%
衍生金融资产 161 13,788 1.17%
持有至到期投资 406 179,930 0.23%
长期股权投资 976 976 100.00%
其他资产 10,259 39,290 26.11%
负债
同业及其他金融机构存放款项 21,887 1,068,544 2.05%
吸收存款 49,577 3,182,775 1.56%
衍生金融负债 123 11,418 1.08%
应付利息 110 38,159 0.29%
其他负债 118 41,652 0.28%
表外项目
保函及信用证 1,223 225,716 0.54%
承兑汇票 90 631,323 0.01%
委托存款 1,000 606,334 0.16%
来自理财服务的资金 432 633,852 0.07%
接受担保金额 8,574 1,084,385 0.79%
衍生金融资产名义金额 42,535 2,225,423 1.91%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销，因此在计
算关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之
间的关联方交易金额和关联方交易余额。
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51 关联方关系及交易(续)
(4) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在
正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与
其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2016 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币 827
万元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,163 万元)。
董事、监事和高级管理人员 2016 年自本行获取的薪酬为人民币 2,158 万元(2015
年：人民币 3,344 万元)。
(5) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充定额退休金供款计划，该计划由中信集
团负责管理。
52 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净
收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支
出”列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产(包括
有形和无形资产)所产生的成本总额。
第 133 页
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52 分部报告(续)
(1) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务
等。
零售银行业务
该分部向个人客户和小企业类客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包
括个人类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务、金融同业业务，具体包括于银行间市场
同业拆借交易、回购交易和债务工具投资等。金融市场业务亦进行代客衍生工具
交易和外汇买卖。
其他业务
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分
配的若干总行资产、负债、收入或支出。本分部还对本集团整体流动性头寸进行
管理。
2016 年，本集团调整改进了业务分部，将原在金融市场业务分部的国际业务、投
行业务调整至公司银行业务分部等，并在财务报表中重溯了比较期间的数字。
第 134 页
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52 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2016 年
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
一、营业收入 85,639 40,154 16,109 11,879 153,781
利息净收入 70,248 16,278 9,015 10,597 106,138
外部利息净收入/(支出) 56,027 28,624 25,781 (4,294) 106,138
内部利息净收入/(支出) 14,221 (12,346) (16,766) 14,891 -
手续费及佣金净收入/(支出) 13,677 23,533 6,468 (1,398) 42,280
其他净收入(注 i) 1,714 343 626 2,680 5,363
其中：对联营企业的投资收益 - - - 1 1
二、营业支出 (62,959) (29,325) (2,323) (4,545) (99,152)
资产减值损失 (44,341) (7,322) (217) (408) (52,288)
折旧及摊销 (1,099) (470) (760) (374) (2,703)
其他 (17,519) (21,533) (1,346) (3,763) (44,161)
三、营业利润 22,680 10,829 13,786 7,334 54,629
营业外收入 - 21 - 366 387
营业外支出 (1) (2) - (405) (408)
四、分部利润 22,679 10,848 13,786 7,295 54,608
所得税 (12,822)
五、净利润 41,786
资本性支出 2,811 1,182 1,955 840 6,788
第 135 页
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52 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2016 年 12 月 31 日
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
分部资产 2,566,820 1,034,645 1,775,788 539,989 5,917,242
对联营企业的投资 - - 100 1,011 1,111
递延所得税资产 12,697
资产合计 5,931,050
分部负债 3,223,082 809,320 1,261,472 252,669 5,546,543
递延所得税负债 11
负债合计 5,546,554
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 859,905 215,845 - - 1,075,750
第 136 页
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截至2016年12月31日止年度
52 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2015 年
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
一、营业收入 85,306 33,328 18,359 8,141 145,134
利息净收入 68,567 15,599 11,296 8,971 104,433
外部利息净收入/(支出) 53,354 24,602 29,936 (3,459) 104,433
内部利息净收入/(支出) 15,213 (9,003) (18,640) 12,430 -
手续费及佣金净收入/(支出) 14,194 17,077 4,639 (236) 35,674
其他净收入/(支出)(注 i) 2,545 652 2,424 (594) 5,027
其中：对联营企业的投资收益 - - - 53 53
二、营业支出 (55,099) (28,607) (2,141) (4,650) (90,497)
资产减值损失 (35,921) (2,902) (216) (998) (40,037)
折旧及摊销 (1,020) (369) (702) (363) (2,454)
其他 (18,158) (25,336) (1,223) (3,289) (48,006)
三、营业利润 30,207 4,721 16,218 3,491 54,637
营业外收入 8 5 - 478 491
营业外支出 (1) (1) - (140) (142)
四、分部利润 30,214 4,725 16,218 3,829 54,986
所得税 (13,246)
五、净利润 41,740
资本性支出 3,045 1,094 2,126 684 6,949
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截至2016年12月31日止年度
52 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2015 年 12 月 31 日
公司 零售 金融
银行业务 银行业务 市场业务 其他业务 合计
分部资产 2,267,448 799,410 1,584,881 461,596 5,113,335
对联营企业的投资 - - - 976 976
递延所得税资产 7,981
资产合计 5,122,292
分部负债 2,728,042 568,089 1,239,707 266,758 4,802,596
递延所得税负债 10
负债合计 4,802,606
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 934,200 149,138 - - 1,083,338
注释
(i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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52 分部报告(续)
(2) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 31 个省、自治区和直
辖市。本行的主要子公司信银投资和中信国金在香港注册，临安村镇银行和中信
金融租赁有限公司在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
“长江三角洲”指本集团下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州
和宁波；以及子公司临安村镇银行；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本集团下列一级分行所在的地区：广州、深圳、
东莞、福州、厦门和海口；
“环渤海地区”指本集团下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青
岛、石家庄和济南；以及子公司中信金融租赁有限公司；
“中部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、
太原和南昌；
“西部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、
南宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川和拉萨；
“东北地区”指本集团下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
“境外”包括信银投资和中信国金及其子公司。
2016 年，将原单独列示的总行与各地区间的内部往来抵消项调整至相应的地区分
部中列式，并在财务报表中重溯了比较期间的数字。
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52 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2016 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 合计
一、营业收入 27,521 20,063 26,983 17,850 16,857 2,674 35,847 5,986 153,781
利息净收入 21,418 16,337 20,567 14,822 13,519 2,232 13,518 3,725 106,138
外部利息净收入 19,616 13,893 9,343 15,409 15,132 3,084 25,884 3,777 106,138
内部利息净收入/(支出) 1,802 2,444 11,224 (587) (1,613) (852) (12,366) (52) -
手续费及佣金净收入 5,308 3,270 5,644 2,746 3,152 404 20,319 1,437 42,280
其他净收入(注 i) 795 456 772 282 186 38 2,010 824 5,363
其中：对联营企业的投资收益 - - - - - - - 1 1
二、营业支出 (17,837) (13,389) (17,629) (15,721) (12,691) (2,596) (16,075) (3,214) (99,152)
资产减值损失 (9,391) (7,671) (9,431) (9,954) (7,152) (1,355) (6,851) (483) (52,288)
折旧及摊销 (415) (272) (464) (333) (405) (104) (579) (131) (2,703)
其他 (8,031) (5,446) (7,734) (5,434) (5,134) (1,137) (8,645) (2,600) (44,161)
三、营业利润 9,684 6,674 9,354 2,129 4,166 78 19,772 2,772 54,629
营业外收入 62 34 110 31 85 8 55 2 387
营业外支出 (36) (10) (283) (17) (29) (6) (26) (1) (408)
四、分部利润 9,710 6,698 9,181 2,143 4,222 80 19,801 2,773 54,608
所得税 (12,822)
五、净利润 41,786
资本性支出 2,159 636 204 728 472 106 2,308 175 6,788
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52 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2016 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 合计
分部资产 1,143,563 887,856 1,273,550 657,675 573,399 85,967 1,010,909 284,323 5,917,242
对联营企业的投资 - - - - - - - 1,111 1,111
递延所得税资产 12,697
资产总额 5,931,050
分部负债 1,134,943 883,235 1,258,132 656,226 568,835 85,161 723,128 236,883 5,546,543
递延所得税负债 11
负债总额 5,546,554
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 211,676 117,938 188,178 193,363 110,711 17,171 208,682 28,031 1,075,750
第 141 页
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(2) 地区分部(续)
2015 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 合计
一、营业收入 26,825 18,183 26,634 18,540 16,840 2,906 30,127 5,079 145,134
利息净收入 20,660 14,883 21,270 15,019 13,333 2,328 14,054 2,886 104,433
外部利息净收入 18,909 11,853 14,581 14,734 14,491 2,273 24,808 2,784 104,433
内部利息净收入/(支出) 1,751 3,030 6,689 285 (1,158) 55 (10,754) 102 -
手续费及佣金净收入 4,920 2,776 4,857 3,197 3,173 504 15,274 973 35,674
其他净收入(注 i) 1,245 524 507 324 334 74 799 1,220 5,027
其中：对联营企业的投资收益 - - - - - - - 53 53
二、营业支出 (17,431) (18,362) (15,407) (10,356) (11,034) (2,705) (12,333) (2,869) (90,497)
资产减值损失 (7,833) (12,101) (6,263) (3,604) (4,734) (1,310) (3,642) (550) (40,037)
折旧及摊销 (391) (262) (429) (285) (317) (93) (468) (209) (2,454)
其他 (9,207) (5,999) (8,715) (6,467) (5,983) (1,302) (8,223) (2,110) (48,006)
三、营业利润 9,394 (179) 11,227 8,184 5,806 201 17,794 2,210 54,637
营业外收入 81 32 146 113 68 5 45 1 491
营业外支出 (48) (10) (19) (17) (19) (8) (20) (1) (142)
四、分部利润 9,427 (157) 11,354 8,280 5,855 198 17,819 2,210 54,986
所得税 (13,246)
五、净利润 41,740
资本性支出 850 242 574 661 1,254 80 3,190 98 6,949
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52 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2015 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 合计
分部资产 1,099,638 752,930 1,114,437 617,426 557,507 93,262 639,057 239,078 5,113,335
对联营企业的投资 - - - - - - - 976 976
递延所得税资产 7,981
资产总额 5,122,292
分部负债 1,090,233 750,275 1,098,983 609,982 551,901 92,311 396,293 212,618 4,802,596
递延所得税负债 10
负债总额 4,802,606
其他补充信息
–资产负债表外信贷承担 246,678 136,897 222,720 175,503 116,600 26,043 141,993 16,904 1,083,338
注释： (i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动收益、汇兑净收益和其他业务收入。
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53 代客交易
(1) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团一般并不对这些
交易承担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些
资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。提供有关服务
的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 703,259 606,264
委托资金 703,260 606,334
(2) 理财服务
本集团的理财业务主要是指本集团销售给企业或个人的保本理财产品(注释 58(3))
和非保本理财产品(注释 58(2))。
非保本理财产品募集资金投资于债券及货币市场工具、信贷资产及债务融资工具
及权益类投资等品种。与非保本理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率
风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销
售、投资管理等手续费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。本集团与理财业
务主体进行了资金往来的交易，上述交易基于市场价格进行定价(注释 58(2))。
表外理财产品及募集的资金不是本集团的资产和负债，也不会在资产负债表内确
认。
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53 代客交易(续)
(2) 理财服务(续)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财投资总规模详见注释 58(2)。
54 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
作为本集团日常经营活动中卖出回购、向中央银行借款等业务的担保物的金融资
产的账面价值列示如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 324,303 115,553 324,303 115,553
票据贴现 29,188 27,492 29,188 27,492
其他 76 137 - -
合计 353,567 143,182 353,491 143,045
于 2016 年 12 月 31 日以及 2015 年 12 月 31 日，本集团及本行与上述担保物相关
的负债均在协议生效日起 12 个月内到期，相关担保物权利未转移给交易对手。
此外，本集团部分债券投资及存放同业款项作为衍生交易的抵质押物或交易场所
的担保金。于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民币
11.53 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 1.59 亿元)，相关担保物权利未转移给交易
对手。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了债券和票据作为抵质押物。于 2016 年 12 月
31 日，本集团没有持有可以出售或再次向外抵质押的抵质押物，详见附注 11 买
入返售金融资产。根据上述交易合同条款，在担保物所有人没有违约的情况下，
本集团不可以出售或再次向外抵质押的抵质押物。于 2016 年 12 月 31 日以及
2015 年 12 月 31 日，本集团未出售或再次向外抵质押上述抵质押物。
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55 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价
格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，
用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展
的其他资金需求的风险。
操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科
技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，
但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程
序。
(1) 信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。本集团通过目标市场
界定﹑授信审批程序﹑授信监控和清收管理程序来确认和管理这些风险。信用风
险主要来自授信业务。在资金业务中，信用风险主要包括归属于集团的资产价值
减值损失。减值损失是由不同类型投资的发行人或交易对手违约导致评级下降和
衍生交易对手不能履约的两方面原因引起。
授信业务
除制定授信政策以外，本集团主要通过风险限额管理、授信审批程序、授信预警
监测检查等措施管理授信风险。本集团设置了相应的政策和程序来评价交易对手
及交易的授信风险并实施审批工作。
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
授信业务(续)
本集团在不同级别采取了实时的授信分析和监控。该政策旨在对需要特殊监控的
交易对手，行业以及产品加强事先检查控制。风险管理委员会除了定期从总体上
监控授信组合风险外，还对单个问题授信业务资产实施监控，不论该资产是已经
发生还是潜在发生。
本集团采用授信业务的风险分类方法监控授信业务资产组合风险状况。授信风险
敞口按风险程度不同档次，以区别未减值和已减值授信业务资产，当一项或多项
事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该授信业务资产被界定为已减
值资产。已减值授信业务资产的损失准备以组合或单项方式评估。
本集团采纳一系列的要素来决定授信的类别。授信业务分类的要素包括以下因素：
(i)债务人的偿还能力；(ii)债务人的还款历史；(iii)债务人偿还的意愿；(iv)抵押品
出售所得的净值及(v)担保人的经济前景。本集团同时也会考虑授信风险敞口的本
金及利息逾期偿还的时间，高风险产品和地区，以及国家或地区的经济条件恶化。
本集团根据个人授信业务具有性质相似，交易价值较小，交易量大的特点设计授
信政策和审批程序。鉴于个人授信业务的性质，其信贷政策主要基于本集团具体
战略定位和对不同产品和不同种类客户的统计分析。本集团通过增强自身及行业
经验来确定和定期修改产品条款以吸引目标顾客群。
信贷承担和或有负债产生的风险在实质上与授信业务的风险一致。因此，这些交
易需要经过与授信业务相同的申请、放款后管理以及抵质押担保要求。
在地理、经济或者行业等因素的变化对本集团的交易对手产生相似影响的情况
下，如果对该交易对手发放的授信与本集团的总体授信业务的风险相比是重要
的，则会产生授信集中风险。本集团的授信业务分散在不同的行业、地区和产品
之间。
资金业务
本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度，通过系
统实时监控信用额度的使用状况，在考虑包括市场条件在内的各项因素基础上，
会定期审阅并更新信用额度。
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信
用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险
敞口金额列示如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 545,921 503,834 543,891 502,693
存放同业及其他金融机
构款项 208,641 80,803 187,080 64,800
拆出资金 167,208 118,776 162,708 98,276
以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产 64,910 26,219 63,590 25,349
衍生金融资产 47,366 13,788 43,546 10,384
买入返售金融资产 170,804 138,561 170,804 137,210
应收利息 32,922 30,512 32,081 29,849
发放贷款及垫款 2,802,384 2,468,283 2,592,552 2,304,874
可供出售金融资产 512,595 372,758 459,466 328,480
持有至到期投资 217,498 179,930 217,498 179,930
应收款项类投资 1,035,728 1,112,207 1,030,059 1,109,807
其他金融资产 49,669 36,222 49,206 33,439
小计 5,855,646 5,081,893 5,552,481 4,825,091
信贷承诺风险敞口 1,075,750 1,083,338 1,046,250 1,064,836
最大信用风险敞口 6,931,396 6,165,231 6,598,731 5,889,927
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资
产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 38,001 33 - 61 -
损失准备 (25,448) (9) - (31) -
净额 12,553 24 - 30 -
组合评估
总额 10,579 - - - -
损失准备 (8,107) - - - -
净额 2,472 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 48,860 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 34,667 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 14,193 - - - -
损失准备 (8,395) - - - -
净额 40,465 - - - -
未逾期未减值
总额 2,780,487 921,780 170,804 795,077 1,037,484
损失准备 (b) (33,593) (34) - (104) (1,756)
净额 2,746,894 921,746 170,804 794,973 1,035,728
资产账面净值 2,802,384 921,770 170,804 795,003 1,035,728
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资
产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2015 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 28,039 30 - 128 -
损失准备 (15,345) (8) - (120) -
净额 12,694 22 - 8 -
组合评估
总额 8,011 - - - -
损失准备 (5,846) - - - -
净额 2,165 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 41,536 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 35,118 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 6,418 - - - -
损失准备 (5,544) - - - -
净额 35,992 - - - -
未逾期未减值
总额 2,451,194 703,391 138,561 578,956 1,113,092
损失准备 (b) (33,762) - - (57) (885)
净额 2,417,432 703,391 138,561 578,899 1,112,207
资产账面净值 2,468,283 703,413 138,561 578,907 1,112,207
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(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资
产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
本行
2016 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 36,413 33 - 36 -
损失准备 (24,876) (9) - (27) -
净额 11,537 24 - 9 -
组合评估
总额 10,572 - - - -
损失准备 (8,100) - - - -
净额 2,472 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 45,843 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 31,759 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 14,084 - - - -
损失准备 (8,383) - - - -
净额 37,460 - - - -
未逾期未减值
总额 2,573,740 893,689 170,804 740,649 1,031,815
损失准备 (b) (32,657) (34) - (104) (1,756)
净额 2,541,083 893,655 170,804 740,545 1,030,059
资产账面净值 2,592,552 893,679 170,804 740,554 1,030,059
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(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资
产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
2015 年 12 月 31 日
存放中央
银行及
发放贷款 存拆放 买入返售 应收款
注释 及垫款 同业款项 金融资产 证券投资 项类投资
已减值
单项评估
总额 26,771 30 - 116 -
损失准备 (15,089) (8) - (108) -
净额 11,682 22 - 8 -
组合评估
总额 8,003 - - - -
损失准备 (5,839) - - - -
净额 2,164 - - - -
已逾期未减值 (a)
总额 38,513 - - - -
其中：
逾期 3 个月以内 32,287 - - - -
逾期 3 个月到 1 年 6,226 - - - -
损失准备 (5,513) - - - -
- - - -
净额 33,000 - - - -
未逾期未减值
总额 2,291,269 665,747 137,210 533,808 1,110,692
损失准备 (b) (33,241) - - (57) (885)
净额 2,258,028 665,747 137,210 533,751 1,109,807
资产账面净值 2,304,874 665,769 137,210 533,759 1,109,807
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(1) 信用风险(续)
(ii) 发放贷款及垫款、存放中央银行款项及存拆放同业款项、买入返售金融资
产、证券投资和应收款项类投资按信贷质量的分布列示如下(续):
注释：
(a) 已逾期未减值公司类贷款及垫款的担保物及其他信用增级
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有抵质押物涵盖 26,571 21,184
无抵质押物涵盖 11,433 9,557
已逾期未减值的公司类发放贷款及垫款总额 38,004 30,741
其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口 25,426 20,571
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有抵质押物涵盖 26,402 19,897
无抵质押物涵盖 10,791 8,624
已逾期未减值的公司类发放贷款及垫款总额 37,193 28,521
其中：抵质押物公允价值覆盖的最大敞口 25,257 19,282
抵质押物的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可
得的包括外部评估价值在内的估值情况进行调整的基础上确定。
(b) 此余额为按组合方式评估计提的损失准备。
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析：
本集团
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–制造业 385,822 13.4 203,543 414,273 16.4 201,490
–房地产开发业 293,429 10.2 246,107 254,892 10.1 216,414
–批发和零售业 238,545 8.3 146,674 260,675 10.3 161,575
–租赁和商务服务 180,124 6.3 115,905 147,798 5.8 87,060
–交通运输、仓储和邮政业 161,976 5.6 84,728 147,535 5.8 72,340
–水利、环境和公共设施管
理业 148,476 5.2 77,814 127,435 5.0 64,321
–建筑业 90,666 3.2 39,612 102,532 4.1 47,940
–电力、燃气及水的生产和
供应业 60,046 2.1 25,187 54,704 2.2 20,219
–公共及社用机构 19,846 0.7 4,427 20,835 0.8 4,880
–其他客户 267,344 9.2 108,593 236,743 9.4 95,297
小计 1,846,274 64.2 1,052,590 1,767,422 69.9 971,536
个人类贷款 956,606 33.2 695,631 668,613 26.4 478,582
贴现贷款 75,047 2.6 - 92,745 3.7 -
发放贷款及垫款总额 2,877,927 100.0 1,748,221 2,528,780 100.0 1,450,118
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–制造业 372,152 14.0 197,676 403,285 17.0 196,107
–房地产开发业 251,564 9.4 232,112 224,873 9.5 201,943
–批发和零售业 223,118 8.4 142,515 245,419 10.4 157,118
–租赁和商务服务 177,807 6.7 114,340 146,115 6.2 85,812
–交通运输、仓储和邮政业 157,666 5.9 81,864 144,453 6.1 71,676
–水利、环境和公共设施管
理业 137,365 5.2 66,906 120,704 5.1 57,661
–建筑业 88,556 3.3 39,082 101,188 4.3 47,267
–电力、燃气及水的生产和
供应业 44,743 1.7 11,650 49,086 2.1 15,022
–公共及社用机构 19,412 0.7 3,993 20,835 0.9 4,880
–其他客户 187,434 6.9 87,624 171,615 7.2 75,262
小计 1,659,817 62.2 977,762 1,627,573 68.8 912,748
个人类贷款 935,198 35.1 669,533 649,764 27.5 461,262
贴现贷款 71,553 2.7 - 87,219 3.7 -
发放贷款及垫款总额 2,666,568 100.0 1,647,295 2,364,556 100.0 1,374,010
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(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上行业已减值贷款及垫款、
按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 14,506 10,053 9,063 15,573 (10,979)
批发和零售业 12,425 8,452 5,877 12,271 (11,278)
房地产开发业 147 21 3,285 15 (45)
2015 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 10,338 5,378 8,894 9,176 (7,871)
批发和零售业 12,127 7,475 6,313 14,140 (12,174)
房地产开发业 249 54 2,505 (20) -
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(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按行业分布情况分析(续)：
本行
2016 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 14,323 9,931 8,990 15,560 (10,966)
批发和零售业 12,322 8,415 5,810 12,267 (11,258)
房地产开发业 29 20 3,228 11 (45)
2015 年 12 月 31 日
在利润表
已减值发放 单项评估 组合评估 计入当年
贷款及垫款 损失准备 损失准备 减值损失 当年核销
制造业 10,169 5,340 8,821 9,166 (7,877)
批发和零售业 11,901 7,406 6,238 14,016 (12,213)
房地产开发业 223 54 2,503 (17) -
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(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 771,415 26.8 377,852 680,886 26.9 315,864
长江三角洲 634,919 22.1 413,445 553,616 21.9 330,052
珠江三角洲及海峡西岸 477,683 16.6 376,115 396,853 15.7 298,743
西部地区 379,192 13.2 238,126 340,226 13.5 201,975
中部地区 374,358 13.0 230,806 348,882 13.8 205,182
东北地区 70,967 2.5 47,749 68,949 2.7 42,845
中国境外 169,393 5.8 64,128 139,368 5.5 55,457
总额 2,877,927 100.0 1,748,221 2,528,780 100.0 1,450,118
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 734,300 27.6 343,428 660,803 28.0 297,928
长江三角洲 632,071 23.7 411,624 550,812 23.3 328,263
珠江三角洲及海峡西岸 475,680 17.8 375,562 394,884 16.7 297,817
西部地区 379,192 14.2 238,126 340,226 14.4 201,975
中部地区 374,358 14.0 230,806 348,882 14.7 205,182
东北地区 70,967 2.7 47,749 68,949 2.9 42,845
总额 2,666,568 100.0 1,647,295 2,364,556 100.0 1,374,010
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截至2016年12月31日止年度
55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫款、
按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 13,321 6,781 14,729
中部地区 10,312 5,307 7,786
长江三角洲 8,002 5,117 9,825
西部地区 7,121 3,324 7,001
珠江三角洲及海峡西岸 6,564 3,273 8,747
2015 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 8,869 3,354 12,624
中部地区 5,212 1,873 7,380
长江三角洲 8,838 4,124 9,398
西部地区 2,668 1,281 5,795
珠江三角洲及海峡西岸 7,685 3,440 8,361
第 159 页
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截至2016年12月31日止年度
55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析(续)：
于资产负债表日占发放贷款及垫款余额 10%以上地区已减值贷款及垫款、
按单项方式评估的损失准备和按组合方式评估的损失准备列示如下(续)：
本行
2016 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 13,315 6,781 14,087
中部地区 10,312 5,307 7,786
长江三角洲 7,990 5,108 9,798
西部地区 7,121 3,324 7,001
珠江三角洲及海峡西岸 6,294 3,157 8,726
2015 年 12 月 31 日
已减值发放 单项评估 组合评估
贷款及垫款 损失准备 损失准备
环渤海地区(包括总部) 8,869 3,354 12,414
中部地区 5,212 1,873 7,380
长江三角洲 8,789 4,113 9,384
西部地区 2,668 1,281 5,795
珠江三角洲及海峡西岸 7,482 3,388 8,355
第 160 页
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截至2016年12月31日止年度
55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 548,123 492,822
保证贷款 506,536 493,095
附担保物贷款 1,748,221 1,450,118
其中：抵押贷款 1,417,736 1,169,587
质押贷款 330,485 280,531
小计 2,802,880 2,436,035
贴现贷款 75,047 92,745
贷款及垫款总额 2,877,927 2,528,780
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 515,020 467,932
保证贷款 432,700 435,395
附担保物贷款 1,647,295 1,374,010
其中：抵押贷款 1,337,396 1,113,612
质押贷款 309,899 260,398
小计 2,595,015 2,277,337
贴现贷款 71,553 87,219
贷款及垫款总额 2,666,568 2,364,556
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截至2016年12月31日止年度
55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款
–逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 14,680 0.51% 7,857 0.31%
–逾期尚未超过 3 个月的
已重组发放贷款及垫款 2,554 0.09% 3,548 0.14%
合计 17,234 0.60% 11,405 0.45%
本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款
–逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 14,680 0.55% 7,857 0.33%
–逾期尚未超过 3 个月的
已重组发放贷款及垫款 2,551 0.10% 3,538 0.15%
合计 17,231 0.65% 11,395 0.48%
已重组的发放贷款及垫款是指因为借方的财政状况变差或借方没有能力按原
本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条款乃
本集团原先不做考虑的优惠。于 2016 年 12 月 31 日，债务人发生财务困难
的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定做出让步的事
项不重大。
第 162 页
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具信用风险状况。评级参照债务
工具发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债务工具投资
账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A 以下 合计
债务工具按发行方划分:
–政府 212,655 14,050 2 208 1,182 228,097
–政策性银行 162,917 721 970 - - 164,608
–公共实体 3 - - - - 3
–银行及非银行
金融机构 21,735 228,982 23,873 18,606 7,548 300,744
–企业 2,513 71,522 20,484 5,608 1,424 101,551
合计 399,823 315,275 45,329 24,422 10,154 795,003
2015 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A 以下 合计
债务工具按发行方划分:
–政府 126,538 27,025 4,694 6,818 127 165,202
–政策性银行 140,385 - 578 - - 140,963
–公共实体 4 - - - - 4
–银行及非银行
金融机构 11,157 118,243 15,660 13,040 5,136 163,236
–企业 1,890 87,682 13,887 4,181 1,862 109,502
合计 279,974 232,950 34,819 24,039 7,125 578,907
第 163 页
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截至2016年12月31日止年度
55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类(续)
本行
2016 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A 以下 合计
债务工具按发行方划分:
–政府 203,977 13,393 - - - 217,370
–政策性银行 162,917 721 970 - - 164,608
–公共实体 3 - - - - 3
–银行及非银行 - - - - - -
金融机构 18,484 226,494 17,316 3,905 1,052 267,251
–企业 803 71,265 16,580 2,292 382 91,322
合计 386,184 311,873 34,866 6,197 1,434 740,554
2015 年 12 月 31 日
未评级
注释(1) AAA AA A A 以下 合计
债务工具按发行方划分:
–政府 126,462 22,461 - - - 148,923
–政策性银行 140,385 - 578 - - 140,963
–公共实体 4 - - - - 4
–银行及非银行 -
金融机构 10,037 118,243 10,549 1,778 762 141,369
–企业 526 87,579 12,713 1,487 195 102,500
合计 277,414 228,283 23,840 3,265 957 533,759
注释：
(1) 本集团持有的未评级债务工具主要为国债，政策性银行金融债券，商业银行
债券以及非银行金融机构债券。
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55 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(viii) 应收款项类投资按投资基础资产分析
本集团
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
同业及他行理财类资产 480,630 396,247
信贷类资产 310,361 293,378
票据类资产 246,493 423,467
总额 1,037,484 1,113,092
本行
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
同业及他行理财类资产 480,630 396,247
信贷类资产 304,692 290,978
票据类资产 246,493 423,467
总额 1,031,815 1,110,692
集团对于应收款项类投资纳入综合授信管理体系，对债务人的风险敞口进行
统一授信和管理。应收款项类投资信贷类资产的担保方式包括保证、抵押、
质押。
第 165 页
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55 风险管理(续)
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、
监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场
风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险管理委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织
结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确
保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行
市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独
立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日
常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉
及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要
工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及
市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并
根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优
化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和
情景模拟等方法进行有效监控、管理和报告。
第 166 页
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截至2016年12月31日止年度
55 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的平均利率。
本集团
2016 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.52% 553,328 37,488 515,840 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.40% 208,641 - 206,641 2,000 - -
拆出资金 2.56% 167,208 24 80,460 86,724 - -
买入返售金融资产 2.30% 170,804 - 170,776 28 - -
应收款项类投资 4.01% 1,035,728 28,164 352,938 442,532 169,148 42,946
发放贷款及垫款(注释(ii)) 4.82% 2,802,384 349 1,158,361 906,588 724,573 12,513
投资(注释(iii)) 3.41% 818,053 24,339 156,396 188,124 298,639 150,555
其他 174,904 146,546 21,633 6,725 - -
资产合计 5,931,050 236,910 2,663,045 1,632,721 1,192,360 206,014
负债
向中央银行借款 3.02% 184,050 - 39,000 145,050 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.81% 981,446 1,881 770,427 208,588 - 550
拆入资金 2.10% 83,723 - 53,943 29,780 - -
卖出回购金融资产款 2.42% 120,342 - 117,349 2,993 - -
吸收存款 1.68% 3,639,290 14,658 2,731,303 580,926 310,524 1,879
已发行债务凭证 3.55% 386,946 - 88,582 194,164 47,258 56,942
其他 150,757 150,309 245 203 - -
负债合计 5,546,554 166,848 3,800,849 1,161,704 357,782 59,371
资产负债盈余/(缺口) 384,496 70,062 (1,137,804) 471,017 834,578 146,643
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55 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
2015 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.47% 511,189 14,567 496,622 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.22% 80,803 - 74,077 6,726 - -
拆出资金 2.59% 118,776 22 78,139 40,120 - 495
买入返售金融资产 3.90% 138,561 - 138,320 141 100 -
应收款项类投资 5.20% 1,112,207 3,583 452,100 461,183 183,372 11,969
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.85% 2,468,283 310 1,035,127 990,598 428,157 14,091
投资(注释(iii)) 3.86% 580,896 1,991 107,371 121,567 216,221 133,746
其他 111,577 109,416 444 1,717 - -
资产合计 5,122,292 129,889 2,382,200 1,622,052 827,850 160,301
负债
向中央银行借款 3.50% 37,500 - 13,500 24,000 - -
同业及其他金融机构存放款项 3.80% 1,068,544 1,632 536,885 528,017 1,010 1,000
拆入资金 1.81% 49,248 - 37,039 11,874 335 -
卖出回购金融资产款 2.43% 71,168 - 67,976 3,192 - -
吸收存款 2.16% 3,182,775 16,263 2,137,461 665,174 362,891 986
已发行债务凭证 4.65% 289,135 - 82,007 96,899 39,795 70,434
其他 104,236 101,302 606 2,328 - -
负债合计 4,802,606 119,197 2,875,474 1,331,484 404,031 72,420
资产负债盈余/(缺口) 319,686 10,692 (493,274) 290,568 423,819 87,881
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55 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的平均利率。
本行
2016 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.53% 550,987 37,177 513,810 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.62% 187,080 - 185,080 2,000 - -
拆出资金 2.94% 162,708 24 69,081 93,603 - -
买入返售金融资产 2.33% 170,804 - 170,775 29 - -
应收款项类投资 4.01% 1,030,059 28,116 352,383 442,113 168,942 38,505
发放贷款及垫款(注释(ii)) 4.91% 2,592,552 - 977,778 889,969 713,014 11,791
投资(注释(iii)) 3.55% 782,928 42,372 135,200 173,403 283,715 148,238
其他 162,295 138,369 17,843 6,083 - -
资产合计 5,639,413 246,058 2,421,950 1,607,200 1,165,671 198,534
负债
向中央银行借款 3.02% 184,000 - 39,000 145,000 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.81% 981,326 620 771,668 208,488 - 550
拆入资金 1.76% 50,042 - 37,360 12,682 - -
卖出回购金融资产款 2.42% 120,342 - 117,349 2,993 - -
吸收存款 1.72% 3,429,060 7,237 2,547,564 562,307 310,073 1,879
已发行债务凭证 3.59% 369,829 - 82,847 188,515 41,526 56,941
其他 136,112 135,664 245 203 - -
负债合计 5,270,711 143,521 3,596,033 1,120,188 351,599 59,370
资产负债盈余/(缺口) 368,702 102,537 (1,174,083) 487,012 814,072 139,164
第 169 页
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55 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
2015 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.47% 509,851 14,371 495,480 - - -
存放同业及其他金融机构款项 1.52% 64,800 - 58,421 6,379 - -
拆出资金 2.94% 98,276 22 60,693 37,066 - 495
买入返售金融资产 3.91% 137,210 - 136,969 141 100 -
应收款项类投资 5.20% 1,109,807 3,583 452,100 461,123 182,032 10,969
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.99% 2,304,874 - 895,992 969,669 425,132 14,081
投资(注释(iii)) 3.95% 556,522 22,763 84,013 114,866 203,565 131,315
其他 102,955 102,831 35 89 - -
资产合计 4,884,295 143,570 2,183,703 1,589,333 810,829 156,860
负债
向中央银行借款 3.50% 37,400 - 13,500 23,900 - -
同业及其他金融机构存放款项 3.83% 1,069,630 596 539,007 528,017 1,010 1,000
拆入资金 1.73% 32,399 - 28,540 3,859 - -
卖出回购金融资产款 2.43% 71,110 - 67,918 3,192 - -
吸收存款 2.21% 2,994,826 6,555 1,983,706 641,107 362,472 986
已发行债务凭证 4.82% 273,262 - 79,598 90,758 32,472 70,434
其他 94,030 91,096 606 2,328 - -
负债合计 4,572,657 98,247 2,712,875 1,293,161 395,954 72,420
资产负债盈余/(缺口) 311,638 45,323 (529,172) 296,172 414,875 84,440
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55 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
注释：
(i) 平均利率是指本年利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2016 年 12 月
31 日余额为人民币 545.40 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2015 年 12
月 31 日：人民币 500.79 亿元)。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2016 年 12 月 31
日余额为人民币 505.22 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2015 年 12 月
31 日：人民币 468.72 亿元)。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产及持有至到期投资的投资。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (7,845) (1,442) (2,753) (906)
下降 100 个基点 7,845 1,442 2,753 906
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简
化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生
资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间开始时重新定价或到期；(ii)收益率曲线随利率变化而平行
移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在
到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影
响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可
能与此敏感性分析的结果不同。
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(2) 市场风险(续)
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集
团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及
将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运
用衍生金融工具(主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 524,885 27,676 601 166 553,328
存放同业及其他金融机构款项 158,350 29,861 12,451 7,979 208,641
拆出资金 139,008 17,843 8,392 1,965 167,208
买入返售金融资产 170,804 - - - 170,804
应收款项类投资 1,035,728 - - - 1,035,728
发放贷款及垫款 2,534,542 169,570 83,657 14,615 2,802,384
投资 751,958 33,959 25,898 6,238 818,053
其他 125,301 41,890 4,163 3,550 174,904
资产总计 5,440,576 320,799 135,162 34,513 5,931,050
负债
向中央银行借款 184,050 - - - 184,050
同业及其他金融机构存放款项 932,435 41,923 815 6,273 981,446
拆入资金 57,671 25,688 197 167 83,723
卖出回购金融资产款 118,515 1,827 - - 120,342
吸收存款 3,304,504 181,508 119,014 34,264 3,639,290
已发行债务凭证 369,652 16,817 477 - 386,946
其他 126,796 14,603 3,711 5,647 150,757
负债总计 5,093,623 282,366 124,214 46,351 5,546,554
资产负债盈余/(缺口) 346,953 38,433 10,948 (11,838) 384,496
信贷承担 958,523 90,017 12,151 15,059 1,075,750
衍生金融工具(注释(i)) 31,003 (16,931) 12,341 (16,575) 9,838
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本集团(续)
2015年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 496,205 14,178 613 193 511,189
存放同业及其他金融机构款
项 37,835 29,019 9,860 4,089 80,803
拆出资金 79,776 29,751 6,615 2,634 118,776
买入返售金融资产 137,210 1,351 - - 138,561
应收款项类投资 1,109,612 2,595 - - 1,112,207
发放贷款及垫款 2,227,366 168,536 63,532 8,849 2,468,283
投资 527,396 24,883 15,299 13,318 580,896
其他 98,924 8,541 3,885 227 111,577
资产总计 4,714,324 278,854 99,804 29,310 5,122,292
负债
向中央银行借款 37,500 - - - 37,500
同业及其他金融机构存放款项 1,028,229 34,148 847 5,320 1,068,544
拆入资金 38,814 9,714 - 720 49,248
卖出回购金融资产款 71,168 - - - 71,168
吸收存款 2,854,718 192,475 99,888 35,694 3,182,775
已发行债务凭证 273,085 14,350 1,700 - 289,135
其他 89,850 6,748 3,257 4,381 104,236
负债总计 4,393,364 257,435 105,692 46,115 4,802,606
资产负债盈余/(缺口) 320,960 21,419 (5,888) (16,805) 319,686
信贷承担 998,408 66,099 10,986 7,845 1,083,338
衍生金融工具(注释(i)) (26,270) (8,141) 1,257 27,960 11,088
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本行
2016年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 523,607 26,853 379 148 550,987
存放同业及其他金融机构款项 156,632 28,812 328 1,308 187,080
拆出资金 138,592 22,504 801 811 162,708
买入返售金融资产 170,804 - - - 170,804
应收款项类投资 1,030,059 - - - 1,030,059
发放贷款及垫款 2,489,710 89,659 3,310 9,873 2,592,552
投资 752,713 13,646 16,569 - 782,928
其他 119,907 39,464 31 2,893 162,295
资产总计 5,382,024 220,938 21,418 15,033 5,639,413
负债
向中央银行借款 184,000 - - - 184,000
同业及其他金融机构存放款项 932,607 41,780 671 6,268 981,326
拆入资金 26,802 23,198 - 42 50,042
卖出回购金融资产款 118,515 1,827 - - 120,342
吸收存款 3,285,479 121,159 4,460 17,962 3,429,060
已发行债务凭证 369,829 - - - 369,829
其他 118,568 12,378 31 5,135 136,112
负债总计 5,035,800 200,342 5,162 29,407 5,270,711
资产负债盈余/(缺口) 346,224 20,596 16,256 (14,374) 368,702
信贷承担 948,739 82,616 610 14,285 1,046,250
衍生金融工具(注释(i)) 29,090 (5,462) 92 (14,274) 9,446
第 174 页
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本行(续)
2015年12月31日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 495,367 13,892 415 177 509,851
存放同业及其他金融机构款项 34,439 26,301 650 3,410 64,800
拆出资金 76,912 19,945 1,419 - 98,276
买入返售金融资产 137,210 - - - 137,210
应收款项类投资 1,107,212 2,595 - - 1,109,807
发放贷款及垫款 2,190,187 105,614 2,779 6,294 2,304,874
投资 529,093 10,594 16,570 265 556,522
其他 94,148 8,123 19 665 102,955
资产总计 4,664,568 187,064 21,852 10,811 4,884,295
负债
向中央银行借款 37,400 - - - 37,400
同业及其他金融机构存放款项 1,029,474 34,059 777 5,320 1,069,630
拆入资金 23,025 8,654 - 720 32,399
卖出回购金融资产款 71,110 - - - 71,110
吸收存款 2,815,265 147,624 6,019 25,918 2,994,826
已发行债务凭证 273,262 - - - 273,262
其他 87,209 5,194 7 1,620 94,030
负债总计 4,336,745 195,531 6,803 33,578 4,572,657
资产负债盈余/(缺口) 327,823 (8,467) 15,049 (22,767) 311,638
信贷承担 994,042 61,844 1,594 7,356 1,064,836
衍生金融工具(注释(i)) (26,277) 8,172 1,227 27,967 11,089
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期外汇、
远期外汇、外汇掉期和货币期权。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于
2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日按当日货币性资产和负债进行汇率
敏感性分析结果。
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 5% 804 15 1,714 90
贬值 5% (804) (15) (1,714) (90)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及以下假设：(i)
各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值
波动 5%造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动且未考虑不
同货币汇率变动之间的相关性；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口、
远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并
不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，
汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
贵金属被包含在本敏感性分析计算的货币敞口中。
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(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风
险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政
策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总
体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理
策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流
动性风险；并通过持有流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需
求。
本集团主要运用如下手段对流动性情况进行监测分析：
— 流动性缺口分析；
— 流动性指标监测(包括但不限于存贷比、流动性比例、流动性缺口率、超
额备付率等监管指标和内部管理目标)；
— 情景分析；
— 压力测试。
在此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告
流动性风险最新情况。
第 177 页
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(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析
2016 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 66,247 85 18,865 - - 468,131 553,328
存放同业及其他金融机构款项 101,482 105,159 2,000 - - - 208,641
拆出资金 - 80,442 86,742 - - 24 167,208
买入返售金融资产 - 170,775 29 - - - 170,804
应收款项类投资 - 352,938 442,532 197,312 42,946 - 1,035,728
发放贷款及垫款(注释(ii)) 15,529 532,820 919,444 588,000 706,599 39,992 2,802,384
投资(注释(iii)) 3,015 122,827 187,363 326,963 156,607 21,278 818,053
其他 25,929 37,816 51,983 13,095 4,480 41,601 174,904
资产总计 212,202 1,402,862 1,708,958 1,125,370 910,632 571,026 5,931,050
负债
向中央银行借款 - 39,000 145,050 - - - 184,050
同业及其他金融机构存放款项 183,673 588,635 208,588 - 550 - 981,446
拆入资金 - 53,943 29,780 - - - 83,723
卖出回购金融资产款 - 117,349 2,993 - - - 120,342
吸收存款 2,202,231 584,576 539,205 311,399 1,879 - 3,639,290
已发行债务凭证 - 85,346 197,319 47,340 56,941 - 386,946
其他 82,716 17,322 34,817 7,247 4,056 4,599 150,757
负债总计 2,468,620 1,486,171 1,157,752 365,986 63,426 4,599 5,546,554
(短)/长头寸 (2,256,418) (83,309) 551,206 759,384 847,206 566,427 384,496
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(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析(续)
2015 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 71,059 - 3,416 - - 436,714 511,189
存放同业及其他金融机构款项 57,103 16,974 6,726 - - - 80,803
拆出资金 - 81,118 37,620 16 - 22 118,776
买入返售金融资产 - 138,320 141 100 - - 138,561
应收款项类投资 - 452,100 461,183 186,955 11,969 - 1,112,207
发放贷款及垫款(注释(ii)) 19,429 504,373 892,359 602,310 418,369 31,443 2,468,283
投资(注释(iii)) 296 63,979 113,642 261,416 139,919 1,644 580,896
其他 23,220 14,711 25,133 8,984 8,952 30,577 111,577
资产总计 171,107 1,271,575 1,540,220 1,059,781 579,209 500,400 5,122,292
负债
向中央银行借款 - 13,500 24,000 - - - 37,500
同业及其他金融机构存放款项 225,398 312,518 528,022 1,010 1,000 596 1,068,544
拆入资金 - 37,039 11,874 335 - - 49,248
卖出回购金融资产款 - 67,976 3,192 - - - 71,168
吸收存款 1,334,115 819,432 665,351 362,891 986 - 3,182,775
已发行债务凭证 - 80,028 97,281 41,392 70,434 - 289,135
其他 57,151 13,821 19,673 7,926 938 4,727 104,236
负债总计 1,616,664 1,344,314 1,349,393 413,554 73,358 5,323 4,802,606
(短)/长头寸 (1,445,557) (72,739) 190,827 646,227 505,851 495,077 319,686
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(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2016 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 64,960 - 18,865 - - 467,162 550,987
存放同业及其他金融机构款项 80,254 104,826 2,000 - - - 187,080
拆出资金 - 69,082 93,602 - - 24 162,708
买入返售金融资产 - 170,775 29 - - - 170,804
应收款项类投资 - 352,383 442,113 197,058 38,505 - 1,030,059
发放贷款及垫款(注释(ii)) 14,331 503,976 848,540 505,084 683,459 37,162 2,592,552
投资(注释(iii)) - 102,725 172,529 311,054 154,290 42,330 782,928
其他 22,165 37,807 47,457 13,055 4,480 37,331 162,295
资产总计 181,710 1,341,574 1,625,135 1,026,251 880,734 584,009 5,639,413
负债
向中央银行借款 - 39,000 145,000 - - - 184,000
同业及其他金融机构存放款项 183,777 588,511 208,488 - 550 - 981,326
拆入资金 - 37,360 12,682 - - - 50,042
卖出回购金融资产款 - 117,349 2,993 - - - 120,342
吸收存款 2,140,929 456,742 518,247 311,263 1,879 - 3,429,060
已发行债务凭证 - 82,847 188,515 41,526 56,941 - 369,829
其他 73,329 17,317 34,605 6,828 3,309 724 136,112
负债总计 2,398,035 1,339,126 1,110,530 359,617 62,679 724 5,270,711
(短)/长头寸 (2,216,325) 2,448 514,605 666,634 818,055 583,285 368,702
第 180 页
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55 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2015 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 70,431 - 3,416 - - 436,004 509,851
存放同业及其他金融机构款项 42,056 16,365 6,379 - - - 64,800
拆出资金 - 63,688 34,566 - - 22 98,276
买入返售金融资产 - 136,969 141 100 - - 137,210
应收款项类投资 - 452,100 461,123 185,615 10,969 - 1,109,807
发放贷款及垫款(注释(ii)) 17,123 467,133 842,534 548,856 399,482 29,746 2,304,874
投资(注释(iii)) 296 42,285 106,262 247,772 137,488 22,419 556,522
其他 19,813 14,657 25,099 8,484 7,444 27,458 102,955
资产总计 149,719 1,193,197 1,479,520 990,827 555,383 515,649 4,884,295
负债
向中央银行借款 - 13,500 23,900 - - - 37,400
同业及其他金融机构存放款项 225,789 313,218 528,017 1,010 1,000 596 1,069,630
拆入资金 - 28,540 3,859 - - - 32,399
卖出回购金融资产款 - 67,918 3,192 - - - 71,110
吸收存款 1,283,922 706,340 641,106 362,472 986 - 2,994,826
已发行债务凭证 - 79,598 90,758 32,472 70,434 - 273,262
其他 54,143 11,499 19,611 7,652 557 568 94,030
负债总计 1,563,854 1,220,613 1,310,443 403,606 72,977 1,164 4,572,657
(短)/长头寸 (1,414,135) (27,416) 169,077 587,221 482,406 514,485 311,638
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55 风险管理(续)
(2) 流动性风险(续)
表外项目-本集团到期日分析
本集团的表外项目主要有承兑汇票、信用卡承担、开出保函、贷款承担及开出信
用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
2016 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 535,313 - - 535,313
信用卡承担 215,845 - - 215,845
开出保函 87,364 74,772 1,021 163,157
贷款承担 15,172 27,835 31,929 74,936
开出信用证 84,999 1,500 - 86,499
合计 938,693 104,107 32,950 1,075,750
2015 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 631,431 - - 631,431
信用卡承担 149,138 - - 149,138
开出保函 81,574 50,887 1,106 133,567
贷款承担 16,618 29,142 31,278 77,038
开出信用证 91,405 759 - 92,164
合计 970,166 80,788 32,384 1,083,338
本行到期日分析
2016 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 529,378 - - 529,378
信用卡承担 208,682 - - 208,682
开出保函 85,918 73,873 1,021 160,812
贷款承担 11,412 22,067 31,929 65,408
开出信用证 81,144 826 - 81,970
合计 916,534 96,766 32,950 1,046,250
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55 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2015 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 628,790 - - 628,790
信用卡承担 141,993 - - 141,993
开出保函 80,215 49,773 1,106 131,094
贷款承担 14,403 26,905 31,278 72,586
开出信用证 89,683 690 - 90,373
合计 955,084 77,368 32,384 1,064,836
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准
备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、投资项中无期限金额是指
已减值或已逾期 1 个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。
(ii) 逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入即期偿还类别。
(iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、可供出售金
融资产及持有至到期投资的投资。关于投资，剩余到期日不代表本集团打算
持有至最终到期。
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55 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事
件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作风险
的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这套涵盖所
有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算
机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控措施包括：
–通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格限定各级
机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁
越权从事业务活动的管理要求。
–通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建立严格的
问责制度；
–推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设，通过正规
培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
–根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监测手段，
并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗钱的必需知识
和基本技能以打击洗钱交易；
–为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务尤其是后
台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低
若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监测、
控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作风险损
失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键风险指标
等功能。
第 184 页
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截至2016年12月31日止年度
56 公允价值数据
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般
是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级：集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调
整)。该层级包括在交易所上市的股权和债务工具以及交易所交易的
衍生产品等。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过
直接或者间接可观察。划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债
券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值
结果确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定
价、掉期模型和期权定价模型；输入参数的来源是彭博和路透交易系
统等可观察的公开市场。
第三层级：资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项
重大输入为不可观察变量的股权和债券工具。管理层从交易对手处询
价或使用估值技术确定公允价值，涉及的不可观察变量主要包括折现
率和市场价格波动率等参数。
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
–拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市
场标价的买入、卖出价分别确定。
–不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是根据公认定价模型或
采用对类似工具可观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不存在
对类似工具可观察的市场交易标价，则使用交易对手询价进行估值，且管理层
对此价格进行了分析。对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期
限内适用的收益率曲线按折现现金流分析来确定；对于期权类的衍生金融工
具，其公允价值则利用期权定价模型来确定。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。金融市场部、金融同业
部、投资银行部负责金融资产和金融负债的估值工作。风险管理部对于估值方
法、参数、假设和结果进行独立验证，运营管理部按照估值流程获取估值结果并
按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，财务会计部基于经独立审阅的估值
结果准备金融资产和金融负债的披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策
和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
第 185 页
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56 公允价值数据(续)
2016 年，本集团合并财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未发
生重大变化。
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括现金及存放中央银行款项、
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫
款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构
存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务凭证。
除以下项目外，本集团上述金融资产和金融负债的到期日大部分均为一年以内或
者主要为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
本集团
账面价值 公允价值
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产：
持有至到期投资 217,498 179,930 219,014 185,152
应收款项类投资 1,035,728 1,112,207 1,040,380 1,124,181
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) 9,493 8,705 9,443 8,706
–已发行债务证券 31,288 31,295 31,683 32,381
–已发行次级债券 76,242 77,779 78,920 83,181
–已发行同业存单 269,923 171,356 268,664 171,501
本行
账面价值 公允价值
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产：
持有至到期投资 217,498 179,930 219,014 185,152
应收款项类投资 1,030,059 1,109,807 1,034,567 1,121,853
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 31,465 31,472 31,860 32,558
–已发行次级债券 68,441 70,434 70,796 75,566
–已发行同业存单 269,923 171,356 268,664 171,501
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截至2016年12月31日止年度
56 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 961 218,053 - 219,014
应收款项类投资 - 264,700 775,680 1,040,380
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 9,443 - 9,443
–已发行债务证券 - 31,683 - 31,683
–已发行次级债券 8,124 70,796 - 78,920
–已发行同业存单 - 268,664 - 268,664
2015 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 833 184,319 - 185,152
应收款项类投资 - 450,781 673,400 1,124,181
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 8,706 - 8,706
–已发行债务证券 - 32,381 - 32,381
–已发行次级债券 7,615 75,566 - 83,181
–已发行同业存单 - 171,501 - 171,501
第 187 页
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截至2016年12月31日止年度
56 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下(续)：
本行
2016 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 961 218,053 - 219,014
应收款项类投资 - 264,700 769,867 1,034,567
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 31,860 - 31,860
–已发行次级债券 - 70,796 - 70,796
–已发行同业存单 - 268,664 - 268,664
2015 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
持有至到期投资 833 184,319 - 185,152
应收款项类投资 - 450,781 671,072 1,121,853
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 32,558 - 32,558
–已发行次级债券 - 75,566 - 75,566
–已发行同业存单 - 171,501 - 171,501
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截至2016年12月31日止年度
56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2016 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 2,947 6,683 - 9,630
–投资基金 - - 1 1
–同业存单 - 50,699 - 50,699
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资 - 4,581 - 4,581
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 3,363 2 3,365
–货币衍生工具 - 42,232 - 42,232
–贵金属衍生工具 - 1,769 - 1,769
可供出售金融资产
–债券投资 42,080 354,452 13 396,545
–投资基金 375 20,279 83 20,737
–存款证及同业存单 25 116,025 - 116,050
–理财产品 - 22 - 22
–权益工具 768 - - 768
持续以公允价值计量的金融资产总额 46,195 600,105 99 646,399
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 2,811 2 2,813
–货币衍生工具 - 40,045 - 40,045
–贵金属衍生工具 - 2,201 - 2,201
持续以公允价值计量的金融负债总额 - 45,057 2 45,059
第 189 页
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截至2016年12月31日止年度
56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2015 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 479 8,057 - 8,536
–投资基金 - - 1 1
–同业存单 - 15,226 - 15,226
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资 - 2,457 - 2,457
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,288 3 1,291
–货币衍生工具 17 11,472 - 11,489
–贵金属衍生工具 - 1,008 - 1,008
可供出售金融资产
–债券投资 40,313 257,120 11 297,444
–投资基金 - 352 70 422
–存款证及同业存单 671 74,643 - 75,314
–理财产品 - 10 - 10
–权益工具 424 - 22 446
持续以公允价值计量的金融资产总额 41,904 371,633 107 413,644
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 992 3 995
–货币衍生工具 1 10,118 - 10,119
–贵金属衍生工具 - 304 - 304
持续以公允价值计量的金融负债总额 1 11,414 3 11,418
第 190 页
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截至2016年12月31日止年度
56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2016 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 2,366 6,080 - 8,446
–同业存单 - 50,699 - 50,699
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资 - 4,445 - 4,445
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 3,120 2 3,122
–货币衍生工具 - 38,656 - 38,656
–贵金属衍生工具 - 1,768 - 1,768
可供出售金融资产
–债券投资 8,315 349,360 9 357,684
–投资基金 375 19,585 - 19,960
–存款证及同业存单 - 101,782 - 101,782
–权益工具 51 - - 51
持续以公允价值计量的金融资产总额 11,107 575,495 11 586,613
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 2,766 2 2,768
–货币衍生工具 - 36,509 - 36,509
–贵金属衍生工具 - 2,201 - 2,201
持续以公允价值计量的金融负债总额 - 41,476 2 41,478
第 191 页
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截至2016年12月31日止年度
56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级
(注释(i)) (注释(i)) (注释(ii)) 合计
2015 年 12 月 31 日余额
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
–债券投资 300 8,057 - 8,357
–同业存单 - 15,226 - 15,226
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
–债券投资 - 1,766 - 1,766
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 1,039 3 1,042
–货币衍生工具 - 8,334 - 8,334
–贵金属衍生工具 - 1,008 - 1,008
可供出售金融资产
–债券投资 7,030 256,497 8 263,535
–投资基金 - 352 - 352
–存款证及同业存单 - 64,945 - 64,945
–权益工具 48 - - 48
持续以公允价值计量的金融资产总额 7,378 357,224 11 364,613
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 951 3 954
–货币衍生工具 - 7,181 - 7,181
–贵金属衍生工具 - 304 - 304
持续以公允价值计量的金融负债总额 - 8,436 3 8,439
注释：
(i) 本年在第一、第二和第三公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
第 192 页
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56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融
资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计
利率衍生 利率衍生
投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 权益工具 工具
2016 年 1 月 1 日 1 - 3 11 70 22 107 (3) (3)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - - 1 - - - 1 (1) (1)
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - - - - - - -
购买 - - - 1 7 - 8 - -
出售和结算 - - (2) - - (22) (24) 2 2
汇率变动影响 - - - 1 6 - 7 - -
2016 年 12 月 31 日 1 - 2 13 83 - 99 (2) (2)
2016 年 12 月 31 日持有第三层
级金融工具相关已确认
当期损益情况 - - 1 - - - 1 (1) (1)
第 193 页
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56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示(续)：
本集团
资产 负债
指定为公允价
值计量且其变
交易性金融 动计入当期损 衍生金融 衍生金融
资产 益的金融资产 资产 可供出售金融资产 合计 负债 合计
利率衍生 利率衍生
投资基金 债券投资 工具 债券投资 投资基金 权益工具 工具
2015 年 1 月 1 日 2 - 5 12 127 - 146 (10) (10)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 - - (2) - - 22 20 7 7
在其他综合收益中确认的利
得或损失总额 - - - - (17) - (17) - -
购买 - - - - (40) - (40) - -
出售和结算 (1) - - (1) - - (2) - -
2015 年 12 月 31 日 1 - 3 11 70 22 107 (3) (3)
2015 年 12 月 31 日持有第三层
级金融工具相关已确认
当期损益情况 - - (2) - - 22 20 7 7
第 194 页
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56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示(续)：
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2016 年 1 月 1 日 3 8 11 (3) (3)
在当期损益中确认的利得或损失总额 1 - 1 (1) (1)
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - 1 1 - -
出售和结算 (2) - (2) 2 2
2016 年 12 月 31 日 2 9 11 (2) (2)
2016 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况 1 - 1 (1) (1)
第 195 页
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56 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
(ii) 第三公允价值层级本期间的变动情况如下表所示(续)：
本行
资产 负债
可供出售
衍生金融资产 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
利率衍生工具 债券投资 利率衍生工具
2015 年 1 月 1 日 5 9 14 (10) (10)
在当期损益中确认的利得或损失总额 (2) - (2) 7 7
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - (1) (1) - -
2015 年 12 月 31 日 3 8 11 (3) (3)
2015 年 12 月 31 日持有第三层级金融工具
相关已确认当期损益情况 (2) - (2) 7 7
第 196 页
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57 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担，信用卡承担，保函、信用证及承兑汇票服务。
贷款承担和信用卡承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡
透支额度。保函及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票
是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与
客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合同金额：
贷款承担
–原到期日为 1 年以内 8,446 7,089 3,757 4,494
–原到期日为 1 年或以上 66,490 69,949 61,651 68,092
小计 74,936 77,038 65,408 72,586
开出保函 163,157 133,567 160,812 131,094
开出信用证 86,499 92,164 81,970 90,373
承兑汇票 535,313 631,431 529,378 628,790
信用卡承担 215,845 149,138 208,682 141,993
合计 1,075,750 1,083,338 1,046,250 1,064,836
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
风险加权金额 337,216 391,878 330,224 387,825
第 197 页
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57 承担及或有事项(续)
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析(续)
信用风险加权金额依据银监会相关规定，根据交易对手的状况和到期期限的特点
计算的。采用的风险权重由 0%至 150%不等。
(3) 资本承担
(i) 于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
为购置物业及设备
–已订约 7,297 7,119 7,140 6,979
–已授权未订约 2,748 113 2,748 113
(ii) 本行于 2015 年 11 月 17 日公告董事会审议通过本行与百度合作共同成立直销银
行，设立直销银行相关事项尚须监管机构核准。直销银行注册资金人民币 20 亿
元，本行出资比例为 70%。于本报告日，本行已实际缴纳出资并已收到银监会筹
建批复(附注 61(1))。
(iii) 本行于 2015 年 11 月 17 日公告董事会审议通过本行发起成立中信银行资产管理
股份有限公司(暂定名称)(简称“资产管理公司”)。资产管理公司注册资金暂定
人民币 20 亿元。相关事宜尚须经监管机构核准。
第 198 页
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57 承担及或有事项(续)
(4) 经营租赁承担
本集团以经营租赁方式租入若干物业和设备。这些租赁一般为期 1 年至 5 年，并
可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。本集团于资产负债表日根据不
可撤销的经营租赁协议项下在未来最低租赁付款额如下：
本集团 本行
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 2,917 2,864 2,667 2,649
一年至两年 2,454 2,553 2,252 2,373
两年至三年 2,137 2,173 1,969 2,036
三年至五年 3,354 3,510 3,129 3,311
五年以上 2,486 3,699 2,393 3,586
合计 13,348 14,799 12,410 13,955
第 199 页
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57 承担及或有事项(续)
(5) 未决诉讼和纠纷
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上
述承担和或有负债评估及计提准备金，包括未决诉讼和纠纷。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有涉及赔偿金额为人民币 5.17 亿元 (2015 年：人
民币 3.94 亿元) 的若干未决诉讼案件。根据本集团内部及外部法律顾问的意见，
本集团对上述未决诉讼计提了预计负债人民币 2.43 亿元 (2015 年：人民币 0.02 亿
元)。本集团已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等事
项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响(附注 31)。
(6) 国债兑付承诺
作为中国国债承销商，若国债持有人于国债到期日前兑付国债，本集团有责任为
国债持有人承兑该国债。该国债于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付国债持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑
价可能与于承兑日市场上交易的相近似国债的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
国债兑付承诺 12,723 13,371
上述国债的原始期限为一至五年不等。本集团预计于国债到期日前通过本集团提
前承兑的国债金额不重大。财政部对提前兑付的国债不会及时兑付，但会在国债
到期时兑付本金和按发行协议支付利息。
(7) 证券承销承诺
于 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2015 年 12 月 31
日：无)。
第 200 页
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58 在结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产
生的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投
资计划、资产支持融资债券以及投资基金。
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结
构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项
目列示如下：
本集团
2016 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
持有至 可供出售 应收款项
到期投资 金融资产 类投资 合计
他行发行理财产品 - 22 458,390 458,412 458,412
非银行金融机构管
理的专项资产管
理计划 - - 452,966 452,966 452,966
信托投资计划 - - 126,128 126,128 126,128
资产支持融资债券 1,527 9,747 - 11,274 11,274
投资基金 - 20,737 - 20,737 20,737
合计 1,527 30,506 1,037,484 1,069,517 1,069,517
本集团
2015 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
持有至 可供出售 应收款项
到期投资 金融资产 类投资 合计
他行发行理财产品 - 10 147,605 147,615 147,615
非银行金融机构管
理的专项资产管
理计划 - - 825,016 825,016 825,016
信托投资计划 - - 139,971 139,971 139,971
资产支持融资债券 5,306 5,152 - 10,458 10,458
投资基金 - 422 - 422 422
合计 5,306 5,584 1,112,592 1,123,482 1,123,482
第 201 页
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58 在结构化主体中的权益(续)
(1) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
(续)
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划、资产支持融资债券以及投资基金
的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值 。资产支持融资债权的最大
风险敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
应收款项类投资按投资基础资产分析请见附注 55(1)(viii)。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产
等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资
金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资
者。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通
过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财投资总规模为人民币 9,565.04 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 6,591.18 亿
元)。
2016 年，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 70.32 亿元
(2015 年：人民币 58.08 亿元)；利息收入为人民币 18.13 亿元(2015 年：人民币
3.90 亿元)，利息支出为人民币 10.13 亿元(2015 年：人民币 2.28 亿元)。于 2016
年 12 月 31 日，本集团享有应收手续费及佣金和应收利息在合并资产负债表中反
映的资产账面价值为人民币 9.49 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3.87 亿元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为
人民币 620 亿元(2015 年 12 月 31 日：人民币 252.66 亿元)；拆入的资金余额为
200 亿元(2015 年 12 月 31 日：无)。本年度内，本集团向自身发起设立的非保本
理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 574.01 亿元(2015 年：人民币 366.75 亿
元)；拆入资金的最大敞口为人民币 200 亿元(2015 年：人民币 75.61 亿元)。这些
交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
第 202 页
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58 在结构化主体中的权益(续)
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益(续)
于 2016 年 12 月 31 日，上述理财服务涉及的资产中有人民币 2,054.16 亿元(2015
年 12 月 31 日：人民币 725.49 亿元)已委托中信集团子公司及联营企业进行管
理。
(3) 本集团发行及管理的保本型理财产品
本集团对发行及管理的保本型理财产品提供本金保证承诺。本集团根据集团的会
计政策将理财的投资和相应资金，按照有关资产或负债的性质，分类于对应的金
融资产或金融负债中列示。
59 金融资产转让
截至 2016 年 12 月 31 日，在日常业务中，本集团的金融资产转让包括资产证券化
交易、不良贷款转让和卖出回购金融资产款。
本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这
些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当
本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终
止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购金融资产款披露详见附注 26。2016 年，本集团资产证券化交易和贷款转
让交易额共计人民币 1,191.26 亿元。
资产证券化交易
于 2016 年 12 月 31 日，本集团通过资产证券化交易转让的金融资产账面原值人民
币 491.55 亿元 (2015 年：人民币 413.33 亿元)，其中，转让的金融资产人民币
446.56 亿元 (2015 年：人民币 389.25 亿元)符合完全终止确认条件。其他转让的金
融资产为不良贷款，账面原值人民币 44.99 亿元 (2015 年：人民币 24.08 亿元)。在
该资产证券化交易中，本集团将该金融资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投资者发行资产支持证券，根据附注 4(3)和附注 4(25)的分析判断，本集团
继续涉入了该转让的金融资产。于 2016 年 12 月 31 日，本集团按继续涉入程度确
认该项资产人民币 6.90 亿元 (于 2015 年 12 月 31 日：人民币 2.86 亿元)在发放贷
款及垫款项下(附注 13(3))，并在其他资产和负债，确认了继续涉入资产和负债。
第 203 页
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59 金融资产转让(续)
贷款转让
2016 年，本集团通过其他方式转让贷款账面原值人民币 699.71 亿元 (2015 年：人
民币 429.72 亿元)，其中，转让不良贷款人民币 540.25 亿元 (2015 年：人民币
395.06 亿元)。本集团根据附注 4(3)和附注 4(25)进行评估风险和报酬的转让情
况，认为上述金融资产符合完全终止确认条件 (附注 13(3))。
60 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净
额进行结算，或同时结清资产和负债时(“抵销准则”)，金融资产和负债以抵销
后的净额在资产负债表中列示。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团未与交易对手签订主协议，约定特定净额结算安
排，因此财务报表中不存在任何金融资产和金融负债的抵销。
61 资产负债表日后事项
(1) 2017年1月5日，本行收到银监会批准本行与福建百度博瑞网络科技有限公司(简称
“百度博瑞”)共同筹建中信百信银行股份有限公司(简称“百信银行”) (附注 57(3)(ii))。
百信银行类别为有限牌照商业银行，以独立法人形式开展直销银行业务。本行、
百度博瑞作为发起人，分别认购百信银行14亿股、6亿股普通股股份，入股比例
分别为70%、30%。于报告日，本行已实际缴纳出资。百信银行在筹建期间不从
事金融业务活动。
(2) 本行2016年股利分配方案于2017年3月22日由董事会审议通过，并提交本行年度
股东大会审议批准后实施(附注41)。
第 204 页
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
(“证监会”)《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
于 2016 年度，本行发行了非累积优先股，其具体条款于附注 35 其他权益工具中
予以披露。本年度尚未宣告发放优先股股利。
优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于 2016 年 12 月 31 日，转
股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2016 年度基本及稀释每股收益的
计算没有影响。
2016 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(注释(2))
利润 收益率(%)(注释(1)) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行普通股股东的净利润 41,629 12.58% 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的净利润 41,601 12.57% 0.85 0.85
2015 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(注释(2))
利润 收益率(%)(注释(1)) (人民币元)
基本 稀释
归属于本行普通股股东的净利润 41,158 14.55% 0.88 0.88
扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的净利润 40,893 14.46% 0.87 0.87
第 205 页
1 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 加权平均净资产收益率
注释 2016 年 2015 年
归属于本行普通股股东的净利润 41,629 41,158
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净
利润 (i) 41,601 40,893
归属于本行普通股股东的加权平均净资产 331,005 282,831
归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率 12.58% 14.55%
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加
权平均净资产收益率 12.57% 14.46%
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
2016 年 2015 年
归属于本行普通股股东的净利润 41,629 41,158
扣除：影响本行普通股东净利润的非经常性损益 28 265
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净
利润 41,601 40,893
(2) 每股收益
2016 年 2015 年
归属于本行普通股股东的当年净利润 41,629 41,158
加权平均股数(百万股) 48,935 46,787
基本及稀释每股收益(人民币元) 0.85 0.88
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净
利润 41,601 40,893
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的基
本和稀释每股收益(人民币元) 0.85 0.87
本行于 2016 年第四季度非公开发行金额共计人民币 350 亿元的不可累积优先股。
在计算每股收益及加权平均净资产收益率时，本行未考虑相应的优先股股息。若
经本行董事会审议并宣告，本行将于 2017 年发放相应的优先股股息。
第 206 页
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
注释 2016 年 2015 年
租金收入 74 68
非流动性资产处置净收入 63 9
投资性房地产公允价值变动产生的损益 8 27
其他资产减值准备转回损益 60 92
政府补助 (i) 74 87
其他净损益 (174) 76
非经常性损益净额 105 359
减：以上各项对所得税的影响额 (77) (90)
非经常性损益税后影响净额 28 269
其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 28 265
影响少数股东净利润的非经常性损益 - 4
注释：
(i) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(ii) 持有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本集团正常
经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
第 207 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号)中《关于商业银行资本构成信息披
露的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本
实收资本 48,935 48,935
留存收益 237,840 206,585
盈余公积 27,263 23,362
一般风险准备 73,911 64,555
未分配利润 136,666 118,668
累计其他综合收益和公开储备 57,494 62,220
资本公积 58,636 58,636
其他综合收益 (1,142) 3,584
少数股东资本可计入部分 48 75 r
监管调整前的核心一级资本 344,317 317,815
核心一级资本：监管调整
商誉(扣除递延税负债) (914) (854) j-m
其他无形资产(土地使用权除外)
(扣除递延税负债) (840) (802) k-n
对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 - -
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 - -
核心一级资本监管调整总和 (1,754) (1,656)
核心一级资本 342,563 316,159
其他一级资本 - -
其他一级资本工具及溢价 40,104 1,825 q
少数股东资本可计入部分 3 3 s
监管调整前的其他一级资本 40,107 1,828
其他一级资本监管调整总和 - -
其他一级资本净额 40,107 1,828
一级资本(核心一级资本净额+其他一级资本
净额) 382,670 317,987
第 208 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1) 资本构成(续)
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
二级资本
二级资本工具及其溢价 65,368 69,299 p
过渡期后不可计入二级资本的部分 26,322 30,758
少数股东资本可计入部分 7 7 t
其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -
超额贷款损失准备可计入部分 26,963 24,447 c
监管调整前的二级资本 92,338 93,753
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资中的
二级资本 - -
二级资本监管调整总和 - -
二级资本净额 92,338 93,753
总资本(一级资本净额+二级资本净额) 475,008 411,740
总风险加权资产 3,964,448 3,468,135
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.64% 9.12%
一级资本充足率 9.65% 9.17%
资本充足率 11.98% 11.87%
机构特定的资本要求 99,111 86,703
其中：储备资本要求 99,111 86,703
其中：逆周期资本要求 - -
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资
产的比例 2.50% 2.50%
国内最低监管资本要求
(考虑过渡期安排)
核心一级资本充足率 6.30% 6.30%
一级资本充足率 7.30% 7.30%
资本充足率 9.30% 9.30%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未
扣除部分 16,714 16,361 e+g
对未并表金融机构的大额少数资本投资未
扣除部分 1,111 976 i
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
(扣除递延税负债) 12,697 7,981 l-m-n
第 209 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)-
(1) 资本构成(续)
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 75,543 60,497 b
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失
准备的数额 26,963 24,447 c
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心
一级资本的数额 19 43
因过度期安排造成的不可计入核心
一级资本的数额 29 65
因过渡期安排造成的当期可计入
二级资本的数额 26,322 30,758
因过渡期安排造成的当期不可计入
二级资本的数额 17,548 13,182
(2) 集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团集团口径的资产负债表和监管并表下的资产负债表
没有差异。
第 210 页
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(3) 有关科目展开说明
2016 年 2015 年
具体项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
客户贷款及垫款 2,877,927 2,528,780 a
减：贷款损失准备金额 75,543 60,497 b
其中：可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 26,963 24,447 c
可供出售金融资产 534,533 373,770
其中：对未并表金融机构的小额 d
少数资本投资未扣除部分 3,529 2,576 e
持有至到期投资 217,498 179,930 f
其中：对未并表金融机构的小额 g
少数资本投资未扣除部分 13,185 13,785
长期股权投资 1,111 976 h
其中：对未并表金融机构的小额
少数资本投资未扣除部分 - -
其中：对未并表金融机构的大额
少数资本投资未扣除部分 1,111 976 i
商誉 914 854 j
无形资产： 840 802 k
递延所得税资产(递延税以净额列示) 12,697 7,981 l
其中：与商誉相关的递延税项负债 - - m
其中：与其他无形资产(不含土地使
用权)相关的递延税负债 - - n
已发行债务凭证 386,946 289,135 o
其中：已发行次级债可计入部分 65,368 69,299 p
其他一级资本工具及溢价 40,104 1,825 q
少数股东权益 5,272 1,946
其中：可计入核心一级资本 48 75 r
其中：可计入其他一级资本 3 3 s
其中：可计入二级资本 7 7 t
第 211 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(i) 普通股
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
标识码 601998 998 601998 998 601998
适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股)
可计入监管资本的数额(单位为百
万，最近一期报告日) 26,631 12,402 5,274 2,480 2,148
工具面值 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元
会计处理 股本 股本 股本 股本 股本
初始发行日 19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011 31/12/2015
是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日
发行人赎回(须经监管审批) 否 否 否 否 否
其中：赎回日期(或有时间赎回
日期)及额度
其中：后续赎回日期(如果有)
分红或派息
在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需 在满足业务发展需
其中：固定或浮动派息/分红 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理 求的基础上，合理
制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策 制定分红派息政策
第 212 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
其中：票面利率及相关指标 每股人民币 5.80 元 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元 每股人民币 5.55 元
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或
部分)或强制 否 否 否 否 否
其中：赎回激励机制 否 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条
件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转
股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格
确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为
强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后
工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后
工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
第 213 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限 中信银行股份有限
发行人
公司 公司 公司 公司 公司
是否减记 否 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记
还是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明永久减记
还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面
价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更
高级的工具类型) 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
第 214 页
中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 优先股
发行人 中信银行股份有限公司
标识码 360025
适用法律 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 其他一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 其他一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团
工具类型 优先股
可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 34,955
工具面值 每股人民币 100 元
会计处理 其他权益工具
初始发行日 21/10/2016
是否存在期限(存在期限或永续) 永续
其中：原到期日 无
发行人赎回(须经监管审批) 是
其中：赎回日期(或有时间赎回 自发行日起 5 年后，如果得到中国银监会的
日期)及额度 批准，本行有权赎回全部或部分本次优先股
自发行日起 5 年后，如果得到中国银监会的
其中：后续赎回日期(如果有)
批准，本行有权赎回全部或部分本次优先股
在确保本行资本状况满足商业银行资本监管
要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取
分红或派息
法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税
后利润的情况下，可以优先股股东派发股息
本次优先股采用分阶段调整的票面股息率，
其中：固定或浮动派息/分红 自缴款截止日起每 5 年为一个计息周期，每
个计息周期内票面股息率相同
第 215 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 优先股(续)
发行人 中信银行股份有限公司
其中：票面利率及相关指标 第一个计息周期的票面股息率为 3.80%
其中：是否存在股息制动机制 是
其中：是否可自主取消(完全或部分)或强制 可自主取消
其中：赎回激励机制 否
其中：累计或非累计 非累计
是否可转股 是
（1）当其他一级资本工具触发事件发生
时，即 核心一级资本 充足率降 至 5.125%
（或以下）时，本行有权将本次优先股按
照票面总金额全额或部分转为 A 股普通
股，并使本行的核心一级资本充足率恢复
到 5.125%以上。
（2）当二级资本工具触发事件发生时，本
其中：若可转股，则说明转换触发条件
行有权将本次优先股按票面总金额全额转
为 A 股普通股。其中，二级资本工具触发
事件是指以下两种情形的较早发生者：①
中国银监会认定若不进行转股或减记，本
行将无法生存。②相关部门认定若不进行
公共部门注资或提供同等效力的支持，本
行将无法生存。
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 全部或部分
第 216 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 优先股(续)
发行人 中信银行股份有限公司
本次优先股的初始强制转股价格为审议本
次优先股发行的董事会决议公告日前 20 个
交易日本行 A 股普通股股票交易均价，即
7.07 元/股。在本次优先股发行之后，当本
行 A 股普通股发生送红股、转增股本、低
于市价增发新股（不包括因本行发行的带
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式
有可转为普通股条款的融资工具（如优先
股、可转换公司债券等）转股而增加的股
本）、配股等情况时，本行将按上述情况
出现的先后顺序，依次对强制转股价格进
行累积调整，但不因本行派发普通股现金
股利的行为而进行调整
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 是
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 A 股普通股
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 中信银行股份有限公司
是否减记 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用
本次优先股股东受偿顺序位列存款人、一
般债权人和次级债务（包括但不限于次级
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型)
债、混合资本债券、二级资本工具等）之
后，先于本行普通股股东。
是否含有暂时的不合格特征 否
其中：若有，则说明该特征 不适用
第 217 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 本行发行次级债券
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
标识码 1012002 1212001 1428014
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试
行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试
行)》过渡期结束后规则 不合资格 不合资格 全资格
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债券 次级债券 次级债券
可计入监管资本的数额(单位为人民币百万，
最近一期报告日) 6,900 11,982 36,960
工具面值 人民币 115 亿元 人民币 200 亿元 人民币 370 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 27/05/2010 19/06/2012 22/08/2014
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 28/05/2025 21/06/2027 26/08/2024
第 218 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 本行发行次级债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 发行人可在 2020 年 5 月 28 日 发行人可在 2022 年 6 月 21 日 发行人可在 2019 年 8 月 26
选择按面值全部赎回该债券 选择按面值全部赎回该债券 日选择按面值全部赎回该债
券
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 票面利率 4.3% 票面利率 5.15% 票面利率 6.13%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或部分)或强制 否 否 否
其中：赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分
转股 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行
人 不适用 不适用 不适用
是否减记 否 否 是
第 219 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 本行发行次级债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中信银行股份有限公司
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 当触发事件发生时，发行人有权在
无需获得债券持有人同意的情况下
自触发事件发生日次日起不可撤销
的对本期债券以及已发行的本金减
记型其他
的本金进行全额减记，任何尚未支
付的累积应付利息亦将不再支付。
触发事件指以下两者中的较早者：
(1)银监会认定若不进行减记发行人
将无法生存；(2)相关部门认定若不
进行公共部门注资或提供同等效力
的支持发行人将无法生存。
其中：若减记，则说明部分减记该是全部
减记 不适用 不适用 全额
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时
减记 不适用 不适用 永久
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复
机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具 后偿于普通债券/ 后偿于普通债券/ 后偿于普通债券/
类型) 无抵押优先票据 无抵押优先票据 无抵押优先票据
是否含有暂时的不合格特征 是 是 是
其中：若有，则说明该特征 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经 没有确保在无法持续经
营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则
第 220 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 子公司发行资本工具
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
标识码 XS0520490672 XS0834385840 XS0985263150 XS1055321993 XS1499209861
适用法律 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香 英国法例，但从属受香
港法例规管 港法例规管 港法例规管 港法例规管 港法例规管
监管处理
其中：适用《商业银行资
本管理办法(试
行)》过渡期规则 二级 二级 不适用 不适用 不适用
其中：适用《商业银行资
本管理办法(试
行)》过渡期结束
后规则 不合资格 不合资格 二级 额外一级 额外一级
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 次级债券 次级债券 次级债券 永续型非累积资本证券 永续型非累积资本证券
可计入监管资本的数额(单位
为百万，最近一期报告日) 折合人民币 2,136 百万元 折合人民币 797 百万元 折合人民币 1,219 百万元 折合人民币 1,825 百万元 折合人民币 3,324 百万元
工具面值 美元 5 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 3 亿元 美元 5 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证 其他权益工具 其他权益工具
初始发行日 24/06/2010 27/09/2012 7/11/2013 22/04/2014 11/10/2016
是否存在期限(存在期限或永
续) 存在期限 存在期限 存在期限 永续 永续
其中：原到期日 24/06/2020 28/09/2022 07/05/2024 不适用 不适用
第 221 页
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是 是
其中：赎回日期(或有时 不适用 首个可赎回日为 2017 年 可赎回日期为 2019 年 5 首次赎回日期为 2019 年 首次赎回日期为 2021 年
间赎回日期)及额度 9 月 28 日包括设有税务 月 7 日,包括设有税务及 4 月 22 日，没有固定赎 10 月 11 日，没有固定赎
及监管事项赎回权-可赎 监管事项赎回权-可赎回 回日期。 回日期。
回价格等于票据面值 价格等于票据面值,并须 -可选择赎回(于 2019 年 -可选择赎回(于 2021 年
根 据 无 法 持 续经 营 事 件 内指定的日期或分派付 内 指 定 的 日 期或 分 派 付
而调整 款期后)和税务及监管事 款期后)和税务及监管事
项赎回必须全部先获得 项 赎 回 必 须 全部 先 获 得
香港金融管理局的书面 香 港 金 融 管 理局 的 书 面
同意，及满足金管局可 同 意 ， 及 满 足金 管 局 可
能对当时情况附加的任 能 对 当 时 情 况附 加 的 任
何条件。可赎回金额相 何 条 件 。 可 赎回 金 额 相
等于当时的本金总额。 等于当时的本金总额。
其中：后续赎回日期(如
首个票据赎回日之后的
果有)
不适用 任何票息支付日期 不适用 不适用 不适用
其中：固定或浮动派息/
分红 固定 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关 6.875% 直至(但不包括)2017 年 直至 2019 年 5 月 7 日固 直至 2019 年 4 月 22 日 直至 2021 年 10 月 11 日
指标 9 月 28 日固定年息率 定年息率为 6.000%。其 固定年息率为 7.25%。 固定年息率为 4.25%。
为 3.875%。其后重 新 后重新厘订为当时 5 年 -于首次回购日起计每五 -于首次回购日起计每五
厘订为当时 5 年期美国 期 美 国 国 库 债券 息 率 加 年，分派利率将按当时 5 年，分派利率将按当时 5
国库债券息率加初始息 初 始 美 国 国 库债 劵 息 差 年期美国国库债券息率 年 期 美 国 国 库债 券 息 率
差 3.25%。 之 471.8 点子。 加初始息差 5.627%重新 加初始息差 3.107%重新
厘订。 厘订。
-任何分派必须在没有发 -任何分派必须在没有发
生强制性取消分配事件 生 强 制 性 取 消分 配 事 件
或可选择取消分配事 或可选择取消分配事
件。 件。
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中信银行股份有限公司
截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
其中：是否存在股息制动机 否 否 否 是 是
其中：是否可自主取消(完全
或部分)或强制 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 可自主取消 可自主取消
其中：赎回激励机制 否 否 否 否 否
其中：累计或非累计 累计 累计 累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明
转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
全部转股还是部分转 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明
转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
是否减记 否 否 是 是 是
其中：若减记，则说明减记 不适用 不适用 若发生「无法持续经营事 若发生「无法持续经营 若发生「无法持续经营
触发点 件」，并在提供无法持续 事件」，并在提供无法 事件」，并在提供无法
经营事件通知后，发行人 持续经营事件通知后， 持续经营事件通知后，
将会不可撤回地削减全部 发行人将会不可撤回地 发行人将会不可撤回地
或部分当前本金金额及取 削减全部或部分当前本 削减全部或部分当前本
消此票据应付但未支付的 金金额及取消此票据应 金金额及取消此资本证
利息。「无法持续经营事 付但未支付的利息。 券应付但未支付的分
件」是指以下事件(以较 「无法持续经营事件」 配。「无法持续经营事
早发生者为准):(a)香港金 是指以下事件(以较早发 件」是指以下事件(以较
融管理局(「金管局」)以 生者为准):(a)香港金融管 早发生者为准): (a)香港
书面形式通知发行人，金 理局(「金管局」)以书面 金融管理局(「金管局」)
管局认为撇销或转换是必 形式通知发行人，金管 以书面形式通知发行
要的，否则发行人将无法 局认为撇销或转换是必 人，金管局认为撇销或
持 续 经 营； 或 (b) 金 管 局 要的，否则发行人将无 转换是必要的，否则发
以书面形式通知发行人， 法持续经营；或(b)金管 行人将无法持续经营；
关于政府机构、政府官员 局以书面形式通知发行 及(b)金管局以书面形式
或相关附有决定权力的监 人，关于政府机构、政 通知发行人，关于政府
管机构已作出决定，公共 府官员或相关附有决定 机构、政府官员或相关
部门必须要注入资金或同 权力的监管机构已作出 附有决定权力的监管机
等的支持，否则发行人将 决定，公共部门必须要 构已作出决定，公共部
无法持续经营。 注入资金或同等的支 门必须要注入资金或同
持，否则发行人将无法 等的支持，否则发行人
持续经营。 将无法持续经营。
其中：若减记，则说明部分 不适用 不适用 全部或部分 全部或部分 全部或部分
减记该是全部减记
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截至2016年12月31日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 子公司发行资本工具(续)
发行人 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司 中信银行(国际)有限公司
其中：若减记，则说明永久
减记还是暂时减记 不适用 不适用 永久 永久 永久
其中：若暂时减记，则说明
账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
后偿于普通债券/无抵押 后偿于普通债券/无抵押 后偿于普通债券/无抵押 申索权紧接以下债权人: 申索权紧接以下债权人:
优先票据 优先票据 优先票据 (i)全部非后偿债权人(包 (i)全部非后偿债权人(包
括存款客户)； 括存款客户)；
(ii)二级资本证券债权 (ii)二级资本证券债权
人；及 人；及
(iii)全部其他后偿债权人 (iii)全部其他后偿债权人
及其申索次序优先于按 及其申索次序优先于按
清算时清偿顺序(说明清偿顺 照法律合约操作的资本 照法律合约操作的资本
序更高级的工具类型) 证券。 证券。
是否含有暂时的不合格特征 是 是 否 否 否
其中：若有，则说明该特 没有确保在无法继续经 没有确保在无法继续经 不适用 不适用 不适用
征 营时能吸收亏损的准则 营时能吸收亏损的准则
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