中国建材检验认证集团股份有限公司                  董

             事会审计委员会议事规则

                   （2019 年第一次修订）


                   第一章        总则

    第一条   为强化中国建材检验认证集团股份有限公
司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、
专业审计，确保董事会对高管层的有效监督，进一步完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公
司治理准则》、《中国建材检验认证集团股份有限公司章程》
(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，公司董事会
特设立审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本
议事规则。
    第二条   审计委员会是董事会设立的专门工作机构，
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
    公司设立的内部审计部门对审计委员会负责，向审计
委员会报告工作。

                   第二章        人员组成

    第三条   审计委员会成员由三名董事组成，独立董事
占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

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    第四条     审计委员会委员由董事长、二分之一以上独
立董事或者三分之一以上董事提名，由董事会选举产生。
    第五条     审计委员会设主任委员（召集人）一名，由
独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委
员内选举，并报请董事会批准产生。
    第六条     审计委员会任期与董事会一致，委员任期届
满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，
自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规
定补选。
    因委员辞职或免职或其他原因导致委员人数少于规
定人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员。审计委
员会委员人数达到前款规定人数以前，暂停行使本工作制
度规定的职权。

                     第三章       职责权限

    第七条     审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外
部审计机构；
    （二）监督及评估公司的内部审计制度及其实施；
    （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
    （四）审核公司的财务信息及其披露；
   （五）监督及评估公司的内控制度，对重大关联交易

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进行审计；
       （六）公司董事会授予的其他职权。
       第八条     审计委员会对董事会负责。审计委员会对本
议事规则前条规定的事项进行审议后，应形成审计委员会
会议决议连同相关议案报送公司董事会审议决定。
       第九条     审计委员会应配合监事会监事的审计活动。

                       第四章       决策程序

       第十条     公司内部审计部门负责做好审计委员会决
策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
       （一）公司相关财务报告；
       （二）内外部审计机构的工作报告；
       （三）外部审计合同及相关工作报告；
       （四）公司对外披露信息情况；
       （五）公司重大关联交易审计报告；
       （六）其他相关事宜。
       第十一条     审计委员会会议，对公司内部审计部门提
供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨
论：
       （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请
及更换；
       （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司

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财务报告是否全面真实；
    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，
公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工
作评价；
    （五）其他相关事宜。

                     第五章       议事规则

    第十二条   审计委员会会议分为定期会议和临时会
议，定期会议每年至少召开两次，每半年召开一次，临时
会议由审计委员会委员或公司内部审计部门提议召开。
    审计委员会定期会议应于会议召开前 5 天通知全体
委员，临时会议应于会议召开前 3 天通知全体委员，紧急
情况下可随时通知。
    第十三条   审计委员会委员可以亲自出席会议，也可
以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。
    审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使
表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书
应不迟于会议表决前提交给会议主持人。
    第十四条   审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未
委托其他委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。
    审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适

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当履行其职权，公司董事会可以撤销其委员职务。
    第十五条   会议由主任委员负责召集和主持，主任委
员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其
职权；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其
职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，
由公司董事会指定一名委员履行主任委员职责。
    第十六条   审计委员会会议应由三分之二以上的委
员出席方可举行；每一名委员有一票表决权；会议作出的
决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十七条   审计委员会会议表决方式为举手表决或
投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
    第十八条   公司内部审计部门每季度应与审计委员
会召开一次会议，报告内部审计工作情况和发现的问题，
并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。公司内
部审计部门负责人列席审计委员会会议，如有必要，审计
委员会可以邀请公司其他董事、监事、高级管理人员以及
其他相关人员列席会议、介绍情况或发表意见，但非审计
委员会委员对议案没有表决权。
    第十九条   如有必要，审计委员会可以聘请中介机构
为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
    第二十条   审计委员会会议的召开程序、表决方式和
会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》
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及本议事规则的规定。
       第二十一条   审计委员会会议应当有会议记录，出席
会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录由公司董事
会秘书保存。
       第二十二条   审计委员会会议通过的议案及表决结
果，应以书面形式报公司董事会。审计委员会应根据内部
审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控
制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委
员会认为公司内部控制存在重大缺陷或风险的，董事会应
及时向上海证券交易所报告并予以披露。公司应在上述公
告中披露内部控制存在的缺陷、已经或可能导致的后果及
采取的措施。
       第二十三条   出席会议的委员和列席人员对会议所
议事项负有保密义务，不得擅自披露有关信息。

                     第六章       回避表决

       第二十四条   审计委员会委员与会议所讨论的议题
有直接或间接的利害关系时，该委员应对有关议案回避表
决。
       有利害关系的委员回避后，出席会议的委员不足本议
事规则规定的人数时，应当由全体委员（含有利害关系的
委员）就将该议案提交公司董事会审议等程序性问题作出

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决议，由公司董事会对该议案进行审议。

                     第七章       附则

       第二十五条   本议事规则自董事会通过之日起施行。
       第二十六条   本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、
法规和《公司章程》的规定执行；本议事规则如与国家日
后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》
相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定
执行并立即修订，报董事会审议通过。
       第二十七条   本议事规则由公司董事会负责解释、修
改。




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