湖北振华化学股份有限公司
内控审计报告
大信审字 [2019J 第 2-00560 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙〉
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
(:r.l 大{言会计师事务所
北京市沟淀区知杏路
学院同际大厦
邮编 10∞83
15 层
1号
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP
15/F ，Xueyuan International Tower
No. 1 Zhichun Road ，Haidian Dist
Beijing ，China ，100083
也 iJli Telephone:
传真 Fax:
网址 Internet:
+86 (10) 82330558
+86 (10) 82327668
∞
WI 阳'.daxincpa m.cn
内部控制审计报告
大信审宇 [2019] 第 2一 00560 号
湖北振华化学股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指号 I ))及巾国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖
北振华化学股份有限公司(以下简称"振华股份") 2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，振华股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
合伙)中国注册会计师:
- 8 -
公司代码: 603067 公司简称:振华股份
湖北振华化学股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
湖北振华化学股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称企业内部控制规范体系) ，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018年 12月 31 日(内部控制评价报告基准日)
的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二.内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
口是 J否
2. 财务报告内部控制评价结论
J 有效口无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司己按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
口是 J 否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结
论的因素
口适用 J 不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
J 是口否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告
披露一致
J 是口否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:湖北振华化学股份有限公司、黄石新泰碱业有限公司、
深圳班理投资发展有限公司、湖北振华班远科技有限公司、湖北中运国际物流有限公司。
2
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范回单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比
100
纳入评价范固单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息传递等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
环保安全风险、销售与应收账款风险、资金活动风险、资产管理风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
是否存在重大遗漏
口是 J否
6. 是否存在法定豁免
口是 J否
7. 其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度与内部控制评价制度，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
口是 J否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定际肘，并与以前年度保持
)致。
- 3 -
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 f 苦报二主 5% 0.3% 运铺报 <0.5% 情报 <0.3%
营业收入 情报二三O. 5% 0.3% 运错报 <0.5% 情报 <0.3%
利润总额 错报注明，且 >500 万元 3%三三销报<5% 情报 <3%
所有者权益 错报注目，且 >500 万元 3%三三销报<5% 销报 <3%
说明:
金额单位:人民币，下同
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①董事、监事和高级管理人员舞弊:②公司更正己公布的财务报告;@注册会计师发现
当期财务报告存在豆大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报:④公司审计委
员会和审计部对内部控制监督无效。
重要缺陷 ①未按照《企业会计准则》选择和应用会计政策.②未建立反舞弊程序和控制措施:③
对于非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制。
一般缺陷 除所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 亘要缺陷定量标准 一般缺陷定量际准
金额 100 万元至 500 万元(含 500 金额 100 万元以内(含 100 万
单个项目损失 金额 500 万元以上
万元) 元)
说明:
单个项目损失金额系直接损失金额。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性怀 i往
重大缺陷 ①"三亘一大"缺乏决策程序:②公司决策程序不科学，造成决策失误:③违犯国家法
律、法坝，如 l环境污染 :0) 管理或技术人员纷纷流失;⑤媒体负面新闻频现;@内部控
制评价的结果特别是重大或重要缺陷术得到整改:⑦重要业务缺乏制度控制或制度系统
性失效。
重要缺陷 ①重要部门或岗位不相容职务米分尚:②资产发生国大 i}I\Q(j!t 或投资收益低下.③关他岗
位人员不称职，违章行为频发。
一般缺陷 l涂所述重大缺陷、重要 M~陷之外的其他控制缺陷。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
口是 J 否
1. 2. 重要缺陷
zf
1. 3. 一般缺陷
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，相关部门或单位己制定整改措施并积极推
进落实。
1. 4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
口是 J 否
1. 5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
口是 J 否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2. 1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
口是 J 否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
J 是口否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告 HJJ 内公司发现非财务报告内部控制
重要缺陷，数量 l 个。
- ::>一
截至报告
截至报告基
非财务报告内部控制 发 :l\ 日是
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划 准日是否完
重要缺陷 否完成整
成整改
改
1. 认真开展事故案例教育活动，
根据事故调查报 提高员工安全意识，杜绝违章。
公司于 2018 年 8 月 13 告，最终认定民 2 、建立和健全"一责双卡"及安
日发生一起安全生产 接原因为: 1、部 全管理制度，严格监督检查落实。
事故，制造车间 l 名员 分装置存在设计 3 、加大安全管理和技防保护 j)度，
生产管理 是 是
工被卷入皮带，后经抢 缺陷和运行缺 齐抓共管，尽快补齐短扳。
救无效死亡。 陷，没有及时改 4 、开展隐患排查工作，及时消除
造维修: 2 、员工 安全隐患，保证作业安全。
违章操作。 5 、简化生产程序，合理工艺流程，
优化设备配置。
2.3. 一般缺陷
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，相关部门或单位己制定整改措施并积极推
进落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重大缺陷
口是 J 否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
口是 J 否
四.其他内部控制相关重大事项说明
/ 1.
口适用
上一年度内部控制缺陷整改情况
J 不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
3. 口适用 J 不适用
6 一
4. 其他重大事项说明
口适用 J 不适用
- 7 -
编号: 1 05500832
--叮 叫b
E司
E
执 IR zii| 龟 ijEI
iiRl
(副 本)(6-6
jill|
名 称
统一社会信用代码 9111010859
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
… iiEl!111
类 型 特殊普通合伙企业 iiij
lidi1
i
504室 iR!1
i! 曰:i
1: 口
li!!lil i
i3:i!I
i 厂啕
立足
之主 记 机关
llill
回酷唱#骸崎自
在线扫码获取详细信息 i1:!
提示:每年 1月 1 日至 6月30 日通过企业信用信息公示系统
报送上一年度年度报告井公示。
2019
'.- _.-一冉一-←…-一~叶-----一一
每点
".l .':. ，_'、，，!l 一运 F
i 勺.i j L'.. ' !， i V
主句l::~
…-
企业信用信息公示系统网址: qyxy. baic. gov.cn
证书序号: 0000119
说明
1 <<会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
公~ 1- Ihli j(- 11 Jí)r
1
部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
:1iii-it 2 <<会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，
应当向财政部门申请换发。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
名称: 3 <<会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
胡咏华 4 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
首席合伙人:
主任会计师: 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 1504
室
特殊普通合伙
组织形王飞:
11010141
执业证书编号:
批准执业文号京贝才会许可 [2011] 0073 号
2011 年 09 月09 日 中华人民共和国财政部制
1ft (fi:tJt ~IIJ. :1 JU] :
~-、.. 二二卡;二飞 '---ì-::_l_r-
一_.~ _J_ 4-1; 一一二巧'丁 i → -.J__T\ 九二二-.
-'‘一-~--~‘一-← --_...~--
-'-…丁…
--也‘…--句-_. ..__..:...._.___._L_. 岛 …_.. ._-'._--_.-.
证书序号 :000407
'飞
J
.
会计师事务所
证券、 期货相关业务许可证
经财政部、 中国证券监督管理委员会审查，批准
大信会计师事务所〈特殊普通合伙〉
执行证券、 期货相关业务。
首席合伙人:胡咏华
证书号: 08
年-.-
L
p
jg
~
‘'
V
F
z lg
.-~
‘←
.....，.
4~
"'l
F t g
tE 毫〈
'因 应-= ~ =茸 -i
..t.、
号
E‘'
兰 r. '"j
7.'1 叮
c
Gξ 抖二工
，、日...::....
5
.'，
'.'‘
军之
同~二
u
~V;-i3c
】-t 二二合主. ..
0
叫~~~
G.::
l.I
年反检验登记
人 nnu:ll Rcncwnl Rcgislr.ttion
不证 扫主.~ t企壮令恪.生 i 均有效- 4- ，
Thi 凡 certi 日cale í贯 \'n!id for anolhcr VCtlf aflCl
、
ll renc.....al.
向辉(420003200735)
2013 年 E遇坦
4 只曰CH2()" 口1
.t~ ..i~ \!.
~ r: 元." 'J
l\.~~..l! ~'~t~ {f.:~I:
:Vl.~， ~.节 í:d￥:吃 J..
丸飞，气~} .1;号'仔;其，，~ .
\.üf'ω川 i川 1t::Ct.f(í'AI
) r ，1 .冯 '-)"'.j
习 fl
f( 1>L 汀~，:
，飞
..j ε
DJ'('/ I、哨..，.;'{
叮哥、
: ~ !
t想:
;~辑'
I t最
害， X
吕EZ:
。 飞V
q旨U
~ CCOUNìJ\Nrs
~民
、电
-;Li;室主 S
2;
。 q 『
r.
，
'节
、
~
坤 2如
.. -
军
R
1
OIJ..-r
生 :iE
气』
寰贯
er "俨
w ‘ 、 费 眩 ~;-k 兰兰民
u
....
电、
‘ ‘J 法~ -= ~ :: :1i~主
o ~ ..t:.. 钱。; ';'~""号
、~
、沪
..
少
电'/
吃、气
""1;'\ 二 tz 二冉、....
~~ -， ".
'川 "1';'S3NIH:) "3￥~~ 早二 J~ :r. ，
;':r F占
λi'~
F、叫、孔飞泣
习二 t
";;1
~G
八 nnual RI."lk"\\;1I 只 C 去 i'lfalion
~:... :.1. ~1J"l !全廿 frl 各. M f~(ì l .-斗
I‘11l~.'l~flific:tll" I 、飞 ';j)id for 江 n 川 lin Y~;lr afll'f
lhl 、r":lll"\\ al
潘扬州 (11010141011)
2015 年巳通过
泣如，问 5 110101410118
飞‘， .';(\"nd ，、 c .J ~ 一一一'一二
.，'\
、 ，
/11;，吁 II J 1~1\':I'.Il':1('1' 气、 巾
"，‘~.!. 五j'.t: 2014 ，~. 何 Jl 。在
flJ:(' ": :
I 、叫 jJ!'r ，