第一章   总   则

    第一条   为规范中信银行股份有限公司（以下简称“本行”）
重大信息的内部报告工作，保障本行能够真实、准确、完整、及
时地进行信息披露，维护投资者的合法权益，依据有关监管法律
法规、本行股票上市地交易所的上市规则及《中信银行股份有限
公司章程》（以下简称“本行章程”）、《中信银行股份有限公
司信息披露管理办法》（以下简称“本行信息披露管理办法”）、
《中信银行股份有限公司上市公司临时报告编制、审核和披露管
理办法》等内部规章制度，特制定本办法。
    第二条   本办法适用范围包括如下人员和机构：
    （一）持有本行 5%以上股份的股东或者实际控制人；
    （二）本行董事和董事会；
    （三）本行监事和监事会；
    （四）本行高级管理人员；
    （五）本行总行各部门以及各分支行、控股子公司的负责人；
    （六）董事会秘书和信息披露管理部门；
    （七）其他负有信息披露职责的本行总行各部门以及各分支
行、控股子公司人员。
    以上人员和机构亦是负有重大信息报告义务的责任人（以下

                                1
简称“责任人”）。
    第三条   “重大信息”是指所有可能对本行证券及其衍生品
种交易价格产生较大影响的信息，以及按照本行股票上市地证券
监管机构和证券交易所要求披露的其他信息。
    第四条   本管理办法所规定的重大信息内部报告制度是指当
出现、发生或即将发生重大信息时，责任人经必要程序及时告知
信息披露管理部门并报董事会秘书审查的内部报告管理制度。

               第二章    重大信息的具体内容


    第五条   重大信息包括但不限于：
   （一）股东大会决议、董事会决议、监事会决议
   （二）应报告信息涉及的交易事项
    1.范围：
   （1）收购或出售资产；
   （2）对外投资；
   （3）提供财务资助；
   （4）提供担保；
   （5）租入或者租出资产；
   （6）委托或者受托管理资产和业务；
   （7）赠与或者受赠资产；
   （8）债权、债务重组；
   （9）签订许可使用协议；

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    （10）转让或受让研究与开发项目；
    （11）上海证券交易所、香港联合交易所认定的其他交易。
     2.发生的交易（除下述第 3 至 4 项所列交易外）达到下列标
准之一的，应及时报告：
    （1）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以
较高者为准）占本行最近一期经审计总资产的 10%以上；
    （2）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占本行最近
一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；
    （3）交易产生的利润占本行最近一个会计年度经审计净利润
的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
    （4）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的主营业
务收入占本行最近一个会计年度经审计营业业务收入的 10%以
上，且绝对金额超过 1000 万元；
    （5）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润
占本行最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额
超过 100 万元。
    3.除日常经营范围的对外担保外，本行发生的对外担保事项，
单笔担保金额超过经审计的上一年度合并财务报表中归属于本行
股东的净资产金额 5%或单笔担保金额超过 20 亿元；
    4.本行发生的股权投资、收购和出售资产等事项，单笔金额
超过经审计的上一年度合并财务报表中归属于本行股东的净资产
金额 5%或单笔金额超过人民币 20 亿元，或发生的资产和设备采

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购事项，单笔金额超过经审计的上一年度合并财务报表中归属于
本行股东的净资产金额 1%；
    5.在上述 2 至 4 项规定之标准仍然适用的前提下，根据《香
港联合交易所有限公司证券上市规则》规定计算的交易的五项指
标“资产比率”、“盈利比率”、“收益比率”、“代价比率”
和“股本比率”中之任意一项达到或超过 5%的交易。
    （1）交易的资产比率（交易标的所涉及的资产总额除以本行
上年度经审计的资产总额或本年度中期报告的资产总额（以最近
者为准））；
    （2）收入比率（预计该交易所涉及的收入除以本行上年度经
审计的营业收入）；
    （3）盈利比率（预计该交易所涉及的净利润除以本行上年度
经审计的净利润（不扣除税项））；
    （4）代价比率（交易金额除以当前本行总市值（董事会召开
之日前 5 天 H 股平均收盘价乘以本行已发行总股本））；
    （5）股本比率（本行发行作为代价的股本面值除以进行有关
交易前本行已发行股本的总面值（仅在以本行股权作为交易代价
时适用））；
    上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
    （三）应报告信息涉及的关联交易事项
     1.本行关联交易管理办法规定的应及时披露的关联交易，包
括但不限于与关联法人发生的交易金额占本行最近一期经审计净

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资产的 0.5%以上的关联交易。
     2.在上述 1 项规定之标准仍然适用的前提下，根据《香港联
合交易所有限公司证券上市规则》规定计算的关联交易的“资产
比率”、“收益比率”、“代价比率”和“股本比率”（如适用）
中之任意一项达到或超过 0.1%的。
    （四）可能对本行证券及其衍生品种交易价格产生较大影响
的其他重大事项
     应报告涉及本行信息披露管理办法规定的其他重大事项，包
括但不限于：
     1.重大诉讼和仲裁
     应当及时报告单笔金额超过经审计的上一年度合并财务报
表中归属于本行股东的净资产金额 1%的重大诉讼、仲裁事项，包
括虽未达到上述标准或者没有具体涉案金额，但可能对本行证券
及其衍生品种交易价格产生较大影响的诉讼、仲裁事项。
     2.本行业绩预告和盈利预测
     本行预计本期净利润为负值或业绩大幅变动（一般指净利润
与上年同期相比变动 50%以上）、编制盈利预测时依据的条件发
生重大变化或发现使用的假设不正确，或预计业绩与披露过的盈
利预测有重大差异（50%或以上）。
     3.利润分配和资本公积金转增股本事项。
     4.变更募集资金投资项目。
     5.股票交易异常波动和澄清事项。

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     6.可转换公司债券涉及的重大事项。
     7.重大突发事件
    本行发生的重大突发事件（包括但不限于银行挤兑、重大诈
骗、分支机构和个人的重大违规事件）涉及金额达到最近一期经
审计的合并财务报表中归属于本行股东的净利润 1%以上。
    8.对本行经营或盈利能力造成重大影响的信息
    （1）本行风险状况发生变动
    本行的信用风险状况、流动性风险状况、市场风险状况、操
作风险状况和其他风险状况发生变动，对本行的经营或盈利能力
造成重大影响的，应及时报告。
    （2）重大业务创新
    对本行有重大影响的业务创新。
    （3）政策变化
    利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对本行经营
业务和盈利能力构成重大影响的，应及时报告政策、法规的变化
对本行业务和盈利能力所造成的影响。
    9.使本行面临重大风险的情形之一：
    （1）本行发生重大亏损或者遭受重大损失；
    （2）本行发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情
况，或者发生大额赔偿责任；
    （3）可能依法承担重大违约责任或者大额赔偿责任；
    （4）计提大额资产减值准备；

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   （5）股东大会、董事会决议被法院依法撤销或者宣告无效；
   （6）预计出现股东权益为负值；
   （7）主要资产被查封、扣押、冻结或被抵押、质押；
   （8）主要或者全部业务陷入停顿；
    （9）本行因涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到重大行
政、刑事处罚；
   （10）本行董事、监事、高级管理人员因涉嫌违法违纪被有
权机关调查或采取强制措施；
   （11）上海证券交易所、香港联合交易所或者本行认定的其
他重大风险情况。
   10.其他需报告的信息，包括但不限于：
   （1）变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册
地址、主要办公地址和联系电话等；
   （2）本行的经营方针和经营范围发生重大变化；
   （3）变更会计政策、会计估计；
   （4）董事会就本行发行新股、可转换公司债券或者其他再融
资方案形成相关决议；
   （5）中国证监会股票发行审核委员会召开发审委会议，对新
股、可转换公司债券发行申请或者其他再融资方案提出了相应的
审核意见；
   （6）持有本行 5%以上（含本数）股份的股东或者实际控制
人，其持有股份或者控制本行的情况发生较大变化；

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   （7）本行的董事、1/3 以上监事或者行长发生变动；董事长
或者行长无法履行职责；
   （8）本行经营的外部条件发生重大变化；
   （9）本行减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者
依法进入破产程序、被责令关闭；
   （10）本行订立重要合同，可能对本行的资产、负债、权益
和经营成果产生重要影响；
   （11）聘任或者解聘为本行审计的会计师事务所；
   （12）法院裁定禁止控股股东转让其所持股份；
   （13）任一股东所持本行 5%以上的股份被质押、冻结、司法
拍卖、托管或者设定信托或者被依法限制表决权；
   （14）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚
假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
   （15）按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定应采取
临时报告方式披露的资本充足率相关信息；
   （16）获得大额政府补贴等可能对本行资产、负债、权益或
经营成果产生重大影响的额外收益；
   （17）依照有关适用法律、法规和其他规章，或依照国务院
银行业监督管理机构、国务院证券监督管理机构、上市地监管机
构、本行股票上市地证券交易所以及本行章程的有关要求，应予
披露的其他重大事项。

           第三章   重大信息内部报告程序及规范
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    第六条     相关责任人应在出现、发生或即将发生重大信息时，
按照《中信银行股份有限公司上市公司临时报告编制、审核和披
露管理办法》规定的流程立即向董事会秘书或信息披露管理部门
报告或通报该等重大信息。
    第七条     重大信息原则上应采用书面形式报告。特殊情况采
用口头报告的，条件具备时应采取适当的书面形式对重大信息的
报告和处理情况进行及时的记录或补报书面文件。
    第八条     以书面形式报告的重大信息原则上应依据本行颁布
的有关公文处理办法进行流转，及时向有关人员进行报告或通告。
流转完成后，应及时按照本行颁布的有关档案管理制度归档。
    重大突发事件涉及重大信息的，原则上应按照本行颁布的重
大突发事件报告制度上报信息。同时，由高级管理层或其授权人
负责告知信息披露管理部门，由信息披露管理部门报董事会秘书
审查。
    第九条     本行外部负有信息披露义务的股东、投资者或其他
机构和人员向本行通报的重大信息，原则上由本行信息披露管理
部门负责接收与反馈处理意见。
    第十条     本行信息披露管理部门对拟披露的重大信息进行审
核后，报送董事会秘书进行审查。
    第十一条     相关责任人应按照《中信银行股份有限公司上市
公司临时报告编制、审核和披露管理办法》的相关规定，配合本
行信息披露管理部门及董事会秘书组织的临时报告信息披露工
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作，包括但不限于提供相关重大信息的文字资料、协助审核临时
报告内容等。
    第十二条     重大信息涉及事项处于筹划阶段或进展过程中，
相关责任人应进行持续报告或通报，以便本行按照监管要求履行
持续性披露责任。
    第十三条     本行内部刊物或其他对外宣传工作中散发的资料
内不应包含尚未公开披露的重大信息。

                     第四章    责任与处罚


    第十四条     责任人对未公开披露的重大信息负有保密义务。
在重大信息公开披露前，相关责任人不得对外泄露相关事项，有
责任确保将该信息涉及事项的知情者控制在最小范围内。
    第十五条     由于有关人员的失职导致重大信息泄露或延误披
露，本行可以对负有责任的相关人员给予批评、警告、直至解除
其职务的处分，并且可视情况提出适当的赔偿要求，必要时追究
相关人员的法律责任，并根据监管部门及本行股票上市地证券交
易所的要求，将有关处理结果报相关机构备案。

                      第五章    附    则


    第十六条     本办法未尽事宜按中国证券监督管理委员会、上
海证券交易所、香港联合交易所现行及不时修订的相关法律、法
规和规则执行。

                               10
    第十七条   本办法与本行股票上市地有关法律、法规、上市
规则、本行章程、本行信息披露管理办法等有关规定不一致的，
以上市地有关法律、法规、上市规则、本行章程、本行信息披露
管理办法等规定为准。
    第十八条   本办法由本行信息披露管理部门负责制订和修
订，自董事会审议通过之日起生效。
    第十九条   本办法由本行董事会负责解释。




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