鹿山新材：广州鹿山新材料股份有限公司2021年度内部控制评价报告2022-04-28
公司代码：603051 公司简称：鹿山新材
广州鹿山新材料股份有限公司
2021 年度内部控制评价报告
广州鹿山新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合广州鹿山新材料股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司自身和子公司，公司自身指的是公司内部各部门，子公司指
的是公司控股子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）内部环境层面，包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；
（2）控制活动层面，包括货币资金循环、销售与收款循环、采购与付款循环、生产与仓储循环、筹资
与投资循环、固定资产与其他长期资产循环；
（3）控制手段层面，包括全面预算、信息系统、项目管理、合同管理、内部信息传递。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
（1）原材料价格波动的风险
公司生产所需的原材料主要为石化树脂产品，包括 PE、PP、EVA、POE 等，该等原材料的市场价格
受石油等基础原料价格和市场供需关系等因素影响，呈现不同程度的波动。报告期内，直接材料成本占
公司主营业务成本的比重在 88%以上，主要原材料的价格波动会对公司的毛利率及盈利水平带来一定影
响。若未来上述原材料价格出现持续大幅上涨，且公司无法将原材料成本的上升完全、及时地转移给下
游客户，则有可能导致公司产品毛利率下降，进而对公司经营业绩产生不利影响。
（2）产业政策变化和下游行业波动风险
公司主要产品中，复合建材热熔胶主要应用于下游建材领域，油气管道防腐热熔胶主要应用于油气
能源管道建设领域，太阳能电池封装胶膜产品主要应用于光伏组件领域。以上主要产品的下游应用领域
受产业政策、行业周期等因素影响，存在一定的行业波动性，尤其是下游基础设施建设及建筑装修、油
气管道建设及光伏装机等行业需求受政策变动、油价走势等因素影响可能存在一定的周期性波动。未来
若国内外建材、能源管道、光伏等领域产业政策出现重大不利变化或周期性波动从而导致行业景气度下
降、下游行业需求减少的情形，公司主要产品的营业收入将存在下降的风险。
（3）存货跌价风险
公司近年发展迅速，期末存货余额不断增加，公司存货主要为原材料和库存商品，两项合计占比保
持在 80%左右。若未来原材料或库存商品价格大幅下降，公司将面临一定的存货跌价风险。同时，如果
行业需求下滑或者公司经营情况不佳，可能产生大额存货积压和存货减值风险，从而对公司的经营业绩
产生不利影响。
（4）政府补助变化风险
发行人的政府补助主要来自落户补贴、基建补助、技术改造奖补专项资金、广州开发区瞪羚企业专
项扶持资金、实验室建设项目补贴等。上述政府补助资金是国家或地方政府根据相关政策给予企业的专
项资金，用于企业挖潜、更新和技术改造，公司主营业务符合国家产业政策鼓励方向，并在科研方面持
续投入，公司未来有望依据国家政策继续申请并获得该类补助。但是，由于政府补助依赖于国家产业政
策导向，若未来国家产业政策发生调整，将影响公司获得政府补助的可持续性，对发行人经营造成一定
影响。
（5）经营活动现金流波动风险
报告期内，受市场环境变化、行业周期性等因素的影响，公司存在经营活动现金流波动加剧的风险，
若公司生产经营过程中发生重大不利事项，进而导致经营活动现金流净额大幅下降，将发生一定的流动
性风险，给公司经营带来不利的影响。
（6）产品研发及技术升级迭代风险
产品配方和工艺技术是公司热熔粘接材料产品的核心因素，由于不同客户因其产品差异对热熔粘接
材料性能的要求不同，掌握和不断研发独特的产品配方和工艺技术是公司提升核心竞争力的关键。若公
司未能把握住客户的需求变化或行业发展的新趋势，保持产品、技术的持续研发升级，则可能在市场竞
争中失去优势地位，从而影响公司的盈利能力。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司制度流程，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错/漏报≥利润总额的 5% 利润总额的 1%≤错/漏报 错/漏报＜利润总额的 1%
＜利润总额的 5%
资产总额 错/漏报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.3%≤错/漏 错/漏报＜资产总额的
报＜资产总额的 1% 0.3%
营业收入总额 错/漏报≥营业收入总额 营业收入总额的0.3%≤错 错/漏报＜营业收入总额
的1% /漏报＜营业收入总额的 的0.3%
1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）识别出董事、监事、高级管理人员的舞弊
行为；（2）对已公布的财务报告进行修正（3）注册会计师发现当期财务报告存在
重大错报，而内部控制在内部控制运行过程中未能发现该错报；（4）审计、薪酬与
考核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 出现下列情形的,认定为重要缺陷:（1）沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到
纠正；（2）控制环境无效；（3）公司内部审计职能无效；（4）根据一般公认会计原
则对会计政策进行选择和应用的控制无效；（5）反舞弊程序和控制无效；（6）对于
期末财务报告过程的控制无效。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他缺陷。
说明：
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直接财产损失金额≥200 50 万元≤直接财产损失金 10 万元≤直接财产损失金
额 万元 额 额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）违反国家法律、法规或规范性文件；（2）决策程序不科学导致重大决策失误；
（3）重要业务制度性缺失或系统性失效；（4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；
（5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；（6）其他对公司产生重大
负面影响的情形。
重要缺陷 重要业务制度或系统存在缺陷;内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改;其他
对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 一般业务制度或系统存在缺陷;内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司内控部门通过开展内控专项审计工作，检查各部门和单位的内控制度执行情况，并对审计中发
现的缺陷实施跟踪检查，确保整改意见得到有效执行和落实，2021 年度公司内部控制运行情况正常。
2022 年公司将在完善内部控制制度的基础上，继续强化内部监督职能，优化内部控制环境，提升内控
管理水平，完善内部控制评价机制，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：汪加胜
广州鹿山新材料股份有限公司
2022年4月27日
