603020 爱普股份 爱普香料集团股份有限公司 2016 年半年度报告
公司代码：603020 公司简称：爱普股份
爱普香料集团股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人魏中浩、主管会计工作负责人魏中浩及会计机构负责人（会计主管人员）冯林霞
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司本报告期无利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 30
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 31
第十节 财务报告........................................................................................................................... 32
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 106
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本报告 指 2016 年半年度报告
公司、本公司、爱普香料、
指 爱普香料集团股份有限公司
爱普股份
本报告期、报告期、报告期
指 2016 年上半年度，2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
内、本期、期末
上期、上年同期 指 2015 年上半年度，2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
期初 指 2016 年 1 月 1 日
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《爱普香料集团股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 爱普香料集团股份有限公司
公司的中文简称 爱普股份
公司的外文名称 Apple Flavor & Fragrance Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Apple Group
公司的法定代表人 魏中浩
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 葛文斌 孔史杰
联系地址 上海市高平路733号 上海市高平路733号
电话 86-21-66523100 86-21-66523100
传真 86-21-66523212 86-21-66523212
电子信箱 gewenbin@cnaff.com kongshijie@cnaff.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市嘉定区曹新公路33号
公司注册地址的邮政编码 201809
公司办公地址 上海市高平路733号
公司办公地址的邮政编码 200436
公司网址 www.cnaff.com
电子信箱 kongshijie@cnaff.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司选定的信息披露报纸名称
、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 爱普股份 603020 无
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六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年6月20日
注册登记地点 上海市嘉定区曹新公路33号
企业法人营业执照注册号 9131000063207506XW
税务登记号码 9131000063207506XW
组织机构代码 9131000063207506XW
报告期内注册变更情况查询索引 详见公司公告（2016-019）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,154,135,003.61 962,344,609.64 19.93
归属于上市公司股东的净利润 113,917,762.56 101,580,489.26 12.15
归属于上市公司股东的扣除非经常性
108,843,489.96 95,673,480.37 13.77
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 19,221,157.49 49,867,415.14 -61.46
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,751,041,108.25 1,764,920,186.03 -0.79
总资产 2,056,296,913.43 2,051,910,820.40 0.21
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3560 0.3628 -1.87
稀释每股收益（元／股） 0.3560 0.3628 -1.87
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.3401 0.3417 -0.47
（元／股）
减 少 1.43 个 百 分
加权平均净资产收益率（%） 6.40 7.83
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 减 少 1.25 个 百 分
6.12 7.37
产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -86,848.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 7,676,540.00
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -496,054.35
少数股东权益影响额 -526,169.09
所得税影响额 -1,493,195.86
合计 5,074,272.60
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在管理层和全体员工的努力下，同时受益于下游行业景气度提升，保持健康、
稳定的发展，较好地完成了阶段性经营目标。
报告期内，公司实现营业收入 115,413.50 万元，同比增长 19.93 %；实现归属于上市公司股
东的净利润 11,391.78 万元，同比增长 12.15%。
近年来，由于中国经济的发展和国民收入水平的提高，以及经过多年的市场培育和引导，国
民的生活方式和消费习惯也发生了改变。烘焙行业得到快速发展，下游烘焙连锁企业无论是在规
模扩大，还是高端产品比例上升上，均对上游原料在数量、品质方面提出更高要求。
公司采取以应用技术带动销售的经营策略，专注中高端市场，发挥品牌、质量、规模优势，
强化营销网络建设，同时以产品、技术和服务为载体，发挥协同优势，将食用香精和食品配料有
效组合，为客户提供“食用香精+食品配料”的一站式解决方案，极大程度地增加了客户粘性，巩
固了公司的行业地位，从而全面提升核心竞争力，保证了公司盈利能力的稳定性和可持续性。
今年下半年，香料香精市场将继续保持稳定；食品配料市场需求将继续保持良好的增长态势。
董事会对公司未来发展保持乐观。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,154,135,003.61 962,344,609.64 19.93
营业成本 892,537,957.89 717,839,576.33 24.34
销售费用 58,299,789.22 50,256,888.11 16.00
管理费用 69,978,279.18 61,711,409.47 13.40
财务费用 -4,133,059.20 -767,707.45 不适用
经营活动产生的现金流量净额 19,221,157.49 49,867,415.14 -61.46
投资活动产生的现金流量净额 515,508,297.86 -719,390,318.37 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -135,992,483.18 712,692,599.44 不适用
研发支出 13,843,872.32 13,510,455.55 2.47
财务费用变动原因说明:主要系存款利息收入增加所致。
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系支付货款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司对闲置资金进行现金管理所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司上期收到募集资金，且本期分配股利较上
期增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本 毛利率比
毛利率 营业收入比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
香精香料 减少 0.23 个百
288,400,294.36 160,214,428.14 44.45 0.08 0.48
制造 分点
食品配料 减少 1.66 个百
857,220,871.20 729,292,465.46 14.92 28.79 31.35
贸易 分点
主营业务分产品情况
营业成本 毛利率比
毛利率 营业收入比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 年增减（%）
减（%） （%）
增加 0.78 个
香精 239,558,725.41 127,456,325.40 46.80 -4.15 -5.53
百分点
减少 2.96 个百
香料 48,841,568.95 32,758,102.74 32.93 27.70 33.59
分点
减少 1.66 个百
食品配料 857,220,871.20 729,292,465.46 14.92 28.79 31.35
分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中国大陆 1,102,342,377.62 20.20
其他国家或地区 43,278,787.94 17.84
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(三) 核心竞争力分析
1、香料香精全产业链优势
（1）能够自给生产核心香料
作为香精生产企业的核心原料，香料不能完全依赖市场采购。作为核心竞争能力的体现，公
司拥有自己的香料生产基地，能够生产多种合成香料、天然香料，在满足自身下游需求的同时部
分对外销售，不但有效保证了香精业务的优势，同时有利于降低成本、提高效益。
（2）香精产品涉及面广、品种齐全
公司目前能够生产食品用香精和日用香精。
（3）产品质量稳定，安全可靠
公司制定了严格的生产操作程序和监控制度，对原材料和产成品的出入库进行标签管理，严
格的质量保障体系取得了客户对公司产品的质量认可，也使公司能够长期稳定发展。
2、专业的食品配料经销优势
公司在国内食品配料经销领域具有较强的竞争优势，具体如下：
（1）较为完善的销售网络。
（2）专业的销售团队。
（3）拥有较为先进的食品冷链物流系统，以保证乳脂制品等的口感和产品安全。
（4）拥有丰富的食品配料运作经验，可以协助上游供应商完成国内优质客户甄别、专业化产
品选择、细分区域规划等各类市场营销策略服务。
（5）具备较强的资金实力和市场信誉，便于国际结算和批量化产品吞吐。
3、从食用香精到食品配料的一体化服务优势
公司拥有冷饮、饮料、乳制品、糖果、烘焙食品、休闲食品等专业的应用工程师队伍。对食
品制造业有深刻的理解，对食用香精及食品配料具有丰富的应用经验。对于下游客户，公司不仅
能推荐合适的食用香精及食品配料，还能与下游客户共同开发产品或直接为下游客户设计产品。
4、技术优势
（1）强大的研发实力
公司拥有原国家人事部批准设立的“博士后科研工作站”，是国家高新技术企业、国家火炬
计划重点高新技术企业、上海市（2010 年首批）创新型企业、上海市科技小巨人企业，技术中心
被认定为上海市企业技术中心。
（2）技术专利
公司现拥有国内专利 34 项，其中：发明专利 33 项、实用新型专利 1 项；国际专利 2 项。另
有 10 余项发明专利已获国家知识产权局受理。
（3）合作开发机制
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除持续增加投入、加强自主研发之外，公司长期与上海交通大学、上海海洋大学、华东理工
大学、中国农业大学、天津科技大学等高校就一些尖端技术及项目进行合作开发，为研发核心技
术作好储备。
5、营销优势
公司在全国主要省市设立子公司，并对重要客户采取专人直销服务，以适应和深化一体化的
服务优势。公司始终坚持“服务为先、客户满意”的营销理念，采取销售搭台、技术唱戏、团队
服务的营销模式。
6、品牌和客户优势
随着业务不断发展，“爱普”商标连续多年被认定为上海市著名商标，2009 年被国家工商行
政管理总局商标局认定为驰名商标。经过多年积累，公司已与众多国内外知名公司建立了稳定的
业务关系。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
持有 占期末证券 报告期
序 证券 证券 证券 最初投资 期末账面
数量 总投资比例 损益
号 品种 代码 简称 金额（元） 价值（元）
（股） （%） （元）
1 400049 花雕 1 873,326.00 200,000 106,000.00 100% 0
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 873,326.00 200，000 106,000.00 100% 0
证券投资情况的说明
报告期末，公司持有的闽越花雕法人股账面净值为 10.60 万元，由于该股票已退市、无活跃
市场报价，公允价值不能可靠计量，按成本计入可供出售金融资产，且已充分计提减值准备。
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资金来
委托 是否 计提
委托理 委托理 是否 源并说
合作方 理财 委托理财 报酬确定 预计 实际收回 实际获得 经过 减值 是否 关联
财起始 财终止 关联 明是否
名称 产品 金额 方式 收益 本金金额 收益 法定 准备 涉诉 关系
日期 日期 交易 为募集
类型 程序 金额
资金
中国工商银行 预计最高年化收
理财 50,000,000.00 2015/7/1 2016/6/28 50,000,000.00 1,839,863.01 是 否 否 自有资金
股份有限公司 益率为3.70%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 100,056,000.00 2015/9/21 2016/3/21 100,056,000.00 1,845,964.67 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.70%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 151,000.00 2015/10/9 2016/4/8 151,000.00 2,785.85 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.70%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 200,000.00 2015/10/20 2016/4/19 200,000.00 3,689.86 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.70%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 2,349,000.00 2015/10/20 2016/1/19 2,349,000.00 21,083.08 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.60%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 1,000,000.00 2015/10/27 2016/4/26 1,000,000.00 18,449.32 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.70%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 6,170,000.00 2015/12/11 2016/3/11 6,170,000.00 49,224.76 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.20%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 2,380,000.00 2016/1/26 2016/4/26 2,380,000.00 17,801.10 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.00%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 6,170,000.00 2016/3/11 2016/6/13 6,170,000.00 48,176.72 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为3.00%
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中国工商银行 预计最高年化收
理财 30,150,000.00 2016/3/25 2016/9/22 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为2.95%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 200,000.00 2016/4/19 2016/10/17 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为2.95%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 71,961,000.00 2016/4/26 2016/10/24 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为2.95%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 1,000,000.00 2016/4/26 2016/10/24 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为2.95%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 2,380,000.00 2016/4/26 2016/7/25 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为2.90%
中国工商银行 预计最高年化收
理财 6,170,000.00 2016/6/14 2016/9/12 是 否 否 募集资金
股份有限公司 益率为2.80%
招商银行股份 预计最高年化收
理财 100,000,000.00 2015/12/4 2016/6/22 100,000,000.00 2,285,300.00 是 否 否 自有资金
有限公司 益率为4.15%
合计 / 380,337,000.00 / / / 268,476,000.00 6,132,338.37 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置自有资金进行
现金管理的议案》同意公司使用最高额度不超过人民币60,000万元的闲置自有资金进行现金管理。在额度范围内
公司董事会授权总经理行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由财务部负责组织实施。在上述额度内，资金
可以12个月内滚动使用。
委托理财的情况说明
公司第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金
管理的议案》，同意在不影响募投项目正常实施进度和确保资金安全的前提下，对额度上限为58,000万元的闲置
募集资金进行现金管理。在额度范围内公司董事会授权总经理行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由财务
部负责组织实施。在上述额度内，资金可以12个月内滚动使用。
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(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
尚未使用募
募集 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集
募集方式 募集资金总额 集资金用途
年份 募集资金总额 资金总额 资金总额
及去向
部分闲置募集
2015 年 首次发行 757,000,000.00 11,700,284.00 194,127,346.16 562,872,653.84 资金进行现金
管理
合计 / 757,000,000.00 11,700,284.00 194,127,346.16 562,872,653.84 /
截至 2016 年 6 月 30 日，公司募集资金实际使用情况为：以募集资金置换
先期投入募集资金项目的自筹资金 127,333,684.31 元；直接投入募集资
募集资金总体使用情况说明 金 项 目 66,793,661.85 元 ， 其 中 本 报 告 期 投 入 募 集 资 金 总 额
11,700,284.00 元。截至 2016 年 6 月 30 日，公司募集资金余额为
588,975,190.56 元（含利息）。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
变
更
未
原
达
因
是 是 到
及
是 否 产 否 计
募
否 符 预 生 符 划
承诺 募集资金 募集资金 集
变 募集资金 合 项目 计 收 合 进
项目 本报告期 累计实际 资
更 拟投入金额 计 进度 收 益 预 度
名称 投入金额 投入金额 金
项 划 益 情 计 和
变
目 进 况 收 收
更
度 益 益
程
说
序
明
说
明
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香 精
扩 产
及 香
精 研
否 160,000,000.00 7,914,731.00 35,308,780.04 是 是
发 中
心 建
设 项
目
新 建
香 料
生 产
基 地
及 香 否 260,000,000.00 94,000,000.00 是 是
料 研
发 中
心 项
目
食 品
配 料
物 流 否 180,000,000.00 3,785,553.00 14,818,566.12 是 是
中 心
项 目
补充
流动 否 157,000,000.00 50,000,000.00 是 是
资金
合计 757,000,000.00 11,700,284.00 194,127,346.16 / / / / / /
募集资金承诺项 本公司严格按照有关规定使用募集资金，截至报告期末，募集资金承
目使用情况说明 诺项目的实际进度正常。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）主要子公司
单位：万元 币种：人民币
被投资单位 主要产品 持股
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
全称 及服务 比例
上海爱普植
物科技有限 香精香料 100% 13,000.00 17,000.61 11,086.88 7,356.98 18.00
公司
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上海凯信生
物科技有限 租赁服务 100% 2,000.00 2,802.59 2,604.66 507.60 262.61
公司
爱普香料(美
香精香料 100% 200 万美元 2,729.27 1,063.75 2,413.78 149.79
国)有限公司
河南华龙香
香精香料 53% 1,500.00 3,538.32 1,943.13 1,753.60 28.09
料有限公司
上海爱普香
料种植有限 生物资产 100% 1,500.00 958.63 900.23 29.56 -127.10
公司
上海爱普食
品科技(集 食品配料 100% 10,000.00 48,218.92 27,941.17 83,112.85 5958.22
团)有限公司
上海傲罗迈
香料技术有 研发 51% 150.00 161.20 159.34 26.87 0.71
限公司
上海浦佳食
香精、食品
品科技有限 51% 1,000.00 5,940.43 879.88 9,770.88 159.12
配料
公司
上海乐豪食
品配料有限 食品配料 100% 500.00 836.11 826.51 76.51
公司
（2）主要参股公司
单位：万元 币种：人民币
被投资单位 主要产品 持股
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
全称 及服务 比例
上海乐嘉可
可食品服务 食品配料 50% 200.00 869.65 869.65 1,880.42 21.28
有限公司
2016 年 6 月上海乐嘉可可食品服务有限公司经该公司股东会决议解散，清算剩余财产共计
8,696,489.17 元，按出资比例分配，本公司可分配得 4,348,244.59 元，该款项于 2016 年 7 月收
到。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年年度股东大会审议通过了利润分配方案：公司以 2015 年 12 月 31 日总股本
160,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 8 元（含税），合计派发现金红
利 128,000,000.00 元；同时，以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 160,000,000 股为基数，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 160,000,000 股；本次转增完成后，公司的
总股本为 320,000,000 股。公司于 2016 年 5 月 13 日实施了上述利润分配方案。
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(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数(元)（含税） /
每 10 股转增数（股） /
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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第五节 重要事项
一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 530,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 530,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 530,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 30.27
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如
未
能
如未
及
能及
时
时履
履
承 承 是否 是否 行应
承诺时 行
诺 诺 有履 及时 说明
承诺方 承诺内容 间及期 应
背 类 行期 严格 未完
限 说
景 型 限 履行 成履
明
行的
下
具体
一
原因
步
计
划
股 自公司股票上市之日起三十六
2015 年 3
个月内，不转让或者委托他人管理
份 公司控股股东、实 月 25 日
承诺人于公司本次公开发行股票前 是 是
限 际控制人魏中浩 -2018 年 3
已持有的公司股份，也不由公司回
与 售 月 24 日
购该部分股份。
首
次
公
开
发
行
相 1、公司上市后 6 个月内股票连续 20 1、2015
关 个交易日的收盘价均低于发行价 年 3 月 25
的 （如在此期间除权、除息的，将相 日-2018
承 股 应调整发行价，下同），或者上市 年 9 月 24
后 6 个月期末收盘价低于发行价， 日
诺 份 公司控股股东、实
所持公司股份锁定期将自动延长 6 是 是
限 际控制人魏中浩
个月； 2、2015
售 年 3 月 25
2、在上述锁定期满后两年内减持所 日-2020
持公司股份的，减持价格不低于发 年 9 月 24
行价。 日
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自公司股票上市之日起十二个
月内，不转让或者委托他人管理承
诺人于公司本次公开发行股票前已
持有的公司股份，也不由公司回购
该部分股份；上述承诺期限届满后，
若承诺人的自然人股东存在担任公
司董事、监事或高级管理人员情形
股 的，在该等自然人股东担任公司董 2015 年 3
份 公司股东上海馨宇 事、监事或高级管理人员期间，承 月 25 日-
是 是
限 投资管理有限公司 诺人每年转让的公司股份不超过承 离任后 18
售 诺人持有公司股份总数的 25%；在该 个月。
等自然人股东均从公司处离职后半
年内，不转让所持有的公司股份；
在该等自然人股东均从公司处离职
六个月后的十二个月内，通过证券
交易所挂牌交易出售公司的股份数
量占承诺人持有公司股份总数的比
例不超过 50%。
1、公司上市后 6 个月内股票连续 1、2015
20 个交易日的收盘价均低于发行价 年 3 月 25
（如在此期间除权、除息的，将相 日-2016
股 应调整发行价，下同），或者上市 年 9 月 24
后 6 个月期末收盘价低于发行价， 日
份 公司股东上海馨宇
所持公司股份锁定期将自动延长 6 是 是
限 投资管理有限公司
个月； 2、2015
售 年 3 月 25
2、在上述锁定期满后两年内减持 日-2018
所持公司股份的，减持价格不低于 年 9 月 24
发行价。 日
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公司控股股东及实际控制人魏
中浩先生（“承诺人”）出具了《避
免同业竞争承诺函》，具体如下：
1、目前没有在中国境内外直接
或间接从事任何在生产经营上对爱
普香料及其控股子公司构成竞争的
业务，目前未拥有与爱普香料及其
控股子公司存在竞争关系的任何经
济组织的权益，亦未以其他任何形
式取得该经济组织的控制权。
2、在今后的业务中，承诺人及
其控制的其他企业不与爱普香料及
其控股子公司现有业务产生同业竞
争，即承诺人及其控制的其他企业
（包括承诺人及其控制的其他企业
全资、控股公司及承诺人及其控制
的其他企业对其具有实际控制权的
公司）不会以任何形式直接或间接
地从事与爱普香料及其控股子公司
上述业务相同或相似的业务。
3、如爱普香料及其控股子公司
解 认定承诺人及其控制的其他企业现
有业务或将来产生的业务与爱普香
决
料及其控股子公司上述现有业务存
同 公司控股股东及实 在同业竞争，则承诺人及其控制的 长期有效 是 是
业 际控制人魏中浩
其他企业将在爱普香料及其控股子
竞 公司提出异议后及时转让或终止该
争 业务。
4、在爱普香料及其控股子公司
认定是否与承诺人及其控制的其他
企业存在同业竞争的董事会或股东
大会上，承诺人及其控制的其他企
业有关的董事、股东代表将按爱普
香料公司章程规定回避，不参与表
决。
5、承诺人及其控制的其他企业
保证严格遵守公司章程的规定，与
其他股东一样平等的行使股东权
利、履行股东义务。不利用控股股
东及实际控制人的地位谋求不当利
益，不损害爱普香料及其控股子公
司和其他股东的合法权益。
6、承诺函自出具之日起具有法
律效力，构成对承诺人及其控制的
其他企业具有法律约束力的法律文
件，如有违反并给爱普香料及其控
股子公司造成损失，承诺人及其控
制的其他企业承诺将承担相应的法
律责任。
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公司可以采取现金、股票或二
2015 年 3
者相结合的方式分配股利。在满足
分 月 25 日
公司 实施现金分红的条件下，公司未来 是 是
红 -2018 年 3
三年每年现金分红不少于当年实现
月 24 日
的可供分配利润的百分之二十。
首次公开发行上市后 36 个月内，
如出现连续 20 个交易日股票收盘价
低于上一年末经审计的每股净资
产，公司将启动稳定股价方案，上
述第 20 个交易日定义为“触发
日”。公司、公司控股股东、公司
公司、控股股东、 董事、高级管理人员是公司稳定股 2015 年 3
其 公司董事（独立董 价机制实施的义务人，公司应在与 月 25 日
是 是
他 事除外）、高级管 上述机构、人士沟通后，在触发日 -2018 年 3
理人员 之后 5 个交易日内，制定完毕稳定 月 24 日
公司股价方案，采取以下措施中的
一项或多项稳定公司股价：（1）公
司回购公司股票；（2）公司控股股
东增持公司股票；（3）公司董事、
高级管理人员增持公司股票；（4）
其他证券监管部门认可的方式。
就爱普香料上市后的持股意向
及减持意向承诺如下：
“本人对于本次公开发行前所
持有的公司股份，将严格遵守已做
出的关于股份限售安排的承诺，在
限售期内，不出售本次公开发行前
持有的公司股份；限售期满后两年 2018 年 3
其 公司控股股东及实 内，本人将根据自身需要，选择集 月 25 日
是 是
他 际控制人魏中浩 中竞价、大宗交易及协议转让等法 -2020 年 3
律、法规规定的方式减持，减持价 月 24 日
格不低于本次公开发行时的发行价
（如有除权、除息，将相应调整发
行价）。本人保证将严格遵守中国
证监会、证券交易所相关法律、法
规的规定减持发行人的股份，并提
前 3 个交易日公告。
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就爱普香料上市后的持股意向
及减持意向承诺如下：
“公司对于本次公开发行前所
持有的公司股份，将严格遵守已做
出的关于股份限售安排的承诺，在
限售期内，不出售本次公开发行前
持有的公司股份；限售期满后两年 2016 年 3
其 公司股东上海馨宇 内，公司将根据自身需要，选择集 月 25 日
是 是
他 投资管理有限公司 中竞价、大宗交易及协议转让等法 -2018 年 3
律、法规规定的方式减持，减持价 月 24 日
格不低于本次公开发行时的发行价
（如有除权、除息，将相应调整发
行价）。公司保证将严格遵守中国
证监会、证券交易所相关法律、法
规的规定减持发行人的股份，并提
前 3 个交易日公告。
三、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
四、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
公司于 2016 年 7 月 5 日，收到中国证券监督管理委员会上海监管局《关于对王圣文采取出具
警示函措施的决定》的行政监管措施决定书，王圣文先生的短线交易行为违反了《证券法》第四
十七条的规定。
王圣文先生本次短线交易行为系操作失误造成，其已深刻认识到本次违规事项的严重性，其
本人就本次行为向广大投资者致以诚挚的歉意，并承诺将自觉遵守《证券法》第四十七条关于禁
止短线交易的规定。同时；王圣文先生向公司表示今后将严格规范买卖本公司股票的行为，加强
账户管理，谨慎操作，并认真学习相关法律、法规，勤勉尽责，重视并履行自己的职责和义务。
经公司自查，王圣文先生的上述交易行为未发生在公司披露定期报告的敏感期内，亦不存在
因获悉内幕信息而交易公司股票的情况。
公司董事会向全体董事、监事、高级管理人员对王圣文先生的短线交易行为进行了通报，并
要求相关人员引以为戒。公司将进一步加强董事、监事、高级管理人员对《证券法》等相关法律、
法规和规范性文件的学习，督促相关人员严格遵守有关规定，避免此类情况的再次发生。
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五、公司治理情况
公司董事会、监事会和股东大会先后审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、
《对外担保管理制度》和《关联交易决策制度》等一系列规章制度。公司法人治理结构相关制度
制定以来，股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书依法规范运作，履行职责，未出
现违法违规现象，公司法人治理结构不断得到完善。
1、 股东与股东大会
公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，股
东大会的会议提案、议事程序、会议表决严格按照相关规定要求执行，在审议有关关联交易的议
案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。股东大会决议内容符合法律法规的规定。
2、董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定选聘董事，公司
董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。
董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会。各位董事勤勉履职，
为公司科学决策提供了有力支持。报告期内公司共召开 2 次董事会会议，各次会议的召集、召开
均符合有关规定的要求。
3、监事与监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定，公司监
事会有 3 名监事，其中职工代表监事 1 名，人员构成符合法律、法规的要求，能够按照公司《监
事会议事规则》认真履行职责，对公司财务及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行有效监
督，维护公司及股东的合法权益。
4、控股股东与公司
公司具有独立、完整的业务及自主经营能力。控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和
业务方面做到了完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东依法行使股
东权利，不存在超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动，未发生过大股东占
用公司资金和资产的情况。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 公积金 其 比例
数量 小计 数量
(%) 新 股 转股 他 (%)
股
一、有限售条件股份 6,327 39.54 6,327 6,327 12,654 39.54
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 6,327 39.54 6,327 6,327 12,654 39.54
其中：境内非国有法人持
666 4.16 666 666 1,332 4.16
股
境内自然人持股 5,661 35.38 5,661 5,661 11,322 35.38
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 9,673 60.46 9,673 9,673 19,346 60.46
1、人民币普通股 9,673 60.46 9,673 9,673 19,346 60.46
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 16,000 100 16,000 16,000 32,000 100
2、 股份变动情况说明
公司 2015 年年度股东大会审议通过了利润分配方案：公司以 2015 年 12 月 31 日总股本
160,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 8 元（含税），合计派发现金红
利 128,000,000.00 元；同时，以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 160,000,000 股为基数，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 160,000,000 股；本次转增完成后，公司的
总股本为 320,000,000 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
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4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 万股
期初 报告期解除 报告期增加 报告期末 解除
股东名称 限售原因
限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 限售日期
魏中浩 5,661 0 5,661 11,322 未到解禁期 2018/3/25
上海轶乐实
666 0 666 1,332 未到解禁期 2018/3/25
业有限公司
合计 6,327 0 6,327 12,654 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 19,773
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限售
股东名称 报告期内 期末持股 比例 情况
条件股份 股东性质
（全称） 增减 数量 (%) 股份
数量 数量
状态
魏中浩 56,610,000 113,220,000 35.38 113,220,000 无 境内自然人
上海馨宇投
境内非国有
资管理有限 9,600,000 28,800,000 9.00 0 无
法人
公司
上海轶乐实 境内非国有
6,660,000 13,320,000 4.16 13,320,000 无
业有限公司 法人
王圣文 2,346,000 6,506,000 2.03 0 无 境内自然人
费文耀 2,770,000 6,340,000 1.98 0 无 境内自然人
梅国游 2,244,000 4,488,000 1.40 0 无 境内自然人
胡勇成 2,244,000 4,488,000 1.40 0 无 境内自然人
杜毅 2,040,000 4,080,000 1.28 0 无 境内自然人
上海新行建
设投资有限 1,800,000 3,600,000 1.13 0 无 境内自然人
公司
中国工商银
行股份有限
公司-银华中
3,590,725 3,590,725 1.12 0 无 未知
小盘精选混
合型证券投
资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
上海馨宇投资管理有限公司 28,800,000 人民币普通股 28,800,000
王圣文 6,506,000 人民币普通股 6,506,000
费文耀 6,340,000 人民币普通股 6,340,000
梅国游 4,488,000 人民币普通股 4,488,000
胡勇成 4,488,000 人民币普通股 4,488,000
杜毅 4,080,000 人民币普通股 4,080,000
上海新行建设投资有限公司 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
中国工商银行股份有限公司-
银华中小盘精选混合型证券 3,590,725 人民币普通股 3,590,725
投资基金
吴音 2,870,000 人民币普通股 2,870,000
黄戡英 2,448,000 人民币普通股 2,448,000
上述股东关联关系或一致行
魏中浩先生与上海轶乐实业有限公司存在关联关系
动的说明
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售 限售
序号
股东名称 条件股份数量 新增可上市 条件
可上市交易时间
交易股份数量
自公司股票上市
1 魏中浩 113,220,000 2018 年 3 月 25 日 56,610,000 之日起 36 个月内
限售。
自公司股票上市
上海轶乐实
2 13,320,000 2018 年 3 月 25 日 6,660,000 之日起 36 个月内
业有限公司 限售。
上 述 股东 关联 关 系或
魏中浩先生与上海轶乐实业有限公司存在关联关系。
一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
魏中浩 董事长、总经理 56,610,000 113,220,000 56,610,000 分红送转
费文耀 董事 3,570,000 6,340,000 2,770,000 分红送转、减持
胡勇成 董事 2,244,000 4,488,000 2,244,000 分红送转
梅国游 董事 2,244,000 4,488,000 2,244,000 分红送转
杜毅 监事 2,040,000 4,080,000 2,040,000 分红送转
张丽华 监事 510,000 940,000 430,000 分红送转、减持
王圣文 副总经理 4,160,000 6,506,000 2,346,000 分红送转、减持
徐耀忠 副总经理 612,000 1,224,000 612,000 分红送转
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
Charles Everette Hedden
副总经理 离任 辞职
（中文名：海畅）
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 爱普香料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七-1 971,912,770.49 946,705,926.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七-2 8,300,580.00 5,301,320.00
应收账款 七-3 277,397,370.68 203,101,960.63
预付款项 七-4 55,197,178.16 54,120,542.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七-5 1,814,791.78 5,959,638.36
应收股利
其他应收款 七-7 4,655,050.03 7,320,690.91
买入返售金融资产
存货 七-8 377,691,260.85 306,428,094.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七-9 123,026,675.40 280,056,001.14
流动资产合计 1,819,995,677.39 1,808,994,174.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七-10 31,175,440.00 31,175,440.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七-11 4,348,244.59 4,241,862.75
投资性房地产 七-12 29,250,825.73 30,218,439.85
固定资产 七-13 127,752,855.83 125,923,445.07
在建工程 七-14 1,933,600.00 13,925,323.43
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 七-15 398,141.18 364,692.36
油气资产
无形资产 七-16 28,550,319.08 26,518,842.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 七-17 5,497,904.35 2,435,153.80
递延所得税资产 七-18 7,393,905.28 8,113,446.18
其他非流动资产
非流动资产合计 236,301,236.04 242,916,646.40
资产总计 2,056,296,913.43 2,051,910,820.40
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七-19 220,377,119.69 167,831,550.10
预收款项 七-20 36,087,442.42 66,179,254.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七-21 983,378.60 566,980.15
应交税费 七-22 23,267,688.31 23,044,937.11
应付利息
应付股利
其他应付款 七-23 9,213,522.36 12,558,296.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 289,929,151.38 270,181,018.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七-24 152,000.00 456,000.00
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递延所得税负债 七-18 949,783.77 1,571,510.75
其他非流动负债
非流动负债合计 1,101,783.77 2,027,510.75
负债合计 291,030,935.15 272,208,529.33
所有者权益
股本 七-25 320,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七-26 810,648,636.81 970,648,636.81
减：库存股
其他综合收益 七-27 -1,536,705.51 -1,739,865.17
专项储备
盈余公积 七-28 62,411,408.12 62,411,408.12
一般风险准备
未分配利润 七-29 559,517,768.83 573,600,006.27
归属于母公司所有者权益合计 1,751,041,108.25 1,764,920,186.03
少数股东权益 14,224,870.03 14,782,105.04
所有者权益合计 1,765,265,978.28 1,779,702,291.07
负债和所有者权益总计 2,056,296,913.43 2,051,910,820.40
法定代表人：魏中浩 主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：冯林霞
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母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:爱普香料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 883,402,640.86 826,852,836.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,700,000.00 4,162,240.00
应收账款 十三-1 198,093,192.14 157,686,607.71
预付款项 14,683,252.15 6,397,399.59
应收利息 1,814,791.78 5,959,638.36
应收股利 1,660,384.00
其他应收款 十三-2 7,583,194.59 14,820,997.29
存货 86,442,006.36 72,159,426.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,861,000.00 259,926,000.00
流动资产合计 1,309,240,461.88 1,347,965,145.92
非流动资产：
可供出售金融资产 31,175,440.00 31,175,440.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三-3 311,521,514.00 294,021,514.00
投资性房地产 11,128,373.37 11,641,566.03
固定资产 32,363,450.51 33,514,794.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,426,598.15 17,267,730.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,456,933.53 1,475,154.82
其他非流动资产
非流动资产合计 407,072,309.56 389,096,199.35
资产总计 1,716,312,771.44 1,737,061,345.27
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 96,216,614.31 79,900,766.04
预收款项 1,517,513.78 742,571.23
应付职工薪酬 364,566.86 113,064.70
应交税费 8,988,142.70 10,878,389.19
应付利息
应付股利
其他应付款 2,692,205.56 18,453,257.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 109,779,043.21 110,088,049.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 949,783.77 1,571,510.75
其他非流动负债
非流动负债合计 949,783.77 1,571,510.75
负债合计 110,728,826.98 111,659,559.84
所有者权益：
股本 320,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 807,287,704.23 967,287,704.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,411,408.12 62,411,408.12
未分配利润 415,884,832.11 435,702,673.08
所有者权益合计 1,605,583,944.46 1,625,401,785.43
负债和所有者权益总计 1,716,312,771.44 1,737,061,345.27
法定代表人：魏中浩 主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：冯林霞
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合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,154,135,003.61 962,344,609.64
其中：营业收入 七-30 1,154,135,003.61 962,344,609.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,023,045,726.46 840,521,332.09
其中：营业成本 七-30 892,537,957.89 717,839,576.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七-31 3,572,804.36 3,224,102.52
销售费用 七-32 58,299,789.22 50,256,888.11
管理费用 七-33 69,978,279.18 61,711,409.47
财务费用 七-34 -4,133,059.20 -767,707.45
资产减值损失 七-35 2,789,955.01 8,257,063.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七-36 6,238,720.21 269,875.10
其中：对联营企业和合营企业的投资
106,381.84 269,875.10
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,327,997.36 122,093,152.65
加：营业外收入 七-37 7,713,055.20 7,908,737.96
其中：非流动资产处置利得 62.31 17,915.58
减：营业外支出 七-38 619,417.65 614,070.02
其中：非流动资产处置损失 86,910.41 147,308.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,421,634.91 129,387,820.59
减：所得税费用 七-39 29,588,691.36 24,518,366.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,832,943.55 104,869,453.80
归属于母公司所有者的净利润 113,917,762.56 101,580,489.26
少数股东损益 915,180.99 3,288,964.54
六、其他综合收益的税后净额 七-40 203,159.66 -10,614.98
归属母公司所有者的其他综合收益的税
203,159.66 -10,614.98
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
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净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
203,159.66 -10,614.98
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 203,159.66 -10,614.98
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 115,036,103.21 104,858,838.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 114,120,922.22 101,569,874.28
归属于少数股东的综合收益总额 915,180.99 3,288,964.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十四-2 0.3560 0.3628
（二）稀释每股收益(元/股) 十四-2 0.3560 0.3628
法定代表人：魏中浩 主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：冯林霞
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母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三-4 265,624,185.95 282,716,128.77
减：营业成本 十三-4 173,280,625.31 181,465,279.03
营业税金及附加 1,222,264.65 1,410,210.78
销售费用 19,856,267.54 20,963,083.03
管理费用 35,097,540.82 32,534,327.51
财务费用 -10,127,657.18 -9,020,341.10
资产减值损失 521,684.62 -1,447,309.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三-5 67,392,722.37 15,885,774.73
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,166,182.56 72,696,653.52
加：营业外收入 2,029,140.00 4,877,155.68
其中：非流动资产处置利得 4,025.68
减：营业外支出 540,011.76 503,207.65
其中：非流动资产处置损失 46,511.76 78,207.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,655,310.80 77,070,601.55
减：所得税费用 6,473,151.77 7,551,888.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,182,159.03 69,518,712.71
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 108,182,159.03 69,518,712.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
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合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,243,708,065.45 1,039,609,154.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七-41（1） 24,199,614.91 21,491,394.87
经营活动现金流入小计 1,267,907,680.36 1,061,100,549.65
购买商品、接受劳务支付的现金 1,027,203,049.60 817,508,189.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 89,065,169.07 77,111,748.35
支付的各项税费 64,694,875.16 61,413,760.95
支付其他与经营活动有关的现金 七-41（2） 67,723,429.04 55,199,436.08
经营活动现金流出小计 1,248,686,522.87 1,011,233,134.51
经营活动产生的现金流量净额 19,221,157.49 49,867,415.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 534,000,000.00 97,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,132,338.37 3,739,277.40
处置固定资产、无形资产和其他长期
646,537.10 102,323.20
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七-41（3） 2,317,039.34
投资活动现金流入小计 540,778,875.47 103,158,639.94
购建固定资产、无形资产和其他长期
13,335,577.61 8,548,958.31
资产支付的现金
投资支付的现金 11,935,000.00 814,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,270,577.61 822,548,958.31
投资活动产生的现金流量净额 515,508,297.86 -719,390,318.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 774,950,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 774,950,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
135,646,416.00 50,756,700.56
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
1,472,416.00 2,756,700.56
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七-41（4） 346,067.18 11,500,700.00
筹资活动现金流出小计 135,992,483.18 62,257,400.56
筹资活动产生的现金流量净额 -135,992,483.18 712,692,599.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
469,872.27 -10,954.93
响
五、现金及现金等价物净增加额 399,206,844.44 43,158,741.28
加：期初现金及现金等价物余额 七-42（4） 282,705,926.05 251,267,378.99
六、期末现金及现金等价物余额 七-42（4） 681,912,770.49 294,426,120.27
法定代表人：魏中浩 主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：冯林霞
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母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 264,789,098.24 287,165,165.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 49,414,181.71 159,286,643.77
经营活动现金流入小计 314,203,279.95 446,451,809.06
购买商品、接受劳务支付的现金 185,292,748.59 182,972,352.15
支付给职工以及为职工支付的现金 47,672,677.68 46,091,520.79
支付的各项税费 21,794,755.78 33,024,640.58
支付其他与经营活动有关的现金 54,319,376.40 32,203,350.77
经营活动现金流出小计 309,079,558.45 294,291,864.29
经营活动产生的现金流量净额 5,123,721.50 152,159,944.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 534,000,000.00 97,000,000.00
取得投资收益收到的现金 65,732,338.37 15,739,277.40
处置固定资产、无形资产和其他长
340,000.00 26,528.84
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 600,072,338.37 112,765,806.24
购建固定资产、无形资产和其他长
11,113,514.00 4,057,733.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 29,435,000.00 959,530,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,548,514.00 963,587,733.49
投资活动产生的现金流量净额 559,523,824.37 -850,821,927.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 774,950,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 774,950,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
134,174,000.00 48,000,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 346,067.18 11,500,700.00
筹资活动现金流出小计 134,520,067.18 59,500,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 -134,520,067.18 715,449,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
422,326.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 430,549,804.86 16,787,317.52
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加：期初现金及现金等价物余额 162,852,836.00 201,944,946.18
六、期末现金及现金等价物余额 593,402,640.86 218,732,263.70
法定代表人：魏中浩 主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：冯林霞
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合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 减
益工具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 160,000,000.00 970,648,636.81 -1,739,865.17 62,411,408.12 573,600,006.27 14,782,105.04 1,779,702,291.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 970,648,636.81 -1,739,865.17 62,411,408.12 573,600,006.27 14,782,105.04 1,779,702,291.07
三、本期增减变动金额（减少以
160,000,000.00 -160,000,000.00 203,159.66 -14,082,237.44 -557,235.01 -14,436,312.79
“－”号填列）
（一）综合收益总额 203,159.66 113,917,762.56 915,180.99 115,036,103.21
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -128,000,000.00 -1,472,416.00 -129,472,416.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -128,000,000.00 -1,472,416.00 -129,472,416.00
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4．其他
（四）所有者权益内部结转 160,000,000.00 -160,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 160,000,000.00 -160,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 320,000,000.00 810,648,636.81 -1,536,705.51 62,411,408.12 559,517,768.83 14,224,870.03 1,765,265,978.28
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,414,353.68 46,571,603.52 459,004,994.74 11,926,195.08 888,737,076.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 253,648,636.81 -2,414,353.68 46,571,603.52 459,004,994.74 11,926,195.08 888,737,076.47
三、本期增减变动金额（减少以
40,000,000.00 717,000,000.00 -10,614.98 53,580,489.26 1,313,088.83 811,882,963.11
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,614.98 101,580,489.26 3,288,964.54 104,858,838.82
（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 717,000,000.00 1,470,000.00 758,470,000.00
1．股东投入的普通股 40,000,000.00 717,000,000.00 1,470,000.00 758,470,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
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金额
4．其他
（三）利润分配 -48,000,000.00 -3,445,875.71 -51,445,875.71
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00 -3,445,875.71 -51,445,875.71
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 970,648,636.81 -2,424,968.66 46,571,603.52 512,585,484.00 13,239,283.91 1,700,620,039.58
法定代表人：魏中浩 主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：冯林霞
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母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权 减
益工具 ：
项目
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 160,000,000.00 967,287,704.23 62,411,408.12 435,702,673.08 1,625,401,785.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 967,287,704.23 62,411,408.12 435,702,673.08 1,625,401,785.43
三、本期增减变动金额（减少以
160,000,000.00 -160,000,000.00 -19,817,840.97 -19,817,840.97
“－”号填列）
（一）综合收益总额 108,182,159.03 108,182,159.03
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -128,000,000.00 -128,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -128,000,000.00 -128,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 160,000,000.00 -160,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 160,000,000.00 -160,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 320,000,000.00 807,287,704.23 62,411,408.12 415,884,832.11 1,605,583,944.46
上期
其他权 减
益工具 ：
项目
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 存
他
股 债 股
一、上年期末余额 120,000,000.00 250,287,704.23 46,571,603.52 341,144,431.70 758,003,739.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 250,287,704.23 46,571,603.52 341,144,431.70 758,003,739.45
三、本期增减变动金额（减少以
40,000,000.00 717,000,000.00 21,518,712.71 778,518,712.71
“－”号填列）
（一）综合收益总额 69,518,712.71 69,518,712.71
（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 717,000,000.00 757,000,000.00
1．股东投入的普通股 40,000,000.00 717,000,000.00 757,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 967,287,704.23 46,571,603.52 362,663,144.41 1,536,522,452.16
法定代表人：魏中浩 主管会计工作负责人：魏中浩 会计机构负责人：冯林霞
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三、公司基本情况
1. 公司概况
(1)历史沿革及改制情况
爱普香料集团股份有限公司(以下简称“爱普香料”)前身是成立于 1995 年 6 月 28 日的上海
爱普香料有限公司(以下简称“爱普有限”)。2010 年 8 月 31 日，爱普有限股东会同意公司整体
变更设立爱普香料，即以基准日 2010 年 6 月 30 日经审计的净资产为基数，折合股份 12,000 万股，
每股面值 1 元人民币；各发起人以其持有的爱普有限权益所对应的净资产出资，变更前后股权比
例保持不变。
经中国证券监督管理委员会核准，2015 年 3 月 25 日爱普香料在上海证券交易所挂牌上市并
向社会投资者公开发行 4,000 万股人民币普通股(A 股)，每股面值人民币 1 元。
2016 年 4 月 20 日公司股东大会决议通过以资本公积每 10 股转增 10 股，转增基准日为 2016
年 5 月 12 日，转增后公司注册资本人民币 320,000,000 元，股份总数 32,000 万股，每股面值人
民币 1 元。
(2)注册资本、注册地址、办公地址、公司类型和法定代表人
注册资本：人民币叁亿贰仟万元
注册地址：上海市嘉定区曹新公路 33 号
办公地址：上海市高平路 733 号
公司类型：股份有限公司（上市）
法定代表人：魏中浩
(3)行业性质、经营范围、主要产品、主业变更
① 行业性质：食品制造业
② 经营范围：香精香料、调味料、食品添加剂(详见许可证)、日用化学品的生产，百货、食品添
加剂、化工原料(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售，
本企业自产产品及相关技术的出口业务和所需原材料、仪器、设备及相关技术的进口业务，“三
来一补”业务，商务咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
③ 主要产品：公司主营业务是香料、香精研发、生产、销售和食品配料经营。香料产品主要包括
天然香料和合成香料，香精产品主要包括食品用香精和日用香精。
④主业变更：报告期内本公司主业未发生变更。
(4)公司是由自然人控股的股份有限公司，股东魏中浩作为公司的实际控制人，持有公司 35.38%
的股份。
(5)本财务报表于 2016 年 8 月 26 日，经公司第二届董事会第十六次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
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上海爱普植物科技有限公司
上海凯信生物科技有限公司
爱普香料(美国)有限公司
河南华龙香料有限公司
上海爱普香料种植有限公司
上海爱普食品科技(集团)有限公司
上海傲罗迈香料技术有限公司
上海浦佳食品科技有限公司
上海乐豪食品配料有限公司
天津爱普北方科技有限公司
沈阳爱普食品科技有限公司
郑州爱普食品科技有限公司
大连爱普食品配料有限公司
广州爱普食品科技有限公司
北京爱普凯信食品科技有限公司
四川爱普食品有限公司
青岛爱普食品科技有限公司
厦门爱普食品科技有限公司
西安爱普食品科技有限公司
武汉爱普食品配料有限公司
重庆爱普食品配料有限公司
南京爱普食品配料有限公司
昆明爱普凯信食品配料有限公司
沈阳浦佳食品销售有限公司
本期合并报表范围详见本附注 “九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，以权责发生制为记账基础。根据实际发生的交易和事项，
按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”
所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
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定（2014 年修订）》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
人民币元。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发
行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金
额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之
和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
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① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入
当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财
务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业
合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合
并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，
将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货
币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
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对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
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此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和
相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。
实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率
与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其它综合收益。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
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① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，
是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
(6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发
生改变的依据。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额大于 100 万元的应收账款及单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
大于 50 万元的其他应收款。
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有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备；对于经单独测试后未
减值的按账龄分析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收账款和其他应收款及具有类似信用风险特征的应收款项
子公司组合 合并报表范围内的下属子公司为信用风险特征组合的应收款项
计提方法：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 按照账龄分析法计提坏账准备
子公司组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内 - -
7 个月至 12 个月 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
子公司组合 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
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(4).对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
12. 存货
(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 存货包括原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物、发出商品、委托加
工物资、委托代销商品等。
① 原材料、产成品按实际成本核算，取得时按实际成本法核算，发出存货时按加权平均法核算；
② 低值易耗品按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算；
③ 包装物按实际成本核算，领用时按加权平均法核算；
④ 发出商品核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
13. 长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业
的投资。
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
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② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务
重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
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必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权
及可转换公司债券等的影响。
14. 投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，外购
投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资
性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
以成本模式计价的投资性房产用年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
(1) 房屋建筑物的使用年限为 20 年，残值率为 5%。
(2) 土地使用权按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定
资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%
运输设备 年限平均法 4 年-5 年 5% 23.75%-19.00%
办公设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%
其他设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%
16. 在建工程
(1)在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年
以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
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建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确
定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
18. 生物资产
公司生物资产包括种植业和养殖业，按成本模式计量。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本
进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
②公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3)以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
7)与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
③对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了，对使用寿
命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计
不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
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对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净
残值率如下：
名 称 使用年限 预计净残值率
土地使用权 50 年 0.00%
软件 5年 0.00%
③ 如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的
生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情
况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
类 别 摊销年限
芳香植物生产基地改建 7年
仓库改装费 5年
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22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当期损益；
第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
① 修改设定受益计划时。
② 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪
缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
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企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
24. 收入
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体确认方法：对于“按账期付款”的客户，国内销售产品，企业在向客户交付产品并收到客户
的收讫单据，同时企业已收取货款或取得收取货款的权利时，开具发票、确认销售收入；对于直
接出口销售产品，企业在取得产品已经报关信息，同时企业已收取货款或取得收取货款的单据凭
证时，确认销售收入；对于“款到发货”或“货到付款”的客户，企业在客户收货，同时企业已
收取货款或取得收取货款的权利时确认收入。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
具体确认方法：期末按照租赁合同约定的标准结合租赁面积以及租赁期间以先计提后收款的方法
计算确定。
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(3) 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳
务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
具体确认方法：企业的劳务收入主要为加工费收入及研发收入，企业在向客户交付加工完毕的产
品或完成约定的研发任务时，开具发票、确认收入。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明
确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易
或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人对经营租赁的处理
1)租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
2)初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
3)或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
4)出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为出租人对经营租赁的处理
1)租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
2)初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
3)租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
4)或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
5)出租人对经营租赁提供激励措施的处理
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出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
6)经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
(2)、融资租赁的会计处理方法
无
28. 其他重要的会计政策和会计估计
无
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供劳务 3%、5% 、6%、13%、17%
营业税 提供劳务 5%
城市维护建设税 流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
河南华龙香料有限公司 15%
上海爱普植物科技有限公司 25%
上海凯信生物科技有限公司 25%
上海爱普香料种植有限公司 25%
上海爱普食品科技(集团)有限公司及其子公司 25%
上海傲罗迈香料技术有限公司 25%
上海浦佳食品科技有限公司及其子公司 25%
上海乐豪食品配料有限公司 25%
爱普香料(美国)有限公司 不适用
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2. 税收优惠
(1) 母公司 2014 年 9 月 4 日已重新获得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201431000226)，认定
为高新技术企业，认证有效期 3 年，2016 年实际执行企业所得税率为 15%。
(2) 子公司河南华龙香料有限公司 2014 年 7 月 31 日已重新获得《高新技术企业证书》(证书编号：
GF201441000050)，认定为高新技术企业，认证有效期 3 年，2016 年实际执行企业所得税率为 15%。
(3) 子公司爱普香料(美国)有限公司税费根据美国联邦政府及新泽西州政府税收法规征收，主要包
括企业所得税，员工薪酬税和商业税，其中企业所得税按超额累进税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 552,704.09 2,038,056.70
银行存款 971,360,066.40 944,667,869.35
合计 971,912,770.49 946,705,926.05
其中：存放在境外的款项总额 5,251,117.18 1,828,626.98
其他说明：
期末银行存款中结构性存款人民币余额 290,000,000.00 元，按与银行的协议不能提前支取。
期末银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
期末存放在境外的货币资金为美元 791,880.38 元，系子公司爱普香料（美国）有限公司之货币资
金。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,066,400.00 3,550,000.00
商业承兑票据 4,234,180.00 1,751,320.00
合计 8,300,580.00 5,301,320.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏 279,997,839.83 100.00% 2,600,469.15 0.93% 277,397,370.68 205,512,846.97 100.00% 2,410,886.34 1.17% 203,101,960.63
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 279,997,839.83 / 2,600,469.15 / 277,397,370.68 205,512,846.97 / 2,410,886.34 / 203,101,960.63
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 273,959,353.61 -
7 个月至 12 个月 3,368,892.30 168,444.62 5.00%
1 年以内小计 277,328,245.91 168,444.62
1至2年 74,603.73 14,920.75 20.00%
2至3年 355,772.83 177,886.42 50.00%
3 年以上 2,239,217.36 2,239,217.36 100.00%
合计 279,997,839.83 2,600,469.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 189,582.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
第一名 客户 15,167,046.42 6 个月内 5.42%
第二名 客户 5,674,716.00 6 个月内 2.03%
第三名 客户 3,420,787.50 6 个月内 1.22%
第四名 客户 3,258,000.00 6 个月内 1.16%
第五名 客户 3,083,447.20 6 个月内 1.10%
合计 30,603,997.12 10.93%
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,674,074.27 99.53% 53,695,450.45 99.49%
1至2年 478,961.00 0.26% 345,332.30 0.40%
2至3年 5,072.30 0.13% 48,569.62 0.01%
3 年以上 39,070.59 0.09% 31,190.04 0.10%
合计 55,197,178.16 100.00% 54,120,542.41 100.00%
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期
单位名称 与公司关系 期末余额 末余额合计数 账龄 未结算原因
的比例
第一名 供应商 12,079,434.43 21.88% 1 年以内 尚未到货
第二名 供应商 8,040,226.00 14.57% 1 年以内 尚未到货
第三名 海关 7,926,579.56 14.36% 1 年以内 预付税费
第四名 海关 4,928,976.13 8.93% 1 年以内 预付税费
第五名 供应商 2,781,386.40 5.04% 1 年以内 尚未到货
合计 35,756,602.52 64.78%
5、 应收利息
√适用 □不适用
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(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
存款利息 1,814,791.78 5,959,638.36
合计 1,814,791.78 5,959,638.36
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
6、 应收股利
□适用 √不适用
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 5,064,340.22 100.00% 409,290.19 8.08% 4,655,050.03 7,697,189.50 100.00% 376,498.59 4.89% 7,320,690.91
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 5,064,340.22 / 409,290.19 / 4,655,050.03 7,697,189.50 / 376,498.59 / 7,320,690.91
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 4,447,144.42
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7 个月至 12 个月 66,987.80 3,349.39 5.00%
1 年以内小计 4,514,132.22 3,349.39
1至2年 174,084.00 34,816.80 20.00%
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
3 年以上 366,124.00 366,124.00 100.00%
合计 5,064,340.22 409,290.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 32,791.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务备用金 2,986,627.98 94,204.73
押金/保证金 1,720,258.96 1,640,448.56
其他 357,453.28 350,919.72
保险理赔款 5,611,616.49
合计 5,064,340.22 7,697,189.50
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 业务备用金 2,986,627.98 六个月以内 58.97%
第二名 押金/保证金 500,000.00 六个月以内 9.87%
第三名 押金/保证金 349,500.00 三年以上 6.90% 349,500.00
第四名 押金/保证金 109,650.00 六个月以内 2.17%
第五名 押金/保证金 100,000.00 六个月以内 1.97%
合计 / 4,045,777.98 / 79.88% 349,500.00
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,152,539.07 7,757,695.51 84,394,843.56 77,686,514.36 7,061,968.96 70,624,545.40
在产品 7,929,868.27 84,623.96 7,845,244.31 6,802,451.26 60,474.03 6,741,977.23
库存商品 299,302,204.32 16,180,193.07 283,122,011.25 244,789,450.13 18,185,295.56 226,604,154.57
消耗性生物资产 1,076,170.76 836,145.08 240,025.68 963,857.79 963,857.79
包装物 2,105,443.64 16,307.59 2,089,136.05 1,505,728.41 12,168.90 1,493,559.51
合计 402,566,226.06 24,874,965.21 377,691,260.85 331,748,001.95 25,319,907.45 306,428,094.50
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,061,968.96 695,726.55 7,757,695.51
在产品 60,474.03 24,149.93 84,623.96
库存商品 18,185,295.56 1,061,921.64 3,067,024.13 16,180,193.07
消耗性生物资产 836,145.08 836,145.08
包装物 12,168.90 4,138.69 16,307.59
合计 25,319,907.45 2,622,081.89 3,067,024.13 24,874,965.21
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 11,165,675.40 20,130,001.14
银行理财产品 111,861,000.00 259,926,000.00
合计 123,026,675.40 280,056,001.14
10、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 31,942,766.00 767,326.00 31,175,440.00 31,942,766.00 767,326.00 31,175,440.00
合计 31,942,766.00 767,326.00 31,175,440.00 31,942,766.00 767,326.00 31,175,440.00
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(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资 资单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 例(%)
闽越花雕法人股 873,326.00 873,326.00 767,326.00 767,326.00
AICE HOLDINGS
31,069,440.00 31,069,440.00 7.636%
LIMITED
合计 31,942,766.00 31,942,766.00 767,326.00 767,326.00 /
闽越花雕法人股，股票已退市，没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且
各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
AICE HOLDINGS LIMITED 系一家注册在英属维尔京群岛的有限公司，设立于 2014 年 7 月，其
控制有一家设立于印度尼西亚的冰淇淋生产企业。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 767,326.00 767,326.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 767,326.00 767,326.00
11、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 追 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资 资损 调整 或利
益 润
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一、合
营 企
业
上海乐嘉可可
食品服务有限 4,241,862.75 106,381.84 4,348,244.59
公司
小计 4,241,862.75 106,381.84 4,348,244.59
二、联
营 企
业
小计
合计 4,241,862.75 106,381.84 4,348,244.59
12、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,678,805.80 6,393,152.61 44,071,958.41
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 37,678,805.80 6,393,152.61 44,071,958.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,042,266.45 811,252.11 13,853,518.56
2.本期增加金额 894,964.68 72,649.44 967,614.12
（1）计提或摊销 894,964.68 72,649.44 967,614.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,937,231.13 883,901.55 14,821,132.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 23,741,574.67 5,509,251.06 29,250,825.73
2.期初账面价值 24,636,539.35 5,581,900.50 30,218,439.85
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
期末无未办妥产权证书的投资性房地产的情况
期末抵押情况:
面积
抵押物名称 权证编号 期末净值 抵押期限
(平方米)
浦东新区哈雷路 1121、1133 号，张
沪房地浦字(2009)第 061898 号 9,711.88 18,245,255.91 至 2018 年 4 月 28 日
衡路 1299 号办公楼
浦东新区哈雷路 1121、1133 号，张
沪房地浦字(2009)第 061898 号 7,462.30 5,509,251.06 至 2018 年 4 月 28 日
衡路 1299 号土地使用权
注：上述房产由子公司上海凯信生物科技有限公司抵押给招商银行股份有限公司，以获取其给
予本公司及子公司上海爱普食品科技(集团)有限公司、上海爱普植物科技有限公司、上海浦佳食
品科技有限公司共享的四亿元综合授信额度，抵押期限至 2018 年 4 月 28 日止。
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及
项目 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
建筑物
一、账面原值：
1.期初余额 103,631,027.31 74,085,190.26 45,154,353.70 11,197,777.52 2,341,477.80 23,369,341.02 259,779,167.61
2.本期增加金额 9,442,552.91 347,529.46 1,489,053.08 113,455.98 109,741.08 643,498.15 12,145,830.66
（1）购置 210,752.15 328,726.04 1,489,053.08 113,455.98 109,741.08 643,498.15 2,895,226.48
（2）在建工程转入 9,231,800.76 18,803.42 9,250,604.18
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 112,256.00 1,032,262.68 17,271.36 66,469.34 1,228,259.38
（1）处置或报废 112,256.00 1,032,262.68 17,271.36 66,469.34 1,228,259.38
4.期末余额 113,073,580.22 74,432,719.72 46,531,150.78 10,278,970.82 2,433,947.52 23,946,369.83 270,696,738.89
二、累计折旧
1.期初余额 32,106,489.96 44,172,521.32 34,342,163.15 5,714,795.98 1,228,558.77 16,291,193.36 133,855,722.54
2.本期增加金额 2,684,342.52 2,547,971.85 2,127,334.46 803,768.08 171,227.41 1,341,529.18 9,676,173.50
（1）计提 2,684,342.52 2,547,971.85 2,127,334.46 803,768.08 171,227.41 1,341,529.18 9,676,173.50
3.本期减少金额 106,643.20 404,504.92 14,569.85 62,295.01 588,012.98
（1）处置或报废 106,643.20 404,504.92 14,569.85 62,295.01 588,012.98
4.期末余额 34,790,832.48 46,720,493.17 36,362,854.41 6,114,059.14 1,385,216.33 17,570,427.53 142,943,883.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 78,282,747.74 27,712,226.55 10,168,296.37 4,164,911.68 1,048,731.19 6,375,942.30 127,752,855.83
2.期初账面价值 71,524,537.35 29,912,668.94 10,812,190.55 5,482,981.54 1,112,919.03 7,078,147.66 125,923,445.07
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉定区曹新公路 33 号物流中心 6,717,736.86 产权证书尚在办理中
嘉定区北和公路 680 号危险品仓库及车间 9,195,258.22 产权证书尚在办理中
合计 15,912,995.08
其他说明：
期末无暂时闲置的固定资产，无融资租赁、经营租赁及持有待售的固定资产。
期末抵押情况：
面积
抵押物名称 权证编号 期末净值 抵押期限
(平方米)
嘉定区曹新公路 33 号 沪 房 地 嘉 字 (2010) 第
032762 号房地产权证 12,145.42 7,722,029.02 至 2017 年 4 月 15 日
厂房 4、6、7 幢
注：上述房产被本公司抵押给中国工商银行股份有限公司，以获得其分别授予本公司 4,879
万元人民币、上海爱普食品科技(集团)有限公司 1.3 亿元人民币融资额度，抵押期限至 2017 年 4
月 15 日止。
14、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海嘉定区北和公路 680 号
9,185,440.53 9,185,440.53
厂房项目
上海陈白路 105 号种植园设
1,933,600.00 1,933,600.00 4,739,882.90 4,739,882.90
施改造项目
合计 1,933,600.00 1,933,600.00 13,925,323.43 13,925,323.43
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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工程 其中：
本期 利息 本期
本期 累计 本期
本期 转入 资本 利息
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 资本
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 化率
金额 算比 化金
金额 额 (%)
例(%) 额
上 海嘉
定 区北
和 公路 9,185,440.53 104,215.65 9,250,604.18 39,052.00 自筹+募集
680 号厂
房项目
上 海陈
白路 105
号 种植 2,000,000.00 4,739,882.90 474,565.00 3,280,847.90 1,933,600.00 96.68 95.00 自筹
园 设施
改 造项
目
合计 2,000,000.00 13,925,323.43 578,780.65 9,250,604.18 3,319,899.90 1,933,600.00 / / / /
其他说明：
期末在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
15、 生产性生物资产
√适用 □不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种植业 畜牧养殖业
项目 合计
类别 类别
一、账面原值
1.期初余额 364,692.36 364,692.36
2.本期增加金额 33,448.82 33,448.82
(1)外购 33,448.82 33,448.82
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 398,141.18 398,141.18
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
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(1) 处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 398,141.18 398,141.18
2.期初账面价值 364,692.36 364,692.36
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,703,064.69 953,795.21 33,656,859.90
2.本期增加金额 2,697,800.00 2,697,800.00
(1)购置 2,697,800.00 2,697,800.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 32,703,064.69 3,651,595.21 36,354,659.90
二、累计摊销
1.期初余额 6,375,213.48 762,803.46 7,138,016.94
2.本期增加金额 331,825.32 334,498.56 666,323.88
（1）计提 331,825.32 334,498.56 666,323.88
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,707,038.80 1,097,302.02 7,804,340.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,996,025.89 2,554,293.19 28,550,319.08
2.期初账面价值 26,327,851.21 190,991.75 26,518,842.96
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无形资产抵押情况：
本报告七、13 所述已抵押的 4、6、7 幢房产系公司位于嘉定区曹新公路 33 号厂房之一部分，截
止报告期末，曹新公路 33 号土地使用权账面净值 17,044,440.75 元。
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
芳香植物生
2,435,153.80 3,280,847.90 218,097.35 5,497,904.35
产基地改建
合计 2,435,153.80 3,280,847.90 218,097.35 5,497,904.35
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 26,563,490.91 5,601,552.58 25,915,511.55 5,461,205.00
内部交易未实现利润 5,124,340.72 725,443.83 7,538,138.65 1,380,950.15
可抵扣亏损 3,762,483.71 1,028,908.87 4,629,164.10 1,157,291.03
递延收益 152,000.00 38,000.00 456,000.00 114,000.00
合计 35,602,315.34 7,393,905.28 38,538,814.30 8,113,446.18
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
应纳税补贴收入 4,517,100.00 677,565.00 4,517,100.00 677,565.00
应收利息 1,814,791.78 272,218.77 5,959,638.36 893,945.75
合计 6,331,891.78 949,783.77 10,476,738.36 1,571,510.75
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
存货跌价准备 2,088,359.64 2,958,906.83
待弥补亏损 2,551,051.75 2,116,165.33
其他应收款坏账准备 200.00 200.00
合计 4,639,611.39 5,075,272.16
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 615,655.51 615,655.51
2017 年 604,721.27 604,721.27
2018 年 11,366.30 11,366.30
2019 年 46,880.16 46,880.16
2020 年 837,542.09 837,542.09
2021 年 434,886.42
合计 2,551,051.75 2,116,165.33 /
19、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 220,377,119.69 167,831,550.10
合计 220,377,119.69 167,831,550.10
20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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预收货款 35,676,017.49 65,832,324.76
预收租金 411,424.93 346,930.09
合计 36,087,442.42 66,179,254.85
21、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 532,248.55 82,350,547.63 81,922,774.99 960,021.19
二、离职后福利-设定提存计划 34,731.60 7,745,528.17 7,756,902.36 23,357.41
三、辞退福利 311,118.16 311,118.16
四、一年内到期的其他福利
合计 566,980.15 90,407,193.96 89,990,795.51 983,378.60
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
371,719.52 71,390,500.79 71,309,044.32 453,175.99
补贴
二、职工福利费 2,074,028.79 2,074,028.79
三、社会保险费 6,040.91 4,102,901.23 4,102,938.23 6,003.91
其中：医疗保险费 4,996.29 3,567,939.41 3,567,753.31 5,182.39
工伤保险费 401.80 222,010.62 222,218.58 193.84
生育保险费 642.82 312,951.20 312,966.34 627.68
四、住房公积金 -2,759.00 2,683,260.86 2,669,162.78 11,339.08
五、工会经费和职工教育
157,247.12 1,944,102.90 1,611,847.81 489,502.21
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、残疾人保障金 5,753.06 5,753.06
九、董事津贴 150,000.00 150,000.00
十、其它
合计 532,248.55 82,350,547.63 81,922,774.99 960,021.19
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 35,897.79 7,319,860.07 7,331,257.90 24,499.96
2、失业保险费 -1,166.19 425,668.10 425,644.46 -1,142.55
合计 34,731.60 7,745,528.17 7,756,902.36 23,357.41
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22、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,115,273.14 7,537,739.88
营业税 120,646.21
企业所得税 14,065,091.96 13,826,536.77
个人所得税 1,073,751.77 494,451.27
城市维护建设税 400,452.82 400,638.76
河道管理费 166,242.35 195,107.52
土地使用税 57,600.00 57,600.00
印花税 23,971.38 13,970.85
价调基金 10,602.20
教育费附加 352,971.76 375,310.53
房产税 12,333.13 12,333.12
合计 23,267,688.31 23,044,937.11
23、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金 1,742,206.47 1,645,493.47
仓储运输费 2,202,242.42 1,141,409.88
其他费用 1,074,157.68 709,850.51
其他 4,194,915.79 2,887,542.51
代扣代缴个人所得税 6,174,000.00
合计 9,213,522.36 12,558,296.37
24、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 456,000.00 304,000.00 152,000.00
合计 456,000.00 304,000.00 152,000.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
改造天然香料技术
升级扩大产能项目 456,000.00 304,000.00 152,000.00 与资产有关
合计 456,000.00 304,000.00 152,000.00 /
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25、 股本
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 16,000.00 16,000.00 16,000.00 32,000.00
26、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 970,648,636.81 160,000,000.00 810,648,636.81
合计 970,648,636.81 160,000,000.00 810,648,636.81
27、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 本期所 计入其他 减：所 税后归 税后归 期末
项目
余额 得税前 综合收益 得税费 属于母 属于少 余额
发生额 当期转入 用 公司 数股东
损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
二、以后将重
分类进损益的 -1,739,865.17 203,159.66 203,159.66 -1,536,705.51
其他综合收益
外币财务报表
-1,739,865.17 203,159.66 203,159.66 -1,536,705.51
折算差额
其他综合收益
-1,739,865.17 203,159.66 203,159.66 -1,536,705.51
合计
28、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,411,408.12 62,411,408.12
合计 62,411,408.12 62,411,408.12
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29、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 573,600,006.27 459,004,994.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 573,600,006.27 459,004,994.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,917,762.56 101,580,489.26
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 128,000,000.00 48,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 559,517,768.83 512,585,484.00
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
30、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,145,621,165.56 889,506,893.60 953,802,979.10 714,683,423.60
其他业务 8,513,838.05 3,031,064.29 8,541,630.54 3,156,152.73
合计 1,154,135,003.61 892,537,957.89 962,344,609.64 717,839,576.33
31、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 268,102.75 328,242.91
城市维护建设税 1,647,352.58 1,278,866.25
教育费附加 1,478,739.77 1,446,990.98
土地使用税 29,809.26 30,202.38
房产税 148,800.00 139,800.00
合计 3,572,804.36 3,224,102.52
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 28,059,430.51 23,294,435.88
运费 10,385,264.20 9,369,853.93
业务招待费 5,730,653.39 4,490,830.47
销售服务费 4,106,005.35 4,379,306.96
差旅费 3,338,247.04 3,080,072.62
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租赁费 4,154,969.33 3,184,838.47
办公费 1,968,316.75 2,006,404.27
折旧摊销 511,862.65 408,004.93
其他 45,040.00 43,140.58
合计 58,299,789.22 50,256,888.11
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 43,711,639.86 36,268,562.13
办公费 5,531,563.58 4,852,903.32
折旧摊销 4,624,864.52 4,208,329.91
研发费用 3,319,058.56 6,724,019.22
租赁费 4,073,789.61 2,927,106.30
差旅费 2,854,479.23 1,678,446.91
交通费 894,958.58 923,979.85
业务招待费 1,328,913.81 1,166,773.57
税金 1,828,781.68 1,646,517.80
中介服务费 909,703.72 470,521.94
其他 900,526.03 844,248.52
合计 69,978,279.18 61,711,409.47
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出
其他利息支出
减：利息收入 -9,545,192.55 -8,031,544.77
汇兑损益 3,214,212.59 6,244,824.46
票据贴现息
手续费 2,197,920.76 1,019,012.86
合计 -4,133,059.20 -767,707.45
35、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 222,374.41 164,997.82
二、存货跌价损失 2,567,580.60 8,092,065.29
合计 2,789,955.01 8,257,063.11
36、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 106,381.84 269,875.10
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理财产品收益 6,132,338.37
合计 6,238,720.21 269,875.10
37、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 62.31 17,915.58 62.31
其中：固定资产处置利得 62.31 17,915.58 62.31
政府补助 7,676,540.00 7,872,500.00 7,676,540.00
其他 36,452.89 18,322.38 36,452.89
合计 7,713,055.20 7,908,737.96 7,713,055.20
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
扶持企业发展基金 6,973,000.00 7,516,000.00 与收益相关
改造天然香料技术升级扩大产能项目 304,000.00 304,000.00 与资产相关
其他 30,000.00 30,000.00 与收益相关
专利资助经费 19,540.00 7,500.00 与收益相关
濮阳市食品香料香精工程技术研究中心项目 15,000.00 与资产相关
河南省科技开放合作项目—凉味剂 250,000.00 与收益相关
濮阳市专精特新企业奖励 100,000.00 与收益相关
合计 7,676,540.00 7,872,500.00 /
38、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 86,910.41 147,308.48 86,910.41
其中：固定资产处置损失 86,910.41 147,308.48 86,910.41
对外捐赠 515,000.00 465,000.00 515,000.00
其他 17,507.24 1,761.54 17,507.24
合计 619,417.65 614,070.02 619,417.65
39、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,490,877.44 25,667,719.27
递延所得税费用 97,813.92 -1,149,352.48
合计 29,588,691.36 24,518,366.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额
利润总额 144,421,634.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,663,245.24
子公司适用不同税率的影响 9,230,683.11
调整以前期间所得税的影响 -1,672,364.47
非应税收入的影响 -26,595.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 75,965.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 317,757.88
所得税费用 29,588,691.36
40、 其他综合收益
详见附注本报告“第十节 财务报告”之“七、27”。
41、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及递延收益 7,676,540.00 7,553,500.00
利息收入 13,690,039.13 4,292,267.37
其他 2,833,035.78 9,645,627.50
合计 24,199,614.91 21,491,394.87
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售管理费用 57,268,577.51 40,668,732.66
银行手续费 2,197,920.76 1,019,012.86
捐赠款 515,000.00 465,000.00
其他 7,741,930.77 13,046,690.56
合计 67,723,429.04 55,199,436.08
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金净额（负数） 2,317,039.34
合计 2,317,039.34
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 11,500,700.00
分红手续费 346,067.18
合计 346,067.18 11,500,700.00
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42、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 114,832,943.55 104,869,453.80
加：资产减值准备 2,789,955.01 581,638.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
10,643,787.62 10,878,340.71
性生物资产折旧
无形资产摊销 666,323.88 426,094.95
长期待摊费用摊销 218,097.35 31,175.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
40,336.34 123,457.39
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
46,511.76 5,935.51
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -427,700.46 -3,737,918.64
投资损失（收益以“－”号填列） -6,238,720.21 -269,875.10
递延所得税资产减少（增加以“－”
719,540.90 -1,140,795.07
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-621,726.98 -8,557.41
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,814,958.44 -10,915,480.05
经营性应收项目的减少（增加以
-65,709,134.46 -66,206,285.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
35,588,435.29 15,230,230.54
“－”号填列）
其他 487,466.34
经营活动产生的现金流量净额 19,221,157.49 49,867,415.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 681,912,770.49 294,426,120.27
减：现金的期初余额 282,705,926.05 251,267,378.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 399,206,844.44 43,158,741.28
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 681,912,770.49 282,705,926.05
其中：库存现金 552,704.09 2,038,056.70
可随时用于支付的银行存款 681,360,066.40 280,667,869.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 681,912,770.49 282,705,926.05
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
期末银行存款余额中不能随时用于支付的存款 290,000,000.00 元。
43、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
44、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 7,722,029.02 为获得银行授信额度设置抵押
无形资产 17,044,440.75 土地上的部分建筑物被抵押
投资性房地产 23,754,506.97 为获得银行授信额度设置抵押
合计 48,520,976.74
45、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 4,430,514.67 6.6312 29,379,628.88
欧元 2,173.13 7.3750 16,026.83
应收账款
其中：美元 4,276,958.47 6.6312 28,361,367.01
欧元 7.3750
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预付账款
其中：美元 130,719.85 6.6312 866,829.47
欧元 78,382.20 7.3750 578,068.73
应付账款
其中：美元 19,795,144.58 6.6312 131,265,562.74
欧元 660,235.90 7.3750 4,869,239.73
预收账款
其中：美元 53,542.30 6.6312 355,049.70
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
被投资单位 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
爱普香料（美国）有限公司 美国 美元 为经营地主要使用货币
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
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(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
55 CARTER DRIVE
爱普香料(美
美国 STE 103 EDISON 采购、销售 100% 设立
国)有限公司
NJ 08817
上海爱普食品 上海市北和公路
科技(集团)有 上海 680 号 A 区 101 销售 100% 设立
限公司 室
上海市嘉定区曹
上海爱普香料
上海 新公路 33 号 8 种植、销售 100% 设立
种植有限公司
幢 401 室
上海市嘉定工业
上海爱普植物 非同一控制下企业
上海 区北和公路 680 制造、销售 100%
科技有限公司 合并
号
中国(上海)自由
上海凯信生物
上海 贸易试验区张衡 办公房租赁 100% 设立
科技有限公司
路 1299 号
上海乐豪食品 上海市高平路
上海 销售 100% 设立
配料有限公司 733 号 601 室
濮阳市高新区经
河南华龙香料
濮阳 二路中段路东纬 制造 53% 设立
有限公司
一路交叉口
上海傲罗迈香 上海市嘉定区徐
料技术有限公 上海 行镇曹新公路 研发 51% 设立
司 33 号 8 幢 301 室
上海市闸北区广
上海浦佳食品 中西路 777 弄 非同一控制下企业
上海 销售 51%
科技有限公司 91、99 号 803、 合并
805 室
北京爱普凯信 北京市丰台区南
食品科技有限 北京 方庄一号院 2 号 销售 100% 设立
公司 楼 1311
大连市甘井子区
大连爱普食品
大连 中华西路 18 号 销售 100% 设立
配料有限公司
1108 室
广州市荔湾区浣
广州爱普食品
广州 花路 109 号 8081 销售 100% 设立
科技有限公司
房
云南省昆明市西
昆明爱普凯信
山区日新中路润
食品配料有限 云南 销售 100% 设立
城第一大道 2 栋
公司
1503 室
南京市玄武区龙
南京爱普食品
南京 蟠路 155 号 2 幢 销售 100% 设立
配料有限公司
210 室
青岛市市北区连
青岛爱普食品
青岛 云港路 33 号 销售 100% 设立
科技有限公司
2030-2032 户
厦门市湖里区枋
厦门爱普食品
厦门 钟路 2370 号 803 销售 100% 设立
科技有限公司
单元
沈阳市和平区太
沈阳爱普食品
沈阳 原南街 90 号 销售 100% 设立
科技有限公司
B2201
成都市高新区天
四川爱普食品 府大道北段
成都 销售 100% 设立
有限公司 1700 号 7 栋 1 单
元 13 楼 1341 号
天津市花苑产业
天津爱普北方 区华天道 8 号海
天津 销售 100% 设立
科技有限公司 泰信息广场 C 座
1112、1113 室
武汉爱普食品 武汉市江汉区马
武汉 销售 100% 设立
配料有限公司 场二路 146 号
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（科瑞兹孵化
器） 栋 4 层 402
室
西安经济技术开
西安爱普食品 发区凤城九路海
西安 销售 100% 设立
科技有限公司 博广场 46 幢 1
单元 11108 室
郑州市二七区政
郑州爱普食品
郑州 通路 68 号院 8 销售 100% 设立
科技有限公司
号楼 2713 号
重庆市渝中区大
重庆爱普食品 坪正街 118 号 1
重庆 销售 100% 设立
配料有限公司 幢 24-10#、
24-11#
沈阳市和平区南
沈阳浦佳食品 非同一控制下企业
沈阳 五马路 3 号 730 销售 51%
销售有限公司 合并
房间
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河南华龙香料有限公司 47% 132,024.53 1,472,416.00 9,132,729.11
上海傲罗迈香料技术有
49% 3,489.88 780,744.27
限公司
上海浦佳食品科技有限
公司（含子公司沈阳浦佳 49% 779,666.58 4,311,396.65
食品销售有限公司）
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公
流 流
司名 流动 非流动 资产 流动 负债合 流动 非流动 流动 负债
动 资产合计 动
称 资产 资产 合计 负债 计 资产 资产 负债 合计
负 负
债 债
河南华
龙香料 16,308,021.34 19,075,146.60 35,383,167.94 15,951,829.41 15,951,829.41 16,070,297.39 20,074,293.60 36,144,590.99 13,861,355.72 13,861,355.72
有限公
司
上海傲
罗迈香
料技术 1,604,521.45 7,430.40 1,611,951.85 18,596.19 18,596.19 1,736,560.40 10,662.03 1,747,222.43 160,988.98 160,988.98
有限公
司
上海浦
佳食品
科技有
限公司
（含子 58,475,854.94 928,429.37 59,404,284.31 50,605,515.64 50,605,515.64 38,639,486.11 1,053,544.88 39,693,030.99 32,485,418.60 32,485,418.60
公司沈
阳浦佳
食品销
售有限
公司）
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本期发生额 上期发生额
经营活
子公司名称 营业 综合收益 营业 综合收益 经营活动现
净利润 动现金 净利润
收入 总额 收入 总额 金流量
流量
河南华龙香料有限公司 17,536,019.22 280,903.26 280,903.26 2,608,878.68 32,579,757.92 4,522,940.25 4,522,940.25 4,863,034.72
上海傲罗迈香料技术有限公司 268,710.51 7,122.21 7,122.21 -218,572.21 273,437.75 -3,624.54 -3,624.54 43,432.85
上海浦佳食品科技有限公司（含子
97,708,807.67 1,591,156.28 1,591,156.28 -4,035,971.37 40,244,219.13 2,377,466.63 2,377,466.63 493,217.11
公司沈阳浦佳食品销售有限公司）
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
上海乐嘉可可 上海市北和公路
食品服务有限 上海 680 号 1 幢 102 销售 50% 权益法
公司 室
2016 年 6 月上海乐嘉可可食品服务有限公司经该公司股东会决议解散，清算剩余财产共计
8,696,489.17 元，按出资比例分配，本公司可分配得 4,348,244.59 元，该款项于 7 月收到。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海乐嘉可可食品服务有限公司 上海乐嘉可可食品服务有限公司
流动资产 8,696,489.17 21,807,768.10
其中：现金和现金等价物 8,696,489.17 543,566.24
非流动资产 639.85
资产合计 8,696,489.17 21,808,407.95
流动负债 13,324,682.45
非流动负债
负债合计 13,324,682.45
少数股东权益
归属于母公司股东权益 8,696,489.17 8,483,725.50
按持股比例计算的净资产份额 4,348,244.59 4,241,862.75
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 4,348,244.59 4,241,862.75
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存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 18,804,247.78 19,444,343.20
财务费用 24,593.61 80,970.81
所得税费用 96,478.98 179,916.73
净利润 212,763.67 539,750.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 212,763.67 539,750.20
本年度收到的来自合营企业的股利
(3). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款和可供出售金融资产等，
本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六相关项目。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经
营业绩的影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，公
司风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管
理，及时可靠的对各种风险进行监督，从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活动会面临的
主要金融风险为信用风险、流动风险及市场风险。
1、信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
公司银行存款主要存放于商业银行，公司认为商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重
大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于
对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可
控的范围内。截止 2016 年 6 月 30 日，公司 97.84%的应收账款账龄在 6 个月以内，且应收账款前
5 名占比为 10.93%，不存在重大的信用逾期风险及信用集中风险。
2、流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止 2016
年 6 月 30 日，公司短期负债余额为 2.90 亿元，现金及现金等价物余额为 6.82 亿元，同时公司与
银行签订了 5.3 亿元的综合授信合同，不存在重大的流动性风险。
3、市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公
司期末不存在借款，市场风险主要为外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公
司面临的汇率变动的风险主要与境外子公司爱普美国以及公司境外采购业务有关。爱普美国报表
以美元记账，期末净资产占公司所有者权益的 0.6%，影响较小；公司本年从境外采购约合人民币
6.88 亿元，其中由于外汇波动产生的风险，公司通过对产品市场售价的调整予以消化。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
公司是由自然人控股的股份有限公司，股东魏中浩作为公司的实际控制人，持有公司 35.38%的股
份。
本企业最终控制方是魏中浩。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见
附注九、2、（1）重要的合营企业或联营企业
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海乐嘉可可食品服务有限公司 合营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海爱投实业有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
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采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海乐嘉可可食品服务有限公司 采购商品 15,329,568.65 19,444,343.20
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海爱投实业有限公司 办公楼 1,638,174.68 1,515,660.00
(3). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 538.39 440.45
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海乐嘉可可食品服务有限公司 10,229,467.90
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 未结清信用证
项目 币种 2016 年 6 月 30 日未结清金额
未结清信用证 美元 39,999,245.58
未结清信用证 欧元 446,672.56
(2)房租
依据公司与上海爱投实业有限公司签订的房屋租赁协议，公司继续向上海爱投实业有限公司租赁
办公用房，年租金总额不超过人民币 400 万元，租赁期截至 2017 年 12 月 31 日。
2、 或有事项
√适用 □不适用
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公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
公司没有需要披露的或有事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计 200,264,214.53 100.00 2,171,022.39 1.08 198,093,192.14 159,707,889.40 100.00 2,021,281.69 1.27 157,686,607.71
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 200,264,214.53 / 2,171,022.39 / 198,093,192.14 159,707,889.40 / 2,021,281.69 / 157,686,607.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 96,201,280.85
7 月至 12 个月 1,595,442.95 79,772.15 5.00%
1 年以内小计 97,796,723.80 79,772.15
1至2年 58,604.73 11,720.95 20.00%
2至3年 92,938.05 46,469.03 50.00%
3 年以上 2,033,060.26 2,033,060.26 100.00%
合计 99,981,326.84 2,171,022.39
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，属于子公司的应收账款
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
子公司 100,282,887.69 100,282,887.69
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 149,740.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占总金额比
单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄
例
第一名 子公司 49,702,733.07 3 年以内 24.82%
第二名 子公司 34,114,818.15 6 个月内 17.03%
第三名 子公司 15,891,057.41 6 个月内 7.94%
第四名 客户 5,674,716.00 6 个月内 2.83%
第五名 客户 2,958,820.00 6 个月内 1.48%
合计 108,342,144.63
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
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按信用风险
特征组合计
提坏账准备 7,612,634.59 100.00% 29,440.00 0.39 7,583,194.59 14,836,627.29 100.00% 15,630.00 0.11 14,820,997.29
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 7,612,634.59 / 29,440.00 / 7,583,194.59 14,836,627.29 / 15,630.00 / 14,820,997.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 196,194.59
7 月至 12 个月 5.00%
1 年以内小计 196,194.59
1至2年 90,000.00 18,000.00 20.00%
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
3 年以上 6,440.00 6,440.00 100.00%
合计 302,634.59 29,440.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
属于子公司的其他应收款
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
子公司 7,310,000.00 7,310,000.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 13,810.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 7,310,000.00 14,630,000.00
投标保证金 140,000.00 164,320.00
业务备用金 155,747.62 22,547.62
押金 6,440.00 6,440.00
其他 446.97 13,319.67
合计 7,612,634.59 14,836,627.29
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 子公司暂借款 7,310,000.00 3 年以上 96.02%
第二名 保证金 80,000.00 1至2年 1.05% 16,000.00
第三名 保证金 20,000.00 6 个月以内 0.26%
第四名 保证金 10,000.00 2至3年 0.13% 5,000.00
第五名 保证金 10,000.00 1至2年 0.13% 2,000.00
合计 / 7,430,000.00 / 97.59% 23,000.00
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 311,521,514.00 311,521,514.00 294,021,514.00 294,021,514.00
对联营、合营企业投资
合计 311,521,514.00 311,521,514.00 294,021,514.00 294,021,514.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海爱普食品科技(集
114,066,800.00 114,066,800.00
团)有限公司
上海爱普植物科技有
130,000,000.00 130,000,000.00
限公司
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上海凯信生物科技有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
爱普香料(美国)有限
14,709,714.00 14,709,714.00
公司
上海爱普香料种植有
5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00
限公司
河南华龙香料有限公
7,950,000.00 7,950,000.00
司
上海傲罗迈香料技术
765,000.00 765,000.00
有限公司
上海浦佳食品科技有
1,530,000.00 1,530,000.00
限公司
上海乐豪食品配料有
7,500,000.00 7,500,000.00
限公司
合计 294,021,514.00 17,500,000.00 311,521,514.00
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,058,987.66 166,429,261.98 271,596,076.28 172,286,893.92
其他业务 7,565,198.29 6,851,363.33 11,120,052.49 9,178,385.11
合计 265,624,185.95 173,280,625.31 282,716,128.77 181,465,279.03
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 61,260,384.00 15,885,774.73
理财产品收益 6,132,338.37
合计 67,392,722.37 15,885,774.73
十四、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -86,848.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,676,540.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -496,054.35
所得税影响额 -1,493,195.86
少数股东权益影响额 -526,169.09
合计 5,074,272.60
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2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.40 0.3560 0.3560
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.12 0.3401 0.3401
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：魏中浩
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 26 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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