振华股份：2018年度内部控制评价报告2019-03-26
公司代码：603067 公司简称：振华股份
湖北振华化学股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
湖北振华化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：湖北振华化学股份有限公司、黄石新泰碱业有限公司、深圳旌珵
投资发展有限公司、湖北振华旌远科技有限公司、湖北中运国际物流有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与
开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息传递等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
环保安全风险、销售与应收账款风险、资金活动风险、资产管理风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度与内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥0.5% 0.3%≤错报＜0.5% 错报＜0.3%
营业收入 错报≥0.5% 0.3%≤错报＜0.5% 错报＜0.3%
利润总额 错报≥5%，且＞500 万元 3%≤错报＜5% 错报＜3%
所有者权益 错报≥5%，且＞500 万元 3%≤错报＜5% 错报＜3%
说明:
金额单位：人民币，下同
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①董事、监事和高级管理人员舞弊；②公司更正已公布的财务报告；③注册会计师
发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公司
审计委员会和审计部对内部控制监督无效。
重要缺陷 ①未按照《企业会计准则》选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制。
一般缺陷 除所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单个项目损失 金额 500 万元以上 金额 100 万元至 500 万元（含 500 金额 100 万元以内（含 100
万元） 万元）
说明：
单个项目损失金额系直接损失金额。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①“三重一大”缺乏决策程序；②公司决策程序不科学，造成决策失误；③违犯国
家法律、法规，如环境污染；④管理或技术人员纷纷流失；⑤媒体负面新闻频现；
⑥内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；⑦重要业务缺乏制度控
制或制度系统性失效。
重要缺陷 ①重要部门或岗位不相容职务未分离；②资产发生巨大减值或投资收益低下；③关
键岗位人员不称职，违章行为频发。
一般缺陷 除所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，相关部门或单位已制定整改措施并积极推进落实。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，
数量 1 个。
截至报告 截至报告
非财务报告内部控制 缺陷整改情况/整改 基准日是 发出日是
缺陷描述 业务领域
重要缺陷 计划 否完成整 否完成整
改 改
公司于 2018 年 8 月 13 根据事故调查 生产管理 1、认真开展事故案例 是 是
日发生一起安全生产 报告，最终认 教育活动，提高员工
事故，制造车间 1 名员 定直接原因 安全意识，杜绝违章。
工被卷入皮带，后经抢 为：1、部分装 2、建立和健全“一责
救无效死亡。 置存在设计缺 双卡”及安全管理制
陷和运行缺 度，严格监督检查落
陷，没有及时 实。
改造维修；2、 3、加大安全管理和技
员工违章操 防保护力度，齐抓共
作。 管，尽快补齐短板。
4、开展隐患排查工
作，及时消除安全隐
患，保证作业安全。
5、简化生产程序，合
理工艺流程，优化设
备配置。
2.3. 一般缺陷
公司在内控评价中发现的内部控制一般缺陷，相关部门或单位已制定整改措施并积极推进落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：蔡再华
湖北振华化学股份有限公司
2019年3月25日
