中信银行股份有限公司
2020 年度财务报表及审计报告
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
中信银行股份有限公司
资产负债表
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 6 435,169 463,158 433,429 455,377
存放同业款项 7 133,392 121,297 104,015 108,523
贵金属 6,274 6,865 6,274 6,865
拆出资金 8 168,380 204,547 150,807 164,896
衍生金融资产 9 40,064 17,117 28,137 11,250
买入返售金融资产 10 111,110 9,954 110,649 9,954
发放贷款及垫款 11 4,360,196 3,892,602 4,126,163 3,673,860
金融投资 12 2,092,732 1,873,596 2,010,301 1,792,729
交易性金融资产 405,632 317,546 393,736 308,577
债权投资 959,416 924,234 959,324 924,028
其他债权投资 724,124 628,780 654,085 557,543
其他权益工具投资 3,560 3,036 3,156 2,581
长期股权投资 13 5,674 3,672 32,293 25,163
投资性房地产 14 386 426 - -
固定资产 15 33,868 22,372 33,420 21,931
使用权资产 16 10,633 11,438 9,967 10,792
无形资产 3,467 2,826 2,908 2,298
商誉 17 860 912 - -
递延所得税资产 18 41,913 32,095 40,941 31,334
其他资产 19 67,043 87,556 51,662 78,114
资产总计 7,511,161 6,750,433 7,140,966 6,393,086
第1页
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截至2020年12月31日止年度
中信银行股份有限公司
资产负债表(续)
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 224,391 240,298 224,259 240,258
同业及其他金融机构存放款项 21 1,163,641 951,122 1,165,650 955,451
拆入资金 22 57,756 92,539 12,016 42,241
交易性金融负债 8,654 847 4,047 -
衍生金融负债 9 39,809 16,836 27,392 10,907
卖出回购金融资产款 23 75,271 111,838 75,271 111,838
吸收存款 24 4,572,286 4,073,258 4,309,548 3,824,031
应付职工薪酬 25 20,333 20,924 19,122 19,671
应交税费 26 8,411 8,865 7,773 7,929
已发行债务凭证 27 732,958 650,274 729,647 638,839
租赁负债 16 10,504 10,896 9,821 10,255
预计负债 28 7,208 6,116 7,094 6,027
递延所得税负债 18 11 10 - -
其他负债 29 29,890 34,086 21,955 26,814
负债合计 6,951,123 6,217,909 6,613,595 5,894,261
第2页
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截至2020年12月31日止年度
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利润表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
一、 营业总收入 194,731 187,584 185,300 177,994
利息净收入 38 150,515 146,925 144,226 139,778
利息收入 298,006 288,152 287,183 274,262
利息支出 (147,491) (141,227) (142,957) (134,484)
手续费及佣金净收入 39 28,836 26,730 26,543 25,104
手续费及佣金收入 33,757 32,630 32,148 30,789
手续费及佣金支出 (4,921) (5,900) (5,605) (5,685)
投资收益 40 13,254 12,122 12,182 11,850
其中：对联营及合营企业
的投资收益 (229) 102 (131) 154
以摊余成本计量的金融资
产终止确认产生的收益 460 161 432 161
公允价值变动损益 41 250 (373) 676 (348)
汇兑收益 1,486 2,194 1,362 1,714
其他业务损益 108 (121) 54 (189)
资产处置损益 142 3 142 3
其他收益 140 104 115 82
二、 营业总支出 (136,915) (131,073) (129,726) (125,707)
税金及附加 (2,024) (1,854) (1,976) (1,826)
业务及管理费 42 (51,902) (51,964) (48,214) (48,322)
信用减值损失 43 (82,477) (76,679) (79,020) (75,028)
其他资产减值损失 44 (512) (576) (516) (531)
三、 营业利润 57,816 56,511 55,574 52,287
加：营业外收入 318 327 315 321
减：营业外支出 (277) (293) (275) (237)
四、 利润总额 57,857 56,545 55,614 52,371
减：所得税费用 45 (8,325) (7,551) (7,847) (6,779)
五、 净利润 49,532 48,994 47,767 45,592
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截至2020年12月31日止年度
中信银行股份有限公司
利润表(续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
五、净利润 49,532 48,994 47,767 45,592
持续经营净利润 49,532 48,994 47,767 45,592
归属于：
本行股东的净利润 48,980 48,015 47,767 45,592
少数股东损益 552 979 - -
六、其他综合收益税后净额 33 (7,164) 2,202 (4,755) 1,165
归属本行股东的其他综合收益
的税后净额 (7,252) 2,092 (4,755) 1,165
(一) 不能重分类进损益的
其他综合收益
–其他权益工具投资
公允价值变动 (119) (790) (68) (792)
–其他 38 - - -
(二) 将重分类进损益的其他
综合收益
–权益法下可转损益的其他
综合收益 8 - 3 -
–其他债权投资公允价值变动 (5,252) 1,571 (5,499) 1,231
–其他债权投资信用损失准备 836 702 809 726
–外币财务报表折算差额 (2,763) 609 - -
归属少数股东的其他综合收益
的税后净额 88 110 - -
七、综合收益总额 42,368 51,196 43,012 46,757
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截至2020年12月31日止年度
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现金流量表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
一、 经营活动产生的现金流量：
存放中央银行款项净减少额 - 44,865 - 44,842
存放同业款项净减少额 35,874 - 38,764 -
买入返售金融资产净减少额 - 788 - 788
为交易目的而持有的金融资产
净减少额 - 29,279 - 28,583
同业及其他金融机构存放款项
净增加额 211,850 170,271 209,412 174,115
交易性金融负债净增加额 7,596 - 3,951 -
吸收存款净增加额 504,563 417,812 475,645 425,383
收取利息、手续费及佣金的现金 333,769 325,336 321,879 309,783
收到其他与经营活动有关的现金 40,872 11,036 37,688 6,290
经营活动现金流入小计 1,134,524 999,387 1,087,339 989,784
存放中央银行款项净增加额 (12,824) - (12,682) -
存放同业款项净增加额 - (70,522) - (70,572)
拆出资金净增加额 (4,923) (18,513) (7,301) (11,058)
买入返售金融资产净增加额 (101,166) - (100,692) -
发放贷款及垫款净增加额 (551,929) (440,025) (525,859) (452,783)
向中央银行借款净减少额 (13,808) (44,840) (13,900) (44,800)
为交易目的而持有的金融资产
净增加额 (5,243) - (5,339) -
拆入资金净减少额 (33,604) (23,227) (30,216) (29,231)
交易性金融负债净减少额 - (243) - (958)
卖出回购金融资产款净减少额 (36,544) (8,467) (36,544) (8,247)
支付利息、手续费及佣金的现金 (122,241) (125,832) (118,242) (119,458)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (30,208) (28,443) (27,986) (26,299)
支付的各项税费 (33,893) (25,380) (32,410) (24,341)
支付其他与经营活动有关的现金 (31,278) (96,926) (12,532) (81,002)
经营活动现金流出小计 (977,661) (882,418) (923,703) (868,749)
经营活动产生的现金流量净额 46(1) 156,863 116,969 163,636 121,035
第7页
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截至2020年12月31日止年度
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现金流量表(续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,570,954 1,940,528 2,568,291 1,939,440
取得投资收益收到的现金净额 416 373 22 19
处置固定资产和其他资产所
收到的现金 368 399 368 395
处置联营企业收到的现金 - 321 - -
投资活动现金流入小计 2,571,738 1,941,621 2,568,681 1,939,854
投资支付的现金 (2,783,341) (2,190,629) (2,781,183) (2,194,619)
购建固定资产和其他资产支付的现金 (4,619) (4,056) (4,264) (3,855)
取得子公司、联营及合营企业
支付的现金 (2,027) - (7,027) -
投资活动现金流出小计 (2,789,987) (2,194,685) (2,792,474) (2,198,474)
投资活动使用的现金流量净额 (218,249) (253,064) (223,793) (258,620)
三、筹资活动产生的现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 - 39,993 - 39,993
发行债务凭证收到的现金 807,022 586,270 806,701 582,805
筹资活动现金流入小计 807,022 626,263 806,701 622,798
偿还债务凭证支付的现金 (720,194) (486,792) (715,317) (481,190)
偿还债务凭证利息支付的现金 (22,319) (22,829) (21,913) (22,350)
分配股利或利润支付的现金 (15,094) (13,052) (14,705) (12,585)
偿还租赁负债本金和利息支付的现金 (3,443) (3,011) (3,129) (2,734)
筹资活动现金流出小计 (761,050) (525,684) (755,064) (518,859)
筹资活动产生的现金流量净额 45,972 100,579 51,637 103,939
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合并股东权益变动表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
归属于本行股东的权益 少数股东权益
其他
其他 资本 其他 盈余 一般 未分配 普通股 权益工具 股东
附注 股本 权益工具 公积 综合收益 公积 风险准备 利润 股东 持有者 权益合计
2020 年 1 月 1 日余额 48,935 78,083 58,977 7,361 39,009 81,535 203,411 8,546 6,667 532,524
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 48,980 170 382 49,532
(二) 其他综合收益 33 - - - (7,252) - - - 88 - (7,164)
综合收益总额 - - - (7,252) - - 48,980 258 382 42,368
(三) 所有者投入和减少资本
1.合营企业增资 - - 239 - - - - - - 239
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 34 - - - - 4,777 - (4,777) - - -
2.提取一般风险准备 35 - - - - - 9,284 (9,284) - - -
3. 对本行普通股股东
的股利分配 37 - - - - - - (11,695) - - (11,695)
4. 对本行优先股股东
的股利分配 37 - - - - - - (1,330) - - (1,330)
5. 对子公司少数股东
的股利分配 - - - - - - - (6) - (6)
6. 对永续债持有者
的利息分配 31/36 - - - - - - (1,680) - (382) (2,062)
2020 年 12 月 31 日余额 48,935 78,083 59,216 109 43,786 90,819 223,625 8,798 6,667 560,038
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截至2020年12月31日止年度
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银行股东权益变动表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
其他 其他 一般 未分配 股东
附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 利润 权益合计
2020 年 1 月 1 日余额 48,935 78,083 61,359 6,332 39,009 80,648 184,459 498,825
本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 47,767 47,767
(二) 其他综合收益 33 - - - (4,755) - - - (4,755)
综合收益总额 - - - (4,755) - - 47,767 43,012
(三) 所有者投入和减少资本
1. 合营企业增资 - - 239 - - - - 239
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 34 - - - - 4,777 - (4,777) -
2. 提取一般风险准备 35 - - - - - 9,208 (9,208) -
3. 对本行普通股股东
的股利分配 37 - - - - - - (11,695) (11,695)
4. 对本行优先股股东
的股利分配 37 - - - - - - (1,330) (1,330)
5.对永续债持有者
的利息分配 31/36 - - - - - - (1,680) (1,680)
2020 年 12 月 31 日余额 48,935 78,083 61,598 1,577 43,786 89,856 203,536 527,371
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 银行简介
中信银行股份有限公司(“本行”)是于 2006 年 12 月 31 日在中华人民共和国(“中国”)北
京成立的股份有限公司。本行的注册地址为中国北京市朝阳区光华路 10 号院 1 号楼
6-30 层、32-42 层，总部位于北京。本行于 2007 年 4 月 27 日同时在上海证券交易所
以及香港联合交易所主板挂牌上市。
本行经中国银行保险监督管理委员会(以下简称“银保监会”，原为中国银行业监督管
理委员会)批准持有 B0006H111000001 号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商
行政管理总局核准领取社会统一信用代码 91110000101690725E 号企业法人营业执
照。
本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务为：提供公司及零售银行服务、从事资金业
务，并提供资产管理、金融租赁、理财业务及其他非银行金融服务。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本行在中国内地 31 个省、自治区、直辖市及海外设立了
分支机构。此外，本行的子公司在中国内地、中国香港特别行政区(“香港”)及海外其
他多个国家和地区设有分支机构。
就本财务报表而言，中国内地不包括香港、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台湾，海
外和境外指中国内地以外的其他国家和地区。
本财务报表已于 2021 年 3 月 25 日获本行董事会批准。
2 编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。截至 2020 年 12 月 31 日止年度的合并财务
报表包括本行及所属子公司，以及本集团的联营及合营企业权益。
(1) 会计期间
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币和报表列示货币
本集团中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，海外分行及子公司 的记账本
位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注 4(2)(ii)所述
原则折算为人民币。本集团编制财务报表所采用的货币为人民币，除特别 注明外，
以百万元列示。
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3 遵循声明
本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了本集团和本行于 2020 年 12 月 31 日的合并及本行财务状
况、2020 年度的合并及本行经营成果以及合并及本行现金流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(“证监会”)2014 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
4 重要会计政策和会计估计
本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，主要体现在金 融工具的
分类、确认和计量(附注 4(3))、金融资产减值的判断标准(附注 4(3)(iii))、固定资产折
旧(附注 4(6))、投资性房地产的计量模式(附注 4(8))以及职工薪酬(附注 4(14))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关 键假设详
见附注 4(25)。
(1) 企业合并及合并财务报表
(i) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。本集团在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并
日的被合并方的账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前年度从第三 方收购来
的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉)在最
终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。取得的净资产账面价值与支 付的合并
对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价； 资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费
用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券 的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际 取得对被
合并方控制权的日期。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 企业合并及合并财务报表(续)
(ii) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下
的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资产(包括购买日
之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日
的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，
如为正数则确认为商誉(附注 4(10))；如为负数则计入当期损益。为进行企业合并发
生的直接相关费用，计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务 性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团在购买 日按公允
价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有 负债。购
买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被 购买方的
股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的 以后可重
分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动于购买 日转入当
期投资收益。
(iii) 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行、本行控制的 子公司和
结构化主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资 方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该可变回报 。在判断
本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团只考虑与被投资方相关的实 质性权利
(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状 况、经
营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表 中股东权
益项目下和合并利润表中净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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(1) 企业合并及合并财务报表(续)
(iii) 合并财务报表(续)
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本 行的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部 交易、余
额及现金流量，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的 未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时 ，视同被
合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围 ，并对合
并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表 时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买 子公司纳
入本集团合并范围。
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算 应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对
子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司净资产
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足
冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终 止确认与
该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。 对于处置
后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，由此
产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
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(2) 外币折算
(i) 外币交易的折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他 外币交易
在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日， 外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历 史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，属于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的外币非货币性项目的差
额，计入其他综合收益。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综
合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动 产生的折
算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变 动产生的
折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收
益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
(ii) 外币财务报表的折算
本集团在编制财务报表时，将外币财务报表折算为人民币。外币财务报表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发
生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中股东权益项目下的其他综合收益中
列示。
处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益。
汇率变动对现金及现金等价物的影响，在现金流量表中单独列示。
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(3) 金融工具
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 以常规方
式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖 出金融资
产的日期。
i) 金融工具的初始确认与分类
金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产
进行以下分类：
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；或
以摊余成本计量的金融资产。
本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现 金流量。
业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量 、出售金
融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素 包括：以
往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管 理人员、
风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融资产合同约定的、反映相关金融 资产经济
特征的现金流量属性，即以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入 其他综合
收益的金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本 金金额为
基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值， 本金金额
可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时 间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成 本和利润
的对价。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为对本金 和利息支
付时，将其作为一个整体进行分析。
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(3) 金融工具(续)
i) 金融工具的初始确认与分类(续)
金融资产(续)
债务和权益工具的分类要求如下：
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融资产定义的工具，债务工具的分 类与后续
计量取决于：(i)本集团管理该资产的业务模式；及(ii)该资产的现金流量特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目 标，且该
金融资产的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支
付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那 么该资产
按照摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产 的业务模
式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标，该金融 资产的合
同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未
指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产 按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益。
以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量或以公 允价值计
量且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变 动计入损
益。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定 为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
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(3) 金融工具(续)
i) 金融工具的初始确认与分类(续)
金融资产(续)
债务和权益工具的分类要求如下：(续)
权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。同时
满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工 具不包括交
付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金
融负债的合同义务；(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的 ，如该金融
工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务；如
为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融
资产结算该金融工具。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，但管理层已做 出不可撤
销其他权益工具投资的除外。本集团对上述指定的政策为，将不以交易为 目的的权
益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定 后，公允
价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置 时)。减
值损失及转回不会作为单独的项目列报，而包含在公允价值变动中。作为 投资回报
的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认。
金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计 量且其变
动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入损益的金融负 债适用于
衍生工具、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入损
益的其他金融负债。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定 为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：
能够消除或显著减少会计错配；
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值计 量为基础
对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价， 并在企业
内部以此为基础向关键管理人员报告。
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(3) 金融工具(续)
ii) 金融工具的计量
初始计量
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以 公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去 可直接归
属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其 变动计入
损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。
后续计量
金融工具的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初 始确认金
额经下列调整后的结果确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利 率法将初
始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除损失准备(仅
适用于金融资产)。本集团持有的以摊余成本计量的金融工具主要包括以摊余成本计
量的发放贷款和垫款以及债权投资等。
实际利率，是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金 流量折现
为该金融资产账面余额(即，扣除损失准备之前的摊余成本) 或该金融负债摊余成本
所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折 价、以及
支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用 减值的金
融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面总额)计算经信用调整 的实际
利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出，以下情况除外：(a)对于源
生或购入已发生信用减值的金融资产，其利息收入用经信用调整的原实际 利率乘以
该金融资产摊余成本计算得出;(b)对于不属于源生或购入已发生信用减值的金融资产，
但后续已发生信用减值的金融资产，其利息收入用实际利率乘以摊余成本(即，扣除
预期信用损失准备后的净额)计算得出。若该金融资产在后续期间因其信用风险有所
改善而不存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发 生的某一
事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确认利息收 入。本集
团采用实际利率法计算该资产的利息收入列报为“利息收入”。
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(3) 金融工具(续)
ii) 金融工具的计量(续)
后续计量(续)
金融工具的后续计量取决于其分类：(续)
对于浮动利率金融资产或浮动利率金融负债，以反映市场利率波动而对现 金流量的
定期重估将改变实际利率。如果浮动利率金融资产或浮动利率金融负债的 初始确认
金额等于到期日应收或应付本金的金额，则未来利息付款额的重估通常不 会对该资
产或负债的账面价值产生重大影响。
当本集团对付款额或收款额的估计数进行修正时，金融资产或金融负债的 账面价值
按照修正后的预计未来现金流量和原实际利率折现后的结果进行调整，变 动计入损
益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具
该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息 和汇兑损
益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。本集 团持有的
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具主要包括以公允价 值计量且
其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款以及其他债权投资。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益
重分类至损益，并确认为“投资收益”。本集团采用实际利率法计算该资产 的利息收
入并列报为“利息收入”。
权益工具
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融
资产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产 终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出 ，计入留
存收益。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进 行确认，
并计入当期损益。本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的权益
工具主要包括其他权益工具投资。
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
对于以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的交易 性金融资
产产生的利得或损失，这些资产的期间利得或损失计入当期损益。本集团 持有的以
公允价值计量且其变动计入损益的金融资产在资产负债表中列示为“交易性金融资
产”。
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(3) 金融工具(续)
ii) 金融工具的计量(续)
后续计量(续)
金融工具的后续计量取决于其分类：(续)
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除 非是将金
融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该 金融负债
所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：
由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 ，应当计
入其他综合收益；
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债在资产负债表 中列示为
“交易性金融负债”。
iii) 金融工具的减值
对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具金融资
产、贷款承诺和财务担保合同以及应收租赁款项，本集团结合前瞻性信息 进行了预
期信用损失评估。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融资产信用损失的加权 平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本集
团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调 整的实际
利率折现。
本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了 以下各项
要素：
通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币的时间价值；及
在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事 项、当前
状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。
附注 52(1)就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其 他综合收
益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该 金融资产
在资产负债表中列示的账面价值。
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(3) 金融工具(续)
iii) 金融工具的减值(续)
在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金 额计量了
损失准备，但在当期报告日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风 险显著增
加的情形的，本集团在当期报告日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量该金融资产的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得 计入当期
损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在报告日仅将自初 始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个报告日， 本集团将
整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
iv) 金融资产合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化 。出现这
种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本 集团在进
行评估时考虑的因素包括：
当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现 金流量减
少为预期借款人能够清偿的金额;
是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导
致合同的风险特征发生了实质性变化;
在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限;
贷款利率出现重大变化;
贷款币种发生改变;
增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产 ，并以公
允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在 这种情况
下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加
时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金 融资产，
本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改 发生在债
务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生 的利得或
损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资 产的终止
确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值， 并将修改
利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或 购入或源
生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金 流量进行
折现。
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v) 衍生工具和套期工具
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量 。衍生工
具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同 是金融资
产的混合合同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资 产的混合
合同，在符合以下条件时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
(i) 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
(ii) 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
(iii) 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入 损益，或
者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符 合套期工
具的要求，以及被套期项目的性质。本集团将某些衍生工具指定用于对已 确认资产
或负债或尚未确认的确定承诺，进行公允价值套期；
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期 工具的关
系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始 时和开始
后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵 销被套期
项目公允价值的变动。
对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生工具，其公允价值
变动计入损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中与被套期风险
相关的部分也计入损益。
如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，对其
账面价值的调整将在到期前的剩余期间内摊销，并作为净利息收入计入损益。
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vi)金融工具的终止确认
金融资产
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金 流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转
移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留 金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融资产整体转让满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计 入当期损
益：
– 所转让金融资产的账面价值；
– 因转让而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
若本集团既没有转让也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，且并
未放弃对该金融资产的控制，则按照对该转让金融资产的继续涉入程度确 认金融资
产，并确认相关负债。
金融负债
金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认 该金融负
债或义务已解除部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金 融负债
方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，
终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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vii)资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产进行证券化，一般是将信 贷资产出
售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的 信贷资产
证券化基础资产，本集团终止确认原金融资产，并将在转让中获得的结构 化主体的
权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化 ，保留原
金融资产，从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止 确认条件
的信贷资产证券化的基础资产，如果本集团放弃了对该基础资产控制权， 本集团对
其实现终止确认；否则应当按照本集团继续涉入所转让金融资产的程度确 认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
viii)附回购条件的金融资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对 于将予回
购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同，回购价格固定或是原转让 价格加上
合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让 后只保留
了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情 况下)，
本集团终止确认所转让的金融资产。
ix)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，如 本集团有
抵销确认金额的法定现时权利，且这种法定权利是当前可执行的，并且本 集团计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融 负债将在
资产负债表内互相抵销并以净额列示。
x)买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金 融资产所
融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固 定价格回
购的金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账 并在资产
负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外作备查登 记；卖出
回购的标的资产仍在资产负债表内反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销， 分别确认
为利息收入和利息支出。
xi)权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行 权益工
具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
第28页
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(4) 贵金属
贵金属主要包括黄金和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的 成本进
行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易和 贵金属租
赁目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价 值于资产
负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
(5) 长期股权投资
(i) 对子公司的投资
投资成本确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照 合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期
股权投资的投资成本。对于长期股权投资，投资成本与支付对价账面价值 之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调 整留存收
益。
对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投
资，本集团以所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和作为
全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，本集团会于投资处置时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
对于其他非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集 团按照购
买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性
证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
对于通过企业合并以外的其他方式形成的对子公司的长期股权投资，在初始确认
时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价 款作为初
始投资成本；对于以发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发 行权益性
证券的公允价值确认为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资采用成本法核算。对子 公司宣告
分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。
年末对子公司投资按照成本减去减值准备(附注 4(12))后记入资产负债表内。
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(5) 长期股权投资(续)
(ii) 对联营及合营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。合营企业是指本集团或 本行与其
他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
在取得对联营及合营企业投资时，本集团确认初始投资成本的原则是：对 于以支付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本；对
于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公 允价值作
为初始投资成本。
后续计量时，对联营及合营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投 资符合持
有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
– 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长
期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
– 取得对联营及合营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股
权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营及合营企业除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，本集团按照应享有或应分担的份额
计入资本公积，并同时调整长期股权投资的账面价值。
– 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者
权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基
础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合
收益等。本集团与联营及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有或
应分担的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，相应的未实现损失
不予抵销。
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(5) 长期股权投资(续)
(ii) 对联营及合营企业的投资(续)
– 本集团对联营及合营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营及合营企业净投资的长期权
益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，
继续确认预计将承担的损失金额。联营及合营企业以后实现净利润的，本集团在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(iii) 确定对被投资单位具有重大影响的判断标准
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(iv) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营及合营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法 参 见 附 注
4(12)。
(6) 固定资产
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的资产。
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关 税费以
及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建 造固
定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前 所发
生的其他必要支出。
在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、电子设备等，于达到预定可使用状 态时转
入固定资产。在建工程不计提折旧。
初始确认以后，本集团以成本减去累计折旧及减值损失后的价值列示。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的可使用年限，这些组成部分将单 独入账
核算。
对于固定资产的后续支出，与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合 固定资
产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定 资产
日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
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(6) 固定资产(续)
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金 额之间的
差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团在固定资产使用寿命内对固定资产原价扣除其预计净残值后的金额 按年限平
均法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折旧 时会扣除
已计提的固定资产减值准备累计金额。
各类固定资产的预计可使用年限如下：
预计可使用年限 预计净残值 折旧率
房屋建筑物 30-35 年 0%-5% 2.71%-3.17%
计算机设备及其他 3-10 年 0%-5% 9.50%-31.67%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复
核。
本集团固定资产的减值按附注 4(12)进行处理。
(7) 无形资产
无形资产按成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资 产成本扣
除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额 。本集团
无形资产的减值准备的计提按附注 4(12)进行处理。
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。
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(8) 投资性房地产
本集团将持有的房地产中为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划 分为投资
性房地产。
本集团持有的投资性房地产满足下列条件之一，按公允价值模式进行后续计量：
– 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
– 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信
息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，本集团不对投资性房地产计提折 旧或进行
摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值
与原账面价值之间的差额计入当期损益。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团 将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房 地产的账
面价值。转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差 额计入当
期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差 额计入其
他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，本集团终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废 或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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(9) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现 值确认租
赁负债。每笔租赁付款额均在相应负债与利息支出之间分摊。利息支出在 租赁期限
内计入损益，以使各期负债余额产生的利息率保持一致。租赁付款额包括 固定付款
额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项
等。租赁付款额按照租赁内含利率折现。如果无法确定该利率，则应采用 承租人的
增量借款利率。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。 使用权资
产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期 开始日或
之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。 本集团能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿 命内按照
直线法计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所 有权，则
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内按照直线法计提折旧 。当可收
回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值 资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期 内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但 实质上转
移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租 赁以外的
其他租赁。
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(9) 租赁(续)
(i) 融资租赁
当本集团为融资租赁出租人时，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和
作为应收租赁款项在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。于租赁期开始
日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款
的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的
差额确认为未实现融资收益，并在资产负债表中“发放贷款及垫款”项目下列示。 本
集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。应收租赁款项包 含
的融资收入将于租赁期内按投入资金的比例确认为“利息收入”。
本集团应收租赁款项的减值按附注 4(3)(iii)进行处理。
(ii) 经营租赁
对于经营租赁租出资产，则资产根据其性质计入资产负债表，而在适用的 情况下，
折旧会根据附注 4(6)所载的本集团折旧政策计算，除非该资产被分类为投 资性房地
产。减值准备根据附注 4(12)所载的会计政策进行处理。经营租赁资产所产生的租金
收入按附注 4(19)(iv)所述的方式确认。
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(10) 商誉
企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价
值份额的差额作为初始成本。商誉不可以摊销。由企业合并形成的商誉会 分配至每
个从合并中因协同作用而受益的资产组或资产组组合，且每年进行减值测试。
本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过合并成本的部分计 入当期损
益。
处置资产组或者资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备(如有) 后的净
额考虑在内。
本集团商誉的减值按照附注 4(12)进行处理。
(11) 抵债资产
在收回已减值贷款及垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权 或由借款
人自愿交付抵押品。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求 借款人偿
还贷款，确认抵债资产并在资产负债表中列报为“其他资产”。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资 产以放弃
债权的公允价值和可直接归属于该抵债资产的相关税费等其他成本入账。
资产负债表日，抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金 额低于账
面价值时，对抵债资产计提减值准备，并以入账价值减减值准备计入资产负债表
中，减值损失计入利润表中。
抵债资产取得后安排处置变现，不得擅自使用抵债资产。确因经营需要将 抵债资产
转为自用的，视同新购固定资产。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
(12) 非金融资产减值准备
(i) 对不含商誉的非金融资产进行测试
本集团在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、投资
性房地产以及其他不含商誉的非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。 如果该等
资产存在减值的迹象，对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。
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(12) 非金融资产减值准备(续)
(i) 对不含商誉的非金融资产进行测试 (续)
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量现
值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考 虑资产的
预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。
资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金 额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(ii) 含有商誉的资产组减值的测试
为了减值测试的目的，合并中取得的商誉分摊到预计能从合并的协同效应 中受益的
每一资产组或者资产组组合。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立 于其他资
产或者资产组合。
对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每年及当有迹象表明资产组 或者资产
组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测
试。本集团资产组或资产组组合的可收回金额是按照经当时市场评估，能 反映货币
时间价值和获分配商誉资产组或资产组组合特定风险的折现率，将预计未 来现金流
量折现至其现值确定的。
在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表 明该资产
组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或 资产组组
合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同
样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。在这种情况
下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组 进行减值
测试，确认资产组的所有减值损失。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值 ，再按资
产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵
减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允
价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现 值(如可确
定的)和零三者之中最高者。
本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
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(13) 公允价值的计量
公允价值，是指在现行市场条件下，市场参与者于计量日在主要市场(或最有利市
场)发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
(如退出价格)；不管该价格是否可直接通过观察或使用其他估值技术获得(附注 53)。
(14) 职工薪酬
(i) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴 和补贴、
按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费 等社会保
险费和住房公积金、工会经费和教育经费等，确认为负债，并计入当期损 益或相关
资产成本。
(ii) 离职后福利——设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团中国内地 员工参加
的由政府机构设立的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴 费金额按
国家规定基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存 的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
另外，本行中国内地合资格员工在参加社会基本养老保险的基础上，参加 中国中信
集团有限公司(“中信集团”)依据国家企业年金制度的相关政策建立的企 业年 金计划
(“年金计划”)，此计划由中信集团管理，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划
缴款，相应支出计入当期损益。
本集团为香港员工在香港设有设定供款公积金计划及强制性公积金计划。 有关供款
在供款发生时计入当期损益。
(iii) 离职后福利——设定受益计划
本集团的设定受益计划是本集团为中国内地合资格员工设立的补充退休福利。
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关 人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其 予以折现
后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于 服务成
本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重 新计量
设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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(15) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府以
投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国 家相关文
件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府 补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允
价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资 产相关的
政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关 的政府补
助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认 为递延收
益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。与收 益相关的
政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将 其确认为
递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成 本；如果
用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。本集 团对同类
政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助计入营业利润 ，与日常
活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入 账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴
息，冲减相关借款费用。
(16) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期 不能履行
合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后， 负债金额
按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责 任所需的
预期信用损失准备的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当 年合并利
润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任 何低于市
场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承 诺的净结
算。
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(16) 财务担保合同和贷款承诺(续)
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果 一项工具
同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺 部分产生
的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备 中，除非
两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
(17) 预计负债及或有负债
如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可 能会导致
经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预 计负债。
预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集 团在确定
最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金 额确定最
佳估计数。本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列 示为预计
负债。
或有负债是指(a)对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过 未来不确定
事项的发生或不发生予以证实；或(b)过去的交易或者事项形成的现时义 务，履行该
义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量。 本集团将
该潜在义务或现时义务披露为或有负债(附注 54)。
(18) 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的托管人、受托人或代理人。本集团的资产 负债表不
包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺 ，因为该
等资产的风险及收益由客户承担。
委托贷款为本集团其中一项主要的受托业务。本集团与多个客户签订了委 托贷款协
议，订明客户向本集团提供资金(“委托基金”)，并由本集团按照客户的指示向第三方
发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托基金 的风 险及回
报，故委托贷款及基金按其本金额记录为资产负债表外项目，而且并未就 这些委托
贷款作出任何减值估价。
(19) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的
经济利益的总流入。收入在客户取得相关商品或服务的控制权时，同时满 足以下不
同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
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(19) 收入确认(续)
(i) 利息收入
金融资产的利息收入按实际利率计算并计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产的利息收入相关的会计政策，请参见附注 4(3) ii)。
(ii) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关 服务的控
制权时点或时段内确认收入。本集团将由于形成或取得金融资产而收取的 初始费收
入或承诺费收入进行递延，作为对实际利率的调整；如本集团在贷款承诺 期满时或
预计后续不会发放贷款时，有关收费将确认为手续费及佣金收入。
(iii) 股利收入
股利收入于本集团收取股利的权利确立时在利润表内确认。
(iv) 经营租赁的租金收入
经营租赁租出资产所产生的租金收入会在租赁期内按直线法确认为收入， 其他方法
更为系统合理的，也可采用其他方法。经营租赁协议所涉及的激励措施均 在利润表
内确认为租赁净收入总额的组成部分。
(v) 融资租赁及分期付款合约的财务收入
融资租赁和分期付款合同内含的融资收入会在租赁期内确认为利息收入， 使每个会
计期间租赁的投资净额的回报率大致相同。
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(20) 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项有关 的所得
税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及适用税率计算的预期应交所得税 和对以前
年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之 间的暂时
性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的 可抵扣亏
损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时 性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产的确认 以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递 延所得税
负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可 预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式 ，依据税
法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得 税资产和
递延所得税负债的账面价值。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所 得税资产
和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销 递延所得
税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别 列示，不
相互抵销。
(21) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额 的现金，
且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。
(22) 股利分配
资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的普通股股利，不确认为资 产负债表
日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利 当期确认
为负债。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(22) 股利分配(续)
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股股
东分配的优先股股息，在该等股息获本行董事会批准的期间内于本集团及本行的财
务报表内确认为负债。
(23) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以 上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
(24) 经营分部
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的 经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财 务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济 特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
经营分部按照与向本集团主要经营决策者提供的内部报告一致的方式列报 ，本集团
通过审计分部报告进行资源分配和业绩评价。本集团综合考虑管理层进行 组织管理
涉及的产品和服务、地理区域等各种因素，对满足条件的经营分部进行加 总，单独
披露满足量化界限的经营分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。 编制分部
报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
(25) 重要会计估计及判断
编制财务报表需要管理层以历史经验以及其他在具体情况下确信为合理的 因素为基
础，作出有关判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政 策的应用
以及资产、负债、收入和费用的列报金额。实际结果可能跟这些估计有所不同。
本集团管理层对这些估计涉及的关键假设和不确定因素的判断会持续予以 评估。会
计估计变更的影响会在变更当期以及任何会产生影响的以后期间内予以确认。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计及判断(续)
(i) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金 融资产债
务工具投资，以及表外信贷承诺，其预期信用损失的计量中使用了复杂的 模型和大
量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如，客
户违约的可能性及相应损失)。附注52(1)具体说明了预期信用损失计量 中使 用的参
数、假设和估计技术。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
为预期信用损失的计量进行金融资产的分组，将具有类似信用风险 特征的项
目划入一个组合；
选择计量预期信用损失的适当模型和假设；
判断信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；
针对不同类型的产品，用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其 权重的采
用；
针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；及
针对阶段三对公客户信用类资产采用现金流折现模型计算减值准备。
关于上述判断及估计的具体信息请参见附注 52(1)。
(ii) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金 流量特征
的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因 素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险 及其管理
方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存 在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者 金额发生
变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及 成本和利
润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿 付本金为
基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计及判断(续)
(iii) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及 其他估
值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利
率、信用点差和汇率。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层 的最佳估
计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利
率。当使用其他定价模型时，输入参数是基于资产负债表日的可观察市场 数据。当
可观察市场数据无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察 信息作出
估计。假设的变更将影响金融工具的公允价值。
(iv) 金融资产的终止确认
在日常业务中，本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化和卖出 回购金融
资产款等，在确定转让的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程 中，本集
团需要作出重大的评估和判断。
在本集团通过结构化主体将金融资产进行转让，需要分析本集团与该结构 化主体的
交易实质，以决定该结构化主体是否需要被合并。合并的判断决定终止确 认分析是
在合并结构化主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析金融资产转让合同现金流的权利和义务，判断确定是否满 足终止确
认条件。
– 收到该金融资产现金流量的合同权利是否已转移；或现金流是否满足“过手”的要
求,转让给独立第三方最终收款人；
– 通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金
融资产终止确认的条件是否满足。在确定模型中使用的参数、采用的假设、估计
的转让前后的现金流、以当前市场利率为基准的折现率、可变因素和不同情景权
重分配，本集团需要作出重大的评估和判断；
– 在既没有转移也没有保留几乎所有风险和报酬的情况下，本集团通过分析是否对
转让的金融资产保留了控制权来判断本集团是否能够终止确认该金融资产，或需
按照继续涉入所转让金融资产的程度继续确认相关金融资产。
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4 重要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计及判断(续)
(v) 结构化主体的控制
本集团对评估自身是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断 。在评
估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素：
– 结合交易结构，判断本集团的合同权利和义务，分析本集团对结构化主体的权
力；
– 对来自结构化主体的可变回报执行了独立分析和测试，包括但不限于收取的手续
费收入和资产管理费收入、超额收益的留存、以及对结构化主体是否提供流动性
及其他支持等；
– 通过分析本集团的决策范围、获取的报酬、其他权益，以及其他参与方的权利，
评估本集团在上述活动中的角色是代理人还是主要责任人。
(vi) 所得税和递延所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。在正常的经营活动中， 某些交易
及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团慎重评估各项交易的税务影 响，并计
提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税 务影响。
递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期 间很可能
取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判 断获得未
来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计 未来很可
能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。
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5 税项
本集团适用的主要税项及税率如下：
税种 计税依据 税率或征收率
企业所得税 海外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总 25%、
纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减 16.5%(香港)、
符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按 19%(伦敦)
相关税务当局批复认定。
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 销售 额乘 3%、5%、6%、
以适用税率或征收率扣除当期允许抵扣的 9%和 13%
进项税后的余额计算)
城建税 按增值税计缴 1%-7%
教育费附加和
地方教育费附加 按增值税计缴 3%和 2%
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6 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 5,951 6,345 5,769 5,919
存放中央银行款项
–法定存款准备金 (1) 367,592 354,074 366,980 353,578
–超额存款准备金 (2) 57,211 97,602 56,265 90,744
–财政性存款 (3) 1,049 1,890 1,049 1,890
–外汇风险准备金 (4) 3,200 3,080 3,200 3,079
应计利息 166 167 166 167
合计 435,169 463,158 433,429 455,377
注释：
(1) 本集团在中国人民银行及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存 放法 定存
款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
于2020年12月31日，存放于中国人民银行的法定存款准备金按本行中 国内 地分
行符合规定缴存范围的人民币存款的9%(2019年12月31日：9.5%)和符合规定缴
存范围的境外金融机构存放款项的9%(2019年12月31日：9.5%)计算。本行亦需
按中国内地分行外币吸收存款的5%(2019年12月31日：5%)缴存法定存款准备
金。
本集团中国内地子公司浙江临安中信村镇银行股份有限公司的人民币 存款 准备
金缴存比率按中国人民银行相应规定执行，于 2020 年 12 月 31 日的人民币存款
准备金缴存比率为 6%(2019 年 12 月 31 日：7.5%)。
本集团存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率 按当 地监
管机构规定执行。除外币存款准备金外，中国人民银行对缴存的法定 存款 准备
金均计付利息。
(2) 存放中国人民银行超额存款准备金主要用于资金清算。
(3) 存放中国人民银行的财政性存款不能用于日常业务，且不计付利息。
(4) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行发布的相关通知缴存中 国人民银行
的款项，对所适用期间的远期售汇按上月签约额的 20%计提，冻结期为 1 年，
不计付利息。
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7 存放同业款项
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 65,836 89,740 59,546 84,929
–非银行金融机构 3,040 5,188 3,040 5,188
小计 68,876 94,928 62,586 90,117
中国境外
–银行业金融机构 63,556 25,785 41,112 17,822
–非银行金融机构 629 11 2 11
小计 64,185 25,796 41,114 17,833
应计利息 461 715 440 711
总额 133,522 121,439 104,140 108,661
减：减值准备 20 (130) (142) (125) (138)
账面价值 133,392 121,297 104,015 108,523
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7 存放同业款项(续)
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业活期款项(注释(i)) 76,347 39,638 52,087 27,314
存放同业定期款项
–1 个月内到期 6,954 1,620 6,693 1,620
–1 个月至 1 年内到期 49,760 79,466 44,920 79,016
小计 133,061 120,724 103,700 107,950
应计利息 461 715 440 711
总额 133,522 121,439 104,140 108,661
减：减值准备 20 (130) (142) (125) (138)
账面价值 133,392 121,297 104,015 108,523
注释：
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，存放同业款项中保证金主要包括存放在交易所的最低额保
证金，金额为人民币 5.01 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 8.49 亿元)。
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8 拆出资金
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 17,242 22,773 13,678 14,723
–非银行金融机构 87,500 119,330 87,700 118,530
小计 104,742 142,103 101,378 133,253
中国境外
–银行业金融机构 62,377 61,306 42,110 23,358
–非银行金融机构 - - 6,040 7,127
小计 62,377 61,306 48,150 30,485
应计利息 1,358 1,219 1,367 1,228
总额 168,477 204,628 150,895 164,966
减：减值准备 20 (97) (81) (88) (70)
账面价值 168,380 204,547 150,807 164,896
(2) 按剩余期限分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
1 个月内到期 86,315 126,867 64,400 86,714
1 个月至 1 年内到期 74,604 62,092 78,928 62,574
1 年以上 6,200 14,450 6,200 14,450
应计利息 1,358 1,219 1,367 1,228
总额 168,477 204,628 150,895 164,966
减：减值准备 20 (97) (81) (88) (70)
账面价值 168,380 204,547 150,807 164,896
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9 衍生金融资产/负债
衍生金融工具主要为本集团在外汇、利率、贵金属及信用衍生交易市场， 以交易、
资产负债管理及代客为目的开展的远期、掉期和期权交易。本集团作为衍 生交易中
介人，通过分行网络为广大客户提供适合个体客户需求的风险管理产品。 本集团通
过与外部交易对手进行对冲交易来主动管理风险头寸，以确保本集团承担 的风险净
值在可接受的风险水平以内。本集团也运用衍生金融工具进行自营交易， 以管理其
自身的资产负债组合和结构性头寸。衍生金融工具，除指定为有效套期工 具的衍生
金融工具(附注 9(3)以外)，被划分为持有作交易目的。划分为持有作交易目的的衍生
金融工具包括用于交易目的的衍生产品，以及用于风险管理目的但未满足 套期会计
确认条件的衍生金融工具。
衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的
基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而并不反映本 集团所面
临的信用风险或市场风险。
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
套期工具(附注 9(3))
–利率衍生工具 - - - 2,890 15 17
非套期工具
–利率衍生工具 3,058,057 9,395 9,138 2,883,406 5,188 5,159
–货币衍生工具 1,977,918 30,363 30,588 1,513,070 11,700 10,928
–贵金属衍生工具 19,245 306 83 12,715 214 732
合计 5,055,220 40,064 39,809 4,412,081 17,117 16,836
第52页
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9 衍生金融资产/负债(续)
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
非套期工具
–利率衍生工具 2,485,678 6,280 6,246 2,358,927 3,951 3,946
–货币衍生工具 1,277,742 21,551 21,063 777,230 7,085 6,229
–贵金属衍生工具 19,245 306 83 12,715 214 732
合计 3,782,665 28,137 27,392 3,148,872 11,250 10,907
(1) 名义本金按剩余期限分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
3 个月内 1,953,495 1,746,119 1,357,139 1,116,523
3 个月至 1 年 2,054,168 1,753,923 1,653,706 1,326,292
1 年至 5 年 1,020,240 896,911 769,964 703,777
5 年以上 27,317 15,128 1,856 2,280
总额 5,055,220 4,412,081 3,782,665 3,148,872
(2) 信用风险加权金额
信用风险加权金额依据银保监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》
的规定，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，包括代客交易。于 2020
年 12 月 31 日，本集团交易对手的信用风险加权金额总计人民币 231.84 亿元(2019 年
12 月 31 日：人民币 146.31 亿元)。
(3) 公允价值套期
本集团的子公司利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产 和金融负
债公允价值变化所带来的影响。以利率掉期合约作为套期工具对冲其他债 权投资的
债券投资、已发行存款证及次级债券的利率风险。
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10 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 60,598 10,001 60,284 10,001
–非银行金融机构 50,409 - 50,409 -
小计 111,007 10,001 110,693 10,001
中国境外
–银行业金融机构 146 - - -
应计利息 13 - 12 -
总额 111,166 10,001 110,705 10,001
减：减值准备 20 (56) (47) (56) (47)
账面价值 111,110 9,954 110,649 9,954
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 109,655 10,001 109,195 10,001
票据 1,498 - 1,498 -
小计 111,153 10,001 110,693 10,001
应计利息 13 - 12 -
总额 111,166 10,001 110,705 10,001
减：减值准备 20 (56) (47) (56) (47)
账面价值 111,110 9,954 110,649 9,954
(3) 按剩余期限分析
于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行的买入返售金融资产均于
1 个月内到期。
第54页
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11 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的发放贷款及垫款
企业贷款及垫款
–一般贷款 2,124,014 1,911,597 1,972,303 1,773,723
–贴现贷款 2,300 3,787 - -
–应收融资租赁款及售后回租安排款项 43,690 43,000 - -
小计 2,170,004 1,958,384 1,972,303 1,773,723
个人贷款及垫款
–住房抵押 916,320 776,657 898,133 760,246
–信用卡 485,600 514,657 485,232 514,250
–经营贷款 284,174 227,102 282,630 225,549
–消费贷款 198,682 205,483 184,752 191,948
小计 1,884,776 1,723,899 1,850,747 1,691,993
应计利息 12,592 10,104 12,115 9,441
总额 4,067,372 3,692,387 3,835,165 3,475,157
减： 贷款损失准备-本金 20 (125,552) (115,403) (120,254) (110,001)
-利息 (151) (86) (151) (85)
以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值 3,941,669 3,576,898 3,714,760 3,365,071
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放
贷款及垫款
–一般贷款 2,696 922 2,696 922
–贴现贷款 408,707 307,867 408,707 307,867
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放
贷款及垫款账面价值 411,403 308,789 411,403 308,789
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款及垫款的公允价值变动 (5) (48) (5) (48)
第55页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
11 发放贷款及垫款(续)
(1) 按性质分析(续)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款
及垫款
个人贷款及垫款 7,124 6,915 - -
发放贷款及垫款账面价值合计 4,360,196 3,892,602 4,126,163 3,673,860
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款的损失准备 20 (548) (467) (548) (467)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析
本集团
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 总额
(注释(i))
以摊余成本计量的发
放贷款及垫款总额 3,874,406 101,971 78,403 4,054,780
应计利息 10,899 1,513 180 12,592
减：贷款损失准备 (43,196) (29,523) (52,984) (125,703)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款
账面价值 3,842,109 73,961 25,599 3,941,669
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款账面价值 411,313 81 9 411,403
发放的贷款及垫款
账面价值合计 4,253,422 74,042 25,608 4,353,072
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款的减值准备 (538) (4) (6) (548)
第56页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
11 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 总额
(注释(i))
以摊余成本计量的发
放贷款及垫款总额 3,516,330 96,397 69,556 3,682,283
应计利息 9,320 773 11 10,104
减：贷款损失准备 (35,562) (26,088) (53,839) (115,489)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款
账面价值 3,490,088 71,082 15,728 3,576,898
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款账面价值 308,712 48 29 308,789
发放的贷款及垫款
账面价值合计 3,798,800 71,130 15,757 3,885,687
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款的减值准备 (453) - (14) (467)
第57页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
11 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 总额
(注释(i))
以摊余成本计量的发
放贷款及垫款总额 3,664,569 85,040 73,441 3,823,050
应计利息 10,626 1,489 - 12,115
减：贷款损失准备 (41,865) (27,825) (50,715) (120,405)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款
账面价值 3,633,330 58,704 22,726 3,714,760
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款账面价值 411,313 81 9 411,403
发放的贷款及垫款
账面价值合计 4,044,643 58,785 22,735 4,126,163
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款的减值准备 (538) (4) (6) (548)
第58页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
11 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 总额
(注释(i))
以摊余成本计量的发
放贷款及垫款总额 3,319,616 78,777 67,323 3,465,716
应计利息 8,885 556 - 9,441
减：贷款损失准备 (34,106) (23,275) (52,705) (110,086)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款
账面价值 3,294,395 56,058 14,618 3,365,071
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款账面价值 308,712 48 29 308,789
发放的贷款及垫款
账面价值合计 3,603,107 56,106 14,647 3,673,860
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款及
垫款的减值准备 (453) - (14) (467)
第59页
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11 发放贷款及垫款(续)
(2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续)
注释：
(i) 阶段三贷款为已发生信用减值的发放贷款及垫款，情况如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
有抵质押物涵盖 50,165 41,596 45,913 40,453
无抵质押物涵盖 28,247 27,989 27,537 26,899
已信用减值的贷款及垫款总额 78,412 69,585 73,450 67,352
阶段三损失准备 (52,990) (53,853) (50,721) (52,719)
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行有抵质押物涵盖的抵质押物公允价值覆盖的
最大敞口为人民币 486.29 亿元及 452.45 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 402.06
亿元及 390.07 亿元)。
抵质押物的公允价值为管理层根据目前抵押品处置经验和市场状况对最新可得的
包括外部评估价值在内的估值情况确定。
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析
本集团
2020 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 16,475 9,231 453 449 26,608
保证贷款 3,536 7,703 2,713 305 14,257
附担保物贷款
其中：抵押贷款 9,276 17,006 11,050 1,007 38,339
质押贷款 8,998 663 1,803 292 11,756
合计 38,285 34,603 16,019 2,053 90,960
第60页
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截至2020年12月31日止年度
11 发放贷款及垫款(续)
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 17,173 10,511 1,507 144 29,335
保证贷款 10,353 6,350 4,191 230 21,124
附担保物贷款
其中：抵押贷款 23,901 11,134 10,810 2,012 47,857
质押贷款 2,439 1,865 1,288 101 5,693
合计 53,866 29,860 17,796 2,487 104,009
本行
2020 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 16,447 9,228 341 450 26,466
保证贷款 3,531 5,625 2,497 305 11,958
附担保物贷款
其中：抵押贷款 7,948 15,898 10,664 1,007 35,517
质押贷款 8,620 626 1,802 291 11,339
合计 36,546 31,377 15,304 2,053 85,280
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1至3年 3 年以上 合计
信用贷款 16,329 10,348 1,507 144 28,328
保证贷款 5,774 5,479 4,134 230 15,617
附担保物贷款
其中：抵押贷款 22,619 10,926 10,106 2,012 45,663
质押贷款 2,302 1,864 1,288 101 5,555
合计 47,024 28,617 17,035 2,487 95,163
逾期贷款是指本金或利息已逾期 1 天以上的贷款。
第61页
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11 发放贷款及垫款(续)
(4) 应收融资租赁款及售后回租安排款项
应收融资租赁款及售后回租安排款项全部由本集团子公司中信金融租赁有限公司
(“中信租赁”)和中信国际金融控股有限公司(“中信国金”)发放，包括按融 资租赁及具
备融资租赁特征的分期付款合约租借给客户的机器及设备的投资净额。这 些合约的
最初租赁期一般为 1 至 25 年。按融资租赁及分期付款合约形成的应收融资租赁款及
售后回租安排款项的剩余到期日分析如下：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 11,128 11,619
1 年至 2 年(含 2 年) 10,207 9,935
2 年至 3 年(含 3 年) 7,933 6,689
3 年以上 14,422 14,757
总额 43,690 43,000
损失准备
–阶段一 (738) (690)
–阶段二 (1,204) (1,153)
–阶段三 (1,180) (150)
账面价值 40,568 41,007
第62页
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12 金融投资
(1) 按产品类别
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产
投资基金 286,800 218,491 282,222 212,845
债券投资 55,394 42,870 56,617 44,278
存款证及同业存单 49,934 46,792 49,934 46,792
权益工具 9,105 8,424 4,963 4,662
理财产品及通过结构化主体进行的
投资 4,399 952 - -
资金信托计划 - 17 - -
账面价值 405,632 317,546 393,736 308,577
债权投资
债券投资 702,435 574,644 702,344 574,844
定向资产管理计划 70,038 186,217 70,038 185,813
资金信托计划 190,517 160,248 190,517 160,248
小计 962,990 921,109 962,899 920,905
应计利息 10,196 9,901 10,195 9,898
减：减值准备 20 (13,770) (6,776) (13,770) (6,775)
其中：本金减值准备 (13,737) (6,758) (13,738) (6,757)
应计利息减值准备 (33) (18) (32) (18)
账面价值 959,416 924,234 959,324 924,028
其他债权投资(注释(i))
债券投资 678,886 616,794 613,607 550,874
定向资产管理计划 34,298 - 34,298 -
存款证及同业存单 4,370 4,866 - -
小计 717,554 621,660 647,905 550,874
应计利息 6,570 7,120 6,180 6,669
账面价值 724,124 628,780 654,085 557,543
已计入其他综合收益的
其他债权投资减值准备 20 (2,651) (1,631) (2,434) (1,437)
其他权益工具投资(注释(i)) 3,560 3,036 3,156 2,581
金融投资账面价值合计 2,092,732 1,873,596 2,010,301 1,792,729
第63页
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截至2020年12月31日止年度
12 金融投资(续)
(1) 按产品类别(续)
注释：
（i） 其他债权投资及其他权益工具投资
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
权益 债务 权益 债务
附注
工具 工具 合计 工具 工具 合计
成本/ 摊余成本 4,798 716,980 721,778 4,140 614,035 618,175
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (1,238) 574 (664) (1,104) 7,625 6,521
公允价值 3,560 717,554 721,114 3,036 621,660 624,696
已计提减值准备 20 (2,651) (2,651) (1,631) (1,631)
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
权益 债务 权益 债务
附注
工具 工具 合计 工具 工具 合计
成本/ 摊余成本 4,226 647,708 651,934 3,560 543,301 546,861
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (1,070) 197 (873) (979) 7,573 6,594
公允价值 3,156 647,905 651,061 2,581 550,874 553,455
已计提减值准备 20 (2,434) (2,434) (1,437) (1,437)
第64页
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截至2020年12月31日止年度
12 金融投资(续)
(2) 按发行机构
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
– 政府 821,990 653,797 816,472 651,307
– 政策性银行 118,751 98,832 113,267 93,035
– 银行及非银行金融机构 974,913 916,083 978,770 915,037
– 公共实体 27 - - -
– 企业实体 89,309 102,415 81,567 97,550
小计 2,004,990 1,771,127 1,990,076 1,756,929
中国境外
– 政府 18,432 20,986 1,131 2,116
– 银行及非银行金融机构 36,682 42,069 9,487 15,959
– 公共实体 1,967 340 - -
– 企业实体 27,665 28,829 7,002 7,933
小计 84,746 92,224 17,620 26,008
应计利息 16,766 17,021 16,375 16,567
总额 2,106,502 1,880,372 2,024,071 1,799,504
减：债权投资减值准备 20 (13,770) (6,776) (13,770) (6,775)
账面价值 2,092,732 1,873,596 2,010,301 1,792,729
于香港上市 49,355 44,990 19,980 14,743
于香港以外地区上市 1,702,808 1,436,126 1,686,679 1,422,732
非上市 340,569 392,480 303,642 355,254
合计 2,092,732 1,873,596 2,010,301 1,792,729
于中国内地银行间债券市场交易的债券划分为“于香港以外地区上市”。
第65页
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截至2020年12月31日止年度
12 金融投资(续)
(3) 按金融投资损失准备的评估方式分析
本集团
2020 年 12 月 31 日
附注 阶段一 阶段二 阶段三 合计
债权投资总额 930,932 4,120 27,938 962,990
应计利息 9,998 198 - 10,196
减：减值准备 20 (3,378) (500) (9,892) (13,770)
债权投资账面价值 937,552 3,818 18,046 959,416
其他债权投资 716,969 131 454 717,554
应计利息 6,536 1 33 6,570
其他债权投资账面价值 723,505 132 487 724,124
受信用风险影响的金融投资
账面价值总额 1,661,057 3,950 18,533 1,683,540
已计入其他综合收益的
其他债权投资减值准备 (1,503) (1) (1,147) (2,651)
2019 年 12 月 31 日
附注 阶段一 阶段二 阶段三 合计
债权投资总额 901,695 10,716 8,698 921,109
应计利息 9,825 76 - 9,901
减：减值准备 20 (3,614) (334) (2,828) (6,776)
债权投资账面价值 907,906 10,458 5,870 924,234
其他债权投资 621,337 123 200 621,660
应计利息 7,120 - - 7,120
其他债权投资账面价值 628,457 123 200 628,780
受信用风险影响的金融投资
账面价值总额 1,536,363 10,581 6,070 1,553,014
已计入其他综合收益的
其他债权投资减值准备 (1,331) (3) (297) (1,631)
第66页
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截至2020年12月31日止年度
12 金融投资(续)
(3) 按金融投资损失准备的评估方式分析(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
附注 阶段一 阶段二 阶段三 合计
债权投资总额 930,841 4,120 27,938 962,899
应计利息 9,997 198 - 10,195
减：减值准备 20 (3,378) (500) (9,892) (13,770)
债权投资账面价值 937,460 3,818 18,046 959,324
其他债权投资 647,451 - 454 647,905
应计利息 6,147 - 33 6,180
其他债权投资账面价值 653,598 - 487 654,085
受信用风险影响的金融投资
账面价值总额 1,591,058 3,818 18,533 1,613,409
已计入其他综合收益的
其他债权投资减值准备 (1,386) - (1,048) (2,434)
2019 年 12 月 31 日
附注 阶段一 阶段二 阶段三 合计
债权投资总额 901,491 10,716 8,698 920,905
应计利息 9,822 76 - 9,898
减：减值准备 20 (3,613) (334) (2,828) (6,775)
债权投资账面价值 907,700 10,458 5,870 924,028
其他债权投资 550,724 - 150 550,874
应计利息 6,669 - - 6,669
其他债权投资账面价值 557,393 - 150 557,543
受信用风险影响的金融投资
账面价值总额 1,465,093 10,458 6,020 1,481,571
已计入其他综合收益的
其他债权投资减值准备 (1,208) - (229) (1,437)
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中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
13 长期股权投资
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司的投资 (1)
–中信国金 - - 16,570 16,570
–信银(香港)投资有限公司
(“信银投资”) - - 1,577 1,577
–浙江临安中信村镇银行股份
有限公司(“临安村镇银行”) - - 102 102
–中信租赁 - - 4,000 4,000
–信银理财有限责任公司
（“信银理财”） - - 5,000 -
对合营企业的投资 (2) 5,044 2,914 5,044 2,914
对联营企业的投资 (3) 630 758 - -
合计 5,674 3,672 32,293 25,163
(1) 对子公司的投资：
本集团于 2020 年 12 月 31 日的主要一级子公司如下：
主要 已发行 本行直接 子公司 本行
公司名称 经营地 注册地 及缴足股本 业务范围 持股比例 持股比例 表决权比例
商业银行及
中信国金 (注释(i)) 香港 香港 港币 75.03 亿元 非银行金融业务 100% - 100%
借贷业务及
信银投资 (注释(ii)) 香港 香港 港币 18.89 亿元 投行业务 99.05% 0.71% 99.76%
中国 中国
临安村镇银行 (注释(iii)) 内地 内地 人民币 2 亿元 商业银行业务 51% - 51%
中国 中国
中信租赁 (注释(iv)) 内地 内地 人民币 40 亿元 金融租赁 100% - 100%
中国 中国
信银理财 (注释(v)) 内地 内地 人民币 50 亿元 理财业务 100% - 100%
注释：
(i) 中信国金为在香港注册成立的投资控股公司，总部位于香港，业务范围包括
商业银行及非银行金融业务。本行拥有其 100%的持股比例和表决权比例。
中信国金拥有中信银行(国际)有限公司(“中信银行(国际)”)75%的股权。
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截至2020年12月31日止年度
13 长期股权投资(续)
(1) 对子公司的投资(续)：
注释(续)：
(ii) 信银投资成立于 1984 年，原名振华国际财务有限公司，注册地和主要经营地
均为香港，在香港获得香港政府工商注册处颁发的“放债人牌照”，并 通过
其下属全资子公司信银（香港）资本有限公司持有香港证监会 1、4、6、9 号
牌照，业务范围包括投行业务、资本市场投资、贷款等。本行拥有其 99.05%
的持股比例和表决权比例，中信国金持有信银投资 0.71%股权，中信银行间接
取得对信银投资的 99.76%控制权。
(iii) 临安村镇银行成立于 2011 年，注册资本人民币 2 亿元，主要经营商业银行业
务。本行持有其 51%的持股比例和表决权比例。
(iv) 中信租赁成立于 2015 年，注册资本人民币 40 亿元。主要经营金融租赁业务。
本行拥有其 100%的持股比例和表决权比例。
(v) 信银理财成立于 2020 年，注册资本人民币 50 亿元，主要经营理财业务。本行
拥有其 100%的持股比例和表决权比例。
(2) 对合营企业的投资：
本集团于 2020 年 12 月 31 日主要合营企业的基本情况如下：
注册成立/ 本集团
企业名称 企业类型 经营地区 持股比例 主要业务 已发行股份面值
中信百信银行股份有限公司
(“中信百信银行”)(注释(i)) 股份有限公司 中国内地 65.7% 金融服务 人民币 56.34 亿元
哈萨克斯坦坚戈
阿尔金银行(注释(ii)) 股份有限公司 哈萨克斯坦 50.1% 金融服务 70.5 亿元
注释：
(i) 2020 年 11 月 23 日，银保监会发布《关于中信百信银行增资扩股方案及有关股
东资格的批复》，同意中信百信银行发行不超过 16.34 亿股股份的增资扩股方
案，并引入加拿大养老基金投资公司作为新股东。本次增资扩股完成后，中信
百信银行注册资本由 40 亿元人民币增至 56.34 亿元人民币。本行持股比例由
70%下降至 65.7%。根据中信百信银行章程，中信百信银行重大活动必须经过
本行与福建百度博瑞网络科技有限公司一致同意后决策。
(ii) 根据阿尔金银行章程，阿尔金银行主要重大决议必须经过本行与另一股东哈萨
克斯坦人民银行的一致同意后决策。
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13 长期股权投资(续)
(2) 对合营企业的投资(续)：
上述合营企业的主要财务信息如下：
2020 年 12 月 31 日
年末 年末 年末 本年 本年
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 (净亏损)/净利润
中信百信银行 66,473 59,900 6,573 1,723 (388)
阿尔金银行 9,250 8,134 1,116 460 266
2019 年 12 月 31 日
年末 年末 年末 本年 本年
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润
中信百信银行 58,865 55,620 3,245 2,373 20
阿尔金银行 9,520 8,487 1,033 472 259
本集团对合营企业投资的变动情况如下：
2020 年 2019 年
投资成本 5,256 3,229
年初余额 2,914 2,759
对合营企业投资变动 2,027 -
其他权益变动 235 -
对合营企业的投资净损益 (131) 154
外币报表折算差额 (1) 1
年末余额 5,044 2,914
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13 长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的投资
本集团通过子公司持有对联营企业的投资，于 2020 年 12 月 31 日主要联营企业的基
本情况如下：
注册成立/ 本集团持股
企业名称 企业类型 经营地区 及表决权比例 主要业务 已发行股份面值
中信国际资产管理有限公司 投资控股及
(“中信资产”) 股份有限公司 香港 46% 资产管理 港币 22.18 亿元
滨海(天津)金融资产交易中心 金融服务及
股份有限公司(“滨海金融”) 股份有限公司 中国内地 20% 融资投资 人民币 5 亿元
上述联营企业的主要财务信息如下：
2020 年 12 月 31 日
年末 年末 年末 本年 本年
(净亏损)/
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润
中信资产 1,246 144 1,102 42 (78)
滨海金融 479 63 416 275 15
2019 年 12 月 31 日
年末 年末 年末 本年 本年
企业名称 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净亏损
中信资产 1,540 172 1,368 (38) (133)
滨海金融 428 26 402 150 (50)
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13 长期股权投资(续)
(3) 对联营企业的投资(续)
本集团对联营企业投资的变动情况如下：
2020 年 2019 年
投资成本 1,168 1,168
年初余额 758 1,122
对联营企业投资变动 - (321)
对联营企业的投资净损益 (98) (52)
其他权益变动 4 -
外币报表折算差额 (34) 9
年末余额 630 758
14 投资性房地产
本集团
2020 年 2019 年
年初公允价值 426 443
–公允价值变动 (69) (15)
–本年转入/(转出) 52 (10)
–汇率变动影响 (23) 8
年末公允价值 386 426
本集团的投资性房地产为子公司持有的主要座落于香港的房产与建筑物， 并以经营
租赁的形式租给第三方。这些投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市 场，本集
团能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息， 从而对这
些投资性房地产于 2020 年 12 月 31 日的公允价值做出评估。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团的所有投资性房地产已由一家独立测量师行，测建行
香港有限公司，以公开市场价值为基准进行了重估。该等公允价值符合《 企业会计
准则第 39 号——公允价值计量》的定义。有关的重估盈余及损失已分别计入本集团
当期损益。测建行香港有限公司雇员为香港测量师学会资深专业会员，具 有评估同
类物业地点及类别的近期经验。
本集团的投资性房地产归集为公允价值第三层级。
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15 固定资产
本集团
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2020 年 1 月 1 日 22,599 1,616 11,768 35,983
本年增加(注释(1)) 11,098 562 1,979 13,639
本年转出 (55) - - (55)
本年处置 (63) - (804) (867)
汇率变动影响 (32) - (53) (85)
2020 年 12 月 31 日 33,547 2,178 12,890 48,615
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (5,524) - (8,087) (13,611)
本年计提 (845) - (1,141) (1,986)
本年转出 3 - - 3
本年处置 31 - 756 787
汇率变动影响 17 - 43 60
2020 年 12 月 31 日 (6,318) - (8,429) (14,747)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 17,075 1,616 3,681 22,372
2020 年 12 月 31 日(注释(2)) 27,229 2,178 4,461 33,868
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截至2020年12月31日止年度
15 固定资产(续)
本集团(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2019 年 1 月 1 日 21,885 1,288 10,839 34,012
本年增加 496 799 1,612 2,907
本年转入/(转出） 471 (471) - -
本年处置 (263) - (702) (965)
汇率变动影响 10 - 19 29
2019 年 12 月 31 日 22,599 1,616 11,768 35,983
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (4,949) - (7,678) (12,627)
本年计提 (694) - (1,048) (1,742)
本年处置 125 - 656 781
汇率变动影响 (6) - (17) (23)
2019 年 12 月 31 日 (5,524) - (8,087) (13,611)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 16,936 1,288 3,161 21,385
2019 年 12 月 31 日(注释(2)) 17,075 1,616 3,681 22,372
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截至2020年12月31日止年度
15 固定资产(续)
本行
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2020 年 1 月 1 日 22,045 1,616 10,798 34,459
本年增加(注释(1)) 11,047 562 1,842 13,451
本年处置 (63) - (744) (807)
2020 年 12 月 31 日 33,029 2,178 11,896 47,103
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (5,226) - (7,302) (12,528)
本年计提 (833) - (1,050) (1,883)
本年处置 31 - 697 728
2020 年 12 月 31 日 (6,028) - (7,655) (13,683)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 16,819 1,616 3,496 21,931
2020 年 12 月 31 日(注释(2)) 27,001 2,178 4,241 33,420
第75页
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截至2020年12月31日止年度
15 固定资产(续)
本行(续)
计算机设备
房屋建筑物 在建工程 及其他 合计
成本或评估值
2019 年 1 月 1 日 21,341 1,288 9,969 32,598
本年增加 496 799 1,514 2,809
本年转入/(转出) 471 (471) - -
本年处置 (263) - (685) (948)
2019 年 12 月 31 日 22,045 1,616 10,798 34,459
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 (4,669) - (6,973) (11,642)
本年计提 (682) - (968) (1,650)
本年处置 125 - 639 764
2019 年 12 月 31 日 (5,226) - (7,302) (12,528)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 16,672 1,288 2,996 20,956
2019 年 12 月 31 日(注释(2)) 16,819 1,616 3,496 21,931
注释：
(1) 本集团从关联方中信和业投资有限公司购买中信大厦 6 至 30 层及 32 至 42 层，
2020 年予以资本化，金额为人民币 108.42 亿元。
(2) 于 2020 年 12 月 31 日，所有权转移手续尚未办理完毕的房屋建筑物的账面价值
为人民币 118.99 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 12.11 亿元)。本集团管理层预
期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
第76页
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截至2020年12月31日止年度
16 使用权资产
本集团
运输工具
房屋建筑物 机器设备 及其他 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 14,501 126 47 14,674
本年增加 3,109 7 18 3,134
本年减少 (1,420) (20) (12) (1,452)
汇率变动影响 (44) - - (44)
2020 年 12 月 31 日 16,146 113 53 16,312
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (3,186) (39) (11) (3,236)
本年计提 (3,287) (35) (11) (3,333)
本年减少 847 17 6 870
汇率变动影响 20 - - 20
2020 年 12 月 31 日 (5,606) (57) (16) (5,679)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 11,315 87 36 11,438
2020 年 12 月 31 日 10,540 56 37 10,633
第77页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
16 使用权资产(续)
本集团(续)
运输工具
房屋建筑物 机器设备 及其他 合计
原值
2018 年 12 月 31 日 - - - -
会计政策变更 12,145 125 48 12,318
2019 年 1 月 1 日 12,145 125 48 12,318
本年增加 2,485 7 - 2,492
本年减少 (146) (6) (1) (153)
汇率变动影响 17 - - 17
2019 年 12 月 31 日 14,501 126 47 14,674
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - - -
本年计提 (3,194) (40) (11) (3,245)
本年减少 10 1 - 11
汇率变动影响 (2) - - (2)
2019 年 12 月 31 日 (3,186) (39) (11) (3,236)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 12,145 125 48 12,318
2019 年 12 月 31 日 11,315 87 36 11,438
第78页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
16 使用权资产(续)
本行
运输工具
房屋建筑物 机器设备 及其他 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 13,581 126 47 13,754
本年增加 2,776 6 18 2,800
本年减少 (1,330) (19) (12) (1,361)
汇率变动影响 1 - - 1
2020 年 12 月 31 日 15,028 113 53 15,194
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (2,912) (39) (11) (2,962)
本年计提 (3,000) (35) (11) (3,046)
本年减少 758 17 6 781
2020 年 12 月 31 日 (5,154) (57) (16) (5,227)
账面价值
2020 年 1 月 1 日 10,669 87 36 10,792
2020 年 12 月 31 日 9,874 56 37 9,967
第79页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
16 使用权资产(续)
本行(续)
运输工具
房屋建筑物 机器设备 及其他 合计
原值
2018 年 12 月 31 日 - - - -
会计政策变更 11,265 125 48 11,438
2019 年 1 月 1 日 11,265 125 48 11,438
本年增加 2,446 7 - 2,453
本年减少 (134) (6) (1) (141)
汇率变动影响 4 - - 4
2019 年 12 月 31 日 13,581 126 47 13,754
累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - - -
本年计提 (2,922) (40) (11) (2,973)
本年减少 10 1 - 11
2019 年 12 月 31 日 (2,912) (39) (11) (2,962)
账面价值
2019 年 1 月 1 日 11,265 125 48 11,438
2019 年 12 月 31 日 10,669 87 36 10,792
(1) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团租赁负债余额为人民币 105.04 亿元(2019 年 12 月 31
日：人民币 108.96 亿元)，其中于一年内到期金额为人民币 32.45 亿元(2019 年 12 月
31 日：人民币 31.76 亿元)。
(2) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额
为人民币 1.57 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 1.13 亿元)。
(3) 2020 年度，本集团短期和低价值资产租赁费用为人民币 4.60 亿元(2019 年 12 月 31
日：人民币 6.62 亿元)。
第80页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
17 商誉
本集团
2020 年 2019 年
年初余额 912 896
汇率变动影响 (52) 16
年末余额 860 912
根据减值测试的结果，本集团于2020年12月31日商誉未发生减值(2019年12月31日：
未减值)。
18 递延所得税
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
递延所得税资产 41,913 32,095
递延所得税负债 (11) (10)
净额 41,902 32,085
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
递延所得税资产 40,941 31,334
第81页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
18 递延所得税(续)
(1) 按性质及管辖范围分析
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 159,950 39,870 129,678 32,209
–公允价值调整 (4,555) (1,103) (11,559) (2,865)
–内退及应付工资 10,316 2,579 10,202 2,551
–其他 2,347 567 985 200
小计 168,058 41,913 129,306 32,095
递延所得税负债
–公允价值调整 (63) (11) (56) (10)
合计 167,995 41,902 129,250 32,085
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
–资产减值准备 155,565 38,891 125,416 31,354
–公允价值调整 (4,131) (1,033) (11,342) (2,829)
–内退及应付工资 10,224 2,556 10,120 2,530
–其他 2,106 527 1,483 279
合计 163,764 40,941 125,677 31,334
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债的抵销
2020 年 12 月 31 日，本集团抵销的递延所得税资产/负债为人民币 14.83 亿元(2019 年
12 月 31 日：人民币 32.23 亿元)；本行抵销的递延所得税资产/负债为人民币 13.11 亿
元(2019 年 12 月 31 日：人民币 30.88 亿元)。
第82页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
18 递延所得税(续)
(3) 递延所得税的变动情况
本集团
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2020 年 1 月 1 日 32,209 (2,875) 2,551 200 32,085
计入当期损益 7,679 (63) 28 356 8,000
计入其他综合收益 - 1,821 - 8 1,829
汇率变动影响 (18) 3 - 3 (12)
2020 年 12 月 31 日 39,870 (1,114) 2,579 567 41,902
2019 年 1 月 1 日 23,729 (2,542) 1,857 114 23,158
计入当期损益 8,371 (72) 676 81 9,056
计入其他综合收益 103 (261) 18 6 (134)
汇率变动影响 6 - - (1) 5
2019 年 12 月 31 日 32,209 (2,875) 2,551 200 32,085
本行
资产 公允价值 内退及
减值准备 调整 应付工资 其他 合计
2020 年 1 月 1 日 31,354 (2,829) 2,530 279 31,334
计入当期损益 7,537 (61) 26 248 7,750
计入其他综合收益 - 1,857 - - 1,857
2020 年 12 月 31 日 38,891 (1,033) 2,556 527 40,941
2019 年 1 月 1 日 22,998 (2,604) 1,855 209 22,458
计入当期损益 8,356 (80) 675 70 9,021
计入其他综合收益 - (145) - - (145)
2019 年 12 月 31 日 31,354 (2,829) 2,530 279 31,334
第83页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
19 其他资产
本集团 本行
注释 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
代垫及待清算款项 21,123 37,614 16,514 34,424
预付租赁资产购置款 8,833 4,466 - -
继续涉入资产 7,124 6,915 7,124 6,915
贵金属合同 6,687 3,071 6,687 3,071
应收利息净额 (1) 6,408 5,360 6,408 5,356
应收手续费及佣金收入 5,591 378 5,509 367
应收资产转让款 3,151 12,698 3,151 12,698
抵债资产 (2) 1,367 2,326 1,367 2,326
长期资产预付款 971 11,721 896 11,573
经营租入固定资产装修支出 638 663 636 659
预付租金 14 45 9 42
其他 (3) 5,136 2,299 3,361 683
合计 67,043 87,556 51,662 78,114
注释：
(1) 应收利息
应收利息为金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，按抵减对
应减值准备后的净额列示。本集团及本行应收利息余额已抵减的减值准备金额为
人民币 33.73 亿元及 31.62 亿元。
(2) 抵债资产
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
土地、房屋及建筑物 2,688 3,491 2,688 3,491
其他 2 3 2 3
总额 2,690 3,494 2,690 3,494
减：减值准备 20 (1,323) (1,168) (1,323) (1,168)
账面价值 1,367 2,326 1,367 2,326
于 2020 年 12 月 31 日，本集团的抵债资产均拟进行处置，无转为自用资产的计
划(2019 年 12 月 31 日：无)。
(3) 其他包括暂付律师诉讼费、其他预付款、其他应收款等。
第84页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
20 资产减值准备变动表
本集团
2020 年
年初 本年(转回) 本年核销 年末
附注 账面余额 /计提 及转出 其他 账面余额
(注释(1))
信用减值准备
存放同业款项 7 142 (10) - (2) 130
拆出资金 8 81 19 - (3) 97
买入返售金融资产 10 47 9 - - 56
发放贷款及垫款 11 115,870 69,285 (69,129) 10,074 126,100
金融投资 12
债权投资 6,758 7,436 (453) (4) 13,737
其他债权投资 1,631 1,057 - (37) 2,651
其他金融资产及应计利息 4,048 3,575 (3,450) 807 4,980
表外项目 28 5,646 1,106 - (27) 6,725
合计 134,223 82,477 (73,032) 10,808 154,476
其他资产减值准备
其他资产-抵债资产 19(2) 1,168 512 (361) 4 1,323
合计 1,168 512 (361) 4 1,323
2019 年
年初 本年计提 本年核销 年末
附注 账面余额 /(转回) 及转出 其他 账面余额
(注释(1))
信用减值准备
存放同业款项 7 74 67 - 1 142
拆出资金 8 165 (84) - - 81
买入返售金融资产 10 4 43 - - 47
发放贷款及垫款 11 101,154 68,793 (60,686) 6,609 115,870
金融投资 12
债权投资 3,355 3,589 (186) - 6,758
其他债权投资 1,039 678 (90) 4 1,631
其他金融资产及应计利息 12,072 2,493 (10,387) (130) 4,048
表外项目 28 4,543 1,100 - 3 5,646
合计 122,406 76,679 (71,349) 6,487 134,223
其他资产减值准备
其他资产-抵债资产 19(2) 725 576 (205) 72 1,168
合计 725 576 (205) 72 1,168
第85页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
20 资产减值准备变动表(续)
本行
2020 年
年初 本年(转回) 本年核销 年末
附注 账面余额 /计提 及转出 其他 账面余额
(注释(1))
信用减值准备
存放同业款项 7 138 (11) - (2) 125
拆出资金 8 70 20 - (2) 88
买入返售金融资产 10 47 9 - - 56
发放贷款及垫款 11 110,468 65,951 (65,956) 10,339 120,802
金融投资 12
债权投资 6,757 7,436 (453) (2) 13,738
其他债权投资 1,437 1,024 - (27) 2,434
其他金融资产及应计利息 3,975 3,514 (3,420) 454 4,523
表外项目 28 5,557 1,077 - (23) 6,611
合计 128,449 79,020 (69,829) 10,737 148,377
其他资产减值准备
其他资产-抵债资产 19(2) 1,168 516 (361) - 1,323
合计 1,168 516 (361) - 1,323
第86页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
20 资产减值准备变动表(续)
本行(续)
2019 年
年初 本年计提 本年核销 年末
附注 账面余额 /(转回) 及转出 其他 账面余额
(注释(1))
信用减值准备
存放同业款项 7 54 84 - - 138
拆出资金 8 159 (89) - - 70
买入返售金融资产 10 4 43 - - 47
发放贷款及垫款 11 97,150 67,177 (60,395) 6,536 110,468
金融投资 12
债权投资 3,354 3,589 (186) - 6,757
其他债权投资 804 691 (62) 4 1,437
其他金融资产及应计利息 12,007 2,453 (10,387) (98) 3,975
表外项目 28 4,474 1,080 - 3 5,557
合计 118,006 75,028 (71,030) 6,445 128,449
其他资产减值准备
其他资产-抵债资产 19(2) 656 531 (70) 51 1,168
合计 656 531 (70) 51 1,168
各项金融资产应计利息的减值准备及其变动包含在“其他金融资产及应计利息”中。
注释：
(1) 其他包括收回已核销以及由于汇率变动产生的影响。
第87页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
21 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 306,923 288,439 306,148 288,340
–非银行金融机构 852,671 658,614 855,039 658,667
小计 1,159,594 947,053 1,161,187 947,007
中国境外
–银行业金融机构 520 1,300 958 5,725
–非银行金融机构 19 59 1 1
小计 539 1,359 959 5,726
应计利息 3,508 2,710 3,504 2,718
合计 1,163,641 951,122 1,165,650 955,451
22 拆入资金
按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–银行业金融机构 44,848 45,488 3,469 5,728
–非银行金融机构 1,291 35,562 254 35,162
小计 46,139 81,050 3,723 40,890
中国境外
–银行业金融机构 11,408 11,109 8,277 1,326
应计利息 209 380 16 25
合计 57,756 92,539 12,016 42,241
第88页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
23 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所属地理区域分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
–人民银行 39,213 65,329 39,213 65,329
–银行业金融机构 36,058 46,486 36,058 46,486
小计 75,271 111,815 75,271 111,815
应计利息 - 23 - 23
合计 75,271 111,838 75,271 111,838
(2) 按担保物类别分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
票据 68,295 76,229 68,295 76,229
债券 6,976 35,586 6,976 35,586
应计利息 - 23 - 23
合计 75,271 111,838 75,271 111,838
在卖出回购交易中，作为抵押品而转让的金融资产未终止确认。于 2020 年 12 月 31
日，本集团及本行没有相关担保物权利已转让给交易对手的卖断式交易， 以上担保
物的信息已包括在附注 51 担保物的披露中。
第89页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
24 吸收存款
按存款性质分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
–对公客户 1,906,208 1,668,449 1,856,210 1,624,181
–个人客户 327,110 275,526 292,066 250,913
小计 2,233,318 1,943,975 2,148,276 1,875,094
定期存款 (含通知存款)
–对公客户 1,674,846 1,485,727 1,578,716 1,410,679
–个人客户 611,177 602,644 529,950 498,109
小计 2,286,023 2,088,371 2,108,666 1,908,788
汇出及应解汇款 9,058 6,474 9,055 6,470
应计利息 43,887 34,438 43,551 33,679
合计 4,572,286 4,073,258 4,309,548 3,824,031
上述存款中包含的保证金存款如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 223,387 172,075 223,323 172,001
保函保证金 11,277 21,390 11,277 21,389
信用证保证金 11,036 11,754 11,036 11,754
其他 104,839 93,315 98,687 88,617
合计 350,539 298,534 344,323 293,761
第90页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
25 应付职工薪酬
本集团
2020 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 20,512 27,157 (27,454) 20,215
离职后福利–设定提存计划 (2) 318 2,414 (2,689) 43
离职后福利–设定受益计划 (3) 19 1 (2) 18
其他长期福利 75 107 (125) 57
合计 20,924 29,679 (30,270) 20,333
2019 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 19,548 26,879 (25,915) 20,512
离职后福利–设定提存计划 (2) 31 2,679 (2,392) 318
离职后福利–设定受益计划 (3) 35 (14) (2) 19
其他长期福利 97 92 (114) 75
合计 19,711 29,636 (28,423) 20,924
本行
2020 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 19,261 25,037 (25,290) 19,008
离职后福利–设定提存计划 (2) 317 2,390 (2,668) 39
离职后福利–设定受益计划 (3) 19 1 (2) 18
其他长期福利 74 8 (25) 57
合计 19,671 27,436 (27,985) 19,122
2019 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
短期薪酬 (1) 18,507 24,656 (23,902) 19,261
离职后福利–设定提存计划 (2) 30 2,657 (2,370) 317
离职后福利–设定受益计划 (3) 35 (14) (2) 19
其他长期福利 98 1 (25) 74
合计 18,670 27,300 (26,299) 19,671
第91页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
25 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示
本集团
2020 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 19,731 22,165 (22,460) 19,436
社会保险费 65 1,544 (1,561) 48
职工福利费 1 1,266 (1,263) 4
住房公积金 9 1,396 (1,397) 8
工会经费和职工教育经费 579 475 (486) 568
住房补贴 54 4 (4) 54
其他短期福利 73 307 (283) 97
合计 20,512 27,157 (27,454) 20,215
2019 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 18,560 21,886 (20,715) 19,731
社会保险费 45 1,490 (1,470) 65
职工福利费 2 1,262 (1,263) 1
住房公积金 8 1,250 (1,249) 9
工会经费和职工教育经费 805 462 (688) 579
住房补贴 54 8 (8) 54
其他短期福利 74 521 (522) 73
合计 19,548 26,879 (25,915) 20,512
本行
2020 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 18,521 20,221 (20,455) 18,287
社会保险费 65 1,519 (1,537) 47
职工福利费 - 1,235 (1,235) -
住房公积金 8 1,379 (1,379) 8
工会经费和职工教育经费 569 460 (480) 549
住房补贴 54 1 (1) 54
其他短期福利 44 222 (203) 63
合计 19,261 25,037 (25,290) 19,008
第92页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
25 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬列示(续)
本行(续)
2019 年
注释 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 17,541 19,832 (18,852) 18,521
社会保险费 45 1,463 (1,443) 65
职工福利费 - 1,236 (1,236) -
住房公积金 8 1,235 (1,235) 8
工会经费和职工教育经费 797 451 (679) 569
住房补贴 54 4 (4) 54
其他短期福利 62 435 (453) 44
合计 18,507 24,656 (23,902) 19,261
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，其中人民币 79.01 亿元(2019 年 12 月 31 日：87.92 亿元)，
系与为本集团提供服务相关并将根据发放计划支付的递延工资和奖金。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团短期薪酬部分项目重分类，并重述了比较期数字。
(2) 离职后福利– 设定提存计划
离职后福利– 设定提存计划中包括基本养老保险费，根据中国的劳动法规，本集团为
其国内员工参与了各省、市政府组织安排的基本养老保险计划。根据计划 ，本集团
须就其员工的薪金、奖金及若干津贴，按若干比率向政府管理的基本养老 保险计划
作出供款。
除了以上基本养老保险计划外，本行为符合资格的员工定立了一个补充养 老保险计
划(年金计划)，此计划由中信集团管理。本行 2020 年对计划作出相等于符合资格员
工薪金及佣金的 7%供款(2019 年：7%)， 2020 年对计划作出供款的金额为人民币
13.69 亿元(2019 年：人民币 10.61 亿元)。
本集团为香港员工在当地设有设定供款公积金计划及强制性公积金计划。 有关供款
在供款发生时计入当期损益。
第93页
中信银行股份有限公司
截至2020年12月31日止年度
25 应付职工薪酬(续)
(3) 离职后福利– 设定受益计划
本集团对其退休的中国内地合资格员工支付补充退休福利。享有该等福利 的员工为
已退休员工。于资产负债表日确认的金额代表未来应履行福利责任的折现值。
本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是由独立精算公司(美国精算师协会会
员)使用“预期累计福利单位法”进行精算评估。
除以上所述的供款外，本集团并无其他支付员工退休及其他退休后福利的重大责
任。
26 应交税费
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
所得税 4,186 5,012 3,624 4,100
增值税及附加 4,216 3,830 4,148 3,828
其他 9 23 1 1
合计 8,411 8,865 7,773 7,929
27 已发行债务凭证
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行：
–债务证券 (1) 35,218 80,351 35,218 77,507
–次级债券
其中：本行 (2) 109,970 81,475 109,970 81,475
中信银行(国际) (3) 3,253 5,591 - -
–存款证 (4) - 2,785 - -
–同业存单 (5) 543,008 438,830 543,008 438,830
–可转换公司债券 (6) 38,730 37,730 38,730 37,730
应计利息 2,779 3,512 2,721 3,297
合计 732,958 650,274 729,647 638,839
第94页
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截至2020年12月31日止年度
27 已发行债务凭证(续)
(1) 于资产负债表日本集团发行的债务证券如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券种类 发行日期 到期日 年利率 账面总额 账面总额
人民币 人民币
固定利率债券 2017 年 4 月 17 日 2020 年 4 月 17 日 4.200% - 50,000
固定利率债券 2017 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 24 日 4.400% - 2,994
固定利率债券 2015 年 5 月 21 日 2020 年 5 月 25 日 3.980% - 7,000
固定利率债券 2015 年 11 月 17 日 2020 年 11 月 17 日 3.610% - 8,000
3 个月伦敦
同业拆借
浮动利率债券 2017 年 12 月 14 日 2020 年 12 月 14 日 利率+0.9% - 4,877
固定利率债券 2017 年 12 月 14 日 2020 年 12 月 14 日 2.875% - 2,090
3 个月伦敦
同业拆借
浮动利率债券 2017 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 15 日 利率+1% 3,597 3,832
固定利率债券 2017 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 15 日 3.125% 1,635 1,741
固定利率债券 2020 年 3 月 18 日 2023 年 3 月 18 日 2.750% 30,000 -
合计名义价值 35,232 80,534
减：未摊销的发行成本
及折价 (14) (33)
减：集团层面合并抵消 - (150)
账面余额 35,218 80,351
(2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
下列时间到期的固定利率次级债券
– 2025 年 5 月 (i) - 11,500
– 2027 年 6 月 (ii) 19,987 19,985
– 2028 年 9 月 (iii) 29,995 29,995
– 2028 年 10 月 (iv) 19,996 19,995
– 2030 年 8 月 (v) 39,992 -
合计 109,970 81,475
(i) 于 2010 年 5 月 28 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.30%。本行已于
2020 年 5 月 28 日赎回这些债券。
(ii) 于 2012 年 6 月 21 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 5.15%。本行可以
选择于 2022 年 6 月 21 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率维持 5.15%。
第95页
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截至2020年12月31日止年度
27 已发行债务凭证(续)
(2) 本行发行的次级债于资产负债表日的账面金额为(续)：
(iii) 于 2018 年 9 月 13 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.96%。本行可以
选择于 2023 年 9 月 13 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率维持 4.96%。
(iv) 于 2018 年 10 月 22 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 4.8%。本行可以
选择于 2023 年 10 月 22 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率维持 4.8%。
(v) 于 2020 年 8 月 12 日发行的固定利率次级债券的票面年利率为 3.87%。本行可以
选择于 2025 年 8 月 14 日赎回这些债券。如果本行不行使赎回权，则此后 5 年期
间内，票面年利率维持 3.87%。
(3) 中信银行(国际)发行的次级债于资产负债表日的账面金额为：
注释 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
下列时间到期的固定利率次级票据
–2020 年 6 月 (i) - 2,134
–2029 年 2 月 (ii) 3,253 3,457
合计 3,253 5,591
(i) 于 2010 年 6 月 24 日，中信银行(国际)发行票面年利率 6.875%，面值 5 亿美元的
次级票据。这些票据在新加坡交易所上市。中信银行(国际)该次级票据已于
2020 年 6 月 24 日到期。
(ii) 于 2019 年 2 月 28 日，中信银行(国际)发行票面年利率 4.625%，面值 5 亿美元的
次级票据。中信银行(国际)可以选择于 2024 年 2 月 28 日及之后的每个付息日赎
回这些债券。如果中信银行(国际)不行使赎回权，则此后 5 年期间内，票面年利
率为 2024 年 2 月 28 日当天 5 年期美国国债利率加 2.25%。这些票据在香港交易
所上市。
(4) 已发行存款证由中信银行(国际)发行，年利率为 3.13% ，均已于 2020 年到期。
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27 已发行债务凭证(续)
(5) 于 2020 年 12 月 31 日，本行发行的未到期的大额可转让同业定期存单账面价值为
5,430.08 亿元(2019 年 12 月 31 日：4,388.30 亿元)，参考收益率为 1.50%至 3.36%(2019
年 12 月 31 日：2.59%至 3.67%)，原始到期日为 1 个月到 1 年内不等。
(6) 经中国相关监管机构的批准，本行于 2019 年 3 月 4 日公开发行人民币 400 亿元 A 股
可转换公司债券(以下简称“可转债”)，本次可转债存续期限为六年，即自 2019 年 3
月 4 日至 2025 年 3 月 3 日，本次发行可转债票面利率：第一年为 0.3%、第二年为
0.8%、第三年为 1.5%、第四年为 2.3%、第五年为 3.2%、第六年为 4.0%。本次可转
债转股期自可转债发行结束之日 2019 年 3 月 8 日满六个月后的第一个交易日起至可
转债到期之日(即 2019 年 9 月 11 日起至 2025 年 3 月 3 日)止。
根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行可转债的初始转股价格
为 7.45 元/股，为体现派发现金股息和特定情况下股本增加的摊薄影响，可转债转
股价格将进行调整。于 2019 年 7 月 22 日及 2020 年 7 月 15 日，中信银行派发现金
股息后，可转债的转股价格调整为 6.98 元/股。在本次发行的可转债存续 期间 (即
2019 年 3 月 4 日起至 2025 年 3 月 3 日止)，当本行 A 股股票在任意连续三十个交易
日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%时，本行董事会有权提出转
股价格向下修正方案并提交本行股东大会审议表决。
本次可转债设有有条件赎回条款，在本次发行的可转债股期内，如果本行 A 股股票
连 续 三 十 个 交 易 日中 至少 有十 五个 交易 日的 收盘 价格 不低 于当 期转 股价格的
130%(含 130%)，经相关监管部门批准(如需)，本行有权按照债券面值加当期应计利
息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。此外，当本次发行的可转债未转股的票
面总金额不足人民币 3,000 万元时，本行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全
部未转股的可转债。
截至 2020 年 12 月 31 日止，累计已有人民币 30 万元可转债转为 A 股普通股，累计
转股股数为 41,996 股。
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27 已发行债务凭证(续)
可转债列示如下：
负债成分 权益成分 合计
可转债发行金额 36,859 3,141 40,000
直接发行费用 (74) (6) (80)
于发行日余额 36,785 3,135 39,920
年初累计摊销 945 - 945
年初累计转股金额 - - -
于 2020 年 1 月 1 日余额 37,730 3,135 40,865
本年摊销 1,000 - 1,000
本年转股金额 - - -
于 2020 年 12 月 31 日余额 38,730 3,135 41,865
28 预计负债
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
表外业务减值准备 6,725 5,646 6,611 5,557
预计诉讼损失 483 470 483 470
合计 7,208 6,116 7,094 6,027
表外业务减值准备的变动情况已在附注 20 列示。
预计诉讼损失变动情况：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 470 470 470 470
本年计提 21 9 21 9
本年转回 (1) (1) (1) (1)
本年支付 (7) (8) (7) (8)
年末余额 483 470 483 470
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29 其他负债
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
继续涉入负债 7,124 6,915 7,124 6,915
待清算款项 6,930 7,552 5,912 6,117
预收及递延款项 4,694 5,305 3,191 3,620
代收代付款项 2,434 7,589 2,433 7,578
租赁保证金 1,189 1,463 - -
预提费用 384 111 186 23
其他 7,135 5,151 3,109 2,561
合计 29,890 34,086 21,955 26,814
30 股本
2020 年 12 月 31 日以及 2019 年 12 月 31 日
股份数(百万) 名义金额
已注册、发行及缴足：
每股面值为人民币 1 元的 A 股 34,053 34,053
每股面值为人民币 1 元的 H 股 14,882 14,882
合计 48,935 48,935
本集团及本行
注释 2020 年 2019 年
1月1日 48,935 48,935
可转债结转 (i) - -
12 月 31 日 48,935 48,935
注释：
(i) 于 2020 年度，本行合计人民币 195,000 元可转换债券转为本行 A 股普通股，
合计转股股数为 27,463 股(2019 年度：人民币 105,000 元可转换债券转为
14,533 股 A 股普通股)。
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31 其他权益工具
本集团及本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
优先股(注释(i)) 34,955 34,955
无固定期限债券(注释(ii)) 39,993 39,993
可转换公司债券权益成分(参见
附注 27(6)) 3,135 3,135
合计 78,083 78,083
(i) 优先股
发行在外的 发行价格 发行数量 发行金额 到期日或
优先股 股息率 (元) (百万股) (百万元) 续期情况 转换情况
发行后前 5 年的股息
率为 3.80%，之后每
优先股 五年调整一次 100 350 35,000 无到期日 未发生转换
经股东大会授权并经监管机构核准，2016 年本行对不超过 200 名符合《优先股试点
管理办法》规定的合格投资者非公开发行 350 亿元的优先股，每股面值人民币 100
元，股息率为每年 3.80%。
本次发行的优先股扣除发行费用后的余额共计人民币 349.55 亿元，全部用于补充其
他一级资本，以提高本行一级资本充足率(附注 47)。本次优先股采用分阶段调整的
票面股息率，每年支付一次股息，不可累计。股息率每 5 年调整一次，调整参考待
偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 1.30%的固定溢价。
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行 决议完
全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行 有权取
消部分或全部优先股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与 普通股
股东一起参与剩余利润分配。
经监管机构批准，本行在如下特定情形满足时可行使赎回权，优先股股东无 权要求
本行赎回优先股。
当发生《中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导 意见》(银 监发[2012]56
号)“二、(三)”中所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股以人民币 7.07 元/
股的价格全额或部分强制转换为 A 股普通股。根据发行文件中约定的转股价格调整
方式及计算公式、当发生送红股、配股、转增股本和增发新股等情况时，转 股价格
将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。 依据中国
银保监会相关规定，本优先股符合合格一级资本工具的标准。
第100页
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31 其他权益工具(续)
(ii) 无固定期限债券
本行于 2019 年 12 月 11 日发行了总额为人民币 400 亿元的减记型无固定期限资本债
券。该债券的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.20%，每 5 年调整
一次。
该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先
决条件且得到银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎 回该债
券。当满足减记触发条件时，本行有权在获得银保监会同意、但无需获得债 券持有
人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减
记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和次级债务之后，股东持 有的股
份之前；债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具位同顺位受偿。
上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息 ，且不
构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务， 但直至
恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
本行发行的无固定期限债券分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权 益中。
依据中国银保监会相关规定，本无固定期限债券符合其他一级资本的标准。
第101页
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31 其他权益工具(续)
归属于权益工具持有者的相关信息：
本集团
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于本行所有者的权益 544,573 517,311
归属于本行普通股持有者的权益 466,490 439,228
归属于本行其他权益持有者的权益 78,083 78,083
其中：净利润/当期已分配 3,010 1,330
归属于少数股东的权益 15,465 15,213
归属于普通股少数股东的权益 8,798 8,546
归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 6,667 6,667
本行
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于普通股持有者的权益 449,288 420,742
归属于其他权益持有者的权益 78,083 78,083
其中：净利润/当期已分配 3,010 1,330
2020 年本行向优先股股东分配发放股利人民币 13.30 亿元(2019 年：人民币 13.30 亿
元)，向永续债持有者发放利息人民币 16.80 亿元（2019 年：无）。
32 资本公积
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 58,896 58,896 61,359 61,359
其他资本公积 320 81 239 -
合计 59,216 58,977 61,598 61,359
第102页
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33 其他综合收益
本集团
2020 年发生额
归属于 归属于
本行股东 前期计入 本行股东
的其他 本年 其他综合 税后 税后 的其他
综合收益 所得税前 收益当期 所得税 归属于 归属于 综合收益
项目 年初余额 发生额 转入损益 影响 本行股东 少数股东 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 7 - - - - - 7
其他权益工具投资公允价值变动 (732) (142) - 23 (119) - (851)
其他 49 51 - - 38 13 87
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 177 8 - - 8 - 185
其他债权投资公允价值变动(注释(1)) 5,615 (4,078) (2,924) 1,798 (5,252) 48 363
其他债权投资信用损失准备(注释(2)) 1,473 1,110 - (269) 836 5 2,309
外币财务报表折算差额 772 (2,741) - - (2,763) 22 (1,991)
合计 7,361 (5,792) (2,924) 1,552 (7,252) 88 109
第103页
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截至2020年12月31日止年度
33 其他综合收益(续)
本集团(续)
2019 年发生额
归属于 归属于
本行股东 前期计入 本行股东
的其他 本年 其他综合 税后 税后 的其他
综合收益 所得税前 收益当期 所得税 归属于 归属于 综合收益
项目 年初余额 发生额 转入损益 影响 本行股东 少数股东 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 7 - - - - - 7
其他权益工具投资公允价值变动 58 (1,052) - 263 (790) 1 (732)
其他 49 - - - - - 49
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 177 - - - - - 177
其他债权投资公允价值变动(注释(1)) 4,044 4,425 (2,187) (524) 1,571 143 5,615
其他债权投资信用损失准备(注释(2)) 771 927 - (242) 702 (17) 1,473
外币财务报表折算差额 163 592 - - 609 (17) 772
合计 5,269 4,892 (2,187) (503) 2,092 110 7,361
第104页
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截至2020年12月31日止年度
33 其他综合收益(续)
本行
2020 年发生额
前期计入
本年所得税前 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 当期转入损益 所得税影响 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 7 - - - 7
其他权益工具投资公允价值变动 (734) (91) - 23 (802)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 - 3 - - 3
其他债权投资公允价值变动(注释(1)) 5,631 (4,426) (2,907) 1,834 132
其他债权投资信用损失准备(注释(2)) 1,428 1,078 - (269) 2,237
合计 6,332 (3,436) (2,907) 1,588 1,577
第105页
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截至2020年12月31日止年度
33 其他综合收益(续)
本行(续)
2019 年发生额
前期计入
本年所得税前 其他综合收益
项目 年初余额 发生额 当期转入损益 所得税影响 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 7 - - - 7
其他权益工具投资公允价值变动 58 (1,056) - 264 (734)
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动(注释(1)) 4,400 3,844 (2,204) (409) 5,631
其他债权投资信用损失准备(注释(2)) 702 968 - (242) 1,428
合计 5,167 3,756 (2,204) (387) 6,332
注释：
(1) 其他债权投资公允价值变动包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发 放贷款
及垫款的公允价值变动(附注 11(1))。
(2) 其他债权投资信用损失准备包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款
及垫款的减值准备(附注 11(2))。
第106页
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截至2020 年12 月31 日止年度
34 盈余公积
盈余公积变动情况
本集团及本行
2020 年 2019 年
1月1日 39,009 34,450
提取法定盈余公积 4,777 4,559
12 月 31 日 43,786 39,009
本行及本集团在中国境内子公司需按根据财政部颁布的《企业会计准则》及其他
相关规定(统称“中国会计准则”)核算的净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积金累计额达到注册资本的 50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余公
积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。本行按年提取
法定盈余公积。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损(如有)或转增资
本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增
前注册资本的 25%。
35 一般风险准备
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
1月1日 81,535 74,255 80,648 73,370
提取一般风险准备 9,284 7,280 9,208 7,278
12 月 31 日 90,819 81,535 89,856 80,648
根据财政部有关规定，本行及本集团在中国境内的银行业子公司应于每年年度终
了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例通过税后利润提取一般风险准备，
用于弥补尚未识别的可能性损失。本行及本集团按年计提一般风险准备。
第107页
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截至2020 年12 月31 日止年度
36 少数股东权益
少数股东权益中包含归属于少数股东的普通股股东权益和其他权益工具持有者权
益。于 2020 年 12 月 31 日，其他权益工具持有者的权益折合人民币共计 66.67 亿
元(2019 年 12 月 31 日：人民币 66.67 亿元)。该其他权益工具为本集团下属中信银
行(国际)于 2016 年 10 月 11 日及 2018 年 11 月 6 日发行的永续型非累积额外一级
资本证券。
发行在外的 首个
金融工具 发行日 账面金额 提前赎回日 票面年利率 付息频率
永续债 2016 年 500 2021 年 首个提前赎回日期前，票面年 每半年一次
10 月 11 日 百万美元 10 月 11 日 利率定于 4.25%，若届时没有
行使赎回权，票面年利率将每
五年按五年期美国国库债券息
率加 3.107%重新拟定
永续债 2018 年 500 2023 年 首个提前赎回日期前，票面年 每半年一次
11 月 6 日 百万美元 11 月 6 日 利率定于 7.10%，若届时没有
行使赎回权，票面年利率将每
五年按五年期美国国库债券息
率加 4.151%重新拟定
中信银行(国际)有权自主决定利息支付政策以及是否赎回该证券，因此本 集团认
定其在会计分类上可界定为权益工具。
根据发行永续债的相关条款，中信国金 2020 年对其发行的永续债的持有者进行了
利息分配，共计发放利息折人民币 3.82 亿元(2019 年：人民币 4.70 亿元)。
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截至2020 年12 月31 日止年度
37 利润分配及未分配利润
(1) 本年度利润提取及除权派息以外的利润分配
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
提取：
–法定盈余公积金 34 4,777 4,559 4,777 4,559
–一般风险准备 35 9,284 7,280 9,208 7,278
合计 14,061 11,839 13,985 11,837
本行 2020 年提取法定盈余公积人民币 47.77 亿元，提取一般风险准备人民币 92.08
亿元。本行子公司临安村镇银行也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。
(2) 本年度支付本行普通股股东股息
根据于 2020 年 5 月 20 日召开的 2019 年度股东大会决议，本行向符合资格的普通
股股东分配截至 2019 年 12 月 31 日止年度现金股息每 10 股人民币 2.39 元，共计
约人民币 116.95 亿元。该股息已于 2020 年 7 月 15 日派发。
(3) 本年度支付本行优先股股东股息
根据于 2020 年 8 月 27 日召开的董事会会议决议，本行按照约定的票面股息率 3.80%
计算，向每股优先股发放现金股息 3.80 元人民币，共计约人民币 13.30 亿元。该
股息已于 2020 年 10 月 26 日派发。
(4) 本年度支付本行永续债利息
本行于 2019 年 12 月 11 日在全国银行间债券市场发行总额为 400 亿元人民币的减
记型无固定期限资本债券。本行于 2020 年 12 月 11 日按照票面利率 4.20%向永续
债投资者支付利息 16.80 亿元。
(5) 本年度应付本行普通股股东股息
2021 年 3 月 25 日，本行董事会建议分派截至 2020 年 12 月 31 日止年度现金股息
每 10 股人民币 2.54 元，该笔合计约人民币 124.29 亿元的股息将于年度股东大会
决议通过后派发予本行于相关记录日期登记在册的普通股股东。这些股息作为资
产负债表日后非调整事项，未确认为截至 2020 年 12 月 31 日止年度的负债。
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37 利润分配及未分配利润（续）
(6) 未分配利润
于 2020 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民
币 3.50 亿元(2019 年：人民币 2.60 亿元)，其中子公司本年度计提的归属于本行的
盈余公积为人民币 0.91 亿元(2019 年：人民币 0.82 亿元)。以上未分配利润中包含
的归属于本行的子公司盈余公积余额不能进行利润分配。
38 利息净收入
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
利息收入来自：
存放中央银行款项 6,048 5,949 6,013 5,857
存放同业款项 2,470 1,741 2,384 1,485
拆出资金 4,931 6,326 4,739 5,898
买入返售金融资产 782 753 778 751
发放贷款及垫款
-企业类贷款及垫款 110,823 110,144 102,718 99,705
-个人类贷款及垫款 113,092 104,401 112,358 103,595
金融投资
-债权投资 37,722 38,238 37,728 38,243
-其他债权投资 22,134 20,584 20,465 18,728
其他 4 16 - -
利息收入小计 298,006 288,152 287,183 274,262
其中：已发生信用减值
金融资产利息收入 515 361 326 264
第110页
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38 利息净收入（续）
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
利息支出来自：
向中央银行借款 (5,796) (8,118) (5,795) (8,116)
同业及其他金融机构存放款项 (24,092) (24,868) (24,205) (24,910)
拆入资金 (2,494) (3,577) (1,088) (1,847)
卖出回购金融资产款 (2,239) (1,679) (2,238) (1,677)
吸收存款 (90,778) (80,272) (87,836) (75,804)
已发行债务凭证 (21,606) (22,207) (21,337) (21,656)
租赁负债 (481) (500) (455) (472)
其他 (5) (6) (3) (2)
利息支出小计 (147,491) (141,227) (142,957) (134,484)
利息净收入 150,515 146,925 144,226 139,778
39 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
手续费及佣金收入：
银行卡手续费(注释(i)) 14,714 15,146 14,690 15,114
代理业务手续费(注释(ii)) 7,527 7,345 6,769 6,350
托管及其他受托业务佣金 5,450 3,835 5,428 3,835
担保及咨询手续费 4,802 4,898 3,997 4,084
结算与清算手续费 1,172 1,322 1,172 1,322
其他 92 84 92 84
手续费及佣金收入合计 33,757 32,630 32,148 30,789
手续费及佣金支出 (4,921) (5,900) (5,605) (5,685)
手续费及佣金净收入 28,836 26,730 26,543 25,104
注释：
(i) 根据财政部、国资委、银保监会和证监会联合发布的《关于严格执行企业会
计准则 切实加强企业 2020 年年报工作的通知》的要求，本集团将原在手续
费净收入核算的信用卡分期收入确认为利息收入，并重述了比较期间报表。
(ii) 代理业务手续费包括代理债券销售、代理投资基金销售、代理保险服务以及
委托贷款业务的手续费收入。
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40 投资收益
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
金融投资
-交易性金融资产 9,466 10,316 8,672 9,864
-债权投资 460 161 432 161
-其他债权投资 2,738 311 2,770 326
-其他权益工具投资 5 - - -
票据转让收益 510 560 510 560
福费廷转卖损益 261 241 261 241
衍生金融工具 (209) 410 (209) 540
对联营及合营企业投资收益 (229) 102 (131) 154
信贷资产证券化及信贷资产转让
净收益 2 (7) 2 (7)
其他 250 28 (125) 11
合计 13,254 12,122 12,182 11,850
本集团于中国内地以外实现的投资收益并不存在汇回的重大限制。
41 公允价值变动
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
金融投资-交易性金融资产 (207) (195) 429 (103)
衍生金融工具 527 (161) 247 (245)
投资性房地产 (69) (15) - -
公允价值套期净损益 (1) (2) - -
合计 250 (373) 676 (348)
第112页
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42 业务及管理费
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
员工成本
–短期薪酬 27,157 26,879 25,037 24,656
其中：工资、奖金、津贴和补贴 22,165 21,886 20,221 19,832
职工福利费 1,266 1,262 1,235 1,236
社会保险费 1,544 1,490 1,519 1,463
住房公积金 1,396 1,250 1,379 1,235
工会经费和职工教育经费 475 462 460 451
住房补贴 4 8 1 4
其他短期福利 307 521 222 435
–离职后福利-设定提存计划 2,414 2,679 2,390 2,657
–离职后福利-设定受益计划 1 (14) 1 (14)
–其他长期福利 107 92 8 1
小计 29,679 29,636 27,436 27,300
物业及设备支出
–使用权资产折旧费 3,333 3,245 3,046 2,973
–固定资产折旧费 1,986 1,742 1,883 1,650
–租金和物业管理费 1,314 1,492 1,337 1,521
–维护费 1,251 728 972 564
–摊销费 1,037 1,079 855 917
–系统营运支出 444 547 296 371
–其他 415 405 412 400
小计 9,780 9,238 8,801 8,396
其他一般营运及管理费用 12,443 13,090 11,977 12,626
合计 51,902 51,964 48,214 48,322
第113页
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43 信用减值损失
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
信用减值损失
存放同业款项减值(转回)/损失 (10) 67 (11) 84
拆出资金减值损失/(转回) 19 (84) 20 (89)
买入返售金融资产减值损失 9 43 9 43
应收利息减值损失 3,305 2,103 3,333 2,103
发放贷款及垫款减值损失 69,285 68,793 65,951 67,177
债权投资减值损失 7,436 3,589 7,436 3,589
其他债权投资减值损失 1,057 678 1,024 691
其他应收款项减值损失 270 390 181 350
表外项目减值损失 1,106 1,100 1,077 1,080
合计 82,477 76,679 79,020 75,028
44 其他资产减值损失
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
抵债资产减值损失 512 576 516 531
第114页
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截至2020 年12 月31 日止年度
45 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
附注 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
当期所得税
–中国内地 16,245 16,073 15,597 15,800
–香港 52 501 - -
–海外 28 33 - -
递延所得税 18(3) (8,000) (9,056) (7,750) (9,021)
合计 8,325 7,551 7,847 6,779
中国内地和香港地区的所得税分别为 25%和 16.5%。海外税率根据集团在开展业
务的国家通行税率标准核定。
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
税前利润 57,857 56,545 55,614 52,371
按法定税率计算的预计所得税 14,464 14,136 13,904 13,093
其他地区不同税率导致的影响 (90) (263) - -
不可作纳税抵扣的支出的
税务影响(注释(i)) 2,207 282 2,119 205
非纳税项目收益的税务影响
–国债及地方债利息收入 (6,108) (4,893) (6,081) (4,858)
–基金分红 (1,585) (1,620) (1,585) (1,620)
–其他 (563) (91) (510) (41)
合计 8,325 7,551 7,847 6,779
注释：
(i) 主要包含本行逐项评估确认的不可税前抵扣的核销损失，及超出税 前可抵扣
限额的业务招待费、劳动保险支出的税务影响。
第115页
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截至2020 年12 月31 日止年度
46 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
净利润 49,532 48,994 47,767 45,592
加：信用减值损失 82,477 76,679 79,020 75,028
其他资产减值损失 512 576 516 531
固定资产折旧及无形资产、长期
待摊费用摊销 3,023 2,821 2,738 2,567
投资收益 (10,578) (7,894) (9,507) (7,622)
公允价值变动(收益)/损失 (250) 373 (676) 348
未实现汇兑损失/(收益) 858 (323) 893 (181)
资产处置收益 (142) (3) (142) (3)
已发行债务凭证利息支出 21,606 22,186 21,337 21,656
递延所得税资产增加 (8,000) (9,056) (7,750) (9,021)
使用权资产折旧及租赁负债
利息支出 3,814 3,793 3,501 3,445
经营性应收项目的增加 (635,953) (526,242) (587,476) (521,751)
经营性应付项目的增加 649,964 505,065 613,415 510,446
经营活动产生的现金流量净额 156,863 116,969 163,636 121,035
现金及现金等价物净变动额：
现金及现金等价物的年末余额 319,566 342,449 255,255 266,879
减：现金及现金等价物的年初余额 342,449 376,009 266,879 300,060
现金及现金等价物净减少 (22,883) (33,560) (11,624) (33,181)
(2) 现金及现金等价物 ：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
现金 5,951 6,345 5,769 5,919
现金等价物
存放中央银行款项超额存款准备金 57,211 97,602 56,265 90,744
原到期日在 3 个月及以内的存放同业及
其他金融机构款项 88,118 39,906 61,599 27,085
原到期日在 3 个月及以内的拆出资金 93,218 134,321 71,139 92,650
原到期日在 3 个月及以内的债券投资 75,068 64,275 60,483 50,481
现金等价物合计 313,615 336,104 249,486 260,960
合计 319,566 342,449 255,255 266,879
第116页
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截至2020 年12 月31 日止年度
47 资本充足率
资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力，是本集团资本管理的核
心。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模
拟、压力测试等手段预测、规划和管理资本充足率。本集团资本管理目标是在满
足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本
充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银保监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办
法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。按照要求，本报 告期信用风
险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权
资产计量采用基本指标法。2019 年 1 月 1 日起，本集团按照银保监会于 2018 年颁
布的《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》计算相关衍生工具交易对手违
约风险资产。这些计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异。
本集团管理层根据银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行每季
度向银保监会提交所需信息。
银保监会要求商业银行在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定
的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银保监会要求其核心一级资本充足率
不 得 低 于 8.50% ， 一 级 资本 充 足 率 不 得 低于 9.50% ， 资 本充 足 率 不 得低于
11.50%。对于非系统重要性银行，银保监会要求其核心一级资本充足率不得低于
7.50%，一级资本充足率不得低 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在
境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于
资本充足率的要求有所不同。本年度内，本集团遵守了监管部门规定的资本要
求。
按要求计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
第117页
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截至2020 年12 月31 日止年度
47 资本充足率(续)
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 8.74% 8.69%
一级资本充足率 10.18% 10.20%
资本充足率 13.01% 12.44%
资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 48,935 48,935
资本公积 59,216 58,977
其他综合收益及其他权益工具可计入部分 3,244 10,496
盈余公积 43,786 39,009
一般风险准备 90,819 81,535
未分配利润 223,625 203,411
少数股东资本可计入部分 5,030 4,627
总核心一级资本 474,655 446,990
核心一级资本调整项目：
商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额 (860) (912)
其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之
相关的递延税负债后的净额 (2,544) (1,875)
对有控制权但不并表的金融机构的
核心一级资本投资 - -
核心一级资本净额 471,251 444,203
其他一级资本(注释(i)) 77,710 77,555
一级资本净额 548,961 521,758
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 98,757 63,151
超额贷款损失准备 52,647 49,753
少数股东资本可计入部分 1,364 1,235
资本净额 701,729 635,897
风险加权总资产 5,393,248 5,113,585
注释：
(i) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团其他一级资本包括本行发
行的优先股股本、永续债(附注 31)和少数股东资本可计入部分(附注 36)。
第118页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务
中信有限 有限责任公司 朱鹤新 北京市 投资和管理
本集团的最终控制方是中信集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2020 年 2020 年
企业名称 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
中信有限 1,390 亿元 - - 1,390 亿元
(c) 母公司对本集团的持股比例及表决权比例
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中信有限 65.37% 65.37% 65.37% 65.37%
(2) 子公司、联营及合营企业情况
子公司、联营及合营企业的基本情况及相关信息见附注 13。
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中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(3) 其他重要持股股东
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 与本集团的关系 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中国烟草总公司 持有本公司 5%以下股份 全民所有制公司 张建民 北京 烟草专卖品生产、 人民币 5,700,000 5,700,000
(注释(i)) 但构成重大影响的股东 经营、贸易
国有资产经营与管理
新湖中宝股份有限 持有本公司 5%以下股份 股份有限公司 林俊波 浙江 商业服务业 人民币 859,934 859,934
公司(注释(i)) 但构成重大影响的股东
中国保利集团有限 持有本公司 5%以下股份 有限责任公司 张振高 北京 国有股权经营与管理 人民币 200,000 200,000
公司(注释(ii)) 但构成重大影响的股东
注释：
(i) 中国烟草总公司及新湖中宝股份有限公司分别在本行董事会派驻一名非执行董事，能够对本行施加重大影响而构成本行的关联
方。
(ii) 中国保利集团有限公司(以下称“中国保利集团”)于 2018 年 5 月 25 日的股东大会选举并派驻了一名股东代表监事，因能够对本
行施加重大影响而构成本行的关联方。中国保利集团派驻本行的监事已于 2020 年 12 月 1 日正式辞任，根据银保监会《商业银
行与内部人和股东的关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》，中国保利集团自此不再能够对本行施加 重大影
响，故保利集团及其相关方不再构成本行关联方。
第120页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方
(a) 中信有限的主要关联方
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中国中信集团有限公司 有限责任公司 朱鹤新 北京 投资和管理 人民币 20,531,148 20,531,148
中国中信股份有限公司 股份有限责任公司 不适用 香港 投资和管理 不适用 不适用 不适用
中信泰富有限公司 有限责任公司 不适用 英属维尔京 投资控股 美元 10 5
群岛
中信泰富特钢集团股份有限公司 股份有限责任公司 钱刚 湖北 钢铁加工 人民币 296,891 296,891
大昌行集团有限公司 有限责任公司 不适用 香港 投资控股 不适用 不适用 不适用
中信矿业国际有限公司 有限责任公司 不适用 开曼群岛 投资控股 港币 30 30
中信国际电讯集团有限公司 有限责任公司 不适用 香港 投资控股 不适用 不适用 不适用
中信信托有限责任公司 有限责任公司 陈一松 北京 投资控股 人民币 1,127,600 1,000,000
中信财务有限公司 有限责任公司 张云亭 北京 金融业务 人民币 475,135 475,135
中信金属集团有限公司 有限责任公司 孙玉峰 香港 投资控股 港币 1,180,000 1,180,000
中信资源控股有限公司 股份有限责任公司 不适用 百慕大群岛 投资控股 港币 50,000 50,000
中信澳大利亚有限公司 有限责任公司 郭亭虎 澳大利亚 投资控股 澳大利亚元 8,588 8,588
中信哈萨克斯坦有限公司 有限责任公司 不适用 哈萨克斯坦 投资控股 美元 1 1
中信重工机械股份有限公司 股份有限责任公司 俞章法 河南 重型机械 人民币 433,942 433,942
设计、销售
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中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(a) 中信有限的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中信建设有限责任公司 有限责任公司 陈晓佳 北京 工程承包 人民币 663,700 663,700
中信工程设计建设有限公司 有限责任公司 蔡希良 湖北 工程设计 人民币 100,000 100,000
中信城市开发运营有限责任公司 有限责任公司 聂学群 北京 项目投资、 人民币 786,000 786,000
房地产开发
中信和业投资有限公司 有限责任公司 梁传新 北京 工程咨询、项目投资 人民币 10,000 10,000
中信京城大厦有限责任公司 有限责任公司 杨劲 北京 物业出租 人民币 80,000 80,000
北京中信国际大厦物业管理有限公司 有限责任公司 杨劲 北京 物业管理 人民币 2,740 2,740
中信兴业投资集团有限公司 有限责任公司 蔡希良 上海 贸易及投资 人民币 260,000 260,000
中信环境投资集团有限公司 有限责任公司 郝维宝 北京 投资及投资管理 人民币 400,000 400,000
中国中海直有限责任公司 有限责任公司 蒲坚 广东 机场服务 人民币 100,000 100,000
中信投资控股有限公司 有限责任公司 孙明 北京 投资和管理 人民币 92,800 92,800
中信亚洲卫星控股有限公司 有限责任公司 不适用 英属维尔京 投资控股 美元 10,000 10,000
群岛
中信出版集团股份有限公司 股份有限责任公司 王斌 北京 图书出版 人民币 19,015 14,261
中信控股有限责任公司 有限责任公司 赵磊 北京 投资和管理 人民币 65,000 65,000
中信旅游集团有限公司 有限责任公司 冯彦庆 北京 旅游业务 人民币 18,590 18,590
中国海外发展有限公司 有限责任公司 不适用 香港 投资及地产 不适用 不适用 不适用
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(a) 中信有限的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中信证券股份有限公司 股份有限责任公司 张佑君 广东 证券业务 人民币 1,292,678 1,211,691
236,000 236,000
中信保诚人寿保险有限公司 有限责任公司 黎康忠 北京 保险业务 人民币
山东新巨龙能源有限责任公司 有限责任公司 胡兆锋 山东 建筑材料、矿山机械 人民币 100,000 100,000
销售
中信财务(国际)有限公司 有限责任公司 不适用 香港 金融服务和资金池 美元 1,000 1,000
中信消费金融有限公司 有限责任公司 皇甫文忠 北京 金融业务 人民币 70,000 30,000
中信资产运营有限公司 有限责任公司 杨劲 北京 投资控股 人民币 20,000 20,000
艾芬豪矿业有限公司 股份有限责任公司 不适用 加拿大 矿产勘探与开采 加拿大元 101,634 101,634
中船置业有限公司 有限责任公司 雷凡培 上海 投资及地产 美元 32,588 32,588
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(b) 中国烟草的主要关联方
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中国烟草投资管理公司 全民所有制 关宏梅 北京 投资与资产管理 人民币 4,245 4,245
《中国烟草》杂志社有限公司 有限责任公司 支树华 北京 期刊出版 人民币 4,000 4,000
中国卷烟销售公司 全民所有制 李春滨 北京 烟草制品批发 人民币 50,000 50,000
中国烟草机械集团有限责任公司 有限责任公司 姚宗东 北京 烟草生产专用设备制造 人民币 236,627 236,627
中国烟草国际有限公司 有限责任公司 邵岩 北京 烟草制品批发 人民币 115,303 115,303
中国双维投资有限公司 有限责任公司 郝和国 北京 其他未包括金融业 人民币 2,000,000 2,000,000
中国烟叶公司 全民所有制 陈江华 北京 烟草制品批发 人民币 9,662 9,662
中烟商务物流有限责任公司 有限责任公司 张文 北京 其他未包括商务服务业 人民币 5,149 5,149
中国烟草总公司北京市公司 全民所有制 王劲栋 北京 烟草制品批发 人民币 6,015 6,015
中国烟草总公司天津市公司 全民所有制 孙晓莹 天津 烟草制品批发 人民币 10,188 10,188
中国烟草总公司河北省公司 全民所有制 邱永春 河北 烟草制品批发 人民币 4,993 4,993
中国烟草总公司山西省公司 全民所有制 王文忠 山西 烟草制品批发 人民币 2,302 2,302
第124页
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(b) 中国烟草的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中国烟草总公司内蒙古自治区公司 全民所有制 杨树 内蒙古 烟草制品批发 人民币 7,201 7,201
中国烟草总公司辽宁省公司 全民所有制 孙勇 辽宁 烟草制品批发 人民币 5,064 5,064
中国烟草总公司大连市公司 全民所有制 刘宁 辽宁 烟草制品批发 人民币 9,627 9,627
中国烟草总公司吉林省公司 全民所有制 杨俊 吉林 烟草制品批发 人民币 1,747 1,747
中国烟草总公司黑龙江省公司 全民所有制 罗明德 黑龙江 烟草制品批发 人民币 3,713 3,713
上海烟草集团有限责任公司 全民所有制 陆捷 上海 卷烟制造 人民币 174,003 174,003
中国烟草总公司江苏省公司 全民所有制 刘根甫 江苏 烟草制品批发 人民币 3,071 3,071
中国烟草总公司浙江省公司 全民所有制 邱萍 浙江 烟草制品批发 人民币 6,786 6,786
中国烟草总公司安徽省公司 全民所有制 张亚宾 安徽 烟草制品批发 人民币 2,533 2,533
中国烟草总公司福建省公司 全民所有制 李民灯 福建 烟草制品批发 人民币 13,654 13,654
中国烟草总公司江西省公司 全民所有制 姜凯 江西 烟草制品批发 人民币 28,705 28,705
中国烟草总公司山东省公司 全民所有制 吴洪田 山东 烟草制品批发 人民币 228,724 228,724
第125页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(b) 中国烟草的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中国烟草总公司河南省公司 全民所有制 卓俭华 河南 烟草制品批发 人民币 1,472 1,472
中国烟草总公司湖北省公司 全民所有制 顾厚武 湖北 烟草制品批发 人民币 11,058 11,058
中国烟草总公司湖南省公司 全民所有制 孔祥统 湖南 烟草制品批发 人民币 11,197 11,197
中国烟草总公司广东省公司 全民所有制 王德源 广东 烟草制品批发 人民币 14,034 14,034
中国烟草总公司深圳市公司 全民所有制 张亚宾 广东 烟草制品批发 人民币 5,850 5,850
中国烟草总公司广西壮族自治区公司 全民所有制 王全 广西 烟草制品批发 人民币 2,080 2,080
中国烟草总公司海南省公司 全民所有制 金忠理 海南 烟草制品批发 人民币 4,454 4,454
中国烟草总公司重庆市公司 全民所有制 李定晓 重庆 烟草制品批发 人民币 48,676 48,676
中国烟草总公司四川省公司 全民所有制 李恩华 四川 烟草制品批发 人民币 6,240 6,240
中国烟草总公司贵州省公司 全民所有制 高体仁 贵州 烟草制品批发 人民币 4,290 4,290
中国烟草总公司云南省公司 全民所有制 李光林 云南 烟草制品批发 人民币 125,919 125,919
第126页
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(b) 中国烟草的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
中国烟草总公司西藏自治区公司 全民所有制 李文辉 西藏 烟草制品批发 人民币 8,934 8,934
中国烟草总公司陕西省公司 全民所有制 高兴智 陕西 烟草制品批发 人民币 3,430 3,430
中国烟草总公司甘肃省公司 全民所有制 师增建 甘肃 烟草制品批发 人民币 10,290 10,290
中国烟草总公司青海省公司 全民所有制 薛飞 青海 烟草制品批发 人民币 7,993 7,993
中国烟草总公司宁夏回族自治区公司 全民所有制 宋俊 宁夏 烟草制品批发 人民币 2,534 2,534
新疆维吾尔自治区烟草公司 全民所有制 邱永春 新疆 烟草制品批发 人民币 44,283 44,283
河北中烟工业有限责任公司 有限责任公司 籍涛 河北 卷烟制造 人民币 37,000 37,000
江苏中烟工业有限责任公司 有限责任公司 曾献兵 江苏 卷烟制造 人民币 96,948 96,948
重庆中烟工业有限责任公司 有限责任公司 张力 重庆 卷烟制造 人民币 81,960 81,959
浙江中烟工业有限责任公司 有限责任公司 许明忠 浙江 卷烟制造 人民币 97,600 97,600
安徽中烟工业有限责任公司 有限责任公司 王志彬 安徽 卷烟制造 人民币 273,421 273,421
第127页
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(b) 中国烟草的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
福建中烟工业有限责任公司 有限责任公司 王志江 福建 卷烟制造 人民币 713,608 713,608
江西中烟工业有限责任公司 有限责任公司 温东奇 江西 卷烟制造 人民币 132,734 132,734
四川中烟工业有限责任公司 有限责任公司 彭传新 四川 卷烟制造 人民币 215,979 215,978
山东中烟工业有限责任公司 有限责任公司 王建勇 山东 卷烟制造 人民币 641,012 641,012
河南中烟工业有限责任公司 有限责任公司 李斌 河南 卷烟制造 人民币 429,027 429,027
湖北中烟工业有限责任公司 有限责任公司 郜强 湖北 卷烟制造 人民币 181,250 181,250
湖南中烟工业有限责任公司 有限责任公司 籍涛 湖南 卷烟制造 人民币 430,000 430,000
广东中烟工业有限责任公司 有限责任公司 白云峰 广东 卷烟制造 人民币 1,435,723 1,435,723
广西中烟工业有限责任公司 有限责任公司 谢昆或 广西 卷烟制造 人民币 474,529 474,529
贵州中烟工业有限责任公司 有限责任公司 田成 贵州 卷烟制造 人民币 359,000 359,000
云南中烟工业有限责任公司 有限责任公司 陈卫东 云南 卷烟制造 人民币 800,000 800,000
陕西中烟工业有限责任公司 有限责任公司 严金虎 陕西 卷烟制造 人民币 245,131 245,131
中国烟草实业发展中心 全民所有制 赵琦 北京 卷烟制造 人民币 154,827 154,827
第128页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(b) 中国烟草的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
国家烟草专卖局机关服务中心 事业单位 綦振平 北京 其他服务业务 人民币 500 500
国家烟草质量监督检验中心 事业单位 胡清源 河南 质检技术服务 人民币 300 300
国家烟草专卖局职工培训中心 事业单位 程春节 北京 职业技能培训 人民币 358 358
中国烟草总公司职工进修学院 事业单位 王宏 河南 职业技能培训 人民币 6,025 6,025
中国烟草总公司郑州烟草研究院 全民所有制 谢剑平 河南 其他烟草制品 人民币 10,000 10,000
中国烟草总公司合肥设计院 全民所有制 卢安宁 安徽 工程技术 人民币 3,000 3,000
上海中国烟草博物馆 事业单位 唐煦 上海 博物馆 人民币 600 600
昆明醋酸纤维有限公司 有限责任公司 高一军 云南 其他烟草制品 美元 6,494 6,494
南通醋酸纤维有限公司 有限责任公司 高一军 江苏 其他烟草制品 美元 35,261 35,261
珠海醋酸纤维有限公司 有限责任公司 高一军 广东 其他烟草制品 美元 11,356 11,356
第129页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(c) 新湖中宝的主要关联方
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
浙江新湖集团股份有限公司 股份有限公司 林俊波 浙江 实业投资 人民币 37,738 37,738
新湖期货股份有限公司 有限责任公司 马文胜 上海 期货经纪 人民币 36,000 22,500
新湖控股有限公司 有限责任公司 张宏伟 浙江 实业投资 人民币 415,385 415,385
湘财证券股份有限公司 股份有限公司 高振营 湖南 证券经纪 人民币 401,899 368,313
苏州新湖置业有限公司 有限责任公司 邹丽华 江苏 房地产开发经营 人民币 30,000 30,000
苏州充橙商业管理有限公司 有限责任公司 邹丽华 江苏 物业管理 人民币 1,000 1,000
香港新湖投资有限公司 有限责任公司 潘孝娜 香港 投资 美元 1,120 1,120
上海新湖城市开发有限公司 有限责任公司 冯希蒙 上海 房地产开发经营 人民币 50,000 50,000
上海亚龙古城房地产开发有限公司 有限责任公司 冯希蒙 上海 房地产开发经营 人民币 32,000 32,000
平阳县利得海涂围垦开发有限公司 有限责任公司 张宏宁 浙江 海涂开发 人民币 6,035 6,035
第130页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(4) 重要持股股东的主要关联方(续)
(d) 新湖中宝的主要关联方(续)
注册资本(万元)
2020 年 2019 年
企业名称 企业性质 法人代表 注册地 主营业务 币种 12 月 31 日 12 月 31 日
香港冠盛投资有限公司 有限责任公司 潘孝娜 香港 投资 美元 1 1
万得信息技术股份有限公司 有限责任公司 曹剑 上海 信息技术 人民币 67,558 67,558
江苏新湖宝华置业有限公司 有限责任公司 邹丽华 江苏 房地产开发经营 人民币 30,000 30,000
义乌北方(天津)国际商贸城有限公司 有限责任公司 赵伟卿 天津 房地产开发经营 人民币 6,250 6,250
区块链底层技术服务
杭州趣链科技有限公司 有限责任公司 李伟 杭州 平台及产品 人民币 4,721 4,721
南通新湖置业有限公司 有限责任公司 陈沧海 江苏 房地产开发经营 人民币 5,000 5,000
新湖地产集团有限公司 有限责任公司 林俊波 浙江 房地产开发经营 人民币 200,000 200,000
浙江新兰得置业有限公司 有限责任公司 周燕 浙江 房地产开发经营 人民币 20,408 20,408
大数据实时智能处理
浙江邦盛科技有限公司 有限责任公司 王新宇 浙江 技术服务和相关产品 人民币 5,669 5,669
新湖(BVI)2018 控股有限公司 有限责任公司 林俊波 英属维京群岛 投资 美元 1元 1元
第131页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(5) 主要关联方交易占比
2020 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
利息收入(48(6)(a)) 3,436 298,006 1.15%
手续费及佣金收入
及其他业务收入(48(6)(b)) 650 33,757 1.93%
利息支出(48(6)(c)) (4,049) (147,491) 2.75%
投资收益及汇兑损益 75 14,740 0.51%
公允价值变动损益 107 250 42.80%
其他服务费用(48(6)(d)) (2,518) (51,721) 4.87%
2019 年
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
利息收入(48(6)(a)) 2,472 268,498 0.92%
手续费及佣金收入
及其他业务收入(48(6)(b)) 2,325 52,163 4.46%
利息支出(48(6)(c)) (2,026) (141,227) 1.43%
投资收益及汇兑损益 19 14,316 0.13%
公允价值变动损益 (2) (373) 0.54%
其他服务费用(48(6)(d)) (2,554) (51,826) 4.93%
第132页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(5) 主要关联方交易占比(续)
2020 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
资产
发放贷款及垫款(48(6)(e)) 28,269 4,485,899 0.63%
减：贷款损失准备 (1,115) (125,703) 0.89%
发放贷款及垫款净额 27,154 4,360,196 0.62%
存放同业款项(48(6)(f)) 20,410 133,392 15.30%
拆出资金(48(6)(f)) 2,611 168,380 1.55%
衍生金融资产 764 40,064 1.91%
金融投资(48(6)(g))
–交易性金融资产 24,960 405,632 6.15%
–债权投资 2,244 959,416 0.23%
–其他债权投资 383 724,124 0.05%
–其他权益工具投资 - 3,560 -
长期股权投资 5,674 5,674 100.00%
使用权资产 179 10,633 1.68%
其他资产(48(6)(h)) 3,705 67,043 5.53%
负债
同业及其他金融机构存放款项
(48(6)(i)) 59,918 1,163,641 5.15%
拆入资金(48(6)(i)) 2,667 57,756 4.62%
衍生金融负债 462 39,809 1.16%
吸收存款(48(6)(j)) 145,327 4,572,286 3.18%
应付职工薪酬 9 20,333 0.04%
租赁负债 178 10,504 1.69%
其他负债 4,382 29,890 14.66%
表外项目
保函及信用证(48(6)(k)) 859 244,398 0.35%
承兑汇票(48(6)(k)) 3,011 559,073 0.54%
委托存款(48(6)(l)) 37,917 365,922 10.36%
委托贷款(48(6)(m)) 42,876 365,921 11.72%
来自理财服务的资金 27,191 1,066,448 2.55%
接受担保金额 19,532 5,783,906 0.34%
衍生金融资产名义金额(48(6)(n)) 91,509 5,054,822 1.81%
第133页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(5) 主要关联方交易占比(续)
2019 年 12 月 31 日
关联方 本集团同类
交易金额 交易金额 占比
注释(i)
资产
发放贷款及垫款(48(6)(e)) 55,114 4,008,091 1.38%
减：贷款损失准备 (1,099) (115,489) 0.95%
发放贷款及垫款净额 54,015 3,892,602 1.39%
存放同业款项(48(6)(f)) 21,107 121,297 17.40%
拆出资金(48(6)(f)) 2,879 204,547 1.41%
衍生金融资产 207 17,117 1.21%
金融投资(48(6)(g))
–交易性金融资产 901 317,546 0.28%
–债权投资 5,222 924,234 0.57%
–其他债权投资 1,463 628,780 0.23%
–其他权益工具投资 107 3,036 3.52%
长期股权投资 3,672 3,672 100.00%
使用权资产 79 11,438 0.69%
其他资产(48(6)(h)) 11,333 87,556 12.94%
负债
同业及其他金融机构存放款项
(48(6)(i)) 34,070 951,122 3.58%
拆入资金(48(6)(i)) 649 92,539 0.70%
衍生金融负债 342 16,836 2.03%
吸收存款(48(6)(j)) 120,213 4,073,258 2.95%
应付职工薪酬 12 12,132 0.10%
租赁负债 74 10,896 0.68%
其他负债 1,622 42,878 3.78%
表外项目
保函及信用证(48(6)(k)) 944 251,135 0.38%
承兑汇票(48(6)(k)) 2,594 426,226 0.61%
委托存款(48(6)(l)) 38,332 441,143 8.69%
委托贷款(48(6)(m)) 20,106 441,142 4.56%
来自理财服务的资金 2,933 1,094,873 0.27%
接受担保金额 95,854 12,540,466 0.76%
衍生金融资产名义金额(48(6)(n)) 55,574 4,412,170 1.26%
第134页
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(6) 关联方交易
本集团于相关年度内的关联交易为正常的银行业务，包括借贷、资产转让(如以公
募方式发行资产证券化证券)、理财投资、存款、结算及资产负债表外业务及买卖
和租赁物业。这些交易均在一般及日常业务过程中按正常的商业条件进行，以每
笔交易发生时的相关市场现价成交。
本集团与关联方发生的重大关联交易逐笔提交董事会审议，已于上海证券交易所
网站、香港联交所披露易网站及本行网站发布相关公告。
本集团与关联方于相关年度的交易金额以及有关交易于报告日的余额列示如下：
(a) 利息收入
2020 年 2019 年
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易金额 交易金额比例 交易金额 交易金额比例
中信集团及其下属企业 642 0.21% 1,426 0.53%
中国烟草总公司及其下属企业 - - - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 772 0.26% 371 0.14%
中国保利集团有限公司及其下属企业 799 0.27% 420 0.16%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 70 0.02% 2 0.00%
联营公司及合营公司 1,153 0.39% 253 0.09%
合计 3,436 1.15% 2,472 0.92%
(b) 手续费及佣金收入及其他业务收入
2020 年 2019 年
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易金额 交易金额比例 交易金额 交易金额比例
中信集团及其下属企业 408 1.21% 2,073 3.98%
中国烟草总公司及其下属企业 2 0.01% 2 0.00%
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 212 0.63% 9 0.02%
中国保利集团有限公司及其下属企业 8 0.02% 2 0.00%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 18 0.05% 239 0.46%
联营公司及合营公司 2 0.01% - -
合计 650 1.93% 2,325 4.46%
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(6) 关联方交易(续)
(c) 利息支出
2020 年 2019 年
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易金额 交易金额比例 交易金额 交易金额比例
中信集团及其下属企业 (1,326) 0.90% (782) 0.56%
中国烟草总公司及其下属企业 (1,590) 1.08% (979) 0.69%
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 (141) 0.10% (3) 0.00%
中国保利集团有限公司及其下属企业 (130) 0.09% (30) 0.02%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) (833) 0.56% (198) 0.14%
联营公司及合营公司 (29) 0.02% (34) 0.02%
合计 (4,049) 2.75% (2,026) 1.43%
(d) 其他服务费用
2020 年 2019 年
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易金额 交易金额比例 交易金额 交易金额比例
中信集团及其下属企业 (2,501) 4.84% (1,501) 2.89%
中国烟草总公司及其下属企业 (1) 0.00% - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 (12) 0.02% 1 0.00%
中国保利集团有限公司及其下属企业 (1) 0.00% - -
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) (3) 0.01% (1,051) 2.03%
联营公司及合营公司 - - (3) 0.01%
合计 (2,518) 4.87% (2,554) 4.93%
(e) 发放贷款及垫款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类交 占有关同类交
交易余额 易余额比例 交易余额 易余额比例
中信集团及其下属企业 11,687 0.26% 31,742 0.79%
中国烟草总公司及其下属企业 - - - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 15,190 0.34% 10,012 0.25%
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 13,148 0.33%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 1,392 0.03% 212 0.01%
联营公司及合营公司 - - - -
合计 28,269 0.63% 55,114 1.38%
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截至2020 年12 月31 日止年度
48 关联方关系及交易(续)
(6) 关联方交易(续)
(f) 同业资产(存放同业款项、拆出资金)
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类交 占有关同类交
交易余额 易余额比例 交易余额 易余额比例
中信集团及其下属企业 2,611 0.87% 2,930 0.90%
中国烟草总公司及其下属企业 - - - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 - - - -
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 - -
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) - - - -
联营公司及合营公司 20,410 6.76% 21,056 6.46%
合计 23,021 7.63% 23,986 7.36%
(g) 金融投资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易余额 交易余额比例 交易余额 交易余额比例
中信集团及其下属企业 26,382 1.26% 2,956 0.16%
中国烟草总公司及其下属企业 - - - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 1,105 0.05% 1,549 0.08%
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 2,670 0.14%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 100 0.00% 518 0.03%
联营公司及合营公司 - - - -
合计 27,587 1.31% 7,693 0.41%
(h) 其他资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易余额 交易余额比例 交易余额 交易余额比例
中信集团及其下属企业 3,698 5.52% 11,183 12.77%
中国烟草总公司及其下属企业 - - - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 5 0.01% - -
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 150 0.17%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 2 0.00% - -
联营公司及合营公司 - - - -
合计 3,705 5.53% 11,333 12.94%
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48 关联方关系及交易(续)
(6) 关联方交易(续)
(i) 同业负债(同业及其他金融机构存放款项、拆入资金)
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类交 占有关同类交
交易余额 易余额比例 交易余额 易余额比例
中信集团及其下属企业 52,179 4.27% 30,868 2.96%
中国烟草总公司及其下属企业 - - - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 159 0.01% 160 0.02%
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 2,035 0.19%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 7,644 0.63% 145 0.01%
联营公司及合营公司 2,603 0.21% 1,511 0.14%
合计 62,585 5.12% 34,719 3.32%
(j) 吸收存款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易余额 交易余额比例 交易余额 交易余额比例
中信集团及其下属企业 43,461 0.96% 63,050 1.54%
中国烟草总公司及其下属企业 50,477 1.10% 34,138 0.84%
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 6,442 0.14% 818 0.02%
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 1,028 0.03%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 44,947 0.98% 21,128 0.52%
联营公司及合营公司 - - 51 0.00%
合计 145,327 3.18% 120,213 2.95%
(k) 信贷承诺(保函及信用证、承兑汇票)
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易余额 交易余额比例 交易余额 交易余额比例
中信集团及其下属企业 2,336 0.29% 2,345 0.35%
中国烟草总公司及其下属企业 - - 107 0.02%
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 660 0.08% 598 0.09%
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 216 0.03%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) 874 0.11% 272 0.04%
联营公司及合营公司 - - - -
合计 3,870 0.48% 3,538 0.53%
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48 关联方关系及交易(续)
(6) 关联方交易(续)
(l) 委托存款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易余额 交易余额比例 交易余额 交易余额比例
中信集团及其下属企业 36,105 9.86% 35,284 8.00%
中国烟草总公司及其下属企业 1,812 0.50% 2,832 0.64%
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 - - - -
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 216 0.05%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) - - - -
联营公司及合营公司 - - - -
合计 37,917 10.36% 38,332 8.69%
(m) 委托贷款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易余额 交易余额比例 交易余额 交易余额比例
中信集团及其下属企业 36,654 10.02% 11,989 2.72%
中国烟草总公司及其下属企业 2,612 0.71% 3,612 0.82%
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 3,610 0.99% 3,610 0.82%
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 895 0.20%
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) - - - -
联营公司及合营公司 - - - -
合计 42,876 11.72% 20,106 4.56%
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48 关联方关系及交易(续)
(6) 关联方交易(续)
(n) 衍生金融资产名义金额
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
关联方名称 占有关同类 占有关同类
交易余额 交易余额比例 交易余额 交易余额比例
中信集团及其下属企业 91,309 1.81% 55,574 1.26%
中国烟草总公司及其下属企业 - - - -
新湖中宝股份有限公司及其下属企业 200 0.00% - -
中国保利集团有限公司及其下属企业 不适用 不适用 - -
董监事、高管及近亲属控制、任职和可
施加重大影响的公司(不含以上公司) - - - -
联营公司及合营公司 - - - -
合计 91,509 1.81% 55,574 1.26%
注释：
(i) 与子公司之间的关联方交易已在本集团财务报表合并过程中抵销，因此在 计算
关联方交易占比时，关联方交易金额和关联方交易余额不包含与子公司之 间的
关联方交易金额和关联方交易余额。
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48 关联方关系及交易(续)
(7) 与关联自然人的交易
于 2020 年 12 月 31 日，本集团对关联自然人发放贷款余额为人民币 17.81 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 18.31 亿元)
(8) 关键管理人员及其直系亲属及关联公司
本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团
活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。
本集团和关键管理人员与其直系亲属、及受这些人士所控制或共同控制的公司在
正常经营过程中进行多项银行交易。除以下披露的信息外，本集团与这些人士与
其直系亲属及其所控制或有共同控制的公司并无重大交易及交易余额。
董事、监事和高级管理人员于 2020 年 12 月 31 日尚未偿还贷款总额为人民币 119
万元(2019 年 12 月 31 日：人民币 151 万元)。
董事、监事和高级管理人员于 2020 年自本行获取的薪酬为人民币 2,730 万元(2019
年：人民币 3,374 万元)。
(9) 定额供款退休金计划供款及补充退休福利
本集团为其国内合资格的员工参与了补充养老保险计划(年金计划)， 该计划由中
信集团负责管理。
49 分部报告
分部资产及负债和分部收入及支出按照本集团会计政策计量。
分部之间交易的内部收费及转让定价按照管理目的确定，并已在各分部的业绩中
反映出来。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内 部利息净
收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/ 支出”
列示。
分部收入及支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配
至该分部的项目的数额。分部资产和负债不包括递延税项资产和负债。分部收
入、支出、资产和负债包含须在编制合并财务报表时抵销的内部往来的结余和内
部交易。分部资本性支出是指在年度内购入预计会使用超过一年的分部资产(包括
有形和无形资产)所产生的成本总额。
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49 分部报告(续)
(1) 业务分部
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和非金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务
等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、
存款服务、代理服务、汇款和结算服务及担保服务等。
金融市场业务
该分部涵盖本集团的资金资本市场业务、金融同业业务，具体包括于银行间市场
同业拆借交易、回购交易和债务工具投资等。金融市场业务亦进行代客衍生工具
交易和外汇买卖。
其他业务及未分配项目
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务，及未能合理地分
配的若干总行资产、负债、收入或支出。本分部还对本集团整体流动性头寸进行
管理。
第142页
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49 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2020 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、营业收入 89,462 79,605 22,710 2,954 194,731
利息净收入 75,772 57,689 9,108 7,946 150,515
外部利息净收入/(支出) 47,291 98,666 28,886 (24,328) 150,515
内部利息净收入/(支出) 28,481 (40,977) (19,778) 32,274 -
手续费及佣金净收入/(支出) 11,828 21,284 878 (5,154) 28,836
其他净收入(注释(i)) 1,862 632 12,724 162 15,380
二、营业支出 (68,756) (60,219) (4,708) (3,232) (136,915)
信用减值损失 (48,303) (32,836) (1,299) (39) (82,477)
其他资产减值(损失)/收入 (516) - - 4 (512)
折旧及摊销 (2,008) (1,579) (1,530) (1,239) (6,356)
其他 (17,929) (25,804) (1,879) (1,958) (47,570)
三、营业利润 20,706 19,386 18,002 (278) 57,816
营业外收入 11 39 - 268 318
营业外支出 (28) (3) - (246) (277)
四、分部利润 20,689 19,422 18,002 (256) 57,857
所得税 (8,325)
五、净利润 49,532
资本性支出 6,442 5,233 4,973 2,616 19,264
第143页
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49 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2020 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 2,580,730 1,966,280 2,058,054 858,510 7,463,574
对联营及合营企业的投资 - - 109 5,565 5,674
递延所得税资产 41,913
资产合计 7,511,161
分部负债 3,671,630 990,280 1,024,395 1,264,807 6,951,112
递延所得税负债 11
负债合计 6,951,123
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 853,539 623,478 - - 1,477,017
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49 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2019 年
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
一、营业收入 93,780 71,254 19,476 3,074 187,584
利息净收入 79,008 51,290 7,480 9,147 146,925
外部利息净收入/(支出) 52,199 89,682 28,032 (22,988) 146,925
内部利息净收入/(支出) 26,809 (38,392) (20,552) 32,135 -
手续费及佣金净收入/(支出) 12,591 19,363 929 (6,153) 26,730
其他净收入(注释(i)) 2,181 601 11,067 80 13,929
二、营业支出 (71,025) (51,652) (4,535) (3,861) (131,073)
信用减值损失 (51,076) (24,070) (796) (737) (76,679)
其他资产减值损失 - - - (576) (576)
折旧及摊销 (1,938) (1,543) (1,399) (1,186) (6,066)
其他 (18,011) (26,039) (2,340) (1,362) (47,752)
三、营业利润 22,755 19,602 14,941 (787) 56,511
营业外收入 10 30 - 287 327
营业外支出 (1) - - (292) (293)
四、分部利润 22,764 19,632 14,941 (792) 56,545
所得税 (7,551)
五、净利润 48,994
资本性支出 1,484 1,216 1,074 674 4,448
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49 分部报告(续)
(1) 业务分部(续)
2019 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 其他业务及
银行业务 银行业务 市场业务 未分配项目 合计
分部资产 2,305,553 1,799,187 1,763,646 846,280 6,714,666
对联营及合营企业的投资 - - 112 3,560 3,672
递延所得税资产 32,095
资产合计 6,750,433
分部负债 3,194,780 928,683 864,467 1,229,969 6,217,899
递延所得税负债 10
负债合计 6,217,909
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 729,572 545,503 - - 1,275,075
注释：
(i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动、汇兑收益、其他业务损益、资产处置损益和其他收益等。
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(2) 地区分部
本集团主要是于中国境内地区经营，分行及支行遍布全国 31 个省、自治区和直辖
市。本行的主要子公司信银投资和中信国金在香港注册，临安村镇银行和中信金
融租赁有限公司在中国注册。
按地区分部列示信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分
部资产和资本性支出则按相关资产的所在地划分。
作为管理层报告的用途，地区分部的定义为：
“长江三角洲”指本集团下列一级分行所在的地区：上海、南京、苏州、杭州和
宁波；以及子公司临安村镇银行、信银理财有限责任公司；
“珠江三角洲及海峡西岸”指本集团下列一级分行所在的地区：广州、深圳、东
莞、福州、厦门和海口；
“环渤海地区”指本集团下列一级分行所在的地区：北京、天津、大连、青岛、
石家庄和济南；以及子公司中信租赁；
“中部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：合肥、郑州、武汉、长沙、太
原和南昌；
“西部地区”指本集团下列一级分行所在的地区：成都、重庆、西安、昆明、南
宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川和拉萨；
“东北地区”指本集团下列一级分行所在的地区：沈阳、长春和哈尔滨；
“总部”指本行总行机关和信用卡中心；及
“境外”包括伦敦分行、信银投资和中信国金及其子公司。
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(2) 地区分部(续)
2020 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 抵消 合计
一、营业收入 32,522 18,377 24,118 17,430 13,426 2,450 79,335 7,073 - 194,731
利息净收入 27,710 15,899 19,607 15,689 11,905 2,113 52,983 4,609 - 150,515
外部利息净收入 34,924 19,503 2,770 22,173 19,903 2,907 43,620 4,715 - 150,515
内部利息净(支出)/收入 (7,214) (3,604) 16,837 (6,484) (7,998) (794) 9,363 (106) - -
手续费及佣金净收入 3,843 2,352 4,192 1,661 1,412 319 13,930 1,127 - 28,836
其他净收入(注释(i)) 969 126 319 80 109 18 12,422 1,337 - 15,380
二、营业支出 (19,945) (13,886) (19,392) (12,214) (18,197) (2,128) (45,751) (5,402) - (136,915)
信用减值损失 (10,438) (7,454) (11,231) (6,232) (12,813) (810) (31,433) (2,066) - (82,477)
其他资产减值(损失)/收入 (153) (24) (6) (307) (26) - - 4 - (512)
折旧及摊销 (949) (751) (900) (672) (803) (208) (1,521) (552) - (6,356)
其他 (8,405) (5,657) (7,255) (5,003) (4,555) (1,110) (12,797) (2,788) - (47,570)
三、营业利润 12,577 4,491 4,726 5,216 (4,771) 322 33,584 1,671 - 57,816
营业外收入 65 65 76 40 25 3 41 3 - 318
营业外支出 (32) (18) (25) (42) (33) (8) (118) (1) - (277)
四、分部利润 12,610 4,538 4,777 5,214 (4,779) 317 33,507 1,673 - 57,857
所得税 (8,325)
五、净利润 49,532
资本性支出 308 217 321 193 286 77 17,522 340 - 19,264
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(2) 地区分部(续)
2020 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 抵消 合计
分部资产 1,599,863 886,996 1,756,340 715,464 621,509 131,475 3,137,279 353,870 (1,739,222) 7,463,574
对联营及合营企业的投资 - - - - - - 5,154 520 - 5,674
递延所得税资产 41,913
资产总额 7,511,161
分部负债 1,266,058 719,506 1,541,035 629,772 537,319 108,995 3,565,035 295,314 (1,711,922) 6,951,112
递延所得税负债 11
负债总额 6,951,123
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 230,352 157,359 147,496 186,161 100,423 17,223 616,546 21,457 - 1,477,017
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(2) 地区分部(续)
2019 年
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 抵消 合计
一、营业收入 29,388 19,567 24,845 16,330 13,522 2,182 73,790 7,960 - 187,584
利息净收入 26,027 17,013 20,197 14,597 11,921 1,830 49,458 5,882 - 146,925
外部利息净收入 35,906 22,013 6,971 21,000 21,457 2,331 31,144 6,103 - 146,925
内部利息净(支出)/收入 (9,879) (5,000) 13,226 (6,403) (9,536) (501) 18,314 (221) - -
手续费及佣金净收入 2,852 2,421 4,232 1,634 1,475 325 12,478 1,313 - 26,730
其他净收入(注释(i)) 509 133 416 99 126 27 11,854 765 - 13,929
二、营业支出 (18,514) (16,391) (21,880) (12,002) (16,336) (4,699) (36,646) (4,605) - (131,073)
信用减值损失 (9,475) (9,808) (13,369) (6,247) (10,820) (3,263) (22,527) (1,170) - (76,679)
其他资产减值损失 (169) - (205) (67) (71) (19) - (45) - (576)
折旧及摊销 (933) (755) (894) (695) (842) (228) (1,190) (529) - (6,066)
其他 (7,937) (5,828) (7,412) (4,993) (4,603) (1,189) (12,929) (2,861) - (47,752)
三、营业利润 10,874 3,176 2,965 4,328 (2,814) (2,517) 37,144 3,355 - 56,511
营业外收入 82 63 47 31 43 6 49 6 - 327
营业外支出 (65) (13) (32) (22) (33) (28) (45) (55) - (293)
四、分部利润 10,891 3,226 2,980 4,337 (2,804) (2,539) 37,148 3,306 - 56,545
所得税 (7,551)
五、净利润 48,994
资本性支出 475 168 235 125 621 44 2,571 209 - 4,448
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49 分部报告(续)
(2) 地区分部(续)
2019 年 12 月 31 日
珠江三角洲
长江三角洲 及海峡西岸 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总部 境外 抵消 合计
分部资产 1,400,247 810,404 1,440,563 656,139 585,993 106,531 2,730,391 337,807 (1,353,409) 6,714,666
对联营及合营企业的投资 - - - - - - 3,027 645 - 3,672
递延所得税资产 32,095
资产总额 6,750,433
分部负债 1,021,511 624,170 1,212,606 554,658 457,021 94,420 3,312,559 272,066 (1,331,112) 6,217,899
递延所得税负债 10
负债总额 6,217,909
其他补充信息
–资产负债表外信贷承诺 204,838 149,346 118,966 151,951 82,348 10,047 538,324 19,255 - 1,275,075
注释：
(i) 其他净收入包括投资收益、公允价值变动、汇兑收益、其他业务损益、资产处置损益和其他收益等。
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50 代客交易
(1) 委托贷款业务
本集团向企业单位与个人提供委托贷款服务以及委托住房公积金抵押贷款服务。
所有委托贷款发放都是根据这些企业、个人或住房公积金管理中心的指示或指
令，而用以发放这些贷款的资金均来自这些企业、个人或住房公积金管理中心的
委托资金。
有关的委托资产和负债及委托住房公积金抵押贷款业务，本集团不对这些交易承
担信贷风险。本集团以受托人的身份，根据委托方的指令持有和管理这些资产及
负债，并就所提供的服务收取手续费。
由于委托资产并不属于本集团的资产，故未在资产负债表内确认。提供有关服务
的收入在利润表内的手续费收入中确认。
于资产负债表日的委托资产及负债如下：
本集团及本行
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 365,921 441,142
委托资金 365,922 441,143
(2) 理财服务
本集团的理财业务主要是指本集团销售给企业或个人的保本理财产品(附注 55(3))
和非保本理财产品(附注 55(2))。
非保本理财产品募集资金投资于债券及货币市场工具、信贷资产及债务融资工具
及权益类投资等品种。与非保本理财产品相关的信用风险、流动性风险以及利率
风险由投资者承担。本集团从该业务中获取的收入主要包括理财产品的托管、销
售、投资管理等手续费收入。收入在利润表内确认为佣金收入。本集团与理财业
务主体进行了资金往来的交易，上述交易基于市场价格进行定价(附注 55(2))。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本
理财投资总规模详见附注 55(2)。
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51 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
作为本集团日常经营活动中卖出回购、向中央银行借款等业务的担保物的金融资
产的账面价值列示如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券 331,319 367,616 331,319 367,616
票据贴现 68,505 76,590 68,505 76,590
其他 78 181 - -
合计 399,902 444,387 399,824 444,206
于 2020 年 12 月 31 日以及 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行与上述担保物相关
的负债均在协议生效日起 12 个月内到期，相关担保物权利未转移给交易对手。
此外，本集团部分债券投资及存放同业款项作为衍生交易的抵质押物或交易场所
的担保金。于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行上述抵质押物账面价值为人民币
4.93 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 8.40 亿元)，相关担保物权利未转移给交易
对手。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了债券和票据作为抵质押物，详见附注 10 买入
返售金融资产。根据上述交易合同条款，在担保物所有人没有违约的情况下，本
集团不可以出售或再次向外抵质押特定抵质押物。于 2020 年 12 月 31 日，本集团
无可以出售或再次向外抵质押的抵质押物(2019 年 12 月 31 日:无)。2020 年度，本
集团未出售或再次向外抵质押上述抵质押物(2019 年度:无)。
第153页
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52 风险管理
风险管理部分主要披露本集团所承担的风险，以及对风险的管理和监控，特别是
在金融工具使用方面所面临的主要风险：
信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对 本集
团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。
市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价
格)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
流动性风险 流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资 金，
用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务 开展
的其他资金需求的风险。
操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信 息科
技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风 险，
但不包括策略风险和声誉风险。
本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控
制机制，而且还利用可靠及更新的管理信息系统以监控这些风险和限额。本集团
定期修订并加强风险管理制度和系统以反映市场和产品的最新变化，并借鉴风险
管理中的最佳做法。内部审计部门亦会定期进行审核以确保遵从相关政策及程
序。
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险
信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团
作出未获授权或不恰当的发放贷款及垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风
险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款及垫款、资金运营业务
以及表外信用风险敞口。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款
管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强
化贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品
风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，推进信贷管理系统升级改造等手段全面
提升本集团的信用风险管理水平。
本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可回收金融资产的整体或一
部分时，则将其进行核销。表明无法合理预期可回收款项的迹象包括 ：（1 ）强
制执行已终止，以及（2）本集团的回收方法是没收并处置担保品，但 仍预期担
保品的价值无法覆盖全部本息。
除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金业务，本集团通过谨慎选择具
备适当信用水平的同业及其他金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益
率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查
调整授信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。此外，本集团为客户提
供表外承诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性，
并承担与贷款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控
制程序及政策来降低该信用风险。
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
预期信用损失计量
本集团按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期会计》(以下合
称:新金融工具准则)的规定，运用“预期信用损失模型”计提以摊余成 本计量和
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产债务工具投资，以及表外
信贷承诺。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自
初始确认后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认
预期信用损失及其变动：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具进入“第 1 阶段”，且本
集团对其信用风险进行持续监控。第 1 阶段金融工具的损失准备为未来 12 个月的
预期信用损失，该金额对应为整个存续期预期信用损失中由未来 12 个月内可能发
生的违约事件导致的部分。
阶段二：如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，则本集团将其转移至
“第 2 阶段”，但并未将其视为已发生信用减值的工具。第 2 阶段金融工具的预
期信用损失计量整个存续期预期信用损失。
阶段三：如果金融工具发生明显减值迹象，则将被转移至“第 3 阶段”。第 3 阶
段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。
购入或源生已发生信用减值的金融资产是指初始确认时即存在信用减值的金融资
产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流
折现模型法。阶段一和阶段二的金融资产采用风险参数模型法，阶段三金融资产
采用风险参数模型法或现金流折现模型法。
本集团建立了公司及零售等减值模型，包括建立了不同关键经济指标与新增实际
违约率的回归模型，并利用模型预测结果和历史违约信息计算调整系数。
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
现金流折现模型基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本集团在
测试时点预计与该笔资产相关的、不同情景下的未来各期现金流入，使用概率加
权后获取未来现金流的加权平均值，并按照一定的折现率折现后加总，获得资产
未来现金流入的现值。
在按照新金融工具准则计算预期信用损失时，本集团采用的关键判断及假设如下：
(a) 信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认 后是否
已显著增加。当触发一个或多个定量、定性标准及上限指标时，本集 团认为
金融工具的信用风险已发生显著增加。
本集团通过设置定量、定性标准及上限指标以判断金融工具的信用风 险自初
始确认后是否发生显著增加，判断标准主要包括 1、债务人信用风险自初始确
认后评级下迁至等级 15 级及以下；2、借款人出现业务、财务和经济状况或经
营情况的不利变化；3、其他信用风险显著增加的情况。例如对于债 务人合同
付款(包括本金和利息)逾期 30 天(不含)至 90 天(含)的债项，本集团认为其信用
风险显著增加，并将其划分至阶段二。
新型冠状病毒肺炎疫情发生后，相关防控工作在全国范围内持续进行 。本集
团根据中央及监管政策，并结合信贷业务管理的要求，细化制定了受 疫情影
响客户的判断标准和相应的纾困措施。对于申请贷款延期的客户，本 集团审
慎评估客户还款能力，对于满足政策标准的客户采用延期还息、调整 还款计
划等方式予以纾困，同时通过逐项或组合评估的方式，评估此类客户 信用风
险是否发生显著上升。
(b) 已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约 ，一般
来讲，金融资产逾期超过 90 天则被认定为违约。
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(b) 已发生信用减值资产的定义(续)
当对金融资产预期未来现金流量具有重大不利影响的一项或多项事件发 生时，
该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减 值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他债务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中 对违约
概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。
(c) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集 团对不
同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定
义如下：
违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿
付义务的可能性。
违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对
手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性
不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的
百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额。
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(c) 预期信用损失计量的参数(续)
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的 违约概
率及担保品价值的变动情况。
本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、 违约损
失率、违约风险敞口等风险参数，在 2020 年度，基于数据积累及评估疫情影
响后，优化更新了相关模型及参数。本集团获取了充分的信息，确保 其统计
上的可靠性。本集团在持续评估和跟进逐个客户及其金融资产的情况 的基础
上计提预期信用损失准备。
(d) 前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。 本集团
通过进行历史数据分析，识别出影响各资产组合信用风险及预期信用 损失的
关键经济指标。
这些经济指标对违约概率的影响，对不同的金融工具有所不同。本集 团每年
对这些经济指标进行预测，并进行回归分析，在此过程中本集团运用 了专家
判断，根据专家判断的结果，确定这些经济指标对违约概率和违约敞 口的影
响。
除了提供基础经济情景外，本集团结合统计分析及专家判断结果来确 定其他
可能的情景及其权重。本集团以加权的 12 个月预期信用损失(第一阶段)或加权
的整个存续期预期信用损失(第二阶段及第三阶段)计量相关的减值准备。上述
加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
宏观经济情景及权重信息
本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预 期信用
损失的关键经济指标。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及未 来的最
佳估计，定期完成乐观、基准和悲观三种国内宏观情景和宏观指标的 预测，
用于资产减值模型。其中，基准情景定义为未来最可能发生的情况， 作为其
他情景的比较基础。乐观和悲观分属比基准情景更好和更差且较为可 能发生
的情景。
第159页
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(d) 前瞻性信息(续)
由于新冠肺炎疫情对宏观经济的冲击，管理层于本报告期内，基于最 新的历
史数据，重新评估并更新影响预期信用损失的关键经济指标及其预测 值。其
中，目前基准情景下使用的经济预测指标，如工业增加值、社会消费 品零售
总额、广义货币供应量 等，与研究机构的预测数据基本一致。
2020 年度，本集团考虑了不同的宏观经济情景，用于估计预期信用损 失的重
要宏观经济假设列示如下：
项目 范围
工业增加值 5.00%~9.00%
社会消费品零售总额 9.00%~20.00%
广义货币供应量 7.00%~14.00%
目前本集团采用的基准情景权重等于乐观情景权重与悲观情景权重之 和。集
团根据未来 12 个月三种情形下信用损失的加权平均值计提阶段一的信用损失
准备金，根据未来存续期内三种情形下信用损失的加权平均值计提阶 段二及
阶段三信用损失准备金。
对于无法建立回归模型的资产组合，如客户违约率极低，或没有合适 的内部
评级数据的资产组合等，本集团主要采用已建立回归模型的类似组合 的预期
损失比，以便增加现有减值模型的覆盖范围。
(e) 敏感性信息及管理层叠加
上述预期信用损失计量使用的参数以及前瞻性信息的变化会对信用风险显著
增加的评估和预期信用损失的计量产生影响。
于2020年12月31日，假设乐观情形的权重增加10%，而基础情形的权重减少
10%，本集团和本行的信用减值准备将减少不超过当前信用减值准备的5% ；
假设悲观情形的权重增加10%，而基础情形的权重减少10%，本集团和本行的
信用减值准备将增加不超过当前信用减值准备的5%。
第160页
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(e) 敏感性信息及管理层叠加(续)
于2020年12月31日，假设宏观经济因子系数整体增幅5%，本集团和本行的信
用减值准备将减少不超过当前信用减值准备的10% ；假设宏观经济因子系数
整体降幅5%，本集团和本行的信用减值准备将增加不超过当前信用减值准备
的10%。
于2020 年度，新型冠状病毒肺炎疫情对宏观经济产生较大冲击，本集团积极
响应国家政府号召，对受疫情影响严重的客户提供纾困支持，但由于延缓还
款仍未充分暴露，本报告期内，管理层对新冠肺炎疫情的影响进行叠加调
整，此调整对预期信用损失影响不重大。
未发生信用减值贷款的损失准备由阶段一和阶段二的预期信用损失组成，分
别为12个月预期信用损失和整个存续期预期信用损失。信用风险显著增加会
导致贷款从阶段一转移到阶段二；下表列示了保持风险状况不变，未发生信
用减值贷款全部按照12个月预期信用损失产生的影响。
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
未发生信用减值贷款
假设未减值贷款均处于阶段一下
的信用减值准备 70,009 59,919 68,176 56,249
阶段划分的影响 3,101 2,098 1,905 1,500
目前实际信用减值准备 73,110 62,017 70,081 57,749
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，于资产负债表日最大信
用风险敞口是指每项金融资产减去其减值准备后的账面净值。最大信用风险
敞口金额列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计
存放中央银行款项 429,218 - - - 429,218
存放同业款项 133,392 - - - 133,392
拆出资金 168,380 - - - 168,380
衍生金融资产 - - - 40,064 40,064
买入返售金融资产 111,110 - - - 111,110
发放贷款及垫款 4,253,422 74,042 25,608 7,124 4,360,196
金融投资
交易性金融资产 - - - 405,632 405,632
债权投资 937,552 3,818 18,046 - 959,416
其他债权投资 723,505 132 487 - 724,124
其他权益工具投资 - - - 3,560 3,560
其他金融资产 19,002 3,450 733 - 23,185
小计 6,775,581 81,442 44,874 456,380 7,358,277
信贷承诺风险敞口 1,476,141 888 92 - 1,477,121
最大信用风险敞口 8,251,722 82,330 44,966 456,380 8,835,398
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计
存放中央银行款项 456,813 - - - 456,813
存放同业款项 121,297 - - - 121,297
拆出资金 204,547 - - - 204,547
衍生金融资产 - - - 17,117 17,117
买入返售金融资产 9,954 - - - 9,954
发放贷款及垫款 3,798,800 71,130 15,757 6,915 3,892,602
金融投资
交易性金融资产 - - - 317,546 317,546
债权投资 907,906 10,458 5,870 - 924,234
其他债权投资 628,457 123 200 - 628,780
其他权益工具投资 - - - 3,036 3,036
其他金融资产 31,138 2,118 728 - 33,984
小计 6,158,912 83,829 22,555 344,614 6,609,910
信贷承诺风险敞口 1,266,571 8,316 188 - 1,275,075
最大信用风险敞口 7,425,483 92,145 22,743 344,614 7,884,985
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计
存放中央银行款项 427,660 - - - 427,660
存放同业款项 104,015 - - - 104,015
拆出资金 150,807 - - - 150,807
衍生金融资产 - - - 28,137 28,137
买入返售金融资产 110,649 - - - 110,649
发放贷款及垫款 4,044,643 58,785 22,735 - 4,126,163
金融投资
交易性金融资产 - - - 393,736 393,736
债权投资 937,460 3,818 18,046 - 959,324
其他债权投资 653,598 - 487 - 654,085
其他权益工具投资 - - - 3,156 3,156
其他金融资产 14,849 3,450 733 - 19,032
小计 6,443,681 66,053 42,001 425,029 6,976,764
信贷承诺风险敞口 1,454,184 882 92 - 1,455,158
最大信用风险敞口 7,897,865 66,935 42,093 425,029 8,431,922
第164页
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
阶段一 阶段二 阶段三 不适用 合计
存放中央银行款项 449,458 - - - 449,458
存放同业款项 108,523 - - - 108,523
拆出资金 164,896 - - - 164,896
衍生金融资产 - - - 11,250 11,250
买入返售金融资产 9,954 - - - 9,954
发放贷款及垫款 3,603,107 56,106 14,647 - 3,673,860
金融投资
交易性金融资产 - - - 308,577 308,577
债权投资 907,700 10,458 5,870 - 924,028
其他债权投资 557,393 - 150 - 557,543
其他权益工具投资 - - - 2,581 2,581
其他金融资产 29,126 2,118 691 - 31,935
小计 5,830,157 68,682 21,358 322,408 6,242,605
信贷承诺风险敞口 1,246,176 8,306 188 - 1,254,670
最大信用风险敞口 7,076,333 76,988 21,546 322,408 7,497,275
本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级，按内部评级标尺
将纳入预期信用损失计量的金融资产的信用等级区分为“风险等级一”、“风
险等级二”、“风险等级三”和“违约级”。“风险等级一”是指客户在国 内同行
业中具有竞争优势，基本面良好，业绩表现优秀，经营实力和财务实力较
强，公司治理结构良好；“风险等级二”是指客户在行业竞争中处于中游位
置，基本面一般，业绩表现一般，经营实力和财务实力处于中游，公司治理
结构基本健全；“风险等级三”是指客户在行业竞争中处于较差位置，基本面
较为脆弱，业绩表现差，经营实力和财务实力偏弱，公司治理结构存在缺
陷。违约级的标准与已发生信用减值的定义一致。该信用等级为本集团为内
部信用风险管理目的所使用。
第165页
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的发放贷款及垫款和金融投资按照信用风险等级进行了分析。下列金融资产的账面价
值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
本集团
2020 年 12 月 31 日
风险等级一 风险等级二 风险等级三 违约级 小计 损失准备 账面价值
发放贷款及垫款(注释(1))
第 1 阶段 3,447,373 782,522 66,723 - 4,296,618 (43,196) 4,253,422
第 2 阶段 821 23,518 79,226 - 103,565 (29,523) 74,042
第 3 阶段 - - - 78,592 78,592 (52,984) 25,608
金融投资
-债权投资
第 1 阶段 711,830 229,100 - - 940,930 (3,378) 937,552
第 2 阶段 - 1,596 2,722 - 4,318 (500) 3,818
第 3 阶段 - - - 27,938 27,938 (9,892) 18,046
-其他债权投资
第 1 阶段 480,351 243,154 - - 723,505 (1,503) 723,505
第 2 阶段 132 - - - 132 (1) 132
第 3 阶段 - - - 487 487 (1,147) 487
最大信用风险敞口 4,640,507 1,279,890 148,671 107,017 6,176,085 (142,124) 6,036,612
第166页
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口(续)
2019 年 12 月 31 日
风险等级一 风险等级二 风险等级三 违约级 小计 损失准备 账面价值
发放贷款及垫款(注释(1))
第 1 阶段 3,143,219 621,373 69,770 - 3,834,362 (35,562) 3,798,800
第 2 阶段 2,154 11,153 83,911 - 97,218 (26,088) 71,130
第 3 阶段 - - - 69,596 69,596 (53,839) 15,757
金融投资
-债权投资
第 1 阶段 830,071 80,948 501 - 911,520 (3,614) 907,906
第 2 阶段 - 10,792 - - 10,792 (334) 10,458
第 3 阶段(注释(2)) - - - 8,698 8,698 (2,828) 5,870
-其他债权投资
第 1 阶段 577,688 50,769 - - 628,457 (1,331) 628,457
第 2 阶段 - 123 - - 123 (3) 123
第 3 阶段 - - - 200 200 (297) 200
最大信用风险敞口 4,553,132 775,158 154,182 78,494 5,560,966 (123,896) 5,438,701
第167页
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
风险等级一 风险等级二 风险等级三 违约级 小计 损失准备 账面价值
发放贷款及垫款(注释(1))
第 1 阶段 3,301,664 719,465 65,379 - 4,086,508 (41,865) 4,044,643
第 2 阶段 268 14,803 71,539 - 86,610 (27,825) 58,785
第 3 阶段 - - - 73,450 73,450 (50,715) 22,735
金融投资
-债权投资
第 1 阶段 711,738 229,100 - - 940,838 (3,378) 937,460
第 2 阶段 - 1,596 2,722 - 4,318 (500) 3,818
第 3 阶段 - - - 27,938 27,938 (9,892) 18,046
-其他债权投资
第 1 阶段 412,295 241,303 - - 653,598 (1,386) 653,598
第 2 阶段 - - - - - - -
第 3 阶段 - - - 487 487 (1,048) 487
最大信用风险敞口 4,425,965 1,206,267 139,640 101,875 5,873,747 (136,609) 5,739,572
第168页
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(i) 最大信用风险敞口(续)
2019 年 12 月 31 日
风险等级一 风险等级二 风险等级三 违约级 小计 损失准备 账面价值
发放贷款及垫款(注释(1))
第 1 阶段 3,024,205 544,819 68,189 - 3,637,213 (34,106) 3,603,107
第 2 阶段 353 9,279 69,749 - 79,381 (23,275) 56,106
第 3 阶段 - - - 67,352 67,352 (52,705) 14,647
金融投资
-债权投资
第 1 阶段 829,864 80,948 501 - 911,313 (3,613) 907,700
第 2 阶段 - 10,792 - - 10,792 (334) 10,458
第 3 阶段(注释(2)) - - - 8,698 8,698 (2,828) 5,870
-其他债权投资
第 1 阶段 510,671 46,722 - - 557,393 (1,208) 557,393
第 2 阶段 - - - - - - -
第 3 阶段 - - - 150 150 (229) 150
最大信用风险敞口 4,365,093 692,560 138,439 76,200 5,272,292 (118,298) 5,155,431
注释：
(1) 发放贷款及垫款中包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款，其减值没有包含在该项目列示损
失准备中。
(2) 该第 3 阶段债权主要指定向资管计划和资金信托计划中的项目投资(附注 52(1)(viii))。
第169页
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 预期信用损失计量
下表列示了发放贷款及垫款账面余额的本期变动：
2020 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 3,834,362 97,218 69,596 3,637,213 79,381 67,352
转移：
阶段 1 净转出 (122,850) - - (113,545) - -
阶段 2 净转入 - 21,769 - - 19,090 -
阶段 3 净转入 - - 101,081 - - 94,455
本年新发生，净额(注
释(1)) 595,704 (14,205) (22,769) 562,197 (12,527) (22,209)
本年核销 - - (69,129) - - (65,956)
其他(注释(2)) (10,598) (1,217) (187) 643 666 (192)
年末余额 4,296,618 103,565 78,592 4,086,508 86,610 73,450
2019 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 3,457,641 93,676 65,433 3,244,176 75,173 63,710
转移：
阶段 1 净转出 (113,799) - - (103,495) - -
阶段 2 净转入 - 42,217 - - 33,909 -
阶段 3 净转入 - - 71,582 - - 69,586
本年新发生，净额(注
释(1)) 486,777 (38,913) (6,733) 495,565 (29,529) (5,527)
本年核销 - - (60,686) - - (60,395)
其他(注释(2)) 3,743 238 - 967 (172) (22)
年末余额 3,834,362 97,218 69,596 3,637,213 79,381 67,352
第170页
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 预期信用损失计量(续)
下表列示了金融投资账面余额的本期变动：
2020 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 1,539,977 10,915 8,898 1,468,706 10,792 8,848
转移：
阶段 1 净转出 (3,337) - - (3,337) - -
阶段 2 净转出 - (1,540) - - (1,540) -
阶段 3 净转入 - - 4,877 - - 4,877
本年新发生，净额
(注释(1)) 131,136 (5,041) 15,073 129,661 (5,056) 15,119
本年核销 - - (453) - - (453)
其他(注释(2)) (3,341) 116 30 (594) 122 34
年末余额 1,664,435 4,450 28,425 1,594,436 4,318 28,425
2019 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 1,286,574 3,995 1,385 1,225,439 3,890 1,273
转移：
阶段 1 净转出 (11,260) - - (11,242) - -
阶段 2 净转入 - 10,368 - - 10,350 -
阶段 3 净转入 - - 892 - - 892
本年新发生，净额
(注释(1)) 253,869 (3,516) 6,810 253,118 (3,516) 6,869
本年核销 - - (186) - - (186)
其他(注释(2)) 10,794 68 (3) 1,391 68 -
年末余额 1,539,977 10,915 8,898 1,468,706 10,792 8,848
注释：
(1) 本年新发生，净额主要包括因购买、源生或除核销外的终止确 认而导致
的账面余额变动。
(2) 其他包括应计利息变动及汇率变动的影响。
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52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 预期信用损失计量(续)
下表列示了发放贷款及垫款减值准备的本期变动：
2020 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 36,015 26,088 53,853 34,559 23,275 52,719
转移(注释(1))：
阶段 1 净转出 (3,367) - - (2,835) - -
阶段 2 净转入 - 879 - - 2,782 -
阶段 3 净转入 - - 45,021 - - 42,575
本年新发生，净额
(注释(2)) 10,575 (4,962) (3,043) 9,819 (4,785) (2,755)
参数变化(注释(3)) 165 7,668 16,349 476 6,557 14,117
本年核销 - - (69,129) - - (65,956)
其他(注释(4)) 346 (146) 9,939 384 - 10,021
年末余额 43,734 29,527 52,990 42,403 27,829 50,721
2019 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 32,072 22,788 46,372 30,401 20,916 45,911
转移(注释(1))：
阶段 1 净转出 (2,328) - - (2,098) - -
阶段 2 净转入 - 6,134 - - 6,579 -
阶段 3 净转入 - - 42,339 - - 41,664
本年新发生，净额
(注释(2)) 5,769 (8,610) (1,738) 5,620 (8,593) (1,626)
参数变化(注释(3)) 327 5,747 21,153 536 4,373 20,722
本年核销 - - (60,686) - - (60,395)
其他(注释(4)) 175 29 6,413 100 - 6,443
年末余额 36,015 26,088 53,853 34,559 23,275 52,719
第172页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 预期信用损失计量(续)
下表列示了金融投资减值准备的本期变动：
2020 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 4,945 337 3,125 4,821 334 3,057
转移(注释(1))：
阶段 1 净转出 (55) - - (55) - -
阶段 2 净转出 - (27) - - (27) -
阶段 3 净转入 - - 1,408 - - 1,408
本年新发生，净额
(注释(2)) 96 (152) 3,931 62 (152) 3,960
参数变化(注释(3)) (85) 343 3,034 (49) 345 2,968
本年核销 - - (453) - - (453)
其他(注释(4)) (20) - (6) (15) - -
年末余额 4,881 501 11,039 4,764 500 10,940
2019 年
本集团 本行
阶段 1 阶段 2 阶段 3 阶段 1 阶段 2 阶段 3
年初余额 3,407 154 848 3,336 152 685
转移(注释(1))：
阶段 1 净转出 (56) - - (56) - -
阶段 2 净转入 - 195 - - 194 -
阶段 3 净转入 - - 138 - - 138
本年新发生，净额
(注释(2)) 1,610 (12) 2,135 1,568 (12) 2,175
参数变化(注释(3)) (23) - 190 (34) - 245
本年核销 - - (186) - - (186)
其他(注释(4)) 7 - - 7 - -
年末余额 4,945 337 3,125 4,821 334 3,057
第173页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(ii) 预期信用损失计量(续)
注释：
(1) 本年减值准备的转移项目主要包括阶段变化对预期信用损失计量产 生的
影响。
(2) 本年新发生，净额主要包括因购买、源生或除核销外的终止确认而 导致
的减值准备的变动。
(3) 参数变化主要包括风险敞口变化以及除阶段转移影响外的模型参数 常规
更新导致的违约概率和违约损失率的变化对预期信用损失产生的影响。
(4) 其他包括收回已核销、应计利息减值准备的变动以及由于汇率变动 产生
的影响。
(iii) 发放贷款及垫款按借款人行业分布情况分析：
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–租赁和商务服务 413,523 9.2 199,937 352,732 8.8 190,879
–水利、环境和公共设施
管理业 339,006 7.6 135,038 268,942 6.7 124,285
–制造业 326,803 7.3 153,858 257,675 6.4 114,547
–房地产开发业 287,608 6.4 245,771 288,975 7.2 256,672
–批发和零售业 156,957 3.5 103,455 146,883 3.7 87,346
–交通运输、仓储和邮政业 134,379 3.0 73,948 152,127 3.8 70,036
–建筑业 99,894 2.2 55,028 94,701 2.4 44,461
–电力、燃气及水的生产和
供应业 86,006 1.9 42,704 66,215 1.7 47,132
–公共及社会机构 10,701 0.2 770 12,743 0.3 6,733
–其他客户 315,523 7.0 119,119 314,526 7.8 135,663
小计 2,170,400 48.3 1,129,628 1,955,519 48.8 1,077,754
个人类贷款 1,891,900 42.2 1,301,553 1,730,814 43.2 1,142,987
贴现贷款 411,007 9.2 - 311,654 7.7 -
应计利息 12,592 0.3 - 10,104 0.3 -
发放贷款及垫款总额 4,485,899 100.0 2,431,181 4,008,091 100.0 2,220,741
第174页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iii) 发放贷款及垫款按借款人行业分布情况分析(续)：
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
公司类贷款
–租赁和商务服务 412,210 9.7 198,697 339,704 9.0 185,250
–水利、环境和公共设施
管理业 336,667 7.9 132,698 263,637 7.0 119,662
–制造业 309,864 7.3 144,168 252,723 6.7 109,853
–房地产开发业 265,549 6.3 227,064 270,069 7.1 240,652
–批发和零售业 148,020 3.5 96,500 145,477 3.8 86,814
–交通运输、仓储和邮政业 127,333 3.0 69,311 139,339 3.7 60,035
–建筑业 97,997 2.3 53,534 93,906 2.5 43,927
–电力、燃气及水的生产和
供应业 60,012 1.4 18,524 40,672 1.1 21,808
–公共及社会机构 10,628 0.3 696 12,588 0.3 6,578
–其他客户 206,719 4.8 89,271 216,530 5.7 111,865
小计 1,974,999 46.5 1,030,463 1,774,645 46.9 986,444
个人类贷款 1,850,747 43.6 1,262,499 1,691,993 44.7 1,105,985
贴现贷款 408,707 9.6 - 307,867 8.2 -
应计利息 12,115 0.3 - 9,441 0.2 -
发放贷款及垫款总额 4,246,568 100.0 2,292,962 3,783,946 100.0 2,092,429
第175页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(iv) 发放贷款及垫款按地区分布情况分析：
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 1,269,385 28.3 426,551 1,224,035 30.5 420,248
长江三角洲 1,089,758 24.3 661,154 920,846 23.0 592,602
珠江三角洲及海峡西岸 681,024 15.2 516,328 598,313 14.9 472,112
中部地区 612,438 13.7 355,493 534,366 13.3 329,238
西部地区 544,949 12.1 326,333 474,109 11.8 275,498
东北地区 89,167 2.0 60,338 77,694 1.9 55,767
中国境外 186,586 4.1 84,984 168,624 4.3 75,276
应计利息 12,592 0.3 - 10,104 0.3 -
总额 4,485,899 100.0 2,431,181 4,008,091 100.0 2,220,741
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贷款 附担保物 贷款 附担保物
总额 % 贷款 总额 % 贷款
环渤海地区(包括总部) 1,217,636 28.7 375,120 1,173,130 31.0 369,871
长江三角洲 1,085,935 25.6 658,497 917,697 24.3 590,018
珠江三角洲及海峡西岸 677,798 16.0 515,623 595,387 15.7 471,515
中部地区 612,738 14.4 355,493 534,866 14.1 329,238
西部地区 545,238 12.8 325,621 473,273 12.5 274,662
东北地区 89,167 2.1 60,338 77,694 2.1 55,767
海外地区 5,941 0.1 2,270 2,458 0.1 1,358
应计利息 12,115 0.3 - 9,441 0.2 -
总额 4,246,568 100.0 2,292,962 3,783,946 100.0 2,092,429
第176页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(v) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况分析
本集团
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,118,670 976,047
保证贷款 512,449 489,545
附担保物贷款 2,431,181 2,220,741
其中：抵押贷款 1,979,989 1,822,815
质押贷款 451,192 397,926
小计 4,062,300 3,686,333
贴现贷款 411,007 311,654
应计利息 12,592 10,104
贷款及垫款总额 4,485,899 4,008,091
本行
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 1,071,588 938,408
保证贷款 461,196 435,801
附担保物贷款 2,292,962 2,092,429
其中：抵押贷款 1,859,906 1,712,269
质押贷款 433,056 380,160
小计 3,825,746 3,466,638
贴现贷款 408,707 307,867
应计利息 12,115 9,441
贷款及垫款总额 4,246,568 3,783,946
第177页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vi) 已重组的发放贷款及垫款
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 22,030 0.49% 22,792 0.57%
其中：逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 14,174 0.32% 10,800 0.27%
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
占贷款及 占贷款及
垫款总额 垫款总额
总额 百分比 总额 百分比
已重组的发放贷款及垫款 19,920 0.47% 22,753 0.60%
其中：逾期超过 3 个月的已重组
发放贷款及垫款 12,069 0.28% 10,793 0.29%
已重组的发放贷款及垫款是指因为债务人的财务状况变差或债务人没有能力
按原本的还款计划还款，而需重组或磋商的贷款或垫款，而其修改的还款条
款乃本集团原先不做考虑的优惠。于 2020 年 12 月 31 日，债务人发生财务困
难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定做出让步的
事项不重大。
第178页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具信用风险状况。评级参照债务
工具发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债务工具投资
账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
注释(1)
债券按发行方划分:
– 政府 593,075 225,197 13,536 5,350 10 837,168
–政策性银行 114,669 - - 5,860 - 120,529
–公共实体 8 - 1,965 5 23 2,001
–银行及非银行
金融机构 58,546 346,741 4,675 24,808 7,335 442,105
–企业实体 44,691 27,445 7,728 12,201 10,596 102,661
证券定向资产管理
计划 102,318 - - - - 102,318
资金信托计划 182,086 - - - - 182,086
合计 1,095,393 599,383 27,904 48,224 17,964 1,788,868
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
注释(1)
债券按发行方划分:
– 政府 490,734 175,718 14,895 1,786 - 683,133
–政策性银行 94,455 - - 6,062 - 100,517
–公共实体 - 102 346 - - 448
–银行及非银行
金融机构 35,558 321,254 6,151 25,349 9,531 397,843
–企业实体 44,596 36,881 11,023 15,593 9,188 117,281
证券定向资产管理
计划 185,854 - 406 - 17 186,277
资金信托计划 157,194 - - - - 157,194
合计 1,008,391 533,955 32,821 48,790 18,736 1,642,693
第179页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(vii) 债务工具按照信用评级进行分类(续)
本行
2020 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
注释(1)
债券按发行方划分:
– 政府 605,245 221,434 - 59 - 826,738
–政策性银行 114,669 - - 312 - 114,981
–公共实体 - - - - - -
–银行及非银行
金融机构 57,453 346,685 2,044 1,976 2,398 410,556
–企业实体 40,334 27,366 6,575 2,943 6,063 83,281
定向资产管理计划 102,318 - - - - 102,318
资金信托计划 182,086 - - - - 182,086
合计 1,102,105 595,485 8,619 5,290 8,461 1,719,960
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
注释(1)
债券按发行方划分:
– 政府 490,034 171,734 - - - 661,768
–政策性银行 94,455 - - 186 - 94,641
–公共实体 - - - - - -
–银行及非银行
金融机构 41,754 321,405 3,088 3,636 2,802 372,685
–企业实体 43,419 36,881 5,364 8,850 5,985 100,499
定向资产管理计划 185,854 - - - - 185,854
资金信托计划 157,194 - - - - 157,194
合计 1,012,710 530,020 8,452 12,672 8,787 1,572,641
注释：
(1) 本集团持有的未评级债务工具主要为国债，政策性银行金融债券，商业银行债
券，非银行金融机构债券，定向资产管理计划以及资金信托计划。
第180页
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(1) 信用风险(续)
(viii) 金融投资中定向资产管理计划和资金信托计划按投资基础资产的分析
本集团
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
定向资产管理计划
和资金信托计划
-一般信贷类资产 260,555 265,969
-银行票据类资产 34,298 80,513
-同业类资产 - -
总额 294,853 346,482
本行
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
定向资产管理计划
和资金信托计划
-一般信贷类资产 260,555 265,548
-银行票据类资产 34,298 80,513
-同业类资产 - -
总额 294,853 346,061
本集团对于定向资产管理计划和资金信托计划的信贷类资产纳入综合授信管
理体系，对债务人的风险敞口进行统一授信和管理。其中的信贷类资产的担
保方式包括保证、抵押、质押。
第181页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利 变动而使本
集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、
监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场
风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团风险管理委员会负责审批市场风险管理的重要政策制度，建立恰当的组织
结构和信息系统以有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的市场风险，确
保足够的人力、物力等资源投入以加强市场风险管理。风险管理部门独立对全行
市场风险进行管理和控制，负责拟定市场风险管理政策制度和授权限额，提供独
立的市场风险报告，以有效识别、计量和监测全行市场风险。业务部门负责在日
常经营活动中主动履行市场风险管理职责，有效识别、计量、控制经营行为中涉
及的各种市场风险要素，确保业务发展和风险承担之间的动态平衡。
本集团使用敏感性指标、外汇敞口、利率重定价缺口等作为监控市场风险的主要
工具。
本集团日常业务面临的主要市场风险包括利率风险和外汇风险。
利率风险
本集团利率风险主要来源于资产负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及
市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并
根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优
化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用久期分析、敏感度分析、压力测试和
情景模拟等方法进行有效监控、管理和报告。
第182页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的平均利率。
本集团
2020 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.51% 435,169 19,013 416,156 - - -
存放同业款项 2.19% 133,392 437 99,947 33,008 - -
拆出资金 1.90% 168,380 1,358 104,955 55,867 6,200 -
买入返售金融资产 1.62% 111,110 12 111,098 - - -
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.31% 4,360,196 12,441 2,762,743 1,360,509 212,950 11,553
金融投资
–交易性金融资产 405,632 288,749 55,957 37,944 14,036 8,946
–债权投资 4.00% 959,416 10,357 55,805 129,048 483,533 280,673
–其他债权投资 3.22% 724,124 6,554 88,146 134,983 398,216 96,225
–其他权益工具投资 3,560 3,560 - - - -
其他 210,182 210,182 - - - -
资产合计 7,511,161 552,663 3,694,807 1,751,359 1,114,935 397,397
负债
向中央银行借款 3.25% 224,391 - 9,279 215,112 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.36% 1,163,641 3,508 868,561 291,572 - -
拆入资金 2.39% 57,756 201 19,560 32,187 5,808 -
交易性金融负债 8,654 8,409 - - 94 151
卖出回购金融资产款 2.03% 75,271 - 62,078 13,193 - -
吸收存款 2.10% 4,572,286 65,645 3,230,793 551,612 724,210 26
已发行债务凭证 3.13% 732,958 2,773 194,831 348,184 77,200 109,970
租赁负债 4.55% 10,504 770 784 2,075 5,688 1,187
其他 105,662 105,662 - - - -
负债合计 6,951,123 186,968 4,385,886 1,453,935 813,000 111,334
资产负债盈余/(缺口) 560,038 365,695 (691,079) 297,424 301,935 286,063
第183页
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52 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.55% 463,158 17,743 445,415 - - -
存放同业款项 2.00% 121,297 1,349 53,285 66,663 - -
拆出资金 2.82% 204,547 1,218 149,333 39,546 14,450 -
买入返售金融资产 2.13% 9,954 - 9,954 - - -
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.60% 3,892,602 9,958 1,629,459 2,073,626 166,427 13,132
金融投资
–交易性金融资产 317,546 219,536 49,923 26,845 15,508 5,734
–债权投资 4.39% 924,234 112 362,026 78,763 367,340 115,993
–其他债权投资 3.66% 628,780 427 44,913 92,694 348,325 142,421
–其他权益工具投资 3,036 3,036 - - - -
其他 185,279 185,279 - - - -
资产合计 6,750,433 438,658 2,744,308 2,378,137 912,050 277,280
负债
向中央银行借款 3.34% 240,298 - 11,358 228,940 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.79% 951,122 2,710 702,939 245,473 - -
拆入资金 2.89% 92,539 484 57,432 31,714 2,909 -
交易性金融负债 847 716 131 - - -
卖出回购金融资产款 2.40% 111,838 23 80,155 31,660 - -
吸收存款 2.08% 4,073,258 50,932 2,782,857 645,144 593,397 928
已发行债务凭证 3.80% 650,274 3,512 71,769 458,267 9,022 107,704
租赁负债 4.68% 10,896 790 11 108 5,303 4,684
其他 86,837 86,837 - - - -
负债合计 6,217,909 146,004 3,706,652 1,641,306 610,631 113,316
资产负债盈余/(缺口) 532,524 292,654 (962,344) 736,831 301,419 163,964
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(2) 市场风险(续)
利率风险(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间及预期下一个重定价日期(或合同到期日，以较早者为准)的平均利率。
本行
2020 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.51% 433,429 18,834 414,595 - - -
存放同业款项 2.50% 104,015 440 72,375 31,200 - -
拆出资金 2.10% 150,807 1,367 83,913 59,327 6,200 -
买入返售金融资产 1.63% 110,649 12 110,637 - - -
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.39% 4,126,163 11,964 2,548,616 1,342,584 211,500 11,499
金融投资
–交易性金融资产 393,736 287,498 55,796 32,726 2,488 15,228
–债权投资 4.00% 959,324 10,357 55,764 128,998 483,482 280,723
–其他债权投资 3.31% 654,085 6,180 56,327 124,956 370,611 96,011
–其他权益工具投资 3,156 3,156 - - - -
其他 205,602 205,602 - - - -
资产合计 7,140,966 545,410 3,398,023 1,719,791 1,074,281 403,461
负债
向中央银行借款 3.25% 224,259 - 9,259 215,000 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.38% 1,165,650 3,505 870,615 291,530 - -
拆入资金 1.75% 12,016 16 8,300 3,700 - -
交易性金融负债 4,047 4,047 - - - -
卖出回购金融资产款 2.03% 75,271 - 62,078 13,193 - -
吸收存款 2.16% 4,309,548 52,834 3,004,530 529,212 722,946 26
已发行债务凭证 3.11% 729,647 2,721 194,825 348,184 73,947 109,970
租赁负债 4.59% 9,821 152 784 2,073 5,625 1,187
其他 83,336 83,336 - - - -
负债合计 6,613,595 146,611 4,150,391 1,402,892 802,518 111,183
资产负债盈余/(缺口) 527,371 398,799 (752,368) 316,899 271,763 292,278
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(2) 市场风险(续)
利率风险(续)
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
平均利率 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
注释(i)
资产
现金及存放中央银行款项 1.54% 455,377 17,320 438,057 - - -
存放同业款项 2.17% 108,523 711 41,099 66,713 - -
拆出资金 3.06% 164,896 1,228 107,302 41,916 14,450 -
买入返售金融资产 2.13% 9,954 - 9,954 - - -
发放贷款及垫款(注释(ii)) 5.64% 3,673,860 9,356 1,438,154 2,049,972 163,263 13,115
金融投资
–交易性金融资产 308,577 217,113 49,303 25,620 4,249 12,292
–债权投资 4.39% 924,028 162 361,620 78,913 367,340 115,993
–其他债权投资 3.73% 557,543 - 16,581 74,907 324,568 141,487
–其他权益工具投资 2,581 2,581 - - - -
其他 187,747 187,747 - - - -
资产合计 6,393,086 436,218 2,462,070 2,338,041 873,870 282,887
负债
向中央银行借款 3.34% 240,258 - 11,358 228,900 - -
同业及其他金融机构存放款项 2.80% 955,451 2,718 707,510 245,223 - -
拆入资金 2.30% 42,241 25 41,166 1,050 - -
卖出回购金融资产款 2.39% 111,838 23 80,155 31,660 - -
吸收存款 2.10% 3,824,031 38,768 2,579,788 611,738 592,809 928
已发行债务凭证 3.78% 638,839 3,297 68,984 453,303 5,551 107,704
租赁负债 4.68% 10,255 168 11 108 5,303 4,665
其他 71,348 71,348 - - - -
负债合计 5,894,261 116,347 3,488,972 1,571,982 603,663 113,297
资产负债盈余/(缺口) 498,825 319,871 (1,026,902) 766,059 270,207 169,590
第186页
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(2) 市场风险(续)
利率风险(续)
注释：
(i) 平均利率是指本年利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii) 本集团以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2020 年 12 月 31
日余额为人民币 365.26 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2019 年 12 月
31 日：人民币 437.91 亿元)。
本行以上列报为 3 个月内重定价的发放贷款及垫款包括于 2020 年 12 月 31 日
余额为人民币 326.43 亿元的逾期金额 (扣除减值损失准备) (2019 年 12 月 31
日：人民币 374.22 亿元)。
本集团采用敏感性分析衡量利息变化对本集团净利息收入的可能影响。下表
列出于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率
敏感性分析结果。
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
上升 100 个基点 (4,680) (4,708) (4,097) (3,407)
下降 100 个基点 4,680 4,708 4,097 3,407
以上敏感性分析基于非衍生资产和负债具有静态的利率风险结构以及某些简
化的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生
资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假
设：(i)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间开始时重新定价或到期；(ii)收益率曲线随利率变化 而平行
移动；及(iii)资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持 有，并在
到期后续期。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影
响。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可
能与此敏感性分析的结果不同。
第187页
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(2) 市场风险(续)
外汇风险
外汇风险是指因汇率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集
团主要采用外汇敞口分析来衡量汇率风险的大小，并通过即期和远期外汇交易及
将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其外汇风险，并适当运
用衍生金融工具(主要是外汇掉期)管理外币资产负债组合。
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 421,605 12,678 648 238 435,169
存放同业款项 74,840 42,776 7,461 8,315 133,392
拆出资金 89,233 64,482 13,194 1,471 168,380
买入返售金融资产 110,964 146 - - 111,110
发放贷款及垫款 4,096,592 134,953 103,010 25,641 4,360,196
金融投资
–交易性金融资产 391,754 13,167 711 - 405,632
–债权投资 954,051 943 - 4,422 959,416
–其他债权投资 635,191 64,566 17,353 7,014 724,124
–其他权益工具投资 3,021 447 92 - 3,560
其他 202,101 2,894 4,372 815 210,182
资产合计 6,979,352 337,052 146,841 47,916 7,511,161
负债
向中央银行借款 224,391 - - - 224,391
同业及其他金融机构存放款项 1,155,765 6,698 1,035 143 1,163,641
拆入资金 45,224 10,949 904 679 57,756
交易性金融负债 8,407 246 1 - 8,654
卖出回购金融资产款 75,271 - - - 75,271
吸收存款 4,140,522 256,705 153,292 21,767 4,572,286
已发行债务凭证 723,118 9,840 - - 732,958
租赁负债 9,828 20 478 178 10,504
其他 100,756 2,188 2,452 266 105,662
负债合计 6,483,282 286,646 158,162 23,033 6,951,123
资产负债盈余/(缺口) 496,070 50,406 (11,321) 24,883 560,038
信贷承诺 1,393,096 71,704 3,599 8,722 1,477,121
衍生金融工具(注释(i)) 21,081 (39,417) 40,847 (18,375) 4,136
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本集团(续)
2019 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 445,569 16,679 694 216 463,158
存放同业款项 96,334 16,579 2,598 5,786 121,297
拆出资金 123,725 55,649 20,516 4,657 204,547
买入返售金融资产 9,954 - - - 9,954
发放贷款及垫款 3,655,998 112,700 105,842 18,062 3,892,602
金融投资
–交易性金融资产 293,217 20,862 3,467 - 317,546
–债权投资 922,228 2,006 - - 924,234
–其他债权投资 538,355 64,153 17,903 8,369 628,780
–其他权益工具投资 2,557 178 301 - 3,036
其他 175,304 4,679 4,550 746 185,279
资产合计 6,263,241 293,485 155,871 37,836 6,750,433
负债
向中央银行借款 240,298 - - - 240,298
同业及其他金融机构存放款项 942,867 7,842 331 82 951,122
拆入资金 75,315 16,858 216 150 92,539
交易性金融负债 715 132 - - 847
卖出回购金融资产款 111,838 - - - 111,838
吸收存款 3,700,005 200,762 154,291 18,200 4,073,258
已发行债务凭证 628,885 21,389 - - 650,274
租赁负债 10,183 4 559 150 10,896
其他 80,992 1,724 3,855 266 86,837
负债合计 5,791,098 248,711 159,252 18,848 6,217,909
资产负债盈余/(缺口) 472,143 44,774 (3,381) 18,988 532,524
信贷承诺 1,169,606 84,385 13,294 7,790 1,275,075
衍生金融工具(注释(i)) (9,194) (27,398) 45,836 (7,770) 1,474
第189页
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52 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本行
2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 420,748 12,022 485 174 433,429
存放同业款项 69,176 31,910 1,171 1,758 104,015
拆出资金 89,340 59,794 202 1,471 150,807
买入返售金融资产 110,649 - - - 110,649
发放贷款及垫款 4,042,328 57,886 9,583 16,366 4,126,163
金融投资
–交易性金融资产 393,382 354 - - 393,736
–债权投资 954,000 943 - 4,381 959,324
–其他债权投资 623,375 29,456 - 1,254 654,085
–其他权益工具投资 3,022 134 - - 3,156
其他 203,401 1,533 84 584 205,602
资产合计 6,909,421 194,032 11,525 25,988 7,140,966
负债
向中央银行借款 224,259 - - - 224,259
同业及其他金融机构存放款项 1,159,116 5,720 671 143 1,165,650
拆入资金 686 10,467 422 441 12,016
交易性金融负债 4,047 - - - 4,047
卖出回购金融资产款 75,271 - - - 75,271
吸收存款 4,119,212 173,674 5,939 10,723 4,309,548
已发行债务凭证 723,118 6,529 - - 729,647
租赁负债 9,713 - - 108 9,821
其他 82,445 699 12 180 83,336
负债合计 6,397,867 197,089 7,044 11,595 6,613,595
资产负债盈余/(缺口) 511,554 (3,057) 4,481 14,393 527,371
信贷承诺 1,383,128 63,145 344 8,541 1,455,158
衍生金融工具(注释(i)) 22,161 (2,818) (6,762) (11,657) 924
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
各资产负债项目于资产负债表日的外汇风险敞口如下(续)：
本行(续)
2019 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他 合计
(折人民币) (折人民币) (折人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 445,118 9,771 310 178 455,377
存放同业款项 94,004 12,498 372 1,649 108,523
拆出资金 119,783 42,494 215 2,404 164,896
买入返售金融资产 9,954 - - - 9,954
发放贷款及垫款 3,601,577 46,945 13,990 11,348 3,673,860
金融投资
–交易性金融资产 297,519 11,058 - - 308,577
–债权投资 922,022 2,006 - - 924,028
–其他债权投资 530,341 25,810 - 1,392 557,543
–其他权益工具投资 2,458 123 - - 2,581
其他 185,091 1,949 81 626 187,747
资产合计 6,207,867 152,654 14,968 17,597 6,393,086
负债
向中央银行借款 240,258 - - - 240,258
同业及其他金融机构存放款项 948,748 6,598 23 82 955,451
拆入资金 35,847 6,394 - - 42,241
卖出回购金融资产款 111,838 - - - 111,838
吸收存款 3,679,210 130,175 6,313 8,333 3,824,031
已发行债务凭证 625,962 12,877 - - 638,839
租赁负债 10,136 - - 119 10,255
其他 70,577 596 45 130 71,348
负债合计 5,722,576 156,640 6,381 8,664 5,894,261
资产负债盈余/(缺口) 485,291 (3,986) 8,587 8,933 498,825
信贷承诺 1,165,756 78,650 2,947 7,317 1,254,670
衍生金融工具(注释(i)) (10,970) 10,730 (138) 1,070 692
第191页
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(2) 市场风险(续)
外汇风险(续)
注释：
(i) 衍生金融工具反映货币衍生工具的名义本金净额，包括未交割的即期外汇、
远期外汇、外汇掉期和货币期权。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团利润的可能影响。下表列出于
2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日按当日货币性资产和负债进行汇率敏
感性分析结果。
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 5% 2,326 25 3,529 23
贬值 5% (2,326) (25) (3,529) (23)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及以下假设：(i)
各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率 绝对值
波动 5%造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动且未考虑不
同货币汇率变动之间的相关性；(iii)计算外汇敞口时,包含了即期外汇 敞口、
远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。本分析并
不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，
汇率变化导致本集团利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
贵金属被包含在本敏感性分析计算的货币敞口中。
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(3) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团流动性风
险主要源于资产负债期限结构错配，客户集中提款等。
本集团实行统一的流动性风险管理模式，总行负责制定本集团流动性风险管理政
策、策略等，在法人机构层面集中管理流动性风险；境内外附属机构在本集团总
体流动性风险管理政策框架内，根据监管机构要求，制定自身的流动性风险管理
策略、程序等。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和业务限额管理流
动性风险；并通过持有流动性资产满足日常经营中可能发生的不可预知的支付需
求。
本集团主要运用如下手段对流动性情况进行监测分析：
– 流动性缺口分析；
– 流动性指标监测(包括但不限于流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比、流
动性比例、流动性缺口率、超额备付率等监管指标和内部管理目标)；
– 情景分析；
– 压力测试。
在此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向高级管理层报告
流动性风险最新情况。
第193页
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(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析
2020 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 63,328 800 2,400 - - 368,641 435,169
存放同业款项 75,188 24,712 33,244 - - 248 133,392
拆出资金 - 105,477 56,703 6,200 - - 168,380
买入返售金融资产 - 111,110 - - - - 111,110
发放贷款及垫款(注释(ii)) 18,656 804,134 1,143,277 993,925 1,341,365 58,839 4,360,196
金融投资
–交易性金融资产 - 55,773 38,050 14,227 16,291 281,291 405,632
–债权投资 - 50,108 130,307 482,226 280,614 16,161 959,416
–其他债权投资 - 77,111 140,707 409,237 96,828 241 724,124
–其他权益工具投资 - - - - - 3,560 3,560
其他 57,267 20,407 13,288 47,002 12 72,206 210,182
资产总计 214,439 1,249,632 1,557,976 1,952,817 1,735,110 801,187 7,511,161
负债
向中央银行借款 - 9,279 215,112 - - - 224,391
同业及其他金融机构存放款项 649,009 222,181 292,451 - - - 1,163,641
拆入资金 - 19,535 32,383 5,838 - - 57,756
交易性金融负债 8,407 - - 95 152 - 8,654
卖出回购金融资产款 - 62,078 13,193 - - - 75,271
吸收存款 2,336,210 959,918 551,760 723,780 618 - 4,572,286
已发行债务凭证 - 194,832 348,184 78,176 111,766 - 732,958
租赁负债 152 840 2,254 6,057 1,201 - 10,504
其他 53,334 11,947 15,980 13,030 595 10,776 105,662
负债总计 3,047,112 1,480,610 1,471,317 826,976 114,332 10,776 6,951,123
(短)/长头寸 (2,832,673) (230,978) 86,659 1,125,841 1,620,778 790,411 560,038
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(3) 流动性风险(续)
本集团到期日分析(续)
2019 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 104,114 - 3,080 - - 355,964 463,158
存放同业款项 39,476 14,100 67,721 - - - 121,297
拆出资金 - 150,131 39,858 14,558 - - 204,547
买入返售金融资产 - 9,954 - - - - 9,954
发放贷款及垫款(注释(ii)) 27,210 695,697 928,062 691,475 1,478,383 71,775 3,892,602
金融投资
–交易性金融资产 819 49,394 27,738 15,979 5,754 217,862 317,546
–债权投资 8,714 69,541 160,329 470,798 214,740 112 924,234
–其他债权投资 134 34,824 94,189 357,203 142,426 4 628,780
–其他权益工具投资 - - - - - 3,036 3,036
其他 74,094 11,457 10,812 36,027 84 52,805 185,279
资产总计 254,561 1,035,098 1,331,789 1,586,040 1,841,387 701,558 6,750,433
负债
向中央银行借款 - 11,358 228,940 - - - 240,298
同业及其他金融机构存放款项 402,889 302,059 246,174 - - - 951,122
拆入资金 - 57,594 32,010 2,935 - - 92,539
交易性金融负债 715 - - - - 132 847
卖出回购金融资产款 - 80,177 31,661 - - - 111,838
吸收存款 2,010,162 828,467 639,909 593,583 1,137 - 4,073,258
已发行债务凭证 - 71,846 460,610 9,071 108,747 - 650,274
租赁负债 168 784 2,225 6,562 1,157 - 10,896
其他 43,902 6,785 6,893 13,493 6,927 8,837 86,837
负债总计 2,457,836 1,359,070 1,648,422 625,644 117,968 8,969 6,217,909
(短)/长头寸 (2,203,275) (323,972) (316,633) 960,396 1,723,419 692,589 532,524
第195页
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52 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析
2020 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 62,199 800 2,400 - - 368,030 433,429
存放同业款项 51,959 20,619 31,437 - - - 104,015
拆出资金 - 84,445 60,162 6,200 - - 150,807
买入返售金融资产 - 110,649 - - - - 110,649
发放贷款及垫款(注释(ii)) 17,663 763,282 1,064,304 911,049 1,313,428 56,437 4,126,163
金融投资
–交易性金融资产 - 55,743 32,726 2,488 15,228 287,551 393,736
–债权投资 - 50,067 130,256 482,176 280,614 16,211 959,324
–其他债权投资 - 56,730 125,949 374,556 96,609 241 654,085
–其他权益工具投资 - - - - - 3,156 3,156
其他 45,219 20,224 13,193 47,000 12 79,954 205,602
资产总计 177,040 1,162,559 1,460,427 1,823,469 1,705,891 811,580 7,140,966
负债
向中央银行借款 - 9,259 215,000 - - - 224,259
同业及其他金融机构存放款项 652,547 220,694 292,409 - - - 1,165,650
拆入资金 - 8,301 3,715 - - - 12,016
交易性金融负债 4,047 - - - - - 4,047
卖出回购金融资产款 - 62,078 13,193 - - - 75,271
吸收存款 2,251,895 805,469 529,212 722,946 26 - 4,309,548
已发行债务凭证 - 194,825 348,184 74,872 111,766 - 729,647
租赁负债 152 784 2,073 5,625 1,187 - 9,821
其他 40,097 9,131 14,001 12,580 59 7,468 83,336
负债总计 2,948,738 1,310,541 1,417,787 816,023 113,038 7,468 6,613,595
(短)/长头寸 (2,771,698) (147,982) 42,640 1,007,446 1,592,853 804,112 527,371
第196页
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52 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2019 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
资产
现金及存放中央银行款项 96,830 - 3,080 - - 355,467 455,377
存放同业款项 27,153 14,099 67,271 - - - 108,523
拆出资金 - 108,107 42,231 14,558 - - 164,896
买入返售金融资产 - 9,954 - - - - 9,954
发放贷款及垫款(注释(ii)) 24,919 660,659 857,659 616,151 1,446,941 67,531 3,673,860
金融投资
–交易性金融资产 - 49,304 25,620 4,249 12,292 217,112 308,577
–债权投资 8,714 69,541 160,479 470,392 214,740 162 924,028
–其他债权投资 134 16,431 74,919 324,568 141,487 4 557,543
–其他权益工具投资 - - - - - 2,581 2,581
其他 68,227 10,436 10,746 35,791 36 62,511 187,747
资产总计 225,977 938,531 1,242,005 1,465,709 1,815,496 705,368 6,393,086
负债
向中央银行借款 - 11,358 228,900 - - - 240,258
同业及其他金融机构存放款项 406,549 302,979 245,923 - - - 955,451
拆入资金 - 41,190 1,051 - - - 42,241
卖出回购金融资产款 - 80,177 31,661 - - - 111,838
吸收存款 1,941,275 682,323 606,696 592,809 928 - 3,824,031
已发行债务凭证 - 68,984 455,550 5,558 108,747 - 638,839
租赁负债 168 730 2,070 6,130 1,157 - 10,255
其他 37,295 4,382 3,817 12,902 6,727 6,225 71,348
负债总计 2,385,287 1,192,123 1,575,668 617,399 117,559 6,225 5,894,261
(短)/长头寸 (2,159,310) (253,592) (333,663) 848,310 1,697,937 699,143 498,825
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(3) 流动性风险(续)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了资产和负债的现金流。表中披露的金额是未折现的合同现金流：
本集团 2020 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
非衍生金融工具现金流量
资产
现金及存放中央银行款项 63,328 2,130 6,725 - - 368,641 440,824
存放同业款项 75,188 24,810 33,952 - - 247 134,197
拆出资金 - 105,477 57,359 6,671 - - 169,507
买入返售金融资产 - 111,189 - - - - 111,189
发放贷款及垫款(注释(ii)) 18,656 841,335 1,231,659 1,311,192 1,902,131 64,825 5,369,798
金融投资
–交易性金融资产 - 56,338 39,118 15,832 26,747 288,439 426,474
–债权投资 - 58,178 157,147 568,997 345,119 16,986 1,146,427
–其他债权投资 - 81,277 157,226 453,336 114,489 243 806,571
–其他权益工具投资 - - - - - 3,560 3,560
其他 57,267 20,407 13,288 47,002 12 72,206 210,182
资产总计 214,439 1,301,141 1,696,474 2,403,030 2,388,498 815,147 8,818,729
负债
向中央银行借款 - 9,279 215,112 - - - 224,391
同业及其他金融机构存放款项 649,009 227,113 306,660 - - - 1,182,782
拆入资金 - 19,534 32,450 5,838 - - 57,822
交易性金融负债 8,407 - - 95 152 - 8,654
卖出回购金融资产款 - 62,768 13,284 - - - 76,052
吸收存款 2,336,210 976,063 585,805 807,178 622 - 4,705,878
已发行债务凭证 - 199,534 362,483 101,272 128,910 - 792,199
租赁负债 152 843 2,315 6,779 1,638 - 11,727
其他 53,334 11,947 15,980 13,030 595 10,776 105,662
负债总计 3,047,112 1,507,081 1,534,089 934,192 131,917 10,776 7,165,167
(短)/长头寸 (2,832,673) (205,940) 162,385 1,468,838 2,256,581 804,371 1,653,562
衍生金融工具现金流量
以净值交割的衍生金融工具 - (107) 113 434 (30) - 410
以总额交割的衍生金融工具 - 285,096 4,486 120 (20) - 289,682
其中：现金流入 - 939,873 784,841 86,237 1,201 - 1,812,152
现金流出 - (654,777) (780,355) (86,117) (1,221) - (1,522,470)
第198页
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52 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了资产和负债的现金流。表中披露的金额是未折现的合同现金流 (续)：
本集团 2019 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
非衍生金融工具现金流量
资产
现金及存放中央银行款项 104,114 1,407 7,624 - - 355,964 469,109
存放同业款项 39,476 14,168 69,201 - - - 122,845
拆出资金 - 155,306 40,902 15,580 - - 211,788
买入返售金融资产 - 10,002 - - - - 10,002
发放贷款及垫款(注释(ii)) 27,210 735,040 1,025,345 1,000,430 2,084,351 77,504 4,949,880
金融投资
–交易性金融资产 819 60,220 28,771 16,380 5,754 217,862 329,806
–债权投资 8,714 78,104 191,311 563,757 224,657 118 1,066,661
–其他债权投资 134 38,162 109,737 395,348 156,066 4 699,451
–其他权益工具投资 - - - - - 3,036 3,036
其他 74,094 11,457 10,812 36,027 84 52,805 185,279
资产总计 254,561 1,103,866 1,483,703 2,027,522 2,470,912 707,293 8,047,857
负债
向中央银行借款 - 11,358 236,569 - - - 247,927
同业及其他金融机构存放款项 402,889 487,768 324,097 84,721 - - 1,299,475
拆入资金 - 57,594 32,039 2,935 - - 92,568
交易性金融负债 715 - - - - 132 847
卖出回购金融资产款 - 80,728 32,077 - - - 112,805
吸收存款 2,010,162 842,424 673,137 668,153 1,336 - 4,195,212
已发行债务凭证 - 78,869 472,403 119,387 108,747 - 779,406
租赁负债 168 787 2,285 7,341 1,603 - 12,184
其他 43,902 6,785 6,895 13,493 6,927 8,837 86,839
负债总计 2,457,836 1,566,313 1,779,502 896,030 118,613 8,969 6,827,263
(短)/长头寸 (2,203,275) (462,447) (295,799) 1,131,492 2,352,299 698,324 1,220,594
衍生金融工具现金流量
以净值交割的衍生金融工具 - 32 146 77 (12) - 243
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 748,197 568,296 58,470 - 73 1,375,036
现金流出 - (395,774) (563,552) (58,322) - - (1,017,648)
第199页
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了资产和负债的现金流。表中披露的金额是未折现的合同现金流 (续)：
本行 2020 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
非衍生金融工具现金流量
资产
现金及存放中央银行款项 62,200 1,330 7,525 - - 368,029 439,084
存放同业款项 51,959 20,717 32,145 - - - 104,821
拆出资金 - 84,445 60,819 6,671 - - 151,935
买入返售金融资产 - 110,728 - - - - 110,728
发放贷款及垫款(注释(ii)) 17,663 802,273 1,159,127 1,215,682 1,873,268 60,303 5,128,316
金融投资
–交易性金融资产 - 56,310 33,793 4,092 18,559 287,575 400,329
–债权投资 - 58,137 157,097 568,946 345,119 17,036 1,146,335
–其他债权投资 - 60,896 142,468 418,655 114,270 243 736,532
–其他权益工具投资 - - - - - 3,156 3,156
其他 45,219 20,224 13,193 47,000 12 79,954 205,602
资产总计 177,041 1,215,060 1,606,167 2,261,046 2,351,228 816,296 8,426,838
负债
向中央银行借款 - 9,259 215,000 - - - 224,259
同业及其他金融机构存放款项 652,547 225,626 306,618 - - - 1,184,791
拆入资金 - 8,301 3,782 - - - 12,083
交易性金融负债 4,047 - - - - - 4,047
卖出回购金融资产款 - 62,768 13,284 - - - 76,052
吸收存款 2,251,895 821,614 563,257 806,344 30 - 4,443,140
已发行债务凭证 - 199,527 362,483 97,968 128,910 - 788,888
租赁负债 152 787 2,132 6,322 1,624 - 11,017
其他 40,097 9,131 14,001 12,580 59 7,468 83,336
负债总计 2,948,738 1,337,013 1,480,557 923,214 130,623 7,468 6,827,613
(短)/长头寸 (2,771,697) (121,953) 125,610 1,337,832 2,220,605 808,828 1,599,225
衍生金融工具现金流量 - 3,525 4,637 327 5 - 8,494
以净值交割的衍生金融工具 - (11) 28 355 1 - 373
以总额交割的衍生金融工具 - 3,536 4,609 (28) 4 - 8,121
其中：现金流入 - 518,825 622,575 48,632 37 - 1,190,069
现金流出 - (515,289) (617,966) (48,660) (33) - (1,181,948)
第200页
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了资产和负债的现金流。表中披露的金额是未折现的合同现金流(续)：
本行 2019 年 12 月 31 日
即期偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(注释(i))
非衍生金融工具现金流量
资产
现金及存放中央银行款项 96,830 1,407 7,624 - - 355,467 461,328
存放同业款项 27,153 14,167 68,751 - - - 110,071
拆出资金 - 108,107 43,275 15,580 - - 166,962
买入返售金融资产 - 10,002 - - - - 10,002
发放贷款及垫款(注释(ii)) 24,919 699,926 954,759 925,005 2,058,815 73,261 4,736,685
金融投资
–交易性金融资产 - 60,128 26,653 4,650 12,292 217,112 320,835
–债权投资 8,714 78,104 191,461 563,757 224,657 168 1,066,861
–其他债权投资 134 19,769 90,466 362,307 155,128 4 627,808
–其他权益工具投资 - - - - - 2,581 2,581
其他 68,227 10,436 10,746 35,791 36 62,511 187,747
资产总计 225,977 1,002,046 1,393,735 1,907,090 2,450,928 711,104 7,690,880
负债
向中央银行借款 - 11,358 236,529 - - - 247,887
同业及其他金融机构存放款项 406,549 488,687 323,846 84,721 - - 1,303,803
拆入资金 - 41,190 1,080 - - - 42,270
卖出回购金融资产款 - 80,728 32,077 - - - 112,805
吸收存款 1,941,275 696,280 639,923 667,379 1,126 - 3,945,983
已发行债务凭证 - 76,006 467,193 115,875 108,747 - 767,821
租赁负债 168 733 2,130 6,910 1,603 - 11,544
其他 37,295 4,382 3,819 12,902 6,727 6,225 71,350
负债总计 2,385,287 1,399,364 1,706,597 887,787 118,203 6,225 6,503,463
(短)/长头寸 (2,159,310) (397,318) (312,862) 1,019,303 2,332,725 704,879 1,187,417
衍生金融工具现金流量 - (176) 4,875 141 1 - 4,841
以净值交割的衍生金融工具 - 6 70 87 1 - 164
以总额交割的衍生金融工具 - (182) 4,805 54 - - 4,677
其中：现金流入 - 327,719 373,096 31,124 - - 731,939
现金流出 - (327,901) (368,291) (31,070) - - (727,262)
第201页
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52 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
表外项目-本集团到期日分析
本集团的表外项目主要有承兑汇票、信用卡承担、开出保函、开出信用证及贷款
承担。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 559,073 - - 559,073
信用卡承担 617,329 6,118 31 623,478
开出保函 72,565 46,311 865 119,741
贷款承担 4,743 13,306 31,583 49,632
开出信用证 125,026 171 - 125,197
合计 1,378,736 65,906 32,479 1,477,121
2019 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 426,226 - - 426,226
信用卡承担 538,861 6,387 255 545,503
开出保函 96,576 49,086 1,492 147,154
贷款承担 16,448 18,779 16,984 52,211
开出信用证 101,948 2,033 - 103,981
合计 1,180,059 76,285 18,731 1,275,075
本行到期日分析
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 557,824 - - 557,824
信用卡承担 616,546 - - 616,546
开出保函 72,233 45,589 865 118,687
贷款承担 953 9,500 31,583 42,036
开出信用证 119,899 166 - 120,065
合计 1,367,455 55,255 32,448 1,455,158
第202页
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截至2020 年12 月31 日止年度
52 风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
本行到期日分析(续)
2019 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
承兑汇票 424,095 - - 424,095
信用卡承担 538,323 - - 538,323
开出保函 96,312 48,618 1,492 146,422
贷款承担 14,687 14,339 16,984 46,010
开出信用证 99,178 642 - 99,820
合计 1,172,595 63,599 18,476 1,254,670
注释：
(i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人民银行的法定存款准
备金与财政性存款。拆出资金、发放贷款及垫款、金融投资项中无期限金额
是指已发生信用减值或已逾期 1 个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列
示。
(ii) 逾期 1 个月内的未减值发放贷款及垫款归入即期偿还类别。
第203页
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52 风险管理(续)
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事
件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团在以内控措施为主的环境下通过健全操作风险管理机制，实现对操作风险
的识别、评估、监测、控制、缓释和报告，从而降低操作风险损失。这套涵盖所
有业务环节的机制涉及财务、信贷、会计、结算、储蓄、资金、中间业务、计算
机系统的应用与管理、资产保全和法律事务等。其中主要内控措施包括：
–通过建立全集团矩阵式授权管理体系，开展年度统一授权工作，严格 限定 各级
机构及人员在授予的权限范围内开展业务活动，在制度层面进一步明确了严禁
越权从事业务活动的管理要求；
–通过采用统一的法律责任制度并对违规违纪行为进行追究和处分，建 立严格的
问责制度；
–推动全行操作风险管理文化建设，进行操作风险管理专家队伍建设， 通过正规
培训和上岗考核，提高本集团员工的风险管理意识；
–根据相关规定，依法加强现金管理，规范账户管理，提升可疑交易监 测手段，
并加强反洗钱的教育培训工作，努力确保全行工作人员掌握反洗钱的必需知识
和基本技能以打击洗钱交易；
–为减低因不可预见的意外情况对业务的影响，本集团对所有主要业务 尤其是后
台运作均设有后备系统及紧急业务复原方案等应变设施。本集团还投保以减低
若干营运事故可能造成的损失。
此外，本集团持续优化完善操作风险管理系统建设，为有效识别、评估、监测、
控制和报告操作风险提供信息化支持。管理信息系统具备记录和存储操作风险损
失数据和操作风险事件信息、支持操作风险和控制自我评估、监测关键风险指标
等功能。
第204页
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截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般
是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级：集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价( 未经调
整)。该层级包括在交易所上市的权益工具和债务工具以及交 易所交
易的衍生产品等。
第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过
直接或者间接可观察。划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债
券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值
结果确定，此层级还包括发放贷款及垫款中的部分转贴现和福费廷，
以及大多数场外衍生工具。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等
采用现金流折现法和远期定价、掉期模型和期权定价模型；转贴现和
福费廷采用现金流折现法对其进行估值。输入参数的来源是彭博、万
得和路透交易系统等可观察的公开市场。
第三层级：资产或负债的输入变量基于不可观察的变量。该层级包括一项或多项
重大输入为不可观察变量的权益工具和债务工具。管理层从交易对手
处询价或使用估值技术确定公允价值，涉及的不可观察变量主要包括
折现率和市场价格波动率等参数。
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
–拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值 是参考市
场标价的买入、卖出价分别确定。
–不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是根据公认定 价模型或
采用对类似工具可观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不存在
对类似工具可观察的市场交易标价，则使用交易对手询价进行估值，且管理层
对此价格进行了分析。对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期
限内适用的收益率曲线按折现现金流分析来确定；对于期权类的衍生金融工
具，其公允价值则利用期权定价模型来确定。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。金融市场部、金融同业
部、投资银行部负责金融资产和金融负债的估值工作。风险管理部对于估值方
法、参数、假设和结果进行独立验证，运营管理部按照估值流程获取估值结果并
按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，财务会计部基于经独立审阅的估值
结果准备金融资产和金融负债的披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策
和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
第205页
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截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
2020 年度，本集团合并财务报表中公允价值计量所采用的估值技术和输入值并未
发生重大变化。
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括现金及存放中央银行款项、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫
款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖
出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务凭证。
除以下项目外，本集团上述金融资产和金融负债的到期日大部分均为一年以内或
者主要为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
第206页
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截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
本集团
账面价值 公允价值
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产：
金融投资
–债权投资 959,416 924,234 948,789 938,830
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 2,863 - 2,789
–已发行债务证券 35,876 81,196 31,069 80,619
–已发行次级债券 115,077 89,555 116,129 89,937
–已发行同业存单 543,009 438,830 536,947 431,706
–已发行可转换公司债券 38,996 37,830 41,145 37,730
本行
账面价值 公允价值
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产：
金融投资
–债权投资 959,324 924,028 948,647 938,425
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 35,876 78,272 31,069 77,758
–已发行次级债券 111,766 83,907 112,604 84,148
–已发行同业存单 543,009 438,830 536,947 431,706
–已发行可转换公司债券 38,996 37,830 41,145 37,730
第207页
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截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
金融投资
–债权投资 5,521 690,984 252,284 948,789
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 31,069 - 31,069
–已发行次级债券 3,525 112,604 - 116,129
–已发行同业存单 - 536,947 - 536,947
–已发行可转换公司债券 - - 41,145 41,145
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
金融投资
–债权投资 2,063 663,508 273,259 938,830
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行存款证(非交易用途) - 2,789 - 2,789
–已发行债务证券 - 80,619 - 80,619
–已发行次级债券 5,789 84,148 - 89,937
–已发行同业存单 - 431,706 - 431,706
–已发行可转换公司债券 - 37,730 - 37,730
第208页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(1) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况(续)
以上金融资产和金融负债的公允价值按公允价值层级列示如下(续)：
本行
2020 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
金融投资
–债权投资 5,480 690,883 252,284 948,647
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 31,069 - 31,069
–已发行次级债券 - 112,604 - 112,604
–已发行同业存单 - 536,947 - 536,947
–已发行可转换公司债券 - - 41,145 41,145
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产：
金融投资
–债权投资 2,063 663,508 272,854 938,425
金融负债：
已发行债务凭证
–已发行债务证券 - 77,758 - 77,758
–已发行次级债券 - 84,148 - 84,148
–已发行同业存单 - 431,706 - 431,706
–已发行可转换公司债券 - 37,730 - 37,730
第209页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值
本集团
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2020 年 12 月 31 日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及垫款
–一般贷款 - 2,696 - 2,696
–贴现 - 408,707 - 408,707
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的发放贷款及垫款
–个人贷款 - - 7,124 7,124
交易性金融资产
–投资基金 251 275,119 11,430 286,800
–债券投资 2,387 38,860 14,147 55,394
–存款证及同业存单 - 49,934 - 49,934
–理财产品及通过结构化主体进行
的投资 - 4,076 323 4,399
–权益工具 1,946 - 7,159 9,105
其他债权投资
–债券投资 87,608 586,856 4,422 678,886
–存款证及同业存单 402 3,968 - 4,370
–定向资产管理计划 - 34,298 - 34,298
其他权益工具投资
–权益工具 288 - 3,272 3,560
衍生金融资产
–利率衍生工具 1 9,394 - 9,395
–货币衍生工具 - 30,363 - 30,363
–贵金属衍生工具 - 306 - 306
持续以公允价值计量的金融资产总额 92,883 1,444,577 47,877 1,585,337
负债
交易性金融负债
–卖空债券 246 4,048 - 4,294
–结构化产品 - - 4,360 4,360
衍生金融负债
–利率衍生工具 1 9,137 - 9,138
–货币衍生工具 161 30,427 - 30,588
–贵金属衍生工具 - 83 - 83
持续以公允价值计量的金融负债总额 408 43,695 4,360 48,463
第210页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本集团
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2019 年 12 月 31 日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及垫款
–一般贷款 - 922 - 922
–贴现 - 307,867 - 307,867
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的发放贷款及垫款
–个人贷款 - - 6,915 6,915
交易性金融资产
–投资基金 9,962 196,224 12,305 218,491
–债券投资 2,086 30,417 10,367 42,870
–存款证及同业存单 - 46,792 - 46,792
–理财产品及通过结构化主体进行
的投资 - 133 819 952
–权益工具 1,185 - 7,239 8,424
–资金信托计划 17 - - 17
其他债权投资
–债券投资 86,557 516,989 13,248 616,794
–存款证及同业存单 361 4,505 - 4,866
其他权益工具投资
–权益工具 205 123 2,708 3,036
衍生金融资产
–利率衍生工具 2 5,201 - 5,203
–货币衍生工具 - 11,700 - 11,700
–贵金属衍生工具 - 214 - 214
持续以公允价值计量的金融资产总额 100,375 1,121,087 53,601 1,275,063
负债
交易性金融负债
–卖空债券 132 - - 132
–结构化产品 - - 715 715
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 5,176 - 5,176
–货币衍生工具 29 10,899 - 10,928
–贵金属衍生工具 - 732 - 732
持续以公允价值计量的金融负债总额 161 16,807 715 17,683
第211页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2020 年 12 月 31 日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及垫款
–一般贷款 - 2,696 - 2,696
–贴现 - 408,707 - 408,707
交易性金融资产
–投资基金 - 275,119 7,103 282,222
–债券投资 213 45,902 10,502 56,617
–存款证及同业存单 - 49,934 - 49,934
–权益工具 676 - 4,287 4,963
其他债权投资
–债券投资 32,256 577,062 4,289 613,607
–定向资产管理计划 - 34,298 - 34,298
其他权益工具投资
–权益工具 134 - 3,022 3,156
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 6,280 - 6,280
–货币衍生工具 - 21,551 - 21,551
–贵金属衍生工具 - 306 - 306
持续以公允价值计量的金融资产总额 33,279 1,421,855 29,203 1,484,337
负债
交易性金融负债
–卖空债券 - 4,047 - 4,047
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 6,246 - 6,246
–货币衍生工具 161 20,902 - 21,063
–贵金属衍生工具 - 83 - 83
持续以公允价值计量的金融负债总额 161 31,278 - 31,439
第212页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
本行
第一层级 第二层级 第三层级 合计
2019 年 12 月 31 日余额 (注释(i)) (注释(i)) (注释(ii))
持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及垫款
–一般贷款 - 922 - 922
–贴现 - 307,867 - 307,867
交易性金融资产
–投资基金 9,962 196,224 6,659 212,845
–债券投资 523 30,262 13,493 44,278
–存款证及同业存单 - 46,792 - 46,792
–权益工具 - - 4,662 4,662
其他债权投资
–债券投资 26,161 511,469 13,244 550,874
其他权益工具投资
–权益工具 - 123 2,458 2,581
衍生金融资产
–利率衍生工具 - 3,951 - 3,951
–货币衍生工具 - 7,085 - 7,085
–贵金属衍生工具 - 214 - 214
持续以公允价值计量的金融资产总额 36,646 1,104,909 40,516 1,182,071
负债
衍生金融负债
–利率衍生工具 - 3,946 - 3,946
–货币衍生工具 29 6,200 - 6,229
–贵金属衍生工具 - 732 - 732
持续以公允价值计量的金融负债总额 29 10,878 - 10,907
注释：
(i) 本年在第一、第二和第三公允价值层级之间没有发生重大的层级转移。
第213页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii)第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示：
本集团
资产 负债
交易性 其他 其他权益 衍生金融 交易性 衍生金融
金融资产 债权投资 工具投资 资产 合计 金融负债 负债 合计
2020 年 1 月 1 日 30,730 13,248 2,708 - 46,686 (715) - (715)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 (519) (60) - - (579) - - -
在其他综合收益中确认的
利得或损失总额 - 1,638 (19) - 1,619 - - -
购买 8,551 129 827 - 9,507 (3,645) - (3,645)
出售和结算 (5,700) (10,567) (244) - (16,511) - - -
转出/转入第三层级类别 - 34 - - 34 - - -
汇率变动影响 (3) - - - (3) - - -
2020 年 12 月 31 日 33,059 4,422 3,272 - 40,753 (4,360) - (4,360)
第214页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2) 以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示(续)：
本集团(续)
资产 负债
交易性 其他 其他权益 衍生金融 交易性 衍生金融
金融资产 债权投资 工具投资 资产 合计 金融负债 负债 合计
2019 年 1 月 1 日 43,155 4,726 2,412 1 50,294 - (1) (1)
在当期损益中确认的利得或
损失总额 924 (226) (17) - 681 - - -
在其他综合收益中确认的
利得或损失总额 - 145 14 - 159 - - -
购买 17,819 12,159 785 - 30,763 (715) - (715)
出售和结算 (31,095) (3,557) (486) (1) (35,139) - 1 1
转出/转入第三层级类别 (68) - - - (68) - - -
汇率变动影响 (5) 1 - - (4) - - -
2019 年 12 月 31 日 30,730 13,248 2,708 - 46,686 (715) - (715)
第215页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示(续)：
本行
资产 负债
交易性 其他 其他权益 衍生
金融资产 债权投资 工具投资 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
2020 年 1 月 1 日 24,814 13,244 2,458 - 40,516 - -
在当期损益中确认的利得或损失总额 166 (60) - - 106 - -
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - 1,672 (34) - 1,638 - -
购买 6,294 - 827 - 7,121 - -
出售和结算 (9,382) (10,567) (229) - (20,178) - -
2020 年 12 月 31 日 21,892 4,289 3,022 - 29,203 - -
第216页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
53 公允价值数据(续)
(2)以公允价值计量的金融资产和金融负债的年末公允价值(续)
注释(续)：
(ii) 第三公允价值层级本年度的变动情况如下表所示(续)：
本行(续)
资产 负债
交易性 其他 其他权益 衍生
金融资产 债权投资 工具投资 金融资产 合计 衍生金融负债 合计
2019 年 1 月 1 日 29,630 4,714 2,158 1 36,503 (1) (1)
在当期损益中确认的利得或损失总额 623 (226) - - 397 - -
在其他综合收益中确认的利得或损失总额 - 76 3 - 79 - -
购买 16,502 12,159 786 - 29,447 - -
出售和结算 (21,941) (3,479) (489) (1) (25,910) 1 1
2019 年 12 月 31 日 24,814 13,244 2,458 - 40,516 - -
对于非上市股权投资、基金投资、债券投资、结构化产品，本集团通过交易对手处询价、采用估值技术等方式来确定其公允价
值，估值技术包括现金流折现法、市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、流动性折扣
等。这些不可观察参数的合理变动对上述持续第三层级公允价值影响不重大。
第217页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
54 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团信贷承诺包括贷款承担、信用卡承担、保函、信用证及承兑汇票服务。
贷款承担和信用卡承担是指本集团已审批并签订合同但尚未使用的贷款及信用卡
透支额度。保函及信用证服务是本集团为客户向第三方履约提供担保。承兑汇票
是指本集团对客户签发汇票作出的承兑承诺，本集团预期大部分的承兑汇票会与
客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额分类列示如下。所列示的贷款承担及信用卡承担金额为假设
额度全部支用时的金额；保函、信用证、承兑汇票金额为如果交易对手未能履
约，本集团于资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合同金额：
贷款承担
–原到期日为 1 年以内 14,138 6,789 10,348 5,028
–原到期日为 1 年或以上 35,494 45,422 31,688 40,982
小计 49,632 52,211 42,036 46,010
承兑汇票 559,073 426,226 557,824 424,095
信用卡承担 623,478 545,503 616,546 538,323
开出保函 119,741 147,154 118,687 146,422
开出信用证 125,197 103,981 120,065 99,820
合计 1,477,121 1,275,075 1,455,158 1,254,670
(2) 信贷承诺按信用风险加权金额分析
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
风险加权金额 437,831 398,617 432,415 392,063
信用风险加权金额依据银保监会相关规定，根据交易对手的状况和到期期限 的特
点计算。采用的风险权重由 0%至 150%不等。
第218页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
54 承担及或有事项(续)
(3) 资本承担
(i) 于资产负债表日已授权的资本承担如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
为购置物业及设备
–已订约 1,547 3,457 1,398 3,340
(4) 未决诉讼和纠纷
本集团于报告期末已经根据本集团的会计政策对任何可能导致经济利益流失的上
述承担和或有负债评估及计提准备金，包括潜在及未决诉讼和纠纷。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团尚有涉及金额为人民币 9.23 亿元(2019 年 12 月 31
日：人民币 24.36 亿元)的未决被诉案件。根据本集团内部及外部法律 顾问的意
见，本集团在 2020 年新增计提预计负债人民币 0.21 亿元(2019 年：人民币 0.09 亿
元）。本集团已对该等法律诉讼事项可能遭受的损失足额计提了预计负债，该等
事项不会对本集团的财务状况和经营成果产生重大不利影响(附注 28)。
第219页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
54 承担及或有事项(续)
(5) 国债兑付承诺
作为中国国债承销商，若国债持有人于国债到期日前兑付国债，本集团有责任为
国债持有人承兑该国债。该国债于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未
付利息。应付国债持有人的应计利息按照财政部和人民银行有关规则计算。承兑
价可能与于承兑日市场上交易的相近似国债的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如
下：
本集团及本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
国债兑付承诺 11,581 11,272
上述国债的原始期限为一至五年不等。本集团预计于国债到期日前通过本集团提
前承兑的国债金额不重大。财政部对提前兑付的国债不会及时兑付，但会在国债
到期时兑付本金和按发行协议支付利息。
(6) 证券承销承诺
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2019 年 12 月 31
日：无)。
第220页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
55 在结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并的结构化主体，并确认其产生
的投资收益。这些结构化主体主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托投资计
划、资产支持融资债券以及投资基金。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构
化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列
示如下：
2020 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
交易性 其他
金融资产 债权投资 债权投资 合计
他行理财产品 144 - - 144 144
非银行金融机构
管理的专项资产
管理计划 - 70,038 34,298 104,336 104,336
信托投资计划 - 190,517 - 190,517 190,517
资产支持融资债券 33 87,312 194,452 281,797 281,797
投资基金 286,800 - - 286,800 286,800
合计 286,977 347,867 228,750 863,594 863,594
2019 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
交易性 其他
金融资产 债权投资 债权投资 合计
他行理财产品 133 - - 133 133
非银行金融机构
管理的专项资产
管理计划 - 186,217 - 186,217 186,217
信托投资计划 17 160,248 - 160,265 160,265
资产支持融资债券 87 101,684 132,222 233,993 233,993
投资基金 218,491 - - 218,491 218,491
合计 218,728 448,149 132,222 799,099 799,099
第221页
中信银行股份有限公司
截至2020 年12 月31 日止年度
55 在结构化主体中的权益(续)
(1) 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
(续)
理财产品、信托投资计划、专项资产管理计划、资产支持融资债券以及投资基金
的最大风险敞口为其在报告日的公允价值或账面价值。资产支持融资债权的最大
风险敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产
等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募集到的理财资
金根据产品合同的约定投资相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资
者。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通
过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团管理的未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理
财投资规模为人民币 12,870.95 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 12,001.92 亿元)。
2020 年，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 21.30 亿元
(2019 年：人民币 9.35 亿元)；利息收入为人民币 12.30 亿元(2019 年：人民币 12.59
亿元)，利息支出为人民币 7.11 亿元(2019 年：人民币 8.46 亿元)。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为
人民币 185 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 535.00 亿元)；拆入资金余额为人民
币 2.54 亿元(2019 年 12 月 31 日：人民币 351.62 亿元)。本年度内，本集团向自身
发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 577.53 亿元(2019 年：
人民币 600.77 亿元)；无拆入资金最大净敞口(2019 年：人民币 127.11 亿元)。这些
交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
为实现理财业务的平稳过渡和稳健发展，2020 年本集团根据《关于规范金融机构
资产管理业务的指导意见》的要求，持续推进产品净值化、存量处置等工作，从
非并表理财产品承接入表部分理财投资资产，计入发放贷款及垫款以及金融投
资。
第222页
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截至2020 年12 月31 日止年度
55 在结构化主体中的权益(续)
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益(续)
于 2020 年 12 月 31 日，上述理财服务涉及的资产中有人民币 1,130.14 亿元(2019
年 12 月 31 日：人民币 1,664.44 亿元)委托中信集团子公司及联营企业进行管理。
(3) 本集团发行及管理的保本型理财产品
本集团对发行及管理的保本型理财产品提供本金保证承诺。本集团根据集团的会
计政策将理财的投资和相应资金，按照有关资产或负债的性质，分类于对应的金
融资产或金融负债中列示。本集团发行及管理的保本型理财产品已于本年全部到
期。
56 金融资产转让
2020 年度，在日常业务中，本集团的金融资产转让包括资产证券化交易、资产收
益权结构化转让、不良贷款转让和卖出回购金融资产款。
本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这
些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当
本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终
止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购金融资产款披露详见附注 23。2020 年，本集团资产证券化交易、资产收
益权结构化转让和贷款转让交易额共计人民币 552.18 亿元(2019 年：人民币 773.56
亿元)。
资产证券化交易和资产收益权结构化转让
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投
资者发行资产支持证券。根据附注 4(3)和附注 4(25)，本集团会按照风险和报酬的
保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
2020 年度，本集团通过资产证券化交易和资产收益权结构化转让的金融资产账面
原值人民币 320.60 亿元(2019 年：人民币 675.62 亿元)。其中，对于信贷资产转让
账面原值人民币 125.60 亿元(2019 年：人民币 445.94 亿元)，全部终止确认，未确
认继续涉入资产和继续涉入负债(2019 年：人民币 58.59 亿元)。
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截至2020 年12 月31 日止年度
56 金融资产转让(续)
贷款转让
2020 年，本集团通过其他方式转让贷款账面原值人民币 231.58 亿元(2019 年：人
民币 97.94 亿元)，其中正常贷款转让为人民币 17.63 亿元，不良贷款转让为人民
币 213.95 亿元(2019 年：全部为不良贷款转让)。本集团根据附注 4(3)和附注 4(25)
评估风险和报酬的转移情况，认为上述金融资产符合完全终止确认条件。
57 金融资产和金融负债的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的，并且交易双方准备按净
额进行结算，或同时结清资产和负债时(“抵销准则”)，金融资产和负债 以抵销后
的净额在资产负债表中列示。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融
资产与金融负债的金额不重大。
58 资产负债表日后事项
本集团于 2020 年 12 月 28 日向香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)
提出申请 50 亿美元中期票据计划，自 2020 年 12 月 28 日起 12 个月内并仅以向专
业投资者发行债务证券的方式上市。本集团于 2021 年 1 月 26 日向香港联交所提
出申请，以批准本行 50 亿美元中期票据计划下的于 2024 年到期的 2 亿美元 0.875
厘利率票据及于 2026 年到期的 3.5 亿美元 1.25 厘利率票据以仅向专业投资者发行
债券的形式上市及买卖。票据的上市及获准买卖于 2021 年 2 月 3 日生效。
59 比较数据
为与本年财务报表所列报方式保持一致，个别比较数据已经过重述。
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截至2020 年12 月31 日止年度
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1 每股收益及净资产收益率
本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及证监会《公开发行证券公司
信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修
订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
于 2016 年度，本行发行了非累积优先股，其具体条款于附注 31 其他权益工具中
予以披露。2020 年度，本行宣告并发放人民币 13.30 亿元优先股股息。
本行于 2019 年 12 月 11 日发行了总额为人民币 400 亿元的减记型无固定期限资本
债券，其具体条款于附注 31 其他权益工具中予以披露。2020 年度，本行宣告并发
放人民币 16.80 亿元永续债利息。
优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于 2020 年 12 月 31 日，转
股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2020 年度基本及稀释每股收益的计
算没有影响。
稀释每股收益以本行于 2019 年 3 月 4 日公开发行人民币 400 亿元 A 股可转换公司
债券均在发行时转换为普通股为假设，以调整可转换公司债券当期利息费用后归
属于本行普通股股东的当年净利润除以调整后的当年发行在外普通股加权平均数
计算。
2020 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(注释(2))
利润 收益率(%)(注释(1)) (人民币元)
基本 稀释
归属于母公司股东的合并净利润 48,980
减：归属于其他权益工具持有者的
权益 3,010
归属于本行普通股股东的净利润 45,970 10.11% 0.94 0.86
扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的净利润 45,808 10.07% 0.94 0.86
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截至2020 年12 月31 日止年度
1 每股收益及净资产收益率(续)
2019 年
报告期 加权平均净资产 每股收益(注释(2))
利润 收益率(%)(注释(1)) (人民币元)
基本 稀释
归属于母公司股东的合并净利润 48,015
减：归属于其他权益工具持有者
的权益 1,330
归属于本行普通股股东的净利润 46,685 11.07% 0.95 0.89
扣除非经常性损益后归属于本行
普通股股东的净利润 46,616 11.05% 0.95 0.89
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截至2020 年12 月31 日止年度
1 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 加权平均净资产收益率
注释 2020 年 2019 年
归属于本行普通股股东的净利润 45,970 46,685
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
净利润 (i) 45,808 46,616
归属于本行普通股股东的加权平均净资产 454,900 421,880
归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率 10.11% 11.07%
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
加权平均净资产收益率 10.07% 11.05%
(i) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润
2020 年 2019 年
归属于本行普通股股东的净利润 45,970 46,685
扣除：影响本行股东净利润的非经常性损益 162 69
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 45,808 46,616
(2) 每股收益
2020 年 2019 年
归属于本行普通股股东的净利润 45,970 46,685
加权平均股数(百万股) 48,935 48,935
归属于本行股东的基本每股收益(人民币元) 0.94 0.95
归属于本行股东的稀释每股收益(人民币元) 0.86 0.89
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
净利润 45,808 46,616
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
基本每股收益(人民币元) 0.94 0.95
稀释每股收益(人民币元) 0.86 0.89
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截至2020 年12 月31 日止年度
2 非经常性损益
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益
(2008)》规定，本集团的非经常性损益列示如下：
注释 2020 年 2019 年
租金收入 55 77
资产处置损益 142 3
投资性房地产公允价值变动产生的损益 (69) (15)
政府补助 (i) 141 119
其他净损益 (15) (59)
非经常性损益净额 254 125
减：以上各项对所得税的影响额 (98) (69)
非经常性损益税后影响净额 156 56
其中：影响本行股东净利润的非经常性损益 162 69
影响少数股东净利润的非经常性损益 (6) (13)
注释：
(i) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(ii) 交易性金融资产和交易性金融负债的公允价值变动，以及处置债券投资、其
他债券投资和交易性金融负债取得的投资收益及委托贷款手续费收入属于本
集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
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截至2020 年12 月31 日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监
管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33 号)中《关于商业银行资本构成信息披露
的监管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本
实收资本 48,935 48,935
留存收益 358,230 323,955
盈余公积 43,786 39,009
一般风险准备 90,819 81,535
未分配利润 223,625 203,411
累计其他综合收益和公开储备 62,460 69,473
资本公积 59,216 58,977
其他 3,244 10,496
少数股东资本可计入部分 5,030 4,627 x
监管调整前的核心一级资本 474,655 446,990
核心一级资本：监管调整
商誉(扣除递延税负债) (860) (912) o-r
其他无形资产(土地使用权除外)
(扣除递延税负债) (2,544) (1,875) p-s
对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 - -
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 - -
核心一级资本监管调整总和 (3,404) (2,787)
核心一级资本 471,251 444,203
其他一级资本
其他一级资本工具及溢价 74,948 74,948 v
少数股东资本可计入部分 2,762 2,607 y
监管调整前的其他一级资本 77,710 77,555
其他一级资本监管调整总和 - -
其他一级资本净额 77,710 77,555
一级资本(核心一级资本净额+其他一级资本净额) 548,961 521,758
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截至2020 年12 月31 日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1) 资本构成(续)
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
二级资本
二级资本工具及其溢价 98,757 63,151 u
过渡期后不可计入二级资本的部分 8,774 13,161
少数股东资本可计入部分 1,364 1,235 z
其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -
超额贷款损失准备可计入部分 52,647 49,753 c
监管调整前的二级资本 152,768 114,139
二级资本：监管调整
对未并表金融机构大额少数资本投资中的
二级资本 - -
二级资本监管调整总和 - -
二级资本净额 152,768 114,139
总资本(一级资本净额+二级资本净额) 701,729 635,897
总风险加权资产 5,393,248 5,113,585
资本充足率和储备资本要求
核心一级资本充足率 8.74% 8.69%
一级资本充足率 10.18% 10.20%
资本充足率 13.01% 12.44%
机构特定的资本要求 134,831 127,840
其中：储备资本要求 134,831 127,840
其中：逆周期资本要求 - -
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资
产的比例 2.50% 2.50%
国内最低监管资本要求
(考虑过渡期安排)
核心一级资本充足率 7.50% 7.50%
一级资本充足率 8.50% 8.50%
资本充足率 10.50% 10.50%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未 e+g+i+
扣除部分 7,484 11,180 k+m
对未并表金融机构的大额少数资本投资未
扣除部分 5,648 3,640 n
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
(扣除递延税负债) 41,913 32,095 q-r-s
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截至2020 年12 月31 日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(1) 资本构成(续)
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 代码
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 126,100 115,870 b
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失
准备的数额 52,647 49,753 c
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心
一级资本的数额 - -
因过渡期安排造成的不可计入核心
一级资本的数额 - -
因过渡期安排造成的当期可计入
二级资本的数额 8,774 13,161
因过渡期安排造成的当期不可计入
二级资本的数额 35,096 30,709
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截至2020 年12 月31 日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(2) 集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
财务并表 监管并表 财务并表 监管并表
资产
现金及存放中央银行款项 435,169 433,428 463,158 461,101
存放同业款项 133,392 134,085 121,297 121,297
贵金属 6,274 6,274 6,865 6,865
拆出资金 168,380 168,380 204,547 204,545
衍生金融资产 40,064 40,070 17,117 17,118
买入返售金融资产 111,110 111,110 9,954 9,954
发放贷款及垫款 4,360,196 4,360,035 3,892,602 3,893,946
金融投资 2,092,732 2,092,410 1,873,596 1,882,494
–交易性金融资产 405,632 405,632 317,546 324,461
–债权投资 959,416 959,416 924,234 926,237
–其他债权投资 724,124 723,802 628,780 628,760
–其他权益工具投资 3,560 3,560 3,036 3,036
长期股权投资 5,674 5,674 3,672 3,672
投资性房地产 386 386 426 426
固定资产 33,868 33,960 22,372 22,378
使用权资产 10,633 10,633 11,438 11,438
无形资产 3,467 3,483 2,826 2,826
商誉 860 860 912 912
递延所得税资产 41,913 43,189 32,095 32,095
其他资产 67,043 66,894 87,556 77,928
资产总计 7,511,161 7,510,871 6,750,433 6,748,995
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截至2020 年12 月31 日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(2) 集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)(续)
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
财务并表 监管并表 财务并表 监管并表
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 224,391 224,391 240,298 240,298
同业及其他金融机构存放款项 1,163,641 1,163,641 951,122 951,122
拆入资金 57,756 57,764 92,539 92,548
交易性金融负债 8,654 8,654 847 847
衍生金融负债 39,809 39,809 16,836 16,836
卖出回购金融资产款 75,271 75,480 111,838 112,199
吸收存款 4,572,286 4,572,286 4,073,258 4,073,258
应付职工薪酬 20,333 20,333 20,924 20,924
应交税费 8,411 9,620 8,865 8,863
预计负债 7,208 6,618 6,116 6,116
已发行债务凭证 732,958 733,203 650,274 650,274
租赁负债 10,504 10,504 10,896 10,896
递延所得税负债 11 11 10 10
其他负债 29,890 28,722 34,086 32,281
负债合计 6,951,123 6,951,036 6,217,909 6,216,472
股东权益
股本 48,935 48,935 48,935 48,935
其他权益工具 78,083 78,083 78,083 78,083
其中：优先股 34,955 34,955 34,955 34,955
无固定期限债券 39,993 39,993 39,993 39,993
可转换公司债券权益成分 3,135 3,135 3,135 3,135
资本公积 59,216 59,216 58,977 58,977
其他综合收益 109 109 7,361 7,361
盈余公积 43,786 43,786 39,009 39,009
一般风险准备 90,819 90,819 81,535 81,535
未分配利润 223,625 223,372 203,411 203,347
归属于本行股东权益合计 544,573 544,320 517,311 517,247
归属于少数股东权益合计 15,465 15,515 15,213 15,276
股东权益合计 560,038 559,835 532,524 532,523
负债和股东权益总计 7,511,161 7,510,871 6,750,433 6,748,995
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截至2020 年12 月31 日止年度
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(3) 有关科目展开说明
2020 年 2019 年
具体项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
客户贷款及垫款 4,473,306 3,997,988 a
减：贷款损失准备金额 126,100 115,870 b
其中：可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 52,647 49,753 c
交易性金融资产 405,632 317,546 d
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 6,487 5,560 e
债权投资 959,416 924,234 f
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 300 3,100 g
其他债权投资 724,124 628,780 h
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 392 1,202 i
其他权益工具投资 3,156 3,036 j
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 305 1,318 k
长期股权投资 5,674 3,672 l
其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 - - m
其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 5,648 3,640 n
商誉 860 912 o
无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债) 2,544 1,875 p
递延所得税资产(递延税以净额列示) 41,913 32,095 q
其中：与商誉相关的递延税项负债 - - r
其中：与其他无形资产(不含土地使用权)
相关的递延税负债 - - s
已发行债务凭证 732,958 650,274 t
其中：已发行次级债可计入部分 98,757 63,151 u
其他一级资本工具及溢价 74,948 74,948 v
少数股东权益 15,465 15,213 w
其中：可计入核心一级资本 5,030 4,627 x
其中：可计入其他一级资本 2,762 2,607 y
其中：可计入二级资本 1,364 1,235 z
第234页
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2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征
(i) 普通股
发行人 中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司
标识码 601998 998 601998 998 601998
适用法律 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆 香港《公司条例》 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
(试行)》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理办法 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本
(试行)》过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股) 普通股(H 股) 普通股(A 股)
可计入监管资本的数额(单位为百 26,631 12,402 5,274 2,480 2,148
万，最近一期报告日)
工具面值 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元 每股人民币 1.00 元
会计处理 股本 股本 股本 股本 股本
初始发行日 19/04/2007 19/04/2007 28/06/2011 07/07/2011 31/12/2015
是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日
发行人赎回(须经监管审批) 否 否 否 否 否
其中：赎回日期(或有时间赎回
日期)及额度
其中：后续赎回日期(如果有)
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 在满足业务发展需求 在满足业务发展需求 在满足业务发展需求 在满足业务发展需求 在满足业务发展需求
的基础上，合理制定 的基础上，合理制定 的基础上，合理制定 的基础上，合理制定 的基础上，合理制定
分红派息政策 分红派息政策 分红派息政策 分红派息政策 分红派息政策
第235页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
发行人 中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司
其中：票面利率及相关指标 每股人民币 5.80 元 每股港币 5.86 元 每股人民币 3.33 元 每股港币 4.01 元 每股人民币 5.55 元
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或 否 否 否 否 否
部分)或强制
其中：赎回激励机制 否 否 否 否 否
其中：累计或非累计 否 否 否 否 否
是否可转股 否 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
条件
其中：若可转股，则说明全部转股 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
还是部分转股
其中：若可转股，则说明转换价格 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
确定方式
其中：若可转股，则说明是否为 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
强制性转换
其中：若可转股，则说明转换后 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
工具类型
其中：若可转股，则说明转换后 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
工具的发行人
第236页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(i) 普通股(续)
发行人 中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司中信银行股份有限公司
是否减记 否 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
还是全部减记
其中：若减记，则说明永久减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明账面 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
价值恢复机制
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后
高级的工具类型)
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
第237页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 优先股
发行人 中信银行股份有限公司
标识码 360025
适用法律 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 其他一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 其他一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团
工具类型 优先股
可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 34,955
工具面值 人民币 350 亿元
会计处理 其他权益工具
初始发行日 21/10/2016
是否存在期限(存在期限或永续) 永续
其中：原到期日 无
发行人赎回(须经监管审批) 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 自发行日起 5 年后，如果得到中国银保监会的批
准，本行有权赎回全部或部分本次优先股
其中：后续赎回日期(如果有) 自发行日起 5 年后，如果得到中国银保监会的批
准，本行有权赎回全部或部分本次优先股
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 本次优先股采用分阶段调整的票面股息率，自缴
款截止日起每 5 年为一个计息周期，每个计息周期
内票面股息率相同
第238页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 优先股(续)
发行人 中信银行股份有限公司
其中：票面利率及相关指标 第一个计息周期的票面股息率为 3.80%
其中：是否存在股息制动机制 是
其中：是否可自主取消(完全或部分)或强制 完全自由裁量
其中：赎回激励机制 否
其中：累计或非累计 非累计
是否可转股 是
其中：若可转股，则说明转换触发条件 (1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心
一级资本充足率降至 5.125%(或以下)时，本行有
权将本次优先股按照票面总金额全额或部分转为
A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复
到 5.125%以上。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，本行有权将
本次优先股按票面总金额全额转为 A 股普通股。
其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形
的较早发生者：①中国银保监会认定若不进行转
股或减记，本行将无法生存。②相关部门认定若
不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本
行将无法生存。
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 全部或部分
第239页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(ii) 优先股(续)
发行人 中信银行股份有限公司
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 本次优先股的初始强制转股价格为审议本次优先
股发行的董事会决议公告日前 20 个交易日本行 A
股普通股股票交易均价，即 7.07 元/股。在本次优
先股发行之后，当本行 A 股普通股发生送红股、
转增股本、低于市价增发新股(不包括因本行发行
的带有可转为普通股条款的融资工具(如优先股、
可转换公司债券等)转股而增加的股本)、配股等情
况时，本行将按上述情况出现的先后顺序，依次
对强制转股价格进行累积调整，但不因本行派发
普通股现金股利的行为而进行调整
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 是
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 A 股普通股
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 中信银行股份有限公司
是否减记 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 本次优先股股东受偿顺序位列存款人、一般债权
人和次级债务(包括但不限于次级债、混合资本债
券、二级资本工具等)之后，先于本行普通股股
东。
是否含有暂时的不合格特征 否
其中：若有，则说明该特征 不适用
第240页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 本行发行次级债券
中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份
发行人
有限公司 有限公司 有限公司
标识码 1828008 1828012 2028024
适用法律 中国大陆 中国大陆 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡
期规则 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡
期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团 法人及集团 法人及集团
工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额(单位为人民币百万，最近一
期报告日) 29,991 20,000 39,992
工具面值 人民币 300 亿元 人民币 200 亿元 人民币 400 亿元
会计处理 已发行债务凭证 已发行债务凭证 已发行债务凭证
初始发行日 11/09/2018 18/10/2018 12/8/2020
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 13/09/2028 22/10/2028 14/8/2030
第241页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 本行发行次级债券(续)
中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份
发行人
有限公司 有限公司 有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 发行人可在 发行人可在 发行人可在
2023 年 9 月 13 日 2023 年 10 月 22 日 2025 年 8 月 14 日
选择按面值 选择按面值 选择按面值
部分或全部赎回该债券 部分或全部赎回该债券 部分或全部赎回该债券
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 票面利率 4.96% 票面利率 4.80% 票面利率 3.87%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消(完全或部分)或强制 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 不适用 不适用 不适用
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换
触发条件 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股
还是部分转股 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格
确定方式 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为
强制性转换 不适用 不适用 不适用
第242页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iii) 本行发行次级债券(续)
中信银行股份 中信银行股份 中信银行股份
发行人
有限公司 有限公司 有限公司
其中：若可转股，则说明转换后
工具类型 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后
工具的发行人 不适用 不适用 不适用
是否减记 是 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 触发事件指以下两者中的较早 触发事件指以下两者中的较早 触发事件指以下两者中的较早
者：(1)银保监会认定若不进行减 者：(1)银保监会认定若不进行减 者：(1)银保监会认定若不进行减
记，发行人将无法生存；(2)相关 记，发行人将无法生存；(2)相关 记，发行人将无法生存；(2)相关
部门认定若不进行公共部门注资 部门认定若不进行公共部门注资 部门认定若不进行公共部门注资
或提供同等效力的支持，发行人 或提供同等效力的支持，发行人 或提供同等效力的支持，发行人
将无法生存。 将无法生存。 将无法生存。
其中：若减记，则说明部分减记
还是全部减记 全额 全额 部分或全部
其中：若减记，则说明永久减记
还是暂时减记 永久 永久 永久
其中：若暂时减记，则说明
账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工 本期债券本金的清偿顺序和利息 本期债券本金的清偿顺序和利息 本次债券本金的清偿顺序和利息
具类型) 支付顺序在存款人和一般债权人 支付顺序在存款人和一般债权人 支付顺序在存款人和一般债权人
之后，股权资本、其他一级资本 之后，股权资本、其他一级资本 之后，股权资本、其他一级资本
工具和混合资本债券之前 工具和混合资本债券之前 工具和混合资本债券之前
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用
第243页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 本行发行无固定期限资本债券
发行人 中信银行股份有限公司
标识码 1928036
适用法律 中国法律
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
（试行）》过渡期规则 其他一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
（试行）》过渡期结束后规则 其他一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团
工具类型 无固定期限资本债券
可计入监管资本的数额(单位为百万，
最近一期报告日) 39,993
工具面值 人民币 400 亿元
会计处理 其他权益工具
发行首日 09/12/2019
是否存在期限(存在期限或永续) 永续
其中：原到期日 无到期日
发行人赎回(须经监管审批) 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期) 自发行之日起 5 年后，在得到中国银保监会的批准并满足相关条件的前提下，发行人有权于每年付息日
及额度 (含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回本次债券
自发行之日起 5 年后，在得到中国银保监会的批准并满足相关条件的前提下，发行人有权于每年付息日
(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回本次债券。在本次债券发行后，如发生不可预计的监管规
其中：后续赎回日期(如果有) 则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，发行人有权全 部而非部 分地赎回本 次 债 券 。
第244页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 本行发行无固定期限资本债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 本次无固定期限资本债券自发行缴款截止日起每 5 年为一个票面利率调整期，在一个
票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。
其中：票面利率及相关指标 第一个票面利率调整期内为 4.20%。
其中：是否存在股息制动机制 是
其中：是否可自主取消(完全
或部分)或强制 完全自由裁量
其中：赎回激励机制 否
其中：累计或非累计 非累计
是否可转股 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用
第245页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(iv) 本行发行无固定期限资本债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司
是否减记 是
其中：若减记，则说明减记 1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即发行人核心一级资本充足率降至 5.125%（或以下），发行人有
触发点 权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本次债券按照票
面总金额全部或部分减记；2)当二级资本工具触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的
情况下将届时已发行且存续的本次债券按照票面总金额全部减记。其中，二级资本工具触发事件是指以下
两种情形的较早发生者：①银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存；②相关部门认定若不进行公共
部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。
其中：若减记，则说明部分
减记该是全部减记 当其他一级资本工具触发事件发生时，全部或部分减记。当二级资本工具触发事件发生时，全部减记
其中：若减记，则说明永久
减记还是暂时减记 永久
其中：若暂时减记，则说明
账面价值恢复机制 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更 在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债券之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；
高级的工具类型) 本次债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
是否含有暂时的不合格特征 否
其中：若有，则说明该特征 不适用
第246页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(v) 本行发行可转换债券
中信银行股份
发行人
有限公司
标识码 113021
适用法律 中国大陆
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 核心一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人及集团
工具类型 可转债(A 股)
可计入监管资本的数额(单位为人民币
百万，最近一期报告日) 3,135
工具面值 人民币 400 亿元
会计处理 已发行债务凭证、其他权益工具
初始发行日 04/03/2019
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限
其中：原到期日 03/03/2025
第247页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(v) 本行发行可转换债券(续)
中信银行股份
发行人
有限公司
发行人赎回(须经监管审批) 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期) 发行人将在 2025 年 3 月 3 日后五个交易日内，
及额度 以本次发行的可转债的票面面值的 111%（含最后一期年度利息）
的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用
其中：固定或浮动派息/分红 固定
其中：票面利率及相关指标 第一年为 0.3%、第二年为 0.8%、第三年为 1.5%、
第四年为 2.3%、第五年为 3.2%、第六年为 4.0%。
其中：是否存在股息制动机制 否
其中：是否可自主取消(完全或部分)
或强制 无自由裁量权
其中：赎回激励机制 否
其中：累计或非累计 不适用
是否可转股 是
其中：若可转股，则说明转换
触发条件 自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期之日止。
其中：若可转股，则说明全部转股
还是部分转股 全部或部分
初始转股价格为 7.45 元/股，不低于募集说明书公告之日前三十个交易日、前二十个交易日本行 A 股股
票交易均价（若在该三十个交易日或二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调
其中：若可转股，则说明转换价格 整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日本行 A 股股票交易均
确定方式 价，以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
第248页
中信银行股份有限公司
2020 年1 月1 日至12 月31 日止期间
3 监管资本项目与资产负债表对应关系(续)
(4) 资本工具主要特征(续)
(v) 本行发行可转换债券(续)
发行人 中信银行股份有限公司
其中：若可转股，则说明是否为
强制性转换 否
其中：若可转股，则说明转换后
工具类型 A 股普通股
其中：若可转股，则说明转换后 中信银行股份
工具的发行人 有限公司
是否减记 否
其中：若减记，则说明减记
触发点 不适用
其中：若减记，则说明部分
减记该是全部减记 不适用
其中：若减记，则说明永久
减记还是暂时减记 不适用
其中：若暂时减记，则说明
账面价值恢复机制 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更
高级的工具类型)
是否含有暂时的不合格特征 否
其中：若有，则说明该特征 不适用
第249页