德力西新疆交通运输集团股份有限公司

内部控制审计报告

2018年12月31日
                    内部控制审计报告

                                            信会师报字[2019]第 ZA12237 号


德力西新疆交通运输集团股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执行准则的相
关要求，我们审计了德力西新疆交通运输集团股份有限公司（以下简
称贵公司）2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


    一、企业内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是贵公司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。


    三、内部控制的固有限制
    内部控制具有固有限制性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定的风险。




                           内控报告 第1页
   四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报表内部控制。




    立信会计师事务所              中国注册会计师：朱瑛
    （特殊普通合伙）




                                  中国注册会计师：倪晓滨




       中国上海                    二〇一九年四月二十二日




                          内控报告 第2页
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2018 年内部控制评价报告



                          德力西新疆交通运输集团股份有限公司
                              2018 年度内部控制评价报告

德力西新疆交通运输集团股份有限公司全体股东：
        根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
        下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价
        办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内
        部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一、    重要声明
        按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
        并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
        部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
        事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
        述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
        公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
        息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
        局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
        部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
        推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、    内部控制评价结论
        1、   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
              □是 √否


        2、   财务报告内部控制评价结论
              √有效 □无效
              根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
              日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
              控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
              控制。




                                     评价报告 第1页
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2018 年内部控制评价报告

        3、   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
              □是 √否
              根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
              日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


        4、   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有
              效性评价结论的因素
              □适用√不适用
              自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
              控制有效性评价结论的因素。


        5、   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
              √是 □否


        6、   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控
              制评价报告披露一致
              √是□否


三、    内部控制评价工作情况
(一)    内部控制评价范围
        公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。


        1、   纳入评价范围的主要单位包括：德力西新疆交通运输集团股份有限公司的主
              要分公司、新疆新德国际运输有限责任公司、新疆德力西准东交通运输有限
              责任公司、乌鲁木齐德力西快递有限公司。


        2、   纳入评价范围的单位占比：

                                      指标                           占比（%）

         纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                99.15

        纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
                                                                                 94.35
                                     额之比




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        3、   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

              组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、投资管

              理、采购管理、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内

              部信息传递、担保业务、信息披露管理及子公司管理等。



        4、   重点关注的高风险领域主要包括：

              资金活动、采购管理、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算等。



        5、   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

              的主要方面，是否存在重大遗漏

              □是√否



        6、   是否存在法定豁免

              □是 √否



        7、   其他说明事项

              无



(二)    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

        公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》结合公司相关管理制

        度，组织开展内部控制评价工作。



        1、   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

              □是√否

              公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

              认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区

              分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内

              部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。




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        2、   财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

         指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

                                                该缺陷或缺陷组合可能导

                      该缺陷或缺陷组合可能      致的财务报告错报介于      该缺陷或缺陷组合可能导

                      导致的财务报告错报大      100 万元和 300 万元之     致的财务报告错报小于
        资产总额
                      于 300 万元，或大于资产   间，或介于资产总额的      100 万元，或小于资产总

                      总额的 1%（包括 1%）      0.3%（包括 0.3%）和 1%    额的 0.3%

                                                之间

     说明:无。


    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

         缺陷性质                                       定性标准

                      1、 公司没有明确的战略目标和战略管理体系，重大投资没有必要的论证和决策

                           程序

                      2、 管理层的舞弊行为，内控系统未能发现或进行事前的约束

                      3、 因违法、严重违规受到监管部门的处罚

         重大缺陷     4、 多项重要业务缺乏制度控制或制度系统失效

                      5、 公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资金支出未进行集体

                           决策和进行规范的审核审批程序

                      6、 企业频繁地发生类似的重大诉讼案件

                      7、 审计委员会或者外部审计师发现财务报表存在重大错报

                      单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成
         重要缺陷
                      重大错报但应引起经营层重视的错报。

         一般缺陷     不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

     说明：无。


        3、   非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

         指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准

        直接财产损    超过资产总额的 1%（包     大于资产总额的 0.3%（包
                                                                          小于资产总额的 0.3%
        失            括 1%）                   括 0.3%），小于 1%之间

     说明：无。



                                         评价报告 第4页
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        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
             缺陷性质                                    定性标准

                        1、 严重违犯国家法律法规；
                        2、 企业缺乏重大决策审批程序；
                        3、 关键管理岗位和技术人员流失严重；
             重大缺陷
                        4、 媒体负面新闻频现；
                        5、 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
                        6、 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
            重要缺陷    其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷与一般缺陷

            一般缺陷    其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷与一般缺陷

        说明：无。


(三)        内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1、重大缺陷
       报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
       □是√否


1.2、重要缺陷
       报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
       □是 √否


1.3、一般缺陷
       无


1.4、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内
部控制重大缺陷
       □是√否


1.5、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内
部控制重要缺陷
       □是√否


2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1、重大缺陷
       报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
       □是√否


                                         评价报告 第5页
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2.2、重要缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否


2.3、一般缺陷
    内控手册部分内容需要持续的优化完善，以不断提升其对业务实践操作的指导性；成本
    管理业务审批签字程序的执行有效性待完善；公司部分表单使用规范性有待完善；公司
    部分事项审批流程过长，影响公司运作效率；公司售票系统软件与财务软件无数据接口，
    需进一步提高公司信息系统管理的覆盖范围以提升内部管理效率；公司存货（汽车配件）
    的管理尚存瑕疵。


2.4、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
内部控制重大缺陷
    □是√否


2.5、经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告
内部控制重要缺陷
    □是√否


四、其他内部控制相关重大事项说明
1、上一年度内部控制缺陷整改情况
    □适用 √不适用


2、本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
    □适用 √不适用


3、其他重大事项说明
    □适用 √不适用




                                                      董事长（已经董事会授权）：王仲鸣
                                                  德力西新疆交通运输集团股份有限公司
                                                                     2019 年 4 月 22 日


                                     评价报告 第6页