上海新通联包装股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海新通联包装股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由上海新通联包装材料有限
公司以 2011 年 6 月 30 日为基准日整体变更设立，于 2011 年 9 月 15 日在上海市工商行政管
理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000631540230N 的
营业执照，注册资本 20,000.00 万元，股份总数 20,000.00 万股(每股面值 1 元)，均系无限
售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2015 年 5 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属包装行业。主要经营活动为纸包装制品、木包装制品的生产、批发与零售，木
材的批发与零售，塑料制品的批发与零售；主要产品或提供的劳务：木产品、纸产品、第三
方产品、材料销售、包装服务等。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 19 日三届二十次董事会批准对外报出。
本公司将无锡新通联包装制品制造有限公司、上海新通联包装服务有限公司、上海新通
联包装制品有限公司、芜湖新通联包装材料有限公司、重庆新通联包装材料有限公司等 16
家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
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1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄 通过违约风险敞口和未来12个月内
或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
单独进行损失计量，结合当前状况
其他应收款——合并报表 应收合并报表范围内关
以及对未来经济状况的预测，计算
范围内关联方往来组合 联方往来款项
预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
应收银行承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款——账龄组合 账龄
状况以及对未来经济状况的预测，
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编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
单独进行损失计量，结合当前状况
应收款项——合并报表范 应收合并报表范围内关
以及对未来经济状况的预测，计算
围内关联方往来组合 联往来款项
预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 2.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
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易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
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的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.70
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
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1. 无形资产包括土地使用权、商标专用权及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
商标专用权 5
软件 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
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会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售包装制品。根据公司具体业务类型，公司主要收入确认方法分别如下：
(1) 包装服务
公司包装服务业务属于在某一时点履行的履约义务，公司与客户签订合同就服务内容及
收费方式进行约定，公司每天统计包装产品服务数量，在与客户核对确认数量后，已收取价
款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2) 包装制品销售
公司包装制品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至
合同约定交货地点并由客户确认接受并对账后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利
益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款
或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
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资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 1,090,837.43 -1,090,837.43
合同负债 1,090,837.43 1,090,837.43
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、24%、16.5%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率 备注
本公司 15%
新通联(香港)有限公司 16.5% 中国香港注册登记
新 通 联 马 来 西 亚 包 装 有 限 公 司 (XIN TONG LIAN
24% 马来西亚注册登记
PACKING(MALAYSIA) SDN.BHD)
新通联越南包装有限公司(XIN TONG LIAN VIETNAM
20% 越南注册登记
PACKAGING COMPANY LIMITED)
越 南 新 红 包 装 有 限 公 司 (TAN HONG PACKAGING
20% 越南注册登记
COMPANY LIMITED）
上海新通联包装服务有限公司 20%
芜湖新通联包装材料有限公司 20%
武汉新通联包装材料有限公司 20%
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除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 本公司于 2018 年 11 月 27 日被上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总
局上海市税务局认定为高新技术企业，并获得编号为 GR201831002127 的高新技术企业证书，
有效期三年，本公司 2018-2020 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。子公司上海新通联包装服务有限公司、芜湖新通联包装材料有限公司、
武汉新通联包装材料有限公司符合小微企业的标准，本年度按上述政策缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 127,318.09 64,245.46
银行存款 70,285,709.33 84,017,788.24
其他货币资金 5,498,206.96 3,217,502.78
合 计 75,911,234.38 87,299,536.48
其中：存放在境外的款项总额 15,681,080.54 11,704,829.66
(2) 其他说明
期末其他货币资金中存在 5,498,204.94 元因开具信用证保证金而使用受到限制的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
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分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
24,000,000.00 18,730,000.00
金融资产
其中：银行理财产品 24,000,000.00 18,730,000.00
合 计 24,000,000.00 18,730,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 207,551,775.32 100.00 4,268,594.03 2.06 203,283,181.29
合 计 207,551,775.32 100.00 4,268,594.03 2.06 203,283,181.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 178,095,106.13 100.00 3,777,470.24 2.12 174,317,635.89
合 计 178,095,106.13 100.00 3,777,470.24 2.12 174,317,635.89
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 206,993,193.35 4,139,863.88 2.00
1-2 年 474,666.13 47,466.61 10.00
2-3 年 5,304.61 2,652.31 50.00
3 年以上 78,611.23 78,611.23 100.00
小 计 207,551,775.32 4,268,594.03 2.06
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
第 38 页 共 78 页
按组合计提
3,777,470.24 951,099.17 -9,654.44 450,320.94 4,268,594.03
坏账准备
小 计 3,777,470.24 951,099.17 -9,654.44 450,320.94 4,268,594.03
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 450,320.94 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宝通易捷智能科技（苏州）有限公司 16,232,186.88 7.82 324,643.74
威特电梯部件（苏州）有限公司 14,075,870.01 6.78 281,517.40
ABB 高压电机有限公司 8,491,715.75 4.09 169,834.32
柯尼卡美能达商用科技(无锡)有限
6,788,434.16 3.27 135,768.68
公司
霍尼韦尔涡轮增压技术（武汉）有限
6,151,093.30 2.96 123,021.87
公司
小 计 51,739,300.10 24.92 1,034,786.01
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 29,598,916.71 29,598,916.71
合 计 29,598,916.71 29,598,916.71
(续上表)
期初数[注]
项 目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 9,826,373.19 9,826,373.19
合 计 9,826,373.19 9,826,373.19
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 29,598,916.71
第 39 页 共 78 页
合 计 29,598,916.71
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,032,943.17
合 计 7,032,943.17
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 12,154,845.92 98.40 12,154,845.92 10,738,818.28 96.52 10,738,818.28
1-2 年 197,223.26 1.60 197,223.26 249,066.38 2.24 249,066.38
2-3 年 51,335.50 0.46 51,335.50
3 年以上 86,750.00 0.78 86,750.00
合 计 12,352,069.18 100.00 12,352,069.18 11,125,970.16 100.00 11,125,970.16
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
Ledcor Forest Products Partnership 1,799,576.33 14.57
太仓冉圣实业有限公司 1,549,173.44 12.54
0904329 BC Ltd. 1,489,195.84 12.06
泗洪县昌华木业有限公司 816,795.27 6.61
ITOCHU SHANGHAI LED. 685,333.60 5.55
小 计 6,340,074.48 51.33
6. 其他应收款
(1) 明细情况
第 40 页 共 78 页
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 44,910.67 0.59 44,910.67 100.00
按组合计提坏账准备 7,594,333.33 99.41 3,636,697.38 47.89 3,957,635.95
合 计 7,639,244.00 100.00 3,681,608.05 48.19 3,957,635.95
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 525,114.40 5.55 525,114.40 100.00
按组合计提坏账准备 8,935,609.67 94.45 1,941,542.40 21.73 6,994,067.27
合 计 9,460,724.07 100.00 2,466,656.80 26.07 6,994,067.27
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计无法收回 的
小额汇总 44,910.67 44,910.67 100.00
长账龄预付款
小 计 44,910.67 44,910.67 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 7,594,333.33 3,636,697.38 47.89
其中：1 年以内 939,315.94 18,786.33 2.00
1-2 年 166,098.71 16,609.87 10.00
2-3 年 5,775,235.00 2,887,617.50 50.00
3 年以上 713,683.68 713,683.68 100.00
小 计 7,594,333.33 3,636,697.38 47.89
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 939,315.94 1,532,578.37
1-2 年 166,098.71 5,862,561.84
第 41 页 共 78 页
2-3 年 5,775,235.00 431,669.66
3 年以上 758,594.35 1,633,914.20
小 计 7,639,244.00 9,460,724.07
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 2,466,656.80 2,466,656.80
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -203,837.11 203,837.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,374,162.04 44,910.67 1,419,072.71
本期收回
本期转回
本期核销 203,837.11 203,837.11
其他变动 -284.35 -284.35
期末数 3,636,697.38 44,910.67 3,681,608.05
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,556,013.59 7,409,449.45
其他 1,083,230.41 2,051,274.62
合 计 7,639,244.00 9,460,724.07
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
江阴市国土资源服务中心 保证金 5,178,000.00 2-3 年 67.78 2,589,000.00
谭爱琛 押金 435,000.00 2-3 年 5.69 217,500.00
第 42 页 共 78 页
上海英曼乐器有限公司 押金 249,000.00 3 年以上 3.26 249,000.00
深圳市北辰物流有限公司武 1.31
押金 100,000.00 2-3 年 50,000.00
汉分公司
重庆立为电子科技有限公司 其他 89,450.72 1 年以内 1.17 1,789.01
小 计 6,051,450.72 79.21 3,107,289.01
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,836,506.99 1,064,130.91 43,772,376.08 34,620,374.44 34,620,374.44
在产品 1,472,351.64 1,472,351.64 1,251,667.11 1,251,667.11
库存商品 18,705,634.46 1,168,980.96 17,536,653.50 23,800,910.66 272,910.17 23,528,000.49
发出商品 30,013,725.74 30,013,725.74 37,298,214.98 37,298,214.98
合 计 95,028,218.83 2,233,111.87 92,795,106.96 96,971,167.19 272,910.17 96,698,257.02
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,064,130.91 1,064,130.91
库存商品 272,910.17 896,070.79 1,168,980.96
小 计 272,910.17 1,960,201.70 2,233,111.87
2) 确定可变现净值的具体依据
项 目 确定可变现净值的具体依据
计提存货跌价准备的库存商品为公司呆滞品，且根据公司产品特征以及销
库存商品
售模式，预计可变现净值很低，故全额计提减值。
计提存货跌价准备的原材料为超保质期防霉剂，且根据公司产品特征以及
原材料
销售模式，预计可变现净值很低，故全额计提减值。
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 43 页 共 78 页
租赁费待摊 253,825.73 253,825.73 605,821.07 605,821.07
预交税费 2,366,757.57 2,366,757.57 5,357,483.99 5,357,483.99
理财产品 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 2,620,583.30 2,620,583.30 13,963,305.06 13,963,305.06
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合 计
账面原值
期初数 177,549,526.46 84,780,810.88 10,906,616.41 11,682,639.90 284,919,593.65
本期增加金额 54,409,887.46 14,277,850.69 643,200.77 1,525,289.03 70,856,227.95
1) 购置 3,484,365.04 14,277,850.69 643,200.77 1,525,289.03 19,930,705.53
2) 在建工程转入 50,925,522.42 50,925,522.42
本期减少金额 97,087.38 2,725,134.13 1,621,214.86 522,008.82 4,965,445.19
1) 处置或报废 97,087.38 2,725,134.13 1,621,214.86 522,008.82 4,965,445.19
期末数 231,862,326.54 96,333,527.44 9,928,602.32 12,685,920.11 350,810,376.41
累计折旧
期初数 29,518,745.96 31,070,111.60 7,416,463.31 9,467,315.50 77,472,636.37
本期增加金额 6,651,991.81 7,816,402.38 1,309,216.32 715,650.47 16,493,260.98
1) 计提 6,651,991.81 7,816,402.38 1,309,216.32 715,650.47 16,493,260.98
本期减少金额 327.94 1,553,194.62 962,201.48 477,099.20 2,992,823.24
1) 处置或报废 327.94 1,553,194.62 962,201.48 477,099.20 2,992,823.24
期末数 36,170,409.83 37,333,319.36 7,763,478.15 9,705,866.77 90,973,074.11
账面价值
期末账面价值 195,691,916.71 59,000,208.08 2,165,124.17 2,980,053.34 259,837,302.30
期初账面价值 148,030,780.50 53,710,699.28 3,490,153.10 2,215,324.40 207,446,957.28
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
重庆厂房 50,522,362.03 本期完工，正在办理中
第 44 页 共 78 页
小 计 50,522,362.03
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
重庆厂房-笔电项目 1,560,100.00 1,560,100.00 26,023,097.77 26,023,097.77
武汉工厂 9,869,799.12 9,869,799.12 23,199.42 23,199.42
越南工厂 2,858,377.04 2,858,377.04 206,796.12 206,796.12
马来西亚工厂 538,451.02 538,451.02 442,225.41 442,225.41
其他 110,133.19 110,133.19 23,584.91 23,584.91
合 计 14,936,860.37 14,936,860.37 26,718,903.63 26,718,903.63
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
资产
重庆厂房-
59,500,000.00 26,023,097.77 26,462,524.65 50,925,522.42 1,560,100.00
笔电项目
武汉工厂 45,000,000.00 23,199.42 9,846,599.70 9,869,799.12
越南工厂 13,000,000.00 2,858,377.04 2,858,377.04
小 计 117,500,000.00 26,046,297.19 39,167,501.39 50,925,522.42 14,288,276.16
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
重庆厂房-笔 募集资金与自筹
111 97
电项目 资金
武汉工厂 22 22 自筹资金
越南工厂 23 23 自筹资金
小 计
11. 无形资产
项 目 土地使用权 商标专用权 软件 合 计
第 45 页 共 78 页
账面原值
期初数 137,443,796.69 102,300.00 1,519,462.33 139,065,559.02
本期增加金额 5,992,226.13 215,510.50 6,207,736.63
购置 5,992,226.13 215,510.50 6,207,736.63
本期减少金额
加：外币报表折算差异 -1,251,543.58 -1,251,543.58
期末数 142,184,479.24 102,300.00 1,734,972.83 144,021,752.07
累计摊销
期初数 12,708,053.31 102,300.00 1,317,284.07 14,127,637.38
本期增加金额 2,983,801.01 96,152.52 3,079,953.53
计提 2,983,801.01 96,152.52 3,079,953.53
本期减少金额
加：外币报表折算差异 -22,307.07 -22,307.07
期末数 15,669,547.25 102,300.00 1,413,436.59 17,185,283.84
账面价值
期末账面价值 126,514,931.99 321,536.24 126,836,468.23
期初账面价值 124,735,743.38 202,178.26 124,937,921.64
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 5,501,229.54 2,113,570.61 3,712,935.15 3,901,865.00
合 计 5,501,229.54 2,113,570.61 3,712,935.15 3,901,865.00
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,424,338.35 1,211,017.06 3,808,742.69 742,341.78
递延收益 4,800,000.00 720,000.00 5,600,000.00 840,000.00
第 46 页 共 78 页
合 计 11,224,338.35 1,931,017.06 9,408,742.69 1,582,341.78
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
因税法核算口径导
致的资产账面价值 2,050,519.13 492,124.59 1,888,186.83 453,164.84
与计税基础的差异
合 计 2,050,519.13 492,124.59 1,888,186.83 453,164.84
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,758,975.60 2,708,294.53
可抵扣亏损 2,598,023.92 7,647,445.23
小 计 6,356,999.52 10,355,739.76
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2021 年 5,222,874.03
2022 年 272,507.70
2023 年 40,232.52 687,718.23
2024 年 807,784.12 1,464,345.27
2025 年 1,750,007.28
小 计 2,598,023.92 7,647,445.23
14. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备及工
621,668.98 621,668.98 6,927,241.45 6,927,241.45
程款
预付土地款 53,516,727.00 53,516,727.00 59,096,727.00 59,096,727.00
合 计 54,138,395.98 54,138,395.98 66,023,968.45 66,023,968.45
15. 短期借款
第 47 页 共 78 页
项 目 期末数 期初数
信用借款 69,000,000.00 69,000,000.00
合 计 69,000,000.00 69,000,000.00
16. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 114,699,150.18 91,891,146.65
设备及工程款 6,933,001.07 8,902,270.30
合 计 121,632,151.25 100,793,416.95
17. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
销售货款 1,454,496.34 1,090,837.43
合 计 1,454,496.34 1,090,837.43
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1
之说明
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,451,262.94 101,557,451.99 99,787,243.85 8,221,471.08
离职后福利—设定提存计
53,459.38 2,051,725.52 2,094,188.76 10,996.14
划
辞退福利 102,855.00 102,855.00
合 计 6,504,722.32 103,712,032.51 101,984,287.61 8,232,467.22
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,417,985.83 92,680,541.08 91,243,722.97 7,854,803.94
职工福利费 1,252,662.49 1,252,662.49
社会保险费 2,163.51 4,853,190.56 4,488,843.93 366,510.14
第 48 页 共 78 页
其中：医疗保险费 1,936.45 4,263,566.45 3,938,050.95 327,451.95
工伤保险费 80.89 125,791.23 125,791.20 80.92
生育保险费 146.17 463,832.88 425,001.78 38,977.27
住房公积金 2,455,050.00 2,454,893.00 157.00
工会经费和职工教育经费 134,905.97 134,905.97
其他 31,113.60 181,101.89 212,215.49
小 计 6,451,262.94 101,557,451.99 99,787,243.85 8,221,471.08
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 51,703.61 1,992,784.20 2,038,980.50 5,507.31
失业保险费 1,755.77 58,941.32 55,208.26 5,488.83
小 计 53,459.38 2,051,725.52 2,094,188.76 10,996.14
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,589,669.19 4,108,335.82
企业所得税 4,990,624.57 3,304,336.30
代扣代缴个人所得税 50,033.89 32,022.98
城市维护建设税 199,454.01 251,976.59
教育费附加 187,257.90 234,529.73
房产税 151,803.38 96,795.52
土地使用税 54,295.52 54,295.52
印花税 45,032.91 40,376.21
其他 3,050.56 1,490.64
合 计 9,271,221.93 8,124,159.31
20. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付往来款项 4,698,545.58 7,086,671.29
第 49 页 共 78 页
合 计 4,698,545.58 7,086,671.29
21. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 19,330,000.00 891,533.32 18,438,466.68
合 计 19,330,000.00 891,533.32 18,438,466.68
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
物流标准化试点专
5,600,000.00 800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
项资金
工业发展基金补助 13,730,000.00 91,533.32 13,638,466.68 与资产相关
小 计 19,330,000.00 891,533.32 18,438,466.68
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五（四）3 之说明
22. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00
23. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 134,634,289.96 134,634,289.96
其他资本公积 114,093.92 114,093.92
合 计 134,748,383.88 134,748,383.88
24. 其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期计 减： 税后
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于母 期末数
计入其他 入其他综合 所得 归属
生额 公司
综合收益 收益当期转 税费 于少
第 50 页 共 78 页
当期转入 入留存收益 用 数股
损益 东
以后将重分类进损
678,591.02 -1,872,754.75 -1,872,754.75 -1,194,163.73
益的其他综合收益
外币财务报表折算
678,591.02 -1,872,754.75 -1,872,754.75 -1,194,163.73
差额
其他综合收益合计 678,591.02 -1,872,754.75 -1,872,754.75 -1,194,163.73
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,338,310.37 1,501,532.54 25,839,842.91
合 计 24,338,310.37 1,501,532.54 25,839,842.91
(2) 本期增加系按母公司本期实现净利润的 10%提取的法定盈余公积。
26. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 279,018,209.98 260,563,605.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,970,422.62 29,752,203.55
减：提取法定盈余公积 1,501,532.54 1,897,598.74
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,400,000.00
期末未分配利润 313,487,100.06 279,018,209.98
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 638,817,664.08 484,977,153.25 677,103,267.71 532,830,573.24
其他业务收入 42,644,968.47 37,512,761.05 7,665,844.53 6,236,262.43
第 51 页 共 78 页
合 计 681,462,632.55 522,489,914.30 684,769,112.24 539,066,835.67
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 本期数
主要产品类型
木产品 336,017,819.98
纸产品 237,988,577.81
第三方产品 61,655,771.77
其他 45,800,462.99
小 计 681,462,632.55
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 681,462,632.55
小 计 681,462,632.55
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,148,784.33 1,459,561.81
教育费附加 1,002,250.20 1,201,542.96
房产税 2,211,555.34 1,064,469.40
土地使用税 1,041,934.94 386,436.64
其他 362,164.81 354,965.24
合 计 5,766,689.62 4,466,976.05
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金、社保费用 5,199,522.19 7,283,672.55
物流运输费用 17,138,524.01 19,584,221.07
业务招待费 692,300.19 1,131,879.14
其他 1,421,791.83 3,549,997.18
合 计 24,452,138.22 31,549,769.94
第 52 页 共 78 页
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金、社保费用 24,332,598.93 24,417,119.70
折旧费 3,626,985.91 3,789,852.60
办公差旅及招待费 10,834,149.54 10,243,748.45
车辆运输费 812,460.92 1,071,691.46
房屋租赁及物管费 3,075,420.21 2,470,950.04
食堂费用 2,412,567.10 3,134,917.34
长期待摊费用摊销 1,181,027.12 2,002,424.52
无形资产摊销 2,561,310.47 2,464,438.98
咨询服务费 12,963,426.58 6,095,631.09
其他 6,059,249.22 5,146,294.36
合 计 67,859,196.00 60,837,068.54
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人工成本 7,203,843.74 7,438,170.11
折旧费用 162,346.06 181,559.28
材料成本 6,883,209.19 7,314,102.71
现场试验费及其他 2,400.00
合 计 14,249,398.99 14,936,232.10
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,932,071.25 3,297,360.42
减：利息收入 594,310.46 371,422.44
汇兑损失 3,745,670.53 1,789,139.53
减：汇兑收入 4,825,630.99 1,767,749.20
第 53 页 共 78 页
手续费 236,845.78 200,569.21
现金折扣 15,723.54
合 计 1,494,646.11 3,163,621.06
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 891,533.32 800,000.00 891,533.32
与收益相关的政府补助[注] 2,057,697.67 4,887,853.94 2,057,697.67
进项税加计扣除 23,943.39 23,943.39
合 计 2,973,174.38 5,687,853.94 2,973,174.38
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 649,163.29 1,249,957.53
合 计 649,163.29 1,249,957.53
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,370,171.88 -220,890.04
合 计 -2,370,171.88 -220,890.04
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,960,201.70 -272,910.17
合 计 -1,960,201.70 -272,910.17
11. 资产处置收益
第 54 页 共 78 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -94,636.01 24,257.97 -94,636.01
合 计 -94,636.01 24,257.97 -94,636.01
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚没收入 200.00 23,241.54 200.00
非流动资产毁损报废利得 25,771.68
拆迁补助 260,000.00
无需支付的款项 1,456,765.35 1,456,765.35
其他 470,087.24 287,843.88 470,087.24
合 计 1,927,052.59 596,857.10 1,927,052.59
13. 营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
对外捐赠 1,582,241.61 63,000.00 1,582,241.61
非流动资产毁损报废损失 555,245.63 11,206.88 555,245.63
罚款违约金 224,691.74 208,570.95 224,691.74
其他 800,123.93 91,556.46 800,123.93
合 计 3,162,302.91 374,334.29 3,162,302.91
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 7,452,019.98 6,318,771.41
递延所得税费用 -309,715.53 1,368,425.96
合 计 7,142,304.45 7,687,197.37
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
第 55 页 共 78 页
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 43,112,727.07 37,439,400.92
按母公司适用税率计算的所得税费用 6,466,909.06 5,615,910.14
子公司适用不同税率的影响 2,109,006.80 1,521,553.34
调整以前期间所得税的影响 -1,477,611.88 -1,345,149.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 999,055.25 3,675,980.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-155,931.10 -1,373,561.00
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
803,933.71 1,195,047.38
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,603,057.39 -1,602,584.28
所得税费用 7,142,304.45 7,687,197.37
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到财政补贴款 2,057,697.66 18,617,853.94
往来及其他 3,417,478.55 9,632,607.77
信用证保证金 4,643,696.61
合 计 5,475,176.21 32,894,158.32
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售费用 19,369,031.77 22,740,429.64
付现的管理费用 37,388,954.39 29,494,232.74
往来及其他 4,684,250.02 112,511.71
信用证保证金 2,280,702.16
合 计 63,722,938.34 52,347,174.09
3. 现金流量表补充资料
第 56 页 共 78 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,970,422.62 29,752,203.55
加：资产减值准备 -4,330,373.58 493,800.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,493,260.98 16,168,892.24
无形资产摊销 3,079,953.53 2,470,326.86
长期待摊费用摊销 3,712,935.15 2,155,893.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
94,636.01 -24,257.97
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 555,245.63 -14,564.80
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,932,071.25 2,227,311.90
投资损失(收益以“－”号填列) -649,163.29 -1,249,957.53
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -348,675.28 938,735.75
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 38,959.75 453,164.84
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,942,948.36 8,695,377.68
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -37,945,267.95 8,499,499.05
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 22,969,408.65 14,191,128.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,516,361.83 84,757,554.51
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,413,029.44 84,082,033.70
减：现金的期初余额 84,082,033.70 132,015,015.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 57 页 共 78 页
现金及现金等价物净增加额 -13,669,004.26 -47,932,981.85
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 70,413,029.44 84,082,033.70
其中：库存现金 127,318.09 64,245.46
可随时用于支付的银行存款 70,285,709.33 84,017,788.24
可随时用于支付的其他货币资金 2.02
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 70,413,029.44 84,082,033.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 48,774,633.95 27,012,521.56
其中：支付货款 48,774,633.95 27,012,521.56
支付固定资产等长期资产购置款
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,498,204.94 信用证保证金
合 计 5,498,204.94
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 29,609,188.95
其中：美元 2,016,594.89 6.5249 13,158,080.00
港币 852,287.10 0.84164 717,318.91
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马币 6,966,212.70 1.6173 11,266,172.92
越南盾 14,892,057,054.40 0.0003 4,467,617.12
应收账款 21,090,368.03
其中：美元 1,628,011.77 6.5249 10,622,614.00
港币 260,154.50 0.84164 218,956.43
马币 6,140,806.34 1.6173 9,931,276.73
越南盾 1,058,402,884.00 0.0003 317,520.87
其他应收款 253,175.59
其中： 马币 156,546.06 1.6173 253,175.59
应付账款 2,855,279.46
其中：马币 1,552,315.77 1.6173 2,510,497.26
越南盾 1,149,274,003.00 0.0003 344,782.20
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助——总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
物流标准化试点专
5,600,000.00 800,000.00 4,800,000.00 其他收益
项资金
企业产业发展政府
13,730,000.00 91,533.32 13,638,466.68 其他收益
补助
小 计 19,330,000.00 891,533.32 18,438,466.68
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2019 年第四季度政府扶持基金 670,000.00 其他收益
稳岗补贴 424,640.56 其他收益
马来西亚政府工资补贴 374,444.40 其他收益
2020 产业转型发展专项资金补助 250,000.00 其他收益
上海张江国家自主创新示范区 2017
112,000.00 其他收益 沪张江高新管委〔2018〕58 号
年度重点项目（宝山园）资助
无锡市锡山区科学技术局科技发展 50,000.00 其他收益 《关于发布 2020 年度无锡市科技发
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资助资金 展资金项目指南及组织项目申报的
通知》锡科规〔2020〕28 号
《关于拨付 2020 年度区现代产业
无锡市锡山区工业和信息化局扶持
40,000.00 其他收益 （工业）发展资金的通知》锡工信
资金
〔2021〕6 号
宝山区庙行镇政府扶持资金 36,000.00 其他收益
和谐企业奖励 10,000.00 其他收益
其他 90,612.71 其他收益
小 计 2,057,697.67
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 2,949,230.99 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
越南新红包装有限公司
(TAN HONG PACKAGING 2020 年 6 月 29 日 9,420,900.00 100 收购
COMPANY LIMITED)
(续上表)
购买日至期末
购买日的 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 被购买方的净
确定依据 购买方的收入
利润
越南新红包装有限公司
(TAN HONG PACKAGING 2020 年 6 月 29 日 实际出资日 -256,624.52
COMPANY LIMITED)
2. 合并成本及商誉
越南新红包装有限公司 (TAN HONG PACKAGING
项 目
COMPANY LIMITED)
合并成本
现金 9,420,900.00
合并成本合计 9,420,900.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 9,292,226.13
减：汇兑损益影响 128,673.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额的金额
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3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
越南新红包装有限公司 (TAN HONG PACKAGING
项 目 COMPANY LIMITED)
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
固定资产 3,300,000.00 3,300,000.00
无形资产 5,992,226.13 5,992,226.13
负债
净资产 9,292,226.13 9,292,226.13
减：少数股东权益
取得的净资产 9,292,226.13 9,292,226.13
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江通联道威数据
新设子公司 2020 年 2 月
科技有限公司
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
无锡新通联包装
清算子公司 2020 年 4 月 89,041,877.49 1,042,220.62
材料有限公司
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
无锡新通联包装制品制造有限
江苏无锡 江苏无锡 生产制造 100.00 设立
公司
上海新通联包装服务有限公司 上海 上海 包装服务 100.00 设立
上海新通联包装制品有限公司 上海 上海 生产制造 100.00 设立
芜湖新通联包装材料有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 生产制造 100.00 设立
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆新通联包装材料有限公司 重庆璧山 重庆璧山 生产制造 100.00 设立
武汉新通联包装材料有限公司 湖北武汉 湖北武汉 生产制造 100.00 设立
新通联(香港)有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
新通联马来西亚包装有限公司
(XIN TONG LIAN 马来西亚 马来西亚 生产制造 100.00 设立
PACKING(MALAYSIA) SDN.BHD)
咸阳新通联包装材料有限公司 陕西咸阳 陕西咸阳 生产制造 100.00 设立
惠州新通联包装材料有限公司 广东惠州 广东惠州 生产制造 100.00 设立
江阴新通联包装材料有限公司 江苏江阴 江苏江阴 生产制造 100.00 设立
新通联越南包装有限公司(XIN
TONG LIAN VIETNAM PACKAGING 越南 越南 生产制造 100.00 设立
COMPANY LIMITED)
上海新通联包装工程集团有限
上海宝山 上海宝山 贸易 100.00 设立
公司
上海新通联环保包装有限公司 上海宝山 上海宝山 贸易 100.00 设立
浙江通联道威数据科技有限公 软件和信息
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
司 技术服务
越 南 新 红 包 装 有 限 公 司 (TAN
HONG PACKAGING COMPANY 越南 越南 生产制造 100.00 收购
LIMITED）
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
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公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
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本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 24.92%(2019 年 12 月 31 日：26.96%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 69,000,000.00 70,294,116.16 70,294,116.16
应付账款 121,632,151.25 121,632,151.25 121,632,151.25
其他应付款 4,698,545.58 4,698,545.58 4,698,545.58
小 计 195,330,696.83 196,624,812.99 196,624,812.99
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 69,000,000.00 70,190,993.75 70,190,993.75
应付账款 100,793,416.95 100,793,416.95 100,793,416.95
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其他应付款 7,086,671.29 7,086,671.29 7,086,671.29
小 计 176,880,088.24 178,071,081.99 178,071,081.99
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 24,000,000.00 24,000,000.00
(1) 分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益 24,000,000.00 24,000,000.00
的金融资产
银行理财产品 24,000,000.00 24,000,000.00
2. 应收款项融资 29,598,916.71 29,598,916.71
持续以公允价值计量的资产
53,598,916.71 53,598,916.71
总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
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定量信息
1. 银行理财产品以合同成本价作为公允价值。
2. 应收款项融资以票面金额作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人对本公司的
实际控制人名称 关联关系 企业类型
持股比例(%)
曹文洁 控股股东 自然人 62.54[注]
[注]实际控制人曹文洁直接持股 58.79%，通过上海文洁投资咨询合伙企业(有限合伙)
间接持股 3.75%
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海稳健压缩机有限公司 实际控制人弟弟曹立峰控制的其他企业
上海康可尔压缩机有限公司 实际控制人弟弟曹立峰控制的其他企业
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
上海康可尔压缩机有限公司 辅材 386.21
上海稳健压缩机有限公司 辅材 2,048.00 52,719.40
上海稳健压缩机有限公司 机器设备 24,000.00 42,962.00
小 计 26,048.00 96,067.61
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 416.00 万元 462.12 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海康可尔压缩机有限公司 66,598.33 66,598.33
小 计 66,598.33 66,598.33
预付款项 上海稳健压缩机有限公司 14,272.35
上海康可尔压缩机有限公司 4,368.00 9,726.74
小 计 4,368.00 23,999.09
其他应收款 上海稳健压缩机有限公司 35,110.00 16,865.24
小 计 35,110.00 16,865.24
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 上海康可尔压缩机有限公司 386.21 386.21
上海稳健压缩机有限公司 3,132.99
小 计 3,519.20 386.21
预收款项 上海稳健压缩机有限公司 66,598.93
小 计 66,598.93
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2021 年 1 月 22 日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于终止实施
包装新材料华东综合基地项目并注销全资子公司的议案》，鉴于外部投资环境的变化以及公
司内部投资计划和投资方式的调整，决定终止实施“包装新材料华东综合基地项目”，并注
销项目实施主体江阴新通联包装材料制造有限公司(以下简称江阴新通联)。截至 2020 年
12 月 31 日，江阴新通联除支付项目用地土地款及履约保证金外，仅发生其他部分项目费
用(包括交易手续费、评估费、设计费、勘探费、已建工程费等), 项目用地土地由公司于
2018 年通过招拍挂方式取得。
2018 年 11 月 16 日，江阴新通联与江阴市国土资源局签订了《国有建设用地使用权
出让合同》，通过招拍挂取得了江阴市璜土镇花港苑村的工业用地，并支付了土地招拍挂履
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约保证金 5,178,000.00 元及土地款 51,780,000.00 元。
2021 年 1 月 20 日,江阴新通联与璜土镇征收（拆迁）指挥部签订《项目协议书》，由璜
土镇征收（拆迁）指挥部以江阴新通联实际招拍挂价格 51,780,000.00 元收回全部土地，并
协助江阴新通联办理保证金全额退还手续。截至本财务报表批准报出日，该土地暂未收回。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部
为基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 561,220,449.75 77,597,214.33 638,817,664.08
主营业务成本 434,016,068.74 50,961,084.51 484,977,153.25
资产总额 829,685,684.77 76,414,951.94 906,100,636.71
负债总额 228,721,158.16 4,498,315.43 233,219,473.59
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
收购浙江华坤道威数据科技有限公司相关事项
2020 年 9 月 24 日，公司与孟宪坤、裘方圆、湖州衍庆企业管理咨询合伙企业（有限合
伙）（以下简称湖州衍庆公司）签订《股权收购协议》，公司拟通过子公司浙江通联道威数据
科技有限公司以支付现金的方式购买湖州衍庆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有的浙
江华坤衍庆数据科技有限责任公司(以下简称华坤衍庆公司)70%的股权，华坤衍庆公司持有
浙江华坤道威数据科技有限公司（以下简称华坤道威公司）51%股权，本次交易完成后，公
司将间接控制华坤道威公司 51%股权。
2020 年 9 月 18 日，公司控股股东、实际控制人曹文洁及其控制的上海文洁投资咨询合
伙企业（有限合伙）（以下简称文洁投资）与济南铁坤投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
第 68 页 共 78 页
铁坤投资）签订了《股份转让协议》，曹文洁、文洁投资拟以协议转让方式分别向铁坤投资
转让其持有的本公司 29,396,200 股无限售条件流通股（占公司总股本的比例为 14.70%）、
7,500,000 股无限售条件流通股（占公司总股本的比例为 3.75%）。孟宪坤为铁坤投资有限
合伙人，认缴铁坤投资 51%的合伙份额。本次股份转让完成后，铁坤投资持有本公司 18.45%
的股份，孟宪坤先生将通过铁坤投资间接持有本公司 9.41%的股份。根据《上海证券交易所
股票上市规则》有关规定，未来十二个月内，孟宪坤将间接持有本公司 9.41%的股份，孟宪
坤为公司的关联自然人。由于孟宪坤、裘方圆系华坤衍庆公司的实际控制人，因此，本次交
易构成关联交易。
截至本财务报表批准报出日，本次重大资产重组事项及实际控制人股权交易事项均尚未
完成交割。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 245,133,492.37 100.00 2,430,514.66 0.99 242,702,977.71
合 计 245,133,492.37 100.00 2,430,514.66 0.99 242,702,977.71
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 167,541,181.56 100.00 2,321,762.42 1.39 165,219,419.14
合 计 167,541,181.56 100.00 2,321,762.42 1.39 165,219,419.14
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 117,618,351.12 2,430,514.66 2.07
并表关联方往来组合 127,515,141.25
小 计 245,133,492.37 2,430,514.66 0.99
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 117,492,293.42 2,349,845.87 2.00
1-2 年 48,548.43 4,854.84 10.00
2-3 年 3,390.64 1,695.32 50.00
3 年以上 74,118.63 74,118.63 100.00
小 计 117,618,351.12 2,430,514.66 2.07
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 229,704,937.38
1-2 年 15,351,045.72
2-3 年 3,390.64
3 年以上 74,118.63
合 计 245,133,492.37
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
2,321,762.42 549,064.91 440,312.67 2,430,514.66
账准备
小 计 2,321,762.42 549,064.91 440,312.67 2,430,514.66
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 440,312.67 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 70 页 共 78 页
无锡新通联包装制品制造有限公司 105,748,716.88 43.14
宝通易捷智能科技（苏州）有限公司 16,232,186.88 6.62 324,643.74
威特电梯部件（苏州）有限公司 14,075,870.01 5.74 281,517.40
ABB 高压电机有限公司 8,491,715.75 3.46 169,834.32
重庆新通联包装材料有限公司 6,180,129.74 2.52
小 计 150,728,619.26 61.48 775,995.46
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 44,910.67 0.08 44,910.67 100.00
按组合计提坏账准备 52,804,611.24 99.92 917,754.59 1.74 51,886,856.65
合 计 52,849,521.91 100.00 962,665.26 1.82 51,886,856.65
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 525,114.40 0.71 525,114.40 100.00
按组合计提坏账准备 73,215,031.66 99.29 615,171.53 0.84 72,599,860.13
合 计 73,740,146.06 100.00 1,140,285.93 1.55 72,599,860.13
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计无法收回的
小额汇总 44,910.67 44,910.67 100.00
长账龄预付款
小 计 44,910.67 44,910.67 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 71 页 共 78 页
并表关联方组合 51,260,482.20
账龄组合 1,544,129.04 917,754.59 59.44
其中：1 年以内 313,565.26 6,271.31 2.00
1-2 年 78,320.00 7,832.00 10.00
2-3 年 497,185.00 248,592.50 50.00
3 年以上 655,058.78 655,058.78 100.00
小 计 52,804,611.24 917,754.59 1.74
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 37,978,579.53
1-2 年 13,520,252.93
2-3 年 497,185.00
3 年以上 853,504.45
小 计 52,849,521.91
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 预期信用损 合 计
预期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
期初数 1,140,285.93 1,140,285.93
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -222,531.34 44,910.67 -177,620.67
本期收回
本期转回
本期核销
第 72 页 共 78 页
其他变动
期末数 917,754.59 44,910.67 962,665.26
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 845,425.00 945,425.00
并表关联方组合 51,260,482.20 71,709,838.46
其他 743,614.71 1,084,882.60
合 计 52,849,521.91 73,740,146.06
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
武汉新通联包装材料有限公司 内部往来 32,089,913.77 1 年以内 60.72
咸阳新通联包装材料有限公司 内部往来 11,076,629.72 1 年以内 20.96
惠州新通联材料有限公司 内部往来 5,250,098.30 1 年以内 9.93
重庆新通联包装材料有限公司 内部往来 2,397,327.70 1 年以内 4.54
谭爱琛 押金 435,000.00 2-3 年 0.82 217,500.00
小 计 51,248,969.49 96.97 217,500.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 249,056,010.38 249,056,010.38 248,855,021.68 248,855,021.68
合 计 249,056,010.38 249,056,010.38 248,855,021.68 248,855,021.68
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
无锡新通联包装
6,965,811.30 6,965,811.30
材料有限公司
上海新通联包装
1,000,000.00 1,000,000.00
服务有限公司
第 73 页 共 78 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
上海新通联包装
4,880,612.64 4,880,612.64
制品有限公司
无锡新通联包装
制品制造有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
芜湖新通联包装
1,000,000.00 1,000,000.00
材料有限公司
重庆新通联包装
67,560,119.38 67,560,119.38
材料有限公司
武汉新通联包装
1,000,000.00 1,000,000.00
材料有限公司
新通联(香港)有
39,317,861.36 39,317,861.36
限公司
咸阳新通联包装
1,000,000.00 1,000,000.00
材料有限公司
惠州新通联包装
1,000,000.00 1,000,000.00
材料有限公司
江阴新通联包装
58,467,000.00 50,200.00 58,517,200.00
材料有限公司
新通联越南包装
16,663,617.00 7,116,600.00 23,780,217.00
有限公司
小 计 248,855,021.68 7,166,800.00 6,965,811.30 249,056,010.38
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 355,724,913.57 284,619,246.15 414,763,846.59 332,531,729.63
其他业务收入 77,599,214.70 60,837,327.82 43,737,823.11 35,808,656.06
合 计 433,324,128.27 345,456,573.97 458,501,669.70 368,340,385.69
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 本期数
主要产品类型
木产品 192,126,385.54
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纸产品 139,826,901.42
第三方产品 24,240,515.67
其他 77,130,325.64
小 计 433,324,128.27
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 433,324,128.27
小 计 433,324,128.27
2. 研发费用
与合并利润表研发费用金额一致，详见本财务报表附注五（二）5 之说明。
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 82,076,066.19
理财产品收益 161,465.06 95,790.41
合 计 82,237,531.25 95,790.41
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -649,881.64
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,949,230.99
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 649,163.29
第 75 页 共 78 页
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-39,113.32
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -680,004.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,943.39
小 计 2,253,338.02
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 295,757.45
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,957,580.57
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.48 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
5.19 0.17 0.17
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,970,422.62
非经常性损益 B 1,957,580.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 34,012,842.05
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 638,783,495.25
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他综合收益（外币报表折算
I -1,872,754.75
差额）
增减净资产次月起至报告期
其他 J 6.00
期末的累计月数
增减净资产次月起至报告期
J2
期末的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+
加权平均净资产 655,832,329.19
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.48%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.19%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,970,422.62
非经常性损益 B 1,957,580.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 34,012,842.05
期初股份总数 D 200,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
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减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-
发行在外的普通股加权平均数 200,000,000.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
上海新通联包装股份有限公司
二〇二一年四月十九日
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