关于花王生态工程股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：花王生态工程股份有限公司
审计单位：：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：025-83231630
关于对花王生态工程股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
苏亚专审[2023]154 号
花王生态工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了花王生态工程股份有限公司（以下简称
花王生态）2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，
2022 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、
合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注，并
于 2023 年 4 月 28 日出具了苏亚审[2023] 号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——
上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）
和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》
（上证函[2023]519 号）的有关要求，花王生态编制了后附的 2022
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是
花王生态管理层的责任。我们的责任是对汇总表进行核对，并出具
专项说明。
我们将汇总表所载资料与花王生态有关的会计资料以及已审计
的财务报表相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致的
情形。
为了更好地理解花王生态非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表 2
关于花王生态工程股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度 2022 年
上市公司核 2022 年期 2022 年度 2022 年期
资金占用方 占用方与上市公 占用累计发 度偿还 占用性
非经营性资金占用 算的会计科 初占用资 占用资金的 末占用资金 占用形成原因
名称 司的关联关系 生金额(不 累计发 质
目 金余额 利息(如有) 余额
含利息) 生金额
现大股东及其附属 花王国际建设集团有 母公司 其他应收款 4,265.82 房屋产权逾期 非经营
63.71 4,329.53
企业 限公司 未过户 性占用
花王国际建设集团有 母公司 其他应收款 2,697.56 项目备用金拆 非经营
41.51 2,739.07
限公司 借 性占用
花王国际建设集团有 母公司 其他应收款 283.05 供应商欠款资 非经营
2.83 285.88
限公司 金拆借 性占用
花王国际建设集团有 母公司 其他应收款 1,099.40 供应商欠款资 非经营
16.09 1,115.49
限公司 金拆借 性占用
花王国际建设集团有 母公司 其他应收款 1,092.07 工抵房售房款 非经营
16.81 1,108.88
限公司 性占用
丹阳市王府酒店有限 本公司实际控制 其他应收款 216.90 220.11 预付供应商工 非经营
3.21
公司 人控制的企业 程款 性占用
小计 / / / 9,654.80 144.16 9,798.96 / /
前大股东及其附属 非经营
企业 性占用
非经营
性占用
小计 / / / 9,654.80 144.16 9,798.96 / /
总计 / / / 9,654.80 144.16 9,798.96 / /
2022 年度 2022 年度 2022 年
上市公司核 2022 年期 2022 年期
往来方与上市公 往来累计发 往来资金的 度偿还 往来性
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初往来资 末往来资金 往来形成原因
司的关系 生金额（不 利息（如 累计发 质
目 金余额 余额
含利息） 有） 生金额
大股东及其附属企 丹阳市王府酒店有限 本公司实际控制 预付款项 15.30 101.89 112.61 4.58 餐饮住宿、项 经营性
业 公司 人控制的企业 目物资采购 往来
大股东及其附属企 丹阳市王府酒店有限 本公司实际控制 预付款项 300.00 300.00 预付供应商运 经营性
业 公司 人控制的企业 营款 往来
大股东及其附属企 丹阳市王府酒店有限 本公司实际控制 应收账款 4.00 4.00 养护项目结算 经营性
业 公司 人控制的企业 款 往来
大股东及其附属企 花王国际建设集团有 母公司 应收账款 1,214.72 3,667.90 4,882.62 工程项目进度 经营性
业 限公司 款 往来
大股东及其附属企 花王国际建设集团有 母公司 合同资产 3,644.16 -3,644.16 工程项目进度 经营性
业 限公司 款 往来
大股东及其附属企 花王国际建设集团有 母公司 合同资产 26.42 26.42 设计款 经营性
业 限公司 往来
合计 5,204.60 125.63 112.61 5,217.62
上市公司的子公司 韶山市花王美丽乡村 子公司 其他应收款 2,752.34 450.68 18.25 0.72 3,220.55 借款 非经营
及其附属企业 建设项目投资有限公 性往来
司
上市公司的子公司 郑州水务建筑工程股 子公司 其他应收款 4,556.32 271.79 458.53 5.49 5,281.15 借款 非经营
及其附属企业 份有限公司 性往来
上市公司的子公司 江苏花王农业科技有 子公司 其他应收款 2,261.25 3,139.31 173.00 21.57 5,551.99 借款 非经营
及其附属企业 限公司 性往来
上市公司的子公司 河南花王文体旅发展 子公司 其他应收款 49.15 66.4 1.56 79.24 37.87 借款 非经营
及其附属企业 有限公司 性往来
上市公司的子公司 河南花王文体旅发展 子公司 其他应收款 1.00 - - - 1.00 垫付房租 非经营
及其附属企业 有限公司 性往来
上市公司的子公司 河南花王文体旅发展 子公司 其他应收款 7.65 - - - 7.65 车辆租赁费 经营性
及其附属企业 有限公司 往来
河南花王文体旅发展 子公司 其他应收款 - 27.78 -- - 27.78 代垫工资 非经营
有限公司 性往来
丹阳市筑杰建材有限 子公司 其他应收款 1.00 - - - 1.00 借款 非经营
公司 性往来
镇江悦才劳务有限公 子公司 其他应收款 - - - - - 借款 非经营
司 性往来
南京花圣文体产业发 子公司 其他应收款 307.87 - 27.45 - 335.32 借款 非经营
展有限公司 性往来
中维国际工程设计有 子公司 其他应收款 - 1,317.93 8.15 892.14 433.94 借款 非经营
限公司 性往来
合计 9,936.58 5,273.89 686.94 999.16 14,898.25
关联自然人 徐天 子公司之高管 其他应收款 13.70 5.93 19.63 代垫费用 非经营
性往来
关联自然人 余乐 子公司之高管 其他应收款 -0.27 15.38 14.73 0.38 备用金 经营性
往来
其他关联方及其附 新疆水利水电建设集 联营企业 其他应收款 78.99 - - - 78.99 代垫费用 非经营
属企业 团水利工程有限公司 性往来
其他关联方及其附 新疆水利水电建设集 联营企业 其他应收款 1,102.17 60.66 1,162.83 借款 非经营
属企业 团水利工程有限公司 性往来
总计 / / / 16,335.77 5,420.83 747.60 1,126.50 21,377.70 / /