中信银行：中信银行股份有限公司2021年度关联交易专项报告2022-03-25
中信银行股份有限公司
２０２１ 年度关联交易专项报告
2021 年，本行根据中国银行保险监督管理委员会（以下简
称“银保监会”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“证
监会”）、上海证券交易所（以下简称“上交所”）和香港联
合交易所有限公司（以下简称“联交所”）等监管机构要求，
顺应监管趋势，坚守合规原则，全面深化关联交易管理，持续
完善制度机制，不断加强日常监控、统计分析、风险排查、督
导提示，加快推进关联交易管理信息化与精细化水平提升，尽
职履行关联交易审批、披露、报备等义务，切实防范与关联方
发生利益输送风险，确保关联交易管理机制有效运行。根据银
保监会其时有效的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办
法》、证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号
—商业银行信息披露特别规定》，及本行章程、关联交易管理办
法有关规定，现将本行 2021 年度关联交易管理情况报告如下：
一、 关联交易管理情况
（一）严格把握关联交易实质性、公允性与合规性，密切
关注交易风险，公司治理效能发挥更加充分。
2021 年，本行董事会、监事会一以贯之高度重视关联交易
合规管理，勤勉尽责履行关联交易相关义务。董事会及其下设
审计与关联交易控制委员会审议关联交易事项时，以诚实信用、
遵循一般商业条款、交易公平公允、符合本行及整体股东利益
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为原则，对关联交易的实质性、公允性、合规性进行严格把关，
确保审议通过的交易符合监管规定，对个别存在不确定因素的
交易暂缓审议，以防关联交易风险。董事会表决关联交易议案
时，关联董事回避表决，独立董事重点围绕定价等交易条件和
审批程序充分发表独立意见，为董事会客观评估、有效决策关
联交易发挥积极作用。监事会通过列席董事会会议、审阅关联
交易专项报告及重大关联交易报告、提示关联交易风险关注事
项等方式履行监督职责，为防范关联交易风险发挥重要作用。
日常工作中，董事、监事定期审阅管理层报备文件，掌握关联
方最新认定情况、重大和一般关联交易情况、风险监测情况及
审计评价情况。
报告期内，本行董事会审计与关联交易控制委员会（由独
立董事组成）审阅确认了本行关联方名单 4 次，将关联方认定
情况及时向董事会、监事会报告，并向全行发布。该委员会及
董事会分别召开了涉及关联交易事项的会议 14 次，预审、审
批了关联交易议案 16 项，涉及重大关联授信 94 笔合计
2,089.98 亿元人民币（详见下表）；审阅了日常报备的授信类
关联交易月度报告 12 项，授信业务风险情况季度报告 4 项，
非授信类关联交易季度报告 4 项，年度专项审计报告 1 项。
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表一：董事会审议关联交易事项情况
会议时间 会议届次 会议内容
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 1 月 27 日 5 届 40 次 信集团关联方企业 10 亿元人民币授信额度。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 2 月 2 日 5 届 41 次 信集团关联方企业 269.69 亿元人民币授信额度。
1.审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予
中信集团关联方企业 10.26 亿元人民币授信额度，
2021 年 3 月 25 日 5 届 44 次 给予新湖中宝关联方企业 14.45 亿元人民币授信
额度。
2.审议《中信银行 2020 年度关联交易专项报告》。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 4 月 15 日 5 届 45 次 信集团关联方企业 49 亿元人民币授信额度。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 4 月 29 日 5 届 46 次 信集团关联方企业 8.5 亿元人民币授信额度，给予
新湖中宝关联方企业 8 亿元人民币授信额度。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 5 月 21 日 5 届 47 次 信集团关联方企业 30 亿元人民币授信额度。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 6 月 24 日 6届1次 信集团关联方企业 168.694214 亿元人民币授信。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 7 月 28 日 6届2次 信集团关联方企业 68.442578 亿元人民币授信。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
信集团关联方企业 82.5765 亿元人民币授信额度，
2021 年 8 月 25 日 6届3次 给予新湖中宝关联方企业 3.1 亿美元（折合人民币
20.03 亿元）授信额度。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 9 月 30 日 6届4次 信集团关联方企业 402.29 亿元人民币授信额度。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
信集团关联方企业 52.094214 亿元人民币授信额
2021 年 10 月 28 日 6届5次 度，给予新湖中宝关联方企业 20 亿元人民币授信
额度。
审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 11 月 22 日 6届6次 信集团关联方企业 546.745 亿元人民币授信额度。
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审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予中
2021 年 12 月 10 日 6届7次 信集团关联方企业 97.32 亿元人民币授信额度。
1.审议《给予关联方企业授信额度》的议案，给予
中信集团关联方企业 219.3898 亿元人民币授信额
度,给予新湖中宝关联方企业 12.5 亿元人民币授
信额度。
2021 年 12 月 24 日 6届8次 2.审议《关于调整持续关联交易上限的议案》，资
产托管服务类关联交易 2021-2023 年度上限从 5
亿元、7 亿元、10 亿元调增至 7 亿元、18 亿元、
28 亿元。
（二）持续优化关联交易管理机制，加强业务规划统筹、
有效开展额度管理，增强关联交易管理统筹性与有效性。
2021 年，本行持续优化关联交易管理机制，结合业务发展
实际重检并调整关联交易上限，为全行关联交易持续、合规、
高效开展提供机制保障。在加强规划方面，本行强化了客户管
理与业务规划环节对关联交易的统筹规划，有计划、分步骤、
按规程开展关联方交易，在合规前提下有效满足关联方客户业
务发展需求。在完善机制方面，本行在已完成申请 2021-2023
年度持续关联交易上限的基础上，进一步加强上限重检。结合
市场情况变化与业务发展实际需要，及时调整本行与中信集团
及其相关方资产托管服务类持续关联交易年度上限并提交董
事会审议，增强了关联交易年度上限的有效性。在管控额度方
面，一方面严格实施关联交易授信限额与非授信年度上限的管
控，确保各类业务在上限范围内按一般商业条款、以不优于独
立第三方的条件公平公允开展；另一方面，结合业务发展实际，
规范开展对同一关联方同类关联交易额度的内部调剂，增强关
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联交易额度使用效率，支持业务合规有效开展。报告期内，本
行各项关联交易均未超过监管规定或批准的上限。
（三）不断加强关联方精细化管理，推动业务系统完善关
联方标识，强化关联交易识别与管理基础。
2021 年，本行遵照境内外相关监管法规对关联方进行分类
管理与动态更新，提升关联方精细化管理水平，进一步夯实关
联交易有效识别和统计的基础。在分类动态管理方面，依据银
保监会、证监会、上交所、联交所、财政部等监管规则分口径
制作关联方名单，通过向主要股东征集信息、日常业务开展中
识别关联关系变化、获取关联自然人申报信息等方式，动态更
新关联方名单，按实质重于形式及穿透原则认定关联法人和自
然人。在精细化管理方面，分类梳理关联法人与主要股东关系
的“亲疏远近”，实现多维度展现关联方信息，为关联交易决
策提供更充分的信息支持。通过开发关联方股权穿透图谱功能，
更便捷、直观地展示股权关系，实现关联关系可视化。在系统
化应用方面，通过技术手段将关联方名单从法人维度扩展为法
人分支机构维度，并推动全行业务系统嵌入关联方机构标识，
提高关联方识别的自动化率，为关联交易数据自动化采集奠定
基础。上述举措对强化关联方认定的全面性、时效性、准确性
及信息化水平起到积极作用。截至报告期末，本行关联法人合
计 5,942 家，关联自然人合计 19,310 人。
（四）严格履行关联交易审议、披露、报备程序，强化信
息披露规范性与准确性，保障股东、客户、监管及公众知情权。
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2021 年，本行在认真遵循各监管机构关于关联交易审议、
披露、报备规定的基础上，进一步强化关联交易信息披露规范，
维护本行及利益相关方的知情权与整体利益。根据银保监会监
管规则，对与关联方发生的重大关联交易逐笔提交董事会审计
与关联交易控制委员会预审后，提交董事会审议和披露，并及
时向银保监会和本行监事会报备。根据上交所、联交所监管规
则，对已申请关联交易年度上限的业务，严格控制在上限内开
展；对未申请关联交易年度上限的业务，做好管理和监控，一
旦触发审议或披露要求，及时根据监管规定履行审议或披露程
序。根据财政部及银保监会规则，在会计报表附注中准确披露
关联方和关联交易信息，并统筹考虑监管要求、财报编制原则
等因素，持续强化重大关联交易的披露规范。在按月、季分别
向董事会审计与关联交易控制委员会报备授信类和非授信类
关联交易的基础上，按照银保监会要求完成关联交易监管系统
数据报送。报告期内，本行于境内外同步发布关联交易相关临
时公告 34 项，通过两次定期报告集中披露主要关联方、重大
关联交易等情况，确保关联交易信息披露的充分、透明，保障
本行股东及利益相关方的知情权。
（五）进一步强化关联交易政策研究与风险防范，多措并
举增强关联交易管理主动性、前瞻性、有效性。
2021 年，本行围绕监管精神及政策导向，深入开展关联交
易政策研究，持续加强风险排查、监测与防范，为确保关联交
易全面合规做出积极努力。在政策研究方面，围绕银保监会《银
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行保险机构关联交易管理办法（征求意见稿）》相关内容，深
入研究监管要求，全面分析对关联交易管理的影响，提前制定
落实新规的方案举措。在关联方识别方面，为增强本行关联方
信息的完整性、准确性，在积极协调股东逐步完善关联方信息
校验机制的同时，主动运用外部公开数据开发疑似关联方识别
系统功能，进一步增强管理主动性，以实现“织密关联方之网”。
在风险监控方面，持续加强对关联方授信后的风险监测，密切
跟踪资产质量变化情况并研判相关风险，定期向董事会、监事
会报告，以便董事、监事及时了解关联交易风险并进行有效决
策和监督。在内控管理方面，除每年开展关联交易专项审计、
自查自纠外，围绕银保监会“股权和关联交易管理专项整治”
“公司治理自评估”等专项工作要求，认真开展关联交易有关
风险排查，强化风险防范的系统性、全面性及常态化，及时防
范化解关联交易风险，持续强化关联交易内控机制。
（六）有效提供关联交易合规解决方案，积极推动科技赋
能，通过“人防”与“技防”的有机融合提升管理信息化水平。
2021 年，本行坚持“意识与能力双提升”，持续加强关联
交易合规督导与技术保障，努力提升关联交易管理精细化与信
息化水平。在深化合规意识方面，围绕经营管理机构日常管理
中对于关联方及交易认定的疑难点，及时提供合规管理建议。
对于股东关联方重大股权变化情况，提前做好关联交易管理有
关预案，确保本行关联交易管理满足各方监管要求。在强化合
规手段方面，通过加快推进系统优化建设，着力加强关联方信
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息在客户、业务、管理系统中的有效应用，进一步强化关联法
人、疑似关联法人识别功能，实现对疑似关联交易的流程阻断，
有效降低操作风险。上述管理举措，有利于持续完善本行关联
交易管理，有效提升关联交易管理质效。
二、 关联方和关联交易统计与分析
2021 年，本行继续按照银保监会、上交所、联交所和会计
准则等不同监管规定，分类认定和统计关联方信息。日常业务
中与关联方发生的交易遵循一般商业条款，交易条件公平合理，
符合本行及股东的整体利益。报告期内，已申请年度上限的交
易均在董事会和股东大会批准的上限内进行，未申请年度上限
的交易，达到监管规定的审议或披露标准的已履行相应程序，
未达到相应标准的已履行报备程序。具体统计和分析如下：
（一）关联方认定情况
截至报告期末，本行共有5,942家关联法人，19,310名关
联自然人，具体情况如下：
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表二：本行关联方统计表
单位：家/人
关联方口径 关联方数目
关联法人或其他组织： 5,942
其中：银保监会口径 5,576
上交所口径 2,778
联交所口径 2,063
会计准则口径 5,122
关联自然人： 19,310
其中：本人 3,344
亲属 15,966
关联法人方面：截至报告期末，本行确认的关联法人或其
他组织共 5,942 家，较 2020 年末增加 607 家。主要原因系本
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行主要股东投资情况变化 、关联自然人投资或任职情况变化、
实际业务开展过程中识别认定关联方所致。
关联自然人方面：截至报告期末，本行确认的关联自然人
共 19,310 人，较 2020 年末增加 1,478 人，主要原因系本行进
一步加强关联自然人信息采集及申报管理，通过加强信息化手
段及日常督导提高关联自然人信息更新效率所致。
（二）授信类关联交易情况
截至报告期末，本行对中信集团、新湖中宝、中国烟草、
关联自然人投资或任职关联方、关联自然人的授信情况如下：
1 新增中国华融资产管理股份有限公司及其下属企业 571 家。
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表三：与关联方授信类关联交易统计表
单位：人民币亿元
银保监会监管口径 上交所监管口径 是否在
银保监会监管上限 董事会/
监管及
关联方 授信 授信 （按 2021 年第三季 授信 授信 股东大会
获批的
额度 余额 度末资本净额计算） 额度 余额 批准上限
上限内
中信集团
2563.95 957.05 1062.03 1806.21 650.36 2000 是
关联方企业
新湖中宝
469.33 204.78 1062.03 115.91 55.29 200 是
关联方企业
中国烟草
26.55 2.05 1062.03 0 0 200 是
关联方企业
关联自然人
投资或任职 153.88 40.98 — 63.53 15.53 — —
关联方企业
关联自然人 — 16.75 — — 0.26 — —
全部关联方 3213.71 1221.61 3540.10 1985.65 721.44 — 是
注：1.银保监会监管上限以“授信余额”为口径，对单一关联方所在集团（或主要
股东及其相关方）的余额上限为本行资本净额的15%（1,062.03亿元），对全
部关联方的余额上限为本行资本净额的50%（3,540.10亿元）。上交所监管上
限以“授信额度”为口径，已申请日常关联交易上限的授信业务额度不得超
过经董事会、股东大会批准的年度上限（三方股东分别为2,000亿元、200亿
元、200亿元）。银保监会与上交所的监管上限各自适用于自身监管口径规
定的关联方范围，新湖中宝、中国烟草在上交所口径下的关联方主要为其派
驻本行的董事所任职的该集团附属企业。
2. 根据银保监会监管规定，本行统计关联授信额度及余额时，已扣除关联方企
业提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。
3. 根据银保监会监管规定，资本净额是指上季末资本净额。截至 2021 年第三
季度末，本行资本净额为 7,080.20 亿元人民币。
截至报告期末，上交所监管口径下，本行及子公司对全部
关联方的授信余额为 721.44 亿元。其中，对中信集团及其相
关方授信余额为 650.36 亿元，对新湖中宝及其相关方授信余
额为 55.29 亿元，对中国烟草及其相关方授信余额为零，对关
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联自然人投资或任职的关联方授信余额为 15.53 亿元，对关联
自然人授信余额为 0.26 亿元，上述授信余额及相应额度均未
超过上交所监管口径下董事会及股东大会批准的年度上限。
银保监会监管口径下，本行及子公司对全部关联方的授信
余额为 1,221.61 亿元。其中，对中信集团及其相关方授信余
额为 957.05 亿元，对新湖中宝及其相关方授信余额为 204.78
亿元，对中国烟草及其相关方授信余额为 2.05 亿元，对关联
自然人投资或任职的关联方授信余额为 40.98 亿元，对关联自
然人授信余额为 16.75 亿元。上述授信余额均未超过银保监会
监管口径下关联授信余额占资本净额比例的上限。
本行对关联方授信业务整体质量优良。其中，关注类授信
1 笔（金额 0.02 亿元），次级类授信 1 笔（金额 0.60 亿元），
可疑类授信 2 笔（金额 3.39 亿元），损失类授信 1 笔（金额
9.20 亿元），其他授信均为正常类。关联交易不良率低于本行
不良率，就交易数量、结构及质量而言，对本行正常经营不会
产生重大影响。
（三）非授信类关联交易情况
报告期内，本行遵循已向上交所、联交所申请的与中信集
团及其相关方之间七大类持续关联交易上限，包括第三方存管、
资产托管、财务咨询顾问及资产管理、资产转让、综合服务、
资金交易及理财与投资服务等，有序开展关联交易（详见下表）。
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表四：本行与中信集团及其相关方非授信类关联交易情况表
单位：人民币亿元
是否
2021 年度 2021 年度 在获
框架协议 计算依据
上限 发生额 批上
限内
第三方存管 服务费用 2 0.22 是
资产托管 服务费用 7 5.32 是
财务咨询顾问及资产管理 服务费用 40 2.20 是
资产转让 交易金额 1700 422.05 是
非保本理财
服务费用 65 11.57 是
理财与 与代理服务
投资服务 银行投资收益及费用 45 8.96 是
投资服务
投资资金时点余额 1900 300.86 是
交易损益 20 4.56 是
资金交易 公允价值计入资产 22 6.45 是
公允价值计入负债 400 4.56 是
综合服务 服务费用 60 31.53 是
从上限使用情况看，本行与中信集团及其相关方各类非授
信关联交易均未超过年度上限，符合监管要求。此外，本行与
新湖中宝及其相关方、中国烟草及其相关方、关联自然人投资
或任职的关联方发生的第三方存管、资产托管、财务咨询顾问
及资产管理服务、资产转让、非保本理财与代理服务、资金交
易、综合服务等未及监管要求的披露及审议标准，或根据监管
规定可豁免审议披露，已按规定履行报备程序。
特此报告。
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