辽宁出版传媒股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 16
七、财务会计报告（未经审计） 22
八、备查文件目录 114
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人任慧英、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）徐学阳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：辽宁出版传媒股份有限公司
公司法定中文名称缩写：出版传媒
公司英文名称：Liaoning Publishing & Media Company Limited
公司英文名称缩写：LP&M
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：出版传媒
公司A股代码：601999
3、 公司注册地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
公司办公地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
邮政编码：110003
公司国际互联网网址：www.lnpmc.com.cn
公司电子信箱：fhw0509@sohu.com
4、 公司法定代表人：任慧英
5、 公司董事会秘书：费宏伟
电话：024-23284236
传真：024-23284232
E-mail：fhw0509@sohu.com
联系地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
公司证券事务代表：张晓萍
电话：024-23284128
传真：024-23284232
E-mail：zxp@mail.lnpgc.com.cn
联系地址：辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券和法律部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,908,630,934.95 1,866,207,912.57 2.27
所有者权益（或股东权益） 1,295,047,766.16 1,258,272,285.93 2.92
每股净资产(元) 2.35 2.28 3.07
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 42,744,735.10 28,109,005.42 52.07
利润总额 45,574,032.10 40,981,303.42 11.21
净利润 45,773,634.82 40,971,103.92 11.72
扣除非经常性损益后的净利润 44,295,051.96 28,136,722.61 57.43
基本每股收益(元) 0.08 0.10 -20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.08 0.07 14.29
)
稀释每股收益(元) 0.08 0.10 -20.00
净资产收益率(%) 3.53 7.20 减少3.67个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -109,479,630.27 44,849,680.00 -344.10
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.20 0.11 -281.82
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本报告期基本每股收益和稀释每股收益同比下降的原因，是由于公司2007年12月14日首次公开发行14,000万股人民币普通股，本报告期公司总股本为55,091.47万股，而上年同期公司总股本为41,091.47万股。
本报告期经营活动产生的现金流量净额和每股经营活动产生的现金流量净额同比下降的原因，主要是由于本报告期公司扩大纸张采购量和图书备货量，导致现金支出增加，同时上年同期收到内部银行清理中转回的存款，而本报告期无此情况。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -445,351.27
其他非经常性损益项目 1,923,934.13
合计 1,478,582.86
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：万股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股 40,291.47 73.14 40,291.47 73.14
2、国有法人持股 800 1.45 800 1.45
3、其他内资持股 2,800 5.08 -2,800 -2,800
其中:境内非国有法人持股 2,800 5.08 -2,800 -2,800
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 43,891.47 79.67 -2,800 -2,800 41,091.47 74.59
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 11,200 20.33 2,800 2,800 14,000 25.41
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 11,200 20.33 2,800 2,800 14,000 25.41
三、股份总数 55,091.47 100 0 0 55,091.47 100
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股份变动的批准情况
公司于2007年12月14日首次公开发行14,000万股人民币普通股，其中网下配售2,800万股，网上定价发行11,200万股。根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售的2,800万股自公司上市之日起锁定3个月，该部分股票自2008年3月21日起开始上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 67,584户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期 持有有限售条件股份 质押或冻结的
内增减 数量 股份数量
辽宁出版集团有限公司 国家 73.14 402,914,700 - 402,914,700 无
辽宁电视台广告传播中心 国有法人 1.45 8,000,000 - 8,000,000 无
邵伟 其他 0.20 1,118,032 - - 未知
陈敏 其他 0.12 665,685 - - 未知
何伟 其他 0.11 610,000 - - 未知
中国人寿保险股份有限公司－ 其他 0.10 529,277 - - 未知
分红－团体分红－005L－FH00
1沪
中国人寿保险股份有限公司－ 其他 0.10 528,277 - - 未知
分红－个人分红－005L－FH00
2沪
北京中建恒基建设投资有限公 其他 0.08 413,375 - - 未知
司
陈锐 其他 0.06 309,752 - - 未知
张菊珍 其他 0.05 300,549 - - 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
邵伟 1,118,032 人民币普通股
陈敏 665,685 人民币普通股
何伟 610,000 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－005L－FH001 529,277 人民币普通股
沪
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 528,277 人民币普通股
沪
北京中建恒基建设投资有限公司 413,375 人民币普通股
陈锐 309,752 人民币普通股
张菊珍 300,549 人民币普通股
卢雄 265,400 人民币普通股
陈敏芝 256,350 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东中，中国人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－005L－
FH001沪、中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH0
02沪的基金管理人均为中国人寿资产管理有限公司。未知其他股东间
是否存在关联关系，未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
件股份数量 可上市交易时间 新增可上
市交易股
份数量
1 辽宁出版集团有限公司 402,914,700 2010年12月21日 - 自首次公开发行股票上市之日起，三十六
个月内不上市交易或转让。
2 辽宁电视台广告传播中心 8,000,000 2008年12月21日 - 自首次公开发行股票上市之日起，十二个
月内不上市交易或转让。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司上市半年来，充分利用在全国出版业首家上市试点获得圆满成功的先发优势加快发展，本着对投资者利益高度负责的宗旨，主业稳健经营，加速资本运作，效益明显提高，利润结构进一步优化，呈现出快速增长的良好势头。上半年在纸张等原材料价格上涨、2008年春季农村九年义务教育教材由政府统一采购降价等诸多因素影响下，公司仍取得明显稳健增长的经营业绩：实现主营业务收入50,299.72万元, 较上年同期增长19.43%，是去年全国出版业销售收入平均增长率的3.3倍；实现营业利润4,274.47万元，较上年同期增长52.07%；实现归属于上市公司股东的净利润4,577.36万元，较上年同期增长11.72%。
1、突出主业发展，图书选题策划能力和市场竞争能力迅速增强，畅销图书持续涌现。图书选题的经济效益、图书市场占有率和品牌影响力均有显著增长，图书的可持续盈利能力稳步提高。上半年图书再版率为63%，较上年同期提高了5个百分点。有4家出版社位列全国同类出版社前10位，有8种图书分别进入全国优秀畅销书排行榜。辽宁科学技术出版社在全国同类出版社中连续三年位列前三；万卷出版公司作为公司上市募投“出版策划”项目变更后的实施主体，实现了强势出版资本和优势出版资源的融合，图书市场占有率居全国同类出版社第4位，《杂的文》、《离歌》（1）连续登上文学畅销书排行榜；辽宁美术出版社出版的全国美术高校教材呈持续盈利强势状态，上半年图书再版率达到78.7%，有两种图书进入全国美术畅销书排行榜；辽海出版社图书再版率连续多年保持高位，再版率达到82.1%；辽宁电子出版社单品种盈利能力高位持续，上半年人均创利达13万元。辽宁少年儿童出版社在全国少儿常销书排行榜中有7种图书进入低幼图书前30名，图书市场占有率居全国同类出版社第10位；春风文艺出版社出版的《岛》系列、《夏至未至》连续进入全国文学畅销书排行榜，奥运读物《福娃》持续热销，已销售186万册。
随着出版策划能力的提高，各出版社形成良好的发展势头，上半年分别取得较大的利润增幅，其中: 万卷出版公司较上年同期增长107.12%；辽宁美术出版社较上年同期增长43.11%；辽海出版社较上年同期增长14.8%；辽宁电子出版社较上年同期增长13.67%。公司所属其他企业均实现利润稳健增长，较上年同期增幅均在10%以上。
2、履行承诺，如期完成有关出版社收购工作。公司履行了《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》的有关承诺，经过紧张和卓有成效的工作，公司以自有资金整体收购了辽宁出版集团有限公司持有辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司的全部股权。经辽宁省国有资产监督管理委员会核准，有关协议经双方正式签署，已经生效和履行。这三家出版社已成为公司的全资子公司，减少了公司与控股股东出版集团的关联交易，扩大了公司的业务范围和能力，有利于公司发展，有利于维护公司全体股东的利益。使公司的出版主业更加突出，结构更加合理，门类更加齐全，品种更趋完整，核心竞争力更具优势。
3、规模收购优势出版资源，建立对出版资源的快速整合和综合性开发机制已取得显著效果。为加快发展图书出版主业，打造图书选题策划优势，获得更好的主营业务收益，在中宣部和新闻出版总署的大力支持下，公司所属全资子公司万卷出版公司通过有关法定程序成为上市募投“出版项目”变更后的实施主体。经公司董事会批准，万卷出版公司与国内颇有成就的知名出版策划人路金波、李克等，分别新注册设立合资经营具有较强图书策划和市场占有能力的辽宁万榕书业发展有限责任公司（在上海经营）和智品书业（北京）有限公司。公司以资本运营方式，对出版策划人和有效选题资源的规模型并购，是实施上市后确保“导向正确，主业突出，品牌名优”发展宗旨和全面落实募投“出版策划”项目的开始，是整合优势出版策划和产生良好收益的出版资源战略的全面启动，是对公司产生较大影响的突破性业务发展新方向，是公司取得主业显著收益的新增长点。通过出版体制和运作机制创新，公司已形成对现有出版资源的快速综合性开发机制，在国内出版资源的“富矿区”，吹响并购有效出版资源的“集结号”，加速实现对具有市场号召力和丰富出版资源的知名选题策划人、出版职业经理人，以及有持续业绩的畅销书和常销书策划团队的整合，有利于公司加速集中优势出版资源，形成畅销书精品群，打造内容品牌优势，增强公司在图书市场的竞争力，加快做强做大。
4、加强内部控制制度实施的有效性，不断提高整体经营管理水平。公司在重视出版业的文化规律和产业规律的同时，努力探索精神产品生产、流通、消费的特点，以资产为纽带，以资产管理和财务管理为核心，制定和实施了具有出版产业特点的，包括6大方面，100多个制度组成的严格的内部控制系统，全面覆盖了图书出版和发行、物资采购、财务管理、对外投资、信息披露、行政管理、人事管理等整个经营过程，形成了一整套权责明确、管理严格、控制有效的运行机制，有效促进了经营管理工作的全面提升，使公司费用增长远低于收入和利润的增长，费用总额占销售收入的比率下降2.3个百分点。
公司做为国内首家将编辑业务和经营业务整体上市的出版企业，将继续坚持质量效益型发展的模式，充分发挥在资本市场上取得的先机，开拓创新，稳健经营，规范运作，科学管理，全力以赴加快率先实现出版业的三大转变：从产业经营向资本运营转变；从单一纸介质媒体向跨地区、跨媒体综合发展转变；从原始积累式和以书养书的增长方式，向出版战略投资者转变。使资本和产业发展形成良性互动，不断增强核心竞争力，提升经营业绩。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
) 上年同期增 上年同期增 年同期增减
减（%） 减（%） （%）
一、出版业务 148,536,520.69 97,841,704.97 34.13 4.42 -2.74 增加4.85个
百分点
一般图书 35,927,033.30 23,696,474.96 34.04 3.19 15.87 减少7.22个
百分点
教材教辅 107,402,620.60 70,891,950.00 33.99 4.84 -8.75 增加9.83个
百分点
其他（含期刊） 5,206,866.79 3,253,280.01 37.52 4.40 32.54 减少3.26个
百分点
二、发行业务 263,583,541.66 217,591,907.22 17.45 17.01 19.95 减少2.02个
百分点
一般图书 156,867,246.40 131,059,904.75 16.45 13.41 17.92 减少3.19个
百分点
教材教辅 87,944,494.41 72,042,785.03 18.08 20.42 22.01 减少1.06个
百分点
其他（含音像、文化用品等） 18,771,800.85 14,489,217.44 22.81 34.85 29.23 增加3.35个
百分点
三、物资销售业务 144,753,014.23 135,512,614.66 6.38 109.22 113.71 减少1.97个
百分点
四、印刷业务 15,505,512.71 11,239,475.09 27.51 5.12 8.04 减少1.96个
百分点
五、抵销数 -69,381,347.23 -68,221,086.90 1.67 127.28 124.75 增加1.11个
百分点
合计 502,997,242.06 393,964,615.04 21.68 19.43 21.03 减少1.03个
百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额752万元。
本报告期其他（含音像、文化用品等）发行业务营业收入和营业成本同比增加的原因，主要是由于公司发行企业加大了文化用品销售力度，增加了销售品种，扩大了销售渠道，扩大了销售量。
本报告期物资销售业务营业收入和营业成本同比增加的原因，主要是由于公司扩大了社会用纸销售规模。
本报告期一般图书出版业务毛利率同比下降的原因，主要是由于纸张、油墨涨价，使得经营成本提高，导致毛利率下降。
本报告期发行业务毛利率同比下降的原因，主要是2008年春季农村九年义务教育教材由政府统一采购，该项销售增加了规模，给与一定的让利；同时，为促进图书馆等团体客户销售，报告期对团体大客户一般图书销售折扣增大，导致毛利率下降。
本报告期物资供应业务及印刷业务毛利率下降的原因，主要是由于纸张等原材料涨价，导致毛利率有所降低。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
辽宁省内 390,197,165.12 27.15
辽宁省外 112,800,076.94 -1.30
合计 502,997,242.06 19.43
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：元币种:人民币
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项目 金额 占利润总额的比例
本报告期 上年同期 增减幅度（% 本报告期（% 上年同期（% 比例增减（%
） ） ） ）
营业收入 509,102,341.49 429,541,768.08 18.52 1117.09 1048.14 增加68.95个
百分点
营业成本 394,471,342.57 328,658,018.51 20.00 865.56 801.97 增加63.59个
百分点
期间费用 72,337,423.37 71,249,835.39 1.53 158.73 173.86 减少15.13个
百分点
营业利润 42,744,735.10 28,109,005.42 52.07 93.79 68.59 增加25.2个百
分点
投资收益 4,871,856.92 -37,916.69 12948.85 10.69 -0.09 增加10.78个
百分点
营业外收支净额 2,829,297.00 12,872,298.00 -78.02 6.21 31.41 减少25.2个百
分点
利润总额 45,574,032.10 40,981,303.42 11.21 100.00 100.00 0.00
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报告期营业利润在利润总额构成中的比例同比增大的原因，主要是由于公司主营业务增长迅速，营业收入同比增长18.52%，而费用得到有效控制，营业利润同比增长52.07%，成为报告期利润的主要来源，占当期利润总额的93.79%。
报告期营业外收支净额在利润总额构成中的比例同比下降的原因，主要是由于上年同期财政部门对公司上市费用等给予部分补助，属偶发性因素导致上年同期营业外收入增加。
报告期投资收益同比增大的原因，主要是由于本报告期辽宁印刷物资有限责任公司售出其持有的“中国石油”和“金城股份”股票，使投资收益同比提高。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年12月14日通过首次向社会公众发行人民币普通股实际募集资金61,790.55万元，目前已累计使用20,225.55万元，占实际募集资金总额的32.7%，其中本年度已使用14,225.55万元，尚未使用41,565万元，尚未使用募集资金按照有关规定，存储于经公司董事会批准的募集资金专户中。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变 实际投入金额 预计 产生收 是否符合 是否符合
更项目 收益 益情况 计划进度 预计收益
出版策划项目注：原“设立辽宁出版策划有限责 8,646 是 4,040 / / 是 /
任公司（暂定名）项目”，经公司股东大会批准
，项目的实施主体变更为万卷出版有限责任公司
辽宁北方出版物配送有限公司增资项目
（1）亚马逊-卓越网专区建设项目 5,368 否 / / / 是 /
（2）电子商务平台升级改造项目 5,471 否 126 / / 是 /
（3）补充流动资金 6,000 否 6,000 / / 是 /
北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目 26,246 否 / / / 是 /
补充中小学教材出版发行流动资金项目 10,059.55 否 10,059.55 / / 是 /
合计 61,790.55 / 20,225.55 / / / /
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注：公司募投项目尚处于投入初期或实施启动阶段，效益情况暂无法单独核算。
（1）出版策划项目
原“设立辽宁出版策划有限责任公司（暂定名）项目”，经公司2007年度股东大会批准，项目的实施主体变更为万卷出版有限责任公司。有关详细情况已于2008年4月16日和2008年5月7日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。
该项目拟投入8,646万元，实际投入4,040万元，由万卷出版有限责任公司实施“出版策划”项目，其中2,000万元用于与国内颇有成就的知名出版策划人路金波合资经营具有较强图书策划能力和市场占有能力的“辽宁万榕书业发展有限责任公司”，另2,040万元用于与国内颇有成就的知名出版策划人李克合资经营拥有“经典”选题资源，打造“大众文史”类图书选题品牌特色的“智品书业（北京）有限公司”，目前上述两个公司已经注册完毕，开始正式运营。
（2）辽宁北方出版物配送有限公司电子商务平台升级改造项目
项目拟投入5,471万元，实际投入126万元。公司于2008年6月5日向辽宁北方出版物配送有限公司拨付募集资金126万元，主要用于电子商务平台在信息系统、物流设备的改造和升级。
（3）辽宁北方出版物配送有限公司补充流动资金
项目拟投入6,000万元，实际投入6,000万元。公司于2007年12月27日向辽宁北方出版物配送有限公司拨付募集资金6,000万元，用于补充流动资金，增加注册资本。
（4）补充中小学教材出版发行流动资金项目
项目拟投入10,059.55万元，实际投入10,059.55万元。公司于2008年1月27日拨付募集资金10,059.55万元，用于补充中小学教材出版发行流动资金。
3、资金变更项目情况
经公司2007年度股东大会会议批准，公司变更“出版策划”项目的实施主体为万卷出版有限责任公司，有关详细情况已于2008年4月16日和2008年5月7日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。公司仅变更“出版策划”项目的实施主体，募集资金项目的投资方向和内容均保持不变；通过万卷出版有限责任公司实施“出版策划”项目，使项目运作注入了合法的图书出版资质，出版业务链更加完整，更加有利于吸引国内外更加广泛的优势出版资源进入，更加有利于该项目的顺畅实施、符合实际情况和公司发展战略，符合公司和全体股东的利益。公司监事会、独立董事、保荐机构均出具了同意意见。
4、非募集资金项目情况
（1）经公司第一届董事会第八次会议批准，公司对所属全资子公司辽宁省新华书店有限责任公司增资1,950万元。
（2）经公司第一届董事会第九次会议批准，公司以2,797.70万元整体收购辽宁出版集团有限公司持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司的全部股权。有关详细情况已于2008年7月1日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。
（3）经公司第一届董事会第九次会议批准，公司投资800万元参股设立铁岭新星村镇银行股份有限公司。有关详细情况已于2008年7月1日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、财务状况分析
单位:元 币种:人民币
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项目 本报告期末金额 上年度期末金额 增减额 增减比例（% 变动的主要原因分析
）
交易性金融资产 541,800.00 -541,800.00 -100.00 辽宁印刷物资有限责任公司售
出其持有的“中国石油”股票
应收账款 313,276,687.32 208,227,998.54 105,048,688.78 50.45 部分政府采购教材款项尚未收
回
其他应收款 38,975,515.16 28,555,702.72 10,419,812.44 36.49 本期收购的三家出版社在该科
目核算的职工售房款及住房公
积金
可供出售金融资产 4,573,302.86 9,475,200.00 -4,901,897.14 -51.73 辽宁印刷物资有限责任公司售
出其持有的“金城股份”股票
长期股权投资 15,673,929.84 696,337.00 14,977,592.84 2,150.91 辽宁典雅文化图书发行有限公
司因清算不纳入合并报表范围
，故未作合并抵消
在建工程 1,879,611.49 802,731.50 1,076,879.99 134.15 辽宁美术出版社进行办公楼改
造
短期借款 32,500,000.00 -32,500,000.00 -100.00 报告期全部清偿了银行贷款
应付票据 20,265,353.80 9,846,608.01 10,418,745.79 105.81 报告期纸张采购和图书备货量
扩大，采用票据结算业务增多
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2、经营成果分析
单位:元 币种:人民币
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项目 本报告期金额 上年同期金额 增减额 增减比例（%） 变动的主要原因
营业税金及附加 2,155,269.33 3,225,663.13 -1,070,393.80 -33.18 本期其他业务收入和实际缴纳增
值税减少所致
财务费用 -8,164,262.19 2,408,567.93 -10,572,830.12 -438.97 偿还银行借款减少利息支出同时
银行存款增加利息收入增大
资产减值损失 2,265,428.04 -1,738,671.06 4,004,099.10 230.30 由于应收款余额增加本期计提坏
帐准备增加
投资收益 4,871,856.92 -37,916.69 4,909,773.61 12948.85 辽宁印刷物资有限责任公司售出
持有的“金城股份”股票所得收
益
营业外收入 3,084,724.77 13,006,939.24 -9,922,214.47 -76.28 上年同期财政对公司上市费用等
给予部分补助，属偶发性因素导
致当期营业外收入增加
营业外支出 255,427.77 134,641.24 120,786.53 89.71 本期对外捐赠增加
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3、现金流量分析
单位:元 币种:人民币
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项目 本报告期金额 上年同期金额 增减额 增减比例（% 变动的主要原因
）
收到的税费返还 2,287,986.79 6,072,528.50 -3,784,541.71 -62.32 受税收政策影响，上年同
期收到以前年度退税。本
期没有此种情况
收到其他与经营活动有 12,181,439.21 183,857,908.81 -171,676,469.60 -93.37 上期收到内部银行清理中
关的现金 转回存款
购买商品、接受劳务支 428,652,994.52 296,011,087.06 132,641,907.46 44.81 由于扩大纸张采购和图书
付的现金 备货量而增加现金支出
支付其他与经营活动有 54,017,508.81 152,497,238.36 -98,479,729.55 -64.58 上年同期内部银行清理中
关的现金 偿还贷款
投资支付的现金 30,197,559.17 30,197,559.17 本期收购三家出版社支付
的现金
支付其他与投资活动有 17,197,306.28 410,220.75 16,787,085.53 4092.21 辽宁典雅文化图书发行有
关的现金 限公司因清算不纳入合并
范围，期初货币资金余额
调入本项目
收到其他与筹资活动有 3,251,375.00 -3,251,375.00 -100.00 上年同期收到财政贴息贷
关的现金 款利息返还
吸收投资收到的现金 7,401,403.10 -7,401,403.10 -100.00 本期没有新增投资
取得借款收到的现金 109,770,000.00 -109,770,000.00 -100.00 本期没有发生借款
偿还债务支付的现金 32,500,000.00 8,000,000.00 24,500,000.00 306.25 本期偿还银行借款
分配股利、利润或偿付 407,737.43 3,006,665.19 -2,598,927.76 -86.44 本期清偿银行借款因而利
利息支付的现金 息支出减少
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4、完成经营计划情况
公司拟订的全年经营计划收入为1,200,000,000元，本报告期实际完成509,102,341.49元；拟订的全年经营计划成本及费用为1,080,000,000元，本报告期实际完成466,808,765.94元。
公司出版、发行业务存在一定的季节性波动，下半年出版发行业务收入通常会高于上半年。另外，公司于2008年6月29日收购了控股股东辽宁出版集团有限公司所持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司100%的股权，该三家出版社的收益将从下半年开始并入公司；而且，随着公司募投项目的逐步实施并开始正常的经营运作，将从下半年开始逐步产生效益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规和其他规范性文件的要求，逐步完善了公司治理结构并坚持规范运作。公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确、运作规范；公司已建立了较为完善的内部控制制度，从制度上加强了对中小股东权益的保障；公司在信息披露方面遵循了真实、准确、完整、及时和公平的原则。截至本报告期末，公司的实际治理状况符合中国证监会有关规范性文件的要求。
为进一步提高公司治理质量及规范运作水平，根据中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》和中国证监会辽宁监管局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等文件要求，公司董事会责成相关部门对公司治理有关情况进行了认真的自查，并根据自查情况制定了详细的整改计划,目前正在实施中。《辽宁出版传媒股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》已于2008年7月29日在上海证券交易所网站详细披露。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、收购资产情况
（1) 2008年6月29日，本公司以自有资金整体收购了控股股东辽宁出版集团有限公司所持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司100%的股权，该资产的帐面价值为2,505.03万元，评估价值为2,797.70万元，实际购买金额为2,797.70万元。本次收购的价格依据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会核准的评估结果确定。有关详细情况已于2008年7月1日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。
本次资产收购履行了《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》有关承诺，收购完成后，上述三家出版社成为公司的全资子公司，减少了公司与控股股东出版集团的关联交易，扩大了公司的业务范围和能力，有利于公司发展，有利于维护公司全体股东的利益。使公司的出版主业更加突出，结构更加合理，门类更加齐全，品种更趋完整，核心竞争力更具优势。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结算
比例(%) 方式
沈阳新华印刷厂 接受印刷服务 政府定价或市场价 4,599,995.92 1.17 转账
辽宁印刷（集团）有限公 接受印刷服务 政府定价或市场价 3,805,617.17 0.97 转账
司
辽宁美术印刷厂 接受印刷服务 政府定价或市场价 1,949,110.24 0.49 转账
辽宁时报新华印刷业有限 接受印刷服务 政府定价或市场价 1,561,094.90 0.40 转账
公司
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公司接受劳务有关的关联交易主要是公司所属出版社通过沈阳新华印刷厂、辽宁印刷（集团）有限公司、辽宁美术印刷厂、辽宁时报新华印刷业有限公司印刷图书。
销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算
比例(%) 方式
沈阳时代包装印刷有限公 销售印刷材料 市场价 1,955,269.81 0.39 转账
司
辽宁美术印刷厂 销售印刷材料 市场价 1,599,290.17 0.32 转账
辽宁人民出版社 销售纸张 市场价 1,541,614.69 0.31 转账
辽宁民族出版社 销售纸张 市场价 1,381,162.72 0.27 转账
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司销售商品有关的关联交易主要是公司所属辽宁印刷物资有限责任公司向沈阳时代包装印刷有限公司、辽宁美术印刷厂销售印刷材料，向辽宁人民出版社、辽宁民族出版社销售纸张。
2、资产、股权转让的重大关联交易
2008年6月29日，本公司以自有资金整体收购了控股股东辽宁出版集团有限公司所持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司100%的股权，该资产的帐面价值为2,505.03万元，评估价值为2,797.70万元，实际购买金额为2,797.70万元。本次收购的价格依据辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会核准的评估结果确定。有关详细情况已于2008年7月1日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。
本次资产收购履行了《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》有关承诺，收购完成后，上述三家出版社成为公司的全资子公司，减少了公司与控股股东出版集团的关联交易，扩大了公司的业务范围和能力，有利于公司发展，有利于维护公司全体股东的利益。使公司的出版主业更加突出，结构更加合理，门类更加齐全，品种更趋完整，核心竞争力更具优势。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
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序号 合同双方 合同名称 合同内容 有效期
1 辽宁电子出版社/人事部人事考试中心 《印制〈全国专业技术人员计 人事部考试中心委托考试 2007/6/28-2010/6/
算机应用能力考试用书(配多媒 用书和多媒体模拟软件的 27
体光盘)〉合同书》 开发、编辑、制作和出版
2 辽宁印刷物资有限责任公司/本溪枫叶矿产 《工矿产品购销合同》 采购碳酸钙 2008/4/1-2009/4/1
有限公司
3 辽宁文达纸业有限公司/辽宁圣文书刊发行 《纸张供货合同》 销售纸张 2008/1-2008/10
有限公司
4 辽宁票据印务有限公司/辽宁省地税局 《发票准印证》 辽宁省地税局委托票据公 2007/11/8-2009/12
司印制发票 /31
5 辽宁北方出版物配送有限公司/北京读行天 《购销合同》 双方合作开展图书销售业 2008/1/1-2008/12/
下网络科技股份有限公司 务 31
6 辽宁北方出版物配送有限公司/北京中智博 《图书代理经销合同》 双方合作开展图书销售业 2008/2/26-2009/2/
文图书发行有限公司 务 26
7 辽宁北方出版物配送有限公司/北京华文天 《图书经销合同》 双方合作开展图书销售业 2008/1/1—2008/12
下图书发行有限公司 务 /31
8 辽宁北方出版物配送有限公司/北京世纪捷 《图书供销协议（批销零售类 双方合作开展图书销售业 2008/4/1—2009/5/
进图书有限责任公司 ）》 务 31
9 辽宁北方出版物配送有限公司/北京新东方 《出版物经销合同》 双方合作开展图书销售业 2008/2/20-2009/2/
大愚文化传播有限公司 务 20
10 辽宁北方出版物配送有限公司/武汊鹦鹉音 《销售代理合同》 双方合作开展音像销售业 2008/1/1—2008/12
像发行有限公司 务 /31
11 辽宁北方出版物配送有限公司/商务印书馆 《图书供销合同》 双方合作开展图书销售业 2007/12/10-2008/1
务 2/10
12 辽宁北方出版物配送有限公司/大连理工大 《销售协议书》 双方合作开展图书销售业 2008/1/1—2008/12
学出版社有限公司 务 /31
13 辽宁北方出版物配送有限公司/北京世纪卓 《合作协议》 销售图书及音像制品 2007/11/15-2008/1
越信息技术有限公司 1/15
14 辽宁北方出版物配送有限公司/山东京华图 《出版物订货合同》 销售图书及音像制品 2008/1/1－2008/12
书有限公司 /31
15 辽宁北方出版物配送有限公司/成都市竹成 《出版物订货合同》 销售图书及音像制品 2008/1/1－2009/1/
文图书有限公司 1
16 辽宁北方出版物配送有限公司/河南天富文 《出版物订货合同》 销售图书及音像制品 2008/1/1－2009/1/
化传播有限公司 1
17 辽宁北方出版物配送有限公司/友邦科技图 《2008年春黑龙江地区图书馆 负责2008年春黑龙江地区 2008/3/19－2008/9
书有限公司 现采会合作协议》 图书馆现采会期间组织图 /19
书样本、提供采集器、进
行信息查重
18 辽宁北方出版物配送有限公司/中国经济图 《出版物订货合同》 销售图书及音像制品 2008/1/1－2008/12
书进出口公司 /31
19 辽宁北方出版物配送有限公司/北京百万庄 《出版物订货合同》 销售图书及音像制品 2008/1/1－2008/12
图书大厦有限公司 /31
20 辽宁北方出版物配送有限公司/沈阳市图书 《沈阳市政府采购（“图书资 提供图书资料服务 2008/2/22－2009/1
馆 料”采购）合同》 2/31
21 本公司/辽宁出版集团有限公司 《印刷协议》 出版物委托印刷 2007/6/27-
22 本公司/辽宁出版集团有限公司 《出版物销售协议》 受托销售出版物 2007/6/27-
23 本公司/辽宁出版集团有限公司 《印刷物资购销协议》 印刷物资销售 2007/6/27-
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(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
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序号 承诺事项 是否履行承诺
1 辽宁出版集团有限公司关于持股锁定36个月的承诺 是
2 辽宁出版集团有限公司关于避免同业竞争的承诺 是
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量（ 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
股）
1 601857 中国石油 229,869 4,234,416.84 3,434,242.86 - 可供出售金融
资产
2 600308 华泰股份 87,620 1,590,741.10 1,139,060.00 - 可供出售金融
资产
合计 － 5,825,157.94 4,573,302.86 －
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站
出版传媒澄清公告 《上海证券报》D17版 2008年1月15日 www.sse.com
出版传媒第一届董事会第七次会议 《中国证券报》D004版、《上海证 2008年2月19日 www.sse.com
决议公告 券报》D13版
出版传媒召开2008年第一次临时股 《中国证券报》D004版、《上海证 2008年2月19日 www.sse.com
东大会通知 券报》D13版
出版传媒2008年第一次临时股东大 《中国证券报》D020版、《上海证 2008年3月6日 www.sse.com
会决议公告 券报》D13版
出版传媒关于网下配售A股股票上市 《中国证券报》D004版、《上海证 2008年3月18日 www.sse.com
流通的提示性公告 券报》D69版
出版传媒第一届董事会第八次会议 《中国证券报》D013版、《上海证 2008年4月16日 www.sse.com
决议公告 券报》D19版
出版传媒第一届监事会第四次会议 《中国证券报》D013版、《上海证 2008年4月16日 www.sse.com
决议公告 券报》D19版
出版传媒关于变更募集资金项目实 《中国证券报》D013版、《上海证 2008年4月16日 www.sse.com
施主体公告 券报》D19版
出版传媒召开2007年度股东大会通 《中国证券报》D013版、《上海证 2008年4月16日 www.sse.com
知 券报》D19版
出版传媒2007年报摘要 《中国证券报》D013-D014版、《上 2008年4月16日 www.sse.com
海证券报》D19-D20版
出版传媒2008年第一季度季报 《中国证券报》D013版、《上海证 2008年4月16日 www.sse.com
券报》D19版
出版传媒2007年度股东大会决议公 《中国证券报》D005版、《上海证 2008年5月7日 www.sse.com
告 券报》D7版
出版传媒第一届董事会第九次会议 《中国证券报》D004版、《上海证 2008年7月1日 www.sse.com
决议公告 券报》D17版
出版传媒关于整体收购辽宁出版集 《中国证券报》D004版、《上海证 2008年7月1日 www.sse.com
团有限公司所属出版社的关联交易 券报》D17版
公告
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七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 620,428,257.06 794,251,737.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 541,800.00
应收票据 七、3 2,800,000.00 3,834,034.35
应收账款 七、5 313,276,687.32 208,227,998.54
预付款项 七、6 25,932,104.46 21,101,810.63
应收保费
应收分保账款
应收利息 七、4 7,249,081.35
应收股利
其他应收款 七、7 38,975,515.16 28,555,702.72
买入返售金融资产
存货 七、8 460,991,783.63 379,160,427.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,469,653,428.98 1,435,673,511.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 4,573,302.86 9,475,200.00
持有至到期投资 七、10
长期应收款
长期股权投资 七、11 15,673,929.84 696,337.00
投资性房地产
固定资产 七、12 299,192,291.42 300,253,474.68
在建工程 七、13 1,879,611.49 802,731.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 113,169,624.70 114,856,448.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、15 4,488,745.66 4,450,209.70
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 438,977,505.97 430,534,401.17
资产总计 1,908,630,934.95 1,866,207,912.57
流动负债：
短期借款 七、17 32,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、18 20,265,353.80 9,846,608.01
应付账款 七、19 506,868,716.61 460,016,768.40
预收款项 七、20 45,807,735.45 50,944,265.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、21 5,915,784.16 8,808,257.68
应交税费 七、22 -3,194,271.51 -3,454,910.99
应付利息
应付股利
其他应付款 七、23 37,846,587.41 34,650,392.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 613,509,905.92 593,311,380.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 613,509,905.92 593,311,380.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、24 550,914,700.00 550,914,700.00
资本公积 七、25 557,943,171.67 566,740,593.24
减：库存股
盈余公积 七、26 17,339,141.28 17,339,141.28
一般风险准备
未分配利润 七、27 168,850,753.21 123,277,851.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,295,047,766.16 1,258,272,285.93
少数股东权益 73,262.87 14,624,245.73
所有者权益合计 1,295,121,029.03 1,272,896,531.66
负债和所有者总计 1,908,630,934.95 1,866,207,912.57
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法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
母公司资产负债表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 480,272,435.08 670,296,989.02
交易性金融资产
应收票据
应收账款 八、2 141,686,434.40 66,158,057.51
预付款项 八、3 46,028,968.88 34,823,468.75
应收利息 7,249,081.35
应收股利
其他应收款 八、4 79,876,600.11 88,180,446.65
存货 八、5 57,981,089.86 70,640,511.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 813,094,609.68 930,099,473.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、6 371,773,914.71 285,648,780.23
投资性房地产
固定资产 八、7 75,737,408.16 77,027,132.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、8 32,353,522.33 32,776,360.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 479,864,845.20 395,452,273.15
资产总计 1,292,959,454.88 1,325,551,746.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、10 48,711,707.14 68,177,075.99
预收款项 八、11 19,153,819.16 21,916,874.65
应付职工薪酬 八、12 1,468,096.81 5,873,290.67
应交税费 八、13 -770,312.52 -3,659,335.48
应付利息
应付股利
其他应付款 八、14 11,086,856.07 45,282,257.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,650,166.66 137,590,163.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 79,650,166.66 137,590,163.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、15 550,914,700.00 550,914,700.00
资本公积 八、16 550,498,529.80 550,350,285.44
减：库存股
盈余公积 八、17 17,339,141.28 17,339,141.28
未分配利润 八、18 94,556,917.14 69,357,456.41
所有者权益（或股东权益）合计 1,213,309,288.22 1,187,961,583.13
负债和所有者（或股东权益）合计 1,292,959,454.88 1,325,551,746.21
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法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
合并利润表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 509,102,341.49 429,541,768.08
其中：营业收入 七、28 509,102,341.49 429,541,768.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 471,229,463.31 401,394,845.97
其中：营业成本 七、28 394,471,342.57 328,658,018.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、29 2,155,269.33 3,225,663.13
销售费用 27,986,804.18 22,137,679.35
管理费用 52,514,881.38 46,703,588.11
财务费用 七、30 -8,164,262.19 2,408,567.93
资产减值损失 七、31 2,265,428.04 -1,738,671.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、32 4,871,856.92 -37,916.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,744,735.10 28,109,005.42
加：营业外收入 七、33 3,084,724.77 13,006,939.24
减：营业外支出 七、34 255,427.77 134,641.24
其中：非流动资产处置净损失 38,033.24 44,253.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,574,032.10 40,981,303.42
减：所得税费用 七、35 -85,127.49 39,555.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,659,159.59 40,941,747.50
归属于母公司所有者的净利润 45,773,634.82 40,971,103.92
少数股东损益 -114,475.23 -29,356.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.10
（二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.10
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法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
母公司利润表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、19 184,208,790.54 173,094,601.95
减：营业成本 八、19 138,025,487.44 136,511,295.97
营业税金及附加 八、20 479,339.56 1,142,812.61
销售费用 9,067,935.33 11,055,300.16
管理费用 18,810,345.45 14,359,556.03
财务费用 八、21 -9,257,932.21 -374,183.51
资产减值损失 八、22 1,273,253.63 362,099.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、23 -410,900.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,399,460.73 10,037,721.35
加：营业外收入 八、24 11,583,985.04
减：营业外支出 八、25 200,000.00 24,921.23
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,199,460.73 21,596,785.16
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,199,460.73 21,596,785.16
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法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
合并现金流量表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 424,394,793.04 370,832,111.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,287,986.79 6,072,528.50
收到其他与经营活动有关的现金 七、37 12,181,439.21 183,857,908.81
经营活动现金流入小计 438,864,219.04 560,762,549.16
购买商品、接受劳务支付的现金 428,652,994.52 296,011,087.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,257,253.74 40,529,289.11
支付的各项税费 19,416,092.24 26,875,254.63
支付其他与经营活动有关的现金 七、38 54,017,508.81 152,497,238.36
经营活动现金流出小计 548,343,849.31 515,912,869.16
经营活动产生的现金流量净额 -109,479,630.27 44,849,680.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,091,848.45
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 119,150.00 22,492.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、39 14,115,537.95
投资活动现金流入小计 21,326,536.40 22,492.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,367,784.13 5,761,495.92
投资支付的现金 30,197,559.17
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、40 17,197,306.28 410,220.75
投资活动现金流出小计 52,762,649.58 6,171,716.67
投资活动产生的现金流量净额 -31,436,113.18 -6,149,224.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,401,403.10
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 109,770,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,251,375.00
筹资活动现金流入小计 120,422,778.10
偿还债务支付的现金 32,500,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 407,737.43 3,006,665.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 32,907,737.43 11,006,665.19
筹资活动产生的现金流量净额 -32,907,737.43 109,416,112.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -67,961.15
五、现金及现金等价物净增加额 -173,823,480.88 148,048,607.09
加：期初现金及现金等价物余额 794,251,737.94 41,591,713.94
六、期末现金及现金等价物余额 620,428,257.06 189,640,321.03
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法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
母公司现金流量表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 106,233,180.05 132,080,529.39
收到的税费返还 4,293,711.96
收到其他与经营活动有关的现金 8,438,424.08 128,309,540.70
经营活动现金流入小计 114,671,604.13 264,683,782.05
购买商品、接受劳务支付的现金 155,030,993.37 142,870,504.35
支付给职工以及为职工支付的现金 14,448,270.74 12,293,528.32
支付的各项税费 4,106,432.68 11,374,257.87
支付其他与经营活动有关的现金 105,856,081.91 23,985,178.60
经营活动现金流出小计 279,441,778.70 190,523,469.14
经营活动产生的现金流量净额 -164,770,174.57 74,160,312.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 274,379.37 134,627.00
投资支付的现金 24,980,000.00 7,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,254,379.37 7,784,627.00
投资活动产生的现金流量净额 -25,254,379.37 -7,784,627.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,770,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,770,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 7,770,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -190,024,553.94 74,145,685.91
加：期初现金及现金等价物余额 670,296,989.02 17,624,432.87
六、期末现金及现金等价物余额 480,272,435.08 91,770,118.78
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法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
合并所有者权益变动表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所
东权益 有
者
权
益
合
计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其
本(或股 积 ： 公积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 550,914 566,74 17,33 123,27 14,624 1,272,896,531.66
余额 ,700.00 0,593. 9,141 7,851. ,245.7
24 .28 41 3
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 550,914 566,74 17,33 123,27 14,624 1,272,896,531.66
余额 ,700.00 0,593. 9,141 7,851. ,245.7
24 .28 41 3
三、本期增减 -8,797 45,572 -14,55 22,224,497.37
变动金额（减 ,421.5 ,901.8 0,982.
少以“－”号 7 0 86
填列）
（一）净利润 45,773 -114,4 45,659,159.59
,634.8 75.23
2
（二）直接计 -8,771 -200,7 -14,43 -23,408,446.64
入所有者权益 ,205.9 33.02 6,507.
的利得和损失 9 63
1．可供出售金 -8,919 -8,919,450.35
融资产公允价 ,450.3
值变动净额 5
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 148,24 -200,7 -14,43 -14,488,996.29
4.36 33.02 6,507.
63
上述（一）和 -8,771 45,572 -14,55 22,250,712.95
（二）小计 ,205.9 ,901.8 0,982.
9 0 86
（三）所有者 -26,21 -26,215.58
投入和减少资 5.58
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -26,21 -26,215.58
5.58
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 550,914 557,94 17,33 168,85 73,262 1,295,121,029.03
余额 ,700.00 3,171. 9,141 0,753. .87
67 .28 21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
益 合计
实收资本(或股 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其
本) ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 410,914,700.00 886,570.73 7,463,021. 28,412,847 7,630,796. 455,307,936
54 .24 86 .37
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 410,914,700.00 886,570.73 7,463,021. 28,412,847 7,630,796. 455,307,936
54 .24 86 .37
三、本期增减变动金额（减少 80,098,068 40,971,103 7,072,827. 128,141,999
以“－”号填列） .23 .92 60 .75
（一）净利润 40,971,103 -29,356.42 40,941,747.
.92 50
（二）直接计入所有者权益的 80,098,068 25,187.52 80,123,255.
利得和损失 .23 75
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他 8,528,914. 8,528,914.9
所有者权益变动的影响 90 0
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 71,569,153 25,187.52 71,594,340.
.33 85
上述（一）和（二）小计 80,098,068 40,971,103 -4,168.90 121,065,003
.23 .92 .25
（三）所有者投入和减少资本 7,076,996. 7,076,996.5
50 0
1．所有者投入资本 7,350,000. 7,350,000.0
00 0
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 -273,003.5 -273,003.50
0
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 410,914,700.00 80,984,638 7,463,021. 69,383,951 14,703,624 583,449,936
.96 54 .16 .46 .12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
母公司所有者权益变动表
编制单位:辽宁出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 550,914,700. 550,350,285.4 17,339,141.2 69,357,456. 1,187,961,583.1
00 4 8 41 3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 550,914,700. 550,350,285.4 17,339,141.2 69,357,456. 1,187,961,583.1
00 4 8 41 3
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 148,244.36 25,199,460. 25,347,705.09
填列） 73
（一）净利润 25,199,460. 25,199,460.73
73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 148,244.36 148,244.36
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他 148,244.36 148,244.36
上述（一）和（二）小计 148,244.36 25,199,460. 25,347,705.09
73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 550,914,700. 550,498,529.8 17,339,141.2 94,556,917. 1,213,309,288.2
00 0 8 14 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) ： 计
库
存
股
一、上年年末余额 410,914,700.0 886,570.73 7,463,021.5 29,852,977.4 449,117,269.7
0 4 5 2
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 410,914,700.0 886,570.73 7,463,021.5 29,852,977.4 449,117,269.7
0 4 5 2
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 71,569,153.3 21,596,785.1 93,165,938.49
） 3 6
（一）净利润 21,596,785.1 21,596,785.16
6
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 71,569,153.3 71,569,153.33
3
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 71,569,153.3 71,569,153.33
3
上述（一）和（二）小计 71,569,153.3 21,596,785.1 93,165,938.49
3 6
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 410,914,700.0 72,455,724.0 7,463,021.5 51,449,762.6 542,283,208.2
0 6 4 1 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 任慧英 主管会计工作负责人及会计机构负责人:徐学阳
辽宁出版传媒股份有限公司
财务报表附注
2008年上半年
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
辽宁出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2006年8月29日，是经辽宁省人民政府辽政[2006]74号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并赴香港联交所主板上市（H股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）551号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H股）上市有关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽宁省人民政府。本公司成立时注册资本为41,091.47万元，由每股面值人民币1元的410,914,700.00股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号，总部位于辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号，企业法人营业执照号为2100001491747，法定代表人任慧英。本公司经中华人民共和国证券监督管理委员会("中国证监会")证监发行字[2007]452号文批准，于2007年12月14日公开发行14000万股普通股（A股），并经上海证券交易所上证上字[2007]216号文批准，公司股票于2007年12月21日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币4.64元，募集资金总额为人民币649,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币550,914,700.00元。变更后的企业法人营业执照号为210000004928153。
本公司属新闻出版行业，本公司的业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、报刊、音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、图书发行业务部、市场经营部、证券和法律部、财务规划部、审计部、投资部、人力资源部、信息管理部、技术保障部、综合办公室、会计中心等职能部门。
本公司财务报表于2008年8月25日已经公司董事会批准报出。
遵循企业会计准则的声明
本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则－应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）和企业会计准则解释第1号和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、外币业务核算方法
本公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
本公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。
5、外币会计报表的折算方法
外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日国家外汇管理局公布的汇率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列示。
6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开分析数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
（6）应收款项坏账损失核算方法
① 坏账损失的核算方法：
坏账损失采用备抵法核算。期末对于关联方的应收款项和单项金额超过300万元的非关联方应收款项（包括应收账款、预付账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于300万元的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，根据应收款项结余账龄、客户的信贷可靠度及过往的转销经验做出估计计提坏账准备。应收账款的坏账计提比例如下：
账 龄 计提比例
3个月以内 1%
3-6个月 3%
6个月-1年 5%
1-2年 20%
2-3年 35%
3-5年 50%
5年以上 100%
② 坏账的确认与处理：
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
A.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
B.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；
C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经批准后冲销提取的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货的分类：
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货盘存制度：
本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；
库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版社有限责任公司、辽宁出版传媒股份有限公司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用时分别采用个别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司和辽宁科技出版社有限责任公司采用定价法核算；印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。
低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
对于发行企业：
出版物零售企业计提商品削价准备金，于每期期末终了按照库存图书总定价的2.5%提取；
出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的2%提取准备金；
对于出版企业：
出版企业计提“出版物跌价准备”，于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备。
出版物跌价准备的计提标准：
纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%～40%。
纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌价准备。
音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的10%～30%提取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市场的，全部报废。
所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
对于印务和印刷物资供应企业：
印务和印刷物资供应企业存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
9、投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按30年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
10、长期投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：
本公司固定资产包括，房屋及建筑物、机动车类、电子设备、机器设备和其他。
（3）固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3% 3.23%
机动车类 8年 3% 12.125%
电子设备 4年 3% 24.25%
机械设备 8年 3% 12.125%
其他 5年 3% 19.4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）融资租赁固定资产的认定标准：
本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（6）固定资产后续支出的处理：
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
16、商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
17、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
18、预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
20、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
② 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
③ 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④ 在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
① 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。
② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④ 后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
21、套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
22、职工薪酬
（1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的的计提基数和比例如下：
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项目 计提基数 计提比例
养老保险 上月工资总额或社保规定的最低标准 19%
失业保险 上月工资总额或社保规定的最低参保标准 2%
工伤保险 上月工资总额或社保规定的最低参保标准 0.4%
医疗保险 按上年平均工资总额或社保规定的最低参保标准 8%
生育保险 上月工资总额或社保规定的最低参保标准 0.5%
住房公积金 上一年度平均工资 10%～15%
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23、辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
① 对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
② 对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
24、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、劳务收入和让渡资产使用权收入：
（1）销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
A、发行企业
对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。
对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现；
采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
B、出版企业
出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提单交给购买方时确认销售出版物收入。
附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认销售出版物收入。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
26、分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
27、主要会计政策、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明
本公司无会计政策变更。
（2）会计估计变更的说明
本公司无会计估计变更。
28、前期差错
本公司不存在前期差错的调整。
五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1号），2006年1月1日起至2008年12月31日止对转制的文化企业享受免征所得税政策。
2006年4月29日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局批准，辽财教函（2006）73号关于明确辽宁出版集团有限公司贯彻国家财税政策免征企业所得税企业名单的通知，重组进入本公司的原单位均享受该免征企业所得税政策，2006年8月29日本公司成立后，2007年5月9日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局出具辽财教函（2007）266号关于明确辽宁出版传媒股份有限公司免征企业所得税的通知重新确认，本公司及下属子公司均享受该免征所得税政策。
2．增值税
本公司为增值税一般纳税人，商品销售收入适用增值税。其中：销售纸质书刊执行13%的增值税率，销售其他产品或提供加工劳务等执行17%的增值税率。根据财政部国家税务总局财税〔2001〕88号、财政部海关总署国家税务总局财税（2005）1号文件及财税（2006）153号文财政部国家税务总局关于传统文化增值税和营业税优惠政策的通知的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2006年1月1日至2008年12月31日；自2007年1月1日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由17%下调至13%。
本公司的分公司辽宁出版传媒股份有限公司辽海出版社分公司、控股子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司、北京辽识盛益文化发展有限公司、辽宁电子出版社有限责任公司、辽宁美术出版社有限责任公司、万卷出版有限责任公司、辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、新华书店北方图书城有限公司、辽宁外文书店有限责任公司、辽宁北方出版物配送有限公司、辽宁典雅文化图书发行有限公司、辽宁贝塔斯曼图书发行有限公司、辽宁省出版发行有限责任公司、辽宁省新华书店有限责任公司纸质书刊销售适用增值税，执行13%的税率；购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%；购买经销的图书所支付的增值税进项税额可以进行抵扣销项税，进项税率为13%。
本公司的控股子公司辽宁印刷物资有限责任公司、辽宁文达印刷物资有限公司、辽宁文达纸业有限公司、辽宁票据印务有限公司商品销售适用增值税，执行17%的税率。购买原材料、纸张等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%；
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3．营业税
本公司运输收入、租赁、广告收入等适用营业税。
其中：运输收入按3%计缴营业税，租赁、广告服务等收入按5%计缴营业税。
4．城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税适用税率分沈阳郊区为1%，沈阳市区为7%；教育费附加为4%。
5．房产税
本公司以房产原值一次减除10%至30%后的余值为计税依据，适用税率为1.2%。
房屋出租的按租金收入的12%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
① 本报告期内发生的同一控制下的企业合并
本公司于2008年6月以控股合并的方式收购了辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司。本期按照同一控制下的企业合并编制了合并报表。
辽宁少年儿童出版社有限责任公司成立于2008年6月27日，注册地址：沈阳市和平区十一纬路25号，注册资金：2,200万元，经营范围：图书出版、本版出版物批发、广告设计、制作、代理、发布。
春风文艺出版社有限责任公司成立于2008年6月27日，注册地址：沈阳市和平区十一纬路25号，注册资金：300万元，经营范围：图书出版，本版出版物批发。
辽宁音像出版社有限责任公司成立于2008年6月27日，注册地址：沈阳市和平区十一纬路25号，注册资金：280万元，经营范围：出版文艺、科技、教育等方面音像制品、配合辽版图书的音像制品,专题片、节目交流制作、发行,广告设计、制作、代理、发布。
② 同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下企业合并的判断依据包括：A.合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。
③ 合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
本公司对辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司的合并日期为2008年6月30日。
④ 合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
⑤ 合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑥ 同一控制的实际控制人
同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）之②。
⑦ 本公司收购的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司在合并日的相关资产的账面价值为67,844,873.22元，负债在合并日的账面价值为39,719,738.74元。
⑧被合并方的财务信息
A.被合并方的财务状况
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项目 合并日
流动资产 62,950,744.69
非流动资产 4,894,128.53
资产合计 67,844,873.22
流动负债 39,719,738.74
非流动负债
负债合计 39,719,738.74
所有者权益 28,125,134.48
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（2）非同一控制下的企业合并
① 非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
② 购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③ 合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④ 合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤ 合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥ 合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
⑦ 商誉的确定方法
商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
（3）吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
① 同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
② 非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如下：
A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
2、合并财务报表
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
②2008年度的重要子公司情况及合并范围的确定（单位：万元）
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公司名称 注 业 注册 经营范围 实际控制 期末投资 持股比例 表决权比例 是否 实质构成对
册 务 资本 人 金额 合并 子公司净投
地 性 资的余额
质
一、通过其他方式取得的子公司
辽宁科学技 沈 出 1340 主营：图书出版（经营期限至2 本公司 5,168.07 100% 100% 是 6,808.66
术出版社有 阳 版 010年12月30日），本版出版物
限责任公司 批发（经营期限至2012年1月31
日）,广告设计、制作、代理、
发布，自营和代理货物及技术
进出口(国家禁止的不得经营，
限制的品种办理许可证后方可
经营)。
北京辽识盛 北 文 20万 文化活动策划。 本公司 82.63 通过辽宁 通过辽宁科 是 21.24
益文化发展 京 化 美元 科学技术 学技术出版
有限公司 出版社有 社有限责任
限责任公 公司持有51%
司持有51% 股份
股份
辽宁电子出 沈 出 400 出版文化、教育、科技方面的 本公司 717.40 100% 100% 是 1,213.29
版社有限责 阳 版 电子出版物（经营期限至2010
任公司 年12月31日）;总批发、批发本
版电子出版物；计算机、教学
器材销售。
辽宁美术出 沈 出 200 图书出版（经营期限至2010年1 本公司 200.00 100% 100% 是 1,068.17
版社有限责 阳 版 2月30日）,本版出版物的批发
任公司 （经营期限至2012年1月31日）
，房屋出租。
万卷出版有 沈 出 151 图书出版（经营期限至2010年1 本公司 273.04 100% 100% 是 626.83
限责任公司 阳 版 2月30日）,本版出版物批发（
经营期限至2012年1月31日）；
冲洗、放大照片。
辽宁印刷物 沈 流 2957 供应印刷所需纸张、印刷材料 本公司 6,498.03 100% 100% 是 8,595.09
资有限责任 阳 通 及印刷工业专用设备；自营和
公司 代理各类商品和技术的进出口
（国家限定公司经营或禁止进
出口的商品和技术除外），包
装机械、印刷机械调试、维修
，纸浆、木材、化工产品（危
险品除外）、钢材、汽车配件
、百货、文化用品、铜网、造
纸原辅材料销售。国内展览服
务。
辽宁文达印 沈 流 50 印刷设备及器材、油墨、包装 本公司 50.00 通过辽宁 通过辽宁印 是 172.96
刷物资有限 阳 通 材料、纸张、化工原料销售， 印刷物资 刷物资有限
公司 印刷设备调试、维修，国内展 有限责任 责任公司持
览服务。 公司持有1 有100%
00%
辽宁文达纸 沈 流 50 纸张、印刷材料、包装装潢材 本公司 50.00 通过辽宁 通过辽宁印 是 1,402.50
业有限公司 阳 通 料、化工原料销售。 印刷物资 刷物资有限
有限责任 责任公司持
公司持有1 有100%
00%
新华书店北 沈 发 1000 国内版图书、报刊连锁经营（ 本公司 7,230.41 100% 100% 是 8,161.30
方图书城有 阳 行 经营期限至2012年1月31日），
限公司 图书、报纸、期刊全国连锁经
营（经营期限至2012年4月30日
），音像制品批发、零售，文
化用品、电子产品、省内音像
制品连锁销售;五金交电、百货
、体育用品、钟表眼镜、日用
杂品、服装、乐器、工艺美术
品销售；广告设计、制作、代
理、发布，信息咨询服务，摊
位出租，国内展览展示，培训
服务；（以下项目限分支机构
经营）炒炖菜、米饭、饮料。
辽宁外文书 沈 发 200 国内版图书、报纸、期刊批发 本公司 67.44 通过新华 通过新华书 是 228.36
店有限责任 阳 行 （经营期限至2012年12月31日 书店北方 店北方图书
公司 ），电子产品、工艺美术品、 图书城有 城有限公司
百货、五金交电、钟表眼镜销 限公司持 持有100%
售，摊位出租。 有100%
辽宁北方出 沈 发 6500 图书总发行（经营期限至2011 本公司 4,865.81 100% 100% 是 12,111.64
版物配送有 阳 行 年4月30日），承接录音带复制
限公司 业务（经营期限至2009年4月30
日），音像制品批发、零售，
进口及国内版图书、报纸、期
刊批发（经营期限至2012年1月
31日），图书、报刊零售（经
营期限至2012年1月31日），电
子出版物批发、零售（经营期
限至2012年1月31日），文化用
品、电子产品、办公用品、日
用百货、计算机设备销售，食
品销售（经营期限至2010年7月
4日），计算机软件开发，房屋
租赁，国内劳务服务，广告设
计、制作，代理、发布，企业
营销策划。
辽宁典雅文 沈 发 1552 国内版图书、报刊销售（经营 本公司 1,497.76 100% 100% 否 1,385.78
化图书发行 阳 行 .37 期限至2007年12月31日），电
有限公司 子出版物销售（经营期限至200
7年12月31日），音像制品批发
、零售，图书版权代理，图文
设计，出版发行技术开发、培
训、咨询报务，市场预测、分
析咨询服务。
辽宁贝塔斯 沈 发 3000 国内版图书、报纸、期刊的批 本公司 1,530.00 通过辽宁 通过辽宁典 否 2,621.17
曼图书发行 阳 行 发和零售业务（凭相关许可证 典雅文化 雅文化图书
有限公司 经营）。 图书发行 发行有限公
有限公司 司持有51%
持有51%
辽宁票据印 沈 印 1300 出版物印刷、包装装潢印刷品 本公司 1,478.63 100% 100% 是 2,052.34
务有限公司 阳 务 印刷、其他印刷品印刷、票据
印刷（经营期限至2009年4月24
日）。
辽宁省新华 沈 发 55.0 图书总发行(经营期限至2012年 本公司 319.87 100% 100% 是 52.99
书店有限责 阳 行 3 4月30日),信息咨询服务(国家
任公司 有专项规定的除外)。
辽宁省出版 大 发 319 国内版图书、报纸、期刊批发 本公司 55.03 100% 100% 是 427.55
发行有限责 连 行 兼零售(凭许可证经营)；信息
任公司 咨询、科技编译服务。
二、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
辽宁少年儿 沈 出 2200 图书出版（经营期限至2010年1 本公司 2213.34 100% 100% 是 2,213.34
童出版社有 阳 版 2月30日），本版出版物批发（
限责任公司 经营期限至2012年1月31日），
广告设计、制作、代理、发布
。
春风文艺出 沈 出 300 图书出版（经营期限至2010年1 本公司 309.50 100% 100% 是 309.50
版社有限责 阳 版 2月30日），本版出版物批发（
任公司 经营期限至2012年1月31日）。
辽宁音像出 沈 出 280 出版文艺、科技、教育等方面 本公司 289.68 100% 100% 是 289.68
版社有限责 阳 版 音像制品、配合辽版图书的音
任公司 像制品（经营期限至2011年3月
31日），专题片、节目交流制
作、发行（经营期限至2008年1
2月），广告设计、制作、代理
、发布。
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③ 合并范围的变更情况
合并范围的变更原因：本公司于2008年6月以控股合并的方式收购了辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司。本期按照同一控制下的企业合并将上述三家公司纳入了合并报表的编报范围。而吉尼斯（辽宁）俱乐部有限责任公司已经清算完毕，因此未纳入合并报表的编报范围；辽宁典雅文化图书发行有限责任公司和辽宁贝塔斯曼图书发行有限公司正处于清算期间，因此未纳入合并报表的编报范围。
（2）合并财务报表编制方法
① 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
② 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③ 母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
（3）少数股东权益
各子公司少数股东权益
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公司名称 期末数 年初数
台湾农学社 73,262.87 187,738.10
贝塔斯曼中国控股有限公司 14,436,507.63
合计 73,262.87 14,624,245.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：台湾农学社为本公司子公司北京辽识盛益文化发展有限公司的股东；贝塔斯曼中国控股图书发行有限公司为本公司子公司辽宁贝塔斯曼图书发展有限公司的股东。
七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日。上期指2007年1-6月，本期指2008年1-6月。1、货币资金
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项目 期末数 年初数
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人 4,784,309.80 1 4,784,309.80 237,042.25 237,042.25
民币
美元 - - - -
欧元 - - - -
现金小计 4,784,309.80 4,784,309.80 237,042.25 237,042.25
银行存款 158,288,664.79 1 158,288,664.79 777,107,327.57 777,107,327.57
-人民币
美元 - - - -
欧元 - - 718,887.59 10.7524 7,729,766.92
银行存款 158,288,664.79 158,288,664.79 784,837,094.49
小计
其他货币 457,355,282.47 1 457,355,282.47 9,177,601.20 9,177,601.20
资金-人
民币
美元 - - - -
欧元 - - - -
其他货币 457,355,282.47 457,355,282.47 9,177,601.20 9,177,601.20
资金小计
合计 620,428,257.06 794,251,737.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1. 货币资金没有抵押或质押；
2. 其他货币资金余额457,355,282.47元主要是将活期银行存款转入定期银行存款形成的。
2、交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
交易性债券投资 -
交易性权益工具投资 541,800.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
衍生金融资产 -
其他 -
合计 541,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：交易性金融资产期末数为零的原因是辽宁印刷物资有限责任公司对持有的中国石油普通股（A股）股票17500股进行了处置。
3、应收票据
（1）应收票据明细情况
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票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 2,800,000.00 3,834,034.35
商业承兑汇票 - -
合计 2,800,000.00 3,834,034.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）已背书但尚未到期的应收票据情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出票单位 出票日期 到期日 金额
张家口市盛鑫源机械有限公司 2008年1月16日 2008年7月16日 12,992.00
河北德泽龙医药有限公司 2008年1月8日 2008年7月8日 19,080.00
大连新世纪印刷信息产业有限公司 2008年4月3日 2008年10月3日 250,000.00
大连新世纪印刷信息产业有限公司 2008年4月3日 2008年10月3日 250,000.00
大连新世纪印刷信息产业有限公司 2008年4月3日 2008年10月3日 230,000.00
沈阳天择彩色广告印刷有限公司 2008年5月28日 2008年11月28日 500,000.00
鹿泉市盛田精密铸造有限公司 2008年5月21日 2008年11月21日 100,000.00
大连新世纪印刷信息产业有限公司 2008年6月6日 2008年12月6日 200,000.00
新东北电气集团高压有限公司 2008年4月14日 2008年7月14日 100,000.00
乐金电子（沈阳）有限公司 2008年4月25日 2008年9月24日 176,398.37
常熟市迎阳蓄电池有限公司 2008年4月28日 2008年10月18日 390,792.80
乐金电子（沈阳）有限公司 2008年5月27日 2008年10月24日 177,008.83
苏州工业园区唯亭商旅置业发展有限公司 2008年1月22日 2008年7月22日 200,000.00
维康医药集团有限公司 2008年3月24日 2008年9月24日 164,852.00
山东顺达机械有限公司 2008年4月11日 2008年10月11日 1,350,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
【单位名称/项目名称】 期末数 年初数 期末应收利息账龄 利息未收回的原因
中国建设银行沈阳融汇支行 1,434,371.40 0.00 6个月以内 未到期
中国光大银行沈阳分行营业部 901,894.35 0.00 6个月以内 未到期
招商银行沈阳分行营业部 4,912,815.60 0.00 6个月以内 未到期
合计 7,249,081.35 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期期末存在应收利息的原因主要是银行存款未到期而按权责发生制应计提的利息。
5、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
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项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的 130,738,424.18 38.90% 3,049,992.65 127,688,431.53
应收账款
单项金额不重大 9,873,895.95 2.94% 5,937,765.13 3,936,130.82
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收 195,479,928.85 58.16% 13,827,803.88 181,652,124.97
账款
合计 336,092,248.98 100.00% 22,815,561.66 313,276,687.32
项目 年初数
余额 比例 坏
账
准
备
单项 46,385,036.17 20.24% 2,
金额 42
重大 5,
的应 42
收账 7.
款 74
单项 8,072,015.13 3.52% 5,
金额 33
不重 1,
大但 59
按信 5.
用风 23
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的应
收账
款
其他 174,689,433.36 76.24% 13 161,527,970.21
不重 ,1
大应 61
收账 ,4
款 63
.1
5
合计 229,146,484.66 100.00% 20 208,227,998.54
,9
18
,4
86
.1
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金额 比例 坏账准 坏账准备 金 比 坏账准备计
备计提 额 例 提比例
比例
3个月以内 189,498,8 56.38% 1% 1,889,908. 83 36 1%
84.54 08 ,6 .5
65 1%
,2
60
.3
8
3-6个月 40,107,05 11.93% 3% 1,341,074. 65 28 3%
6.37 90 ,3 .5
40 1%
,7
15
.9
0
6个月-1年 63,043,92 18.76% 5% 3,154,991. 26 11 5%
7.54 38 ,0 .3
32 6%
,9
32
.4
3
1-2年 21,044,96 6.26% 20% 4,219,905. 33 14 20%
0.01 42 ,4 .6
49 0%
,4
20
.4
1
2-3年 11,063,10 3.29% 35% 3,872,086. 9, 4. 35%
5.11 79 17 01
8, %
33
0.
94
3-5年 5,910,991 1.76% 50% 2,914,271. 7, 3. 50%
.43 11 30 19
0, %
78
2.
71
5年以上 5,423,323 1.61% 100% 5,423,323. 4, 1. 100%
.98 98 17 82
9, %
04
1.
89
合计 336,092,2 100.00% 22,815,561 22 10
48.98 .66 9, 0.
14 00
6, %
48
4.
66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额 账龄
的比例
辽宁省教育厅 77,719,418.99 23.12% 1年以内
辽宁华育书刊发行有限公司 22,355,751.93 6.65% 1年以内
抚顺市新华书店 6,871,079.17 2.04% 2年以内
沈阳市新华书店 6,457,420.92 1.92% 1年以内
锦州市书刊发行有限公司 6,415,878.34 1.91% 1年以内-3年以上
合计 119,819,549.35 35.65%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应收账款期末数包括应收关联方的款项3,464,787.39元，占应收账款总额的比例为1%，该项关联交易的披露见附注九、（三）3。
注：期初、期末增减变动额较大的主要原因是部分政府采购的教材款项尚未收回以及增加了图书团体销售尚未回款造成的。
6、预付款项
（1）预付款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期
末
数
金 比 金
额 例 额
1年以内（含1年） 25 98 20
,4 .1 ,6
63 9% 44
,4 ,6
39 44
.4 .7
9 8
1－2年（含2年） 58 0. 22
,3 22 6,
18 % 05
.0 9.
7 65
2－3年（含3年） 17 0. 15
4, 67 4,
24 % 61
0. 5.
70 00
3年以上 23 0. 76
6, 91 ,4
10 % 91
6. .2
20 0
合计 25 10 21
,9 0% ,1
32 01
,1 ,8
04 10
.4 .6
6 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1. 一年以上的预付账款为：辽宁科学技术出版社有限责任公司预付稿费315,000.00元；万卷出版有限责任公司预付印刷费92,965.70元；辽宁印刷物资有限责任公司预付纸款60,699.27元；
2. 预付账款期末数比年初数增加的主要原因是因市场供求关系变化，为防止纸张价格上涨，增加采购量而预付的款项。
（2）金额较大的预付款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 性质或内容
辽宁虎驰广告印刷有限公司 417,250.00 印刷费
中国"973"计划丛书（卢祥之） 300,000.00 预付稿费
佳木斯东方纸业有限公司 252,650.00 纸款
泰安百川纸业有限责任公司 243,332.86 纸款
广东威雅光电有限公司 214,000.00 复印加密费
合计 1,427,232.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收 10,344,477.19 22.92% 10,344,477.19
款
单项金额不重大但按信用 6,056,626.01 13.42% 3,452,610.53 2,604,015.48
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 28,731,703.36 63.66% 2,704,680.87 26,027,022.49
合计 45,132,806.56 100.00% 6,157,291.40 38,975,515.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应 8,971,949.12 25.58% -
收款
单项金额不重大但按信 5,186,260.64 14.79% 3,839,005.48
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 20,914,459.39 59.63% 2,677,960.95
合计 35,072,669.15 100.00% 6,516,966.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比 坏账准备 金 比例
例 额
1年以内（含1 14,811,300.2 32 12 34.42%
年） 0 .8 ,0
2% 72
,5
33
.5
9
1－2年（含2年 14,407,623.3 31 1,394,643.39 8, 25.24%
） 4 .9 85
2% 0,
92
4.
44
2－3年（含3年 112,507.00 0. 28 0.80%
） 25 2,
% 27
7.
77
3年以上 15,801,376.0 35 4,762,648.01 13 39.54%
2 .0 ,8
1% 66
,9
33
.3
5
合计 45,132,806.5 10 6,157,291.40 35 100.00%
6 0. ,0
00 72
% ,6
69
.1
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、本期期末比年初增加较大的主要原因是本期收购的3个出版单位（少儿社、春风社、音像社）在该科目核算的职工售房款及住房公积金。
2、截止2008年6月30日辽宁省教委借款余额2,000,000.00元，该笔借款账龄3年以上，预计无法收回，本公司已于以前年度全额计提坏账准备。
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比 账龄 款项性质（或内容）
例
辽宁省住房管理中心 11,876,668.96 26.31% 1年以内–3年以上 住房公积金及房改款
辽宁省教委 2,000,000.00 4.43% 3年以上 借款
沈阳市规划土地管理局 1,576,632.00 3.49% 3年以上 土地有偿使用费
北京天蓝组设计有限公司 1,244,476.67 2.76% 1年以内、1-2年 网点装修暂借款
辽宁远东房屋土地开发公 468,010.00 1.04% 1年以内 借款
司
合计 17,165,787.63 38.03%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、存货
（1）存货明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 其中:借款费用资本化金 存货跌价准备 净额
额
原材料 2,552,129.02 - - 2,552,129.02
低值易耗品 1,828,084.33 - - 1,828,084.33
在产品 49,879,859.32 - - 49,879,859.32
库存商品 272,497,322.99 - 6,368,507.91 266,128,815.08
发出商品 69,480,451.58 - 2,135,916.13 67,344,535.45
产成品 108,196,137.66 - 34,937,777.23 73,258,360.43
其中：发出产成品 53,264,015.45 - 12,607,243.66 40,656,771.79
库存产成品 54,932,122.21 - 22,330,533.57 32,601,588.64
合计 504,433,984.90 - 43,442,201.27 460,991,783.63
项目 年初数
余额 其 存 净额
中 货
: 跌
借 价
款 准
费 备
用
资
本
化
金
额
原材料 1,663,365.46 - - 1,663,365.46
低值易耗品 1,855,692.05 - - 1,855,692.05
在产品 42,071,382.1 - - 42,071,382.1
5 5
库存商品 189,638,743. - 6, 183,626,172.
53 01 47
2,
57
1.
06
发出商品 93,912,954.7 - 2, 91,777,038.5
2 13 9
5,
91
6.
13
产成品 85,056,994.7 - 26 58,166,776.5
8 ,8 0
90
,2
18
.2
8
其中：发出产 28,823,884.8 - 8, 20,261,358.1
成品 4 56 7
2,
52
6.
66
库存产成品 56,233,109.9 - 18 33,918,714.4
4 ,3 3
27
,6
91
.6
2
合计 414,199,132. - 35 379,160,427.
69 ,0 22
38
,7
05
.4
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
库存商品 6,012,571.06 355,936.85 - - - 6,368,507.91
发出商品 2,135,916.13 - - - - 2,135,916.13
产成品 26,890,218.28 8,047,558.95 - - - 34,937,777.23
其中：发出产成品 8,562,526.66 4,044,717.00 - - - 12,607,243.66
库存产成品 18,327,691.62 4,002,841.95 - - - 22,330,533.57
合计 35,038,705.47 8,403,495.80 - - - 43,442,201.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期期末比年初增加较大的主要原因：一是辽宁北方出版物配送有限公司、新华书店北方图书城有限公司扩大销售增加备货量，辽宁印刷物资有限责任公司因市场供求关系变化，为防止纸张、原材料等价格上涨，增加备货量；二是本期收购的3个出版单位（少儿社、春风社、音像社）增加存货41,358,415.84元、存货净额33,102,541.34元。
9、可供出售金融资产
可供出售金融资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
金城股份 - - - 9,475,200.00 - 9,475,200.00
华泰股份 1,139,060.00 - 1,139,060.00 - - -
中国石油 3,434,242.86 - 3,434,242.86 - - -
合计 4,573,302.86 - 4,573,302.86 9,475,200.00 - 9,475,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2008年5月，辽宁印刷物资有限责任公司卖出了持有的金城股份，买入87,620股华泰股份和229,869股中国石油。2008年6月30日，华泰股份每股市价13.00元，中国石油每股市价14.94元。
10、持有至到期投资
持有至到期投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
沈海热电厂 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 -
债券
辽宁电力债 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 -
券
合计 51,500.00 51,500.00 - 51,500.00 51,500.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 - 14,977,592.84 - 14,977,592.84
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 - - - -
其他 1,506,514.95 - 1,506,514.95
减：长期股权投资减值准备 810,177.95 - 810,177.95
合计 696,337.00 14,977,592.84 15,673,929.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初 年 本 本
始 初 期 期
投 数 增 减
资 加 少
金
额
辽宁典雅文化图 14 14
书发行有限公司 ,9 ,9
77 77
,5 ,5
92 92
.8 .8
4 4
上海东方出版交 81 81 - -
易中心 0, 0,
17 17
7. 7.
95 95
深圳图书贸易公 60 60 - -
司 8, 8,
33 33
7. 7.
00 00
天津油墨股份有 88 88 - -
限公司 ,0 ,0
00 00
.0 .0
0 0
合计 16 1, 14
,4 50 ,9
84 6, 77
,1 51 ,5
07 4. 92
.7 95 .8
9 4-
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期期末比年初增加较大的原因是本公司子公司辽宁典雅文化图书发行有限公司本期末正处于清算期间，不在合并报表范围之内，因此在此科目反映。
（3）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本 本期减少数
期 转回数 转销数 合
计 计
提
数
上海东方出版交易 810,177.95 - - -
中心
合计 810,177.95 - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、固定资产
（1）固定资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年 本 本期减少
初 期
数 增
加
原价
房屋建筑物 26 3, -
3, 07
09 4,
7, 87
38 0.
3. 00
95
电子设备 17 1, 192,299.85
,0 55
13 2,
,9 09
20 3.
.4 09
1
运输设备 16 3, 360,191.68
,8 72
07 5,
,2 96
55 1.
.2 26
2
办公设备 63 49 6,750.00
4, ,1
61 10
9. .0
80 0
机械设备 85 1, 21,700.00
,3 68
90 9,
,2 43
55 5.
.0 00
0
固定资产装修 6, -
27
6,
31
9.
34
合计 38 10 580,941.53
9, ,0
21 91
9, ,4
75 69
3. .3
72 5
累计折旧
房屋建筑物 33 3,
,8 64
41 2,
,4 45
54 9.
.8 61
6
电子设备 10 92 108,265.99
,2 2,
55 66
,7 7.
03 03
.9
2
运输设备 5, 1, 201,077.25
81 78
4, 4,
42 05
9. 7.
97 64
办公设备 36 52 475.62
3, ,2
35 69
3. .7
17 0
机械设备 35 4, 6,571.39
,0 03
00 9,
,2 30
54 8.
.7 59
0
固定资产装修 3, 44 -
69 7,
1, 33
08 8.
2. 76
42
合计 88 10 316,390.25
,9 ,8
66 88
,2 ,1
79 01
.0 .3
4 3
固定资产减值准备
房屋建筑物 - - -
电子设备 - - -
运输设备 - - -
办公设备 - - -
机械设备 - - -
固定资产装修 - - -
合计 - - -
固定资产账面价值
房屋建筑物 22 -5 -
9, 67
25 ,5
5, 89
92 .6
9. 1
09
电子设备 6, 62 84,033.86
75 9,
8, 42
21 6.
6. 06
49
运输设备 10 1, 159,114.43
,9 94
92 1,
,8 90
25 3.
.2 62
5
办公设备 27 -3 6,274.38
1, ,1
26 59
6. .7
63 0
机械设备 50 -2 15,128.61
,3 ,3
90 49
,0 ,8
00 73
.3 .5
0 9
固定资产装修 2, -4 -
58 47
5, ,3
23 38
6. .7
92 6
合计 30 -7 264,551.28
0, 96
25 ,6
3, 31
47 .9
4. 8
68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1.本期固定资产原值增加的主要原因：本期收购的3个出版单位（少儿社、春风社、音像社）增加房屋建筑物3,074,870.00元、电子设备505,645.17元、运输设备2,235,622.13元；其余为本期购入增加。本期累计折旧增加均为本期计提增加的折旧额。
2.本期固定资产原值和累计折旧减少的主要原因是报废减少。
3.本期固定资产不存在抵押、担保等情况。
（2）在建工程转入固定资产的情况
本期不存在在建工程转入固定资产的情况。
（3）经营租赁租出的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
营业楼（铁西） 8,595,985.08 1,322,075.10 - 7,273,909.98
-
合计 8,595,985.08 1,322,075.10 - 7,273,909.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、在建工程
（1）在建工程明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预 年 本期增加数 本期转入固定 其他
算 初 资产数 减少
数 数 数
办公楼改造 1, 80 1,076,879.9
等 74 2, 9
0, 73
19 1.
7. 50
00
合计 1, 80 1,076,879.9
74 2, 9
0, 73
19 1.
7. 50
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期在建工程增加的主要原因是办公楼装修支出增加而整个工程又未完工。
14、无形资产
（1）无形资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初 年 本期 本 本期 摊销数
始 初 增加 期
成 数 数
本 转
出
数
计算机业务 4, 2, 103,8 - 366,157.94
软件 11 22 77.49
4, 1,
12 73
0. 1.
67 92
土地使用权 11 11 33,96 - 1,447,678.12
6, 2, 0.00
60 61
1, 2,
58 76
6. 4.
94 37
局域网络 10 21 - 10,825.02
8, ,9
25 52
0. .0
00 0
合计 12 11 137,8 1,824,661.08
1, 4, 37.49
12 85
4, 6,
63 44
5. 8.
34 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始金额 年初数 本期 增加数 本 本
期 期
转 摊
出 销
数 数
租入固定资 1,563,789.4 1,444,098.57 352,480.00 - 18
产装修 9 4,
69
1.
12
其他递延支 103,000.00 51,500.00 - 51
出（库房租 ,5
金） 00
.0
0
临时库房 3,887,646.2 2,954,611.13 - - 77
1 ,7
52
.9
2
合计 5,554,435.7 4,450,209.70 352,480.00 - 31
0 3,
94
4.
04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合 27,435,452.55 1,060,405.34 214,649.88 389,043.25 603,693.13 27,892,164.76
计
其中：应收账款 20,918,486.12 1,062,248.37 214,649.88 11,211.25 225,861.13 21,754,873.36
其他应收款 6,516,966.43 -1,843.03 377,832.00 377,832.00 6,137,291.40
二、存货跌价准 35,038,705.47 8,403,495.80 - 43,442,201.27
备合计
其中：库存商品 6,012,571.06 355,936.85 - 6,368,507.91
原材料 - - - - - -
三、可供出售金 - - - - - -
融资产减值准备
四、持有至到期 51,500.00 - - - - 51,500.00
投资减值准备
五、长期股权投 810,177.95 - - - - 810,177.95
资减值准备
六、投资性房地 - - - - - -
产减值准备
七、固定资产减 - - - - - -
值准备合计
其中：房屋、建 - - - - - -
筑物
机器设备 - - - - - -
八、工程物资减 - - - - - -
值准备
九、在建工程减 - - - - - -
值准备
十、无形资产减 - - - - - -
值准备
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
十一、商誉减值 - - - - - -
准备
十二、其他 - - - - - -
合计 63,335,835.97 9,463,901.14 214,649.88 389,043.25 603,693.13 72,196,043.98
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注：本期计提数中包含本期收购的3个单位（少儿社、春风社、音像社）相应项目的本期期末数。
17、短期借款
（1）短期借款明细情况
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借款类别 期末数 年初数
信用借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 32,500,000.00
质押借款 - -
合计 32,500,000.00
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注：本期本公司短期借款均已偿还。
18、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 20,265,353.80 9,846,608.01 20,265,353.80
商业承兑汇票 - - -
合计 20,265,353.80 9,846,608.01 20,265,353.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期期末比年初增加的原因是辽宁北方出版物配送有限公司和辽宁印刷物资有限责任公司本期采用票据结算方式的业务增多。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 409,550,504.49 80.80% 394,637,683.00 85.79%
1至2年 58,922,562.59 11.62% 34,803,403.63 7.57%
2至3年 7,513,554.04 1.48% 4,842,960.49 1.05%
3年以上 30,882,095.49 6.09% 25,732,721.28 5.59%
合计 506,868,716.61 100.00% 460,016,768.40 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应付账款期末数中包括应付其他关联方印刷费、图书款18,696,097.13元，该项关联交易的披露见附注九、（三）3。
（3）账龄超过1年的大额应付账款
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债权人名称 金额 未偿还的原因
辽宁美术印刷厂 3,472,488.51 信用欠款
沈阳新华印刷厂 4,109,771.94 信用欠款
通辽文达纸业有限公司 1,746,690.91 债权人尚未催要
沈阳渔火有限公司 691,961.93 债权人尚未催要
吉林省轻工院白城纸业股份有 512,517.05 债权人尚未催要
限公司
新华书店总店 404,713.45 债权人尚未催要
宁波华源公司 368,298.67 债权人尚未催要
沈阳体育学院服务公司 363,638.97 债权人尚未催要
河北省新华书店 199,003.29 债权人尚未催要
山东省新华书店 137,521.56 债权人尚未催要
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20、预收款项
（1）预收款项明细情况
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 44,144,509.48 96.37% 49,291,372.21 96.76%
1至2年 845,243.86 1.85% 911,108.37 1.79%
2至3年 240,628.12 0.53% 150,726.06 0.30%
3年以上 577,353.99 1.26% 591,058.71 1.15%
合计 45,807,735.45 100.00% 50,944,265.35 100.00%
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注：预收账款超过1年的原因是预收订书款相应图书截止资产负债表日尚未出版。
（2）账龄超过1年的大额预收款项
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债权人名称 金额 未结转的原因
营口市财政局第六会计核算中心 109,543.59 预收订书款相应图书截止资产负债表日尚
未出版
焦立强 36,238.94 预收订书款相应图书截止资产负债表日尚
未出版
中国铁道出版社 53,267.19 预收订书款相应图书截止资产负债表日尚
未出版
赵勇民 50,000.00 预收订书款相应图书截止资产负债表日尚
未出版
张凯(沈阳铁西朋峰艺术设计室) 30,973.45 预收订书款相应图书截止资产负债表日尚
未出版
阿波罗学校 15,000.00 预收订书款相应图书截止资产负债表日尚
未出版
合计 219,253.46
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21、应付职工薪酬
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项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资(含奖金、津贴和补贴) 7,144,258.48 33,049,919.62 36,643,329.22 3,550,848.88
二、职工福利费 81,106.75 2,446,138.94 2,382,262.45 144,983.24
三、社会保险费 7,588,583.61 7,588,583.61 0.00
其中：1.医疗保险费 1,612,888.95 1,611,209.77 1,679.18
2.基本养老保险费 5,121,724.09 5,123,403.27 -1,679.18
3.年金缴费 0.00 0.00 0.00
4.失业保险费 631,331.51 631,331.51 0.00
5.工伤保险费 99,990.93 99,990.93 0.00
6.生育保险费 122,648.13 122,648.13 0.00
四、住房公积金 -335.00 2,365,953.84 1,876,061.16 489,557.68
五、工会经费和职工教育经费 1,583,227.45 1,005,225.24 858,058.33 1,730,394.36
六、非货币性福利 266,182.20 266,182.20 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 8,137.96 8,137.96 0.00
八、其他 8,268.99 8,268.99 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00
合计 8,808,257.68 46,738,410.40 49,630,883.92 5,915,784.16
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22、应交税费
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项目 税（费）率 期末数 年初数
增值税 13%、17% -5,127,513.66 -5,474,942.46
营业税 3%、5% 130,635.78 641,076.43
城市维护建设税 1%、7% 204,359.53 262,144.12
企业所得税 33% 551,776.56 205,786.21
个人所得税 690,140.42 534,226.71
房产税 12%、1.2% 186,636.11 168,035.96
土地使用税 35,781.32 32,386.25
教育费附加 4% 113,985.03 149,784.85
涉外所得税 823.71 823.71
文化事业费 11,640.59 18,143.43
印花税 7,463.10 7,623.80
合计 -3,194,271.51 -3,454,910.99
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注：根据《财政部海关总署国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1号）的相关规定，2007年5月9日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局出具辽财教函（2007）266号关于明确辽宁出版传媒股份有限公司免征企业所得税的通知确认本公司及所属分、子公司从2006年1月1日起至2008年12月31日止享受免征企业所得税政策。
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
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账龄 期末数 年初数
1年以内 21,382,138.16 23,640,446.84
1至2年 9,489,360.50 5,869,303.97
2至3年 1,634,195.13 550,000.76
3年以上 5,340,893.62 4,590,640.89
合计 37,846,587.41 34,650,392.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应付款期末数中包括应付辽宁出版集团有限公司（持有本公司73.14%股份）6,352,686.87元，主要为辽宁出版集团有限公司为辽宁省出版发行有限责任公司代垫的装修款3,951,058.73元；应归属于辽宁出版集团有限公司的辽宁印刷物资有限责任公司返还的2004年所得税956,569.35元；应归属于辽宁出版集团有限公司往来款1,445,058.79元。该项关联交易的披露见附注九、（三）3。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款
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债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
辽宁出版集团有限公司 3,951,058.73 债权人未催要 否
辽宁财政厅 1,187,406.32 债权人未催要 否
沈阳市第八建筑公司 1,033,229.00 债权人未催要 否
智能大厦 655,981.07 债权人未催要 否
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（4）大额的其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金额 性质（或内容）
辽宁出版集团有限公司 3,951,058.73 装修费
辽宁财政厅 1,187,406.32 房款
沈阳市第八建筑公司 1,033,229.00 工程款
沈河供电局 950,000.00 工程质保金
智能大厦 655,981.07 质量保证金
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24、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增减变动(+、-) 期末数
金额 比例 发 送 公积 其他 小计 金额 比例
行 股 金转
新 股
股
一、有限售条件股份 438,914,700.0 79.67% - - -28,000,000.00 -28,000,000.00 410,914,700.00 74.59%
0
1.国家持股 402,914,700.0 73.14% - - - - 402,914,700.00 73.14%
0
2.国有法人持股 8,000,000.00 1.45% - - - - 8,000,000.00 1.45%
3.其他内资持股 28,000,000.00 5.08% - - -28,000,000.00 -28,000,000.00
其中：境内法人持股 28,000,000.00 5.08% - - -28,000,000.00 -28,000,000.00
境内自然人持股 - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 438,914,700.0 79.67% - - -28,000,000.00 -28,000,000.00 410,914,700.00 74.59%
0
二、无限售条件股份 - - - - - - - -
1.人民币普通股 112,000,000.0 20.33% - - 28,000,000.00 28,000,000.00 140,000,000.00 25.41%
0
2.境内上市的外资股 - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
无限售条件股份合计 112,000,000.0 20.33% - - 28,000,000.00 28,000,000.00 140,000,000.00 25.41%
0
三、股份总数 550,914,700.0 100% - - 550,914,700.00 100%
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 477,931,671.11 26,215.58 477,905,455.53
其他资本公积 88,808,922.13 148,244.36 8,919,450.35 80,037,716.14
合计 566,740,593.24 148,244.36 8,945,665.93 557,943,171.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：资本公积期末数比年初数减少的主要原因是：资本溢价部分变动的原因一是本公司收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司3个单位的溢价148,244.36元；二是由于本公司的子公司辽宁典雅文化图书发行有限公司处于清算期间而不并表，所以减少了原贝塔斯曼中国控股有限公司增加对辽宁典雅文化图书发行有限公司的子公司辽宁贝塔斯曼图书发行有限公司投资形成的股本溢价26,215.58元。其他资本公积减少的原因是本公司的子公司辽宁印刷物资有限责任公司可供出售金融资产公允价值变动减少资本公积8,952,632.42元。
26、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,669,570.64 - 8,669,570.64
任意盈余公积 8,669,570.64 - 8,669,570.64
储备基金 - - -
企业发展基金 - - -
合计 17,339,141.28 - 17,339,141.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
上年年末余额 123,277,851.41
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
本年年初余额 123,277,851.41
加:合并净利润 45,659,159.59
盈余公积弥补亏损 -
其他转入 -200,733.02
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 -
少数股东损益 -114,475.23
本期期末余额 168,850,753.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
主营业务收入 502,997,242.06 421,153,580.80
其他业务收入 6,105,099.43 8,388,187.28
营业总收入合计 509,102,341.49 429,541,768.08
主营业务成本 393,964,615.04 325,503,693.97
其他业务成本 506,727.53 3,154,324.54
营业总成本合计 394,471,342.57 328,658,018.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别及产品品种 本期数
主营业务收入 主营业务成本
一、出版业务 148,536,520.69 97,841,704.97
一般图书 35,927,033.30 23,696,474.96
教材教辅 107,402,620.60 70,891,950.00
期刊 283,071.65 436,225.81
其他 4,923,795.14 2,817,054.20
二、发行业务 263,583,541.66 217,591,907.22
一般图书 156,867,246.40 131,059,904.75
教材教辅 87,944,494.41 72,042,785.03
音像制品 11,926,215.58 8,720,556.50
文化用品 6,845,585.27 5,768,660.94
三、物资销售业务 144,753,014.23 135,512,614.66
纸张、印刷耗材等 144,753,014.23 135,512,614.66
四、印刷业务 15,505,512.71 11,239,475.09
票据印刷 15,505,512.71 11,239,475.09
五、其他
六、抵销数 -69,381,347.23 -68,221,086.90
合计 502,997,242.06 393,964,615.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别及产品品种 上期数
主营业务收入 主营业务成本
一、出版业务 142,243,991.77 100,593,127.94
一般图书 34,815,838.53 20,451,310.26
教材教辅 102,440,938.70 77,687,249.60
期刊 321,457.72 413,802.86
其他 4,665,756.82 2,040,765.22
二、发行业务 225,264,452.77 181,404,250.62
一般图书 138,313,743.05 111,144,620.11
教材教辅 73,029,765.66 59,047,632.95
音像制品 9,597,458.17 7,227,956.57
文化用品 4,323,485.89 3,984,040.99
三、物资销售业务 69,187,891.41 63,409,149.52
纸张、印刷耗材等 69,187,891.41 63,409,149.52
四、印刷业务 14,750,715.76 10,402,993.78
票据印刷 14,750,715.76 10,402,993.78
五、其他 233,225.45 48,000.00
六、抵销数 -30,526,696.36 -30,353,827.89
合计 421,153,580.80 325,503,693.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别 本期数
主营业务收入 主营业务成本
出版业务 148,536,520.69 97,841,704.97
发行业务 263,583,541.66 217,591,907.22
印刷业务 15,505,512.71 11,239,475.09
印刷物资销售业务 144,753,014.23 135,512,614.66
其他
物资与出版内部交易抵销 -41,083,713.42 -39,923,453.08
印刷与出版内部交易抵销 -41,877.95 -41,877.95
出版与发行内部交易抵销 -1,796,264.55 -1,796,264.55
发行与发行内部交易抵销 -26,459,491.31 -26,459,491.31
劳务抵销数
其他抵销
影响营业利润其他因素
合计 502,997,242.06 393,964,615.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别 上期数
主营业务收入 主营业务成本
出版业务 142,243,991.77 100,593,127.94
发行业务 225,264,452.77 181,404,250.62
印刷业务 14,750,715.76 10,402,993.78
印刷物资销售业务 69,187,891.41 63,409,149.52
其他 233,225.45 48,000.00
物资与出版内部交易抵销 -27,648,410.65 -27,203,588.46
印刷与出版内部交易抵销 -61,162.31 -61,162.31
出版与发行内部交易抵销 -662,653.59 -662,653.59
发行与发行内部交易抵销 -2,075,700.36 -2,347,654.08
劳务抵销数
其他抵销 -78,769.45 -78,769.45
影响营业利润其他因素
合计 421,153,580.80 325,503,693.97
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（4）本期公司前五名客户销售的收入总额为191,381,645.99元，占公司全部销售收入的比例为38%。
29、营业税金及附加
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项目 本期数 上期数
计缴标准 金额 计缴标准 金额
营业税 3%、5% 476,052.53 3%、5% 975,648.62
城市维护建设税 1%、7% 893,872.53 1%、7% 1,335,553.12
文化事业费 32,816.48 43,076.67
教育费附加及地方教育 4% 530,548.08 4% 763,324.72
费附加
房产税 12% 221,979.71 12% 108,060.00
合计 2,155,269.33 3,225,663.13
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30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
利息支出 1,484,257.36 3,006,665.19
减：利息收入 9,776,413.64 741,550.15
汇兑损失 67,961.15
减：汇兑收入 58,427.90
其他 127,894.09 133,919.64
合计 -8,164,262.19 2,408,567.93
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注：财务费用本期数比上期数减少的主要原因一是本期偿还了全部银行借款致使减少利息支出；二是银行存款利息收入增加。
31、资产减值损失
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项目 本期数 上期数
坏账损失 1,626,189.38 -5,677,795.88
存货跌价损失 639,238.66 3,939,124.82
可供出售金融资产减值损失 -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合计 2,265,428.04 -1,738,671.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、投资收益
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被投资单位名称 本期数 上期数
处置长期股权投资收益 -410,900.61
其中：吉尼斯 -410,900.61
深圳图书贸易有限公司 -
股票投资收益 5,282,757.53 -
北人机械清算损失 -37,916.69-
处置辽宁版权代理中心收益
合计 4,871,856.92 -37,916.69
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注：本期股票投资收益主要是辽宁印刷物资有限责任公司卖出了原持有的金城股份的收益。
33、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
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项目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 3,363.80 4,275.06
债务重组利得 83,566.46
政府补助 905,362.87 11,838,259.68
赔偿金 7,600.00 312,347.24
托收滞纳金收入 3,754.12 128,424.32
处置商品收益 1,000.00
拆迁补偿 -
罚款收入 505.00
无法支付的应付款项 1,112,533.75 591,718.11
资产盘盈 5,229.90
其他 1,050,605.23 43,118.47
合计 3,084,724.77 13,006,939.24
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（2）政府补助
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项目 本期数
金额 其中:计入当期损益的金 金
额 额
重点图书补贴款 6,
66
7,
44
8.
81
新课本教材开发费 5,
00
0,
00
0.
00
房产税及土地使用税返还 17 -
0,
81
0.
87
新闻出版总署重大出版工程款 -
宣传文化发展补贴 -
增值税返还 905,362.87 905,362.87
其他
合计 905,362.87 905,362.87 11
,8
38
,2
59
.6
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：增值税返还是依据财政部、国家税务总局财税（2001）88号、财政部、国家税务总局财税（2005）1号和财政部、国家税务总局财税（2006）153号文件收到增值税返还款。
34、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失 38,033.24 44,253.23
非货币性资产交换损失
捐赠支出 205,000.00 11,492.80
非常损失 44,358.16
罚款支出 1,977.00 8,775.17
其他 10,417.53 25,761.88
合计 255,427.77 134,641.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、所得税费用
所得税费用（收益）的组成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
当期所得税费用 -85,127.49 39,555.92
递延所得税费用 - -
合计 -85,127.49 39,555.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1.根据《财政部海关总署国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1号）的相关规定，2007年5月9日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局出具辽财教函（2007）266号关于明确辽宁出版传媒股份有限公司免征企业所得税的通知确认本公司从2006年1月1日起至2008年12月31日止享受免征所得税政策。
2.上期发生额全部为本公司的子公司新华书店北方图书城有限公司下属辽大等分店的主管税务机关因未收到免税文件时要求计提并缴纳的企业所得税。本期所得税费用发生额为新华书店北方图书城有限公司下属辽大等分店退回以前年度缴纳的所得税。
36、基本每股收益和稀释每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
基本每股收益 0.08 0.10
稀释每股收益 0..08 0.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
37、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本期数
保证金 10,000.00
往来款 7,598,185.52
利息收入 384,950.43
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38、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本期数
业务招待费 1,974,409.74
会议费 845,080.38
办公费 2,195,301.47
水电费 1,974,625.57
邮电费 533,381.32
差旅费及市内交通费 2,710,881.15
取暖费 1,424,398.94
修理费 958,927.64
手续费 37,664.52
保险费 658,728.59
宣传费 1,308,300.53
包装整理费 6,803,194.26
运杂费 4,327,118.96
消防费 32,382.00
往来款 4,231,813.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、收到的其他与投资活动有关的现金
本公司“收到的其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本期数
控股收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任 14,115,537.95
公司和辽宁音像出版社有限责任公司收到的现金
合计 14,115,537.95
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40、支付其他与投资活动有关的现金
本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本期数
由于清算，辽宁典雅文化图书发行有限责任公司、吉尼斯（辽宁）俱乐 17,197,306.28
部有限责任公司两公司年初货币资金余额之和。
合计 17,197,306.28
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41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 45,659,159.59 40,941,747.50
加：资产减值准备 2,265,428.04 -1,738,671.06
固定资产折旧 10,888,101.33 9,214,307.38
无形资产摊销 1,824,661.08 1,763,906.62
长期待摊费用摊销 313,944.04 105,565.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” -2,529.83
号填列)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 42,508.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,484,257.36 3,074,626.34
投资损失（收益以“-”号填列） -4,871,856.92 37,916.69
递延所得税资产的减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”号填列）
存货的减少(增加以“-”号填列）) -90,234,852.21 23,533,608.09
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -120,802,161.21 -1,450,770.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 52,698,525.01 -9,022,384.59
其他 -8,704,836.38 -21,650,149.67
经营活动产生的现金流量净额 -109,479,630.27 44,849,680.00
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 620,428,257.06 189,640,321.03
减：现金的期初余额 794,251,737.94 41,591,713.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -173,823,480.88 148,048,607.09
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（2）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
一、现金 620,428,257.06 794,251,737.94
其中：库存现金 4,784,309.80 237,042.25
可随时用于支付的银行存款 158,288,664.79 784,837,094.49
可随时用于支付的其他货币资金 457,355,282.47 9,177,601.20
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 620,428,257.06 794,251,737.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、分部报告
本公司以行业或收入类别作为主要报告形式。
A、2008年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 发行业务 出版业务 物资销售业务 印刷业务 其 抵销 合计
他
一、营业收入 272,864,584.54 150,115,966.23 146,333,254.23 15,506,899.80 75,718,363.30 509,102,341.49
其中：对外交 240,068,077.16 148,319,701.68 105,249,540.81 15,465,021.85 509,102,341.49
易收入
分部间交易收 32,796,507.38 1,796,264.55 41,083,713.42 41,877.95 75,718,363.30
入
二、营业成本 217,782,476.35 97,841,704.97 135,824,686.57 11,243,561.58 68,221,086.90 394,471,342.57
三、营业税费 26,424,445.89 6,406,393.06 3,408,052.75 240,197.88 6,337,016.07 30,142,073.51
四、营业利润 10,161,519.90 26,515,419.74 5,629,610.85 1,598,444.95 1,160,260.34 42,744,735.10
五、资产总额 1,781,338,551.66 440,080,639.43 195,006,426.30 29,766,681.52 537,561,363.9 1,908,630,934.95
6
六、负债总额 511,760,739.70 163,446,618.54 109,055,567.86 9,243,255.26 179,996,275.4 613,509,905.92
4
七、补充信息
1．折旧和摊销 6,238,812.80 3,388,468.52 1,096,281.59 2,303,143.54 13,026,706.45
费用
2．资本性支出 26,240,834.91 3,088,045.48 5,517,419.17 719,043.74 35,565,343.30
3．折旧和摊销
以外的非现金
费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1.上表的分部间交易收入不包括母公司会计报表主体之间的内部交易数；
2.“抵销”数栏的抵销金额不包括母公司各会计报表主体间的抵销数额。
B、2007年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 发行业务 出版业务 物资销售业务 印刷业务 其他 抵销 合计
一、营业收入 240,420,179.94 143,644,001.8 70,537,341.43 14,750,715.7 233,225.4 40,043,696.3 429,541,768.08
6 6 5 6
其中：对外交易 228,827,479.58 142,981,348.2 42,888,930.78 14,689,553.4 154,456.0 429,541,768.08
收入 7 5 0
分部间交易收入 11,592,700.36 662,653.59 27,648,410.65 61,162.31 78,769.45 40,043,696.3
6
二、营业成本 184,173,911.88 100,593,127.9 63,793,812.80 10,402,993.7 48,000.00 30,353,827.8 328,658,018.51
4 8 9
三、营业税费 27,052,175.64 5,640,470.44 1,951,268.97 217,283.43 19,144.00 9,517,000.00 25,363,342.48
四、营业利润 1,732,867.07 20,225,169.07 4,959,256.24 1,429,220.11 -64,638.6 172,868.47 28,109,005.42
0
五、资产总额 1,145,926,939. 321,683,950.3 171,667,076.8 36,612,418.1 2,311,356 419,254,763. 1,258,946,978.
83 8 6 4 .16 33 04
六、负债总额 611,278,818.71 73,214,952.86 90,905,788.98 18,753,917.8 354,959.9 119,011,396. 675,497,041.92
6 4 43
七、补充信息
1．折旧和摊销费 5,529,515.11 2,171,335.98 1,141,846.84 2,240,133.51 947.98 11,083,779.42
用
2．资本性支出 4,229,226.74 250,114.36 63,623.00 1,216,887.00 6,000.00 5,765,851.10
3．折旧和摊销以
外的非现金费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、上表的分部间交易收入不包括母公司会计报表主体之间的内部交易数；
2、“抵销”数栏的抵销金额不包括母公司各会计报表主体间的抵销数额。
八、母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
原币金额 折算 折合人民币金额 原币金额 折算 折合人民币金额
汇率 汇率
现金-人民币 284,717.64 284,717.64 77,709.20 77,709.20
美元 - - - -
欧元 - - - -
现金小计 284,717.64 284,717.64 77,709.20 77,709.20
银行存款-人民 22,677,717.44 22,677,717.44 670,219,279.82 670,219,279.82
币
美元 - - - -
欧元 - - - -
银行存款小计 22,677,717.44 22,677,717.44 670,219,279.82 670,219,279.82
其他货币资金- 457,310,000.00 475,310,000.00 - -
人民币
美元 - - - -
欧元 - - - -
其他货币资金小 457,310,000.00 475,310,000.00 - -
计
合计 480,272,435.08 480,272,435.08 670,296,989.02 670,296,989.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目
余额 比
例
单项金额重大的应收账款 117,208,980. 80
79 .3
7%
单项金额不重大但按信用风险特征组 83,138.25 0.
合后该组合的风险较大的应收账款 06
%
其他不重大应收账款 28,538,558.2 19
5 .5
7%
合计 145,830,677. 10
29 0.
00
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目
余额 比
例
单项金额重大的应收账款 43,154,710.0 62
6 .5
2%
单项金额不重大但按信用风险特征组 -
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 25,872,493.6 37
8 .4
8%
合计 69,027,203.7 10
4 0.
00
%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金 比例 坏账准备计提 坏 金
额 比例 账 额
准
备
3个月以内 99 68.14% 1% 1, 14
,3 03 ,5
64 5, 95
,1 21 ,2
13 0. 46
.5 23 .8
0 3
3-6个月 17 11.98% 3% 52 36
,4 4, ,8
74 23 87
,4 2. ,7
11 35 50
.8 .2
1 2
6个月-1年 21 14.66% 5% 1, 3,
,3 06 94
76 8, 2,
,7 83 17
36 6. 6.
.1 81 63
5
1-2年 7, 5.12% 20% 1, 13
46 49 ,4
8, 3, 53
89 77 ,2
1. 8. 49
08 22 .3
5
2-3年 63 0.04% 35% 22 65
,3 ,1 ,6
86 85 42
.5 .2 .4
0 8 6
3-5年 83 0.06% 50% 0 83
,1 ,1
38 38
.2 .2
5 5
5年以上 - 100% - -
合计 14 1.00 4, 69
5, 14 ,0
83 4, 27
0, 24 ,2
67 2. 03
7. 89 .7
29 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例
辽宁省教育厅 77,719,418.99 53.29%
辽宁华育书刊发行有限公司 22,355,751.93 15.33%
抚顺市新华书店 6,871,079.17 4.71%
沈阳市新华书店 6,457,420.92 4.43%
锦州市新华书店 6,319,413.58 4.33%
合计 119,723,084.59 82.10%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、预付款项
（1）预付款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期
末
数
金 比 金
额 例 额
1年以内（含1年） 46 10 34
,0 0% ,8
28 23
,9 ,4
68 68
.8 .7
8 5
1－2年（含2年） - - -
2－3年（含3年） - - -
3年以上 - - -
合计 46 10 34
,0 0% ,8
28 23
,9 ,4
68 68
.8 .7
8 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）金额较大的预付款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 性质或内容
辽宁省印刷物资总公司 36,635,334.68 纸款
合计 36,635,334.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款
（1）按类别列示其他应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应
收款
单项金额不重大但按信 3,394,643.39 4.08% 3,394,643.39
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 79,876,600.11 95.92%
合计 83,271,243.50 100.00% 3,394,643.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 15,313,761.88 16.65% -
单项金额不重大但按信用风 3,105,913.00 3.38% 2,672,989.47
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 73,535,090.19 79.97% 1,101,328.95
合计 91,954,765.07 100.00% 3,774,318.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期
末
数
金额 比例 坏 金
账 额
准
备
1年以内（含1 51,624,9 62.00% 61
年） 56.67 ,7
28
,5
54
.8
0
1－2年（含2年 2,452,49 2.95% 1, 1,
） 6.59 39 03
4, 2,
64 41
3. 9.
39 98
2－3年（含3年 90
） ,9
06
.5
8
3年以上 29,193,7 35.05% 2, 29
90.24 00 ,1
0, 02
00 ,8
0. 83
00 .7
1
合计 83,271,2 100.00% 3, 91
43.50 39 ,9
4, 54
64 ,7
3. 65
39 .0
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截止2008年6月30日辽宁省教委借款余额2,000,000.00元，该笔借款账龄3年以上，预计无法收回，2006年已全额计提坏账准备。
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款总额的 账龄 款项性质（或内容）
比例
万卷出版有限责任公司 45,316,955.79 54.42% 1年以内 往来款
辽宁票据印务有限公司 8,662,917.19 10.40% 1年以内 往来款
辽宁美术出版社有限责任公司 8,650,713.05 10.39% 1年以内 往来款
新华书店北方图书城有限公司 3,482,237.57 4.18% 1年以内 往来款
辽宁省财政厅 2,804,724.41 3.37% 3年以上 房改款
合计 68,917,548.01 82.76%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、存货
存货明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 其 存
中 货
: 跌
借 价
款 准
费 备
用
资
本
化
金
额
原材料 - - -
低值易耗品 - - -
在产品 27,677,235.54 - -
库存商品 15,125,783.74 - -
发出商品 15,178,070.58 - -
产成品
其中：发出产成品 - - -
库存产成品 - -
合计 57,981,089.86 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数
余额 其 存货跌价准备
中
:
借
款
费
用
资
本
化
金
额
原材料 - - -
低值易耗品 - - -
在产品 33,234,675.15 - -
库存商品 212,098.68 - -
发出商品 34,544,034.56 - -
产成品 2,649,702.74 - -
其中：发出产成品 - - -
库存产成品 2,649,702.74 - -
合计 70,640,511.13 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 285,040,443.23 88,125,134.48 2,000,000.00 371,165,577.71
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 - - - -
其他 1,418,514.95 - - 1,418,514.95
减：长期股权投资减值准备 810,177.95 - - 810,177.95
合计 285,648,780.23 88,125,134.48 2,000,000.00 371,773,914.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末比年初净增加86,125,134.48元，主要是本期增加对收购的3个出版单位（少儿社、春风社、音像社）投资28,125,134.48元，对辽宁北方出版物配送有限公司增加投资60,000,000.00元，处置吉尼斯（辽宁）俱乐部有限责任公司减少投资2,000,000.00元。
（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少
子公司 - 285,040,443.23 88,125,134.48 2,000,000.00
上海东方出版交易中 - 810,177.95 - -
心
深圳图书贸易公司 - 608,337.00 - -
合计 - 286,458,958.18 88,125,134.48 2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期计提数 本期减少数
转回数 转销数
上海东方出版交易中心 810,177.95 - - -
合计 810,177.95 - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、固定资产
固定资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少
原价
房屋建筑物 74,847,383.95
电子设备 1,583,632.69 82,921.88
运输设备 6,043,550.86 213,935.00
办公设备
机械设备
固定资产装修
合计 82,474,567.50 297,856.88
累计折旧
房屋建筑物 3,066,758.51 1,175,963.64
电子设备 766,518.59 140,081.45
运输设备 1,614,158.09 271,535.94
办公设备
机械设备
固定资产装修
合计 5,447,435.19 1,587,581.03
固定资产减值准备
房屋建筑物 -
电子设备 -
运输设备 -
办公设备 -
机械设备 -
固定资产装修 -
合计 -
固定资产账面价值
房屋建筑物 71,780,625.44 -1,175,963.64
电子设备 817,114.10 -56,159.57
运输设备 4,429,392.77 -57,600.94
办公设备
机械设备
固定资产装修
合计 77,027,132.31 -1,289,724.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、无形资产
无形资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初 年 本期 增加数 本 本期 摊销数
始 初 期
成 数
本 转
出
数
土地使 33 32 - 422,838.28 1,375,172.07
用权 ,7 ,7
28 76
,6 ,3
94 60
.4 .6
0 1
合计 33 32 - 422,838.28
,7 ,7
28 76
,6 ,3
94 60
.4 .6
0 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 6,643,464. 1,273,253. 377,832.00 377,832.00 7,538,886.28
65 63
其中：应收账款 2,869,146. 1,275,096. 4,144,242.89
23 66
其他应收款 3,774,318. -1,843.03 377,832.00 377,832.00 3,394,643.39
42
二、存货跌价准备合 - - - - -
计
其中：库存商品 - - - - -
原材料 - - - - -
三、可供出售金融资 - - - - -
产减值准备
四、持有至到期投资 - - - - -
减值准备
五、长期股权投资减 810,177.95 - - - 810,177.95
值准备
六、投资性房地产减 - - - - -
值准备
七、固定资产减值准 - - - - -
备合计
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 - - - - -
八、工程物资减值准 - - - - -
备
九、在建工程减值准 - - - - -
备
十、无形资产减值准 - - - - -
备
其中：专利权 - - - - -
商标权 - - - - -
十一、商誉减值准备 - - - - -
十二、其他 - - - - -
合计 7,453,642. 1,273,253. 377,832.00 377,832.00 8,349,064.23
60 63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、应付账款
（1）应付账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 47,930,467.86 98.40% 67,384,254.07 98.84%
1至2年 8,227.16 0.02% 8,227.16 0.01%
2至3年 4,237.59 0.01%
3年以上 773,012.12 1.59% 780,357.17 1.14%
合计 48,711,707.14 100.00% 68,177,075.99 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）账龄超过1年的大额应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金额 未偿还的原因
新华书店总店 404,713.45 债权人尚未催要
宁波华源公司 368,298.67 债权人尚未催要
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、预收款项
预收款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 19,153,819.16 100% 21,871,547.46 99.79%
1至2年 40,000.00 0.18%
2至3年
3年以上 5,327.19 0.03%
合计 19,153,819.16 100.00% 21,916,874.65 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资(含奖金、津 5,153,634.34 8,622,421.72 13,054,129.22 721,926.84
贴和补贴)
二、职工福利费 - 973,618.20 973,618.20 0.00
三、社会保险费 - 2,558,366.48 2,558,366.48 0.00
其中：1.医疗保险费 - 529,870.29 529,870.29 0.00
2.基本养老保险费 - 1,682,096.53 1,682,096.53 0.00
3.年金缴费 - 0.00 0.00 0.00
4.失业保险费 - 266,441.88 266,441.88 0.00
5.工伤保险费 - 35,536.78 35,536.78 0.00
6.生育保险费 - 44,421.00 44,421.00 0.00
四、住房公积金 - 570,521.00 561,095.00 9,426.00
五、工会经费和职工教 719,656.33 340,235.58 323,147.94 736,743.97
育经费
六、非货币性福利 - 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给 - 0.00 0.00 0.00
予的补偿
八、其他 - 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股 - 0.00 0.00 0.00
份支付
合计 5,873,290.67 13,065,162.98 17,470,356.84 1,468,096.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税（费）率 期末数 年初数
增值税 13%、17% -1,257,131.03 -3,821,534.28
营业税 3%、5% 37,024.40 12,372.04
城市维护建设税 1%、7% 94,152.20 866.04
企业所得税 33%
个人所得税 262,549.61 108,583.27
房产税 12%、1.2% 27,696.32 27,696.32
土地使用税 4,131.63 4,562.46
教育费附加 4% 53,801.25 494.87
涉外所得税 - -
文化事业费 - -
印花税 7,463.10 7,623.80
合计 -770,312.52 -3,659,335.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
1年以内 9,539,654.66 41,606,260.29
1至2年 64,361.35 2,216,156.90
2至3年 39,090.00 16,090.00
3年以上 1,443,750.06 1,443,750.06
合计 11,086,856.07 45,282,257.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄超过1年的大额其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
辽宁省新闻出版局 118,968.48 债权人未催要 否
智能大厦 655,981.07 债权人未催要 否
颜成林 512,173.00 债权人未催要 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）大额的其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金额 性质（或内容）
辽宁印刷物资有限责任公司 418,253.19 往来
辽宁北方出版物配送有限公司 775,802.02 往来
辽宁出版集团有限公司 572,765.53 往来
智能大厦 655,981.07 质量保证金
颜成林 512,173.00. 购房款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增减变动(+、-) 期末数
金额 比例 发行 送 公 其他 小计 金额 比例
新股 股 积
金
转
股
一、有限售条件股份 438,914,700.0 79.67% - - -28,000,000.00 -28,000,000.00 410,914,700.00 74.59%
0
1.国家持股 402,914,700.0 73.14% - - - 402,914,700.00 73.14%
0
2.国有法人持股 8,000,000.00 1.45% - - - 8,000,000.00 1.45%
3.其他内资持股 28,000,000.00 5.08% - - -
其中：境内法人持股 28,000,000.00 5.08% - - -280,000,000.0 -280,000,000.0
0 0
境内自然人持股 - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 438,914,700.0 79.67% - - 410,914,700.00 74.59%
0
二、无限售条件股份 - - - - - - - -
1.人民币普通股 112,000,000.0 20.33% - - 280,000,000.00 280,000,000.00 140,000,000.00 25.41%
0
2.境内上市的外资股 - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
无限售条件股份合计 112,000,000.0 20.33% - - - 140,000,000.00 25.41%
0
三、股份总数 550,914,700.0 100% - - - 550,914,700.00 100%
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 477,905,455.53 - 477,905,455.53
其他资本公积 72,444,829.91 148,244.36 - 72,593,074.27
合计 550,350,285.44 148,244.36 - 550,498,529.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加的是收购的3个出版单位（少儿社、春风社、音像社）从评估日至收购日期间产生的损益。
17、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,669,570.64 0 - 8,669,570.64
任意盈余公积 8,669,570.64 0 - 8,669,570.64
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 17,339,141.28 0 - 17,339,141.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
上年年末余额 69,357,456.41
加:会计政策变更 -
前期差错更正 -
本年年初余额 69,357,456.41
加:合并净利润 25,199,460.73
盈余公积弥补亏损 -
其他转入 -
减:提取法定盈余公积 0
提取任意盈余公积 0
对股东的分配 -
少数股东损益 -
本期期末余额 94,556,917.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
主营业务收入 184,205,790.54 169,774,487.24
其他业务收入 3,000.00 3,320,114.71
营业总收入合计 184,208,790.54 173,094,601.95
主营业务成本 138,025,487.44 134,090,371.395
其他业务成本 ,- 2,420,924.58
营业总成本合计 138,025,487.44 136,511,295.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别及产品品种 本期数
主营业务收入 主营业务成本
一、出版业务 98,250,695.67
一般图书 1,195,753.89
教材教辅 97,054,941.78
期刊 -
其他 -
二、发行业务 152,253,517.22
一般图书 -
教材教辅 152,253,517.22
音像制品 -
文化用品 -
三、物资销售业务 11,109,031.30
纸张、印刷耗材等 11,109,031.30
四、印刷业务 -
票据印刷 -
五、其他 -
六、抵销数 -77,407,453.65
合计 184,205,790.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别及产品品种 上期数
主营业务收入 主营业务成本
一、出版业务 96,744,721.58 75,042,738.44
一般图书
教材教辅 96,744,721.58 75,042,738.44
期刊 - -
其他 - -
二、发行业务 130,339,333.63 116,587,825.33
一般图书 -
教材教辅 130,339,333.63 116,587,825.33
音像制品 - -
文化用品 - -
三、物资销售业务 27,789,393.14 23,886,263.84
纸张、印刷耗材等 27,789,393.14 23,886,263.84
四、印刷业务
票据印刷 - -
五、其他 - -
六、抵销数 -85,098,961.11 -81,426,456.22
合计 169,774,487.24 134,090,371.39
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（3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别 本期数
主营业务收入 主营业务成本
出版业务 98,250,695.67 68,711,403.74
发行业务 152,253,517.22 137,147,785.33
印刷业务 - -
印刷物资销售业务 11,109,031.30, 9,882,642.02
其他 - -
物资与出版内部交易抵销 -11,109,031.30 -11,417,921.30
印刷与出版内部交易抵销 - -
出版与发行内部交易抵销 -66,298,422.35 -66,298,422.35
发行与发行内部交易抵销 - -
劳务抵销数 - -
其他抵销
影响营业利润其他因素 - -
合计 184,205,790.54 138,025,487.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类别 上期数
主营业务收入 主营业务成本
出版业务 96,744,721.58 77,493,794.94
发行业务 130,339,333.63 116,587,825.33
印刷业务 - -
印刷物资销售业务 27,789,393.14 23,886,263.84
其他 - -
物资与出版内部交易抵销 -27,789,393.14 -26,337,320.34
印刷与出版内部交易抵销
出版与发行内部交易抵销 -57,309,567.97 -57,540,192.38
发行与发行内部交易抵销 - -
劳务抵销数 - -
其他抵销 - -
影响营业利润其他因素 - -
合计 169,774,487.24 134,090,371.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本期母公司前五名客户销售的收入总额为169,412,915.44元，占母公司全部销售收入的比例为91.97%。
注：因2008年春季辽宁省农村义务教育阶段学生教材由政府统一采购，原对应市、县新华书店的销售本期集中体现为对应辽宁省教育厅，导致公司前五名客户销售收入的占比增大。
20、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
计缴标准 金额 计缴标准 金额
营业税 3%、5% 150.00 3%、5% 165,960.73
城市维护建设税 1%、7% 304,938.81 1%、7% 621,677.81
文化事业费 - - - -
教育费附加及地方教育 4% 174,250.75 4% 355,174.07
费附加
房产税 12% - 12% -
合计 - 479,339.56 - 1,142,812.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
利息支出 - -
减：利息收入 9,263,420.84 382,188.82
汇兑损失 - -
减：汇兑收入 - -
其他 5,488.63 8,005.31
合计 -9,257,932.21 -374,183.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
坏账损失 1,273,253.63 362,099.34
存货跌价损失 - -
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合计 1,273,253.63 362,099.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期数 上期数
吉尼斯 -410,900.61 -
合计 -410,900.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：投资损失为处置控股子公司吉尼斯（辽宁）俱乐部有限责任公司形成的。
24、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 -
政府补助 10,952,908.50
托收滞纳金收入 128,424.32
无法支付的应付款项 - 502,652.22
其他 -
合计 11,583,985.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）政府补助
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
金额 其中:计入当期损益的金 金
额 额
重点图书补贴款 10
,9
52
,9
08
.5
0
其他 -
合计 10
,9
52
,9
08
.5
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失 -
非货币性资产交换损失 -
捐赠支出 200,000.00 10,000.00
非常损失 - 6,682.73
罚款支出 8,238.50
其他
合计 200,000.00 24,921.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,199,460.73
加：资产减值准备 1,273,253.63
固定资产折旧 1,594,073.42
无形资产摊销 422,838.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列） 410,900.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,659,421.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,296,353.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,146,242.66
其他 -887,526.44
经营活动产生的现金流量净额 -164,770,174.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 480,272,435.08
减：现金的期初余额 670,296,989.02
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -190,024,553.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
一、取得子公司及其他营业单位有关信息:
1．取得子公司及其他营业单位的价格 27,976,890.12 -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 24,980,000.00 -
减：取得子公司的现金和现金等价物 14,115,537.95 -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,864,462.05 -
4．取得子公司的净资产 28,125,134.48 -
其中：流动资产 62,950,744.69 -
非流动资产 4,894,128.53 -
流动负债 39,719,738.74 -
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信息:
1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,589,099.39 -
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：处置子公司的现金和现金等价物 - -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
4．处置子公司的净资产 1,589,099.39 -
其中：流动资产 2,021,472.68 -
非流动资产 24,407.61 -
流动负债 456,780.90 -
非流动负债 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
一、现金 480,272,435.08
其中：库存现金 284,717.64
可随时用于支付的银行存款 22,677,717.44
可随时用于支付的其他货币资金 457,310,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 480,272,435.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 对本公司的表
码 股比例 决权比例
辽宁出版集 71964113-2 沈阳市和平区 出版 31,569.00 73.14% 73.14%
团有限公司 十一纬路25号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司的最终控制方为辽宁省人民政府。
3、本公司的子公司
（单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持 本公司合计享
码 股比例 有的表决权比
例
辽宁科学技术 46300244-0 沈阳 出版 1,340 100% 100%
出版社有限责
任公司
北京辽识盛益 77950267-9 北京 文化 20万美元 51% 51%
文化发展有限
公司
辽宁电子出版 24267632-9 沈阳 出版 400 100% 100%
社有限责任公
司
辽宁美术出版 11778760-1 沈阳 出版 200 100% 100%
社有限责任公
司
万卷出版有限 11756250-9 沈阳 出版 151 100% 100%
责任公司
辽宁印刷物资 11756306-9 沈阳 流通 2,957 100% 100%
有限责任公司
辽宁文达印刷 72684634-7 沈阳 流通 50 100% 100%
物资有限公司
辽宁文达纸业 72684436-8 沈阳 流通 50 100% 100%
有限公司
新华书店北方 24266126-6 沈阳 发行 1,000 100% 100%
图书城有限公
司
辽宁外文书店 11756517-9 沈阳 发行 200 100% 100%
有限责任公司
辽宁北方出版 72569139-8 沈阳 发行 6,500 100% 100%
物配送有限公
司
辽宁典雅文化 76542068-0 沈阳 发行 1,552.37 100% 100%
图书发行有限
公司
辽宁贝塔斯曼 77460032-5 沈阳 发行 3,000 51% 51%
图书发行有限
公司
辽宁票据印务 73423107-8 沈阳 印务 1,300 100% 100%
有限公司
辽宁省新华书 11782996-3 沈阳 发行 55.03 100% 100%
店有限责任公
司
辽宁省出版发 11756373-9 大连 发行 319 100% 100%
行有限责任公
司
辽宁少年儿童 46300145-6 沈阳 出版 2,200 100% 100%
出版社有限责
任公司
春风文艺出版 11756301-8 沈阳 出版 300 100% 100%
社有限责任公
司
辽宁音像出版 24267684-7 沈阳 出版 280 100% 100%
社有限责任公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组
织
机
构
代
码
辽宁教育出版社 11
75
62
75
-2
辽宁万有图书发行有限公司 70
20
83
68
-0
辽宁博文书刊发行部 24
26
80
01
-0
辽宁人民出版社 46
30
02
48
-3
辽宁人民出版社发行部 11
77
87
78
-3
辽宁文盛实业总公司 11
75
67
95
-9
<课外语文>杂志社 74
43
26
23
-0
辽宁民族出版社 11
75
63
07
-7
辽宁美术印刷厂 11
75
63
53
-6
沈阳新华印刷厂 11
75
63
25
-3
辽宁省新闻出版进出口总公司 11
75
68
37
-X
<甲壳虫>杂志社 74
43
30
07
-X
<网羽世界>杂志社 75
91
15
11
-0
北京辽版华宁文化传播公司 75
87
31
79
-8
辽宁印刷（集团）有限公司 72
68
44
96
-6
辽宁时报新华印刷业有限公司 60
36
02
62
-5
沈阳时代包装印刷有限公司 72
90
40
50
-9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）定价政策
关联交易的价格按以下方式确定：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价；凡没有政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价和政府指导价的，执行市场价；前三者都没有的，执行协议价。
（三）关联方交易
1、采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数
金 占公司全部同类交 金额
额 易的金额比例
春风文艺出版社 -26,637.28
辽海图书发行有限公司 -61,564.83
辽宁文达海外发展有限公司 55,512.54
辽宁教育出版社 4,374,990.23
辽宁美术印刷厂 1, 0.49% 709,722.44
94
9,
11
0.
24
辽宁民族出版社 70 0.02% 97,565.59
,4
76
.5
5
辽宁人民出版社 86 0.02% 382,111.45
,0
52
.4
6
辽宁人民出版社发行部 31 0.08%
9,
63
6.
39
辽宁少年儿童出版社 233,365.74
辽宁万有发行有限公司 10 0.03% 145,755.58
6,
48
8.
46
辽宁音像出版社 364,552.64
辽宁印刷（集团）有限公司 3, 0.97% 12,145,840.38
80
5,
61
7.
17
辽宁时报新华印刷业有限公司 1, 0.40% 155,934.25
56
1,
09
4.
90
沈阳新华印刷厂 4, 1.17% 1,631,037.38
59
9,
99
5.
92
合计 12 3.17% 20,208,186.11
,4
98
,4
72
.0
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的 金额
金额比例
春风文艺出版社 493,145.88
辽海图书发行有限公司 7,007,250.57
辽宁教育出版社 618,412.56 0.12% 502,858.14
辽宁美术印刷厂 1,599,290.17 0.32% 140,413.53
辽宁民族出版社 1,381,162.72 0.27% 577,756.26
辽宁人民出版社 1,541,614.69 0.31% 109,353.82
辽宁少年儿童出版社 1,267,519.36
沈阳时代包装印刷有限公司 1,955,269.81 0.39% 1,025,686.43
沈阳新华印刷厂 416,720.01 0.08% 80,236.17
辽宁时报新华印刷业有限公 4,239.32 0.00% 102,590.11
司
辽宁省出版发行中心 234,328.23
合计 7,516,709.28 1.49% 11,541,138.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 是否取得
或提供担
保
应收账款
辽宁人民出版社 1,253,927.35 434,790.29 否
辽宁民族出版社 260,738.57 141,489.54 否
辽宁美术印刷厂 668,064.91 301,559.59 否
辽宁少年儿童出版社 1,839,453.52 否
春风文艺出版社 572,124.46 否
辽宁教育出版社 736,351.83 735,588.73 否
辽海图书发行有限公司 52,044.50 否
辽宁版权代理中心 22,839.70 否
沈阳时代包装印刷有限公司 81,143.50 11,085.88 否
辽宁时报新华印刷业有限公司 4,960.00 304,000.22 否
沈阳新华印刷厂 459,601.23 139,709.80 否
合计 3,464,787.39 4,554,686.23
应收账款-坏账准备 49,084.78
合计 49,084.78
其他应收款
辽宁出版集团有限公司 475,736.78 否
合计 475,736.78
应付账款
辽宁人民出版社 34,116.12 -31,773.79 否
辽宁民族出版社 311,080.37 340,053.39 否
辽宁美术印刷厂 4,232,201.96 5,076,884.87 否
辽宁少年儿童出版社 572,303.23 否
春风文艺出版社 618,067.37 否
辽宁出版集团有限公司 64,720.00 否
辽宁教育出版社 49,008.78 否
辽宁万有图书发行公司 742,706.20 622,374.23 否
辽海图书发行有限公司 673,118.39 否
辽宁时报新华印刷业有限公司 2,827,474.63 1,000,993.59 否
沈阳新华印刷厂 8,319,679.61 4,847,762.13 否
辽宁印刷（集团）有限公司 138,775.51 7,950,203.41 否
辽宁人民出版社发行部 2,090,062.73 3,129,664.58 否
合计 18,696,097.13 24,913,380.19
预收款项
春风文艺出版社 3,038.38 否
合计 3,038.38
其他应付款
辽宁出版集团有限公司 6,352,686.87 8,803,873.94 否
辽宁民族出版社 300,000.00 否
辽宁印刷（集团）有限公司 73,177.48 否
《网羽世界》杂志社 400,000.00 否
合计 7,125,864.35 8,803,873.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、资产证券化业务的会计处理
无。
十一、股份支付
无。
十二、或有事项
无。
十三、承诺事项
无。
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项说明
无。 补充资料
一、相关财务指标
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通 本期数 3.53% 3.58% 0.08 0.08
股股东的净利润 上期数 7.20% 7.66% 0.10 0.10
扣除非经常性损 本期数 3.42% 3.46% 0.08 0.08
益后归属于普通 上期数 4.95% 5.26% 0.07 0.07
股股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益明细表
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金额单位：人民币元
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 -445,351.27 -77,894.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标 11,838,259.68
准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门
批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除
外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允
价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 83,566.46
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,923,934.13 990,450.03
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 1,478,582.86 12,834,381.31
减：企业所得税影响数
非经常性损益净额 1,478,582.86 12,834,381.31
归属于少数股东的非经常性损益净额 -
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,478,582.86 12,834,381.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 44,295,051.96 28,136,722.61
非经常性损益净额对净利润的影响（％） 3% 31%
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注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
辽宁出版传媒股份有限公司
董事长签字：任慧英
2008年8月25日