北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    601999

    2009 年半年度报告北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示................................................... 2

    二、公司基本情况............................................... 2

    三、股本变动及股东情况......................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况............................... 6

    五、董事会报告................................................. 6

    六、重要事项.................................................. 18

    七、财务报告.................................................. 24

    八、备查文件目录............................................. 109北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人任慧英、主管会计工作负责人徐学阳及会计机构负责人（会

    计主管人员）王淑华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：出版传媒

    公司英文名称：Northern United Publishing & Media （Group） Company

    Limited

    公司英文名称缩写：NUPMG

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：出版传媒

    公司A 股代码：601999

    3、 公司注册地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29 号

    公司办公地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29 号

    邮政编码：110003

    公司国际互联网网址：www.lnpmc.com.cn

    公司电子信箱：fhw0509@sohu.com

    4、 法定代表人：任慧英

    5、 公司董事会秘书： 费宏伟

    电话： 024-23284236北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    传真： 024-23284232

    E-mail：fhw0509@sohu.com

    联系地址： 辽宁省沈阳市和平区十一纬路29 号

    公司证券事务代表：张晓萍

    电话：024-23284128

    传真：024-23284232

    E-mail：zxp@mail.lnpgc.com.cn

    联系地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券和法律部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种：人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,124,792,164.45 1,944,942,832.04 1,944,942,832.04 9.25

    所有者权益（或股

    东权益）

    1,388,953,847.88 1,363,843,082.62 1,363,843,082.62 1.84

    每股净资产(元) 2.52 2.48 2.48 1.61

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业利润 46,030,776.60 42,744,735.10 42,744,735.10 7.69

    利润总额 52,645,117.97 45,574,032.10 45,574,032.10 15.52

    净利润 51,259,208.07 45,773,634.82 45,773,634.82 11.98

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    46,184,962.94 39,012,294.43 44,295,051.96 18.39

    基本每股收益(元) 0.09 0.08 0.08 12.50

    扣除非经常性损益

    后的基本每股收益

    0.08 0.07 0.08 14.29

    稀释每股收益(元) 0.09 0.08 0.08 12.50北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    净资产收益率(%) 3.69 3.53 3.53

    增加0.16 个

    百分点

    经营活动产生的现

    金流量净额

    52,286,560.07 -109,479,630.27 -109,479,630.27 147.76

    每股经营活动产生

    的现金流量净额

    （元）

    0.09 -0.20 -0.20 145.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -34,921.28

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,140,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    44,545.25

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,924,621.16

    合计 5,074,245.13

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 50,088 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告

    期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    辽宁出版集团有限公司 国有 402,914,700 402,914,700

    冻结

    13,727,437

    辽宁电视台广告传播中心 国有 8,000,000

    冻结

    272,563

    长盛成长价值证券投资基

    金

    其他 3,000,000 未知

    全国社保基金一零一组合 其他 2,810,253 未知

    中国工商银行－南方稳健其他 2,547,720 未知北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    成长证券投资基金

    内蒙古日信担保投资(集

    团)有限公司

    其他 2,456,149 未知

    中国工商银行－南方稳健

    成长贰号证券投资基金

    其他 2,438,883 未知

    中国建设银行股份有限公

    司－长盛同庆可分离交易

    股票型证券投资基金

    其他 1,991,941 未知

    长城证券有限责任公司 其他 1,599,901 未知

    孙涵 其他 1,386,495 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    辽宁电视台广告传播中心 8,000,000 人民币普通股

    长盛成长价值证券投资基金 3,000,000 人民币普通股

    全国社保基金一零一组合 2,810,253 人民币普通股

    中国工商银行－南方稳健成长证券投

    资基金

    2,547,720 人民币普通股

    内蒙古日信担保投资(集团)有限公

    司

    2,456,149 人民币普通股

    中国工商银行－南方稳健成长贰号证

    券投资基金

    2,438,883 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－长盛同

    庆可分离交易股票型证券投资基金

    1,991,941 人民币普通股

    长城证券有限责任公司 1,599,901 人民币普通股

    孙涵 1,386,495 人民币普通股

    中融国际信托有限公司－建行利得盈

    1 号

    1,324,790 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    长盛成长价值证券投资基金和中国建设银行股份有限

    公司－长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金的基

    金管理人为长盛基金管理有限公司；中国工商银行－南

    方稳健成长证券投资基金和中国工商银行－南方稳健

    成长贰号证券投资基金的基金管理人为南方基金管理

    有限公司；公司未知其他股东间是否存在关联关系，未

    知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息

    披露管理办法》中规定的一致行动人。

    按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》

    的要求，公司两家国有股东辽宁出版集团有限公司和辽宁电视台广告传播中

    心需按公司首次公开发行股票并上市时实际发行股份数量140,000,000 股的

    10%，即14,000,000 股国有股转由全国社会保障基金理事会持有，辽宁出版

    集团有限公司和辽宁电视台广告传播中心分别需转持13,727,437 股和272,563

    股，截止报告期末，这部分国有股已冻结。后续转持事项的进展情况，公司

    将及时履行信息披露义务。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量 可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    辽宁出版集团有限

    公司

    402,914,700 2010 年12 月21 日

    自首次公开发行股

    票上市之日起，三

    十六个月内不上市

    交易或转让

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，全球金融危机不断蔓延，影响了国内经济正常走势，为

    保证国内经济平稳增长，国家出台了一系列重大决策和部署，支持文化产业

    加快发展的诸多优惠政策的出台，为出版产业更好更快发展创造了良好的条

    件。按照国家新闻出版总署《关于进一步推进新闻出版体制改革的指导意见》

    精神，公司抢抓行业发展机遇，充分利用“中国出版传媒第一股”的先发优

    势，以提升图书出版主业的竞争力和发展实力为核心，以构建区域性大型出

    版传媒产业集团和战略投资者为目标，全面实施“内生性增长和外延式扩张”

    同步快速发展战略，一方面群策群力，挖潜增效，促进传统业务增长，另一

    方面积极推动跨地区联合、合作，努力拓展新媒体领域，经过公司全体员工

    共同努力，取得了良好的经营成果，继续保持稳健、持续增长的发展势头。

    2009 年8 月荣获中宣部、文化部、国家广电总局、新闻出版总署联合授予的

    “全国文化体制改革优秀企业”殊荣。

    1、主要经营情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    上半年实现销售码洋91,123.23 万元，同比增长22.97%；实现主营业务

    收入56,852.39 万元，同比增长13.03%；实现归属于上市公司股东净利润

    5,125.92 万元，同比增长11.98%。报告期末，公司资产总额212,479.22 万

    元，较上年同期增长11.33%；净资产138,895.38 万元，同比增长7.25%。

    （1）实现主营业务收入56,852.39 万元，同比增长6,552.66 万元，增

    幅13.03%，其中：出版业务收入同比增长46.05%；发行业务收入同比增长

    9.14%；票据印刷业务收入同比增长7.08%。

    （2）实现归属于上市公司股东的净利润5,125.92 万元，同比增长548.56

    万元，增幅11.98%。其中：公司本部实现净利润同比增长9.45%；所属出版

    企业实现净利润总额同比增长80.99%，其中：万卷出版公司净利润同比增长

    307.43%；所属发行企业净利润比去年同期略有增长；辽宁票据印刷有限公司

    净利润同比增长9.90%；辽宁印刷物资供应有限责任公司由于本报告期投资

    收益同比下降较大，净利润同比下降69.46%。

    （3）报告期，公司归属于上市公司股东的净利润同比增长11.98%，上

    年同期公司归属于上市公司股东的净利润同比增长11.72，增速提高的主要

    原因是调整图书品种结构，制止低效无效选题取得了明显成果，加大了对优

    质品种图书的市场开发力度。

    报告期，公司主营业务收入同比增长13.03%，上年同期公司主营业务收

    入同比增长19.43%，增速下降的主要原因是受国际金融危机影响，纸张销售

    价格大幅下降，导致本报告期纸张销售收入同比下降较大。

    2、主要经营工作

    （1）实施特色化、差异化经营，促进出版主业发展

    公司继续大力发展出版主业，深化资源开发，拓展新的收益渠道；同时

    以加大选题策划、内容研发、市场运作为主要着力点，按照行业规律、市场

    规则，对图书产品结构、经营结构、业务结构做出强力调整和动态优化，突

    出打造具有鲜明市场竞争力的特色产品线和品牌产品群，以特色化和差异化

    经营，放大出版主业的品牌效应，内生性增长取得了喜人的成绩。辽宁科学

    技术出版社围绕建筑设计、医学、生活等传统优势图书，加大对市场空白、

    读者潜在需求的市场调研和选题策划，相继推出一系列为特定消费人群量身北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    定制的图书产品，形成新的效益增长点；辽宁少年儿童出版社低幼产品在全

    国低幼读物的市场占有率上升到前3 位；春风文艺出版社“小布老虎”品牌

    和时政类小说系列继续走强；辽海出版社在稳固教材经营之外，《能力拓展》

    和《英才名题》系列品牌教辅读物市场赢利能力得到了持续提高。出版主业

    的市场竞争力得到显著提升，图书再版率始终高于全国平均值10 个百分点。

    （2）外延式扩张集聚优势出版资源，推动公司快速发展效应显现

    在立足原有出版资源和优势基础上，公司以“中国出版传媒第一股”的

    先发优势，以资本运作方式实施优势出版资源进行快速整合和综合性开发，

    通过“出版策划”项目，实现了作者、选题、市场等出版资源要素的突破性

    整合，一批颇具市场号召力的畅销书和常销书作者、策划团队聚集在公司旗

    下，公司出版策划能力迅速提升，畅销书和常销书精品群迅速开发，大量涌

    现，出版业务收入大幅增长。“出版策划”项目实施主体万卷出版公司已在

    全国青春文学图书市场中一举跃居细分市场的前3 位，占有18%的市场份额。

    弘扬中华传统文化的《家藏四库》丛书，正在创造全国单套书市场发行量突

    破亿元新纪录。上市一年间，万卷出版公司图书品种就扩大了3 倍多，由以

    经营收藏和艺术鉴赏类图书为主的专业出版社，成长为综合性出版社，得到

    了超常规发展。

    （3）调整策略，应对教材发行市场化改革，保持发行业务领先优势

    公司长期以来一直是辽宁省指定的中小学教材发行单位，在教材发行领

    域积累了诸多经验和资源，形成了竞争绝对优势。2008 年秋季开始，辽宁省

    政府对全省农村中小学免费教材发行实行全省范围内的招投标。通过市场竞

    争手段取得的教材发行权，是对公司组织能力、服务能力、定价能力的挑战

    和考验。面对教材发行体制的变化，公司高度重视，积极应对，客观分析竞

    争形势，不断调整经营策略，增强应对市场变化的意识和能力，化“危”为

    “机”，逐步完善服务、提升竞争实力。为提高服务质量，公司与市县新华

    书店建立战略合作关系，市县新华书店作为公司的教材发行网络，重新制定

    教材发行工作细则，进一步明确责任和要求，统一规范发行工作，统一检查、

    指导，有效提高了服务质量，提升了竞争实力。凭借多年来在教材发行领域

    积累的经验和优势，经过周密部署，精心组织，公司成功中标2009 年秋季北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    -2010 年春季农村义务教育免费教材政府采购招投标，巩固了公司教材发行

    业务优势。

    （4）实施跨地区合作，打造大型区域性联合出版传媒集团取得重大突破

    公司更名后，成为组建北方区域性大型联合出版传媒集团的平台。按照

    党的十七大提出的文化建设大发展大繁荣的要求和文化体制改革的具体部

    署，借助中国出版传媒业第一家首发上市获得的资本实力和诸多优势，以上

    市一年来的历练和资本运营实践经验为指导，以双赢合作、互惠互利、强强

    联合、共同发展为原则，以共同打造国内有实力、国际有影响的大型出版传

    媒产业集团和战略投资者为目标，积极推进与周边省、区和有关省级出版、

    发行集团的合作，获得突破性进展。经过共同努力，已与内蒙古新华发行集

    团股份有限公司、天津出版总社签署战略合作框架协议。该协议的签署，宣

    告了三省、区、市在国内出版业率先达成合作共识，跨地区联合打造大型出

    版传媒产业集团和战略投资者，为探索国内出版产业强强联合与以资本运作

    方式进行资源整合的有效途径迈出了重要一步，对行业格局调整，具有示范

    效应和突破性典型意义。

    （5）完善内部控制，确保公司管理统一、运行平稳

    2009 年，公司继续加强内部控制制度建设，强化统一管理。完善财务管

    理体系，全面深化预算管理，确保资产保值增值和股东利益最大化；实施ERP

    工程建设，实现财务信息集中管理和会计信息共享，完成公司财务管理模式、

    管理方法和核算流程的巨大变革，改进和提升了公司的财务管理手段，确保

    会计集中管理的稳步推进；切实履行上市公司的信息披露义务，严格遵守信

    息披露规则，保证信息披露内容的真实性、准确性、完整性、公平性和及时

    性；充分发挥内部审计监督、评价职能，防范经营风险，确保公司平稳运行。

    展望2009 年下半年，国内经济形势进一步好转，国家出台《文化产业振

    兴规划》，对加快文化产业振兴、推动文化产业结构调整、促进产业升级具

    有重要意义。《规划》提出要加快发展文化创意、影视制作、出版发行、数

    字内容和动漫等重点文化产业，推动跨地区、跨行业联合或重组，培育文化

    骨干企业，加快推进重大项目。公司作为中央文化体制改革试点，在全面实北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

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    施“内生性增长和外延式扩张”同步快速发展战略的过程中，受惠于该政策

    的积极推动，必将获得更大的发展机会。

    (二) 报告期公司主营业务及其经营情况

    1、主营业务范围：

    报告期公司主营业务为图书出版、发行，票据印刷及印刷物资供应，与

    上年未发生变化。

    2、主营业务分行业、分产品构成情况

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本

    毛利

    率（%）

    营业收

    入比上

    年同期

    增减(%)

    营业成

    本比上

    年同期

    增减(%)

    毛利率

    比上年

    同期增

    减(%)

    一、出版业务 216,936,684.12 130,538,769.67 39.83 46.05 33.42

    增加5.7

    个百分点

    一般图书 82,444,886.17 47,628,762.37 42.23 129.48 101.00

    增加8.19

    个百分点

    教材教辅 113,401,694.41 71,481,145.18 36.97 5.59 0.83

    增加2.97

    个百分点

    其他（含期刊） 21,090,103.54 11,428,862.12 45.81 305.04 251.30

    增加8.29

    个百分点

    二、发行业务 287,677,509.70 241,243,199.26 16.14 9.14 10.87

    减少1.31

    个百分点

    一般图书 176,623,672.87 148,865,576.19 15.72 12.59 13.59

    减少0.74

    个百分点

    教材教辅 92,674,997.88 77,845,650.19 16.00 5.38 8.05

    减少2.08

    个百分点

    其他（含音像、

    文化用品等）

    18,378,838.95 14,531,972.88 20.93 -2.09 0.30

    减少1.88

    个百分点

    三、物资销售业务 111,923,887.04 104,935,220.11 6.24 -22.68 -22.56

    减少0.14

    个百分点

    四、印刷业务 16,602,765.73 11,986,798.57 27.80 7.08 6.65

    增加0.29

    个百分点

    五、抵销数 -64,616,972.38 -63,575,603.18

    合 计 568,523,874.21 425,128,384.43 25.22 13.03 7.91

    增加3.55

    个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联

    交易总金额为272.25 万元。

    ①报告期出版业务营业收入和营业成本同比较大增长的原因，主要是由

    于募集资金投资项目发挥积极作用，“出版策划”项目实施主体万卷出版公

    司于2008 年下半年与国内知名出版策划人合作设立的万榕公司和智品公司北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    正式运营，报告期出版发行了大量畅销图书，拉动公司一般图书出版的迅速

    增长；2008 年6 月30 日收购的、本期已纳入合并范围的原辽宁出版集团公

    司所属三家出版社经营数据并入，增加了本期有关数据。

    ②报告期出版业务毛利率同比增加的原因，主要是公司调整图书品种结

    构，加大对优质图书的市场开发力度，较好地控制了低效图书的出版；同时

    加强对纸张等成本费用的管理，节省了成本费用支出。

    ③报告期物资销售业务营业收入和营业成本同比下降的原因，主要是由

    于纸张价格下跌造成的。

    3、主营业务分地区情况

    单位：元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    辽宁省内 414,255,007.75 6.17

    辽宁省外 154,268,866.46 36.76

    合计 568,523,874.21 13.03

    表中辽宁省外营业收入增幅较大的原因，主要是：募集资金投资项目—

    “出版策划”项目实施主体万卷出版公司与国内知名出版策划人于2008 年下

    半年合作设立的万榕公司和智品公司正式运营，报告期出版发行了大量畅销

    图书，全国发行情况良好，创造了可观的营业收入，尤其是省外发行收入；

    同时，2008 年6 月30 日收购的、本期已纳入合并范围的原辽宁出版集团公

    司所属三家出版社出版发行业务收入并入，增加本期省外营业收入。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    单位：元 币种:人民币

    金额 占利润总额的比例

    项目

    本报告期 上年同期

    增减幅度

    （%）

    本报告期

    （%）

    上年同期

    （%）

    比例增减

    （%）

    营业收入 579,482,256.79 509,102,341.49 13.82% 1100.73% 1117.09%

    下降16.36

    个百分点

    营业成本 426,456,235.49 394,471,342.57 8.11% 810.06% 865.56%

    下降55.5

    个百分点

    期间费用 99,312,231.46 72,337,423.37 37.29% 188.64% 158.73%

    增加29.92

    个百分点

    营业利润 46,030,776.60 42,744,735.10 7.69% 87.44% 93.79%

    下降6.36

    个百分点

    投资收益 44,545.25 4,871,856.92 -99.09% 0.08% 10.69%

    下降10.61

    个百分点

    营业外收支

    净额

    6,614,341.37 2,829,297.00 133.78% 12.56% 6.21%

    增加6.36

    个百分点北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    净利润 51,259,208.07 45,773,634.82 11.98% 100.00% 100.00%

    ①报告期营业利润在利润总额构成中的比例同比下降的原因，主要是由

    于公司募投项目实施主体万卷出版公司与2008 年下半年与国内知名出版策

    划人合作设立的万榕公司和智品公司本期正式运营，生产规模扩大，前期投

    入较高，导致期间费用较高，而上年没有此项费用。

    ②报告期营业外收支净额在利润总额构成中的比例同比增加的原因，主

    要是由于本期增值税返还比上年同期增加以及无法支付的应付款项同比增加

    等，增大了营业外收入。

    ③报告期投资收益同比减少的原因，主要是由于上年同期辽宁印刷物资

    有限责任公司售出其持有的“中国石油”和“金城股份”股票获利较大，而

    本期此项收益减少。

    （三）公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    公司于2007 年12 月14 日通过首次向社会公众发行人民币普通股实际募

    集资金61,790.55 万元，目前已累计使用20,294.55 万元，占实际募集资金

    总额的32.84%，其中2009 年上半年使用69.0 万元，尚未使用41,496.0 万

    元，尚未使用募集资金按照有关规定，存储于经公司董事会批准的募集资金

    专户中。

    2、募集资金承诺项目情况

    单位:万元 币种:人民币北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    （1）出版策划项目

    原“设立辽宁出版策划有限责任公司（暂定名）项目”，经公司2007

    年度股东大会批准，项目的实施主体变更为万卷出版有限责任公司。有关详

    细情况已于2008 年4 月16 日和2008 年5 月7 日在《中国证券报》、《上海

    证券报》上披露。

    项目拟投入8,646 万元，实际于2008 年6 月起已累计投入4,040 万元，

    由万卷出版有限责任公司实施“出版策划”项目，与国内颇有成就的知名出

    版策划人、出版职业经理人路金波、李克合作，在北京、上海等地设立具有

    较强图书策划和市场开发能力的万榕书业发展公司（上海经营）和智品（北

    京）书业有限公司。目前，公司正常运营，为公司提供了强有力的选题策划

    能力和内容资源。截至报告期末，该项目已累计实现净利润957 万元，符合

    预计投资计划，并实现了预期收益。

    原由流动资金垫付、拟用于设立万邦（北京）书业发展分公司的资金480

    万元，经认真论证，分公司未予注册，故不作为募集资金使用。

    （2）辽宁北方出版物配送有限公司亚马逊-卓越网专区建设项目

    承诺项目名称

    拟投入

    金额

    是否

    变更

    项目

    实际投入

    金额

    预

    计

    收

    益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    计划

    进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    出版策划项目

    注：原“设立辽宁出版策划有限责任

    公司（暂定名）项目”，经公司股东

    大会批准，项目的实施主体变更为万

    卷出版有限责任公司

    8,646 是 4,040 / 424 是 是

    辽宁北方出版物配送有限公司增资

    项目

    （1）亚马逊-卓越网专区建设项目 5,368 否 / / / 否 /

    （2）电子商务平台升级改造项目 5,471 否 195 / / 否 /

    （3）补充流动资金 6,000 否 6,000 166 166 是 是

    北方图书城北方区域出版物连锁经

    营体系项目

    26,246 否 / / / 否 /

    补充中小学教材出版发行流动资金

    项目

    10,059.55 否 10,059.55 / / 是 是

    合计 61,790.55 / 20,294.55 / / / /北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    项目拟投入5,368 万元，实际尚未投入。其原因：辽宁北方出版物配送

    有限公司从2006 年12 月正式与亚马逊-卓越网展开合作，成功开辟了网络图

    书销售市场。但从2008 年初至今亚马逊-卓越网逐渐完成了外资企业本土化

    进程，逐步调整了经营发展战略，进一步加大其与出版社的直接合作力度，

    并在北京投资建立了近40000 平方米的库房，增强其自身的物流仓储能力。

    辽宁北方出版物配送有限公司一直与亚马逊-卓越网保持业务合作，并按照亚

    马逊-卓越网的要求不断提升服务水平和质量。但亚马逊-卓越网经营战略的

    调整使辽宁北方出版物配送有限公司由其原来的主要供货单位演变成为其众

    多供货单位之一。鉴于此种情况，辽宁北方出版物配送有限公司现有的信息

    处理和物流配送能力基本能够满足该项目的需求，本着对广大投资者负责的

    态度，公司暂缓该项目的资金投入，双方正在就合作进行磋商，待双方对合

    作方式进一步明确后再做决策。

    （3）辽宁北方出版物配送有限公司电子商务平台升级改造项目

    项目拟投入5,471 万元，实际投入195 万元（今年上半年投入69 万元），

    未达到预计投资计划，原因：受国际金融危机影响，国内经济增速放缓，图

    书零售市场出现下滑，2009 年1-4 月我国图书零售业销售额同比下降11.4%

    （数字来源于上海东方数据），2009 年上半年北配公司电子商务项目同比增

    长6.5%。公司现阶段的电子商务业务处理能力能够满足目前的需求，本着对

    广大投资者负责的态度，公司暂缓该项目的资金投入。随着国内经济的复苏

    和图书零售市场向好，公司将按照计划发展电子商务项目，进行资金投入。

    （4）辽宁北方出版物配送有限公司补充流动资金

    项目拟投入6,000 万元，实际投入6,000 万元，用于补充流动资金，增

    加注册资本。该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。

    （5）北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目

    项目拟投入26,246 元，实际尚未投入。原因：由于近半年来北方地区房

    地产市场波动很大，使该项目在购置及租赁房产环节存在较大的不确定因素。

    同时，物业管理成本出现了大幅的攀升，比预期上涨几倍，导致该项目在管

    理成本环节存在盈利瓶颈。但市场形势和发展前景长期向好，为了确保该项

    目能够继续保持既定的盈利能力，公司在项目的实施方式和推进规模等方面北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    正在进行深入论证，规划在沈阳、大连、鞍山等地区建立北方图书城体验式

    文化消费中心的大规模连锁体系，并制定了包括扩大经营规模，提高多元化

    经营水平，增强项目的品牌影响力等具体实施办法等，该项目将会继续投入。

    （6）补充中小学教材出版发行流动资金项目

    项目拟投入10,059.55 万元，实际投入10,059.55 万元，用于补充中小

    学教材出版发行流动资金。该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。

    3、资金变更项目情况

    经公司2007 年度股东大会会议批准，公司变更“出版策划”项目的实施

    主体为万卷出版有限责任公司，有关详细情况已于2008 年4 月16 日和2008

    年5 月7 日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。公司仅变更“出版

    策划”项目的实施主体，募集资金项目的投资方向和内容均保持不变；通过

    万卷出版有限责任公司实施“出版策划”项目，使项目运作注入了合法的图

    书出版资质，出版业务链更加完整，有利于吸引国内外更广泛的优势出版资

    源进入，更加有利于该项目的顺畅实施、符合实际情况和公司发展战略，符

    合公司和全体股东的利益。公司监事会、独立董事、保荐机构均出具了同意

    意见。

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    （四） 公司财务状况、经营成果分析

    1、报告期公司资产构成及会计报表相关项目发生重大变动情况分析

    （1） 资产负债项目同比发生重大变动情况分析

    单位:元 币种:人民币

    项 目

    本报告期末

    金额

    上年同期末

    金额

    增减额

    增减比例

    （%）

    变动的主要原因

    交易性金融资产 43,360.00 -43,360.00 -100.00

    出售持有的中国中

    铁股票

    应收票据 600,468.44 2,200,000.00 -1,599,531.56 -72.71

    本期采用应收票据

    结算的业务较少

    应收利息 3,539,677.61 6,890,760.47 -3,351,082.86 -48.63

    部分定期存款已到

    期，本期内收到部

    分利息收入

    可供出售金融资

    产

    4,269,541.92 2,872,249.73 1,397,292.19 48.65

    购买的中国石油和

    华泰股份股票股价

    大幅回升北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    在建工程 598,249.20 598,249.20

    供暖工程改造期末

    未完工程

    应付票据 56,450,715.09 22,900,000.00 33,550,715.09 146.51

    本期采用票据结算

    业务增加

    预收款项 16,658,814.08 29,510,992.76 -12,852,178.68 -43.55

    本年结转了销售收

    入

    应付职工薪酬 3,864,683.34 14,334,884.31 -10,470,200.97 -73.04

    本期支付上年年末

    应付的职工薪酬

    应交税费 2,802,206.14 -5,115,407.37 7,917,613.51 154.78

    本期收入增加，应

    交增值税及附加税

    增加

    应付股利 27,545,735.00 27,545,735.00

    本期已宣告发放的

    2008 年度红利挂

    账

    （2）利润表相关项目同比发生重大变动情况分析

    单位:元 币种:人民币

    项目

    本报告期

    金额

    上年同期

    金额

    增减额

    增减比

    例（%）

    变动的主要原因

    销售费用 37,133,754.04 27,986,804.18 9,146,949.86 32.68

    万卷出版公司去年下半

    年新设的万榕公司、智

    品公司正式经营以及本

    期并入了上年收购的三

    家出版社有关数据，增

    加该费用

    管理费用 68,953,975.06 52,514,881.38 16,439,093.68 31.30

    万卷出版公司去年下半

    年新设的万榕公司、智

    品公司正式经营以及本

    期并入了上年收购的三

    家出版社有关数据，增

    加该费用

    资产减值损

    失

    5,098,701.76 2,265,428.04 2,833,273.72 125.07

    应收款和存货增大，导

    致本期计提坏帐和跌价

    准备增加

    投资收益 44,545.25 4,871,856.92 -4,827,311.67 -99.09

    上年同期所属物资公司

    出售金城股份股票，所

    得收益较大

    营业外收入 6,642,481.08 3,084,724.77 3,557,756.31 115.33

    本期增值税返还比上年

    同期增加以及无法支付

    的应付款项同比增加

    营业外支出 28,139.71 255,427.77 -227,288.06 -88.98

    上年同期发生20 万元的

    捐赠支出，本期没有

    所得税费用 1,545,930.12 -85,127.49 1,631,057.61

    1916.0

    2

    万卷出版公司新设的万

    榕公司和智品公司缴税

    （3）现金流量构成及同比发生重大变动情况分析

    单位:元 币种:人民币北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    项目 本报告期金额 上年同期金额 增减额

    增减比例

    （%）

    变动的主要原因

    收到税费返还 1,584,641.49 2,287,986.79 -703,345.30 -30.74

    上年同期收到税务

    部门返还房产税及

    土地使用税

    收到的其他与

    经营活动有关

    的现金

    51,758,947.28 12,181,439.21 39,577,508.07 324.90

    本期代市县新华书

    店收取本期及前期

    应收未收的教材代

    发费

    支付给职工以

    及为职工支付

    的现金

    66,210,443.59 46,257,253.74 19,953,189.85 43.14

    本期支付上年末应

    付职工薪酬；上年

    收购三家出版社的

    有关数据本期并入

    支付各项税费 26,161,358.01 19,416,092.24 6,745,265.77 34.74

    本期销售增加导致

    增值税等支出增加

    支付的其他与

    经营活动有关

    的现金

    88,665,677.86 54,017,508.81 34,648,169.05 64.14

    本期向各市县新华

    书店代付本期及前

    期教材代发费

    经营活动产生

    的现金流量净

    额

    52,286,560.07 -109,479,630.27 161,766,190.34 147.76

    本期销售增加，收

    入增加；教材销售

    回款及时，而上期

    回款滞后；代各市

    县新华书店收到本

    期及前期代发费

    收回投资收到

    的现金

    1,872,853.36 7,091,848.45 -5,218,995.09 -73.59

    上期所属物资公司

    出售金城股份，收

    回投资

    收到的其他与

    投资活动有关

    的现金

    14,115,537.95 -14,115,537.95 -100.00

    上年同期将收购三

    家出版社的帐面资

    金余额计入此项目

    购建固定资

    产、无形资产

    和其他长期资

    产所支付现金

    2,236,087.36 5,367,784.13 -3,131,696.77 -58.34

    本期固定资产购置

    支出减少

    投资所支付的

    现金

    1,829,493.36 30,197,559.17 -28,368,065.81 -93.94

    上年同期收购三家

    出版社导致支出增

    加

    支付的其他与

    投资活动有关

    的现金

    17,197,306.28 -17,197,306.28 -100.00

    上年同期将处于清

    算中的辽宁典雅文

    化图书发行公司

    2007 年末货币资金

    余额计入此项目

    偿还债务支付

    的现金

    32,500,000.00 -32,500,000.00 -100.00

    本期公司没有银行

    借款

    分配股利、利

    润或偿付利息

    支付的现金

    407,737.43 -407,737.43 -100.00

    本期公司没有银行

    借款

    2、完成经营计划情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    公司拟订的报告期经营计划收入、成本及费用分别为590,000,000 元、

    533,000,000 元，本报告期实际完成收入、成本及费用分别为579,482,256.79

    元、525,768,466.95 元。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司上市以来，依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司

    章程指引》等法律法规和其他规范性文件的要求，建立了较为完善的公司治

    理结构，坚持规范运作。并按照中国证监会等证券监管部门的要求，公司认

    真开展了公司治理专项活动工作，进一步完善了公司治理。有关公司治理整

    改报告已分别于2008 年7 月29 日、2008 年10 月29 日在上海证券交易所网

    站披露。目前，公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确、运作规

    范；公司已建立了较为完善的内部控制制度，从制度上加强了对中小股东权

    益的保障；公司在信息披露方面遵循了真实、准确、完整、及时和公平的原

    则。截至本报告期末，公司的实际治理状况符合中国证监会有关规范性文件

    的要求。

    公司将继续按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的

    要求，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保公司健康、

    稳定、持续发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2009 年5 月22 日召开的2008 年度股东大会审议通过了《关于公

    司2008 年度利润分配预案的议案》，决定按2008 年末公司总股本550,914,700

    股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元（含税）。该利润分配

    方案已于2009 年7 月10 日实施完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    《公司章程》有关现金分红政策的规定：公司可以以现金或股票方式分

    配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，公司利润分配政北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    策应保持连续性和稳定性。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。

    现金分配股利应符合有关法律法规及中国证监会的有关规定，由董事会根据

    公司经营情况拟订，报股东大会审议决定。

    根据经2008 年度股东大会审议通过的2008 年度利润分配方案，公司以

    2009 年7 月3 日为股权登记日，按2008 年末公司总股本550,914,700 股为

    基数，于2009 年7 月10 日实施了向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元

    （含税）的利润分配方案。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    单位:元 币种:人民币

    序号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券简称

    初始

    投资金额

    （元）

    持有

    数量

    （股）

    期末

    账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （%）

    报告期损益

    （元）

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 10,172.94

    合计 / 10,172.94

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位:元 币种:人民币

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资

    金额

    占该

    公司

    股权

    比例

    期末账

    面值

    报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计

    核算

    科目

    股

    份

    来

    源

    601857

    中国

    石油

    4,051,540.92 3,328,503.12 34,372.31 990,735.39

    可供

    出售

    金融

    资产

    购

    买

    600308

    华泰

    股份

    1,590,713.54 941,038.80 406,556.80

    可供

    出售

    金融

    资产

    购

    买

    合计 5,642,254.46 / 4,269,541.92 34,372.31 1,397,292.19 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    单位:元 币种:人民币

    所持对象名

    称

    初始

    投资金额

    持有

    数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末

    账面值

    报告

    期损

    益

    报告期

    所有者

    权益

    变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    铁岭新星村

    镇银行股份

    有限公司

    8,000,000 8,000,000 10 8,000,000

    长期

    股权

    投资

    参股

    设立

    天津信托投

    资公司

    88,000 88,000 88,000

    长期

    股权

    投资

    购买

    合计 8,088,000 8,088,000 / 8,088,000 / /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    （1） 购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则关联交易金额

    占同类交易

    金额比例(%)

    关联交易

    结算方式

    辽宁人民出版社服

    务部

    图书采购 市场价 520,443.68 0.11 转账

    辽宁万有图书发行

    有限公司

    图书采购 市场价 446,731.12 0.09 转账

    辽宁民族出版社 图书采购 市场价 64,677.87 0.01 转账

    辽宁人民出版社 图书采购 市场价 34,569.71 0.01 转账

    公司购买商品有关的关联交易主要是公司所属发行企业向辽宁人民出版

    社服务部、辽宁万有图书发行有限公司、辽宁民族出版社、辽宁人民出版社

    采购图书。

    （2） 销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联方名称 关联交易内容

    关联交易定价

    原则

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    关联交易

    结算方式

    辽宁人民出版社 销售印刷材料 市场价 1,455,188.03 0.26 转账北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    辽宁民族出版社 销售纸张 市场价 747,444.11 0.13 转账

    辽宁教育出版社 销售印刷材料 市场价 519,850.02 0.09 转账

    公司销售商品有关的关联交易主要是公司所属辽宁印刷物资有限责任公

    司向辽宁人民出版社、辽宁民族出版社、辽宁教育出版社销售纸张及印刷材

    料等。

    上市后，公司履行《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股

    说明书》的有关承诺，积极筹划并推动实施了解决关联交易的相关工作： 2008

    年6 月29 日，公司以自有资金整体收购了控股股东辽宁出版集团有限公司所

    持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和

    辽宁音像出版社有限责任公司100%的股权，减少了公司与控股股东所属企业

    之间的关联交易；同时，根据辽宁省国有资产监督管理委员会辽国资产权

    [2008]247 号文件，从2008 年12 月31 日起，辽宁出版集团有限公司所属的

    辽宁印刷（集团）有限公司、沈阳新华印刷厂、辽宁美术印刷厂已无偿划转

    至辽宁省国资委所属辽宁利盟国有资产经营有限公司。至此，辽宁出版集团

    有限公司与上述印刷企业完全脱离了隶属关系，从而彻底解决了公司与辽宁

    出版集团有限公司在印刷业务方面曾经存在的关联交易，而此类交易占公司

    关联交易总量的70%，今后此类关联交易将不再出现。

    通过以上资产收购和资产划转，公司与辽宁出版集团有限公司之间的关

    联交易无论从种类和数额上都显著下降。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位:万元 币种:人民币

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    关联方

    关联

    关系

    发生额 余额 发生额 余额

    辽宁出版集团有限公司

    控股

    股东

    140.11

    关联方向公司提供资金余额主要是应归属于辽宁出版集团有限公司的以

    前年度退税款。

    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无影响。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    序

    号

    合同双方 合同名称 合同内容 有效期

    1

    本公司辽海出版社分公

    司/人民美术出版社

    《美术教材代理协议》

    委托代理在辽宁省美术教

    材的推广、印制、售后服

    务等

    2008/5/29-

    2

    本公司辽海出版社分公

    司/人民教育出版社

    《代理协议》

    委托代理义务教育课程标

    准试验教科书在辽宁省的

    宣传推广等事项

    2008/2/20-

    3

    本公司辽海出版社分公

    司/人民音乐出版社

    《租型协议书》

    委托辽海社在辽宁省内印

    制、发行人民音乐出版社

    出版的部分教材

    2008/6/4-

    4 本公司/辽宁省教育厅 教材采购合同

    2009 年秋季-2010 年春季

    农村义务教育免费教材供

    应

    5

    辽宁电子出版社/人事

    部人事考试中心/国家

    外国专家局培训中心

    《职称外语资格考试用

    书出版协议书》

    合作开展图书出版业务

    2007/12/13

    -

    2010/12/31

    6

    辽宁电子出版社/人力

    资源和社会保障部人事

    考试中心

    《经济专业技术资格考

    试用书出版合同书》

    人事考试中心委托出版考

    试用书

    2008/6/3-

    2011/6/2

    7

    辽宁电子出版社/人事

    部人事考试中心

    《印制〈全国专业技术

    人员计算机应用能力考

    试用书(配多媒体光

    盘)〉合同书》

    人事部考试中心委托考试

    用书和多媒体模拟软件的

    开发、编辑、制作和出版

    2007/6/28-

    2010/6/27北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    8

    辽宁文达纸业有限公司

    /金城造纸股份有限公

    司

    《纸张购销合同》 纸张采购 2009/1—

    9

    辽宁文达印刷物资有限

    公司/山东泉林纸业有

    限责任公司

    《工矿产品购销合同》采购碳酸钙

    2008/5/8-2

    009/5/8

    10

    辽宁票据印务有限公司

    /辽宁省地税局

    《发票准印证》

    辽宁省地税局委托票据公

    司印制发票

    2007/11/8-

    2009/12/31

    11

    辽宁北方出版物配送有

    限公司/北京世纪捷进

    图书有限责任公司

    《图书供销协议（批销

    零售类）》

    双方合作开展图书销售业

    务

    2008/4/1—

    2009/5/31

    12

    辽宁北方出版物配送有

    限公司/沈阳市图书馆

    《沈阳市政府采购（“图

    书资料”采购）合同》

    提供图书资料服务

    2008/2/22-

    2009/12/31

    13

    辽宁北方出版物配送有

    限公司/广东世纪光华

    书业有限公司

    《广东地区馆配市场经

    营合同》

    双方共同开发广东地区图

    书馆配供市场

    2009/1/1-2

    011/12/31

    14

    辽宁北方出版物配送有

    限公司/中国经济图书

    进出口公司

    《出版物订货合同》

    双方合作开展图书销售业

    务

    2009/1/1-2

    010/1/1

    15

    本公司/辽宁出版集团

    有限公司

    《印刷物资购销协议》购买、销售印刷物资

    2009/4/23-

    2012/4/22

    16

    本公司/辽宁出版集团

    有限公司

    《出版物销售协议》 受托销售出版物

    2009/4/23-

    2012/4/22

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的

    承诺及其履行情况

    发行时所作承诺

    序号 承诺事项 是否履行承诺

    1 辽宁出版集团有限公司关于持股锁定36 个月的承诺 是

    2 辽宁出版集团有限公司关于避免同业竞争的承诺 是

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：

    否北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚

    及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版

    面

    刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    出版传媒2009 年第一次临时

    股东大会决议公告

    《中国证券报》B08,

    《上海证券报》C14

    2009 年1 月6 日 www.sse.com.cn

    出版传媒关于公司名称变更

    的公告

    《中国证券报》C12,

    《上海证券报》C9

    2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn

    出版传媒第一届董事会第十

    四次会议决议公告

    中国证券报》C037,

    《上海证券报》75

    2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    出版传媒第一届监事会第七

    次会议决议公告

    中国证券报》C037,

    《上海证券报》75

    2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    出版传媒召开2008 年度股东

    大会通知

    中国证券报》C037,

    《上海证券报》75

    2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    出版传媒2008 年报摘要

    中国证券报》

    C037-038,《上海证券

    报》75-77

    2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    出版传媒2009 年第一季度季

    报

    中国证券报》C037,

    《上海证券报》75

    2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    出版传媒2008 年度股东大会

    延期公告

    中国证券报》C004,

    《上海证券报》6

    2009 年5 月9 日 www.sse.com.cn

    出版传媒股票交易异常波动

    公告

    中国证券报》B02,《上

    海证券报》C27

    2009 年5 月20 日 www.sse.com.cn

    出版传媒2008 年年度股东大

    会决议公告

    中国证券报》C004,

    《上海证券报》22

    2009 年5 月23 日 www.sse.com.cn

    出版传媒重大事项停牌公告

    中国证券报》C12,《上

    海证券报》C35

    2009 年6 月26 日 www.sse.com.cn

    出版传媒签署有关战略合作

    框架协议的提示性公告

    中国证券报》A16,《上

    海证券报》23

    2009 年6 月27 日 www.sse.com.cn

    出版传媒2008 年度利润分配

    实施公告

    中国证券报》B,《上

    海证券报》C15

    2009 年6 月30 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告

    (一) 财务报表（未审计）北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 七、1 747,774,093.34 697,133,715.38

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 七、2 43,360.00

    应收票据 七、3 600,468.44 2,200,000.00

    应收账款 七、5 364,029,553.34 297,856,138.05

    预付款项 七、6 29,349,754.94 26,739,938.72

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 七、4 3,539,677.61 6,890,760.47

    应收股利

    其他应收款 七、7 53,551,543.16 58,998,122.33

    买入返售金融资产

    存货 七、8 498,508,239.57 419,952,455.00

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,697,353,330.40 1,509,814,489.95

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 七、9 4,269,541.92 2,872,249.73

    持有至到期投资 七、10

    长期应收款

    长期股权投资 七、11 20,438,448.96 20,438,448.96

    投资性房地产 七、12 12,678,220.91 12,928,365.46

    固定资产 七、13 274,039,804.56 281,940,852.80

    在建工程 七、14 598,249.20

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七、15 110,585,353.48 112,092,473.53

    开发支出北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    商誉

    长期待摊费用 七、16 4,773,619.42 4,800,356.01

    递延所得税资产 七、17 55,595.60 55,595.60

    其他非流动资产

    非流动资产合计 427,438,834.05 435,128,342.09

    资产总计 2,124,792,164.45 1,944,942,832.04

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 七、19 56,450,715.09 22,900,000.00

    应付账款 七、20 597,701,574.39 477,128,384.71

    预收款项 七、21 16,658,814.08 29,510,992.76

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七、22 3,864,683.34 14,334,884.31

    应交税费 七、23 2,802,206.14 -5,115,407.37

    应付利息

    应付股利 27,545,735.00

    其他应付款 七、24 30,039,698.75 41,895,985.01

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 735,063,426.79 580,654,839.42

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 735,063,426.79 580,654,839.42

    股东权益：

    股本 七、25 550,914,700.00 550,914,700.00北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    资本公积 七、26 557,907,125.48 556,509,833.29

    减：库存股

    盈余公积 七、27 31,013,134.50 31,013,134.50

    一般风险准备

    未分配利润 七、28 249,118,887.90 225,405,414.83

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,388,953,847.88 1,363,843,082.62

    少数股东权益 774,889.78 444,910.00

    股东权益合计 1,389,728,737.66 1,364,287,992.62

    负债和股东权益合

    计

    2,124,792,164.45 1,944,942,832.04

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 599,572,418.62 563,939,743.72

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 八、1 86,428,270.00 98,445,085.56

    预付款项 14,884,519.11 14,815,686.26

    应收利息 3,384,548.15 6,591,561.28

    应收股利

    其他应收款 八、2 104,677,196.02 108,681,837.89

    存货 22,886,911.62 69,277,402.40

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 831,833,863.52 861,751,317.11

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、3 403,411,400.14 399,341,400.14

    投资性房地产

    固定资产 73,912,558.74 74,276,270.29

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 31,505,356.31 31,933,184.05

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 508,829,315.19 505,550,854.48

    资产总计 1,340,663,178.71 1,367,302,171.59

    流动负债：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 45,650,944.40 81,495,356.93

    预收款项 1,729,141.21 3,622,025.83

    应付职工薪酬 1,414,913.94 6,869,776.96

    应交税费 -1,125,678.58 -5,966,466.49

    应付利息

    应付股利 27,545,735.00

    其他应付款 8,699,439.95 24,568,718.41

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 83,914,495.92 110,589,411.64

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 83,914,495.92 110,589,411.64

    股东权益：

    股本 550,914,700.00 550,914,700.00

    资本公积 550,731,496.13 550,731,496.13

    减：库存股

    盈余公积 31,013,134.50 31,013,134.50

    未分配利润 124,089,352.16 124,053,429.32

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,256,748,682.79 1,256,712,759.95

    负债和股东权益合计 1,340,663,178.71 1,367,302,171.59

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 会计机构负责人：陈闯北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 579,482,256.79 509,102,341.49

    其中：营业收入 七、29 579,482,256.79 509,102,341.49

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 533,496,025.44 471,229,463.31

    其中：营业成本 七、29 426,456,235.49 394,471,342.57

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 七、30 2,628,856.73 2,155,269.33

    销售费用 七、31 37,133,754.04 27,986,804.18

    管理费用 七、32 68,953,975.06 52,514,881.38

    财务费用 七、33 -6,775,497.64 -8,164,262.19

    资产减值损失 七、34 5,098,701.76 2,265,428.04

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    七、35 44,545.25 4,871,856.92

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,030,776.60 42,744,735.10

    加：营业外收入 七、36 6,642,481.08 3,084,724.77

    减：营业外支出 七、37 28,139.71 255,427.77

    其中：非流动资产处置净损失 34,921.28 38,033.24

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    52,645,117.97 45,574,032.10

    减：所得税费用 七、38 1,545,930.12 -85,127.49

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,099,187.85 45,659,159.59

    归属于母公司所有者的净利润 51,259,208.07 45,773,634.82

    少数股东损益 -160,020.22 -114,475.23北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 七、39 0.09 0.08

    （二）稀释每股收益 七、39 0.09 0.08

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 八、4 194,125,726.95 184,208,790.54

    减：营业成本 八、4 142,423,815.17 138,025,487.44

    营业税金及附加 386,782.06 479,339.56

    销售费用 11,863,088.41 9,067,935.33

    管理费用 19,137,320.72 18,810,345.45

    财务费用 -6,392,379.99 -9,257,932.21

    资产减值损失 765,442.74 1,273,253.63

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    八、5 -410,900.61

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,941,657.84 25,399,460.73

    加：营业外收入 1,640,000.00

    减：营业外支出 200,000.00

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    27,581,657.84 25,199,460.73

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,581,657.84 25,199,460.73

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 会计机构负责人：陈闯北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    548,598,888.41 424,394,793.04

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 1,584,641.49 2,287,986.79

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    七、40 51,758,947.28 12,181,439.21

    经营活动现金流入

    小计

    601,942,477.18 438,864,219.04

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    368,618,437.65 428,652,994.52

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    66,210,443.59 46,257,253.74

    支付的各项税费 26,161,358.01 19,416,092.24

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    七、41 88,665,677.86 54,017,508.81

    经营活动现金流出

    小计

    549,655,917.11 548,343,849.31

    经营活动产生的

    现金流量净额

    52,286,560.07 -109,479,630.27

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 1,872,853.36 7,091,848.45

    取得投资收益收到的

    现金

    44,545.25

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    12,000.00 119,150.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    七、42 14,115,537.95

    投资活动现金流入

    小计

    1,929,398.61 21,326,536.40

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    2,236,087.36 5,367,784.13

    投资支付的现金 1,829,493.36 30,197,559.17

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    七、43 17,197,306.28

    投资活动现金流出

    小计

    4,065,580.72 52,762,649.58

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -2,136,182.11 -31,436,113.18

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 490,000.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    490,000.00

    偿还债务支付的现金 32,500,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    407,737.43

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    32,907,737.43

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    490,000.00 -32,907,737.43

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    50,640,377.96 -173,823,480.88

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    697,133,715.38 794,251,737.94

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    747,774,093.34 620,428,257.06

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    222,481,400.67 106,233,180.05

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    52,701,106.04 8,438,424.08

    经营活动现金流入

    小计

    275,182,506.71 114,671,604.13

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    149,844,594.47 155,030,993.37

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    19,980,180.41 14,448,270.74

    支付的各项税费 3,847,621.89 4,106,432.68

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    61,325,983.34 105,856,081.91

    经营活动现金流出

    小计

    234,998,380.11 279,441,778.70

    经营活动产生的

    现金流量净额

    40,184,126.60 -164,770,174.57

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    481,451.70 274,379.37北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    投资支付的现金 4,070,000.00 24,980,000.00

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    4,551,451.70 25,254,379.37

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -4,551,451.70 -25,254,379.37

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出小计

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    35,632,674.90 -190,024,553.94

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    563,939,743.72 670,296,989.02

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    599,572,418.62 480,272,435.08

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 会计机构负责人：陈闯北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    550,914,700.00 556,509,833.29 31,013,134.50 225,405,414.83 444,910.00 1,364,287,992.62

    加：同一控

    制下企业合并

    产生的追溯调

    整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    550,914,700.00 556,509,833.29 31,013,134.50 225,405,414.83 444,910.00 1,364,287,992.62

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    1,397,292.19 23,713,473.07 329,979.78 25,440,745.04

    （一）净利润 51,259,208.07 -160,020.22 51,099,187.85

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    1,397,292.19 1,397,292.19

    1．可供出售金 1,397,292.19 1,397,292.19北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    1,397,292.19 51,259,208.07 -160,020.22 52,496,480.04

    （三）所有者投

    入和减少资本

    490,000.00 490,000.00

    1．所有者投入

    资本

    490,000.00 490,000.00

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -27,545,735.00 -27,545,735.00

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -27,545,735.00 -27,545,735.00

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    增资本（股本）

    2．盈余公积转

    增资本（股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    550,914,700.00 557,907,125.48 31,013,134.50 249,118,887.90 774,889.78 1,389,728,737.66

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    550,914,700.00 566,740,593.24 17,339,141.28 123,277,851.41 14,624,245.73 1,272,896,531.66

    加：同一控

    制下企业合并

    产生的追溯调

    整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    550,914,700.00 566,740,593.24 17,339,141.28 123,277,851.41 14,624,245.73 1,272,896,531.66

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -8,797,421.57 45,572,901.80 -14,550,982.86 22,224,497.37

    （一）净利润 45,773,634.82 -114,475.23 45,659,159.59

    （二）直接计入 -8,771,205.99 -200,733.02 -14,436,507.63 -23,408,446.64北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    所有者权益的

    利得和损失

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    -8,919,450.35 -8,919,450.35

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他 148,244.36 -200,733.02 -14,436,507.63 -14,488,996.29

    上述（一）和

    （二）小计

    -8,771,205.99 45,572,901.80 -14,550,982.86 22,250,712.95

    （三）所有者投

    入和减少资本

    -26,215.58 -26,215.58

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他 -26,215.58 -26,215.58

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（股本）

    2．盈余公积转

    增资本（股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    550,914,700.00 557,943,171.67 17,339,141.28 168,850,753.21 73,262.87 1,295,121,029.03

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 550,914,700.00 550,731,496.13 31,013,134.50 124,053,429.32 1,256,712,759.95 1,256,712,759.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 550,914,700.00 550,731,496.13 31,013,134.50 124,053,429.32 1,256,712,759.95

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    35,922.84 35,922.84

    （一）净利润 27,581,657.84 27,581,657.84

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 27,581,657.84 27,581,657.84

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -27,545,735.00 -27,545,735.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配

    -27,545,735.00 -27,545,735.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 550,914,700.00 550,731,496.13 31,013,134.50 124,089,352.16 1,256,748,682.79

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 550,914,700.00 550,350,285.44 17,339,141.28 69,357,456.41 1,187,961,583.13

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 550,914,700.00 550,350,285.44 17,339,141.28 69,357,456.41 1,187,961,583.13

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    148,244.36 25,199,460.73 25,347,705.09

    （一）净利润 25,199,460.73 25,199,460.73

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    148,244.36 148,244.36北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他 148,244.36 148,244.36

    上述（一）和（二）小计 148,244.36 25,199,460.73 25,347,705.09

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 550,914,700.00 550,498,529.80 17,339,141.28 94,556,917.14 1,213,309,288.22 1,213,309,288.22

    公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 会计机构负责人：陈闯北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年上半年

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版传

    媒股份有限公司，于2009 年1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联合

    出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于2006 年8 月29 日，是经辽宁省人民政府

    辽政[2006]74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并 赴香港

    联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）551 号

    文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有关事宜的

    批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发起方

    式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁省人

    民政府。本公司成立时注册资本为410,914,700.00 元，由每股面值人民币1 元的

    410,914,700 股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路29 号，总部位于辽宁省沈

    阳市和平区十一纬路29 号，企业法人营业执照号为2100001491747，法定代表人任慧英。

    本公司经中国证券监督管理委员会("中国证监会")证监发行字[2007]452 号文批准，于

    2007 年12 月14 日公开发行14000 万股普通股（A 股），并经上海证券交易所上证上字

    [2007]216 号文批准，公司股票于2007 年12 月21 日在上海证券交易所上市，每股面值

    为人民币1 元，每股发行价格为人民币4.64 元，募集资金总额为人民币649,600,000.00

    元，变更后的注册资本为人民币550,914,700.00 元, 股本总数为550,914,700 股。变更

    后的企业法人营业执照号为210000004928153。

    本公司属新闻出版行业，本公司的业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、报

    刊、音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、

    发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、

    会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。

    本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、图书发行业务部、

    市场经营部、证券和法律部、财务规划部、审计部、投资部、人力资源部、信息管理部、

    技术保障部、综合办公室、会计中心等职能部门。

    本公司财务报表于2009 年8 月25 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》

    及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等

    有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民

    共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和

    计量，在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确

    定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、

    可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公

    布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

    汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本

    化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成

    本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产

    生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初

    始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或

    金融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类

    别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行

    后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发

    生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

    除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资

    产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技

    术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

    同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止

    确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的

    金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资

    产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公

    允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接

    计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

    产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计

    未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未

    来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资

    产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以

    确认减值损失。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金

    融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证

    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减

    值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准

    备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四.7、

    应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

    失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降

    形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

    的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

    失后的余额。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

    款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款

    （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④

    其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账准备的计提方法

    坏账损失采用备抵法核算。期末对于关联方的应收款项和单项金额超过300 万元的非

    关联方应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于

    300 万元的以及经单独测试后未发现减值的关联方应收款项，根据应收款项结余账龄、客

    户的信贷可靠度及过往的转销经验做出估计计提坏账准备。应收账款的坏账计提比例如

    下：

    账 龄计提比例

    3个月以内1%

    3-6个月3%

    6个月-1年5%

    1-2年20%

    2-3年35%

    3-5年50%

    5年以上100%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

    不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品，库存商品等。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （2）存货取得和发出的计价方法

    原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；

    库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版社有

    限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽

    海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用时分别采用个

    别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技出版社有限责任公

    司、辽宁少年儿童出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任公司采用定价法核算；

    印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。

    （4）存货的盘存制度为

    本公司存货实行永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可

    收回的部分，提取存货跌价准备。

    存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：

    出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2.5%提取存货跌价准备；

    出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2%提取存货跌价准备；

    出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定

    的比例提取存货跌价准备。

    出版物跌价准备的计提标准：

    纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，

    按年末库存图书总定价提取10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%～

    30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%～40%。

    纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌

    价准备。

    音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的10%～30%提取

    书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库

    存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，

    全部报废。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项

    比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计

    提存货跌价准备，计入当期损益。

    所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的

    差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益

    工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为

    长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括

    或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公

    司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资

    产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

    ③ 其他方式取得的长期投资

    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。

    C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价

    值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作

    为换入的长期股权投资初始投资成本。

    E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确

    认。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或

    现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

    资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位

    净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照

    本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益

    按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全

    额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对

    联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应

    扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被

    投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

    有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经

    营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与

    被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本

    公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重

    大影响。

    10、投资性房地产

    本公司投资性房地产包括出租的建筑物。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投

    资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销

    方法一致。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有

    关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的计价：

    固定资产按其成本作为入账价值，其中：

    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产

    达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

    构成。

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约

    定价值不公允的按公允价值入账。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值

    两者中较低者，作为入账价值。

    通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；

    不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。

    （3）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和

    年折旧率如下：

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物30年3% 3.230%

    运输设备8年3% 12.125%

    电子设备4年3% 24.250%

    机械设备8年3% 12.125%

    其他5年3% 19.400%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减

    值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算

    的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本

    调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，必要时进行调整。

    （4）固定资产后续支出的处理：

    固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处

    理方法为：

    ① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。

    ② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计

    量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

    ③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，

    在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

    较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。

    12、在建工程

    （1）在建工程的计价：

    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计

    量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、

    工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用

    和汇兑损益。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实

    际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后

    再对固定资产原值差异作调整。

    13、无形资产

    （1）无形资产的计价方法：

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议

    约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；

    不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    （2）无形资产的后续计量北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不

    超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延

    续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没

    有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。

    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资

    产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时

    进行调整。

    ③无形资产摊销方法和期限：

    本公司的土地使用权从可供使用之日（达到预定用途）起，按其出让年限平均摊销；

    本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法

    律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本

    和当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，于每期期末进行减值测试。

    14、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出

    是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段

    的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能

    够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形

    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当

    期损益。

    15、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

    (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊

    销。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    16、资产减值

    （1）适用范围

    所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地

    产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形

    资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存

    在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入

    为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资

    产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商

    誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合

    中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价

    值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形

    成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关

    的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企

    业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

    或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

    测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉

    的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值

    （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的

    可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包

    括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债

    务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使

    用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生

    的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

    断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间

    不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照

    下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产

    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定

    一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    18、股份支付

    （1）以权益结算的股份支付

    ① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工

    和其他方权益工具的公允价值计量。

    ② 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,

    在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    ③ 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调

    整。

    ④ 在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的

    金额,将其转入实收资本或股本。

    （2）以现金结算的股份支付

    ① 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

    ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用,相应增加负债。

    ③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,

    在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公

    允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

    ④ 后续计量北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要

    进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重

    新计量、其变动计入当期损益。

    19、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本

    公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能

    够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的

    账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前

    最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、收入

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、劳务收入和让渡资产使用权收入：

    （1）销售商品收入的确认原则：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    A、发行企业

    对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方

    时确认销售出版物收入。

    对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：

    采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现；

    采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；

    附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。

    B、出版企业北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受

    的金额确定。

    采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。

    采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提单交给

    购买方时确认销售出版物收入。

    附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行

    结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确

    认销售出版物收入。

    （2）提供劳务收入的确认原则：

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳

    务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

    在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属

    不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工

    百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。

    （3）让渡资产使用权收入的确认原则：

    以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让

    渡资产使用权收入的实现。

    21、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有

    权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

    使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种

    选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指

    75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指

    90%或90%以上，下）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收

    款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较

    大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

    律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁

    付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

    期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

    届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

    提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

    融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担

    保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损

    益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当

    期损益。

    22、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政

    府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递

    延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

    债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

    额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对

    于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在

    以下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子

    公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

    控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账

    面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者

    权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减

    记的递延所得税资产账面价值可以恢复。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    24、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。

    该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、

    能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其

    他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    25、主要会计政策、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更的说明

    本公司本年度无主要会计政策变更。

    （2）会计估计变更的说明

    本公司本年度无会计估计变更。

    26、前期差错

    本公司不存在前期差错的调整

    五、税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1．企业所得税

    根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转制为

    企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1 号），2006 年1 月1 日起至2008 年12

    月31 日止本公司转制的文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关于印发文

    化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定的通知》（国

    办发[2008]114 号），本公司转制的文化企业享受免征所得税政策延期至2013 年12 月31

    日。

    2、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，商品销售收入适用增值税。其中：销售纸质书刊执行13%

    的增值税率，销售其他产品或提供加工劳务等执行17%的增值税率。根据财政部国家税务

    总局财税〔2001〕88 号、财政部海关总署国家税务总局财税（2005）1 号文件及财税（2006）

    153 号文《财政部国家税务总局关于传统文化增值税和营业税优惠政策的通知》的有关规

    定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、少儿类图书等享受增值税“先征后

    退”的政策，政策执行期限自2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日；根据《国务院办公

    厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规

    定的通知》（国办发[2008]114 号），上述增值税“先征后退”政策延期至2013 年12 月

    31 日。自2007 年1 月1 日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由17%下调至13%。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    本公司纸质书刊销售适用增值税，执行13%的税率；购买原材料等所支付的增值税进

    项税额可以抵扣销项税，税率为17%；购买经销的图书所支付的增值税进项税额可以进行

    抵扣销项税，进项税率为13%。

    本公司的控股子公司辽宁印刷物资有限责任公司、辽宁文达印刷物资有限公司、辽宁

    文达纸业有限公司、辽宁票据印务有限公司商品销售适用增值税，执行17%的税率。购买

    原材料、纸张等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3．营业税

    本公司运输收入、租赁、广告收入等适用营业税。

    其中：运输收入按3%计缴营业税，租赁、广告服务等收入按5%计缴营业税。

    4．城建税及教育费附加

    本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税适用税率

    分沈阳郊区为1%，沈阳市区为7%；教育费附加为4%。

    5．房产税

    本公司以房产原值一次减除10%至30%后的余值为计税依据，适用税率为1.2%。

    房屋出租的按租金收入的12%计缴。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    ① 同一控制下的企业合并的界定

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A、合并各方在合并前后同受集团公

    司最终控制；B、合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），

    企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上

    述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。

    同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方

    （指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。

    ②合并日的确定依据

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营

    决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：

    A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批

    的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；D.本公

    司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。

    ③合并成本的确定

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公

    司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承

    担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合

    并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不

    足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤同一控制的实际控制人

    同一控制的实际控制人的披露见附注六、2、（1）。

    （2）非同一控制下的企业合并

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

    企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方

    为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

    ②购买日的确定依据

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营

    决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

    ③合并成本的确定

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

    债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过

    多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对

    可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合

    并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

    以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的

    被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    入当期损益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券

    或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企

    业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤商誉的金额及其确定方法

    商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。经复

    核后合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的，该差额计入

    当期损益。

    （3）吸收合并

    本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：

    ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在

    被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基

    于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进

    行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。

    ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可

    辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如

    下：

    A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。

    B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确

    定。

    C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，

    按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发

    生坏账的可能性及相关收款费用。

    D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及

    出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完

    工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出

    售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。

    E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22 号-金融工北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。

    F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础

    确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似

    资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其

    公允价值。

    G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，

    一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为

    其公允价值。

    H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预

    计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买

    方支付的金额作为其公允价值。

    I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

    负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18 号-所得税》

    的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所

    得税负债的金额不折现。

    2、合并财务报表

    （1）合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单

    位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其

    他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实

    质控制权的,全部纳入合并范围。

    ② 2009 年度的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    实际控制

    人

    本公司实

    际投资金

    额

    （万元）

    持股比例 表决权比例

    是否

    合并

    实质构成对

    子公司净投

    资的余额

    （万元）

    一、通过其他方式取得的子公司

    辽宁科学技

    术出版社有

    限责任公司

    沈

    阳

    出

    版 1340

    主营：图书出版，本版出

    版物批发,广告设计、制

    作、代理、发布。

    本公司 5,168.07 100% 100% 是7,669.35北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    公司名称

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    实际控制

    人

    本公司实

    际投资金

    额

    （万元）

    持股比例 表决权比例

    是否

    合并

    实质构成对

    子公司净投

    资的余额

    （万元）

    北京辽识盛

    益文化发展

    有限公司

    北

    京

    文

    化

    20 万美

    元

    文化活动策划。 本公司 62.64

    通过辽宁

    科学技术

    出版社有

    限责任公

    司持有

    51.04%股

    份

    通过辽宁科

    学技术出版

    社有限责任

    公司持有

    51.04%股份

    该公

    司清

    算日

    前的

    报表

    纳入

    了合

    并报

    表范

    围

    0.00

    辽宁省新闻

    出版进出口

    有限责任公

    司

    沈

    阳

    图

    书

    进

    出

    口

    业

    务

    100

    国内版图书、报纸、期刊

    批发；图书进出口业务；

    自营和代理各类商品和技

    术的进出口（但国家限定

    公司经营或禁止进出口的

    项目除外）；印刷机械、

    油墨、文化用品、纸张进

    出口；录像设备、录音设

    备进口；包装、装潢美术

    设计；电子计算机排版、

    印刷品复模及印刷技术咨

    询服务；纸张、纸浆、装

    饰材料、教学仪器、工艺

    美术品、百货、五金交电、

    机电产品（轿车除外）、

    普通机械、建材、钢材、

    化工原料及产品（危险化

    学品除外）、塑料制品、

    汽车配件销售。

    本公司 100.85

    通过辽宁

    科学技术

    出版社有

    限责任公

    司持有

    100%股份

    通过辽宁科

    学技术出版

    社有限责任

    公司持有

    100%股份

    是98.60

    北京时代辽

    科图书有限

    责任公司

    北

    京

    发

    行

    200

    零售图书、报纸、电子出

    版物；销售文化用品、办

    公用品、电脑图文设计；

    影视策划；代理、发布、

    设计广告；承办展览展示；

    组织文化艺术交流活动

    （不含演出）。

    本公司 102

    通过辽宁

    科学技术

    出版社有

    限责任公

    司持有51%

    股份

    通过辽宁科

    学技术出版

    社有限责任

    公司持有

    51%股份

    是80.65

    辽宁电子出

    版社有限责

    任公司

    沈

    阳

    出

    版 400

    出版文化、教育、科技方

    面的电子出版物总批发、

    批发本版电子出版物；计

    算机、教学器材销售。

    本公司 717.40 100% 100% 是1,594.80

    辽宁美术出

    版社有限责

    任公司

    沈

    阳

    出

    版 200

    图书出版、本版出版物的

    批发，房屋出租。

    本公司 814.00 100% 100% 是2,090.95

    万卷出版有

    限责任公司

    沈

    阳

    出

    版 151 图书出版,本版出版物批本公司 273.04 100% 100% 是1,652.97北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    公司名称

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    实际控制

    人

    本公司实

    际投资金

    额

    （万元）

    持股比例 表决权比例

    是否

    合并

    实质构成对

    子公司净投

    资的余额

    （万元）

    发；冲洗、放大照片。

    智品书业

    （北京）有

    限公司

    北

    京

    发

    行 2040

    批发、零售图书、报纸、

    期刊、电子出版物。

    本公司 2040

    通过万卷

    出版有限

    责任公司

    持有100%

    股份

    通过万卷出

    版有限责任

    公司持有

    100%股份

    是2,444.54

    辽宁万榕书

    业发展有限

    责任公司

    沈

    阳

    发

    行 2000

    国内版图书、报纸、期刊

    （不含中小学教科书）批

    发，图书选题、策划；广

    告设计、制作、代理、发

    布，国内会展服务，文化

    服务（国家有专项规定的

    除外）。

    本公司 2000

    通过万卷

    出版有限

    责任公司

    持有100%

    股份

    通过万卷出

    版有限责任

    公司持有

    100%股份

    是2,506.70

    辽宁印刷物

    资有限责任

    公司

    沈

    阳

    流

    通 2957

    供应印刷所需纸张、印刷

    材料及印刷工业专用设

    备；自营和代理各类商品

    和技术的进出口（国家限

    定公司经营或禁止进出口

    的商品和技术除外），包

    装机械、印刷机械调试、

    维修，纸浆、木材、化工

    产品（危险品除外）、钢

    材、汽车配件、百货、文

    化用品、铜网、造纸原辅

    材料销售。国内展览服务。

    本公司 6,498.03 100% 100% 是8,513.11

    辽宁文达印

    刷物资有限

    公司

    沈

    阳

    流

    通 50

    印刷设备及器材、油墨、

    包装材料、纸张、化工原

    料销售，印刷设备调试、

    维修，国内展览服务。

    本公司 50.00

    通过辽宁

    印刷物资

    有限责任

    公司持有

    100%

    通过辽宁印

    刷物资有限

    责任公司持

    有100%

    是202.90

    辽宁文达纸

    业有限公司

    沈

    阳

    流

    通 50

    纸张、印刷材料、包装装

    潢材料、化工原料销售。

    本公司 50.00

    通过辽宁

    印刷物资

    有限责任

    公司持有

    100%

    通过辽宁印

    刷物资有限

    责任公司持

    有100%

    是1,669.02

    新华书店北

    方图书城有

    限公司

    沈

    阳

    发

    行 1000

    国内版图书、报刊连锁经

    营，国内版图书、报刊批

    发，图书、报纸、期刊全

    国连锁经营，音像制品批

    发、零售，文化用品、电

    子产品、省内音像制品连

    锁销售;五金交电、百货、

    体育用品、钟表眼镜、日

    用杂品、服装、乐器、工

    本公司 7,230.41 100% 100% 是8,756.12北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    公司名称

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    实际控制

    人

    本公司实

    际投资金

    额

    （万元）

    持股比例 表决权比例

    是否

    合并

    实质构成对

    子公司净投

    资的余额

    （万元）

    艺美术品销售；广告设计、

    制作、代理、发布，信息

    咨询服务，摊位出租，国

    内展览展示；（以下项目

    限分支机构经营）炒炖菜、

    米饭、饮料。

    辽宁外文书

    店有限责任

    公司

    沈

    阳

    发

    行 200

    国内版图书、报纸、期刊

    批发，电子产品、工艺美

    术品、百货、五金交电、

    钟表眼镜销售，摊位出租。

    本公司 200

    通过新华

    书店北方

    图书城有

    限公司持

    有100%

    通过新华书

    店北方图书

    城有限公司

    持有100%

    是211.16

    辽宁北方出

    版物配送有

    限公司

    沈

    阳

    发

    行 6500

    图书总发行，承接录音带

    复制业务，音像制品批发，

    文化用品、电子产品、办

    公用品、日用百货、饮料、

    食品销售，进口及国内版

    图书、报刊批发电子出版

    物批发、零售，计算机软

    件开发及设备销售，图书、

    报刊零售，音像制品零售,

    房屋租赁，劳务服务。

    本公司 10,865.81 100% 100% 是12,688.05

    辽宁典雅文

    化图书发行

    有限公司

    沈

    阳

    发

    行 1552.37

    国内版图书、报刊销售，

    电子出版物销售、音像制

    品批发、零售，图书版权

    代理，图文设计，出版发

    行技术开发、培训、咨询

    报务，市场预测、分析咨

    询服务。

    本公司 1,497.76 100% 100%

    该公

    司清

    算日

    前的

    报表

    纳入

    了合

    并报

    表范

    围

    1,174.21

    辽宁贝塔斯

    曼图书发行

    有限公司

    沈

    阳

    发

    行 3000

    国内版图书、报纸、期刊

    的批发和零售业务（凭相

    关许可证经营）。

    本公司 1,464.52

    通过辽宁

    典雅文化

    图书发行

    有限公司

    持有51%

    通过辽宁典

    雅文化图书

    发行有限公

    司持有51%

    该公

    司清

    算日

    前的

    报表

    纳入

    了合

    并报

    表范

    围

    1,103.71

    辽宁票据印

    务有限公司

    沈

    阳

    印

    务 1300 商业票据印刷。 本公司 1,478.63 100% 100% 是2,352.02

    辽宁顺达证

    件制作有限

    公司

    沈

    阳

    证

    件

    制

    500

    证件、封皮制作（不含印

    刷）、塑料制品、铝合金

    制品制作。

    本公司

    500 100% 100% 是500.00北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    公司名称

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    实际控制

    人

    本公司实

    际投资金

    额

    （万元）

    持股比例 表决权比例

    是否

    合并

    实质构成对

    子公司净投

    资的余额

    （万元）

    作

    二、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    辽宁省新华

    书店有限责

    任公司

    沈

    阳

    发

    行 2005.03

    总发行,信息咨询服务(国

    家有专项规定的除外)。

    本公司 2,005.03 100% 100% 是2,050.66

    辽宁省出版

    发行有限责

    任公司

    大

    连

    发

    行

    319

    国内版图书、报纸、期刊

    批发兼零售；信息咨询、

    科技编译服务。

    本公司 319.87 100% 100% 是432.26

    辽宁少年儿

    童出版社有

    限责任公司

    沈

    阳

    出

    版

    2200

    图书出版，本版出版物批

    发，广告审计、制作、代

    理、发布。

    本公司 2,213.34 100% 100% 是2,728.87

    辽宁音像出

    版社有限责

    任公司

    沈

    阳

    出

    版

    280

    出版文艺、科技、教育等

    方面音像制品、配合辽版

    图书的音像制品，专题片、

    节目交流制作、发行，广

    告设计、制作、代理、发

    布。

    本公司 409.68 100% 100% 是473.33

    辽宁博雅传

    媒有限责任

    公司

    沈

    阳

    广

    告

    设

    计

    、

    制

    作

    、

    发

    布

    、

    代

    理

    等

    100

    设计、制作、发布、代理

    国内外各类广告；文化艺

    术交流及策划（法律法规

    禁止及应经审批而未获批

    准的项目除外）；会议及

    展览服务。

    本公司 100 100% 100% 是158.23

    春风文艺出

    版社有限责

    任公司

    沈

    阳

    出

    版

    300

    图书出版，本版出版物批

    发

    本公司 312.79 100% 100% 是653.18

    ③合并范围的变更情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    本公司于2008 年6 月份经董事会研究决定注销辽宁典雅文化图书发行有限公司，并

    于2008 年7 月3 日在辽宁省工商行政管理局予以了备案登记。辽宁贝塔斯曼图书发行有

    限公司2008 年向中华人民共和国商务部提出了提前终止的申请，并于当年获得了批准。

    截止至2009 年6 月30 日辽宁典雅文化图书发行有限公司和辽宁贝塔斯曼图书发行有限公

    司仍处在清算中。上述两家公司在清算日之前的财务报表纳入了合并报表的编报范围。

    辽宁科学技术出版社有限责任公司持股比例51.04%的子公司——北京辽识盛益文化

    发展有限公司于2009 年6 月在北京市工商行政管理局办理了清算注销的备案登记。截止

    至2009 年6 月30 日，该公司正在清算，该公司在清算日之前的财务报表纳入了合并报表

    的编报范围。

    辽宁票据印务有限公司于2009 年4 月注册成立了辽宁顺达证件制作有限公司，注册

    地址：沈阳市大东区北大营街11 号，注册资金：人民币伍佰万元，经营范围：证件封皮

    制作（不含印刷）、塑料制品、铝合金制品制作。

    （2）合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资

    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所

    有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股

    东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东

    损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应

    当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资

    产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处

    置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该

    子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公

    司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者

    要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    （3）少数股东权益

    各子公司少数股东权益

    子公司名称期末数年初数

    台湾农学社 1 2,174.47

    彭礼孝 7 74,889.78 4 32,735.53

    合 计 7 74,889.78 4 44,910.00

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2009 年1

    月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。

    1、货币资金

    原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额 原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额

    现金-人民币 370,960.45 - 370,960.45 165,280.96 - 165,280.96

    -美元 - - - - - -

    现金小计 370,960.45 165,280.96

    银行存款-人民币 714,137,431.36 - 714,137,431.36 688,518,966.32 - 688,518,966.32

    -美元 - - - - - -

    -欧元 - - - - - -

    银行存款小计 714,137,431.36 688,518,966.32

    其他货币资金-人民币 33,265,701.53 - 33,265,701.53 8,449,468.10 - 8,449,468.10

    -美元 - - - - - -

    其他货币资金小计 33,265,701.53 8,449,468.10

    合 计 747,774,093.34 697,133,715.38

    期末数年初数

    项 目

    注：1、货币资金没有抵押或质押。

    2、其他货币资金余额33,265,701.53 元为辽宁印刷物资有限责任公司应付票据

    保证金存款。

    2、交易性金融资产北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    项 目期末数年初数

    交易性债券投资 -

    交易性权益工具投资 43,360.00

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -

    衍生金融资产 -

    其他 -

    合 计 43,360.00

    3、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类期末数年初数

    银行承兑汇票 600,468.44 2,200,000.00

    商业承兑汇票 - -

    合 计 600,468.44 2,200,000.00

    （2）已背书但尚未到期的应收票据情况

    出票单位出票日期到期日金额备注

    沈阳天择彩色广告印刷有限公司2009.2.26 2009.8.26 527,917.00 银行承兑

    汇票

    沈阳天择彩色广告印刷有限公司2009.4.14 2009.10.14 1,078,057.00 银行承兑

    汇票

    沈阳日恒纸业有限公司2008.2.25 2009.8.25 498,442.69 银行承兑

    汇票

    大连新世纪印刷信息产业有限公司2009.4.27 2009.10.27 300,000.00 银行承兑

    汇票

    大连新世纪印刷信息产业有限公司2009.1.22 2009.7.22 1,000,000.00 银行承兑

    汇票

    辽宁银辉纸业有限公司2009.2.27 2009.8.27 477,723.32 银行承兑

    汇票

    沈阳天择彩色广告印刷有限公司2009.6.4 2009.9.4 297,293.69 银行承兑

    汇票

    沈阳天择彩色广告印刷有限公司2009.6.4 2009.9.4 200,000.00 银行承兑

    汇票

    沈阳天择彩色广告印刷有限公司2009.6.29 2009.12.29 351,116.00 银行承兑

    汇票

    成都竹成文2009.1.6 2009.7.30 100,000.00 银行承兑

    汇票

    成都竹成文2009.3.18 2009.9.17 80,000.00 银行承兑

    汇票

    武汉三新书业有限公司2009.4.30 2009.7.30 176,401.50 银行承兑

    汇票

    4、应收利息

    项目名称期末数年初数

    期末应收利

    息账龄

    利息未收回的原因

    建设银行存款利息 3,384,548.15 6,591,561.28 1年以内定期存款未到期

    华夏行中广支行存款利息 155,129.46 299,199.19 6个月定期存款未到期

    合 计 3,539,677.61 6,890,760.47北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    5、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 8 0,831,097.86 20.85% 2,216,336.97 7 8,614,760.89 2.74%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    7 ,266,013.70 1.87% 2 ,347,784.98 4 ,918,228.72 32.31%

    其他不重大应收账款 2 99,653,111.47 77.28% 1 9,156,547.74 2 80,496,563.73 6.39%

    合 计 3 87,750,223.03 100.00% 2 3,720,669.69 3 64,029,553.34

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 117,477,778.63 36.71% 5 ,999,634.10 111,478,144.53 5.11%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款12,065,154.92 3.77% 8,907,922.13 3,157,232.79 73.83%

    其他不重大应收账款 190,487,259.32 59.52% 7,266,498.59 1 83,220,760.73 3.81%

    合 计 320,030,192.87 100.00% 22,174,054.82 2 97,856,138.05

    项 目

    年 初 数

    注：①单项金额重大的应收账款，指余额在300 万以上的应收款项；②单项金额不重

    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在3 年以上的应收款

    项。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面余额

    占应收

    账款总

    额的比

    例

    坏账准备

    3个月以内 208,828,144.57 53.86% 1,902,939.05 1 77,888,172.74 55.58% 1,711,778.89

    3-6个月 71,787,497.60 18.51% 1,843,234.37 6 6,254,303.68 20.70% 1,958,532.27

    6个月-1年 62,801,241.56 16.20% 2 ,667,694.10 2 9,998,164.66 9.37% 1 ,493,177.15

    1至2年 21,817,454.64 5.63% 4 ,364,690.93 2 5,065,131.30 7.83% 5 ,037,755.51

    2至3年 10,695,432.22 2.76% 3 ,743,401.28 8 ,759,265.57 2.74% 3 ,064,888.87

    3至5年 5,113,160.23 1.33% 2 ,491,417.76 6 ,314,465.60 1.98% 3 ,157,232.81

    5年以上 6,707,292.20 1.73% 6 ,707,292.20 5 ,750,689.32 1.80% 5 ,750,689.32

    合 计 387,750,223.03 100.00% 23,720,669.69 3 20,030,192.87 100.00% 22,174,054.82

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    本公司应收账款期末欠款前五名合计金额为46,629,335.59 元，占期末应收账款余额

    的比例为12.03%。

    （4）本期实际冲销的应收账款明细情况

    债务人名称

    款项

    性质

    核销原因 金额

    是否因

    关联交

    易产生

    大洼县新华书店

    往来

    款

    协议调整，减免债务 541,648.80 否

    天津工业大学

    结算

    尾款

    尾款金额较小，不足以弥补

    清收成本

    591.82 否

    合 计

    542,240.62

    （5）应收账款期末数包括应收关联方的款项 2,717,106.57 元，占应收账款总额的比

    例为0.7%，该项关联交易的披露见附注九、（三）3。

    6、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 26,545,985.95 90.45% 25,783,396.00 96.42%

    1至2年 1,939,825.78 6.61% 285,687.67 1.07%

    2至3年 335,463.12 1.14% 189,650.90 0.71%

    3年以上 528,480.09 1.80% 481,204.15 1.80%

    合 计 29,349,754.94 100.00% 26,739,938.72 100.00%

    账 龄

    期 末 数年 初 数

    注：账龄超过1 年的预付款项主要是尚未结算的稿酬和纸张款。

    （2）金额较大的预付款项明细情况

    债务人名称金额性质或内容

    山东金蔡伦造纸有限公司 5,268,12 3.17 纸张采购款

    新晨科技股份有限公司 1,500,00 0.00 ERP项目

    爱迪斯上海软件有限公司 1,068,00 0.00 ERP项目

    中治纸业银河有限公司 9 43,04 0.15 货款

    山东泉林纸业有限责任公司 868,11 9.53 纸款

    7、其他应收款北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 1 8,192,843.87 31.20% - 18,192,843.87 0.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    6 ,936,152.93 11.89% 4 ,762,648.01 2,173,504.92 68.66%

    其他不重大其他应收款 3 3,185,194.37 56.91% - 33,185,194.37 0.00%

    合 计 5 8,314,191.17 100.00% 4 ,762,648.01 53,551,543.16

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 3 2,948,362.97 51.67% 1 ,653.39 3 2,946,709.58 0.01%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    6 ,516,940.68 10.22% 4 ,762,648.01 1 ,754,292.67 73.08%

    其他不重大其他应收款 2 4,297,120.08 38.11% 2 4,297,120.08 0.00%

    合 计 6 3,762,423.73 100.00% 4 ,764,301.40 5 8,998,122.33

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的应收账款，指余额在300 万以上的应收款项；单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在3 年以上的应收款项。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 24,849,896.96 42.61% - 36,067,526.50 56.57% -

    1至2年 9,704,853.14 16.64% - 10,884,371.15 17.07% -

    2至3年 6,375,835.37 10.93% 2,325,477.88 3.65% -

    3年以上 17,383,605.70 29.81% 4 ,762,648.01 14,485,048.20 22.72% 4 ,764,301.40

    合 计 58,314,191.17 100.00% 4,762,648.01 63,762,423.73 100.00% 4 ,764,301.40

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名情况

    本公司其他应收款期末欠款前五名合计金额为21,092,394.28 元，占期末其他应收款

    余额的比例为36.17%。

    （4）本公司其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    8、存货

    （1）存货明细情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 2 ,655,394.00 - - 2 ,655,394.00

    低值易耗品 1 ,871,162.90 - - 1 ,871,162.90

    在产品 6 4,995,773.96 - - 6 4,995,773.96

    库存商品 2 85,060,926.37 - 3 3,010,641.26 2 52,050,285.11

    发出商品 1 89,550,139.82 - 1 2,614,516.22 1 76,935,623.60

    合 计 5 44,133,397.05 - 4 5,625,157.48 4 98,508,239.57

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 2 ,262,194.79 - - 2 ,262,194.79

    低值易耗品 1 ,871,162.90 - - 1 ,871,162.90

    在产品 6 0,158,342.75 - - 6 0,158,342.75

    库存商品 2 17,531,840.00 - 3 1,822,172.06 1 85,709,667.94

    发出商品 1 83,120,839.72 - 1 3,169,753.10 1 69,951,086.62

    合 计 4 64,944,380.16 - 4 4,991,925.16 4 19,952,455.00

    项 目

    年初数

    注：本年存货的增加主要原因：万卷出版有限公司及所属子公司图书出版生产规模扩

    大，导致存货增加；辽宁北方出版物配送有限公司为图书馆招标项目备货，导致存货增长。

    （2）存货跌价准备

    转回数转销数合计

    原材料 - - - - - -

    低值易耗品 - - - - - -

    在产品 - - - - - -

    库存商品 31,822,172.06 2,397,600.08 - 2,311,369.08 2,311,369.08 3 1,908,403.06

    发出商品 13,169,753.10 608,584.01 61,582.69 61,582.69 1 3,716,754.42

    合 计 44,991,925.16 3,006,184.09 - 2,372,951.77 2,372,951.77 4 5,625,157.48

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：存货跌价准备本期减少数当中的转销数是当年出售的存货计提跌价准备的转出。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    9、可供出售金融资产

    可供出售金融资产明细情况

    项 目期 末 数

    华泰股份 941,038.80 534,482.00

    中国石油 3,328,503.12 2,337,767.73

    合 计 4,269,541.92 2,872,249.73

    年 初 数

    注：可供出售金融资产为辽宁印刷物资有限责任公司持有的华泰股份87,620 股、中

    国石油229,869 股。

    10、持有至到期投资

    （1）持有至到期投资明细情况

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    沈海热电厂债券 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 -

    辽宁电力债券 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 -

    合 计 51,500.00 51,500.00 - 51,500.00 51,500.00 -

    项 目

    期 末 数年 初 数

    11、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 11,742,111.96 - 11,742,111.96

    对合营企业投资 - - -

    对联营企业投资 - - -

    其他股权投资 9,506,514.95 - 9,506,514.95

    减：长期股权投资减值准备 810,177.95 - 810,177.95

    合 计 20,438,448.96 - - 20,438,448.96

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    年初数本期增加本期减少期末数

    深圳图书贸易股份

    有限公司 608,337.00 608,337.00 608,337.00

    上海东方出版交易中心

    有限公司 810,177.95 810,177.95 810,177.95

    铁岭新星村镇银行股份

    有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    天津信托投资公司 88,000.00 88,000.00 88,000.00

    合 计 9,506,514.95 9,506,514.95 - - 9,506,514.95

    （3）按权益法核算的长期股权投资北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    被投资单位名称

    初始投资 金

    额

    年初数

    本期追

    加(或减

    少)投资

    成本数

    被投资单位

    权益增减数

    (不含现金分

    红)

    分得现

    金红利

    期末数

    辽宁典雅文化图

    书发行有限公司

    14,977,592.86 11,742,111.96 1 1,742,111.96

    合计 14,977,592.86 11,742,111.96 - 1 1,742,111.96

    （4）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    上海东方出版交易中心有限公司 810,177.95 - 8 10,177.95

    合 计 810,177.95 - - - - 8 10,177.95

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    12、投资性房地产

    （1）投资性房地产明细情况

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    采用成本模式进行后续计量的投

    资性房地产

    1 2,928,365.46 2 50,144.55 1 2,678,220.91

    采用公允价值模式进行后续计量

    的投资性房地产

    - - - -

    减:投资性房地产减值准备 - - -

    合 计 1 2,928,365.46 - 2 50,144.55 1 2,678,220.91

    注：投资性房地产主要是辽宁印刷物资有限责任公司和辽宁美术出版社有限责任公

    司出租的房屋。

    （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋、建筑物 1 7,894,896.12 - 1 7,894,896.12

    土地使用权 - - - -

    合 计 1 7,894,896.12 - - 1 7,894,896.12

    累计折旧和累计摊销

    房屋、建筑物 4 ,966,530.66 250,144.55 - 5 ,216,675.21

    土地使用权 - - - -

    合 计 4 ,966,530.66 250,144.55 - 5 ,216,675.21

    减值准备

    房屋、建筑物 - - - -

    土地使用权 - - - -

    合 计 - - - -

    账面价值

    房屋、建筑物 1 2,928,365.46 -250,144.55 - 1 2,678,220.91

    土地使用权 - - - -

    合 计 1 2,928,365.46 -250,144.55 - 1 2,678,220.91

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。

    13、固定资产

    （1）固定资产明细情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋建筑物 248,277,357.83 - - 248,277,357.83

    电子设备 20,387,014.58 2,146,254.95 4 4,729.00 22,488,540.53

    运输设备 20,972,282.72 458,474.64 3 83,068.97 21,047,688.39

    办公设备 843,788.80 125,260.20 2 9,100.00 939,949.00

    机械设备 87,018,465.00 205,959.44 - 87,224,424.44

    固定资产装修 9,182,082.95 - - 9,182,082.95

    合 计 386,680,991.88 2,935,949.23 4 56,897.97 389,160,043.14

    累计折旧

    房屋建筑物 36,326,473.67 3,680,794.50 - 40,007,268.17

    电子设备 13,796,395.01 1,245,305.01 1 5,014.52 15,026,685.50

    运输设备 8,120,697.70 1,076,069.01 1 54,913.72 9,041,852.99

    办公设备 471,995.59 74,667.42 2 0,916.11 525,746.90

    机械设备 41,593,188.56 4,123,954.84 - 45,717,143.40

    固定资产装修 4,431,388.55 370,153.07 - 4,801,541.62

    合 计 104,740,139.08 10,570,943.85 1 90,844.35 115,120,238.58

    减值准备

    房屋建筑物 - - - -

    电子设备 - - - -

    运输设备 - - - -

    办公设备 - - - -

    机械设备 - - - -

    固定资产装修 - - - -

    合 计 - - - -

    账面价值

    房屋建筑物 211,950,884.16 - 3,680,794.50 - 208,270,089.66

    电子设备 6,590,619.57 900,949.94 2 9,714.48 7,461,855.03

    运输设备 12,851,585.02 - 617,594.37 2 28,155.25 12,005,835.40

    办公设备 371,793.21 50,592.78 8 ,183.89 414,202.10

    机械设备 45,425,276.44 - 3,917,995.40 - 41,507,281.04

    固定资产装修 4,750,694.40 - 370,153.07 - 4,380,541.33

    合 计 281,940,852.80 - 7,634,994.62 2 66,053.62 274,039,804.56

    注：1、本期固定资产原值增加是本期购入增加。

    2、本期累计折旧增加是本期计提增加的折旧额。

    3、本期固定资产原值与累计折旧的减少主要是固定资产报废和处置。

    4、截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    14、在建工程

    在建工程明细情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    工程名称 预算数 年初数 本期增加数

    本期转入

    固定资产数

    其他减

    少数

    期末数

    资金

    来源

    工程投

    入占预算

    的比例

    采暖工程改造

    美

    598,249.20 - 598,249.20 自筹

    合 计 - 598,249.20 - - 598,249.20

    15、无形资产

    无形资产明细情况

    项 目初始成本年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    计算机业务软件 5 ,503,491.92 2,259,597.61 3 56,128.21 8 ,000.08 3 83,328.66 3 ,271,094.76 2 ,224,397.08

    计算机操作系统 1 13,012.82 109,269.81 - 1 0,051.59 1 3,794.60 9 9,218.22

    土地使用权116,601,586.94 109,723,304.15 - - 1 ,461,565.97 8 ,339,848.76 1 08,261,738.18

    局域网络 1 08,250.00 3 01.96 - - 3 01.96 1 08,250.00

    合 计 122,326,341.67 112,092,473.53 3 56,128.21 8 ,000.08 1,855,248.18 1 1,732,988.11 110,585,353.48

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    16、长期待摊费用

    项 目 年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    期末数

    库房租金

    2,857,300.29

    -

    135,947.92

    2,721,352.37

    租入固定资产装

    修

    1,943,055.72

    392,504.28

    -

    283,292.95

    2,052,267.05

    合 计

    4,800,356.01

    392,504.28

    -

    419,240.87

    4,773,619.42

    17、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目期末数年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税资产

    55,595.60 55,595.60

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成

    的递延所得税资产

    - -

    合 计 55,595.60 55,595.60

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目 期末数 年初数

    应收账款 222,382.40 222,382.40

    合 计 222,382.40 222,382.40北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    18、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 2 6,938,356.22 2,092,517.67 5 ,907.39 541,648.80 5 47,556.19 2 8,483,317.70

    其中：应收账款 2 2,174,054.82 2,092,517.67 4 ,254.00 541,648.80 5 45,902.80 2 3,720,669.69

    其他应收款 4 ,764,301.40 1 ,653.39 - 1 ,653.39 4 ,762,648.01

    二、存货跌价准备合

    计

    4 4,991,925.16 3,006,184.09 2,372,951.77 2 ,372,951.77 4 5,625,157.48

    其中：库存商品 3 1,822,172.06 2,397,600.08 - 2,311,369.08 2 ,311,369.08 3 1,908,403.06

    原材料 - - - - - -

    三、可供出售金融资

    产减值准备

    - - - - - -

    四、持有至到期投资

    减值准备

    5 1,500.00 - - - - 5 1,500.00

    五、长期股权投资减

    值准备

    8 10,177.95 - - - 8 10,177.95

    六、 投资性房地产

    减值准备

    - - - - - -

    七、固定资产 减

    值准备合计

    - - - - - -

    其中：房屋、建筑物 - - - - - -

    机器设备 - - - - - -

    八、工程物资

    减值准备

    - - - - - -

    九、在建工程

    减值准备

    - - - - - -

    十、无形资产

    减值准备

    - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 7 2,791,959.33 5,098,701.76 5 ,907.39 2,914,600.57 2 ,920,507.96 7 4,970,153.13

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    19、应付票据

    票据种类 期末数 年初数 下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票 56,450,715.09 22,900,000.00 56,450,715.09

    商业承兑汇票 - - -

    合计 56,450,715.09 22,900,000.00 56,450,715.09

    注：应付票据年末数比年初数增加主要原因是辽宁印刷物资有限责任公司本年度采用

    票据结算方式的业务增多。

    20、应付账款北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    （1）应付账款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 515,875,323.83 86.31% 403,354,782.56 84.54%

    1至2年 38,127,906.38 6.38% 24,785,629.70 5.19%

    2至3年 14,161,957.67 2.37% 18,263,088.81 3.83%

    3年以上 29,536,386.51 4.94% 30,724,883.64 6.44%

    合 计 597,701,574.39 100.00% 477,128,384.71 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）应付账款期末数中包括应付其他关联方3,251,917.43 元，占应付账款期末数的

    比例为0.54%，该项关联交易的披露见附注九、（三）3。

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日

    后是否

    归还

    辽宁美术印刷厂 3,393,653.19 未结算否

    沈阳新华印刷厂 2,254,089.50 未结算否

    沈阳渔火有限公司 691,961.93 未结算否

    沈阳新友印刷有限公司 650,040.97 未结算是

    沈阳威明纸业有限公司 604,086.33 未结算否

    合 计 7,593,831.92

    （4）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    项。

    21、预收款项

    预收款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 14,802,231.64 88.85% 23,838,815.82 80.78%

    1至2年 602,469.44 3.62% 5,152,511.85 17.46%

    2至3年 772,488.09 4.64% 269,820.57 0.91%

    3年以上 481,624.91 2.89% 249,844.52 0.85%

    合 计 16,658,814.08 100.00% 29,510,992.76 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    注：预收账款中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    22、应付职工薪酬北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    项 目年初数 本期增加 本期支付期末数

    一、工资(含奖金、津贴和补贴) 12,366,640.31 36,054,456.87 47,195,886.97 1,225,210.21

    二、职工福利费 - 3,572,810.80 3,471,746.17 101,064.63

    三、社会保险费 2,376.21 9,111,426.12 9,024,506.87 89,295.46

    其中：1.医疗保险费 1,155.22 1,779,495.46 1,781,063.46 -412.78

    2.基本养老保险费 677.24 6,274,969.39 6,185,938.39 89,708.24

    3.年金缴费 - - - -

    4.失业保险费 418.26 789,634.74 790,053.00 -

    5.工伤保险费 55.78 118,812.24 118,868.02 -

    6.生育保险费 69.71 148,514.29 148,584.00 -

    四、住房公积金 -99,157.16 2,387,059.60 2,302,353.00 -14,450.56

    五、工会经费和职工教育经费 2,065,024.95 1,662,515.60 1,263,976.95 2,463,563.60

    六、非货币性福利 - 32,419.06 32,419.06 -

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -

    八、其他 - 7,608.49 7,608.49 -

    其中：以现金结算的股份支付 - - - -

    合 计 14,334,884.31 52,828,296.54 63,298,497.51 3,864,683.34

    23、应交税费

    项 目 税（费）率 期末数 年初数

    增值税 13%、17% -363,955.80 -9,275,547.98

    营业税 5% 147,549.24 297,262.81

    城市维护建设

    税

    7% 317,792.07 243,313.77

    企业所得税 25% 1,464,341.97 2,399,126.77

    个人所得税 520,347.03 890,549.17

    房产税 12% 279,605.76 130,840.15

    土地使用税

    30 元/平方米/年；9 元/平方米/

    年

    72,685.20 28,805.42

    教育费附加 4% 309,862.63 130,241.21

    涉外所得税 -1,267.01 823.71

    文化事业费 48,046.65 18,569.90

    印花税 7,198.40 20,607.70

    合 计 2,802,206.14 -5,115,407.37

    24、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    账龄期末数性质(或内容)

    1年以内（含1年） 13,145,114.49 往来

    1年至2年（含2年） 6,376,560.67 往来

    2年至3年（含3年） 3,297,050.24 往来

    3年以上 7,220,973.35 往来

    合 计 30,039,698.75

    （2）其他应付款年末数中包括应付辽宁出版集团有限公司（持有本公司73.14%股份）

    1,401,139.58 元，占其他应付款年末数的比例为4.66%，该项关联交易的披露见附注九、

    （三）3。

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称期末数未偿还的原因

    报表日后是否

    归还

    辽宁省住房管理中心 1 ,500,000.00 暂未付款否

    沈阳市第八建筑公司 8 93,229.00 暂未付款否

    沈河供电局 9 50,000.00 暂未付款否

    沈阳润泰实业有限公司 4 97,130.00 暂未付款否

    合 计 3 ,840,359.00

    25、股本

    金额比例% 发行新股送股公积金转股其他小计金额比例%

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 4 02,914,700.00 7 3.14 - - - - - 402,914,700.00 73.14

    2.国有法人持股 - - - - - - -

    3.其他内资持股 - - - - - - - - -

    其中：境内法人持股 - - - - - - -

    境内自然人持股 - - - - - - - - -

    4.外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份合计 4 02,914,700.00 7 3.14 - - - - - 402,914,700.00 73.14

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 1 48,000,000.00 2 6.86 - - - - 148,000,000.00 26.86

    2.境内上市的外资股 - - - - - - - -

    3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    无限售条件股份合计 1 48,000,000.00 2 6.86 - - - - - 148,000,000.00 26.86

    三、股份总数 5 50,914,700.00 1 00.00 - - - - - 550,914,700.00 100.00

    期末数

    项 目

    年初数本期增减变动(+、-)

    26、资本公积北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 4 78,321,414.64 478,321,414.64

    其他资本公积 7 8,188,418.65 1,397,292.19 7 9,585,710.84

    合 计 5 56,509,833.29 1 ,397,292.19 - 557,907,125.48

    注：资本公积-其他资本公积本期增加额为辽宁省印刷物资有限公司可供出售金融资

    产中的华泰股份和中国石油本期公允价值变动增加1,397,292.19 元。

    27、盈余公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 1 5,506,567.25 - 1 5,506,567.25

    任意盈余公积 1 5,506,567.25 - 1 5,506,567.25

    储备基金 - - - -

    企业发展基金 - - - -

    合 计 3 1,013,134.50 - - 3 1,013,134.50

    28、未分配利润

    项目 本期数 上期数

    上年年末余额

    225,405,414.83

    123,277,851.41

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额

    225,405,414.83

    123,277,851.41

    加：合并净利润

    51,259,208.07

    45,773,634.82

    盈余公积弥补亏损

    其他转入 -200,733.02

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    对股东的分配

    27,545,735.00

    少数股东损益

    本期期末余额

    249,118,887.90

    168,850,753.21

    29、营业收入和营业成本北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本期数上期数

    主营业务收入 568,523,874.21 502,997,242.06

    其他业务收入 10,958,382.58 6,105,099.43

    营业收入合计 579,482,256.79 509,102,341.49

    主营业务成本 425,128,384.43 393,964,615.04

    其他业务成本 1,327,851.06 506,727.53

    营业成本合计 426,456,235.49 394,471,342.57

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    一、出版业务 216,936,684.12 130,538,769.67 86,397,914.45

    一般图书 8 2,444,886.17 4 7,628,762.37 34,816,123.80

    教材教辅 1 13,401,694.41 7 1,481,145.18 41,920,549.23

    期刊 3 ,986,351.45 1 ,449,727.46 2,536,623.99

    其他 1 7,103,752.09 9 ,979,134.66 7,124,617.43

    二、发行业务 287,677,509.70 241,243,199.26 46,434,310.44

    一般图书 1 76,623,672.87 1 48,865,576.19 27,758,096.68

    教材教辅 9 2,674,997.88 7 7,845,650.19 14,829,347.69

    音像制品 1 0,354,785.27 8 ,251,883.24 2,102,902.03

    文化用品 8 ,024,053.68 6 ,280,089.64 1,743,964.04

    三、物资销售业务 111,923,887.04 104,935,220.11 6,988,666.93

    纸张、印刷耗材等 1 11,923,887.04 1 04,935,220.11 6,988,666.93

    四、印刷业务 16,602,765.73 11,986,798.57 4,615,967.16

    票据印刷 1 6,602,765.73 1 1,986,798.57 4,615,967.16

    五、其他 -

    六、抵销数 -64,616,972.38 -63,575,603.18 -1,041,369.20

    合 计 568,523,874.21 425,128,384.43 143,395,489.78

    产品(或业务)类别

    本期数

    （续）北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    一、出版业务148,536,520.69 97,841,704.97 50,694,815.72

    一般图书35,927,033.30 23,696,474.96 12,230,558.34

    教材教辅107,402,620.60 70,891,950.00 36,510,670.60

    期刊283,071.65 436,225.81 -153,154.16

    其他4,923,795.14 2,817,054.20 2,106,740.94

    二、发行业务263,583,541.66 217,591,907.22 45,991,634.44

    一般图书156,867,246.40 131,059,904.75 25,807,341.65

    教材教辅87,944,494.41 72,042,785.03 15,901,709.38

    音像制品11,926,215.58 8,720,556.50 3,205,659.08

    文化用品6,845,585.27 5,768,660.94 1,076,924.33

    三、物资销售业务144,753,014.23 135,512,614.66 9,240,399.57

    纸张、印刷耗材等144,753,014.23 135,512,614.66 9,240,399.57

    四、印刷业务15,505,512.71 11,239,475.09 4,266,037.62

    票据印刷15,505,512.71 11,239,475.09 4,266,037.62

    五、其他 -

    六、抵销数-69,381,347.23 -68,221,086.90 -1,160,260.33

    合 计502,997,242.06 393,964,615.04 109,032,627.02

    产品(或业务)类别

    上期数

    （3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入主营业务成本

    出版业务 216,936,684.12 130,538,769.67

    发行业务 287,677,509.70 241,243,199.26

    印刷业务 16,602,765.73 11,986,798.57

    物资销售业务 111,923,887.04 104,935,220.11

    其他

    抵销数 -64,616,972.38 -63,575,603.18

    合计 568,523,874.21 425,128,384.43

    业务类别

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本

    出版业务148,536,520.69 97,841,704.97

    发行业务263,583,541.66 217,591,907.22

    印刷业务15,505,512.71 11,239,475.09

    物资销售业务144,753,014.23 135,512,614.66

    其他

    抵销数-69,381,347.23 -68,221,086.90

    合计 502,997,242.06 393,964,615.04

    业务类别

    上期数

    （4）2009 年1-6 月公司前五名客户销售收入总额为47,002,673.68 元，占公司销售

    总收入的比例为8.27%。

    30、营业税金及附加北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税 3%、5% 610,808.44 3%、5% 476,052.53

    城市维护建设税 1%、7% 1,140,924.73 1%、7% 893,872.53

    文化事业费 50,778.45 32,816.48

    教育费附加及地方教育费附加4% 625,225.11 4% 530,548.08

    房产税12% 201,120.00 12% 221,979.71

    合 计 2,628,856.73 2,155,269.33

    本期数上期数

    项 目

    31、销售费用

    上年同期销售费用27,986,804.18 元，本年度销售费用37,133,754.04 元，比上年同

    期增加9,146,949.86 元，主要原因是：万卷出版公司与国内知名的职业经理人合作成立

    的智品公司、万榕公司本期发生费用，而上年同期尚未成立；上年收购三家出版社半年报

    时未并入此项目的费用，而本期正常并入。

    32、管理费用

    上年度管理费用52,514,881.38 元，本年度管理费用68,953,975.06 元，比上年同期

    增加16,439,093.68 元，主要原因：主要原因是：万卷出版公司与国内知名的职业经理人

    合作成立的智品公司、万榕公司本期发生费用，而上年同期尚未成立；上年收购三家出版

    社半年报时未并入此项目的费用，而本期正常并入。

    33、财务费用

    项 目本期数上期数

    利息支出1,484,257.36

    减：利息收入 6,015,395.93 9,776,413.64

    汇兑损失 - 0

    减：汇兑收入 - 0

    手续费 162,309.74 127,338.51

    其他 -922,411.45 555.58

    合 计 -6,775,497.64 -8,164,262.19

    注：本期财务费用增加主要原因是由于利率下调导致利息收益减少。

    34、资产减值损失北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    项 目本期数上期数

    坏账损失 2,092,517.67 1,626,189.38

    存货跌价损失 3,006,184.09 639,238.66

    可供出售金融资产减值损失 - -

    持有至到期投资减值损失 - -

    长期股权投资减值损失 - -

    投资性房地产减值损失 - -

    固定资产减值损失 - -

    工程物资减值损失 - -

    在建工程减值损失 - -

    无形资产减值损失 - -

    商誉减值损失 - -

    其他 - -

    合 计 5,098,701.76 2,265,428.04

    35、投资收益

    被投资单位名称本期数上期数

    处置子公司-吉尼斯俱乐部有限责任公司收益 -410,900.61

    出售交易性金融资产和可供出售金融资产取得

    的投资收益

    44,545.25 5,282,757.53

    合 计 44,545.25 4,871,856.92

    36、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目本期数上期数

    非流动资产处置利得 - 3,363.80

    债务重组利得 -

    政府补助 3,724,641.49 905,362.87

    赔偿金 63,108.54 7,600.00

    托收滞纳金收入 - 3,754.12

    处置商品收益 - 1,000.00

    奖励款 - -

    罚款收入 - 505

    无法支付的应付款项 2,743,370.16 1,112,533.75

    资产盘盈 -

    其他 111,360.89 1,050,605.23

    合 计 6,642,481.08 3,084,724.77

    （2）政府补助北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    增值税返还 1,584,641.49 1,584,641.49 905,362.87 905,362.87

    古籍整理出版补贴 40,000.00 40,000.00

    文化出口扶持专项资金 500,000.00 500,000.00

    ERP项目补贴 1,600,000.00 1,600,000.00

    合 计 3,724,641.49 3,724,641.49 905,362.87 905,362.87

    本期数

    项 目

    上期数

    注：1、古籍整理出版补贴是依据《关于给予〈西游记戏曲集校注〉出版补贴的通知》收

    到的补贴；

    2、文化出口扶持专项资金是依据辽财指教［2008］1019 号文收到的补贴；

    3、ERP 项目补贴是依据辽财指教［2008］919 号文收到的补贴。

    37、营业外支出

    项 目本期数上期数

    非流动资产处置损失 34,921.28 38,033.24

    非货币资产交换损失 -

    捐赠支出 6,355.04 205,000.00

    非常损失 -

    罚款支出 - 1,977.00

    其他 - 13,136.61 10,417.53

    合 计 28,139.71 255,427.77

    38、所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项 目本期数上期数

    当期所得税费用 1,545,930.12 -85,127.49

    递延所得税费用 -

    合 计 1,545,930.12 -85,127.49

    注：当期所得税费用为万卷出版有限责任公司的子公司辽宁万榕书业发展有限责任公

    司和智品书业（北京）有限公司两家的所得税费用。

    39、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目本期数上期数

    基本每股收益0.09 0.08

    稀释每股收益0.09 0.08

    40、收到其他与经营活动有关的现金北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本期数上期数

    利息收入 8,882,800.45 384,950.43

    往来款　 7,598,185.52

    收到省教育厅教材代发费 35,861,563.85

    保证金 10,000.00

    合 计 44,744,364.30 7,993,135.95

    41、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上期数

    会议费 699,355.40 845,080.38

    办公费 2,627,616.49 2,195,301.47

    水电费 2,215,378.60 1,974,625.57

    业务招待费 2,616,102.92 1,974,409.74

    邮电费 533,381.32

    差旅费及市内交通费 3,476,188.83 2,710,881.15

    取暖费 1,188,065.62 1,424,398.94

    修理费 1,106,557.42 958,927.64

    支付基层书店代发费 30,387,665.97

    手续费 103,103.20 37,664.52

    保险费 1,257,817.11 658,728.59

    宣传费 1,308,300.53

    包装整理运输费 14,666,899.71 11,130,313.22

    消防费 32,382.00

    往来款 4,231,813.97

    合计 60,344,751.27 30,016,209.04

    42、收到其他与投资活动有关的现金

    本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本期数 上期数

    控股收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文

    艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公

    司收到的现金

    14,115,537.95

    合 计 - 14,115,537.95

    43、支付其他与投资活动有关的现金

    本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    项 目本期数 上期数

    辽宁典雅文化图书发行有限责任公司、吉

    尼斯（辽宁）俱乐部有限责任公司两公司

    2007年末货币资金余额之和

    1 7,197,306.28

    合 计 - 1 7,197,306.28

    44、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    项 目本期数上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 51,099,187.85 45,659,159.59

    加：资产减值准备 5,098,701.76 2,265,428.04

    固定资产折旧 10,570,943.85 10,888,101.33

    无形资产摊销 1,855,248.18 1,824,661.08

    长期待摊费用摊销 419,240.87 313,944.04

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“－ ”号填

    列）

    34,921.28

    固定资产报废损失（收益以“－”

    号填列）

    -

    公允价值变动损失（收益以“－”

    号填列）

    -

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,484,257.36

    投资损失（收益以“－”号填列） - 44,545.25 - 4,871,856.92

    递延所得税资产减少（增加以“－

    ”号填列）

    -

    递延所得税负债增加（减少以“－

    ”号填列）

    -

    存货的减少（增加以“－”号填

    列）

    - 79,189,016.89 - 90,234,852.21

    经营性应收项目的减少（增加以“

    －”号填列）

    - 63,282,082.26 - 120,802,161.21

    经营性应付项目的增加（减少以“

    －”号填列）

    126,862,852.37 52,698,525.01

    其他 - 1,138,891.69 - 8,704,836.38

    经营活动产生的现金流量净额 52,286,560.07 - 109,479,630.27

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 747,774,093.34 620,428,257.06

    减：现金的期初余额 697,133,715.38 794,251,737.94

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 50,640,377.96 - 173,823,480.88

    （2）现金及现金等价物的信息北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    项 目本期数上期数

    一、现金 7 47,774,093.34 794,251,737.94

    其中：库存现金 3 70,960.45 237,042.25

    可随时用于支付的银行存款 7 14,137,431.36 784,837,094.49

    可随时用于支付的其他货币资金 3 3,265,701.53 9,177,601.20

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 7 47,774,093.34 794,251,737.94

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    - -

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 55,975,390.28 62.65% 1 ,825,214.72 54,150,175.56 3.26%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    130,324.75 0.15% 6 5,162.37 65,162.38 50.00%

    其他不重大应收账款 33,235,441.53 37.20% 1 ,022,509.47 32,212,932.06 3.08%

    合 计 89,341,156.56 100.00% 2 ,912,886.56 86,428,270.00

    项 目

    期末数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备计

    提比例

    单项金额重大的应收账款 70,067,056.43 69.28% 1 ,924,653.22 68,142,403.21 2.75%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    130,324.75 0.13% 6 5,162.37 65,162.38 50.00%

    其他不重大应收账款 30,936,797.00 30.59% 6 99,277.03 30,237,519.97 2.26%

    合 计 101,134,178.18 100.00% 2,689,092.62 98,445,085.56

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的应收账款，指余额在300 万以上的应收款项；单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在3 年以上的应收款项。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    97

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    3个月以内 47,769,542.51 53.47% 2 85,765.43 66,208,650.33 65.47% 6 62,089.50

    3-6个月 16,964,291.74 18.99% 5 08,928.75 27,157,456.16 26.85% 8 14,723.68

    6个月-1年 18,848,106.99 21.10% 7 34,300.20 2,518,915.08 2.49% 125,945.75

    1至2年 3,908,130.11 4.37% 7 81,626.02 5,118,831.86 5.06% 1 ,021,171.32

    2至3年 1,720,760.46 1.93% 6 02,266.16 - 0.00% -

    3至5年 130,324.75 0.15% - 130,324.75 0.13% 6 5,162.37

    5年以上 - 0.00% - - 0.00% -

    合 计 89,341,156.56 100.00% 2 ,912,886.56 101,134,178.18 100.00% 2 ,689,092.62

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名情况

    本公司应收账款期末欠款前五名合计金额为42,735,591.80 元，占期末应收账款

    余额的比例为47.83%。

    （4）本年实际冲销的应收账款明细情况

    债务人名称 款项性质冲销理由 金额

    是否涉及

    关联方

    大洼县新华书店 往来款 协议调整，减免债务

    541,648.80

    无

    合 计 541,648.80

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 28,942,067.71 27.13% - 28,942,067.71 0.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,000,000.00 1.87% 2,000,000.00 - 100.00%

    其他不重大其他应收款 75,735,128.31 70.99% - 75,735,128.31 0.00%

    合 计 106,677,196.02 100.00% 2,000,000.00 104,677,196.02

    项 目

    期 末 数北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    98

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 32,948,362.97 29.77% - 32,948,362.97 0.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,000,000.00 1.81% 2 ,000,000.00 - 100.00%

    其他不重大其他应收款 75,735,128.31 68.42% 1,653.39 75,733,474.92 0.00%

    合 计 110,683,491.28 100.00% 2,001,653.39 108,681,837.89

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的应收账款，指余额在300 万以上的应收款项；单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在3 年以上的应收款项。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 47,611,293.09 44.63% - 5 5,385,205.99 50.04% -

    1至2年 14,814,482.11 13.89% - 2 6,275,360.94 23.74% -

    2至3年 18,104,200.47 16.97% - - 0.00% -

    3年以上 26,147,220.35 24.51% 2 ,000,000.00 2 9,022,924.35 26.22% 2 ,001,653.39

    合 计 106,677,196.02 100.00% 2,000,000.00 1 10,683,491.28 100.00% 2 ,001,653.39

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名情况

    本公司其他应收款期末欠款前五名合计金额为76,489,347.81 元，占期末其他应收款

    余额的比例为71.7%。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 393,968,544.04 4,070,000.00 398,038,544.04

    对合营企业投资

    对联营企业投资

    其他股权投资 9,418,514.95 9,418,514.95

    减：长期股权投资减值准备 4,045,658.85 4,045,658.85

    合 计 399,341,400.14 4,070,000.00 - 403,411,400.14

    （2）按成本法核算的长期股权投资北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    99

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    辽宁印刷物资有限责任公司 64,980,250.55 64,980,250.55 64,980,250.55

    辽宁科学技术出版社有限责任公司 51,680,692.66 51,680,692.66 51,680,692.66

    辽宁美术出版社有限责任公司 8,140,000.00 5,070,000.00 3,070,000.00 8,140,000.00

    辽宁电子出版社有限责任公司 7,174,049.11 7,174,049.11 7,174,049.11

    万卷出版有限责任公司 2,730,436.37 2,730,436.37 2,730,436.37

    新华书店北方图书城有限公司 72,304,099.90 72,304,099.90 72,304,099.90

    辽宁北方出版物配送有限公司 108,658,056.02 108,658,056.02 108,658,056.02

    辽宁票据印务有限公司 14,786,297.81 14,786,297.81 14,786,297.81

    辽宁典雅文化图书发行有限公司 14,977,592.86 14,977,592.86 14,977,592.86

    辽宁省新华书店有限责任公司 20,050,315.73 20,050,315.73 20,050,315.73

    辽宁省出版发行有限责任公司 3,198,652.22 3,198,652.22 3,198,652.22

    辽宁少年儿童出版社有限公司 22,133,382.13 22,133,382.13 22,133,382.13

    春风文艺出版社有限公司 3,127,946.14 3,127,946.14 3,127,946.14

    辽宁音像出版社有限责任公司 4,096,772.54 3,096,772.54 1,000,000.00 4,096,772.54

    深圳图书贸易股份有限公司 608,337.00 608,337.00 608,337.00

    上海东方出版交易中心有限公司 810,177.95 810,177.95 810,177.95

    铁岭新星村镇银行股份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    合 计 407,457,058.99 403,387,058.99 4,070,000.00 - 407,457,058.99

    （3）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    上海东方出版交易中心有限公司 8 10,177.95 8 10,177.95

    辽宁典雅文化图书发行有限公司 3 ,235,480.90 3 ,235,480.90

    合 计 4 ,045,658.85 - 4 ,045,658.85

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本期数上期数

    主营业务收入 193,870,754.15 184,205,790.54

    其他业务收入 254,972.80 3,000.00

    营业收入合计 194,125,726.95 184,208,790.54

    主营业务成本 142,423,815.17 138,025,487.44

    其他业务成本 -

    营业成本合计 142,423,815.17 138,025,487.44

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    100

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    一、出版业务 103,198,760.83 66,820,887.21 36,377,873.62

    一般图书 1,918,437.68 819,302.85 1,099,134.83

    教材教辅 101,280,323.15 66,001,584.36 35,278,738.79

    期刊 - -

    其他 - -

    二、发行业务 149,644,273.82 135,580,614.91 14,063,658.91

    一般图书 - -

    教材教辅 149,644,273.82 135,580,614.91 14,063,658.91

    音像制品 - -

    文化用品 - -

    三、物资销售业务 16,764,935.53 15,345,529.08 1,419,406.45

    纸张、印刷耗材等 16,764,935.53 15,345,529.08 1,419,406.45

    四、印刷业务

    票据印刷

    五、其他

    六、抵销数 -75,737,216.03 -75,323,216.03 -414,000.00

    合 计 193,870,754.15 142,423,815.17 51,446,938.98

    产品(或业务)类别

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    一、出版业务 98,250,695.67 68,711,403.74 29,539,291.93

    一般图书1,195,753.89 1,185,218.72 10,535.17

    教材教辅97,054,941.78 67,526,185.02 29,528,756.76

    期刊 - -

    其他 - -

    二、发行业务 152,253,517.22 137,147,785.33 15,105,731.89

    一般图书 - -

    教材教辅152,253,517.22 137,147,785.33 15,105,731.89

    音像制品 - -

    文化用品 - -

    三、物资销售业务 11,109,031.30 9,882,642.02 1,226,389.28

    纸张、印刷耗材等11,109,031.30 9,882,642.02 1,226,389.28

    四、印刷业务

    票据印刷

    五、其他

    六、抵销数-77,407,453.65 -77,716,343.65 308,890.00

    合 计 184,205,790.54 138,025,487.44 46,180,303.10

    产品(或业务)类别

    上期数北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    101

    （3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入主营业务成本

    出版业务 103,198,760.83 66,820,887.21

    发行业务 149,644,273.82 135,580,614.91

    印刷业务 - -

    物资销售业务 16,764,935.53 15,345,529.08

    其他 - -

    抵销数 -75,737,216.03 -75,323,216.03

    合计 193,870,754.15 142,423,815.17

    业务类别

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本

    出版业务98,250,695.67 68,711,403.74

    发行业务152,253,517.22 137,147,785.33

    印刷业务- -

    物资销售业务11,109,031.30 9,882,642.02

    其他 - -

    抵销数-77,407,453.65 -77,716,343.65

    合计 184,205,790.54 138,025,487.44

    业务类别

    上期数

    （4）2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为33,842,329.32 元，占公司销

    售总收入的比例为17.46%。

    5、投资收益

    被投资单位名称本期数上期数

    处置子公司-吉尼斯俱乐部有限责任公司收益 -410,900.61

    合 计 - -410,900.61

    注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6、资产减值准备明细表北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    102

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 4,690,746.01 7 65,442.74 1,653.39 5 41,648.80 5 43,302.19 4,912,886.56

    其中：应收账款 2,689,092.62 7 65,442.74 - 5 41,648.80 5 41,648.80 2,912,886.56

    其他应收款 2,001,653.39 1,653.39 1 ,653.39 2,000,000.00

    二、存货跌价准备合计 - - - - - -

    其中：库存商品 - - - - - -

    原材料 - - - - - -

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 4,045,658.85 - - - 4,045,658.85

    六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 - - - - - -

    其中：房屋、建筑物 - - - - - -

    机器设备 - - - - - -

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 8,736,404.86 7 65,442.74 1,653.39 5 41,648.80 5 43,302.19 8,958,545.41

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    7、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    103

    项 目本期数上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 2 7,581,657.84 25,199,460.73

    加：资产减值准备 7 65,442.74 1,273,253.63

    固定资产折旧 1 ,677,467.02 1,594,073.42

    无形资产摊销 7 27,233.52 422,838.28

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－ ”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） 410,900.61

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 4 6,390,490.78 12,659,421.27

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1 7,262,485.42 -150,296,353.41

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -54,220,650.72 -55,146,242.66

    其他-887,526.44

    经营活动产生的现金流量净额 4 0,184,126.60 - 164,770,174.57

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 5 99,572,418.62 480,272,435.08

    减：现金的期初余额 5 63,939,743.72 670,296,989.02

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 3 5,632,674.90 - 190,024,553.94

    （2）现金及现金等价物的信息北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    104

    项 目本期数上期数

    一、现金 5 99,572,418.62 4 80,272,435.08

    其中：库存现金 2 8,201.91 284,717.64

    可随时用于支付的银行存款 5 99,544,216.71 22,677,717.44

    可随时用于支付的其他货币资金 - 457,310,000.00

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 5 99,572,418.62 4 80,272,435.08

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    - -

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称组织机构代码注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    辽宁出版集团

    有限公司

    71964113-2 沈阳市和

    平区十一

    纬路25号

    出版31,569.00 73.14% 73.14%

    注：本公司的最终控制方为辽宁省人民政府。

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    北京辽版华宁文化传播有限公司75873179-8 同一母公司

    《甲壳虫》杂志社74433007-X 同一母公司

    《网羽世界》杂志社75911511-0 同一母公司

    辽宁人民出版社46300248-3 同一母公司

    辽宁人民出版社服务部11778778-3 同一母公司

    辽宁文盛实业总公司11756795-9 同一母公司

    辽宁教育出版社11756275-2 同一母公司

    辽宁万有图书发行有限公司70208368-0 同一母公司

    辽宁博文书刊发行部24268001-0 同一母公司

    辽宁民族出版社11756307-7 同一母公司

    （二）定价政策北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    105

    关联交易的价格按以下方式确定：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价；

    凡没有政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价和政府指导价的，

    执行市场价；前三者都没有的，执行协议价。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    辽宁美术印刷厂1,949,110.24 0.49%

    辽宁印刷（集团）有限公司3,805,617.17 0.97%

    辽宁时报新华印刷业有限公司1,561,094.90 0.40%

    沈阳新华印刷厂4,599,995.92 1.17%

    辽宁人民出版社 34,569.71 0.01% 86,052.46 0.02%

    辽宁人民出版社服务部 520,443.68 0.11% 319,636.39 0.08%

    辽宁万有图书发行有限公司 446,731.12 0.09% 106,488.46 0.03%

    辽宁民族出版社 64,677.87 0.01% 70,476.55 0.02%

    合 计 1,066,422.38 0.22% 12,498,472.09 3.18%

    关联方名称

    本期数上期数

    2、销售货物

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    辽宁美术印刷厂1,599,290.17 0.32%

    沈阳时代包装印刷有限公司1,955,269.81 0.39%

    沈阳新华印刷厂416,720.01 0.08%

    辽宁时报新华印刷业有限公司4,239.32 0.00%

    辽宁人民出版社 1,455,188.03 0.26% 1,541,614.69 0.31%

    辽宁教育出版社 519,850.02 0.09% 618,412.56 0.12%

    辽宁民族出版社 747,444.11 0.13% 1,381,162.72 0.27%

    合 计 2,722,482.16 0.48% 7,516,709.28 1.49%

    关联方名称

    本期数上期数

    3、关联方应收应付款项余额北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    106

    项 目期末数年初数条款和条件

    是否取

    得或提

    供担保

    应收账款

    辽宁人民出版社 1,807,258.49 1,074,874.46 否

    辽宁民族出版社 37,309.41 234,891.29 否

    辽宁教育出版社 872,538.67 841,901.97 否

    合 计 2,717,106.57 2,151,667.72

    应收账款-坏账准备

    37,164.78 37,164.78

    合 计 37,164.78 37,164.78

    预付款项

    辽宁万有图书发行有限公司 274,357.52 274,357.52 否

    合 计 274,357.52 274,357.52

    应付账款

    辽宁人民出版社 121,277.73 72,755.71 否

    辽宁民族出版社 313,272.26 330,585.61 否

    辽宁出版集团有限公司 78,000.00 否

    辽宁教育出版社 121,371.28 否

    辽宁万有图书发行公司 1,267,470.55 795,040.02 否

    辽宁人民出版社服务部 1,549,896.89 961,795.53 否

    合 计 3,251,917.43 2,359,548.15

    其他应付款

    辽宁出版集团有限公司 1,401,139.58 1,401,139.58 否

    合 计 1,401,139.58 1,401,139.58

    十、 或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十一、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    107

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性

    损益（2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -34,921.28 -445,351.27

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,140,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    44,545.25 5,282,757.53

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,924,621.16 1,923,934.13

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 5,074,245.13 6,761,340.39

    减：所得税影响数 - -

    非经常性损益净额 5,074,245.13 6,761,340.39

    归属于少数股东的非经常性损益净额 - -

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 5,074,245.13 6,761,340.39

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 46,184,962.94 39,012,294.43

    非经常性损益净额对净利润的影响9.90% 14.77%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    108

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率

    及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益

    如下：

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年1-6月3.69% 3.69% 0.09 0.09

    2008年1-6月3.53% 3.58% 0.08 0.08

    2009年1-6月3.33% 3.33% 0.08 0.08

    2008年1-6月3.01% 3.05% 0.07 0.07

    扣除非经常性损益后归

    属于普通股股东的净利

    润

    净资产收益率每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股东

    的净利润北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2009 年半年度报告

    109

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计

    报表；

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

    告的原稿。

    北方联合出版传媒（集团）股份有限公司

    董事长：任慧英

    2009 年8 月25 日