2021 年半年度报告
公司代码：603058 公司简称：永吉股份
贵州永吉印务股份有限公司
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人邓代兴、主管会计工作负责人王忱及会计机构负责人（会计主管人员）
吴秋桂声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司以分红派息股权登记日的总股本扣减回购证券专用账户的股份为基数，向全
体股东每10股派发现金红利2.5元（含税）。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完
整性
否
十、 重大风险提示
敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之五“其他披露事项（一）、可能
面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ........................................................ 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 ............................................ 7
第四节 公司治理 ................................................... 19
第五节 环境与社会责任 ............................................. 21
第六节 重要事项 ................................................... 27
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 29
第八节 优先股相关情况 ............................................. 32
第九节 债券相关情况 ............................................... 32
第十节 财务报告 ................................................... 33
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构
负责人签名并盖章的会计报表；
备查文件目录
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公
司文件正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
永吉股份、公司、本公司 指 贵州永吉印务股份有限公司
永吉新材 指 公司全资子公司，贵州永吉新型包装材料有限公司
永吉盛珑 指 公司控股二级子公司，贵州永吉盛珑包装有限公司
永吉实业 指 公司全资子公司，贵州永吉实业发展有限公司
金马包装 指 公司全资二级子公司，贵州金马包装材料有限公司
Y Cannabis Holdings Pty 指 公司全资二级子公司，Y 康纳比思控股有限公司
Ltd
堪纳比斯 指 公司全资子公司，堪纳比斯（上海）商贸有限公司
曲靖云麻 指 曲靖云麻农业科技有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
茅台酒厂技开公司 指 贵州茅台酒厂集团技术开发公司
茅台股份 指 贵州茅台酒股份有限公司
贵州中烟 指 贵州中烟工业有限责任公司
福建中烟 指 福建中烟工业有限责任公司
云南中烟 指 云南中烟工业有限责任公司
烟标 指 卷烟外包装，俗称"烟盒"
烟用内衬纸 指 称于卷烟软盒或硬盒的内衬、对卷烟起一定阻隔保
护作用的专用纸
卡纸 指 介于纸和纸板之间的一类厚纸的总称
铝纸、铝箔纸 指 一种工业制造原辅材料，由铝箔衬纸与铝箔裱糊粘
合而成的纸、是卷烟包装的重要内衬。
箱 指 香烟计量单位，1 箱=250 条盒，1 条盒=10 小盒，1
小盒=20 支
套 指 烟标计量单位，每套包含 1 条盒和 10 小盒
公司章程 指 贵州永吉印务股份有限公司章程
Pijen (No22) Pty Ltd 指 Pijen (No22) Pty Ltd（以下简称：PJ）
Tasmanian Botanics Pty 指 塔斯马尼亚植物有限公司（以下简称：TB）
Ltd
TGA-GMP 指 澳大利亚药品生产质量管理规范认证
CANNABIS 指 泛指大麻、大麻属植物
CBD 指 cannabidiol 的缩写。中文名称麻繁愫，即大麻二
酚，是从大麻植物中提取的纯天然成分，也是大麻
属植物的主要非精神科成分。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州永吉印务股份有限公司
公司的中文简称 永吉股份
公司的外文名称 GuiZhouYongJi Printing Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 GZYJPCO
公司的法定代表人 邓代兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 余根潇 刘芹
联系地址 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号
电话 0851-86607332 0851-86607332
传真 0851-86607820 0851-86607820
电子信箱 yugx_777@sina.com 785430565@qq.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号
公司注册地址的历史变更情况 550004
公司办公地址 贵州省贵阳市云岩区观山东路198号
公司办公地址的邮政编码 550004
公司网址 http://www.yongjigf.com
电子信箱 dsh@yongjigf.com
报告期内变更情况查询索引 见公司2018年4月3日于上海证券交易所网站（
www.sse.com.cn）披露的2018-025号公告
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》
、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 永吉股份 603058 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 177,692,033.99 198,776,030.17 -10.61
归属于上市公司股东的净利润 88,237,815.58 78,716,249.84 12.10
归属于上市公司股东的扣除非 44,186,955.90
18,743,237.38 -57.58
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 90,804,213.85 76,045,590.3819.41
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,203,447,985.42 1,165,464,455.98 3.26
总资产 1,550,404,223.41 1,515,686,686.30 2.29
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.21 0.19 10.53
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股 0.04 0.11 -63.64
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.35 7.43 减少0.08个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 1.61 4.24 减少2.63个百分点
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 900,950.65 处置机器设备
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 1,649,532.51 收到政府补贴
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
控股子公司投资
委托他人投资或管理资产的损益 323,000.00
收益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 公司投资的私募
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 证券投资基金取
77,403,201.55
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 得投资收益及公
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 允价值变动收益
其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,607.76
少数股东权益影响额 1,957,429.60
所得税影响额 -12,920,143.87
合计 69,494,578.20
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业发展情况
作为“十四五”规划的开局之年，2021 年是各行各业乘势而上开启从高速增长向
高质量发展转型的重要阶段。上半年以来，国内宏观经济复苏态势整体向好。
1、包装印刷行业
受全球新冠肺炎疫情和某些非经济因素的影响，虽然全球经济形势动荡、国内经
济发展也出现一定的波动，但下游烟草行业整体经营态势趋于平稳，促使包装印刷业
更加聚焦国内市场发展，同时保持了印刷行业的规模经济优势，展现出行业“黏性”
特质和业态创新禀赋，进一步推动了产业更新、实现技术创新，促进行业协调发展、
共同发展。
近年来，为深化调整卷烟产品结构，在卷烟产品向中高端转型的过程中，卷烟产
品不断升级，品牌总量不断减少，卷烟行业进一步规范、品牌集中度不断提高。随着
烟草行业“十四五”规划高质量发展要求的实施，中高档卷烟对烟标企业的印刷工艺、
研发设计能力提出了更高的要求。同时，烟标印刷行业正在向高环保性、强防伪性、
工艺精细化过渡，拥有出色研发能力、先进印刷工艺、强防伪性、符合节能环保理念
的企业的竞争优势将进一步凸显，未来几年，烟标生产企业存在进一步整合的市场机
会，行业市场集中度将逐步提高。
贵州作为烟草大省，是我国名列前茅的卷烟生产基地。卷烟工业同时也是贵州省
和贵阳市的传统优势产业和经济支柱。受卷烟提税顺价以及国家控烟政策等因素影响，
2018 年贵州省乃至全国卷烟销量均出现小幅下滑，2019 年区域市场企稳回升。据国
家统计局数据显示，2019 年贵州省卷烟产量 1,114.6 亿支，同比上涨 3.6%。2021 年
1-6 月全国卷烟产量较 2020 年 1-6 月增长 209.50 亿支，同比上涨 1.65%，卷烟产量
的逐步回升顺势带动烟标市场规模的扩大。
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公司主营的烟标印刷包装业务是印刷包装行业的细分子行业之一，烟标作为卷烟
产品定位、品牌宣传以及卷烟防伪的重要载体，对原材料、印刷设备、工艺设计、防
伪性等均有较高要求，行业准入门槛较高。烟标印刷属于产业链条中下游消费品的配
套发展行业，烟标印刷行业与卷烟产业具备较强的关联度，因而烟标印刷行业的发展
直接受卷烟行业驱动影响，周期性特征也并不突出。卷烟厂商出于生产的便利性、服
务的及时性等考虑因素，往往倾向于就近选择配套的烟标厂商提供商品服务，因而烟
标印刷行业表现出一定的区域性特点。
公司在行业内具有明显的品牌效应和技术研发的竞争优势。公司凭借着在烟标印
刷行业拥有的多年生产和服务经验，在行业中具有良好的信誉，报告期内公司在与贵
州中烟稳定合作的基础上，积极开发新客户，目前已与云南中烟、福建中烟建立并逐
步开展合作关系。
除烟标生产之外，酒盒包装行业是公司近年来的重点发展领域。我国是传统的白
酒消费大国，酒文化底蕴深厚，白酒消费市场庞大。酒盒包装作为白酒的配套产业，
与白酒行业发展具备高度相关性。国内疫情有效控制以来，国内经济持续恢复，社会
生活回归正常，白酒行业需求回暖。随着消费者健康意识不断增强，白酒市场消费结
构逐步发生变化，“少喝酒”与“喝好酒”观念的日益加深，引导高端与次高端白酒
需求快速扩容，行业景气度高。
受益于终端消费升级以及白酒品质、风味的发展，酱香型白酒凭借其高品质和稀
缺性实现了跨越式发展，酱香热席卷全国，收入占比不断攀升。据《2020-2021 中国
酱酒产业发展报告》统计，2020 年中国酱香酒实现产能约 60 万千升，同比增长约 9%，
占中国白酒行业总产能 740 万千升的 8%；实现行业销售收入约 1,550 亿元，同比增
长约 14%，占中国白酒行业销售 5,836 亿元的 26%；实现行业销售利润约 630 亿元，
同比增长约 14.5%，约占中国白酒行业利润 1,585 亿元的 39.7%。酱酒仅凭 8%的产
能贡献了白酒行业 26%的销售收入和 40%的利润。酱香酒品类的需求持续提升正逐渐
成为行业发展的新动力。
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白酒生产企业对高端产品包装，越来越注重对品牌形象和文化内涵的表达，同时
不断加强防伪、环保要求，木质、铁质包装材料逐渐退出白酒包装市场。在此背景下，
包装印刷企业的自身技术实力、设计能力和综合服务能力越来越重要，适应白酒市场
变化的包装企业将有望获得较高的竞争优势并提升市场份额。报告期内公司加大对酒
盒包装业务的投入，与多家白酒生产企业展开积极合作，酒盒包装订单量的不断增加。
2、大麻属植物应用行业
中国工业大麻行业在国家相关政策不断完善的推动下，种植面积快速扩张，产业
规模不断提升。据《中国农业统计年鉴》和联合国粮农组织的统计资料显示，我国的
工业大麻种植面积占世界 50%，是工业大麻种植面积最大的国家，工业大麻产量居世
界前列。
公司澳大利亚子公司 TB 主要业务是种植医用大麻并为下游医药公司或诊所提供
合格的医用大麻干花叶、半成品原油、成品瓶装大麻全谱精油给下游医用客户。公司
将充分发挥工业生产的丰富经验和资金优势，与外方在技术研发和市场业务的现有资
源形成良性互补，共同在澳大利亚塔斯马尼亚州建设医用大麻及 CBD 产品研发、生
产基地，拓展和共享澳洲医用大麻在澳洲、欧洲、亚洲及北美洲医疗和消费品领域的
市场。
除医用大麻外，工业大麻正在成为全球的产业热点，工业大麻广泛应用于纺织、
造纸、食用油、功能保健食品、化妆品、医药、生物能源、建材、新生物复合材料等
行业，全球各政府均积极发布政策推动产业发展。2020 年中国工业大麻市场规模增长
至 111 亿元。
（二）公司的主要业务及主营产品
报告期内，公司的主营业务为烟标和其他包装印刷品的设计、生产和销售。公司
通过持续的研发投入、设备更新等手段，逐步加快技术开发、提升核心人才质量，在
烟标印刷市场牢牢占有一席之地，同时向白酒包装、药品包装等社会印件业务市场深
入拓展，已经成长为贵州省印刷行业的标杆企业。此外，公司基于对医用及工业大麻
未来产业应用的长期看好，正在积极开展大麻属植物应用领域产业链上下游研发和生
产建设项目，优化公司产业布局，培育新的利润增长点。
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1、烟标业务：公司自设立以来一直为下游卷烟企业提供包装印刷业务，是贵州
省内最早的烟标供应商。随着下游卷烟行业的整合，以及印刷领域的设备升级和工艺
技术革新，公司已成长为贵州省位居前列的烟标供应商和纸质包装供应商。
2、酒标业务：为了改善公司产品结构，进一步降低客户单一的集中度风险，获
取新的盈利增长点，促进公司的可持续发展，公司依托贵州省内白酒及医药产业优势，
加大对酒标和药标业务的拓展。
随着公司近年来在酒标市场的大力推广，已与贵州茅台酒厂集团技术开发公司、
贵州茅台酒厂(集团)习酒有限责任公司、贵州赖世家酒业有限公司茅台镇酒厂、贵州
国台酒业集团股份有限公司、贵州省习水县习湖酒厂有限责任公司等多家酒企建立供
应关系，报告期内，酒标订单量大幅增长，实现销售收入 4,197.02 万元，比上年同
期增长 200%以上，新产品打样成功并投入生产的产品数量较上年同期增长了一倍。
上半年公司共设计开发酒标类产品 32 款，其中 29 款产品已投入生产，主要为茅
台醇、天朝上品、国台龙酒、习酒 1998、飞满天、习缘典藏、酱史大国荣耀、京匠尊
品等系列产品。本报告期公司新增贵州茅台酒股份有限公司、舍得酒业股份有限公司
及贵州习湖酒厂销售有限公司 3 家客户。截止本报告披露日，公司已为贵州茅台酒股
份有限公司的茅台 1935 产品完成打样、定样并已实现接单生产，预计下半年茅台 1935
的订单将会迎来显著增量。
报告期内，公司子公司永吉新材收购成都盛珑持有的永吉盛珑 20%股权，于 2021
年 7 月完成工商变更登记，永吉盛珑成为公司全资二级子公司，有利于公司对酒盒生
产包装产业链的进一步整合控制，能够不断丰富产品结构，扩大产品下游覆盖，显著
增强公司可持续发展能力。截至本报告披露日，永吉盛珑已逐步开始启用新厂区，厂
房及附属设施面积 31,748.76 ㎡。通过对生产布局的重新调配及生产基地的新建扩容，
公司配备了一批高端智能生产及测试设备，能进一步提升生产制造能力及生产效率，
提高规模优势，降低单位成本，有效释放公司酒盒、手工烟盒及礼品盒等产品产能，
为酒标业务未来高质量发展做好准备，订单业绩有望持续快速增长。公司后期将继续
引进自动化生产线及配套设备，高效利用资金投入对永吉盛珑生产、设备进行补充升
级与技改，使公司整体产能的软实力及硬实力得到双重提升。
3、大麻属植物应用领域业务：报告期内公司控股子公司澳大利亚公司 TB 及曲靖
云麻公司，正在逐步开展医用及工业大麻种植及研发，目前上述业务规模较小。
澳大利亚的医用大麻市场在过去的一年里呈现了高速发展的态势，市场容量以每
年一倍的速度在增长。TB 公司为此积极调整了营销策略，充分利用本土优势，制定了
以澳大利亚本土市场为核心，并向海外市场延伸的销售策略。同时生产端仍然受到新
冠疫情在澳大利亚国内反复所造成的封城影响，必要环节的外包服务、人员配置和设
备配备等都受到了不同程度的滞后。公司根据宏观环境及市场情况做出了相应调整，
已在潜在客户群里得到了第一阶段的积极反馈。新冠疫情的负面影响整体可控，公司
对于下一阶段生产销售工作的开展保持积极乐观的态度。
在工业大麻领域，我国政府一直以来对工业大麻的种植及加工产业都有着严格的
监管政策，企业需要申请种植许可证或加工许可证，准入门槛高。2021 年 5 月 28 日，
国家药监局发布《国家药监局关于更新化妆品禁用原料目录的公告（2021 年第 74 号）》
限制大麻仁果、大麻籽油、大麻叶提取物在中国境内的应用。公司控股自己控股子公
司曲靖云麻及时调整经营策略，利用现有设施开展对工业大麻杆、芯等生物材料和植
物基蛋白领域的研发和技术积累；为境外大麻属植物的全面利用提供有益补充。
（三）公司的主要经营模式
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公司经营模式是按照下游既定客户的订单需求组织生产，属于典型的“以销定产”
业务模式。公司烟标产品的业务模式主要是由下游卷烟企业的招投标政策形成的，通
过合格供应商资质评审后参与下游卷烟企业组织的招投标获取订单，并按照客户的订
单组织生产和销售。公司已经建立了完善的生产和销售服务体系，随着公司持续地投
入技术改造和装备完善配套，公司的产品线已向药品包装和酒包等方向延伸，为更多
非烟标类社会印件客户提供优质的产品和配套服务。
1、采购模式
公司按产品生产所需材料的重要性将原材料分为：烟用卡纸、社会卡纸；镭射膜、
油墨及溶剂、电化铝；备品备件以及其他辅料三类。公司原材料主要在国内市场购得，
公司与国内主要供应商建立了长期良好的合作关系，公司所需的原材料市场供应充足。
公司物资管理部根据公司《采购管理制度》等的规定组织开展采购工作。物资管理部
根据销售订单及生产计划，结合仓库存量，编制分类物资采购计划并形成采购申请。
采购申请经审批后由物资管理部向供应商进行询价、比价。供应商确定后由物资管理
部下达采购订单，供应商按订单要求发货，由物资管理部和质量检验部负责办理验收
入库手续。公司建立了严格的供应商选择和管理体系，由物资管理部会同审计部、生
产管理部、质量检验部、工艺管理部每年一次对供应商进行评定。物资管理部根据评
定结果建立合格供应商目录，并在日常采购中会同生产管理部、质量检验部、工艺管
理部对供应商的供货质量、交货及时率等分析评价，进行管理控制。
2、生产模式
包装印刷业务具有客户特定性特征，公司印刷的各类包装产品只能向特定客户销
售，这决定了产品生产完全取决于特定客户的需求，因而公司生产模式为按订单生产，
一般不预设成品安全库存。生产管理部按照客户下达的订单编制生产计划，同时工艺
管理部负责制定产品工艺技术标准，根据公司生产工艺能力对客户订单进行评估并制
作生产指示。生产车间按照生产计划及生产指示安排生产，生产过程中所需的物料由
物资管理部预先准备库存，根据订单情况及生产情况及时补充，确保生产顺畅。质量
检验部对每一工序的生产过程进行监控，将质量监控情况反馈给生产部，并对最终产
品品质进行检验后方能办理入库。
3、销售模式
公司采取直接销售方式，由销售部负责产品的销售及客户服务工作。公司主要客
户为贵州中烟工业有限责任公司，中烟工业公司对烟标等烟用物资主要采取公开招投
标的采购方式，公司中标后，中烟工业公司与公司签订年度采购合同，约定双方权利
和义务，按月接收订单并根据订单组织生产，生产完成后严格按照订单规定的交货期
安排产品运输。销售部及时与贵州中烟进行销售确认，财务管理部根据销售确认情况
以及贵州中烟的通知开具销售发票。公司与贵州中烟的货款结算方式为贵州中烟按照
货物使用量进行货款支付，货物使用完毕的情况下 90 天内全部支付，未使用完毕的
情况下最长 180 天内全部支付。销售部负责货款的跟踪及售后服务工作。
公司部分酒标产品采取公开投标的方式获得订单，公司中标后与客户签订供应合
约，根据客户的生产进度和下达的订单组织生产。销售部门根据客户采购的包装物资
使用进度进行销售确认，财务部门根据销售确认情况开具销售发票。
（四）报告期内的主要业绩驱动因素
公司业绩主要来自于主营业务，报告期内公司主营业务较稳定，同时公司积极引
入生产、销售、研发等方面人才，不断追求工艺技术的更新，各项经营活动有序开展。
随着公司产能的进一步规划，公司将加大力度开拓市场，利用自身的制造实力和长年
在传统市场经营的品牌与口碑，争取更多新项目和新订单。
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（五）公司所处的行业地位
公司通过多年经营，拥有丰富的烟标产品供货和服务经验，在工艺技术、企业资
质、品牌和市场占有率方面居行业前列，具有较强的市场竞争优势。在烟标方面，公
司目前已在贵州中烟、云南中烟等多家中烟公司的烟标产品招标中中标，服务的品牌
系列有硬黄精品、跨越、硬高遵、佳遵、喜贵、玉液 1 号等。在酒标方面，公司也在
积极扩大市场，服务的品牌系列有茅台 1935、天朝上品、茅台醇、飞满天、金沙回沙
酒、习酒国典酒、赖氏父子传世经典、京匠等。
公司先后荣获“贵阳市十大民营企业”、“贵州省重合同守信用企业”、“安全
生产标准化三级企业”、“贵州省文化产业示范基地”等多项荣誉称号，产品及服务
深受烟、酒类知名客户信赖。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）区位优势
贵州是传统的白酒、中医药和烟草大省，下游产业存在较大的包装需求。公司自
成立以来，即与贵州中烟及其前身建立了稳固的合作关系，自 2007 年以来一直为贵
州中烟提供商品和服务。公司作为贵州省内大规模的专业烟标印刷企业，充分利用地
域优势，积极、快速、精准地响应贵州中烟的需求。
（二）技术研发优势
经过多年沉淀与积累，公司已掌握多项印刷、包装核心技术，形成一套完整的产
品设计、研制、生产控制流程和产品质量追溯体系。公司与贵州大学、贵州理工学院
等国内重点科研院所建立了长期稳定的合作关系，同时与多家先进印刷材料供应商、
设备供应商形成了战略合作联盟，开展新产品、新材料、新工艺的联合开发，保证技
术开发的先进性、创新性以及可持续性。
2021 年上半年，针对烟标类产品，公司共设计开发产品 13 款，复制打样产品 1
款，改版打样产品 4 款；针对酒标类产品，公司共设计开发产品 32 款，其中 29 款产
品已投入生产；针对药标类产品，公司共设计开发产品 7 款，目前 4 款产品已投入生
产。公司多年的技术积累和工艺创新为公司赢得客户订单创造坚实的技术支持。
（三）规模化生产优势
公司拥有国外先进的、超高精度、高稳定性的印刷设备，从各类纸包装的外观设
计、制版、凹印、胶印、镭射转印、烫金、全息防伪到模切与成品质检，公司已形成
规范统一的专业印刷包装生产流程及质量控制体系的全闭环管理，在充分满足高质量、
重点集聚、规模经济、品种多样化的生产需求的同时降本增效，提高生产能力利用程
度，改进产品工艺设计，保持较好的成本效益模式。
（四）人才优势
公司根据多年积累的业务经验，设置了合理紧凑的组织架构，积极推进人才强企
战略，中高层管理团队结构合理、保持长期稳定，具有丰富的烟标产品生产、管理、
技术和服务经验，拥有全面的行业知识并深刻了解行业相关制度，能够紧跟行业的最
新发展趋势，顺应市场变化，制定全面商业策略，评估及管理风险，执行管理及生产
计划并提升整体利润，从而提高公司价值。
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2021 年半年度报告
三、 经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，国内外疫情仍在反复，未能得到根本控制，时而出现局部反弹现
象，面对疫情影响叠加通胀下的原材料涨价、运输周期起伏等复杂多变的经营环境，
公司管理层积极应对，凭借公司积累多年的生产能力、技术研发能力及体系化管理能
力，紧抓技术升级、需求集中度提升之机遇。
报告期内，公司主要以烟标的研发、生产与销售为主，虽然收入端受到中烟公司
下调部分中标产品价格的原因，成本端受到原材料价格上涨的影响，两端的同时减少，
压缩了上半年主营业务的利润率，但管理层积极面对、合理规划，动态调整了经营策
略。一方面，通过加大设计创新和研发力度，提高现有产品工艺水平，优化生产良率，
开发新技术，进一步降本增效；另一方面，积极开辟其他区域市场和细分市场，高效
维护优质客户，提升产品营销能力，拓展高质量销售渠道。公司在保持烟标等烟用物
资产品稳定发展的基础上，持续开拓酒标、药标以及其他社会印刷品业务市场，快速
响应客户需求端的变化，不断完善产品结构和工艺设计，保证公司在疫情影响、市场
波动的大环境下持续稳健运行。
（一）持续深耕核心业务，优化产品质量
2021 年上半年，公司的部分区域烟标市场对执行的招标机制和价格进行了调整，
公司仍然持续深耕核心业务，积极调整经营策略，充分发挥在行业经验、研究开发及
产品质量等方面的优势，进一步推进产品工艺升级，满足客户多样化需求。
报告期内，公司为贵州中烟设计、打样 8 项设计方案，包含中标的产品“福中支”、
烟弹产品 KROOS 等，其中：卷烟烟标“福中支”已于报告期投放市场；烟弹 KROOS 俄
罗斯版原味、陈皮、薄荷已生产投入国际市场。中标云南中烟下属公司红塔国际的出
口烟产品“阿诗玛”，预计下半年依据订单组织实施生产并投放市场。
（二）加大技术研发投入，提升核心竞争力
公司一直高度重视并始终保持较高水平的研发投入，以保证公司产品和服务的高
品质，进一步提升公司在品牌、技术、工艺、设计等方面的综合竞争实力。报告期内，
公司坚持工艺创新和技术开发，不断完善企业技术标准，共设计开发产品 52 款，全
面修订了《烟标成品组分信息控制制度》、《工艺流程管理制度》、《技术中心管理
制度》、《工艺纪律管理制度》、《技术文件管理制度》、《产品试制及打样管理制
度》、《印版管理制度》等七项管理制度，生产流程更加规范化，产品更加优质化。
（三）积极拓展市场空间，获得新的项目机会
公司积极加强与新老客户潜在项目的技术及商务沟通和对接，2021 年上半年酒标
业务获得多个新项目订单。公司与部分潜在客户达成了合作意向，后续将继续拓展新
的市场机会，进一步扩展客户群体构成，丰富产品结构和客户类别；凭借技术及工艺
能力优势，利用市场机会最大限度发挥公司的制造能力及产能潜能，增加新的创收盈
利空间。
（四）战略规划清晰可行，新产业布局逐步展开
为助力公司进行战略产业升级，协助公司从商标设计、开发及印刷产业向消费品
和健康产业拓展，进一步提升公司的综合实力和影响力，公司将稳步推进大麻属植物
的开发应用，在国内积极开展工业大麻在植物基蛋白和大麻杆芯材料的技术研发和积
累，在海外加强对投资项目塔斯马尼亚植物有限公司的建设进程与后续管理。
报告期内，TB 公司室内温室种植持续进行商业化量产，2021 年新一期的户外种
植已经完成收割。今年澳大利亚的主要城市均因为新冠疫情受到了反复性封城的影响，
对于加工环节产能的释放造成了较大的影响。在组织架构方面，公司调整 TB 公司的
管理架构，聘任了曾在 Tilray 公司负责全球市场扩张的负责人担任 CEO,并全面梳理
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2021 年半年度报告
市场开发和销售体系，针对澳大利亚市场积极的增长信号制定了以本土市场为核心的
销售策略，充分利用公司的本土优势，加强销售渠道的开发和建设。报告期内已经完
成了与多家本土诊所和家庭医生的订单交付，预计下半年 TB 的销售将迎来明显增长。
（五）合理证券投资，优化资金使用效率
为优化公司持有现金的使用效率，对冲新冠疫情爆发以来的原材料价格上涨等诸
多随机性负面因素的影响，公司决定将部分现金投入权益类市场并利用专业机构的投
研力量，实现相对稳定的收益，为公司持续发展积聚实力，公司于 2020 年 5 月与上
海山楂树甄琢资产管理中心（有限合伙）、国泰君安证券股份有限公司共同签署了《山
楂树甄琢 5 号私募证券投资基金私募基金合同》，使用自有资金认购该基金份额。
报告期初公司持有该专项产品的单位净值为 1.443 元，公司合计持有金额为
23,717.67 万元。截止 2021 年 6 月 30 日，公司持有该专项产品的单位净值为 1.962
元，单位净值增长率为 35.97%。截止 2021 年 7 月 31 日，公司持有该专项产品的单位
净值为 2.397 元，2021 年 1-7 月单位净值增长率 66.11%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响
和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 177,692,033.99 198,776,030.17 -10.61
营业成本 124,098,982.64 124,452,289.65 -0.28
销售费用 2,761,686.48 2,936,024.40 -5.94
管理费用 22,545,714.65 13,667,703.39 64.96
财务费用 -3,320,833.81 -3,364,609.53 -1.30
研发费用 10,016,975.07 9,499,534.19 5.45
经营活动产生的现金流量净额 90,804,213.85 76,045,590.38 19.41
投资活动产生的现金流量净额 -79,894,844.97 -237,159,638.42 -66.31
筹资活动产生的现金流量净额 -51,411,542.37 59,599,371.89 -186.26
（1）营业收入变动原因说明：部分烟标产品招标执行价格较上年同期有所下降。
（2）管理费用变动原因说明：因开拓酒标业务市场发生的调研费用及新增管理人员
薪酬等。
（3）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：1、主要客户以现金支付货款较上
年同期增加；2、部分烟标产品执行价格较上年同期下降导致增值税缴纳金额下降。
（4）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：1、投资私募基金现金流出较上年
减少 2.6 亿元；2、海外子公司医药大麻温室工程建设现金流出较上年增加 1.2 亿元；
（5）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期并购贷款取得现金及子
公司吸收少数股东增资取得现金流入，本年无此事项。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
项目 本期数 上期数 变动比例 变动原因
投资收益 27,780,590.33 18,400,322.96 50.98% 证券投资基金实现收益
公允价值变动收益 50,415,462.06 15,094,730.48 233.99% 证券投资基金取得浮盈
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
客户以承兑汇票支付货
应收票据 2,526,573.00 0.16 31,985,549.14 2.11 -92.10
款较上年同期减少
客户以承兑汇票支付货
应收款项融资 331,000.00 0.02 2,582,505.80 0.17 -87.18
款较上年同期减少
其他应收款 7,809,035.34 0.50 4,046,918.13 0.27 92.96 应收联营企业股利增加
存货 134,968,086.16 8.71 98,650,891.23 6.51 36.81 医药大麻存货增加
子公司酒盒生产线建设
在建工程 59,616,988.80 3.85 30,536,924.30 2.01 95.23
项目增加
海外子公司医药大麻种
其他非流动资产 99,262,203.85 6.40 13,810,385.93 0.91 618.75
植温室工程预付款增加
应付票据 33,650,000.00 2.17 0.00 0.00 开立银行承兑汇票增加
递延所得税负债 16,553,526.58 1.07 8,091,207.27 0.53 104.59 应纳税暂时性差异增加
其他说明
无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 234,689,235.61（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例
为 15.14%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
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3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
公司于 2020 年 3 月向中国民生银行股份有限公司贵阳分行申请了 1,620.00 万澳
大利亚元并购贷款，贷款期限五年，贷款用途为支付境外并购项目的现金对价。本次
并购贷款以质押全资子公司贵州永吉实业发展有限公司的全部股权及保证担保，同时
抵押公司所拥有的不动产为条件，因此形成的受限资产包括已质押的永吉实业股权，
以及公司抵押的房屋建筑物十二栋（项）。
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
持股比
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额
例%
贵州西牛王印务有限公司 22.13 14,948,316.60 47,831,952.00 -1,743,249.16 46,088,702.84
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
贵州西牛王印务有限公司成立于 2001 年 4 月，企业类型为有限责任公司（台港
澳与境内合资），注册资本 13000 万元，经营范围包括生产纸包装印刷产品，商标设
计与制作，开发新包装产品，商标印刷，销售本企业自产产品等，我公司持股比例
22.13%。2021 年 1-6 月权益法确认的投资收益 469,850.84 元，报告期内宣告发放现
金股利 2,213,100.00 元，长期股权投资期末余额 46,088,702.84 元。
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
私募基金份额及银行理财产品 255,118,250.72 228,391,381.82
其他非流动金融资产 102,921,125.00 99,046,125.00
合计 358,039,375.72 327,437,506.82
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截止 2021 年 6 月 30 日，主要控股参股公司情况如下：
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
贵州永吉新型包装材料有限公司 贵阳市 贵阳市 包装印刷 100.00 投资设立
贵州永吉实业发展有限公司 贵阳市 贵阳市 商业 100.00 投资设立
上海箭征永吉创业投资合伙企业 创业投资、股权
上海市 上海市 65.52 投资设立
（有限合伙） 投资
曲靖云麻农业科技有限公司 曲靖市 曲靖市 工业大麻 51.00 非同一控制下合并
贵州金马包装材料有限公司 龙里县 龙里县 包装印刷 100.00 非同一控制下合并
贵州永吉盛珑包装有限公司 龙里县 龙里县 包装、加工 80.00 投资设立
Y Cannabis Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 生物资产投资 100.00 投资设立
Pijen No 22 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 生物资产投资 46.64 非同一控制下合并
Tasmanian Botanics Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 医药大麻 45.00 非同一控制下合并
堪纳比斯（上海）商贸有限公司 上海市 上海市 商业 100.00 投资设立
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、不可抗力风险
2021 年全球疫情依然严峻，给各国经济发展带来较大影响。我国有效的疫情防
控措施，保障了各行各业逐步恢复，但内防反弹的压力仍然较大，疫情局部地区小范
围复发的风险依然存在。
应对措施：公司将坚持落实国家疫情防控措施，适度调整公司经营、财务计划，
全面加强生产、销售调度工作，确保生产经营安全有序不受影响。
2、产品单一及产品销售价格下降的风险
公司以先进的技术装备、长期优质的服务能力能够中标获得较为稳定的烟标订单。
2018 年、2019 年及 2020 年，公司核心产品烟标的销售收入分别为 37,495.34 万元、
41,285.17 万元及 35,048.25 万元，占公司营业收入的比例分别为 86.80%、87.76%及
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79.87%。2021 年上半年公司对主营酒盒包装设计、生产、销售的子公司永吉盛珑进行
少数股权收购，实现对酒盒业务的全资控制，进一步分散关于烟标印刷的单一产品风
险。
烟标在包装印刷品中属于毛利率较高的品种，下游卷烟客户在招投标中对于供应
商资质审核较为严格，市场进入壁垒较高。但烟标印刷是相对开放的竞争市场，面临
较为激烈的外部竞争和下游卷烟客户持续降本增效的压力，如果下游卷烟客户降低市
场进入门槛、增加供应商数量，公司烟标产品的中标价格和市场份额迅速下降，将导
致公司盈利下滑。
应对措施：公司积极加大优势产品工艺改进及产品梯队建设，努力改善产品结构，
提高市场竞争力，同时持续深化企业品牌建设，推进销售渠道建设，维护和增强公司
产品在市场竞争中的优势。
3、客户集中风险
公司自成立以来便与贵州中烟及其前身建立了良好合作关系，贵州中烟一直以来
均为公司第一大客户。虽然合作关系稳固，且公司亦在开发其他卷烟客户，并积极推
动“烟标+酒盒”双轮驱动的发展战略，通过酒盒等社会印刷品的业务拓展降低客户
集中度，但现阶段公司对第一大客户的销售占比仍然很高，如第一大客户烟标需求下
降、公司中标产品的品种减少或未能持续中标，将对公司的经营带来重大不利影响。
应对措施：为减少客户集中的风险，在继续服务好原有客户的同时，公司积极拓
展新客户以及其他相关高附加值行业的相关业务，致力于培育一批快速增长的客户，
减轻对单一大客户的依赖度，以有效降低客户及业务集中的风险。
4、原辅材料价格波动风险/成本增加风险
公司原材料主要包括卡纸、工业板纸、基膜及镭射膜、油墨及溶剂、电化铝。2019
年、2020 年及 2021 年 1-6 月，公司营业成本构成中，直接材料的占比均在 70%以上，
因此原材料价格的波动对公司营业成本及毛利率水平的影响相对较大。如果未来主要
原材料价格上涨或者持续保持高位，且公司的应对措施不能有效实行，则可能导致公
司主营业务成本进一步上升，进而对公司的盈利能力产生不利影响。
应对措施：公司将强化市场预测分析，紧盯市场行情变化，一方面通过优化供应
商管理、控制全流程等手段促使采购管理日趋精细化；另一方面通过规模化生产、集
中采购、提升管理水平和降低生产成本，将原材料产品的价格变化对毛利率的影响减
少到最低程度。
5、境外投资项目实施风险
公司基于对医用大麻产业应用及其衍生行业的长期看好，2020 年通过境外并购医
用大麻经营主体澳大利亚公司 TB，完成对医用大麻产业的布局。虽然目前全球医用大
麻产业发展势头良好，但如果境外子公司所在地宏观经济、行业政策等情况出现较大
波动，将会加大境外子公司的经营风险；此外，由于境外子公司所在地在政治、经济、
法律、文化、语言及意识形态方面与我国存在较大差异，可能导致公司对境外子公司
的经营管理不善，从而对公司本次投资产生不利影响。
应对措施：公司将积极关注海内外市场信息、需求变化及政治和法律因素等，合
理规划海外市场的布局，提升经营管理效率，以减少政策不确定性对境外产业的影响。
6、证券投资风险
为增加公司收益，提升资金使用效率，经公司董事会审议通过，公司可使用自有
闲置资金在投资本金不超过 2.5 亿元的额度内进行证券投资。
截止报告期末虽然投资盈利指标表现较好，但由于证券投资收益与风险并存，二
级市场证券交易价格受国家货币、财政和产业等宏观政策、经济运行周期、资本市场
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走势、市场供求变化以及投资者心理预期等多种因素影响而波动较大。如果未来证券
市场环境发生较大不利变化、公司或基金管理人投资决策产生偏差，将对公司经营业
绩产生不利影响。
应对措施：公司已就二级市场的投资行为设立对应的风险管理阀值，受宏观经济
形势及市场波动的影响，公司将由专人跟踪产品的市场表现，根据实际情况对阀值进
行完善和修正，确保公司投资风险安全可控，稳定增长。
7、市场竞争加剧的风险
随着烟草行业“十四五”规划高质量发展要求的实施，中高档卷烟对烟标企业的
印刷工艺、设备生产能力、供货及时能力、研发设计能力等提出了更高的要求，致使
烟草公司对供应商的招标要求进一步精细化、标准化、严格化，加剧了烟标市场竞争，
烟草公司的业务集中度越高，议价能力越强，可能会引起烟标行业企业为保持或扩大
市场份额而主动或被动的下调产品价格，压缩利润率，将直接影响到所在行业企业的
经济利益。
应对措施：持续深耕烟标业务，一方面通过不断开发新客户，提升产品质量，完
善产品结构，增强客户黏性；另一方面持续增强产品设计研发能力，渠道建设能力和
销售能力，对市场动向保持紧密关注适时调整经营策略，进一步提高公司的核心竞争
力。
8、汇率风险
公司积极开拓国外市场，公司 2020 年并购了澳大利亚公司 TB 后，国外销售收入
占公司营业收入的比例将逐渐增加。但疫情在全球的反复，加大了国际金融市场的不
确定性。随着人民币国际化进程的加快，汇率的波动将加大公司合并报表范围营业收
入等财务指标的波动，可能对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司将密切关注人民币对澳元汇率、澳元对美元汇率的变化走势，完
善汇率风险预警及管理机制，提高外汇资金使用效率，并采取其他有效措施降低汇率
波动的风险。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
决议刊登的 决议刊登
召开日
会议届次 指定网站的 的披露日 会议决议
期
查询索引 期
2021 年第 2021 年 http://www. 2021 年 1 会议审议通过了如下议案：1.《关于
一次临时 1 月 21 sse.com.cn 月 22 日 公司符合公开发行可转换公司债券
股东大会 日 （公告编号： 条件的议案》；2、《关于公司公开
2021-010） 发行可转换公司债券方案的议案》；
3、《关于公司公开发行可转换公司
债券预案的议案》；4、《关于公开
发行可转换公司债券募集资金运用
的可行性分析报告的议案 》；5、《关
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于 <前次募集资金使用情况专项报
告> 的议案》；6、《关于公开发行
可转换公司债券摊薄即期回报的填
补措施及相关主体承诺的议案》；7、
《关于制定可转换公司债券持有人
会议规则的议案》；8、《关于公司
未来三年（2020-2022 年）股东回报
规划的议案》；9、《关于公司内部
控制自我评价报告的议案》；10、《关
于授权董事会全权办理本次公开发
行可转换公司债券具体事宜的议案》
2020 年年 2021 年 http://www. 2021 年 4 会议审议通过了如下议案：1、《公
度股东大 4 月 29 sse.com.cn 月 30 日 司 2020 年度董事会工作报告》；2、
会 日 （公告编号： 《公司 2020 年年度报告及摘要》；3、
2021-035） 《2020 年财务决算及 2021 年财务预
算报告》；4、《关于确认公司董事、
监事及高级管理人员 2020 年度薪酬
及 2021 年度薪酬方案》；5、《关于
公司 2020 年日常关联交易情况以及
2021 年度拟发生关联交易的议案》；
6、《公司 2020 年度利润分配预案的
议案》；7、《关于聘任 2021 年度审
计机构及内控审计机构的议案》；8、
《公司 2020 年度监事会工作报告》；
9、《关于修订公司章程部分条款的
议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
薛军 独立董事 选举
吴天一 董事 选举
陈世贵 独立董事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 2.5
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司本次利润分配预案仅为现金分红，无需审计。公司回购证券专用账户不享有分红权。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《贵州永吉印务股份有限公司关于公司 2018 年限制性
限制性股票解禁 股票激励计划首次授予部分第三期及预留授予部分第
二期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2021-024）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
公司主要污染物有废气、废水、噪声等。其中废水主要是职工生活废水和洗版废
水；废气主要为油墨挥的 VOCs、少量非甲烷总烃及油烟废气；固体废物主要为生产固
废和生活垃圾。公司严格执行“三废”排放标准，处理后的废水排放未超过《污水监
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测技术规范》（HJ91.1-2019）的限值要求。经电解、活性炭装置处理后的烟道废气
未超过《固定污染源排气中颗粒物测定与气态污染物采样方法》（GB/T 16157-1996）、
《饮食业油烟排放标准》（GB18483-2001）和《大气污染物无组织排放监测技术导则》
（HJ/T 55-2000）的要求。报告期内，公司排污总量控制在许可范围内，公司“三废”
治理符合规范要求，无超标排放。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
①废水排放及治理
本公司废水包括生产废水及职工产生的餐饮废水和生活污水，生产污水不外排，
全部回收处理。
A、治理措施：
a 生产废水主要为印刷版油墨清废液，印刷版油墨清洗废液经收集后全部暂存于
2 个储液罐，定期委托具有资质单位托运处置；
b 餐饮废水经油水分离器预处理后，同生活污水进入化粪池处理后排入市政污水
管网。
B、设施运行情况及检测结果：设施运行情况良好。
据贵州博联检测技术股份有限公司《监测报告》（HB60221000501）监测结果表
明：废水检测仪器均符合国家有关标准和技术要求，水温、pH、悬浮物（SS）、五日
生化需氧量（BOD5）、化学需氧量（CODcr）、总磷（TP）、氨氮（NH3-N）、动植物
油类等监测因子监测结果均满足《污水监测技术规范》(HJ91.1-2019)标准要求。
② 废气排放及治理
本公司产生的废气主要为油墨废气及油烟废气。
A、治理措施：
a 油墨废气：经抽排净化系统抽排经活性炭吸附装置处置后经 30m 高排气筒高空
排放。
b 油烟废气：经油烟净化装置处理后排放。
B、设施运行情况及检测结果：设施运行情况良好。
据贵州博联检测技术股份有限公司《监测报告》（HB60221000501）监测结果表
明：废气监测仪器均符合国家有关标准和技术要求，监测前按规定对废气测试仪进行
现场气密性检查，采样和分析过程严格按照《固定污染源排气中颗粒物测定与气态污
染物采样方法》（GB/T 16157-1996）、《饮食业油烟排放标准》（GB18483-2001）
和《大气污染物无组织排放监测技术导则》（HJ/T 55-2000）进行。其中：凹印车间
1 号竖直烟道中苯、甲苯与二甲苯合计检测结果低于方法检出限值；凹印车间 2 号竖
直烟道中苯检测结果低于方法检出限值；胶印车间竖直烟道中苯检测结果低于方法检
出限值。
③ 噪声产生及治理
本公司生产过程中噪声污染源来自排风机、切纸机、印刷机等产生的设备噪声。
A、治理措施：
a 印刷机、排风机、切纸机等设备均设置在厂房内，并在其底部安装减振材料；
b 生产车间设置吸声棉，窗户安装消声器等降噪设施。
B、设施运行情况及检测结果：设施运行情况良好。
据贵州博联检测技术股份有限公司《监测报告》（HB60221000501）监测结果表
明：在测量前、后用声校准器对多功能声计进行校准，校准结果符合监测要求。
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2021 年半年度报告
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司已获得贵州省环保局颁发的《贵州省排放污染物许可证》。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为了防范和有效处理突发环境污染事件，公司成立了环境污染事件应急处理领导
小组和办公室。并建立规范完善的《突发环境事件应急预案》，该预案已在属地环保
部门备案。领导小组根据实际情况成立临时应急救援指挥部，全权负责应急救援工作。
应急领导小组全面负责组织、协调或指导事故的应急处置工作。
凡发生环境污染事件后，必须立即采取应急处理措施，控制污染事态的发展，并
立即上报综合管理部，开展事故调查等工作（最迟不得超过 1 小时），12 小时内将事
故报告或简报上报综合管理部，综合管理部按照有关事故处理规定分级负责，逐级上
报，接受处理。
① 安全防范措施
A、危险废物的使用、贮运严格执行国家有关危险化学品的相关法律、法规及规
范，严禁违法违规操作，严禁烟火，确保安全生产；
B、危险废物暂存区，按危险废物暂存要求，设置门锁、危险废物标识，有专人
负责管理。地面采用防渗处理，避免发生二次污染事件；
C、原料储存区除采取防火分区防护外，还设置消防栓灭火装置；
D、纸库内的照明、通风等设施采用防爆灯具。危险废物贮存间内禁止使用易产
生火花的机械设备和工具；
E、厂区均匀分布设置消防栓，各车间、主要生产岗位配备灭火器等应急设施。
公司设置有消防及火灾报警系统，有经培训合格的人员持证上岗 24 小时值班监控。
② 技术性预防措施
所有建筑物、设备、管道设置防静电接地设施。生产车间重要岗位和原辅料库均
设置消防、火灾报警器，进行 24 小时监控。
③ 对危险源采取的管理措施
A、对危险源采取的预防措施主要有安全管理措施、安全教育措施、以及个体防
护措施三方面，对重点部位、关键装置实行责任制，指定了公司级、岗位级的安全责
任人，同时指定一名安全主管人员，负责落实各项措施的实施，定期对相关责任情况
进行考核并公布。对特种设备、防雷防静电等安全装置定期检测校验，及时维护保养，
合格方可投入使用；
B、制定了公司安全管理制度、安全操作规程、岗位安全责任制、应急救援预案
和预案管理制度。每年对危险源进行一次全公司演练，岗位预案严格按照预案管理制
度定期组织学习和演练，通过演练持续改进。
④ 设置疏散线路，发生危险时及时安全疏散相关人员。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
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2021 年半年度报告
① 废气监测方案
A、废气监测点位、监测项目及监测频次（见下表）
废气污染源监测内容一览表
序 污染源 监测 测试要
名称 监测点位 监测项目
号 次数 求
有组织废气
凹印车间 2#处理后竖直烟
1
道 烟温、流速、标干流
生产废 凹印车间 1#、胶印车间处 量、苯、甲苯、二甲 正常运
2
气 理后竖直烟道 苯、VOCs（挥发性有 行、记
在净化后竖直烟道（水处 机物）、非甲烷总烃 三次 录工况
3
理设施） 生产负
锅炉废 荷等
4 锅炉废气处理后排放口 油烟
气
无组织废气
根据当天气象条件，在项
生产废
5 目厂界四周分别设置监测 非甲烷总烃
气
点位
B、废气污染物排放执行标准（见下表）
废气污染物排放执行标准
类别 序号 标准名称 项目 执行标准限值
1 苯 0.004mg/m
2 甲苯 0.004mg/m
HJ734-2014
3 对/间二甲苯 0.009mg/m
废气
4 邻二甲苯 0.004mg/m
HJ38-2017、
5 非甲烷总烃 0.07mg/m
HJ604-2017
6 HJ1077-2019 油烟 0.1mg/m
② 废水监测方案：废水监测点位、监测项目及监测频次
本公司生产废水零排放，因此废水污染源主要是指生活污水，生活污水排污口计
1 个。监测点位、监测项目及监测频次见下表。
废水污染源监测内容一览表
序 监测点位 分析项目 监测频次
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2021 年半年度报告
号
水温、pH、悬浮物（SS）、动植物油类、化
污水排放
学需氧量（CODCr）、五日生化需氧量（BOD5）、
1 处理后总 一次/每季度
氨氮（NH3-N）、总磷（TP）、阴离子表面
排口
活性剂（LAS）。
③ 厂界噪声监测方案
A、厂界噪声监测内容（见下表）
厂界噪声监测内容一览表
监测方法及
仪器设备名
点位布设 监测项目 监测频次 备注
依据 称
厂界北面、东
每季度监
面、南面、西 《工业企业厂界
工业企业 测一次，每 多功能声级
面外 1 米各 环境噪声排放标
厂界噪声 次昼、夜间 准》GB12348-2008 计
设一个监测
各一次
点位
B、厂界噪声评价标准
厂界噪声执行 GB12348-2008《工业企业厂界环境噪声排放标准》2 类标准限值要
求，昼间：60dB（A），夜间 50 dB（A）。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、
受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
报告期解 报告期增
期初限售 报告期末 解除限售
股东名称 除限售股 加限售股 限售原因
股数 限售股数 日期
数 数
黄凯 90,000 90,000 0 0 股权激励 2021-5-14
孔德新 90,000 90,000 0 0 股权激励 2021-5-14
杨顺祥 90,000 90,000 0 0 股权激励 2021-5-14
黄革 90,000 90,000 0 0 股权激励 2021-5-14
余根潇 180,000 180,000 0 0 股权激励 2021-5-14
彭海三 45,000 45,000 0 0 股权激励 2021-5-14
王忱 150,000 150,000 0 0 股权激励 2021-5-14
合计 735,000 735,000 0 0 / /
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2021 年半年度报告
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 17,025
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情
有限 况
股东名
报告期内增 期末持股数 比例 售条 股东
称
减 量 (%) 件股 股份 性质
（全称） 数量
份数 状态
量
贵州永
境内
吉房地
非国
产开发 -22,000,000 172,566,200 41.18 0 质押 111,810,000
有法
有限责
人
任公司
贵州云 境内
商印务 非国
0 35,944,000 8.58 0 质押 5,824,000
有限公 有法
司 人
贵州裕 境内
美纸业 非国
0 32,624,000 7.78 0 质押 27,314,000
有限责 有法
任公司 人
境内
邓维加 22,000,000 22,000,000 5.25 0 无 0 自然
人
境内
高翔 21,700 14,961,700 3.57 0 无 0 自然
人
贵州雄 境内
润印务 非国
-953,429 12,696,556 3.03 0 无 0
有限公 有法
司 人
贵州圣 境内
泉实业 非国
-2,671,566 12,570,675 3.00 0 无 0
发展有 有法
限公司 人
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2021 年半年度报告
境内
王丽薇 5,436,631 5,436,631 1.30 0 无 0 自然
人
境内
刘伟 0 3,151,000 0.75 0 无 0 自然
人
境内
邓代兴 0 2,481,500 0.59 0 无 0 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
贵州永吉房地产开发有
172,566,200 人民币普通股 172,566,200
限责任公司
贵州云商印务有限公司 35,944,000 人民币普通股 35,944,000
贵州裕美纸业有限责任
32,624,000 人民币普通股 32,624,000
公司
邓维加 22,000,000 人民币普通股 22,000,000
高翔 14,961,700 人民币普通股 14,961,700
贵州雄润印务有限公司 12,696,556 人民币普通股 12,696,556
贵州圣泉实业发展有限
12,570,675 人民币普通股 12,570,675
公司
王丽薇 5,436,631 人民币普通股 5,436,631
刘伟 3,151,000 人民币普通股 3,151,000
邓代兴 2,481,500 人民币普通股 2,481,500
前十名股东中回购专户
报告期末未开展股份回购
情况说明
上述股东委托表决权、
受托表决权、放弃表决 不适用
权的说明
上述股东关联关系或一 贵州永吉房地产开发有限责任公司、邓维加先生、邓代兴先
致行动的说明 生构成一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股
不适用
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 贵州永吉印务股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 290,509,713.96 332,007,790.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 255,118,250.72 228,391,381.82
衍生金融资产
应收票据 2,526,573.00 31,985,549.14
应收账款 105,617,158.62 167,903,661.05
应收款项融资 331,000.00 2,582,505.80
预付款项 3,510,101.59 2,465,305.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,809,035.34 4,046,918.13
其中：应收利息
应收股利 2,213,100.00
买入返售金融资产
存货 134,968,086.16 98,650,891.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 10,436,080.25 10,506,443.64
流动资产合计 810,825,999.64 878,540,446.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 46,088,702.84 47,831,952.00
其他权益工具投资
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2021 年半年度报告
其他非流动金融资产 102,921,125.00 99,046,125.00
投资性房地产
固定资产 306,827,096.46 315,428,877.50
在建工程 59,616,988.80 30,536,924.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,198,689.87 33,095,465.92
开发支出
商誉 87,799,976.79 90,758,123.88
长期待摊费用 1,896,571.81 3,364,797.73
递延所得税资产 1,966,868.35 3,273,587.56
其他非流动资产 99,262,203.85 13,810,385.93
非流动资产合计 739,578,223.77 637,146,239.82
资产总计 1,550,404,223.41 1,515,686,686.30
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 33,650,000.00
应付账款 83,233,973.63 106,601,206.30
预收款项 50,000.00
合同负债 1,259,035.19 397,176.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,156,709.31 12,085,602.40
应交税费 601,367.69 9,646,148.54
其他应付款 447,501.24 5,611,613.30
其中：应付利息 263,065.56
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 163,674.57 51,632.99
流动负债合计 126,512,261.63 134,443,380.45
非流动负债：
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2021 年半年度报告
保险合同准备金
长期借款 99,150,468.48 100,744,081.08
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,179,013.75 1,515,846.26
递延所得税负债 16,553,526.58 8,091,207.27
其他非流动负债
非流动负债合计 116,883,008.81 110,351,134.61
负债合计 243,395,270.44 244,794,515.06
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 419,074,400.00 419,074,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 112,824,667.69 112,467,897.97
减：库存股 4,457,027.63
其他综合收益 17,637,263.94 22,416,419.43
专项储备
盈余公积 111,452,186.32 111,452,186.32
一般风险准备
未分配利润 542,459,467.47 504,510,579.89
归属于母公司所有者权
1,203,447,985.42 1,165,464,455.98
益（或股东权益）合计
少数股东权益 103,560,967.55 105,427,715.26
所有者权益（或股东
1,307,008,952.97 1,270,892,171.24
权益）合计
负债和所有者权益
1,550,404,223.41 1,515,686,686.30
（或股东权益）总计
公司负责人：邓代兴 主管会计工作负责人：王忱 会计机构负责人：吴秋桂
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2021 年半年度报告
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：贵州永吉印务股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 228,910,115.09 216,043,656.34
交易性金融资产 255,118,250.72 223,691,381.82
衍生金融资产
应收票据 226,573.00 2,095,079.18
应收账款 92,259,003.66 150,703,308.97
应收款项融资 331,000.00 819,882.40
预付款项 100,998.35 437,542.00
其他应收款 110,034,236.65 79,190,166.07
其中：应收利息
应收股利 2,213,100.00
存货 49,665,929.79 45,860,873.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 4,770,446.30 7,715,342.82
流动资产合计 741,416,553.56 726,557,233.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 328,287,088.14 329,905,614.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 186,620,364.15 191,955,969.46
在建工程 5,756,680.16 3,655,976.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 11,982,049.28 11,307,111.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,767,678.34 2,646,717.58
递延所得税资产 1,672,639.70 2,479,335.05
其他非流动资产 30,367,516.93 2,641,116.93
36 / 152
2021 年半年度报告
非流动资产合计 566,454,016.70 544,591,841.79
资产总计 1,307,870,570.26 1,271,149,074.86
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 58,650,000.00
应付账款 45,774,721.88 91,765,684.27
预收款项
合同负债 778,757.24 187,577.04
应付职工薪酬 3,878,933.06 8,622,196.25
应交税费 266,329.69 4,596,107.08
其他应付款 2,500.00 4,713,177.63
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 101,238.44 24,385.01
流动负债合计 109,452,480.31 109,909,127.28
非流动负债：
长期借款 70,753,824.00 80,420,040.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,179,013.75 1,515,846.26
递延所得税负债 16,553,526.58 8,091,207.27
其他非流动负债
非流动负债合计 88,486,364.33 90,027,093.53
负债合计 197,938,844.64 199,936,220.81
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 419,074,400.00 419,074,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 97,843,431.74 97,486,662.02
减：库存股 4,457,027.63
37 / 152
2021 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 111,452,186.32 111,452,186.32
未分配利润 481,561,707.56 447,656,633.34
所有者权益（或股东
1,109,931,725.62 1,071,212,854.05
权益）合计
负债和所有者权益
1,307,870,570.26 1,271,149,074.86
（或股东权益）总计
公司负责人：邓代兴主管会计工作负责人：王忱会计机构负责人：吴秋桂
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 177,692,033.99 198,776,030.17
其中：营业收入 177,692,033.99 198,776,030.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 157,991,722.52 149,580,141.53
其中：营业成本 124,098,982.64 124,452,289.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,889,197.49 2,389,199.43
销售费用 2,761,686.48 2,936,024.40
管理费用 22,545,714.65 13,667,703.39
研发费用 10,016,975.07 9,499,534.19
财务费用 -3,320,833.81 -3,364,609.53
其中：利息费用 1,265,809.21 625,236.30
利息收入 3,256,306.59 5,788,691.41
加：其他收益 1,649,532.51 2,720,478.50
投资收益（损失以“－”
27,780,590.33 18,400,322.96
号填列）
其中：对联营企业和合营
469,850.84 2,722,276.24
企业的投资收益
38 / 152
2021 年半年度报告
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
50,415,462.06 15,094,730.48
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
2,802,164.74 3,925,701.23
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
900,950.65 1,762,554.85
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
103,249,011.76 91,099,676.66
填列）
加：营业外收入 218,021.00 4,660,578.81
减：营业外支出 37,413.24 1,113,138.91
四、利润总额（亏损总额以
103,429,619.52 94,647,116.56
“－”号填列）
减：所得税费用 17,010,136.28 15,678,973.62
五、净利润（净亏损以“－”号
86,419,483.24 78,968,142.94
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
86,419,483.24 78,968,142.94
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净
88,237,815.58 78,716,249.84
利润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-1,818,332.34 251,893.10
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -4,779,155.49 20,951,499.21
（一）归属母公司所有者的其
-4,779,155.49 20,951,499.21
他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其
他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
39 / 152
2021 年半年度报告
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
2.将重分类进损益的其他
-4,779,155.49 20,951,499.21
综合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -4,779,155.49 20,951,499.21
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
七、综合收益总额 81,640,327.75 99,919,642.15
（一）归属于母公司所有者的
83,458,660.09 99,667,749.05
综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合
-1,818,332.34 251,893.10
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.21 0.19
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上
期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：邓代兴主管会计工作负责人：王忱会计机构负责人：吴秋桂
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 156,840,141.63 180,045,278.81
减：营业成本 125,718,628.29 119,579,655.56
税金及附加 1,452,615.45 2,226,107.19
销售费用 2,071,595.04 2,164,083.24
管理费用 11,981,903.02 7,721,950.85
研发费用 9,129,277.36 7,281,232.01
财务费用 -3,547,989.48 -1,717,346.03
40 / 152
2021 年半年度报告
其中：利息费用 1,233,473.18 621,042.05
利息收入 3,434,421.17 5,424,770.60
加：其他收益 1,649,532.51 616,832.50
投资收益（损失以“－”
27,453,687.28 18,300,596.06
号填列）
其中：对联营企业和合营
469,850.84 1,593,057.97
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
56,415,462.06 15,094,730.48
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
2,755,926.89 3,668,342.00
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
1,011,623.80 1,762,554.85
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
99,320,344.49 82,232,651.88
填列）
加：营业外收入 146,650.03 1,050,747.87
减：营业外支出 37,264.12 1,005,369.97
三、利润总额（亏损总额以“－”
99,429,730.40 82,278,029.78
号填列）
减：所得税费用 15,235,728.18 13,008,204.64
四、净利润（净亏损以“－”号
84,194,002.22 69,269,825.14
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
84,194,002.22 69,269,825.14
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
41 / 152
2021 年半年度报告
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 84,194,002.22 69,269,825.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
0.20 0.17
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
公司负责人：邓代兴主管会计工作负责人：王忱会计机构负责人：吴秋桂
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,734,956.93 169,088,579.35
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,142,453.39 15,744,781.95
42 / 152
2021 年半年度报告
经营活动现金流入小计 246,877,410.32 184,833,361.30
购买商品、接受劳务支付的现金 65,638,340.14 24,127,260.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 48,897,443.10 34,764,946.83
支付的各项税费 16,225,763.13 34,242,126.79
支付其他与经营活动有关的现金 25,311,650.10 15,653,436.66
经营活动现金流出小计 156,073,196.47 108,787,770.92
经营活动产生的现金流量净
90,804,213.85 76,045,590.38
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 538,532.65 99,726.90
处置固定资产、无形资产和其他长
1,216,926.58 1,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 92,160,800.00 166,684,146.58
投资活动现金流入小计 95,916,259.23 166,784,873.48
购建固定资产、无形资产和其他长
128,236,106.35 7,855,693.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 11,875,000.00 52,684,342.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
43,404,476.36
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,699,997.85 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 175,811,104.20 403,944,511.90
投资活动产生的现金流量净
-79,894,844.97 -237,159,638.42
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,500,000.00 56,167,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 8,882,190.00 69,355,387.53
收到其他与筹资活动有关的现金 1,289,008.00
筹资活动现金流入小计 11,382,190.00 126,811,395.53
偿还债务支付的现金 8,024,832.00 11,186,748.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 51,603,670.81 50,287,944.98
43 / 152
2021 年半年度报告
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
111,371.40
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,165,229.56 5,737,330.66
筹资活动现金流出小计 62,793,732.37 67,212,023.64
筹资活动产生的现金流量净
-51,411,542.37 59,599,371.89
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
-995,903.08 3,591,003.16
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,498,076.57 -97,923,672.99
加：期初现金及现金等价物余额 332,007,790.53 426,667,323.87
六、期末现金及现金等价物余额 290,509,713.96 328,743,650.88
公司负责人：邓代兴主管会计工作负责人：王忱会计机构负责人：吴秋桂
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 217,787,566.50 148,305,652.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,370,631.42 77,075,997.81
经营活动现金流入小计 222,158,197.92 225,381,650.68
购买商品、接受劳务支付的现金 85,845,632.92 19,281,962.98
支付给职工及为职工支付的现金 26,142,584.62 21,825,021.87
支付的各项税费 9,569,354.03 31,359,480.07
支付其他与经营活动有关的现金 41,166,956.21 77,356,483.22
经营活动现金流出小计 162,724,527.78 149,822,948.14
经营活动产生的现金流量净额 59,433,670.14 75,558,702.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,310,400.00
取得投资收益收到的现金 211,629.60
处置固定资产、无形资产和其他长
1,040,926.58
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 81,760,800.00 166,684,146.58
投资活动现金流入小计 84,323,756.18 166,684,146.58
购建固定资产、无形资产和其他长
37,475,820.90 4,135,549.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,170,000.00 127,600,980.00
44 / 152
2021 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,999,997.85 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 68,645,818.75 431,736,529.00
投资活动产生的现金流量净额 15,677,937.43 -265,052,382.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 69,355,387.53
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 69,355,387.53
偿还债务支付的现金 8,024,832.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
51,492,300.41 50,287,944.98
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,475,629.56 621,042.05
筹资活动现金流出小计 61,992,761.97 50,908,987.03
筹资活动产生的现金流量净额 -61,992,761.97 18,446,400.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-252,386.85 -1,754,407.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,866,458.75 -172,801,686.54
加：期初现金及现金等价物余额 216,043,656.34 356,574,667.93
六、期末现金及现金等价物余额 228,910,115.09 183,772,981.39
公司负责人：邓代兴主管会计工作负责人：王忱会计机构负责人：吴秋桂
45 / 152
2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益
实收资本 其他综合 项 风 其 益 合计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 收益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余
419,074,400.00 112,467,897.97 4,457,027.63 22,416,419.43 111,452,186.32 504,510,579.89 1,165,464,455.98 105,427,715.26 1,270,892,171.24
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
419,074,400.00 112,467,897.97 4,457,027.63 22,416,419.43 111,452,186.32 504,510,579.89 1,165,464,455.98 105,427,715.26 1,270,892,171.24
额
三、本期增减变
动金额（减少以 356,769.72 -4,457,027.63 -4,779,155.49 37,948,887.58 37,983,529.44 -1,866,747.71 36,116,781.73
“－”号填列）
（一）综合收益
-4,779,155.49 88,237,815.58 83,458,660.09 -1,818,332.34 81,640,327.75
总额
（二）所有者投
356,769.72 -4,457,027.63 4,813,797.35 1,810,400.00 6,624,197.35
入和减少资本
1．所有者投入
-4,710,677.63 4,710,677.63 1,810,400.00 6,521,077.63
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
46 / 152
2021 年半年度报告
资本
3．股份支付计
入所有者权益 103,119.72 103,119.72 103,119.72
的金额
4．其他 253,650.00 253,650.00
（三）利润分配 -50,288,928.00 -50,288,928.00 -1,858,815.37 -52,147,743.37
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-50,288,928.00 -50,288,928.00 -111,370.40 -50,400,298.40
股东）的分配
4．其他 -1,747,444.97 -1,747,444.97
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
419,074,400.00 112,824,667.69 17,637,263.94 111,452,186.32 542,459,467.47 1,203,447,985.42 103,560,967.55 1,307,008,952.97
额
47 / 152
2021 年半年度报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益
实收资本 其他综合收 项 风 其 益 合计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末
419,074,400.00 111,162,563.07 9,567,384.08 97,901,792.70 410,306,670.31 1,028,878,042.00 51,465,248.12 1,080,343,290.12
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初
419,074,400.00 111,162,563.07 9,567,384.08 97,901,792.70 410,306,670.31 1,028,878,042.00 51,465,248.12 1,080,343,290.12
余额
三、本期增减
变动金额（减
-253,650.00 -5,110,356.45 20,951,499.22 28,427,321.84 54,235,527.51 52,637,408.99 106,872,936.50
少以“－”号
填列）
（一）综合收
20,951,499.22 78,716,249.84 99,667,749.06 251,893.09 99,919,642.15
益总额
（二）所有者
投入和减少资 -253,650.00 -5,110,356.45 4,856,706.45 52,385,515.90 57,242,222.35
本
1．所有者投入
52,385,515.90 52,385,515.90
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
48 / 152
2021 年半年度报告
3．股份支付计
入所有者权益 -253,650.00 -5,110,356.45 4,856,706.45 4,856,706.45
的金额
4．其他
（三）利润分
-50,288,928.00 -50,288,928.00 -50,288,928.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -50,288,928.00 -50,288,928.00 -50,288,928.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
49 / 152
2021 年半年度报告
四、本期期末
419,074,400.00 110,908,913.07 4,457,027.63 20,951,499.22 97,901,792.70 438,733,992.15 1,083,113,569.51 104,102,657.11 1,187,216,226.62
余额
公司负责人：邓代兴主管会计工作负责人：王忱会计机构负责人：吴秋桂
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 专
其他
项目 实收资本 (或 优 永 项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 先 续 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 419,074,400.00 97,486,662.02 4,457,027.63 111,452,186.32 447,656,633.34 1,071,212,854.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 419,074,400.00 97,486,662.02 4,457,027.63 111,452,186.32 447,656,633.34 1,071,212,854.05
三、本期增减变动金额（减少以
356,769.72 -4,457,027.63 33,905,074.22 38,718,871.57
“－”号填列）
（一）综合收益总额 84,194,002.22 84,194,002.22
（二）所有者投入和减少资本 356,769.72 -4,457,027.63 4,813,797.35
1．所有者投入的普通股 -4,710,677.63 4,710,677.63
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 103,119.72 103,119.72
4．其他 253,650.00 253,650.00
（三）利润分配 -50,288,928.00 -50,288,928.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -50,288,928.00 -50,288,928.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2021 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 419,074,400.00 97,843,431.74 111,452,186.32 481,561,707.56 1,109,931,725.62
2020 年半年度
其他权益工具 专
其他
项目 实收资本 (或 优 永 项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 先 续 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 419,074,400.00 96,181,327.12 9,567,384.08 97,901,792.70 375,992,018.74 979,582,154.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 419,074,400.00 96,181,327.12 9,567,384.08 97,901,792.70 375,992,018.74 979,582,154.48
三、本期增减变动金额（减少以
-253,650.00 -5,110,356.45 18,980,897.14 23,837,603.59
“－”号填列）
（一）综合收益总额 69,269,825.14 69,269,825.14
（二）所有者投入和减少资本 -253,650.00 -5,110,356.45 4,856,706.45
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -253,650.00 -5,110,356.45 4,856,706.45
4．其他
（三）利润分配 -50,288,928.00 -50,288,928.00
1．提取盈余公积
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2021 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分配 -50,288,928.00 -50,288,928.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 419,074,400.00 95,927,677.12 4,457,027.63 97,901,792.70 394,972,915.88 1,003,419,758.07
公司负责人：邓代兴主管会计工作负责人：王忱会计机构负责人：吴秋桂
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
贵州永吉印务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系贵州永吉印务
有限公司整体变更而来，贵州永吉印务有限公司是贵州省工商行政管理局批准设立的
有限公司，公司设立时的注册资本为 4,000,000.00 元。 1997 年 2 月 25 日，贵阳审
计师事务所对公司设立出资进行了审验并出具了（97）筑审安分验字第 019 号《验
资报告》，于 1997 年 3 月 12 日取得企业法人营业执照。
2007 年 12 月，公司整体变更为股份有限公司，以亚太中汇会计师事务所有限公
司审计后净资产 190,739,301.55 元（亚太审字[2007]C-240 号《审计报告》）折合
股本 189,700,000 股。亚太中汇会计师事务所有限公司对公司整体变更设立的注册资
本进行了审验，并出具了亚太验字[2007]C-58 号《验资报告》。
2015 年 4 月，公司召开 2014 年度股东大会，通过年度利润分配方案为每 10 股
送红股 10 股，公司股本由 189,700,000 股变更为 379,400,000 股。大信会计师事务
所（特殊普通合伙）对本次增资进行了审验，并出具了大信验字[2015]第 5-00007 号
《验资报告》。
根据中国证券监督管理委员会“证监发行字【2016】2754 号”文《关于核准贵州
永吉印务股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民
币普通股 42,160,000 股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 42,160,000.00 元，
变更后的注册资本为人民币 421,560,000.00 元，实收股本为人民币 421,560,000.00
元。
根据 2018 年 1 月 26 日第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司拟实
施限制性股票激励计划增加注册资本人民币 1,950,000.00 元，变更后公司的股本为
人民币 423,510, 000. 00 元，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行
了审验，并出具了大信验字[2018]第 5-00002 号《验资报告》。
2019 年 1 月，根据第四届董事会第四次会议，公司实施限制性股票激励计划向
预留授予对象授予 300,000 股限制性股票，增加注册资本人民币 300,000.00 元，变
更后公司的股本为人民币 423,810,000.00 元，立信会计师事务所（特殊普通合伙）
对本次增资进行了审验，并出具了信会师报字[2019]第 ZA10026 号《验资报告》。
公司分别于 2018 年 8 月 31 日、2018 年 9 月 17 日召开了第四届董事会第四
次会议、2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司部分社会公众股
股份的预案》等相关议案，截至 2019 年 3 月 15 日，回购股份实施期届满，公司
通过集中竞价交易方式累计回购股份 4,735,600 股，并于 2019 年 3 月 20 日在中
国证券登记结算有限责任公司注销本次所回购的股份 4,735,600 股，本次回购股份
注销完成后，公司总股本由 423,810,000 股减少至 419,074,400 股。
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司注册资本为 419,074,400.00 元，股份总数为
419,074,400 股（每股面值 1 元），全部为流通股。其中：有限售条件的流通股份 0
股，无限售条件的流通股份 419,074,400 股。
统一社会信用代码：91520100214435085H
住所：贵州省贵阳市云岩区观山东路 198 号
法定代表人：邓代兴
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院
决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、
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2021 年半年度报告
法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（包装装潢印
刷品印刷（在许可证有效期内经营）；销售：印刷物资，化工产品（需前置许可的项
目除外）。）
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 9 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
贵州永吉新型包装材料有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
贵州永吉实业发展有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
上海箭征永吉创业投资合伙企业（有限合伙） 一级控股子公司 65.52 65.52
曲靖云麻农业科技有限公司 一级控股子公司 51.00 51.00
贵州金马包装材料有限公司 二级全资子公司 100.00 100.00
贵州永吉盛珑包装有限公司 二级控股子公司 80.00 80.00
Y Cannabis Holdings Pty Ltd 二级全资子公司 100.00 100.00
Pijen No 22 Pty Ltd 三级子公司 46.64 46.64
Tasmanian Botanics Pty Ltd 四级子公司 45.00 45.00
堪纳比斯（上海）商贸有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或
有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，
调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股
权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生
产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实
现了控制权的转移：
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2021 年半年度报告
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前
持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采
用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资
成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权
益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站
在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
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2021 年半年度报告
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所
有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润
分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事
实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法
规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债
的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由
共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人
民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股
权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损
益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费
用分摊计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现
为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期
权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模
式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊
余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，
其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资
产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实
际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标
又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及
汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款
项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到
期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权
投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利
收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理
的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除
外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得
或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项
目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可
撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本
公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列
情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌
入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额
提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得
或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为
了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价
值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融
负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向
关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由
本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益
中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融
负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿
付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按
照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计
量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表
内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合
同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损
益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自
的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给
终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程
度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处
理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认
有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司
承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务
资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非
该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按
照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融
资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易
所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值
时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会
计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将
整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资
产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映
的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账
面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余
成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵
减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后
信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作
为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，
将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，
借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，
考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共
同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合
同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征
详见相关金融工具的会计政策。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出
赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金
额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之
间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能
的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信 参考历史信用损失经验，结合当前
无风险银行承
用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务 状况以及对未来经济状况的预期
兑票据组合
的能力很强 计量坏账准备
参照历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
商业承兑汇票 除银行承兑汇票以外的应收票据 编制应收票据账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
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本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以
合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参照历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
组合一 应收客户款 编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
组合二 合并范围内公司的应收账款 状况以及对未来经济状况的预期
计量坏账准备
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注
四／（十）6.金融工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四
／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以
合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参照历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
组合一 其他性质款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
职工借备用金、保证金、单位押金及纳入合并的关联方账
组合二 状况以及对未来经济状况的预期
款
计量坏账准备
15. 存货
√适用 □不适用
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转
材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货发出时按先进先出法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注四（二十二）生物资产。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客
户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协
议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者
撤销的可能性极小。
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2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，
以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的
资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关
会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制
下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易
的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始
投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有
的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加
重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改
按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的
应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股
权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股
权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个
别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交
易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额
计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与
处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在
丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具
有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本
公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产
享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本
公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认
与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种
情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政
策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间
的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确
认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
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23. 在建工程
√适用 □不适用
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始
后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
25. 生物资产
√适用 □不适用
1．生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括大麻植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包
括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生
物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
3．生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的消耗性生物资产，是指为出售而持有的，或在将来收获为农产
品后进一步加工的生物资产，计量成本为该资产在销售或收获前发生的可直接归属于
该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在销售与收获
后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折
旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，
确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后
的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入
扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
4．生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿
证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗
性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可
变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并
计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计
提，不得转回。
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26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括
土地使用权、专有技术及专利和非专有技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的
利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命
不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿
命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损
益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资
产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1．摊销方法
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1
年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
根据收益年限确定。
31. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
32. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的
会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动
关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社
会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家
规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴
纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，
向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，
在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付
的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福
利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
33. 租赁负债
□适用 √不适用
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34. 预计负债
√适用 □不适用
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最
可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35. 股份支付
√适用 □不适用
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公
允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有
效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成
本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工
具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授
予权益工具的取消处理。
36. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
37. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按
照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一
的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认
收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投
入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履
约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能
合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
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（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2．收入确认的具体方法
本公司烟标、酒盒、药盒等包装印刷产品，均为客户专用定制化产品，通常根据
客户订单组织生产，生产完成后发货运输至客户所在地仓库，货物送达客户后客户在
送货单上签收或提供采购发货通知单作为签收回单，按照对方已签收入库商品而预期
有权收取的对价金额确认为销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
38. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范
围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非
流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应
当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该
资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39. 政府补助
√适用 □不适用
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政
府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确
认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常
活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提
供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，
本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应
的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但
不包括：
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（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租
人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方
法详见本附注四／（十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
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(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁
和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当
期损益
42. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处
置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利
润表中列示。
套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净
投资套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于
套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套
期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主
导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期
的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失
衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
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（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行
套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整
未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成
的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期
项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，
其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因
被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计
入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的
初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期
项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期
损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调
整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或
其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计
入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储
备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者
确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其
他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合
收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非
金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期
会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计
入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益
的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损
益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失
全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补
的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项
目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
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（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收
益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当
相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工
具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用
套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是
否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，
剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或
其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、
后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生
工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相
一致。
回购本公司股份
股份回购是指公司收购本公司已发行股份。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理。回购股份的全部支出
转作库存股成本，股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益。回购、转让或
注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润；注销库存股，按股票面值和注销数减少股
本，按注销库存股的账面余额与面值的差异，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。
43. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序
目名称和金额)
财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布了《关于修 公司于 2021 年 8 月 25 日 本次会计政策变更，是根据
订印发的通知》（财会〔2018〕35 号，以下 召开第五届董事会第五 财政部颁布及修订的会计准
简称“新租赁准则”），要求在境内外同时 次会议和第五届监事会 则要求对公司的会计政策和
上市的企业以及在境外上市并采用国际财 第五次会议，审议通过了 相关财务信息进行相应变
务报告准则或企业会计准则编制财务报表 《关于会计政策变更的 更，对公司财务状况、经营
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他 议案》，此议案无需提交 成果和现金流量不产生影
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执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 公司股东大会审议。 响。
日起施行。根据财政部要求，公司自 2021
年 1 月 1 日起需执行新租赁准则。
其他说明：
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
44. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；提供加工、修理 13%
修配劳务；提供有形动产租
赁服务
增值税 不动产租赁服务，销售不动 9%
产，转让土地使用权
增值税 其他应税销售服务行为 6%
增值税 简易计税方法 5%、3%
澳大利亚商品及服务税 商品及服务 10%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 27.5%、25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
贵州永吉印务股份有限公司 15%
贵州永吉新型包装材料有限公司 25%
贵州永吉实业发展有限公司 25%
上海箭征永吉创业投资合伙企业（有限合 不适用
伙）
曲靖云麻农业科技有限公司 25%
贵州金马包装材料有限公司 15%
贵州永吉盛珑包装有限公司 25%
Y CANNABIS HOLDINGS PTY LTD 27.5%
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Pijen No 22 Pty Ltd 27.5%
Tasmanian Botanics Pty Ltd 27.5%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、根据财税【2011】58 号文《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部
大开发战略有关税收政策问题的通知》、贵州省地方税务局黔地税函【2011】32 号文
及贵州省经济和信息化委员会黔经信产业函【2012】23 号文，贵州永吉印务股份有限
公司按 15%税率缴纳企业所得税，有限期至 2020 年 12 月 31 日。财政部税务总局国家
发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第
23 号），将 2020 年 12 月 31 日截止的西部大开发企业所得税政策延续至 2030 年 12
月 31 日。
2、2018 年 8 月 1 日，贵州金马包装材料有限公司取得贵州省财政厅、贵州省科
学技术厅、国家税务局贵州省税务局共同下发的《高新技术企业证书》（编号：
GR201852000093），有效期三年。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,924.23 270,809.60
银行存款 208,723,989.73 331,736,980.93
其他货币资金 81,760,800.00
合计 290,509,713.96 332,007,790.53
其中：存放在境外 40,173,626.01
5,271,997.53
的款项总额
其他说明：
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当 255,118,250.72 228,391,381.82
期损益的金融资产
其中：
私募基金份额 255,118,250.72 228,391,381.82
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
合计 255,118,250.72 228,391,381.82
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其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产说明：期末余额为公司购买的私募基金份额的公允价值。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,526,573.00 31,985,549.14
商业承兑票据
合计 2,526,573.00 31,985,549.14
2021 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会
因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 15,741,110.84 42,807,378.42
商业承兑票据
合计 15,741,110.84 42,807,378.42
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
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2021 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 104,209,767.27
1至2年 7,278,268.26
2至3年 96,340.40
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 1,147.15
合计 111,585,523.08
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 比 提 账面
比例
金额 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%)
例 (%) 例
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提 111,585,523.08 100.00 5,968,364.46 5.35 105,617,158.62 176,804,367.37 100.00 8,900,706.32 5.03 167,903,661.05
坏账准备
其中：
其中：应收 111,585,523.08 100.00 5,968,364.46 5.35 105,617,158.62 176,804,367.37 100.00 8,900,706.32 5.03 167,903,661.05
客户款
合计 111,585,523.08 100.00 5,968,364.46 5.35 105,617,158.62 176,804,367.37 100.00 8,900,706.32 5.03 167,903,661.05
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收客户款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 104,209,767.27 5,210,488.36 5.00
90 / 152
2021 年半年度报告
1至2年 7,278,268.26 727,826.83 10.00
2至3年 96,340.40 28,902.12 30.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 1,147.15 1,147.15 100.00
合计 111,585,523.08 5,968,364.46
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预 8,900,706.32 -2,932,341.86 5,968,364.46
期信用损失的
应收账款
合计 8,900,706.32 -2,932,341.86 5,968,364.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
贵州中烟工业有限责任公司 68,170,312.81 61.09 3,408,515.64
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 13,843,013.41 12.41 692,150.67
贵州茅台酒厂(集团)习酒有限责任
6,099,096.26 5.47 304,954.81
公司
贵州赖世家酒业有限公司茅台镇酒
6,051,697.68 5.42 302,584.88
厂
山东一帆酒业有限公司 1,734,140.38 1.55 86,707.02
合计 95,898,260.54 85.94 4,794,913.03
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2021 年半年度报告
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 331,000.00 2,582,505.80
应收账款
合计 331,000.00 2,582,505.80
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于 2021 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不
会因违约而产生重大损失。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,510,101.59 100.00 2,465,305.14 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 3,510,101.59 100.00 2,465,305.14 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项总额的比
单位名称 期末余额
例(%)
上海箭征投资有限公司 1,461,917.81 41.65
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2021 年半年度报告
玖龙环球（中国）投资集团有限公司 442,773.82 12.61
龙里供电局 420,000.00 11.97
贵州龙岭产业开发有限公司 115,056.00 3.28
佛山市三简包装有限公司 44,000.00 1.25
合计 2,483,747.63 70.76
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 2,213,100.00
其他应收款 5,595,935.34 4,046,918.13
合计 7,809,035.34 4,046,918.13
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵州西牛王印务有限公司 2,213,100.00
合计 2,213,100.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 5,028,624.73
1至2年 330,000.00
2至3年 478,785.76
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,837,410.49
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 2,808,097.23 1,675,515.32
代收代付款 652,665.32 524,394.75
备用金 319,300.84 10,214.00
债权转让款 2,057,347.10 2,057,347.10
合计 5,837,410.49 4,267,471.17
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余
220,553.04 220,553.04
额
2021年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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2021 年半年度报告
本期计提 20,922.11 20,922.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余
241,475.15 241,475.15
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
其他性质款项 220,553.04 20,922.11 241,475.15
合计 220,553.04 20,922.11 241,475.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
应收债权转让款 债权转让款 2,057,347.10 1 年以内 35.24 102,867.36
贵州茅台酒股份有限公司 保证金押金 1,000,000.00 1 年以内 17.13
贵州建工集团第三建筑工程 代收代付款 366,488.74 2 至 3 年 109,538.62
6.28
有限责任公司
贵州茅台酒厂集团技术开发 保证金押金 150,000.00 1 至 2 年
2.57
公司
南方汇通股份有限公司 保证金押金 150,000.00 1 至 2 年 2.57
合计 / 3,723,835.84 / 63.79 212,405.98
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 47,982,167.84 2,324,684.91 45,657,482.93 40,351,862.12 2,324,684.91 38,027,177.21
在产品 18,347,560.65 18,347,560.65 18,690,967.54 18,690,967.54
库存商品 38,500,156.23 38,500,156.23 33,058,415.57 33,058,415.57
周转材料
消耗性生物 32,462,886.35 32,462,886.35 8,874,330.91 8,874,330.91
资产
合同履约成
本
合计 137,292,771.07 2,324,684.91 134,968,086.16 100,975,576.14 2,324,684.91 98,650,891.23
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,324,684.91 2,324,684.91
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 2,324,684.91 2,324,684.91
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣税金 2,685,895.92 2,791,100.82
预交企业所得税 4,850,263.47 7,715,342.82
发行可转换公司债券前期费用 2,899,920.86
合计 10,436,080.25 10,506,443.64
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法
期初 其他综 其他 宣告发放现 期末 准备
被投资单位 追加 减少 下确认 计提减
余额 合收益 权益 金股利或利 其他 余额 期末
投资 投资 的投资 值准备
调整 变动 润 余额
损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
贵州西牛王印务有限公司 47,831,952.00 469,850.84 -2,213,100.00 46,088,702.84
小计 47,831,952.00 469,850.84 -2,213,100.00 46,088,702.84
合计 47,831,952.00 469,850.84 -2,213,100.00 46,088,702.84
其他说明
无
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2021 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 102,921,125.00 99,046,125.00
合计 102,921,125.00 99,046,125.00
其他说明：
无
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 306,827,096.46 315,428,877.50
固定资产清理
合计 306,827,096.46 315,428,877.50
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 253,199,144.96 356,366,400.52 13,970,365.65 24,957,835.60 648,493,746.73
2.本期增加金额 292,035.42 9,726,902.63 270,031.50 600,436.36 10,889,405.91
（1）购置 9,726,902.63 270,031.50 600,436.36 10,597,370.49
（2）在建工程转入 292,035.42 292,035.42
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 131,491.19 8,596,467.36 135,355.05 8,863,313.60
（1）处置或报废 131,491.19 8,596,467.36 135,355.05 8,863,313.60
4.期末余额 253,359,689.19 357,496,835.79 14,240,397.15 25,422,916.91 650,519,839.04
二、累计折旧
1.期初余额 89,727,800.84 213,332,863.52 9,874,322.74 12,137,399.78 325,072,386.88
2.本期增加金额 6,209,092.51 9,906,499.03 740,960.86 682,552.84 17,539,105.24
（1）计提 6,209,092.51 9,906,499.03 740,960.86 682,552.84 17,539,105.24
3.本期减少金额 49,967.04 6,651,471.06 117,000.70 6,818,438.80
（1）处置或报废 49,967.04 6,651,471.06 117,000.70 6,818,438.80
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2021 年半年度报告
4.期末余额 95,886,926.31 216,587,891.49 10,615,283.60 12,702,951.92 335,793,053.32
三、减值准备
1.期初余额 7,695,841.83 171,471.71 125,168.81 7,992,482.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 92,793.09 92,793.09
（1）处置或报废 92,793.09 92,793.09
4.期末余额 7,603,048.74 171,471.71 125,168.81 7,899,689.26
四、账面价值
1.期末账面价值 157,472,762.88 133,305,895.56 3,453,641.84 12,594,796.18 306,827,096.46
2.期初账面价值 163,471,344.12 135,337,695.17 3,924,571.20 12,695,267.01 315,428,877.50
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 57,086,902.32 正在办理中
合计 57,086,902.32
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 59,616,988.80 30,536,924.30
工程物资
合计 59,616,988.80 30,536,924.30
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
期末余额 期初余额
减值 减值
项目 账面价值 账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
技术改造工
6,626,611.48 6,626,611.48 3,655,976.40 3,655,976.40
程
永吉盛珑酒
盒生产基地 27,332,395.06 27,332,395.06 721,522.28 721,522.28
建设项目
药用大麻温
24,340,577.63 24,340,577.63 25,160,657.66 25,160,657.66
室设施
温室连接楼 879,147.80 879,147.80 908,767.96 908,767.96
曲靖工业大
麻加工建设 381,323.00 381,323.00 90,000.00 90,000.00
项目
研发中心检
验实验楼建 56,933.83 56,933.83
设
合计 59,616,988.80 59,616,988.80 30,536,924.30 30,536,924.30
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2021 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本
息 其 期
工程
本期 资 中： 利
累计
转入 本 本期 息
期初 本期其他减 期末 投入 工程
项目名称 预算数 本期增加金额 固定 化 利息 资 资金来源
余额 少金额 余额 占预 进度
资产 累 资本 本
算比
金额 计 化金 化
例(%)
金 额 率
额 (%)
技术改造工程 3,655,976.40 2,970,635.08 6,626,611.48 自筹
永吉盛珑酒盒生产基 发行债券
275,740,000 721,522.28 26,610,872.78 27,332,395.06 63.65 70.29
地建设项目 及自筹
药用大麻温室设施 83,070,000 25,160,657.66 820,080.03 24,340,577.63 自筹
温室连接楼 908,767.96 29,620.16 879,147.80 自筹
曲靖工业大麻加工建 自筹
90,000.00 291,323.00 381,323.00
设项目
研发中心检验实验楼 自筹
56,933.83 56,933.83
建设
合计 358,810,000.00 30,536,924.30 29,929,764.69 849,700.19 59,616,988.80 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,498,596.00 24,708.74 2,726,971.89 39,250,276.63
2.本期增加金
1,037,735.85 1,037,735.85
额
(1)购置 1,037,735.85 1,037,735.85
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 36,498,596.00 24,708.74 3,764,707.74 40,288,012.48
二、累计摊销
1.期初余额 4,458,277.32 5,147.64 1,691,385.75 6,154,810.71
2.本期增加金 671,196.66 1,235.44 262,079.80 934,511.90
额
（1）计提 671,196.66 1,235.44 262,079.80 934,511.90
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 5,129,473.98 6,383.08 1,953,465.55 7,089,322.61
三、减值准备
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2021 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 31,369,122.02 18,325.66 1,811,242.19 33,198,689.87
值
2.期初账面价 32,040,318.68 19,561.10 1,035,586.14 33,095,465.92
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 企业合
期初余额 汇率 处 期末余额
形成商誉的事项 并形成 汇率变动
变动 置
的
Pijen (No.22) Pty. Ltd. 90,758,123.88 2,958,147.09 87,799,976.79
87,799,976.79
合计 90,758,123.88 2,958,147.09
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
本公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股
东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价
值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值，相关资
产组或者资产组合的可回收金额大于账面价值，不计提减值准备，小于账面价值的确
认商誉的减值损失。
Pijen No 22 Pty Ltd 资产组组合：
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2021 年半年度报告
Pijen No 22 Pty Ltd 资产组组合的测试范围是 Pijen No 22 Pty Ltd 形成商誉相
关的资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组
或资产组组合。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
并购事件：2020 年 4 月，公司全资子公司贵州永吉实业发展有限公司通过二级全资
子公司 Y Cannabis Holdings Pty Ltd（“Y 康纳比思控股有限公司”，以下简称“Y
Cannabis”）以收购原股东股权及增资的方式持有 Pijen No 22 Pty Ltd（以下简称
“PIJEN”） 46.64%的股权，成为 PIJEN 第一大股东，并通过 PIJEN 享有 Tasmanian
Botanics Pty Ltd（“塔斯马尼亚植物有限公司”，以下简称“TB”）45.00%的权益。
本次收购价款为 27,000,000.00 澳大利亚元，2020 年 4 月 8 日，Y Cannabis
取得澳洲工商部门股权登记。本次合并行为，Y Cannabis 合并成本为 27,000,000.00
澳大利亚元，被购买方 PIJEN 合并日可辨认净资产公允价值份额为 8,907,357.24
澳大利亚元，合并成本大于合并日享有的被购买方可辨认净资产公允价值份额部分形
成商誉，其账面值为 18,092,642.76 澳大利亚元，按购买日即期汇率折算为人民币
78,549,208.54 元。
商誉减值情况：本公司 2021 年 6 月 30 日对 PIJEN 包含整体商誉的资产组组合进行
了减值测试，认为公
司经营情况良好，未出现商誉减值损失。
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
金额 金额
地 面 处
1,329,183.83 628,127.16 701,056.67
理 工程
装修款 376,480.51 156,355.82 220,124.69
电梯维修 57,484.14 19,161.48 38,322.66
智慧工厂
MES 技术 1,138,408.05 201,340.26 937,067.79
改造
房租 463,241.20 463,241.20
合计 3,364,797.73 1,468,225.92 1,896,571.81
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,781,950.52 1,353,159.71 11,697,888.13 1,794,006.68
内部交易未实现利 3,154,997.25 473,249.59
润
可抵扣亏损
无形资产摊销时间 650,050.30 97,507.55
789,062.35 118,359.35
差异
股权激励费用 1,805,398.74 318,497.23 4,225,062.52 681,446.80
递延收益 1,179,013.75 176,852.06 1,515,846.26 227,376.94
合计 12,555,425.36 1,966,868.35 21,243,844.46 3,273,587.56
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业
合并资产评估增
值
其他债权投资公
允价值变动
其他权益工具投
资公允价值变动
公允价值变动 110,356,843.87 16,553,526.58 53,941,381.82 8,091,207.27
合计 110,356,843.87 16,553,526.58 53,941,381.82 8,091,207.27
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付医药大麻
温室大棚工程 99,262,203.85 99,262,203.85 13,810,385.93 13,810,385.93
款
合计 99,262,203.85 99,262,203.85 13,810,385.93 13,810,385.93
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 33,650,000.00
合计 33,650,000.00
期末余额为我公司开立的银行承兑汇票。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 82,793,059.52 106,163,292.19
1 年以上 440,914.11 437,914.11
合计 83,233,973.63 106,601,206.30
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2021 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 50,000.00
1 年以上
合计 50,000.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,259,035.19 397,176.92
1 年以上
合计 1,259,035.19 397,176.92
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,815,800.55 34,135,321.74 39,064,214.83 6,886,907.46
二、离职后福利-设定 269,801.85 2,370,318.11 2,370,318.11 269,801.85
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 12,085,602.40 36,505,639.85 41,434,532.94 7,156,709.31
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2021 年半年度报告
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 11,453,603.72 29,368,175.11 34,141,333.58 6,680,445.25
和补贴
二、职工福利费 2,206,862.00 2,204,725.50 2,136.50
三、社会保险费 1,418,218.31 1,418,218.31
其中：医疗保险费 1,298,003.37 1,298,003.37
工伤保险费 120,214.94 120,214.94
生育保险费
四、住房公积金 320,564.00 320,564.00
五、工会经费和职工教 362,196.83 821,502.32 979,373.44 204,325.71
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 11,815,800.55 34,135,321.74 39,064,214.83 6,886,907.46
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 269,801.85 2,271,035.63 2,271,035.63 269,801.85
2、失业保险费 99,282.48 99,282.48
3、企业年金缴费
合计 269,801.85 2,370,318.11 2,370,318.11 269,801.85
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 527.76 4,825,665.94
消费税
营业税
企业所得税 329,824.45 3,986,917.68
个人所得税 197,931.12 302,804.45
城市维护建设税 14,343.15 275,340.54
教育费附加 6,147.07 118,003.09
地方教育费附加 4,098.06 78,668.73
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2021 年半年度报告
其他税费 48,496.08 58,748.11
合计 601,367.69 9,646,148.54
其他说明：
无
40、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 263,065.56
应付股利
其他应付款 447,501.24 5,348,547.74
合计 447,501.24 5,611,613.30
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 4,710,677.63
代垫代扣款 576,259.45
其他 447,501.24 61,610.66
合计 447,501.24 5,348,547.74
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
41、 持有待售负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
43、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2021 年半年度报告
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 163,674.57 51,632.99
合计 163,674.57 51,632.99
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 70,753,824.00 80,420,040.00
保证借款
信用借款 28,396,644.48 20,324,041.08
合计 99,150,468.48 100,744,081.08
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
45、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
46、 租赁负债
□适用 √不适用
47、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关 1,515,846.26 336,832.51 1,179,013.75 详见下表
政府补助
与收益相关
政府补助
合计 1,515,846.26 336,832.51 1,179,013.75 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计 其
与资产相
新增 入营业 本期计入其 他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
补助 外收入 他收益金额 变
益相关
金额 金额 动
八色防伪生产 56,666.68 20,000.00 36,666.68 与资产相
线技改 关
2011 年进口设 57,679.58 20,357.51 37,322.07 与资产相
备贴息（八色防 关
伪胶印机）
技术进步项目 425,000.00 150,000.00 275,000.00 与资产相
贴息 关
技术进步项目 766,666.67 115,000.00 651,666.67 与资产相
贴息 关
2012 年进口设 209,833.33 31,475.00 178,358.33 与资产相
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2021 年半年度报告
备贴息（八色防 关
伪胶印机）
合计 1,515,846.26 336,832.51 1,179,013.75
其他说明：
□适用 √不适用
51、 其他非流动负债
□适用 √不适用
52、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总数 419,074,400.00 419,074,400.00
其他说明：
无
53、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
54、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 104,403,060.61 104,403,060.61
其他资本公积 8,064,837.36 356,769.72 8,421,607.08
合计 112,467,897.97 356,769.72 112,824,667.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
系限制性股票全部解锁形成。
55、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
114 / 152
2021 年半年度报告
限制性股票回购义务 4,457,027.63 4,457,027.63
合计 4,457,027.63 4,457,027.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少是根据<2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解除及
预留部分第二期限售上市公告>限售期解除限售的限制性股票数量为 73.50 万股冲减
库存股。
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2021 年半年度报告
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
期初 本期所 减：所 税后归 期末
项目 入其他综合 入其他综合 税后归属于母
余额 得税前 得税 属于少 余额
收益当期转 收益当期转 公司
发生额 费用 数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 22,416,419.43 -4,779,155.49 17,637,263.94
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 22,416,419.43 -4,779,155.49 17,637,263.94
其他综合收益合计 22,416,419.43 -4,779,155.49 17,637,263.94
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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2021 年半年度报告
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,452,186.32 111,452,186.32
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 111,452,186.32 111,452,186.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 504,510,579.89 410,306,670.31
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 504,510,579.89 410,306,670.31
加：本期归属于母公司所有者的 88,237,815.58 158,043,231.20
净利润
减：提取法定盈余公积 13,550,393.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,288,928.00 50,288,928.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 542,459,467.47 504,510,579.89
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
117 / 152
2021 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 176,575,541.39 122,976,514.89 198,572,281.32 124,322,974.68
其他业务 1,116,492.60 1,122,467.75 203,748.85 129,314.97
合计 177,692,033.99 124,098,982.64 198,776,030.17 124,452,289.65
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
商品类型
烟标 114,099,546.26
铝纸及框架纸 10,727,522.39
酒盒 41,970,190.89
药盒 4,534,412.82
医药大麻 5,159,585.91
其他 1,200,775.72
合计 177,692,033.99
合同产生的收入说明：
无
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
61、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 289,799.29 703,582.32
教育费附加 132,581.61 301,535.28
房产税 1,076,518.19 904,334.09
土地使用税 104,799.45 104,799.88
车船使用税 13,248.30 12,078.12
印花税 183,862.89 131,587.20
地方教育费附加 88,387.76 231,282.54
合计 1,889,197.49 2,389,199.43
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
62、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交通运输 1,105,569.84
差旅费 34,299.02 25,232.37
职工薪酬 1,291,959.38 937,153.96
折旧 271,208.77 150,107.88
办公费 10,483.27 6,044.12
包装费 638,215.28 627,030.93
劳务费 60,283.00 83,873.00
汽车费用 433,667.30
其它 21,570.46 1,012.30
合计 2,761,686.48 2,936,024.40
其他说明：
无
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,784,378.02 6,682,959.87
差旅费 164,557.60 42,257.65
办公费 1,313,653.48 450,394.58
折旧和摊销 2,334,230.52 1,809,018.33
修理费 321,689.61 104,462.14
业务招待费 2,482,161.73 441,358.23
聘请中介机构费 686,238.51 522,705.89
咨询费 2,406,448.35 50,116.57
董事会 46,560.79 44,861.60
基金管理费 1,438,082.19 1,442,076.50
其他 2,567,713.85 2,077,492.03
合计 22,545,714.65 13,667,703.39
其他说明：
无
64、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,778,907.05 3,673,426.77
材料费 3,381,206.48 3,134,904.42
折旧与摊销 1,704,384.18 1,682,059.11
设备调试费 904,646.58 881,263.84
119 / 152
2021 年半年度报告
检测费 53,801.88 50,436.37
其他 194,028.90 77,443.68
合计 10,016,975.07 9,499,534.19
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -3,256,306.59 -5,858,595.52
利息费用 1,265,809.21 699,565.41
金融机构手续费 56,437.52 9,048.36
汇兑损益 -1,386,773.95 1,785,372.22
合计 -3,320,833.81 -3,364,609.53
其他说明：
无
66、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助等 1,649,532.51 2,720,478.50
合计 1,649,532.51 2,720,478.50
其他说明：
无
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 685,383.49 1,593,057.97
处置交易性金融资产取得的投资 16,707,538.09
26,772,206.84
收益
银行理财收益 99,726.90
其他 323,000.00
合计 27,780,590.33 18,400,322.96
其他说明：
无
68、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
69、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
120 / 152
2021 年半年度报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 50,415,462.06 15,094,730.48
合计 50,415,462.06 15,094,730.48
其他说明：
无
70、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 2,820,770.36 1,649,376.21
其他应收款坏账损失 -18,605.62 2,276,325.02
合计 2,802,164.74 3,925,701.23
其他说明：
无
71、 资产减值损失
□适用 √不适用
72、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 900,950.65 1,762,554.85
非流动资产处置损失
合计 900,950.65 1,762,554.85
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他利得 218,021.00 4,660,578.81 218,021.00
合计 218,021.00 4,660,578.81 218,021.00
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
121 / 152
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
八色防伪生产线技 20,000.00 20,000.00 与资产相关
改
2011 年进口设备贴 20,357.51 20,357.50 与资产相关
息（八色防伪胶印
机）
技术进步项目贴息 150,000.00 150,000.00 与资产相关
技术进步项目贴息 115,000.00 115,000.00 与资产相关
2012 年进口设备贴 31,475.00 31,475.00 与资产相关
息（八色防伪胶印
机）
其他政府补助款 2,103,646.00 与收益相关
高新企业补助 280,000.00
合计 336,832.51 2,720,478.50
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,138.91
其中：固定资产处置损失 7,138.91
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,000,000.00
罚款支出
其他 37,413.24 106,000.00 37,413.24
合计 37,413.24 1,113,138.91 37,413.24
其他说明：
无
75、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,107,819.03 14,132,861.99
递延所得税费用 10,902,317.25 1,546,111.63
122 / 152
2021 年半年度报告
合计 17,010,136.28 15,678,973.62
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 103,429,619.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,514,442.93
子公司适用不同税率的影响 322,296.57
调整以前期间所得税的影响 44,064.17
非应税收入的影响 -121,002.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,250,335.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 17,010,136.28
其他说明：
□适用 √不适用
76、 其他综合收益
√适用 □不适用
报告期内，发生外币财务报表折算差额 4,779,155.49 元。
77、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 1,312,700.00 2,383,646.00
利息收入 3,255,188.50 5,788,691.41
退回投标保证金 1,300.00 5,300,000.00
赔款 1,037,468.00
其他 2,573,264.89 1,234,976.54
合计 7,142,453.39 15,744,781.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
水电煤气费 4,467,818.39 3,302,044.83
123 / 152
2021 年半年度报告
运输费 1,429,342.40 654,880.31
招待费 2,482,161.73 442,913.07
修理费 321,689.61 161,872.02
差旅费 164,557.60 133,631.57
办公费 1,313,653.48 696,122.02
审计咨询费 3,092,686.86 41,059.97
其他 12,039,740.03 10,220,912.87
合计 25,311,650.10 15,653,436.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
证券投资赎回本金 92,160,800.00 166,684,146.58
合计 92,160,800.00 166,684,146.58
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
证券投资及基金投资支付本金 35,699,997.85 300,000,000.00
合计 35,699,997.85 300,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
境外子公司收到借款 1,289,008.00
合计 1,289,008.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
服务咨询费 2,297,399.52
124 / 152
2021 年半年度报告
收到退回的投资款 689,600.00
其他 178,230.04
贷款利息 621,042.05
境外子公司支付筹资费用 5,116,288.61
合计 3,165,229.56 5,737,330.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
78、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 86,419,483.24 78,968,142.94
加：资产减值准备
信用减值损失 -2,802,164.74 -3,925,701.23
固定资产折旧、油气资产折耗、
17,539,548.58 16,099,300.01
生产性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 926,372.69 448,986.78
长期待摊费用摊销 1,468,225.92 -3,820,576.34
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－” -1,099,417.85 -1,755,844.64
号填列）
固定资产报废损失（收益以
197,059.53 428.70
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-50,415,462.06 -15,094,730.48
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
415,745.97 2,379,186.76
列）
投资损失（收益以“－”号填
-27,780,590.33 -18,400,322.96
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,306,719.21 1,546,111.63
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
8,462,319.31 -336,832.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-36,317,194.93 4,962,495.19
列）
经营性应收项目的减少（增加以
89,657,136.39 40,550,059.16
“－”号填列）
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2021 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以
2,723,313.20 -39,132,810.98
“－”号填列）
其他 103,119.72 13,557,698.34
经营活动产生的现金流量净额 90,804,213.85 76,045,590.38
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 290,509,713.96 328,743,650.88
减：现金的期初余额 332,007,790.53 426,667,323.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,498,076.57 -97,923,672.99
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 290,509,713.96 332,007,790.53
其中：库存现金 24,924.23 270,809.60
可随时用于支付的银行存 290,484,789.73 331,736,980.93
款
可随时用于支付的其他货
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投
资
三、期末现金及现金等价物余 290,509,713.96 332,007,790.53
额
其中：母公司或集团内子公司
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2021 年半年度报告
使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
□适用 √不适用
79、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
80、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 65,222,469.28 贷款抵押
合计 65,222,469.28 /
其他说明：
公司于 2020 年 3 月向中国民生银行股份有限公司贵阳分行申请了 1,620.00 万澳大利亚元
并购 贷款，贷款期限五年，贷款用途为支付境外并购项目的现金对价。本次并购贷款以质押全资
子公司贵州永吉实业发展有限公司的全部股权及保证担保，同时抵押公司所拥有的不动产为条件，
因此形成的受限资产包括已质押的永吉实业股权，以及公司抵押的房屋建筑物十二栋（项）
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 1,086,382.61 4.8528 5,271,997.53
其中：澳元 1,086,382.61 4.8528 5,271,997.53
应收账款
其中：澳元
长期借款 5,851,600.00 4.8528 28,396,644.48
其中：澳元 5,851,600.00 4.8528 28,396,644.48
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司境外经营实体为 Y Cannabis Holdings Pty Ltd，其主要经营地为澳大利亚，记
账本位币为澳大利亚元。
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2021 年半年度报告
82、 套期
□适用 √不适用
83、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
计入递延收益的政府补助 递延收益 336,832.51
计入其他收益的政府补助 1,312,700.00 其他收益 1,312,700.00
合计 1,312,700.00 1,649,532.51
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
84、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
贵州永吉新型包装材料 贵阳市 贵阳市 包装印刷 100 投资设立
有限公司
贵州永吉实业发展有限 贵阳市 贵阳市 商业 100 投资设立
公司
上海箭征永吉创业投资 上海市 上海市 创业投资、 65.52 投资设立
合伙企业（有限合伙） 股权投资
曲靖云麻农业科技有限 曲靖市 曲靖市 工业大麻 51 非同一控
公司 制下合并
堪纳比斯（上海）商贸 上海 上海 商业 100 100 投资设立
有限公司
贵州金马包装材料有限 龙里县 龙里县 包装印刷 100 非同一控
公司 制下合并
贵州永吉盛珑包装有限 龙里县 龙里县 包装、加工 80 投资设立
公司
Y Cannabis Holdings 澳大利亚 澳大利亚 生物资产 100 投资设立
Pty Ltd 投资
Pijen No 22 Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 生物资产 46.64 非同一控
投资 制下合并
Tasmanian Botanics 澳大利亚 澳大利亚 医药大麻 45 非同一控
Pty Ltd 制下合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
Y Cannabis Holding Pty Ltd 完成对 Pijen No 22 Pty Ltd 的收购后，成为其
第一大股东，根据签署的股权发售协议，Y 公司有权决定被收购方的财务和经营政策，
从而形成实际控制。Pijen No 22 Pty Ltd 为 Tasmanian Botanics Pty Ltd 第一大
股东。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
贵州西牛王印务有 贵阳市 贵阳市 包装印刷 22.13 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
贵州西牛王印 贵州西牛王印 贵州西牛王印 贵州西牛王印
务有限公司 务有限公司 务有限公司 务有限公司
流动资产 148,129,686.12 174,935,579.60
非流动资产 229,036,756.92 232,540,591.09
资产合计 377,166,443.04 407,476,170.69
流动负债 134,884,673.10 157,859,942.19
非流动负债 34,027,724.30 33,485,226.72
负债合计 168,912,397.40 191,345,168.91
少数股东权益
131 / 152
2021 年半年度报告
归属于母公司股东权益 208,254,045.64 216,131,001.78
按持股比例计算的净资 46,088,702.84 47,831,952.00
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 46,088,702.84 47,831,952.00
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 100,437,237.92 92,652,064.98
净利润 2,123,043.86 7,198,309.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,123,043.86 7,198,309.96
本年度收到的来自联营 2,213,100.00
企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用
风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取
时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应
款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券
以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
第一层
项目 次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计 值计量 值计量
量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 255,118,250.72 255,118,250.72
1.以公允价值计量且变动
255,118,250.72 255,118,250.72
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
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2021 年半年度报告
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 255,118,250.72 255,118,250.72
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资 102,921,125.00 102,921,125.00
产
（五）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
255,118,250.72 102,921,125.00 358,039,375.72
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
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2021 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
交易性金融资产中购买的私募证券投资基金份额，不能够取得的相同资产在活跃
市场上未经调整的报价，但可以通过基金公司查询并对账，扣除相关管理费用后获得
其公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
交易性金融资产中理财产品系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的投资，成本代表了其对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值；
其他非流动金融资产系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的投资，成本
代表了其对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
贵州永吉房地产开发 贵阳市 房地产开发 5,000.00 41.18 41.18
有限责任公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是邓维加、邓代兴父子
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2021 年半年度报告
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见在合营企业或联营企业中的权益。
期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州西牛王印务有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州科辉制药有限责任公司 股东高翔控制的公司
贵州黄果树立爽药业有限公司 股东贵州云商印务有限公司的法人控制的公司
贵州益康制药有限公司 股东高翔关联的公司
公司董事长投资的公司、公司独立董事段竞晖
贵州三力制药股份有限公司
任独立董事的公司
贵州飞满天酒业有限公司 控股股东控制的公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州飞满天酒业有限公司 购酒 627,606.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州科辉制药有限责任公司 药盒 934,645.91 886,107.98
136 / 152
2021 年半年度报告
贵州黄果树立爽药业有限公 药盒 792,493.14 583,931.59
司
贵州益康制药有限公司 药盒 0.00 43,006.64
贵州三力制药股份有限公司 药盒 1,637,567.13 1,306,703.34
贵州西牛王印务有限公司 材料 9,380.53 209,989.85
合计 3,374,086.71 3,029,739.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 153.24 150.19
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2021 年半年度报告
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 贵州科辉制药有限责任公司 1,505,073.41 75,253.67 1,745,256.55 87,262.83
应收账款 贵州黄果树立爽药业有限公司 1,103,645.00 55,182.25 208,127.75 10,406.39
应收账款 贵州益康制药有限公司 4,715.09 235.75
应收账款 贵州三力制药股份有限公司 548,351.81 27,417.59 703,817.50 35,190.88
应收账款 贵州西牛王印务有限公司 3,000.00 150.00
应收票据 贵州益康制药有限公司 43,882.40
应收票据 贵州三力制药股份有限公司 331,000.00 231,429.36
应收票据 贵州三力制药股份有限公司 231,429.36
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 735,000
公司本期失效的各项权益工具总额 0
公司期末发行在外的股票期权行权价格的 无
范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价 注
格的范围和合同剩余期限
其他说明
注：根据公司 2018 年 1 月 10 日第三届董事会第二十一次会议决议及 2018 年 1 月 26
日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2018 年限制性股
票激励计划（草案）及其摘要的议案>》，公司实施限制性股票激励计划，向 6 名股
权激励对象授予 195 万股限制性股票，首次授予日为 2018 年 1 月 29 日，授予价格
为 6.47 元/股，首次授予部分限制性股票的限售期分别为首次授予的限制性股票股权
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2021 年半年度报告
登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月,解除限售比例 40%、30%、30%。公司已
于 2018 年 3 月 5 日完成本次限制性股票的登记工作。
2018 年 8 月 31 日，公司召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第三次会议，
审议通过了《关于调整公司 2018 年限制性股票激励计划预留限制性股票授予价格的
议案》及《关于向公司 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的
议案》。 2019 年 1 月 26 日，公司发布了《2018 年预留限制性股票激励计划授予
结果公告》，向 1 名股权激励对象授予 30 万股限制性股票，预留授予日 2018 年 9 月
6 日，授予价格 6.41 元/股。预留授予的限制性股票的限售期分别为预留授予的限制
性股票股权登记完成之日起 12 个月、24 个月，解除限售比例 50%、50%。公司已于
2019 年 1 月 24 日完成本次预留部分限制性股票的登记工作。
2019 年 3 月 28 日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过《关于公司 2018
年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，同意为符合
解除限售条件的 6 名激励对象办理相关限制性股票解除限售事宜。本次解除限售的
限制性股票数量为 78 万股。
2020 年 4 月 17 日，公司召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司 2018
年限制性股票激励计划首次授予部分第一期及预留授予部分第二期解除限售条件成
就的议案》，公司同意为符合解除限售条件的 7 名激励对象办理相关限制性股票解除
限售事宜。本次解除限售的限制性股票数量为 73.5 万股。剩余未解除限售的限制性
股票数量合计为 73.5 万股。
2021 年 4 月 8 日，公司召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十四次会
议，审议通过《关于公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第三期及预留授
予部分第二期解除限售条件成就的议案》，公司同意为符合解除限售条件的 7 名激励
对象办理相关限制性股票解除限售事宜。本次解除限售的限制性股票数量为 73.5 万
股。剩余未解除限售的限制性股票数量合计为零。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按各期考核情况、公司业绩以及对未来
公司业绩的预测确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累 13,901,683.45
计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总 103,119.72
额
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 103,704,100.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
（1）公司于 2021 年 8 月 2 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准贵州永
吉印务股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕2509 号）。
（2）公司子公司永吉新材收购成都盛珑持有的永吉盛珑 20%股权，于 2021 年 7 月完
成工商变更登记，永吉盛珑成为公司全资二级子公司。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 91,412,905.33
1至2年 5,919,364.60
2至3年 96,340.40
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 1,147.15
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2021 年半年度报告
合计 97,429,757.48
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2021 年半年度报告
(2). 坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 账面 提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比 价值
(%) 例(%) (%)
例
(%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
97,429,757.48 100 5,170,753.82 5.31 92,259,003.66 158,631,374.44 100 7,928,065.47 5.02 150,703,308.97
账准备
其中：
应收客户款 96,992,213.91 99.55 5,170,753.82 5.31 91,821,460.09 158,057,811.55 99.64 7,928,065.47 5.02 150,129,746.08
合并范围内公 437,543.57 0.45 437,543.57 573,562.89 0.36 573,562.89
司的应收账款
合计 97,429,757.48 100 5,170,753.82 5.31 92,259,003.66 158,631,374.44 100 7,928,065.47 5.02 150,703,308.97
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2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收客户款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 90,975,361.76 4,548,768.09 5.00
1至2年 5,919,364.60 591,936.46 10.00
2至3年 96,340.40 28,902.12 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上 1,147.15 1,147.15 100.00
合计 96,992,213.91 5,170,753.82
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 或转
核销 变动
回
单项计提预
期信用损失
的应收账款
按组合计提 7,928,065.47 -2,757,311.65 5,170,753.82
预期信用损
失的应收账
款
合计 7,928,065.47 -2,757,311.65 5,170,753.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
贵州中烟工业有限责任公司 59,655,950.04 61.23 2,982,797.50
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 13,843,013.41 14.21 692,150.67
贵州茅台酒厂(集团)习酒有限责任
6,099,096.26 6.26 304,954.81
公司
贵州赖世家酒业有限公司茅台镇酒
6,051,697.68 6.21 302,584.88
厂
贵州金沙窖酒酒业有限公司 1,708,524.40 1.75 85,426.22
合计 87,358,281.79 89.66 4,367,914.09
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 2,213,100.00
其他应收款 107,821,136.65 79,190,166.07
合计 110,034,236.65 79,190,166.07
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵州西牛王印务有限公司 2,213,100.00
合计 2,213,100.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 107,631,107.58
1至2年 300,000.00
2至3年 1,535.05
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 107,932,642.63
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 104,025,684.61 75,714,038.18
保证金押金 1,695,547.21 1,387,500.00
代收代付款 154,063.71 141,402.01
债权转让款 2,057,347.10 2,057,347.10
合计 107,932,642.63 79,300,287.29
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
146 / 152
2021 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余 110,121.22 110,121.22
额
2021年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,384.76 1,384.76
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余 111,505.98 111,505.98
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
其他性质款项 110,121.22 1,384.76 111,505.98
合计 110,121.22 1,384.76 111,505.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
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2021 年半年度报告
贵州金马包装材料有限公司 内部往来 58,090,000.00 1 年以内 53.88
贵州永吉盛珑包装有限公司 内部往来 45,857,526.54 1 年以内 42.53
应收债权转让款 债权转让款 2,057,347.10 1 年以内 1.91 102,867.36
贵州茅台酒股份有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.93
贵州茅台酒厂集团技术开发 保证金 150,000.00 1 年以内 0.14
公司
合计 / 107,154,873.64 / 99.39 102,867.36
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 282,198,385.30 282,198,385.30 282,073,662.72 282,073,662.72
对联营、合营企 46,088,702.84 46,088,702.84 47,831,952.00 47,831,952.00
业投资
合计 328,287,088.14 328,287,088.14 329,905,614.72 329,905,614.72
148 / 152
2021 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
贵州永吉新型包装材料有限公司 47,518,274.19 12,272.58 47,530,546.77
上海箭征永吉创业投资合伙企业(有限合伙) 95,000,000.00 1,310,400.00 93,689,600.00
贵州永吉实业发展有限公司 129,355,387.53 129,355,387.53
曲靖云麻农业科技有限公司 10,200,001.00 10,200,001.00
堪纳比斯(上海)商贸有限公司 1,422,850.00 1,422,850.00
合计 282,073,662.72 1,435,122.58 1,310,400.00 282,198,385.30
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 权益法下 其他综 其他 宣告发放现 计提 期末
追加 减少 其 备期末
单位 余额 确认的投 合收益 权益 金股利或利 减值 余额
投资 投资 他 余额
资损益 调整 变动 润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
贵州西牛王印务有限公司 47,831,952.00 469,850.84 2,213,100.00 46,088,702.84
小计 47,831,952.00 469,850.84 2,213,100.00 46,088,702.84
合计 47,831,952.00 469,850.84 2,213,100.00 46,088,702.84
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 155,762,991.26 125,307,080.86 179,787,063.13 119,485,852.42
其他业务 1,077,150.37 411,547.43 258,215.68 93,803.14
合计 156,840,141.63 125,718,628.29 180,045,278.81 119,579,655.56
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 681,480.44 1,593,057.97
处置长期股权投资产生的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
处置交易性金融资产取得的投资 26,772,206.84 16,707,538.09
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
合计 27,453,687.28 18,300,596.06
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其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 900,950.65 处置机器设备
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,649,532.51 收到政府补贴
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 323,000.00 控股子公司投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
公司投资的私募证券
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
投资基金取得投资收
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 77,403,201.55
益及公允价值变动收
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
益
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 180,607.76
所得税影响额 -12,920,143.87
少数股东权益影响额 1,957,429.60
合计 69,494,578.20
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 7.35 0.21
净利润
扣除非经常性损益后归属 1.61 0.04
于公司普通股股东的净利
润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：邓代兴
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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