南京华脉科技股份有限公司
2022 年度前期会计差错更正
专项说明审核报告
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
关于南京华脉科技股份有限公司
2022 年度前期会计差错更正
专项说明审核报告
永证专字（2023）第 310144 号
南京华脉科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的南京华脉科技股份有限公司（以下简称华脉科
技）管理层编制的《关于南京华脉科技股份有限公司 2022 年度前期会计差错更
正专项说明》（以下简称专项说明）。
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号—财务信
息的更正及相关披露》（2020 年修订）等相关规定编制和对外披露专项说明，
并保证内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，是贵
公司管理层的责任。
治理层负责监督华脉科技的专项说明的编制报告过程。
华脉科技于 2023 年 4 月 18 日召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监
事会第十九次会议，审议通过进行重要前期差错更正事项。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务
信息审计或审阅以外的鉴证业务》执行审核工作，该准则要求我们遵守中国注册
会计师执业道德守则，计划和执行审核工作以对华脉科技编制的重要前期会计差
错更正情况专项说明是否不存在重大错报获取合理保证，发表审核意见。
在审核过程中，我们实施了包括询问、检查记录和文件、重新计算等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
1
附件：
关于南京华脉科技股份有限公司
2022 年度前期会计差错更正专项说明
南京华脉科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）根据期后发生、发现
的情况，根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号—财务信息的更正及相关披
露》（2020 年修订）等相关规定，公司对相关会计差错进行更正，涉及 2017 年度、2018
年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年度的合并财务报表，具体情况说明如下：
一、前期差错更正事项的主要原因
2022 年 5 月，陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）
陕民终 1115 号》认定：从合同实际履行来看，林洋将网上购买的手机盒子冒充真手机交由
你公司和华讯科技验收，同时安排他人冒充西安电信员工进行虚假验收，并伪造收货确认单，
给公司制造货物已被接收的假象，实际上该合同并未实际履行。鉴于判决书的结果，该合同
未实际履行，不应确认收入。
二、前期会计差错更正事项的具体内容
（一）、2017 年度合并财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 78,291,400.00 元，调整比例为 10.62%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款
82,412,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 4,120,600.00
元。
2、其他应收款增加 71,679,968.38 元，调整比例为 467.49%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根
据款项性质重分类至其他应收款 75,452,598.29 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准备
1
3,772,629.91 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 2.28%，主要原因系，对本期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整减少 6,195,948.71 元，调整比例为 2.45%，主要原因系对本期损益
类科目予以调整所致。
5、鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民终
1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，调减收入 70,437,606.84 元。
6、鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民终
1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，调减收入并相应调减成本 63,478,205.13
元。
7、资产减值损失调整减少 347,970.09 元，调整比例为 2.02%，主要原因系按照应收账
款、其他应收款坏账准备计提政策重新计算调整应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备，
相应调增资产减值损失所致。
8、购买商品、接受劳务支付的现金调整减少 72,886,530.00 元，调整比例为 8.66%，
主要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕
民终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商
的款项重分类至支付的其他与经营活动有关的现金，调减购买商品、接受劳务支付的现金
72,886,530.00 元。
9、支付的其他与经营活动有关的现金调整增加 72,886,530.00 元，调整比例为 67.99%，
主要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕
民终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商
的款项重分类至支付的其他与经营活动有关的现金，调增支付的其他与经营活动有关的现金
72,886,530.00 元。
（二）2018 年度合并财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 16,482,400.00 元，调整比例为 1.93%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款
82,412,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 65,929,600.00
2
元。
2、其他应收款增加 16,482,400.00 元，调整比例为 44.62%，主要原因系:
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根
据款项性质重分类至其他应收款 75,452,598.29 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准备
58,970,198.29 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 2.28%，主要原因系，对上期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 0.34%，主要原因系对上期损益类
科目予以调整所致。
5、资产减值损失调整减少 6,611,431.62 元，调整比例为 7.56%，主要原因系按照应收
账款、其他应收款坏账准备计提政策重新计算调整应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备，
相应调增资产减值损失所致。
6、购买商品、接受劳务支付的现金调整减少 1,382,970.00 元，调整比例为 0.15%，主
要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商的
款项重分类至支付的其他与经营活动有关的现金，调减购买商品、接受劳务支付的现金
1,382,970.00 元。
7、支付的其他与经营活动有关的现金调整增加 1,382,970.00 元，调整比例为 0.96%，
主要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕
民终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商
的款项重分类至支付的其他与经营活动有关的现金，调增支付的其他与经营活动有关的现金
1,382,970.00 元。
（三）2019 年度合并财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 16,482,400.00 元，调整比例为 2.36%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款
82,412,000.00 元。
3
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 65,929,600.00
元。
2、其他应收款增加 16,482,400.00 元，调整比例为 53.21%，主要原因系:
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根
据款项性质重分类至其他应收款 75,452,598.29 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准
58,970,198.29 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 2.28%，主要原因系，对前期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 0.29%，主要原因系对前期损益类
科目予以调整所致。
（四）2020 年度合并财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 14,132,400.00 元，调整比例为 2.41%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款
80,062,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 65,929,600.00
元。
2、其他应收款增加 14,132,400.00 元，调整比例为 11.49%，主要原因系:
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根
据款项性质重分类至其他应收款 73,102,598.29 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准
58,970,198.29 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 1.87%，主要原因系，对前期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 0.25%，主要原因系对前期损益类
科目予以调整所致。
5、销售商品、提供劳务收到的现金调整减少 2,350,000.00 元，调整比例为 0.17%，主
4
要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的销售商品、提
供劳务收到的现金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，调减购买商品、接受劳务支付
的现金 2,350,000.00 元。
6、收到其他与经营活动有关的现金调整增加 2,350,000.00 元，调整比例为 5.06%，主
要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的销售商品、提
供劳务收到的现金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，调增收到其他与经营活动有关
的现金 2,350,000.00 元。
（五）2021 年度合并财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 43,151,700.00 元，调整比例为 6.17%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款
80,062,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 36,910,300.00
元。
2、其他应收款增加 43,151,700.00 元，调整比例为 416.87%，主要原因系
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1100 号》《（2021）陕民
终 1115 号》认定，与西安电信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根
据款项性质重分类至其他应收款 73,102,598.29 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准
29,950,898.29 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 1.87%，主要原因系，对前期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 0.25%，主要原因系对前期损益类
科目予以调整所致。
（六）2017 年度母公司财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 48,655,200.00 元，调整比例为 7.22%，主要原因系：
5
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款 51,216,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 2,560,800.00
元。
2、其他应收款增加 44,500,370.95 元，调整比例为 111.96%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根据款项性质重分类至其他应收
款 46,842,495.73 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准备
2,342,124.78 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 2.28%，主要原因系，对本期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整减少 3,739,346.14 元，调整比例为 2.59%，主要原因系对本期损益
类科目予以调整所致。
5、鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电信
签订合同未实际履行，调减收入 43,774,358.98 元。
6、鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电信
签订合同未实际履行，调减收入并相应调减成本 39,400,854.70 元。
7、资产减值损失调整减少 218,675.23 元，调整比例为 1.40%，主要原因系按照应收账
款、其他应收款坏账准备计提政策重新计算调整应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备，
相应调增资产减值损失所致。
8、购买商品、接受劳务支付的现金调整减少 44,716,030.00 元，调整比例为 5.11%，
主要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安
电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商的款项重分类至支付的其他与
经营活动有关的现金，调减购买商品、接受劳务支付的现金 44,716,030.00 元。
9、支付的其他与经营活动有关的现金调整增加 44,716,030.00 元，调整比例为 35.33%，
主要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安
电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商的款项重分类至支付的其他与
经营活动有关的现金，调增支付的其他与经营活动有关的现金 44,716,030.00 元。
6
（七）2018 年度母公司财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 10,243,200.00 元，调整比例为 1.60%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款 51,216,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 40,972,800.00
元。
2、其他应收款增加 10,243,200.00 元，调整比例为 21.41%，主要原因系:
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根据款项性质重分类至其他应收
款 46,842,495.73 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准备
36,599,295.73 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 2.28%，主要原因系，对上期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 1.10%，主要原因系对上期损益类
科目予以调整所致。
5、资产减值损失调整减少 4,154,829.05 元，调整比例为 9.33%，主要原因系按照应收
账款、其他应收款坏账准备计提政策重新计算调整应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备，
相应调增资产减值损失所致。
6、购买商品、接受劳务支付的现金调整减少 1,382,970.00 元，调整比例为 0.17%，主
要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商的款项重分类至支付的其他与经
营活动有关的现金，调减购买商品、接受劳务支付的现金 1,382,970.00 元。
7、支付的其他与经营活动有关的现金调整增加 1,382,970.00 元，调整比例为 1.22%，
主要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安
电信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的支付供应商的款项重分类至支付的其他与
经营活动有关的现金，调增支付的其他与经营活动有关的现金 1,382,970.00 元。
（八）2019 年母公司财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 10,243,200.00 元，调整比例为 1.90%，主要原因系：
7
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款 51,216,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 40,972,800.00
元。
2、其他应收款增加 10,243,200.00 元，调整比例为 22.89%，主要原因系:
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根据款项性质重分类至其他应收
款 46,842,495.73 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准备
36,599,295.73 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 2.28%，主要原因系，对前期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 1.37%，主要原因系对前期损益类
科目予以调整所致。
（九）2020 年度母公司财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 7,893,200.00 元，调整比例为 1.68%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款 48,866,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 40,972,800.00
元。
2、其他应收款增加 7,893,200.00 元，调整比例为 5.34%，主要原因系:
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根据款项性质重分类至其他应收
款 44,492,495.73 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收账款坏账准备
36,599,295.73 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 1.87%，主要原因系，对前期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 0.70%，主要原因系对前期损益类
科目予以调整所致。
8
5、销售商品、提供劳务收到的现金调整减少 2,350,000.00 元，调整比例为 0.22%，主
要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的销售商品、提供劳务收到的现金重分类至收
到其他与经营活动有关的现金，调减购买商品、接受劳务支付的现金 2,350,000.00 元。
6、收到其他与经营活动有关的现金调整增加 2,350,000.00 元，调整比例为 8.12%，主
要原因系鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，相应的销售商品、提供劳务收到的现金重分类至收
到其他与经营活动有关的现金，调增收到其他与经营活动有关的现金 2,350,000.00 元。
（十）2021 年度母公司财务报表更正事项具体内容和会计处理
1、应收账款调整减少 26,249,400.00 元，调整比例为 4.39%，主要原因系：
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入。调减应收账款 48,866,000.00 元。
（2）按照应收账款坏账准备计提政策重新计算调减应收账款坏账准备 22,616,600.00
元。
2、其他应收款增加 26,249,400.00 元，调整比例为 23.60%，主要原因系
（1）鉴于陕西省高级人民法院民事判决书《（2021）陕民终 1115 号》认定，与西安电
信签订合同未实际履行，不应确认收入，调减应收账款，并根据款项性质重分类至其他应收
款 44,492,495.73 元。
（2）按照其他应收款坏账准备计提政策重新计算调增其他应收款坏账准备
18,243,095.73 元。
3、盈余公积调整减少 415,482.91 元，调整比例为 1.87%，主要原因系，对前期损益类
科目予以调整并计提盈余公积所致。
4、未分配利润调整增加 415,482.91 元，调整比例为 0.85%，主要原因系对前期损益类
科目予以调整所致。
三、上述事项对财务报表的影响
根据企业会计准则的规定，本公司采用追溯重述法，影响的 2017 年度、2018 年度、2019
年度、2020 年度及 2021 年度财务报表项目及金额如下：
（一） 对合并财务报表的影响
9
1、 对2017年度合并财务报表的影响
（1）资产负债表项目
调整比
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元）
例（%）
应收账款 791,652,088.24 709,240,088.24 -82,412,000.00 -10.41
减：坏账准备 54,423,948.47 50,303,348.47 -4,120,600.00 -7.57
应收账款净额 737,228,139.77 658,936,739.77 -78,291,400.00 -10.62
其他应收款 18,425,293.30 93,877,891.59 75,452,598.29 409.51
减：坏账准备 3,092,475.46 6,865,105.37 3,772,629.91 121.99
其他应收款净额 15,332,817.84 87,012,786.22 71,679,968.38 467.49
流动资产合计 1,249,251,752.49 1,242,640,320.87 -6,611,431.62 -0.53
资产总计 1,508,579,531.48 1,501,968,099.86 -6,611,431.62 -0.44
盈余公积 18,192,753.52 17,777,270.61 -415,482.91 -2.28
未分配利润 252,859,204.58 246,663,255.87 -6,195,948.71 -2.45
所有者权益合计 875,898,971.84 869,287,540.22 -6,611,431.62 -0.75
负债及所有者权益总计 1,508,579,531.48 1,501,968,099.86 -6,611,431.62 -0.44
（2）利润表项目
调整比
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元）
例（%）
一、营业总收入 1,124,331,329.97 1,053,893,723.13 -70,437,606.84 -6.26
其中：营业收入 1,124,331,329.97 1,053,893,723.13 -70,437,606.84 -6.26
二、营业总成本 1,044,923,502.66 981,097,327.44 -63,826,175.22 -6.11
其中：营业成本 805,251,068.02 741,772,862.89 -63,478,205.13 -7.88
资产减值损失 17,223,940.74 16,875,970.65 -347,970.09 -2.02
二、营业利润(亏损以"-"表示) 86,638,258.48 80,026,826.86 -6,611,431.62 -7.63
三、利润总额(亏损以"-"表示) 87,522,941.80 80,911,510.18 -6,611,431.62 -7.55
四、净利润(亏损以"-"表示) 73,545,759.08 66,934,327.46 -6,611,431.62 -8.99
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 73,545,759.08 66,934,327.46 -6,611,431.62 -8.99
归属于母公司股东的净利润 73,545,759.08 66,934,327.46 -6,611,431.62 -8.99
七、综合收益总额 73,545,759.08 66,934,327.46 -6,611,431.62 -8.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 73,545,759.08 66,934,327.46 -6,611,431.62 -8.99
（一）基本每股收益 0.6037 0.5494 -0.0543 -8.99
（二）稀释每股收益(元/股) 0.6037 0.5494 -0.0543 -8.99
（3）现金流量表项目
调整比
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元）
例（%）
购买商品、接受劳务支付的现金 841,424,279.51 768,537,749.51 -72,886,530.00 -8.66
支付的其他与经营活动有关的现金 107,206,108.31 180,092,638.31 72,886,530.00 67.99
10
2、 对2018年度合并财务报表的影响
（1）资产负债表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款 989,893,752.06 907,481,752.06 -82,412,000.00 -8.33
减：坏账准备 134,705,803.90 68,776,203.90 -65,929,600.00 -48.94
应收账款净额 855,187,948.16 838,705,548.16 -16,482,400.00 -1.93
其他应收款 41,204,919.25 116,657,517.54 75,452,598.29 183.12
减：坏账准备 4,264,068.48 63,234,266.77 58,970,198.29 1,382.96
其他应收款净额 36,940,850.77 53,423,250.77 16,482,400.00 44.62
盈余公积 18,192,753.52 17,777,270.61 -415,482.91 -2.28
未分配利润 120,755,603.63 121,171,086.54 415,482.91 0.34
（2）利润表项目
调整比例
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元）
（%）
二、营业总成本 1,152,890,783.18 1,146,279,351.56 -6,611,431.62 -0.57
资产减值损失 87,501,343.43 80,889,911.81 -6,611,431.62 -7.56
二、营业利润(亏损以"-"表示) -119,867,176.57 -113,255,744.95 6,611,431.62 -5.52
三、利润总额(亏损以"-"表示) -116,795,351.35 -110,183,919.73 6,611,431.62 -5.66
四、净利润(亏损以"-"表示) -106,131,866.27 -99,520,434.65 6,611,431.62 -6.23
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -106,131,866.27 -99,520,434.65 6,611,431.62 -6.23
1、归属于母公司所有者的净利润 -110,343,600.95 -103,732,169.33 6,611,431.62 -5.99
七、综合收益总额 -106,131,866.27 -99,520,434.65 6,611,431.62 -6.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 -110,343,600.95 -103,732,169.33 6,611,431.62 -5.99
（一）基本每股收益(元/股) -0.7957 -0.7481 0.0476 -5.98
（二）稀释每股收益(元/股) -0.7957 -0.7481 0.0476 -5.98
（3）现金流量表项目
调整比例
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元）
（%）
购买商品、接受劳务支付的现金 925,026,699.79 923,643,729.79 -1,382,970.00 -0.15
支付的其他与经营活动有关的现金 143,770,458.01 145,153,428.01 1,382,970.00 0.96
3、 对2019年度合并财务报表的影响
（1）资产负债表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款 829,347,052.70 746,935,052.70 -82,412,000.00 -9.94
减：坏账准备 129,840,736.91 63,911,136.91 -65,929,600.00 -50.78
11
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款净额 699,506,315.79 683,023,915.79 -16,482,400.00 -2.36
其他应收款 36,957,214.24 112,409,812.53 75,452,598.29 204.16
减：坏账准备 5,979,696.04 64,949,894.33 58,970,198.29 986.17
其他应收款净额 30,977,518.20 47,459,918.20 16,482,400.00 53.21
盈余公积 18,192,753.52 17,777,270.61 -415,482.91 -2.28
未分配利润 144,413,027.10 144,828,510.01 415,482.91 0.29
（2）利润表项目无影响
（3）现金流量表项目无影响
4、 对2020年度合并财务报表的影响
（1）资产负债表项目
调整比例
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元）
（%）
应收账款 705,764,760.31 625,702,760.31 -80,062,000.00 -11.34
减：坏账准备 120,041,896.99 54,112,296.99 -65,929,600.00 -54.92
应收账款净额 585,722,863.32 571,590,463.32 -14,132,400.00 -2.41
其他应收款 126,307,155.79 199,409,754.08 73,102,598.29 57.88
减：坏账准备 3,333,056.52 62,303,254.81 58,970,198.29 1,769.25
其他应收款净额 122,974,099.27 137,106,499.27 14,132,400.00 11.49
盈余公积 22,232,362.53 21,816,879.62 -415,482.91 -1.87
未分配利润 164,935,873.74 165,351,356.65 415,482.91 0.25
（2）利润表项目无影响
（3）现金流量表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 1,367,774,489.90 1,365,424,489.90 -2,350,000.00 -0.17
收到其他与经营活动有关的现金 46,416,982.28 48,766,982.28 2,350,000.00 5.06
5、 对2021年度合并财务报表的影响
（1）资产负债表项目
调整比
项目名称 调整前金额 调整后金额 调整金额
例（%）
应收账款 807,342,299.17 727,280,299.17 -80,062,000.00 -9.92
减：坏账准备 108,051,422.99 71,141,122.99 -36,910,300.00 -34.16
应收账款净额 699,290,876.18 656,139,176.18 -43,151,700.00 -6.17
其他应收款 13,877,420.73 86,980,019.02 73,102,598.29 526.77
12
调整比
项目名称 调整前金额 调整后金额 调整金额
例（%）
减：坏账准备 3,526,025.07 33,476,923.36 29,950,898.29 849.42
其他应收款净额 10,351,395.66 53,503,095.66 43,151,700.00 416.87
盈余公积 22,232,362.53 21,816,879.62 -415,482.91 -1.87
未分配利润 166,141,836.07 166,557,318.98 415,482.91 0.25
（2）利润表项目无影响
（3）现金流量表项目无影响
（二） 对母公司财务报表的影响
1、对2017年度母公司财务报表的影响
（1）资产负债表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款 723,781,653.92 672,565,653.92 -51,216,000.00 -7.08
减：坏账准备 50,163,700.36 47,602,900.36 -2,560,800.00 -5.10
应收账款净额 673,617,953.56 624,962,753.56 -48,655,200.00 -7.22
其他应收款 42,800,999.92 89,643,495.65 46,842,495.73 109.44
减：坏账准备 3,053,712.22 5,395,837.00 2,342,124.78 76.70
其他应收款净额 39,747,287.70 84,247,658.65 44,500,370.95 111.96
流动资产合计 1,116,505,334.20 1,112,350,505.15 -4,154,829.05 -0.37
资产总计 1,375,269,160.62 1,371,114,331.57 -4,154,829.05 -0.30
盈余公积 18,192,753.52 17,777,270.61 -415,482.91 -2.28
未分配利润 144,466,456.73 140,727,110.59 -3,739,346.14 -2.59
所有者权益合计 767,506,223.99 763,351,394.94 -4,154,829.05 -0.54
负债及所有者权益总计 1,375,269,160.62 1,371,114,331.57 -4,154,829.05 -0.30
（2）利润表项目
调整比
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元）
例（%）
一、营业总收入 1,036,124,769.44 992,350,410.46 -43,774,358.98 -4.22
其中：营业收入 1,036,124,769.44 992,350,410.46 -43,774,358.98 -4.22
二、营业总成本 989,317,468.33 949,697,938.40 -39,619,529.93 -4.00
其中：营业成本 777,749,192.09 738,348,337.39 -39,400,854.70 -5.07
资产减值损失 15,573,976.51 15,355,301.28 -218,675.23 -1.40
二、营业利润(亏损以"-"表示) 54,045,851.99 49,891,022.94 -4,154,829.05 -7.69
三、利润总额(亏损以"-"表示) 54,862,362.05 50,707,533.00 -4,154,829.05 -7.57
13
四、净利润(亏损以"-"表示) 48,074,103.70 43,919,274.65 -4,154,829.05 -8.64
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 48,074,103.70 43,919,274.65 -4,154,829.05 -8.64
七、综合收益总额 48,074,103.70 43,919,274.65 -4,154,829.05 -8.64
（一）基本每股收益 0.3946 0.3605 -0.0341 -8.64
（二）稀释每股收益(元/股) 0.3946 0.3605 -0.0341 -8.64
（3）现金流量表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
购买商品、接受劳务支付的现金 875,190,597.38 830,474,567.38 -44,716,030.00 -5.11
支付的其他与经营活动有关的现金 126,564,535.18 171,280,565.18 44,716,030.00 35.33
2、 对2018年度母公司财务报表的影响
（1）资产负债表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款 733,696,274.13 682,480,274.13 -51,216,000.00 -6.98
减：坏账准备 93,340,893.52 52,368,093.52 -40,972,800.00 -43.90
应收账款净额 640,355,380.61 630,112,180.61 -10,243,200.00 -1.60
其他应收款 50,996,823.94 97,839,319.67 46,842,495.73 91.85
减：坏账准备 3,161,075.52 39,760,371.25 36,599,295.73 1157.81
其他应收款净额 47,835,748.42 58,078,948.42 10,243,200.00 21.41
盈余公积 18,192,753.52 17,777,270.61 -415,482.91 -2.28
未分配利润 37,681,831.87 38,097,314.78 415,482.91 1.10
（2）利润表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
资产减值损失 44,522,664.01 40,367,834.96 -4,154,829.05 -9.33
二、营业利润(亏损以"-"表示) -94,956,004.66 -90,801,175.61 4,154,829.05 -4.38
三、利润总额(亏损以"-"表示) -95,653,323.17 -91,498,494.12 4,154,829.05 -4.34
四、净利润(亏损以"-"表示) -85,024,624.86 -80,869,795.81 4,154,829.05 -4.89
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -85,024,624.86 -80,869,795.81 4,154,829.05 -4.89
七、综合收益总额 -85,024,624.86 -80,869,795.81 4,154,829.05 -4.89
（一）基本每股收益 -0.6131 -0.5832 0.0341 5.13
（二）稀释每股收益(元/股) -0.6131 -0.5832 0.0341 5.13
（3）现金流量表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
购买商品、接受劳务支付的现金 826,686,171.25 825,303,201.25 -1,382,970.00 -0.17
支付的其他与经营活动有关的现金 113,491,832.81 114,874,802.81 1,382,970.00 1.22
14
3、 对2019年度母公司财务报表的影响
（1）资产负债表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款 626,594,347.40 575,378,347.40 -51,216,000.00 -8.17
减：坏账准备 88,634,545.85 47,661,745.85 -40,972,800.00 -46.23
应收账款净额 537,959,801.55 527,716,601.55 -10,243,200.00 -1.90
其他应收款 49,022,168.79 95,864,664.52 46,842,495.73 95.55
减：坏账准备 4,272,658.27 40,871,954.00 36,599,295.73 856.59
其他应收款净额 44,749,510.52 54,992,710.52 10,243,200.00 22.89
盈余公积 18,192,753.52 17,777,270.61 -415,482.91 -2.28
未分配利润 30,239,418.58 30,654,901.49 415,482.91 1.37
（2）利润表项目无影响
（3）现金流量表项目无影响
4、 对2020年度母公司财务报表的影响
（1）资产负债表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款 554,841,669.09 505,975,669.09 -48,866,000.00 -8.81
减：坏账准备 84,212,389.84 43,239,589.84 -40,972,800.00 -48.65
应收账款净额 470,629,279.25 462,736,079.25 -7,893,200.00 -1.68
其他应收款 150,879,053.77 195,371,549.50 44,492,495.73 29.49
减：坏账准备 3,001,712.22 39,601,007.95 36,599,295.73 1,219.28
其他应收款净额 147,877,341.55 155,770,541.55 7,893,200.00 5.34
盈余公积 22,232,362.53 21,816,879.62 -415,482.91 -1.87
未分配利润 59,387,899.71 59,803,382.62 415,482.91 0.70
（2）利润表项目无影响
（3）现金流量表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 1,078,429,184.97 1,076,079,184.97 -2,350,000.00 -0.22
收到的其他与经营活动有关的现金 28,929,448.62 31,279,448.62 2,350,000.00 8.12
5、 对2021年度母公司财务报表的影响
（1）资产负债表项目
项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款 676,495,372.88 627,629,372.88 -48,866,000.00 -7.22
减：坏账准备 79,183,026.92 56,566,426.92 -22,616,600.00 -28.56
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项目名称 调整前金额（元） 调整后金额（元） 调整金额（元） 调整比例（%）
应收账款净额 597,312,345.96 571,062,945.96 -26,249,400.00 -4.39
其他应收款 114,305,175.81 158,797,671.54 44,492,495.73 38.92
减：坏账准备 3,066,578.55 21,309,674.28 18,243,095.73 594.90
其他应收款净额 111,238,597.26 137,487,997.26 26,249,400.00 23.60
盈余公积 22,232,362.53 21,816,879.62 -415,482.91 -1.87
未分配利润 49,001,076.96 49,416,559.87 415,482.91 0.85
（2）利润表项目无影响
（3）现金流量表项目无影响
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