无锡新宏泰电器科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注
无锡新宏泰电器科技股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
无锡新宏泰电器科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2008 年 11 月
3 日注册成立，总部位于江苏省无锡市惠山区堰新路 18 号。2016 年 7 月 1 日，公司经中国
证券监督管理委员会证监许可【2016】1176 号文《关于核准无锡新宏泰电器科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》，公开发行人民币普通股（A 股）37,050,000 股，每股面值
人民币 1 元，每股发行价格为人民币 8.49 元，在上海证券交易所上市，股票代码 603016，
股票简称“新宏泰”。截至 2020 年 12 月 31 日，公司总股本为 14,816 万股。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 22 日决议批准报出。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事模塑绝缘制品、电机及电操、低压断路器
产品等的生产和销售，属输配电及控制设备制造业。
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 3 户—厦门联容电控有限公
司（以下简称“厦门联容”）、天津市津低宏泰电器有限公司（以下简称“天津宏泰”）、无锡
宏森电子有限公司（以下简称“无锡宏森”），详见本附注七“在其他主体中的权益”。本集
团本年合并范围与上年相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允
价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”和本
附注四、19“无形资产”等描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
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控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
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（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
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取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
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产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
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初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
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信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项
组合 2 本组合为日常经常活动中应收取的各类待收款项、代垫款等应收款项
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
12、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、委托加工物资、在产品（自制半成品）、产成品等，摊
销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
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础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
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及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
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权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务
报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
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在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、XX“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
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16、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5 3.17-9.5
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50
电子设备 年限平均法 3年 5 31.67
运输设备 年限平均法 4年 5 23.75
其他 年限平均法 5年 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
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可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
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产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线
法摊销。
21、 长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、 股份支付
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（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
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行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
25、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
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按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
公司商品销售收入具体确认方法：
①内销产品：公司按照销售合同约定发出商品，取得客户回单或领用通知后开具销售发
票，确认收入。
②外销产品：公司按照合同约定发出商品，取得海关报关单，交货行为已完成，出口清
关手续已履行完毕时确认收入。
26、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
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量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
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性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
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递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
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发生时计入当期损益。
（5）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本集团的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会
[2020]10 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减让仅
针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条
款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自 2020 年 1 月 1 日起均采用如
下简化方法处理：
本集团作为承租人：
①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资
产成本或费用。本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“制造费用”、“管理
费用”、“销售费用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付
款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认
为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。
本集团在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减“制造费用”、“管理费用”、“销
售费用”等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调
整未确认融资费用；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
本集团作为出租人：
①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁
收入。本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在
原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收
益确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取
权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，
按照减让前折现率折现计入当期损益的，同时调整未实现融资收益；延期收取租金的，在实
际收到时冲减前期确认的长期应收款。
29、 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
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该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
30、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收
入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最
早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简
化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格
以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首
次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同
负债”项目列报。
——本集团为完成合同支付给运输费用，原计入销售费用，在新收入准则下作为合同履
约成本，计入营业成本。
A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2020 年 1 月 1 日（变更后）
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额
报表项目 金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 1,060,073.83 903,042.23
合同负债 994,322.53 855,356.51
其他流动负债 65,751.30 47,685.72
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B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年
度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响
项目对比情况如下：
a、 对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 1,044,983.49 908,839.28
合同负债 968,876.18 860,486.64
其他流动负债 76,107.31 48,352.64
b、对 2020 年度利润表的影响
2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
主营业务成本 277,481,038.16 246,187,407.49 274,549,071.35 244,057,141.01
销售费用 15,869,422.79 10,868,753.89 18,801,389.60 12,999,020.37
（2）会计估计变更
本集团本年度无会计估计变更事项。
31、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
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如本附注四、 “收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；
确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本集团主
要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
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未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
销售产品：应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
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模具费：外销应税收入按 6%的税率计算销项税。
房屋租赁：应税收入按 5%的税率计算销项税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 ①本公司按高新技术企业的所得税税率为 15%
②厦门联容按高新技术企业的所得税税率为 15%
③天津宏泰属于小微企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
2、 税收优惠及批文
2016年11月30日本公司获得高新技术企业资格，2019年12月5日通过复审。根据《中华
人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%
的税率征收企业所得税。
厦门联容于2017年获得高新技术企业资格，2020年10月21日通过复审，被认定为高新技
术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1
月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指
2020 年度，“上年”指 2019 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 20,573.50 34,772.72
银行存款 341,270,894.48 320,192,222.91
合 计 341,291,467.98 320,226,995.63
2、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 118,177,507.75
1至2年 822,795.84
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账 龄 年末余额
2至3年 507,680.68
3至4年
4至5年
5 年以上 27,185.22
小 计 119,535,169.49
减：坏账准备 6,436,739.70
合 计 113,098,429.79
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 119,535,169.49 100.00 6,436,739.70 5.38 113,098,429.79
其中：
账龄组合计提坏账准备的组合 119,535,169.49 100.00 6,436,739.70 5.38 113,098,429.79
合 计 119,535,169.49 —— 6,436,739.70 —— 113,098,429.79
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的应收账款 230,978.05 0.21 230,978.05 100.00
其中：
沈阳普世博商贸有限公司 230,978.05 0.21 230,978.05 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 109,375,230.81 99.79 5,983,343.67 5.47 103,391,887.14
其中：
账龄组合计提坏账准备的组合 109,375,230.81 99.79 5,983,343.67 5.47 103,391,887.14
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年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
合 计 109,606,208.86 —— 6,214,321.72 —— 103,391,887.14
①年末单项计提坏账准备的应收账款
无。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 118,177,507.75 5,908,875.39
1-2 年 (含 2 年) 822,795.84 246,838.75
2-3 年 (含 3 年） 507,680.68 253,840.34
3-4 年(含 4 年）
4-5 年(含 5 年）
5 年以上 27,185.22 27,185.22
合 计 119,535,169.49 6,436,739.70
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合计提 6,214,321.72 494,942.63 272,524.65 6,436,739.70
合 计 6,214,321.72 494,942.63 272,524.65 6,436,739.70
（4）本年实际核销的应收账款情况
应收账 是否因关
债务人名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
沈阳普世博商贸有限公司 货款 230,978.05 无法收回 坏账损失审批表 否
福建省亿源电气设备有限公司 货款 41,546.60 无法收回 坏账损失审批表 否
合 计 — 272,524.65 — — —
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 36,893,307.76 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 30.86% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
1,844,665.39 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、 应收款项融资
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 52,050,160.42 48,068,469.72
合 计 52,050,160.42 48,068,469.72
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,182,365.33 99.81 988,024.13 100.00
1至2年 4,200.00 0.19
2至3年
3 年以上
合 计 2,186,565.33 —— 988,024.13 ——
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,703,156.23 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 77.89%。
5、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 2,133,328.00
应收股利
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项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 1,142,562.43 1,993,179.10
合 计 1,142,562.43 4,126,507.10
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品应计利息 2,133,328.00
小 计 2,133,328.00
减：坏账准备
合 计 2,133,328.00
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 840,335.02
1至2年
2至3年 688,488.33
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 1,528,823.35
减：坏账准备 386,260.92
合 计 1,142,562.43
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 688,488.33 688,488.33
代垫款 507,645.63 516,267.41
房租 59,664.00
应收出口退税款 332,689.39 1,022,739.40
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
小 计 1,528,823.35 2,287,159.14
减：坏账准备 386,260.92 293,980.04
合 计 1,142,562.43 1,993,179.10
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 293,980.04 293,980.04
2020 年 1 月 1 日余额在
本年： 293,980.04 293,980.04
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 92,280.88 92,280.88
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 386,260.92 386,260.92
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按账龄组合计提
293,980.04 92,280.88 386,260.92
坏账准备
合 计 293,980.04 92,280.88 386,260.92
⑤本年实际核销的其他应收款情况
无。
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⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
厦门火炬集团有限公司 押金 688,488.33 2-3 年 45.04 344,244.17
社保公积金 代垫费用 507,645.63 1 年以内 33.20 25,382.28
出口退税款 出口退税 332,689.39 1 年以内 21.76 16,634.47
合 计 —— 1,528,823.35 —— 100.00 386,260.92
⑦涉及政府补助的应收款项
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、 存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 40,604,863.48 46,868.58 40,557,994.90
包装物 999,662.90 999,662.90
委托加工物资 108,048.41 108,048.41
在产品 12,165,481.34 12,165,481.34
产成品 51,895,554.99 51,895,554.99
合 计 105,773,611.12 46,868.58 105,726,742.54
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 33,390,319.18 75,946.01 33,314,373.17
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年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
包装物 2,901,856.97 2,901,856.97
委托加工物资 414,846.53 414,846.53
在产品 10,053,639.72 10,053,639.72
产成品 39,169,784.16 3,419.37 39,166,364.79
合 计 85,930,446.56 79,365.38 85,851,081.18
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 75,946.01 46,868.58 75,946.01 46,868.58
产成品 3,419.37 3,419.37
合 计 79,365.38 46,868.58 79,365.38 46,868.58
（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。
7、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品 157,000,000.00 195,000,000.00
应收利息 1,615,791.67
待抵扣进项税 198,461.57 167,680.78
待摊费用 302,665.72 159,869.66
合 计 159,116,918.96 195,327,550.44
8、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额 1,657,415.26 1,657,415.26
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项 目 房屋、建筑物 合 计
（1）外购
（2）固定资产转入 1,657,415.26 1,657,415.26
3、本年减少金额
4、年末余额 1,657,415.26 1,657,415.26
二、累计折旧和 累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额 1,422,832.31 1,422,832.31
（1）转入 1,353,773.31 1,353,773.31
（2）计提或摊销 69,059.00 69,059.00
3、本年减少金额
4、年末余额 1,422,832.31 1,422,832.31
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 234,582.95 234,582.95
2、年初账面价值
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
无。
（3）房地产转换情况
无。
9、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 151,279,412.23 139,699,080.61
固定资产清理
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项 目 年末余额 年初余额
合 计 151,279,412.23 139,699,080.61
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 103,448,801.05 139,455,764.89 21,103,163.34 35,931,529.22 2,092,137.38 302,031,395.88
2、本年增加金额 21,214,715.07 3,476,869.92 2,114,655.29 8,633,933.65 336,185.84 35,776,359.77
（1）购置 70,177.32 3,476,869.92 2,114,655.29 8,633,933.65 336,185.84 14,631,822.02
（2）在建工程转入 21,144,537.75 - 21,144,537.75
3、本年减少金额 2,698,686.22 1,144,055.90 9,030,602.18 62,425.33 4,500.00 12,940,269.63
(1)处置或报废 1,041,270.96 1,144,055.90 9,030,602.18 62,425.33 4,500.00 11,282,854.37
(2)转入投资性房地产 1,657,415.26 1,657,415.26
4、年末余额 121,964,829.90 141,788,578.91 14,187,216.45 44,503,037.54 2,423,823.22 324,867,486.02
二、累计折旧 - - - - - -
1、年初余额 38,181,779.46 89,564,262.59 17,838,810.48 15,379,406.35 1,368,056.39 162,332,315.27
2、本年增加金额 4,539,051.00 7,435,742.66 920,433.05 8,999,294.67 196,551.16 22,091,072.54
计提 4,539,051.00 7,435,742.66 920,433.05 8,999,294.67 196,551.16 22,091,072.54
3、本年减少金额 1,680,761.51 1,088,301.10 8,002,672.34 59,304.07 4,275.00 10,835,314.02
(1)处置或报废 326,988.20 1,088,301.10 8,002,672.34 59,304.07 4,275.00 9,481,540.71
(2)转入投资性房地产 1,353,773.31 1,353,773.31
4、年末余额 41,040,068.95 95,911,704.15 10,756,571.19 24,319,396.95 1,560,332.55 173,588,073.79
三、减值准备 -
1、年初余额 -
2、本年增加金额 -
3、本年减少金额 -
4、年末余额 -
四、账面价值 - - - - - -
1、年末账面价值 80,924,760.95 45,876,874.76 3,430,645.26 20,183,640.59 863,490.67 151,279,412.23
2、年初账面价值 65,267,021.59 49,891,502.30 3,264,352.86 20,552,122.87 724,080.99 139,699,080.61
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西围墙辅房（561.69 平方） 33,074.68 无规划，正常使用
门卫室（75 平方） 8,830.25 无规划，正常使用
辅房（404.48 平方） 37,547.28 无规划，正常使用
综合楼（2016 年改造超出规划部分） 2,069,011.26 无规划，正常使用
南墙辅房（479.18 平米） 52,582.40 无规划，正常使用
附房及改造（2016 年改造） 2,962,424.03 无规划，正常使用
料团车间 19,806,004.74 正在办理中
10、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 215,044.26 20,384,537.75
工程物资
合 计 215,044.26 20,384,537.75
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
30 万台电机及 2500 万
件模塑制品扩能项目 19,884,715.07 19,884,715.07
研发中心装修 499,822.68 499,822.68
金思维系统软件 V10 215,044.26 215,044.26
合 计 215,044.26 215,044.26 20,384,537.75 20,384,537.75
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②重要在建工程项目本年变动情况
工程累 其中： 本年利
本年其 利息资
本年增加 本年转入固 计投入 工程 本年利 息资本
项目名称 预算数 年初余额 他减少 年末余额 本化累 资金来源
金额 定资产金额 占预算 进度 息资本 化率
金额 计金额
比例（%） 化金额 （%）
30 万台电机及
2500 万 件模 塑 2250 万 19,884,715.07 19,884,715.07 0.00 募集资金
制品扩能项目
研发中心装修 530 万 499,822.68 760,000.00 1,259,822.68 0.00 募集资金
金思维系统软
件 V10 27 万 215,044.26 215,044.26 71.68 71.68% 自有资金
合 计 20,384,537.75 975,044.26 21,144,537.75 215,044.26
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11、 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 35,231,321.55 7,966,315.99 43,197,637.54
2、本年增加金额 614,070.77 614,070.77
其中：购置 614,070.77 614,070.77
3、本年减少金额
其中：处置
4、年末余额 35,231,321.55 8,580,386.76 43,811,708.31
二、累计摊销
1、年初余额 6,165,481.35 4,796,540.14 10,962,021.49
2、本年增加金额 704,626.44 1,009,805.59 1,714,432.03
计提 704,626.44 1,009,805.59 1,714,432.03
3、本年减少金额
4、年末余额 6,870,107.79 5,806,345.73 12,676,453.52
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 28,361,213.76 2,774,041.03 31,135,254.79
2、年初账面价值 29,065,840.20 3,169,775.85 32,235,616.05
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3）使用寿命不确定的无形资产情况
无。
（4）重要的单项无形资产情况
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无。
（5）所有权或使用权受限制的无形资产情况
无。
12、 长期待摊费用
本年增加 本年摊销 其他减少
项 目 年初余额 年末余额
金额 金额 金额
装修费 6,206,325.55 162,000.00 2,186,243.84 4,182,081.71
合 计 6,206,325.55 162,000.00 2,186,243.84 4,182,081.71
13、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
坏账准备 6,302,499.70 945,374.95 6,069,014.27 910,352.15
固定资产折旧 10,962,760.87 1,644,414.11 12,649,303.25 1,897,395.49
存货跌价准备 46,868.58 7,030.29 79,365.38 11,904.80
未实现的内部销售利润 141,581.85 21,237.28 504,557.93 75,683.69
合 计 17,453,711.00 2,618,056.63 19,302,240.83 2,895,336.13
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
无。
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
坏账减值准备 520,500.92 439,287.49
可抵扣亏损 2,600,874.19 1,752,574.89
合 计 3,121,375.11 2,191,862.38
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2022 294,987.8 294,987.84 子公司 2017 年亏损额
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年 份 年末余额 年初余额 备注
2023 767,875.95 767,875.95 子公司 2018 年亏损额
2024 689,711.10 689,711.10 子公司 2019 年亏损额
2025 848,299.34 子公司 2020 年亏损额
合 计 2,600,874.19 1,752,574.89
14、 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 备 账面价值
设备预付款 2,730,085.50 2,730,085.50 1,459,700.00 1,459,700.00
合 计 2,730,085.50 2,730,085.50 1,459,700.00 1,459,700.00
15、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 1,060,000.00 1,060,000.00
合 计 1,060,000.00 1,060,000.00
注：于 2020 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上年末：0 元）。
16、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付材料款 94,378,619.45 73,171,847.71
应付设备款 2,068,411.97 3,223,078.83
应付工程款 35,600.00 235,800.00
应付服务费 2,174,345.74 856,475.80
合 计 98,656,977.16 77,487,202.34
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
浙江雷胜自动化有限公司 142,000.00 待支付
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项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
无锡索亚特试验设备有限公司 66,000.00 待支付
弗锐德天宇环境科技成都有限公司 41,800.00 待支付
无锡佳润丰科技有限公司 43,600.00 待支付
无锡市锡科机械制造有限公司 40,439.91 待支付
合 计 333,839.91 ——
17、 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
销货款 968,876.18 994,322.53
合 计 968,876.18 994,322.53
（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因
项 目 变动金额 变动原因
寺崎电气产业株式会社 383,435.36 未结算
厦门宏发开关设备有限公司 337,983.00 未结算
合 计 721,418.36 ——
18、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 22,088,303.03 104,332,991.18 101,990,814.20 24,430,480.01
二、离职后福利-设定提存
计划 790,592.00 1,555,288.70 2,072,785.22 273,095.48
三、辞退福利
合 计 22,878,895.03 105,888,279.88 104,063,599.42 24,703,575.49
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴 14,304,405.00 90,880,012.05 89,556,479.55 15,627,937.50
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
2、职工福利费 6,922,936.49 6,922,936.49
3、社会保险费 351,012.05 1,588,193.08 1,617,916.33 321,288.80
其中：医疗保险费 284,613.12 1,323,547.35 1,319,000.55 289,159.92
工伤保险费 22,127.58 11,611.46 33,739.04 0.00
生育保险费 25,295.34 154,046.98 153,642.88 25,699.44
补充医疗保险费 18,976.01 98,987.29 111,533.86 6,429.44
4、住房公积金 0.00 1,753,763.50 1,753,763.50 0.00
5、工会经费和职工教育
经费 7,432,885.98 3,188,086.06 2,139,718.33 8,481,253.71
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 22,088,303.03 104,332,991.18 101,990,814.20 24,430,480.01
注：本公司为部分技术人员、管理人员提供了职工宿舍，属于非货币性福利，按房屋出
租价格作为非货币性福利的计算依据，本期共计发生 125,400.00 元。
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 758,968.32 1,471,363.69 1,973,300.97 257,031.04
2、失业保险费 31,623.68 83,925.01 99,484.25 16,064.44
3、企业年金缴费
合 计 790,592.00 1,555,288.70 2,072,785.22 273,095.48
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
集团分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。根据党中央、国务院决
策部署，人力资源社会保障部、财政部、税务总局印发《 关于阶段性减免企业社会保险费
的通知 》(人社部发 〔2020〕11 号)，自 2020 年 2 月至 2020 年 12 月，减免企业基本养老
保险、失业保险、工伤保险单位缴费部分。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步
支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
19、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
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项 目 年末余额 年初余额
增值税 265,153.52
城市维护建设税 65,701.03 77,811.18
教育费附加 28,439.22 38,393.08
地方教育费附加 18,959.48 17,186.34
企业所得税 283,763.09 711,194.52
房产税 324,864.86 316,190.31
土地使用税 121,616.40 113,002.20
印花税 6,482.50 5,341.40
环境保护税 6,006.54 8,548.86
个人所得税 23,378.62 18,778.50
合 计 879,211.74 1,571,599.91
20、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转增值税 76,107.31 65,751.30
合 计 76,107.31 65,751.30
21、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 232,485.56 165,767.15
合 计 232,485.56 165,767.15
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
无。
（3）其他应付款
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①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
待付费用 125,915.82 165,767.15
押金 25,569.74
装修费 81,000.00
合 计 232,485.56 165,767.15
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
22、 递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
智能电网用断路器研发与产业化政府补助 500,000.00 500,000.00 项目进行中
合 计 500,000.00 500,000.00 —
23、 股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 148,160,000.00 148,160,000.00
24、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 273,171,382.67 273,171,382.67
其他资本公积 2,760,000.00 2,760,000.00
合 计 275,931,382.67 275,931,382.67
25、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 61,227,676.58 6,049,255.35 67,276,931.93
本报告书共 90 页第 65 页
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 61,227,676.58 6,049,255.35 67,276,931.93
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
26、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 346,133,076.07 347,357,620.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 346,133,076.07 347,357,620.55
加：本年归属于母公司股东的净利润 62,078,463.37 59,932,587.82
减：提取法定盈余公积 6,049,255.35 6,041,612.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 80,006,400.00 55,115,519.91
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 322,155,884.09 346,133,076.07
27、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 416,351,174.22 262,041,207.16 416,867,447.88 258,415,070.28
其他业务 27,623,294.34 15,439,831.00 25,780,652.25 15,108,023.87
合 计 443,974,468.56 277,481,038.16 442,648,100.13 273,523,094.15
28、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
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项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,763,090.66 1,768,461.83
教育费附加 819,683.92 757,912.23
地方教育费附加 439,666.54 505,274.84
房产税 1,377,093.72 1,354,529.41
土地使用税 466,924.12 459,408.20
印花税 121,210.00 102,660.80
其他 451,849.16 290,896.69
合 计 5,439,518.12 5,239,144.00
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资 7,314,335.11 7,750,910.40
业务招待费 4,095,830.21 4,521,767.00
差旅费 1,180,757.10 2,028,374.88
运输费 533,601.26 3,954,785.79
出口费 516,235.85 751,348.44
修理费 347,365.91 367,044.27
保险费 318,301.36 358,485.91
办公费 188,589.50 166,962.89
广告宣传费 4,880.00 29,250.00
其他 1,369,526.49 1,187,057.81
合 计 15,869,422.79 21,115,987.39
30、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资福利费 27,959,039.74 27,861,278.86
折旧 4,700,229.72 4,500,413.43
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项 目 本年发生额 上年发生额
工会经费及教育经费 3,189,476.54 2,628,896.11
业务招待费 2,313,413.04 1,489,652.92
长期待摊费用摊销 1,649,510.73 1,055,810.17
咨询顾问中介服务费 1,383,773.58 3,438,642.08
差旅费 808,776.45 1,592,697.59
办公费 1,626,855.16 2,433,318.75
修理费装修费 772,559.28 868,418.36
社保费及公积金 745,713.97 2,247,472.54
无形资产摊销 704,626.44 1,667,813.28
租赁及物业管理费 428,363.96 530,432.96
其他 5,771,456.98 3,813,602.69
合 计 52,053,795.59 54,128,449.74
31、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研发人员薪酬 14,534,377.19 15,827,154.66
研发活动直接投入 6,051,391.43 4,824,064.80
研发设备折旧 4,671,581.78 1,579,831.83
新产品工艺设计费 3,370,522.94 2,853,773.53
无形资产摊销 1,007,053.34 924,376.46
现场试验费 115,036.99 1,376,113.01
研究成果论证评定验收 602,947.04
与研发活动直接相关其他费用 666,003.39 1,542,053.12
合 计 30,415,967.06 29,530,314.45
32、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
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项 目 本年发生额 上年发生额
减：利息收入 3,471,590.36 3,081,501.99
汇兑损益 1,586,778.84 -278,571.14
减：汇兑损益资本化金额
其他 75,980.43 85,905.08
合 计 -1,808,831.09 -3,274,168.05
33、 其他收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
政府补助 2,310,062.47 2,305,055.61 2,310,062.47
其他 55,156.51 100,437.70 55,156.51
合 计 2,365,218.98 2,405,493.31 2,365,218.98
34、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 7,093,128.48 7,433,594.41
合 计 7,093,128.48 7,433,594.41
35、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -494,942.63 -427,377.70
其他应收款坏账损失 -92,280.88 -74,335.44
合 计 -587,223.51 -501,713.14
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
36、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -46,868.58 -79,365.38
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项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 -46,868.58 -79,365.38
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
37、 资产处置收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
固定资产处置收益 2,276,719.35 -131,357.96 2,276,719.35
合 计 2,276,719.35 -131,357.96 2,276,719.35
38、 营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额 损益的金额
其他 50,289.61 87,021.02 50,289.61
合 计 50,289.61 87,021.02 50,289.61
39、 营业外支出
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额 性损益的金额
扣款 234,736.81
234,736.81
垃圾费 33,552.00 74,207.70 33,552.00
罚款 19,976.00 38,484.00 19,976.00
其他 9,817.47 89.11 9,817.47
合 计 298,082.28 112,780.81 298,082.28
40、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 8,850,501.57 8,858,369.85
递延所得税费用 277,279.50 219,312.18
合 计 9,127,781.07 9,077,682.03
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 75,376,739.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,306,511.00
子公司适用不同税率的影响 55,144.57
调整以前期间所得税的影响 26,514.86
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 601,423.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 212,074.84
研发费用加计扣除等 - 3,073,887.78
其他
所得税费用 9,127,781.07
41、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 3,471,590.36 3,081,501.99
房租收入收到的现金 319,583.00
政府补助收入 2,365,218.98 2,905,493.31
手续费、技术转让收入 10,347.12 100,178.46
其他 874,658.77 2,377,642.72
合 计 6,721,815.23 8,784,399.48
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
银行手续费 75,980.43 85,905.08
销售费用中支付的现金 7,548,726.68 12,743,302.78
管理费用、研发费用中支付的现金 23,549,415.18 26,205,460.87
其他 1,926,702.41 2,043,556.72
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项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 33,100,824.70 41,078,225.45
42、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,248,958.91 62,408,487.87
加：资产减值准备 46,868.58 79,365.38
信用减值损失 587,223.51 501,713.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 22,160,131.54 16,967,169.53
无形资产摊销 1,714,432.03 1,667,813.28
长期待摊费用摊销 2,186,243.84 1,055,810.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -2,276,719.35 131,357.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -136,894.12 278,571.14
投资损失（收益以“－”号填列） -7,093,128.48 -7,433,594.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 277,279.50 219,312.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） - 19,922,529.94 8,530,952.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,209,734.73 -6,711,927.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,731,473.12 57,804.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,313,604.41 77,752,835.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本年金额 上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 341,291,467.98 320,226,995.63
减：现金的年初余额 320,226,995.63 320,383,711.64
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 21,064,472.35 -156,716.01
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 341,291,467.98 320,226,995.63
其中：库存现金 20,573.50 34,772.72
可随时用于支付的银行存款 341,270,894.48 320,192,222.91
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 341,291,467.98 320,226,995.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
43、 外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,401,719.19 6.5249 9,146,077.55
欧元 1,282,727.15 8.0250 10,293,885.38
日元 3,477,117.94 0.063236 219,879.03
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项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 2,007,832.85 6.5249 13,100,908.59
欧元 935,574.87 8.0250 7,507,988.35
44、 政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
社保补贴 2459.37 其他收益 2459.37
招工招才奖励 2,500.00 其他收益 2,500.00
工业企业结构调整专项 195,555.00 其他收益 195,555.00
智能制造扶持资金 20,000.00 其他收益 20,000.00
“以工代训”补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00
现金产业发展基金 385,000.00 其他收益 385,000.00
税收贡献先进企业 100,000.00 其他收益 100,000.00
岗前、线上培训补贴 486,600.00 其他收益 486,600.00
2020年度外经贸发展专项资金 46,000.00 其他收益 46,000.00
企业职工岗位技能提升培训补贴 60,000.00 其他收益 60,000.00
知识产权专利资助资金 110,000.00 其他收益 110,000.00
初次就业奖励 59,800.00 其他收益 59,800.00
无锡市知识产权奖补资金 68,000.00 其他收益 68,000.00
一次性吸纳就业补贴 11,000.00 其他收益 11,000.00
知识产品资助经费 29,450.00 其他收益 29,450.00
知识产权运营服务体系建设资金 1,000.00 其他收益 1,000.00
安全技能培训补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
研发补助 382,700.00 其他收益 382,700.00
稳岗补贴 27,135.18 其他收益 27,135.18
厂房租金补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
岗前技能培训补贴 45,600.00 其他收益 45,600.00
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种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
一企一策补贴 108,000.00 其他收益 108,000.00
咨询项目兑现补助 55,000.00 其他收益 55,000.00
工会经费返还 28,516.87 其他收益 28,516.87
合计 2,305,816.42 2,305,816.42
（2） 政府补助退回情况
无。
七、合并范围的变更
本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
子公司名 持股比例（%）
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
称 直接 间接
高低压电器元件、
非同一控制下
厦门联容 福建厦门 福建厦门 高低压电器成套设 51
备制造 企业合并
高低压电器成套设
天津宏泰 天津 天津 备及元件加工、制 75 设立
造、销售
电子产品、电工器
无锡宏森 无锡 无锡 材、仪器仪表等制 82.5 设立
造、销售
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本年归属于 本年向少数
年末少数股
子公司名称 持股比例 少数股东的 股东分派的
东权益余额
（%） 损益 股利
厦门联容 49 4,170,495.54 2,450,000.00 26,405,933.39
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（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
厦门联容 5,088.48 498.22 5,586.70 924.12 924.12 4,561.46 530.85 5,092.31 782.86 782.86
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 流量
厦门联容 6,370.77 862.66 862.66 518.79 5,798.84 537.33 537.33 318.07
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、 重要的共同经营
无。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
1、 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元
有关，除本集团以美元、欧元、日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民
币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日元余额外，
本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
集团的经营业绩产生影响。
项 目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
货币资金—美元 9,146,077.55 1,194,674.25 1,194,674.25
货币资金—欧元 10,293,885.38 561,259.58 561,259.58
货币资金—日元 219,879.03 339,791.28 339,791.28
应收账款—美元 13,100,908.59 15,374,185.62 15,374,185.62
应收账款—欧元 7,507,988.35 5,891,229.40 5,891,229.40
合同负债—美元 383,435.36 488,543.29
预收账款—美元 488,543.29
2、 信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
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一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公
允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次
第二层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资 52,050,160.42 52,050,160.4
其他流动资产-理财产品 157,000,000.00 157,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 52,050,160.42 157,000,000.00 209,050,160.42
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本集团第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允
价值相近。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本集团第三层次公允价值计量项目系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可
观察估计值是预期收益率。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观
察参数的敏感性分析
无。
6、 持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
无。
7、 报告期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的实际控制人情况
对本企业的持 对本企业的表
名称 关联关系 持股份数
股比例（%） 决权比例（%）
赵汉新 控股股东、共同实际控制人 32,456,250 股 21.91 21.91
赵敏海 股东、共同实际控制人 11,250,000 股 7.59 7.59
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注：本公司的最终控制方是赵汉新。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
无。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
无锡新弘泰投资中心（有限合伙） 赵敏海出资 80%
无锡天马塑胶管材有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员控制
无锡市堰桥鑫丰压铸件厂 受董事沈华的关系密切的家庭成员控制
无锡市协翔机械有限公司 受高管陈靛洁的关系密切的家庭成员控制
无锡市新协翔科技有限公司 受高管陈靛洁的关系密切的家庭成员控制
无锡市永达动力电器配件厂 受董事陈建平的关系密切的家庭成员控制
无锡市宏业机电配件厂 受董事陈建平的关系密切的家庭成员控制
江苏九洲创业投资管理有限公司 罗实劲担任总经理
江苏常宝钢管股份有限公司 罗实劲担任独立董事
江苏高晋创业投资有限公司 罗实劲担任董事
江苏泛亚微透科技股份有限公司 罗实劲担任董事
宁波中茂网络科技有限公司董事 罗实劲担任董事
常州百瑞吉生物医药有限公司 罗实劲担任董事
江西新余国科科技股份有限公司 郑云瑞担任独立董事
阜新德尔汽车部件股份有限公司 郑云瑞担任独立董事
大连电瓷集团股份有限公司 郑云瑞担任独立董事
建信人寿保险保险股份有限公司 郑云瑞担任董事
美庐生物科技股份有限公司 郑云瑞担任董事
江苏长海复合材料股份有限公司 张燕担任独立董事
新城悦服务集团有限公司 张燕担任独立非执行董事
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其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
常柴股份有限公司 张燕担任独立董事
江苏天目湖旅游股份有限公司 张燕担任独立董事
常州融达会计技能研发服务有限公司 受董事张燕的关系密切的家庭成员控制
5、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
无锡市永达动力电器配件厂 采购原材料 409,956.49 599,335.15
（2）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 590.33 万元 553.28 万元
其中：（各金额区间人数）
50 万元以上 4 6
10～50 万元 10 3
5～10 万元 1 1
（3）为高管提供住房
2010 年 1 月至 2020 年 12 月 25 日，本公司与高管陈靛洁签订了《住房使用协议》，本
公司将中威国际公寓房免费提供给陈靛洁居住。
6、 关联方应收应付款项
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
无锡市永达动力电器配件厂 241,615.43 404,240.35
合 计 241,615.43 404,240.35
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
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截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响
本集团对于全部符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10 号）
适用范围和条件的租赁合同，采用简化处理方法（详见附注四、28“租赁”）。
采用上述简化处理方法导致本集团 2020 年度管理费用减少 630,137.16 元、租赁收入减
少 30,217.98 元、“归属于母公司股东的净利润”增加 297,057.12 元。
十五、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 101,165,902.18
1至2年 499,278.28
2至3年 507,680.68
3至4年
4至5年
5 年以上 27,185.22
小 计 102,200,046.36
减：坏账准备 5,489,104.15
合 计 96,710,942.21
（2）按坏账计提方法分类列示
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年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 102,200,046.36 100 5,489,104.15 5.37 96,710,942.21
其中：
账龄组合计提坏账准备的组合 102,200,046.36 100 5,489,104.15 5.37 96,710,942.21
合 计 102,200,046.36 —— 5,489,104.15 —— 96,710,942.21
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
95,714,399.03 100 5,074,635.35 5.30 90,639,763.68
其中：
账龄组合计提坏账准备的组合 95,714,399.03 100 5,074,635.35 5.30 90,639,763.68
合 计 95,714,399.03 —— 5,074,635.35 —— 90,639,763.68
①年末单项计提坏账准备的应收账款
无。
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 101,165,902.18 5,058,295.11 5.00
1至2年 499,278.28 149,783.48 30.00
2至3年 507,680.68 253,840.34 50.00
3至4年
4至5年
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年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 27,185.22 27,185.22 100.00
合 计 102,200,046.36 5,489,104.15 5.37
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 5,074,635.35 414,468.81 5,489,104.15
合 计 5,074,635.35 414,468.81 5,489,104.15
（4）本年实际核销的应收账款情况
无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 36,893,307.76 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 36.10% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
1,844,665.39 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 2,133,328.00
应收股利
其他应收款 796,643.50 1,489,724.27
合 计 796,643.50 3,623,052.27
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品应计利息 2,133,328.00
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项 目 年末余额 年初余额
合 计 2,133,328.00
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 838,572.10
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
小 计 838,572.10
减：坏账准备 41,928.60
合 计 796,643.50
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
代垫款 505,882.71 485,727.41
房租 59,664.00
应收出口退税款 332,689.39 1,022,739.40
小 计 838,572.10 1,568,130.81
减：坏账准备 41,928.60 78,406.54
合 计 796,643.50 1,489,724.27
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 78,406.54 78,406.54
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -36,477.94 -36,477.94
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 41,928.60 41,928.60
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按账龄组合计
78,406.54 -36,477.94 41,928.60
提坏账准备
合 计 78,406.54 -36,477.94 41,928.60
⑤本年实际核销的其他应收款情况
无。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
代付社保费 代垫款 385,516.71 1 年以内 45.98 19,275.83
代付公积金 代垫款 120,366.00 1 年以内 14,35 6,018.30
应收出口退税款 应收出口退税款 332,689.39 1 年以内 39.67 16,634.47
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占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 年末余额
例（%）
合 计 —— 838,572.10 —— 100.00 41,928.60
⑦涉及政府补助的应收款项
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,551,152.90 20,551,152.90 20,551,152.90 20,551,152.90
合 计 20,551,152.90 20,551,152.90 20,551,152.90 20,551,152.90
（2）对子公司投资
本年增 本年计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额 值准备 年末余额
加
厦门联容 7,651,152.90 7,651,152.90
天津宏泰 11,250,000.00 11,250,000.00
无锡宏森 1,650,000.00 1,650,000.00
合 计 20,551,152.90 20,551,152.90
4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 356,639,550.33 229,651,195.94 364,184,154.64 229,911,911.21
其他业务 29,322,757.30 16,536,211.55 27,943,888.19 16,484,034.04
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本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
合 计 385,962,307.63 246,187,407.49 392,128,042.83 246,395,945.25
5、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,550,000.00 2,550,000.00
理财产品收益 6,767,942.38 6,998,121.36
合 计 9,317,942.38 9,548,121.36
十六、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 2,276,719.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,365,218.98
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
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项 目 金额 说明
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -247,792.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,093,128.48
小 计 11,487,274.14
所得税影响额 1,722,433.82
少数股东权益影响额（税后） 430,099.09
合 计 9,334,741.23
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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