中信银行：信息披露管理办法（2.0版，2020年）2020-04-24
第一章 总 则
第一条 为加强中信银行股份有限公司（以下简称“本
行”）信息披露工作管理，规范信息披露行为，保护本行、股
东、债权人及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共
和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所
股票上市规则》《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理
制度指引》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》《内幕消
息披露指引》等相关法律、法规及部门规章的规定、上市地证
券交易所不时修改的规则及《中信银行股份有限公司章程》
（以下简称“本行章程”），制定本办法。
第二条 本办法所称“信息”或“重大信息”是指所有
可能对本行证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息，
以及有关上市地证券监管机构以及上市地证券交易所要求披
露的其他信息。
第三条 本办法所称“披露”或“公开披露”是指本行
及相关信息披露义务人将重大信息在规定的时间内、在规定
的媒体上、按规定的程序、以规定的方式向社会公众公布，并
按规定程序送达上市地证券监管机构及上市地证券交易所。
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第四条 本办法所称“信息披露管理部门”是指本行董
事会办公室。
第五条 本办法适用于以下信息披露义务人：
（一）持有本行 5%以上股份的股东或者实际控制人及持
有资本总额或股份总额不足 5%但对本行经营管理有重大影响
的股东。“重大影响”，包括但不限于向本行派驻董事、监事或
高级管理人员，通过协议或其他方式影响本行的财务和经营
管理决策以及银行业监督管理机构或其派出机构认定的其他
情形；
（二）本行董事和董事会；
（三）本行监事和监事会；
（四）本行高级管理人员；
（五）本行董事会秘书和信息披露管理部门；
（六）本行总行各部门以及各分（支）行、控股子公司的
负责人；
（七）其他负有信息披露职责的本行总行各部门以及各
分（支）行、控股子公司人员。
第六条 信息披露应遵循以下原则：
（一）依法合规原则。本行应严格按照有关法律、法规、
上市地证券交易所的上市规则和本行章程规定的内容和要求
披露信息；
（二）真实、准确、完整原则。本行应保证真实、准确、
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完整地披露信息，披露信息应简明清晰，通俗易懂，不得有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（三）主动、及时披露原则。除依上市地证券交易所的上
市规则等规定依法披露信息外，本行应主动、及时地披露所有
可能对股东和其他利益相关者决策产生较大影响的信息或股
价敏感资料；
（四）公开、公平、公正、同时原则。本行应保证同时向
境内外所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以
平等地获取同一信息，除法律法规另有规定外，不得提前向任
何单位和个人泄露；
（五）持续披露原则。信息披露是本行的持续责任，应当
诚信履行持续信息披露的义务。
第七条 本行信息披露应坚持强制性及自愿性信息披露
相结合。凡是对投资者做出投资决策有重大影响或可能对本
行证券及其衍生品种价格产生重大影响的信息，均应当根据
有关法律、法规、规章或上市地证券交易所的交易规则的规定
进行披露；在不涉及敏感财务信息、商业秘密的基础上，本行
也可遵循自愿性原则主动、及时地披露对股东和其他利益相
关者作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得 与依法披
露的信息相冲突，不得误导投资者。
自愿性信息披露应当遵守公平原则，保持信息披露的持
续性和一致性，此后发生类似事件时，应当按照一致性标准及
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时披露，不得进行选择性披露，不得利用自愿性信息披露从事
市场操纵、内幕交易或者其他违法违规行为，不得违反公序良
俗、损害社会公共利益。自愿披露具有一定预测性质信息的，
应当明确预测的依据，并提示可能出现的不确定性和风险。
第八条 本行信息披露渠道包括：本行网站、本行自行
选定的和上市地监管机构指定的方式。
本行在本行网站及其他媒体发布信息的时间不得先于上
市地监管机构指定的媒体，在不同媒体上披露的同一内容信
息应一致。本行不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代
替应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当
履行的临时报告义务。
第九条 本行董事、监事、高级管理人员应当确保信息
披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
董事、监事、高级管理人员不能保证公告内容真实、准确、
完整的，应当在公告中做出相应声明并说明理由。
第十条 在内幕信息依法披露前，任何内幕信息知情人
不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。本
行根据《中信银行内幕信息及内幕信息知情人管理办法》对内
幕信息及其知情人进行管理。
第二章 信息披露的内容和时间要求
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第十一条 本行信息披露形式包括定期报告和临时报告。
第十二条 本行定期报告分为年度报告（包括环境、社
会管治报告）、半年度报告和季度报告。
年度报告应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内（并
在年度股东大会前至少 21 天）编制完成并披露，半年度报告
应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内编制完成
并披露，季度报告应当在每个会计年度第 3 个月、第 9 个月
结束后的 1 个月内编制完成并披露。
第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报
告的披露时间。
第十三条 本行预计不能在规定时间内披露定期报告的，
应当及时向上市地证券交易所报告，并公告不能按期披露的
原因、解决方案及延期披露的最后期限。
第十四条 本行预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变
动的，应当及时进行业绩预告。定期报告披露前出现业绩泄露，
或者出现业绩传闻且本行证券及其衍生品种交易出现异常波
动的，本行应当按上市地证券交易所的上市规则，及时披露本
报告期相关财务数据，并采取适当且合法的回应、步骤或及时
予以澄清。
第十五条 本行披露业绩预告后，又预计本期业绩与已
披露的业绩预告情况差异较大的，应当及时刊登业绩预告更
正公告。
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第十六条 本行应在最先发生的以下任一时点对第二十
一条规定的应当披露的重大事项进行及时披露：
（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生
并向本行信息披露管理部门报告时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，本行应当
及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素或
采取其他上市地证券交易所同意或符合上市 地证券交易所的
上市规则的处理方法：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）本行证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第三章 定期报告
第十七条 定期报告的具体内容及格式依据《公开发行
证券的公司信息披露内容与格式准则》、《公开发行证券公司
信息披露编报规则》等相关法律法规、规范性文件及上市地证
券交易所相关规则规定编制。
第十八条 年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、
期货相关业务资格的会计师事务所审计。半年度报告中的财
务会计报告可以不经审计，除非本行存在相关法律、法规及部
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门规章的规定、上市地证券交易所的交易规则规定的应当审
计的情形。季度报告中的财务资料无须审计，但有关证券监管
机构或者上市地证券交易所另有规定的除外。
第十九条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计
报告的，董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第四章 临时报告
第二十条 本行披露的除定期报告以外的其他公告为临
时报告。
第二十一条 本行需要进行信息披露的临时报告包括但
不限于下列重大事项：
（一）根据相关法律法规及上市地证券交易所规则应当
披露的股东大会、董事会及监事会决议；
（二）根据相关法律法规及上市地证券交易所规则应当
披露的交易；
（三）根据相关法律法规及上市地证券交易所规则达到
应披露标准的关联交易；
（四）可转换公司债券涉及的重大事项以及可能对本行
证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的其他重大事项。
第二十二条 本行须在董事会、监事会、股东大会结束
后及时将会议决议报送上市地证券交易所，将须予公告的决
议在上市地证券交易所要求的时限内对外发布。股东大会会
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议期间发生突发事件导致会议不能正常召开，本行须立即向
上市地证券交易所说明原因并披露相关情况以及律师出具的
专项法律意见书。
第二十三条 第二十一条第（二）款所称“交易”包括
但不限于：
（一）收购或者出售资产；
（二）对外投资；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）委托或者受托管理资产和业务；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权、债务重组；
（九）签订许可使用协议；
（十）转让或者受让研究与开发项目；
（十一）上市地证券交易所认定的其他交易。
第二十四条 第二十一条第（二）款应当披露的交易的
标准，参照法律、法规、部门规章及上市地监管机构的相关规
定或给予本行的豁免文件。
第二十五条 第二十一条第（三）款所称“关联交易”
是指本行或者附属机构与本行关联方之间发生的《商业银行
与内部人和股东关联交易管理办法》、《上海证券交易所上市
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公司关联交易实施指引》和《香港联合交易所有限公司证券上
市规则》等法律法规规定项下的转移资源或义务的任何事项。
关联交易的界定、具体须予披露标准及程序，应参照本行
有关关联交易管理的内部规章制度要求，以及上市地证券交
易所和监管机构的相关规定或其给予本行的豁免文件。对于
应当披露的关联交易，本行应在该关联交易取得必要的内部
批准后报送上市地证券交易所并在其要求的时限内对外公告。
本行与关联方就同一标的物或者本行与同一关联方在连
续 12 个月内达成的关联交易累计金额达到上市地证券交易所
规定的披露标准的，本行须按照上述要求及时披露。已经上市
地证券交易所豁免在一定时间内披露的持续性关联交易应按
照上市地证券监管机构的相关规定或交易所的要求在下一次
定期报告中予以披露。
第二十六条 第二十一条第（四）款所称“其他重大事
项”包括可能对本行股票及其衍生品种交易价格产生较大影
响的重大事件：
（一）本行的经营方针和经营范围的重大变化；
（二）本行在一年内购买、出售重大资产超过本行资产总
额百分之三十，或者本行营业用主要资产的抵押、质押、出售
或者报废一次超过该资产的百分之三十；
（三）本行订立重要合同，可能对本行的资产、负债、权
益和经营成果产生重要影响；
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（四）本行发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违
约情况，或者发生大额赔偿责任；
（五）本行发生重大亏损或者重大损失；
（六）本行经营的外部条件发生的重大变化；
（七）本行的董事、1/3 以上监事或者行长发生变动；董
事长或者行长无法履行职责；
（八）持有本行 5%以上（含本数）股份的股东或者实际
控制人，其持有股份或者控制本行的情况发生较大变化，本行
实际控制人及其控制的其他企业从事与本行相同或者相似业
务的情况发生较大变化；
（九）本行分配股利、增资的计划，本行股权结构的重要
变化，本行减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者
依法进入破产程序、被责令关闭；
（十）涉及本行的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决
议被依法撤销或者宣告无效；
（十一）本行涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑
事处罚、重大行政处罚；本行控股股东、实际控制人、董事、
监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取
强制措施；
（十二）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对本
行产生重大影响；
（十三）董事会就发行新股、可转换公司债券或者其他再
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融资方案、股权激励方案形成相关决议；
（十四）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股
东所持本行 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设
定信托或者被依法限制表决权；
（十五）主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；
（十六）主要或者全部业务陷入停顿；
（十七）除日常经营范围的对外担保外，本行对外提供以
下重大担保：
1、单笔担保金额超过经审计的上一年度合并财务报表中
归属于本行股东的净资产金额 5%的担保；或
2、单笔担保金额超过人民币 20 亿元的担保。
（十八）获得大额政府补贴等可能对本行资产、负债、权
益或者经营成果产生重大影响的额外收益；
（十九）变更会计政策、会计估计；
（二十）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或
者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更
正；
（二十一）按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定
应采取临时报告方式披露的资本充足率相关信息；
（二十二）依照有关适用法律、法规和其他规章，或依照
国务院银行业监督管理机构、国务院证券监督管理机构、上市
地监管机构、上市地证券交易所以及本行章程的有关要求，应
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予披露的其他重大事项。
第 二 十 七 条 如发 生 以下 可能对 本 行上 市交易 公 司债 券
的交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，本
行应立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机
构和相关证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起
因、目前的状态和可能产生的法律后果：
1、本行股权结构或者生产经营状况发生重大变化；
2、公司债券信用评级发生变化；
3、本行重大资产抵押、质押、出售、转让、报废；
4、本行发生未能清偿到期债务的情况；
5、本行放弃债权或者财产超过上年末净资产的百分之十；
6、本行发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；
7、本行分配股利，作出减资、合并、分立、解散及申请
破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；
8、涉及本行的重大诉讼、仲裁；
9、本行涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实
际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强
制措施；
10、国务院证券监督管理机构及相关证券交易所规定的
其他事项。
第二十八条 本行分（支）行和控股子公司发生第二十
一条第（二）、（三）、（四）款规定的重大事项，可能对本行证
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券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，本行应履行披露
义务。
本行参股公司发生第二十一条第（二）、（四）款规定的重
大事项或与本行的关联方进行关联交易，可能对本行证券及
其衍生品种交易价格产生较大影响的，本行应履行披露义务。
第二十九条 本行披露重大事件后，已披露的重大事件
出现可能对本行证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的
进展或者变化的，应当及时披露进展或者变化情况、可能产生
的影响。
第三十条 有关发行的信息披露文件如招股说明书、募
集说明书、上市公告书等证券发行文件的编制及披露，应遵照
《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、上市地证券交易
所的上市规则的规定以及其他相关法律法规执行。
第三十一条 涉及本行的收购、合并、分立、发行股份、
回购股份等行为导致本行股本总额、股东、实际控制人等发生
重大变化的，本行应当依法履行报告、公告、获得有关批准的
义务，并披露权益变动情况。
持有本行 5％以上股份的股东或实际控制人涉及本行的
权益变动或收购的，本行须根据有关适用法律、法规和其他规
章，或上市地监管机构、上市地证券交易所以及本行章程的有
关要求在知悉前述权益变动或收购后及时发布提示性公告。
第三十二条 本行应当关注本行证券及其衍生品种的异
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常交易情况及媒体关于本行的报道。
本行证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现
的消息可能对本行证券及其衍生品种交易产生重大影响时，
本行应当及时向相关各方了解真实情况，必要时应当以书面
方式问询。本行控股股东、实际控制人及其一致行动人以及收
购人、交易对方等信息披露义务人接到书面问询后，应当及时、
准确地告知本行是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者
其他重大事件，并配合本行做好信息披露工作。
本行证券及其衍生品种交易被证券监管机构或者上市地
证券交易所认定为异常交易的，本行应当及时了解造成证券
及其衍生品种交易异常波动的影响因素，并及时披露。
第三十三条 股东大会作出解聘、更换会计师事务所决
议的，本行应当在披露时说明更换的具体原因和会计师事务
所的陈述意见。
第五章 其他信息披露内容
第三十四条 本行作为上市公司的信息披露内容还应遵
守银行业监督管理机构对商业银行的信息披露要求，包括但
不限于《商业银行信息披露办法》、《商业银行公司治理指引》
等商业银行监管法律法规。
本行应按照《商业银行信息披露办法》披露财务会计报告、
各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息，按照《商
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业银行资本管理办法（试行）》定期披露资本充足率等信息，
按照《商业银行杠杆率管理办法》定期披露杠杆率等信息，按
照《商业银行股权管理暂行办法》定期披露股权等信息，按照
《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》定期披露净稳定
资金比例等信息。
信息披露管理部门编制上市公司定期报告和临时报告时，
应根据本行总行相关部门要求兼顾银行业监督管理机构对本
行的信息披露要求。如无法兼顾，本行总行相关部门应负责确
保本行符合银行业监督管理机构有关信息披露的要求。
第六章 信息披露的程序
第三十五条 信息披露应履行下列程序：
（一）信息提供者起草并认真核对相关信息资料；
（二）信息披露管理部门对拟披露的信息进行审核；
（三）董事会秘书进行审查；
（四）董事长或经董事会授权的董事及高级管理人员签
发；
（五）董事会秘书和本行信息披露管理部门将信息披露
文件按上市地证券交易所要求的方式，报送交易所审核；
（六）以本行自行选定的和上市地监管机构指定的方式
在指定媒体及本行网站上公告；
（七）董事会秘书和本行信息披露管理部门对信息披露
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文件及公告进行归档保存；
（八）董事会秘书和本行信息披露管理部门根据相关规
定，将有关信息披露文件及时在上市地监管部门备案。
第三十六条 除监事会公告、定期报告、招股说明书、
募集说明书及上市公告书外，披露的信息应当以董事会公告
的形式发布。
本行应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负
责人应当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作。
第三十七条 董事会秘书在接到上市地证券监管机构的
质询或查询后，若该等质询或查询所涉及的事项构成须披露
事项，董事会秘书应立即就该等事项与所涉及的本行、各分
（支）行或控股子公司有关部门联系。董事会秘书就上述所述
的任何情形涉及的拟披露事项，协调本行、各分（支）行或控
股 子公 司相 关各 方积 极准 备须 经董 事会 或 /及 股东 大 会 审批
的拟披露事项议案，或提供有关编制临时报告的内容与格式
的要求，并具体协调本行、各分（支）行或控股子公司相关各
方按时编写临时报告初稿。
第三十八条 定期报告的编制组织与审议程序：
（一）行长、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员负
责定期报告的编制组织工作；信息披露管理部门作为定期报
告编制的具体牵头部门；
（二）董事会秘书负责将定期报告送达董事审阅；
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（三）董事长负责召集和主持董事会审议和批准定期报
告；
（四）监事会应当对定期报告进行审核，并以监事会决议
的形式提出书面审核意见；
（五）董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书
面确认意见；
（六）董事会秘书负责将董事会及监事会批准的定期报
告提交本行上市地证券交易所和相应的证券监管机构，并按
照有关法律法规要求在相关证券监管机构指定的报刊及网站
上发布。
第三十九条 临时报告的编制与审核程序：
（一）董事、监事、高级管理人员、总行各部门以及各分
（支）行、控股子公司的负责人、指定联络人，本行持股 5%
以上的股东及其他负有信息披露职责的人员和部门在知晓本
办法所认定的重大信息或其他应披露的信息后，应当立即向
董事会秘书或信息披露管理部门报告或通报信息；
（二）董事会秘书或信息披露管理部门在获得报告或通
报的信息后，应立即组织临时报告的披露工作。信息披露管理
部门根据信息披露内容与格式要求，准备相关临时报告文件
初稿，并由董事会秘书进行审查。相关部门或信息报告人有责
任配合信息披露工作，应当按要求在规定时间内提供相关材
料的纸质和电子文档，所提供的文字材料应详实准确并能够
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满足信息披露的要求；
（三）临时报告涉及日常性事务或所涉及事项已经股东
大会、董事会或监事会审议通过的，董事会秘书负责签发披露，
其他临时报告应立即呈报董事长并报告董事会，必要时董事
长可召集临时董事会审议拟披露的临时报告并予以披露。
第四十条 总行各部门、分（支）行、控股子公司应根
据编制定期报告和临时报告的要求，在规定时间内真实、准确、
完整地以纸质和电子文档形式提供有关情况说明和数据。有
编写任务的，应按期完成。
本条所述真实、准确、完整性应做到：所提供的纸质和电
子文档应简洁、清晰、明了，不得出现关键文字或数字错误，
不存在歧义、误导或虚假陈述；内容完整，不存在重大遗漏，
数据前后一致，格式符合要求。
第四十一条 若本行内部局域网上、内部刊物上或其他
信息载体上有不适合发布的信息或消息时，董事会秘书有权
制止。
第四十二条 当发现已披露的信息（包括本行发布的公
告和媒体上转载的有关本行的信息）有错误、遗漏或误导时，
应及时发布更正公告、补充公告或澄清公告。
第四十三条 本行拟披露的信息存在不确定性、属于临
时性商业秘密或本行或上市地证券交易所认可的其他情形，
及时披露可能会损害本行利益或者误导投资者的，根据相关
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法律法规、上市地证券交易所和监管部门的相关规定及本行
制定的相关信息披露的暂缓与豁免的管理制度，本行可暂缓
披露该等信息。本行应根据《中信银行保密工作管理办法》等
相关内部制度的规定采取有效措施防止暂缓披露的信息泄露 。
第四十四条 本行拟披露的信息属于国家秘密、商业秘
密或本行或上市地证券交易所认可的其他情形，按上市地证
券交易所的上市规则披露或者履行相关义务可能导致本行违
反国家有关保密的法律法规或损害本行及投资者利益的，根
据法律法规、上市地证券交易所和监管部门的相关规定及本
行制定的相关信息披露的暂缓与豁免管理制度，本行可以豁
免披露该等信息。本行应根据《中信银行保密工作管理办法》
等相关内部制度的规定采取有效措施防止豁免披露的信息泄
露。
第七章 信息披露的管理和责任
第四十五条 本行董事长为信息披露管理的第一责任人。
总行各部门、各分（支）行、控股子公司的负责人是各部门、
各分（支）行、控股子公司的信息报告第一责任人，同时各部
门、各分（支）行、控股子公司应当指定专人作为信息披露指
定联络人，负责向信息披露管理部门或董事会秘书报告信息。
第四十六条 董事会负责本行的信息披露事项，董事会
秘书在董事会领导下负责协调实施信息披露管理制度，组织
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和管理本行信息披露管理部门具体开展本行信息披露工作。
第四十七条 董事会办公室作为本行信息披露管理部门，
负责公开信息披露的编制工作，统一办理所有应公开披 露信
息的报送和披露手续，负责本行信息披露文件、资料的档案保
管、处理投资者、评级公司、分析师调研等相关事宜。
第四十八条 信息披露管理部门负责对股价敏感信息的
判断、审核和披露工作，针对具体问题提供法律意见及处理方
案。
第四十九条 信息披露管理部门负责与本行股东的沟通
和联系（非财务信息），本行应建立控股股东、持股 5%以上股
东的重大信息披露制度，以确保及时掌握本行各相关股东所
披露的信息，并及时协调、应对。
第五十条 各分行、控股子公司可跟据本办法，结合自
身具体情况，制定相关细则。各分行、控股子公司应建立本分
行辖内、本公司的定期报告制度、重大信息的临时报告制度以
及重大信息的报告流程，明确本分行辖内、本公司应当报告总
行信息披露管理部门的重大信息范围，确保应予披露的重大
信息及时上报给信息披露管理部门。
第五十一条 为了保证向行外各部门、机构提供信息的
准确性和统一性，总行各部门和各分（支）行及控股子公司对
外提供信息原则上应以本行已公开披露的信息为限。如确需
对外提供本行未公开披露的信息，应遵守本办法第三十五条
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等相关规定，并按以下规定执行：
（一）总行各部门、各分（支）行及控股子公司因法律法
规要求，需定期向外部机构报送信息，报送单位按有关制度和
授权报送。
（二）总行各部门对口的政府部门、协会等各类外部机构
提出临时性信息需求，原则上由各部门负责拟订答复意见，根
据临时性信息的性质按照权限审批后报送。
（三）对本行境外分支机构和拟申请设立的境外机构所
在地的监管机构提出的信息需求，由境外分支机构统一向总
行境外机构管理部门提出申请，并由境外机构管理部门拟订
答复意见后交总行信息披露管理部门，按照有关规定完成必
要审核程序后，由境外机构管理部门提供境外监管机构。
（四）对外部评级机构、国际货币基金组织等国际性金融
组织提出的信息披露需求，总行信息披露管理部门负责组织
相关部门或分支机构编制有关材料，按照有关规定完成必要
审核程序后对外提供。
第五十二条 本行总行财务管理部门、对外投资部门及
其他相关部门负有信息披露配合义务，以确保本行披露的及
时、准确和完整。
信息披露管理部门会同总行相关部门按照上市地监管机
构的要求报送相关材料，并在报送的材料中标注保密字样，提
请监管机构注意保密。
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第五十三条 本行总行各部门以及各分（支）行、控股
子公司应根据本办法，实时监控本单位内的各种事件及交易，
一旦发现符合信息披露标准和范围的信息，应及时履行报告
义务和职责。如责任人无法判断有关事项是否属于应报告事
项，应及时咨询信息披露管理部门或董事会秘书的意见。
第五十四条 本行总行财务管理部门根据本行董事、监
事履职需要向董事、监事提供相关财务数据，但事先应经信息
披露管理部门审核同意。
本行总行财务管理部门应在本办法的范围内建立与控股
股东及持股 5%以上股东的财务信息沟通制度，明确本行与该
等股东之间财务信息往来的范围、沟通流程，确保该等信息披
露的合法合规性。
各分行财务管理部门负责根据当地监管机关的要求报 送
相关财务信息，但事先应经本分行主管保密工作或内幕信息
管理领导审核同意。
第五十五条 本行应当根据国家财政主管部门的规定建
立并执行财务管理和会计核算的内部控制制度，本行董事会
及高级管理人员应当负责检查监督内部控制的建立和执行情
况，保证相关控制规范的有效实施。
本行应依照有关规定定期披露内部控制制度建设及实施
情况，以及会计师事务所对本行内部控制有效性的审计意见。
第五十六条 证券监管机构要求本行及其他信息披露义
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务人或者董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出
解释、说明或者提供相关资料时，本行及其他信息披露义务人
或者董事、监事、高级管理人员应当及时作出回复。
第五十七条 本行董事、监事、高级管理人员对本行信
息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但
有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。
本行董事长、行长、董事会秘书对本行临时报告信息披露
的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
本行董事长、行长、财务负责人对本行财务报告的真实性、
准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第五十八条 董事及董事会的责任：
（一）董事会对信息披露管理制度的年度实施情况进行
自我评估，在年度报告披露的同时，将关于信息披露管理制度
实施情况的董事会自我评估报告，纳入年度内部控制自我评
估报告进行披露；
（二）本行出现信息披露违规行为被上市地监管部门采
取监管措施，并被上市地证券交易所通报批评或公开谴责的，
董事会应当及时组织对信息披露管理制度及实施情况的检查，
采取相应的更正措施；
（三）董事会全体成员必须勤勉尽责，保证信息披露内容
真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，
并就信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担连带责任；
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（四）董事和董事会有责任保证本行信息披露管理部门
及董事会秘书及时知悉本行组织与运作的重大信息、对股东
和其他利益相关者决策产生实质性或较大影响的信息以及其
他应当披露的信息；
（五）未经董事会决议或董事长授权，董事个人不得代表
本行或董事会向外界发布、披露本行尚未公开披露的信息；
（六）董事应认真阅读本行各项商务、财务报告和公共媒
体有关本行的重大报道，及时了解并持续关注业务经营管理
状况和已发生或可能发生的重大事项及其影响；
（七）董事会负责审批高级管理人员提交的资本充足率
信息披露的政策和程序。
第五十九条 监事及监事会的责任：
（一）监督本行信息披露执行情况。监事会对信息披露的
实施情况进行定期或不定期检查，发现重大缺陷时应及时督
促本行董事会进行改正，并根据需要要求董事会对本办法进
行修订；
（二）监事会应当对本行信息披露实施情况进行年度评
价，形成年度评价报告，并在年度报告的监事会公告部分进行
披露；
（三）监事和监事会负责监督本行董事及高级管理人员
履行信息披露相关职责的行为；
（四）监事和监事会有责任保证本行信息披露管理部门
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及董事会秘书及时知悉本行组织与运作的重大信息、对股东
和其他利益相关者决策产生实质性或较大影响的信息以及其
他应当披露的信息；
（五）监事会需要通过媒体对外披露信息时，须将拟披露
的监事会决议及说明披露事项的相关附件交由董事会秘书办
理具体的披露事务；
（六）监事会全体成员必须保证所提供披露的文件材料
的内容真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大
遗漏，并对信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任；
（七）监事会以及监事个人不得代表本行向股东和媒体
发布和披露（非监事会职权范围内）本行未经公开披露的信息；
（八）监事会拟对外披露涉及本行财务事宜、以及董事、
行长和其他高级管理人员担任本行职务时违反法律、法规或
者本行章程的行为时，应提前以书面文件形式通知董事会；
（九）当监事会向股东大会或国家有关监管机构报告董
事、行长和其他高级管理人员损害本行利益的行为时，应及时
通知董事会，并提供相关资料。
第六十条 高级管理人员的责任：
（一）高级管理人员应当及时以书面形式定期或不定期
向董事会报告本行经营情况、重大合同的签订与执行情况、资
金运用情况、关联交易情况和盈亏情况（遇有重大或紧急事件
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时可口头报告）；及时向董事会报告有关公司经营或者财务方
面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其
他相关信息；同时必须保证前述报告的真实性、准确性、及时
性和完整性；
（二）高级管理人员有责任和义务答复董事会关于涉及
本行定期报告、临时报告及本行其他情况的询问，以及董事会
代表股东、监管机构作出的质询，提供有关资料，并承担相应
责任；
（三）高级管理人员有责任保证本行信息披露管理部门
及董事会秘书及时知悉本行组织与运作的重大信息、对股东
和其他利益相关者决策产生实质性或较大影响的信息以及其
他应当披露的信息；
（四）高级管理人员负责拟定资本充足率信息披露的政
策和程序并提交董事会审议。
（五）未经董事会许可，高级管理人员不得代表本行向外
界发布、披露本行尚未公开披露的信息。
第六十一条 董事会秘书为本行信息披露的指定负责人，
负责信息披露管理部门开展信息披露的组织领导。信息披露
管理部门的职责包括：
（一）准备和递交有关监管部门所要求的信息披露文件，
组织完成监管机构布置的信息披露任务；
（二）负责信息的保密工作，制订保密措施，促使董事、
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监事和高级管理人员以及相关知情人员在信息披露前保守秘
密，并在内幕信息泄露时及时采取补救措施；
（三）协助董事、监事和高级管理人员了解信息披露相关
法律、法规、规章和上市地证券交易所上市规则的有关规定和
本行章程，以及上市协议中关于其法律责任的内容；
（四）经董事会授权，协调和组织信息披露事宜，包括建
立信息披露制度，向投资者提供本行已公开披露的资料，保证
本行信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性；
（五）负责汇集本行应予披露的信息并报告董事会，持续
关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况，有权参
加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会
议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜
的所有文件；
（六）负责组织信息披露管理制度的培训工作。信息披露
管理部门应当定期对本行董事、监事、高级管理人员、总行各
部门、各分（支）行、控股子公司的负责人以及其他负有信息
披露职责的本行人员和部门开展信息披露制度方面的相关培
训，并将年度培训情况报上市地监管机构备案；
（七）负责协同总行相关部门处理与主要股东协同披露
事宜。
第六十二条 本行总行各部门、各分（支）行、控股子
公司的负责人应当督促本部门或本行严格执行信息披露管理
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和报告制度，确保本部门或本行发生的应予披露的重大信息
及时通报给本行信息披露管理部门或董事会秘书。
第六十三条 本行高级管理层按照《商业银行资本管理
办法（试行）》的要求建立有关管理制度，定期编制资本充足
率信息披露文件。本行董事会审批资本充足率信息披露政策、
程序和内容，并保证披露信息的真实、准确和完整。
第六十四条 本行董事、监事、高级管理人员、持股 5%
以上的股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向本行董
事会报送本行关联人名单及关联关系的说明。本行应当履行
关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。交
易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避本行
的关联交易审议程序和信息披露义务。
第六十五条 持有本行 5%以上股份的股东，出现或知悉
应当披露的重大信息时，及时、主动通报信息披露管理部门或
董事会秘书，并配合本行履行信息披露义务。
第六十六条 通过接受委托或者信托等方式持有本行 5%
以上股份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告
知本行，并配合本行履行信息披露义务。
第六十七条 本行的股东及其一致行动人、实际控制人
以及收购人、交易对方等信息披露义务人发生以下事件时，应
当主动告知本行董事会，并配合本行履行信息披露义务：
（一）持有本行 5%以上股份的股东或者实际控制人，其
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持有股份或者控制本行的情况发生较大变化，本行实际控制
人及其控制的其他企业从事与本行相同或者相似业务的情况
发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东
所持本行 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定
信托或者被依法限制表决权；
（三）拟对本行进行重大资产或者业务重组；
（四）证券监管机构规定的其他情形。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播
或者本行证券出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应
及时、准确地向本行作出书面报告，并配合本行及时、准确地
公告。
第六十八条 本行的股东、实际控制人不得滥用其股东
权利、支配地位，不得要求本行向其提供内幕信息。
第六十九条 本行非公开发行股票时，本行的控股股东、
实际控制人和发行对象应当及时向本行提供相关信息，配合
本行履行信息披露义务。
第八章 未公开信息的管理
第七十条 本行应加强对未公开信息的管理工作：
（一）本行董事、监事、高级管理人员和其他股价敏感信
息的知情人员在本行信息公开披露前，均负有保密责任，应当
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将该等信息的知情人员控制在最小范围内，不得以任何方式
向任何单位或个人泄露尚未公开披露的本行有关信息，不得
进行内幕交易或者配合他人操纵本行证券及其衍生品种交易
价格。
在信息公开披露之前，本行应采取必要的措施将信息知
情人员控制在最小范围。
（二）本行总行各部门、各分（支）行以及控股子公司在
与有关中介机构合作时，如可能涉及本公司应披露信息，需与
该中介机构签订保密协议；该等应披露信息公告前，不得对外
泄漏或对外披露；
（三）本行寄送给董事、监事的各种文件资料，包括但不
限于会议文件、公告草稿等，在未对外披露前董事、监事均须
予以严格保密；
（四）本行在媒体上登载宣传文稿以及本行相关部门和
人员接受媒体采访时，如有涉及公司重大决策、财务数据以及
其他属于信息披露范畴的内容，应由信息披露管理部门审查
同意并报董事会秘书审核；
（五）本行按国家有关法律法规或行业管理的要求，在信
息公开披露前须向有关政府主管机构报送信息的，应注明“保
密”字样，必要时可签订保密协议。本行报送信息的部门和相
关人员应切实履行信息保密义务，防止信息泄漏。如报送信息
的部门或人员认为该信息较难保密时，应同时报告董事会秘
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书，由董事会秘书根据有关信息披露的规定决定是否进行公
开披露。
当董事会得知，有关尚未披露的信息难以保密，或者已经
泄露，或者本行股票价格已经明显发生异常波动时，本行应当
立即披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。
第七十一条 本行董事长及其他董事会成员、行长、副
行长、行长助理、董事会秘书及本行指定的其他高级管理人员
等是本行信息披露的执行主体，在接待投资者、证券分析师或
接受媒体访问前，应当从信息披露的角度适当征询董事会秘
书的意见。
第七十二条 第七十一条所述信息披露执行主体在接待
投资者、证券分析师时，若对于该问题的回答内容个别的或综
合的等同于提供了未曾发布的股价敏感资料，上述任何人均
须拒绝回答。
第七十三条 第七十一条所述信息披露执行主体在接待
境内外媒体咨询或采访时，对涉及股价敏感资料的内容应特
别谨慎，并保证不会选择性地公开一般或背景资料以外的事
项。本行对各类媒体提供信息资料的内容不得超出本行已公
开披露信息的范围。
第七十四条 本行在披露定期业绩公告期间，实行信息
披露缄默期制度，每年四次，缄默期为每年发布年度业绩刊发
日期之前 60 天内，半年度和季度业绩刊发日期前 30 天内。
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在缄默期内，本行一般不接受有关当期经营情况的媒体
采访、举办新闻发布会和投资者见面会。
第七十五条 信息披露义务人应根据相关法律法规及本
规定的要求，切实履行信息收集、传递、编制、审核、审议和
披露等信息披露工作职责，确保本行定期报告等信息披露文
件的真实、准确、完整和合规，防止出现信息披露重大差错。
信息披露重大差错的情况包括：
（一）存在重大虚假记载，信息未以客观事实为基础，未
如实反映实际情况；
（二）存在重大误导性陈述，信息不客观；
（三）存在重大遗漏、错误，内容不完整，文件不齐备，
格式不符合相关要求；
（四）证券监管机构及上市地证券交易所规定的其他情
形。
第七十六条 本行内部人员在信息披露工作中失职或违
反本规定，导致信息披露工作出现重大差错，本行可按照内部
规定或相关劳动合同约定视情节轻重以下列一种或多种方式
追究当事人的责任：
（一）责令改正并作检讨；
（二）通报批评；
（三）调离岗位、停职、降职、撤职；
（四）赔偿损失；
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（五）解除劳动合同；
（六）经济处罚；
（七）其他方式。
第七十七条 对于外部单位或人员违反本规定的行为，
本行将在知情范围内依法向有关监管机构报告；给本行造成
损失的，本行保留追究其赔偿责任的权利。
第九章 附 则
第七十八条 本行确立董事、监事、高级管理人员履行
职责的记录和保管制度，本行对外信息披露的信息公告实行
电子及实物存档管理。董事会秘书委派专人负责将本行所有
公告及其相应文件原件进行电子及实物存档。
第七十九条 本行设立投资者服务热线、传真、电子邮
箱，答复投资者的咨询。
第八十条 本办法所称的“及时”是指自起算日或触及
上市地证券交易所或本办法披露时点的两个交易日内。
第八十一条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、行政
法规、部门规章、上市地监管部门和上市地证券交易所的有关
规定以及本行章程的规定执行；本办法如与国家日后颁布的
法律、行政法规或经合法程序修改后的本行章程相抵触时，按
国家有关法律、行政法规和本行章程的规定执行。
第八十二条 本办法由本行信息披露管理部门负责制订
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和修订，自董事会审议通过之日起生效，《中信银行股份有限
公司信息披露管理办法（1.0 版，2016 年）》同时废止。
第八十三条 本办法由本行董事会负责解释。
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