2020 年半年度报告
公司代码：603069 公司简称：海汽集团
海南海汽运输集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人姜宏涛、主管会计工作负责人符人恩及会计机构负责人（会计主管人员）李永青
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中如涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的经营风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中其他披露
事项“可能面对的风险”相关内容，请广大投资者注意投资风险 。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 24
第十节 财务报告........................................................................................................................... 25
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 136
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
海汽集团、公司 指 海南海汽运输集团股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
报告期末 指 2020 年 6 月 30 日
公司章程 指 海南海汽运输集团股份有限公司章程
股东大会 指 海南海汽运输集团股份有限公司股东大会
董事会 指 海南海汽运输集团股份有限公司董事会
海汽控股 指 海南海汽投资控股有限公司，为公司发起人及现有股东之一
海南高速 指 海南高速公路股份有限公司，为公司发起人及现有股东之一
农垦集团 指 海南省农垦投资控股集团有限公司，为公司现有股东之一
海峡股份 指 海南海峡航运股份有限公司，为公司发起人及现有股东之一
海钢集团 指 海南海钢集团有限公司，为公司现有股东之一
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 海南海汽运输集团股份有限公司
公司的中文简称 海汽集团
公司的外文名称 Hainan Haiqi Transportation Group Co.,Ltd.
公司的法定代表人 姜宏涛
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 符人恩 云理华
联系地址 海南省海口市美兰区海府路24 海南省海口市美兰区海府路24
号海汽大厦12楼 号海汽大厦11楼
电话 0898-65380618 0898-65379357
传真 0898-65379357 0898-65379357
电子信箱 hqgfdsb@163.com hqgfdsb@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海南省海口市美兰区海府路24号（海汽大厦）
公司注册地址的邮政编码 570203
公司办公地址 海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦
公司办公地址的邮政编码 570203
公司网址 http://www.0898hq.com/
电子信箱 hqgfdsb@163.com
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定 http://www.sse.com.cn/（上交所）
网站的网址
公司半年度报告备置地点 海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦11楼公司治理部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 海汽集团 603069
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 240,752,127.83 565,866,333.44 -57.45
归属于上市公司股东的净利润 -96,143,287.62 27,227,127.59 -453.12
归属于上市公司股东的扣除非 -102,892,471.70 21,260,221.56 -583.97
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -15,910,239.14 95,409,243.07 -116.68
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,046,881,070.95 1,144,008,212.43 -8.49
总资产 2,027,262,976.01 2,063,559,575.72 -1.76
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.30 0.09 -433.33
稀释每股收益（元／股） -0.30 0.09 -433.33
扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.33 0.07 -571.43
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -8.78 2.44 下降11.22个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 -9.39 1.90 下降11.29个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,378,207.32
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 8,532,551.32
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -211,127.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -1,275.91
所得税影响额 -192,756.44
合计 6,749,184.08
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
报告期内，公司致力于道路旅客运输业务，主要从事汽车客运、汽车客运站经营以及与之相关
的汽车销售、维修与检测、汽车器材与燃油料销售等业务。
1.汽车客运
汽车客运是公司的核心业务之一，也是公司最主要的盈利来源。目前公司已形成了班车客运、
旅游客运、出租车客运等多方位的道路客运服务能力。截至报告期末，公司拥有班车客运车辆 1758
辆，旅游车 280 辆、出租车及其他车辆 652 辆；拥有省内跨市县客运班线 248 条，市县内班线 96
条，农村客运班线 133 条，省际客运班线 83 条；公司在海南省已建立了覆盖全省 18 个县市的道
路客运网络，且运营范围辐射到广东、广西、湖南、湖北、四川、贵州、江西、福建、浙江、云
南等 10 个省市自治区。
2.汽车客运站经营
客运站经营也是公司的核心业务之一，是公司开展客运业务的支点和载体。根据现行道路客运
行业相关规定，所有营运车辆必须进入各地经政府规划、交通部门审核发放经营许可证的汽车客
运站从事客运运输，各汽车客运站按照站级不同，结合交通及物价部门核定的标准向进入汽车客
运站的营运车辆收取费用取得收入，主要包括客运代理费、站务费、安检费、车辆清洗费等。公
司现有 26 个客运站，其中一级客运站 5 个，二级客运站 16 个，三级客运站 2 个，三级以下客运
站 1 个，待评定级别客运站 2 个，分布在海南省各主要县市，在当地道路运输业中发挥重要的枢
纽作用。目前，海南省二级以上的全部客运站均由公司独家运营。
3.维修及销售
为延伸主业经营的产业链，公司还开展了汽车销售、维修与检测，汽车器材与燃油料销售等业
务，成为客运业务的重要补充。
（二）经营模式
1.汽车客运的经营模式
汽车客运是公司的核心业务之一。目前公司的汽车客运业务根据旅客类别分为班车客运、旅游
客运和出租车客运等，其中班车客运实行公车公营和责任经营相结合的经营形式，道路旅游客运
全部实行公车公营的经营形式。具体情况如下：
（1）班车客运
①公车公营
公车公营形式是指车辆产权和线路经营同时实现公司化，即由公司购置车辆，并直接运营所拥
有的线路经营权及车辆，公司进行统一调度及管理，在相关线路开展道路旅客运输的经营方式。
在公车公营形式下，公司管理涵盖司乘人员、营运车辆的调度、管理与维修等方面，公司对营运
车辆及司乘人员进行统一财务核算，交通事故责任由公司进行承担。
②责任经营
责任经营形式是指车辆产权归公司所有，但线路经营权实行责任经营，即在公司的统一管理下，
由公司购置营运车辆，将公司拥有的线路经营权及车辆按规定的程序，由符合规定条件的责任经
营者在指定的线路开展道路客运业务，并完成目标利润的一种经营方式。该种经营方式是道路客
运企业普遍采用的一种成熟模式，在全国道路运输行业具有一定的普遍性。
公司与车站结算票款并确认客运收入，责任经营车辆的保险、折旧、税金、燃油费、修理费、
通行费等运营成本按照公司的会计制度统一进行核算。公司经营管理涵盖司乘人员以及营运车辆
的使用、管理与维修等方面；发生交通事故时，公司统一代为处理，但与事故相关的责任、损失
和费用最终由责任经营方承担，公司承担连带责任。
（2）道路旅游客运
道路旅游客运是指以运送进行游览、度假、休闲、商务、通勤等活动的旅客为目的，由经营者
提供旅游客运车辆和驾驶劳务，按照约定的起始地、目的地和路线行驶，按行驶里程或者包用时
间计费并支付费用的道路包车客运方式。本公司的道路旅游客运全部实行公车公营形式，公司是
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旅游客运车辆的所有者和经营主体，统一司乘人员的聘用、考核、培训和监督，并根据海南省道
路旅游客运实行包车客运管理、运力总量放开、市场定价等相关新政策，开展道路旅游客运业务。
（3）出租车客运
公司的出租车客运是指以经交通行政主管部门核发出租汽车经营许可证、公安车管部门登记为
出租或租赁使用性质的车辆，按照乘客要求提供客运服务或车辆租赁服务，以行驶里程和时间计
费的经营活动。公司开展出租车客运业务均采用承包经营的经营模式。
公司出租车的承包经营模式是指公司通过公开招标获得出租车运输经营许可权，出资购买用于
出租营运车辆，再与有承包意愿的个人签订合同，将车辆的使用权以风险抵押金和月租金的方式
发包给符合规定条件的个人的一种经营模式。在该模式下，公司按月收取租赁承包费用确认为收
入，车辆运营期间的修理费、燃油费均由承租人承担。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司营运车辆共 2690 辆，公司拥有班车客运车辆 1758 辆，旅游车 280
辆、出租车及其他车辆 652 辆。公司共有客运班线 452 条，其中 333 条班线是以责任经营的形式
经营，137 条班线是以公车公营形式经营。
公司以公车公营模式及责任经营形式实现的收入情况如下：
单位：元 币种：人民币
本期发生数 上期发生数
项目
占运输业务收入 占运输业务收入
金额 金额
的比例（ %） 的比例（ %）
公车 94,039,038.95 60.77 258,642,162.59 61.01
责任经营车 60,705,257.33 39.23 165,294,118.75 38.99
合计 154,744,296.28 100.00 423,936,281.34 100.00
2.汽车客运站的经营模式
客运站是公司客运经营业务的重要组成部分，也是公司开展道路客运业务的支点和依托。本公
司的客运站经营除为公司所属的营运车辆提供站务服务外也同时面向具有道路运输经营资质的其
他企业，为其所属营运车辆提供客运代理、安检服务、清洁清洗等各类站务服务，并根据物价主
管部门的核定，收取相关费用。
此外，公司为充分发挥各客运场站的人员聚集和商业辐射带动作用，积极进行包括商铺租赁、
广告等业务的商业性的综合开发，提升客运站的服务职能和经济效益。
汽车客运站业务中最重要的服务项目是客运代理服务，即客运站为道路运输企业提供代办售票、
检票、发车、运费结算等服务，并收取客运代理费。客运代理费是站务收入最重要的组成部分，
一般占到客运站收入的 60%左右。此外，客运站还提供车辆安检、清洁清洗、停车管理以及行包
托运、物品寄存等站务服务，并收取相关费用，确认为站务收入。
（三）行业情况说明
作为国民经济发展的纽带和基础，道路运输行业是以道路为运行基础，以站场为作业基地，以
车辆为主要工具，以实现旅客和货物位移为目的的生产活动，是国民经济的基础产业和服务性行
业之一，是国家综合运输体系的重要组成部分，是连接其他运输方式的重要纽带。道路运输具有
机动、灵活、快速、经济，可以实现“门对门”直达，运行范围广泛等许多其他运输方式所不能
取代的优点，在交通运输系统中占有重要的地位和作用。道路运输经营包括道路旅客运输经营、
道路货物运输经营及与道路运输相关的站场经营、机动车维修等业务，其中道路旅客运输经营是
指用客车运送旅客、为社会公众提供服务、具有商业性质的道路客运活动，包括班车客运、旅游
客运和包车客运。
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二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.优质的客运网络及客运站场资源
汽车客运站是道路旅客运输网络的节点，承担着旅客集散和客运班车接发的重要职责，公司拥
有26个客运站，其中一级客运站5个，二级客运站16个，三级客运站2个，三级以下客运站1个，待
评定级别客运站2个，遍布海南全省18个市县。
2.客运班线集约化经营优势
报告期末，公司拥有班车客运车辆 1758 辆，客运班线 452 条，其中省际客运班线 83 条，省内跨
市县客运班线 248 条，市县内班线 96 条，农村客运班线 133 条，覆盖了全省各县市及主要乡镇，
并已辐射到邻近的 10 个省份。
3.人力资源优势
一是利用入选国企改革“双百行动”企业为契机，继续稳妥推进职业经理人制度试点工作，率
先完成在省国资委国企的集团公司层面推行职业经理人制度，打破国企领导人员“委任制”模式；
同时继续在子公司经营班子层面试点推行契约化管理制度，不断完善激励约束机制，进一步激发
和调动经营管理成员干事创业的积极性。二是公司经营及管理团队具有多年的运输行业管理经验，
对于行业的发展、线路规划、车辆投放选择、客运站开发运营等能进行专业判断和规划。三是注
重人才梯队建设，加大选拔培养优秀中青年管理人才的力度，为公司改革与经营发展需要提供智
力支持。四是建立了较为科学合理的人事、劳动用工、薪酬和绩效考核管理等人力资源管理制度
体系，为公司经营发展提供人力资源制度保障。
4.品牌优势
公司致力服务品牌建设，秉承“让世界更亲近”的使命，坚持“同心、多元、创新、奋进”的
经营理念，以市场需求为引领、以客户价值为导向，树形象、创品牌，努力打造成为海南自贸港
一流的现代道路运输综合服务提供商。从 2004 年起，公司先后通过了 ISO9001:2000、ISO9001:2008
质量管理体系认证（正在进行 ISO9001:2015 版质量体系标准转版工作），已经建立以客户为导向、
以质量体系绩效改进为目标的质量管理体系。公司为交通运输部重点联系道路运输企业，荣获“全
国用户满意企业”称号，公司旗下的“海汽快车”更是获得“中国用户满意产品”、“海南省著
名商标”、“海南标志性品牌 60 强”等多项荣誉。
5.信息化优势
公司重视并持续推进信息化建设，信息化建设在道路交通运输行业走在了前列。公司已通过海
南省公路水路联运联网售票系统项目验收，成功接入全国道路客运联网售票系统，实现全国联网
异地购票；取得网络预约出租汽车经营许可证，开发定制客运平台，充分发挥移动互联网等信息
技术，开展道路客运定制服务；搭建了安全标准化系统、车辆主动安全智能防控系统，进一步规
范安全生产基础管理。
6.成熟完善的公司治理体系
公司建立并不断完善现代企业管理制度，拥有较为成熟和规范的法人治理结构以及较为精简的
管理组织架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互
协调和相互制衡机制，为公司高效、稳健经营提供了组织保证。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
（一）行业环境
交通运输是国民经济中基础性、先导性、战略性产业，是重要的服务性行业。目前，我国已形
成了公路、铁路、水路、航空、管道运输并存的现代综合交通运输体系，五种方式既相互补充，
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又相互竞争。近年来，随着高速铁路的快速发展、私家车的迅猛增长、航线增多、消费升级，多
元化替代效应产生的旅客分流给道路旅客运输行业带来了冲击和挑战，道路旅客运输行业经营环
境日益严峻。特别是年初突然爆发的新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称“疫情”），给道
路旅客运输行业带来重大冲击。2020 年上半年，全国公路完成旅客运输量 293,613 万人次，比上
年同期下降 55.0%；累计完成旅客运输周转量 1,974.15 亿人公里，比上年同期下降 55.4%。虽然
道路旅客运输行业面临冲击和挑战，但随着海南自由贸易港和国际旅游消费中心建设的步伐加快
推进，海南省振兴旅游业、清洁能源汽车推广等相关政策支持，也将给海南省道路旅客运输企业
培育旅游新业态、开展新能源汽车销售和充电桩建设等带来新的发展机遇。
（二）公司经营情况分析
2020 年上半年，受疫情影响，公司主要经营场所（客运站）、班线客运、租包车及旅游客运等
主营业务，按照政府主管部门的管控要求先后暂停运营，公司生产经营受到全面重大冲击。公司
在严格落实疫情防控措施的前提下，虽然逐步有序开展复工复产工作，也全力采取了全面拓展租
包车业务、乘车优惠营销、定制化客运、“海南人游海南”服务等措施和方法，促进公司生产经
营的开展，但受疫情影响，群众出行活动大幅减少，且出行方式也发生巨大变化，导致公司客流
量、收入萎缩，特别是二、三月份因防控疫情输入、输出的需要，客运业务几乎停滞；第二季度
随着疫情防控形势逐步好转，公司根据疫情防控和群众出行的具体情况陆续恢复营运，但因疫情
影响因素持续存在，群众出行意愿仍不强烈，公司运营车辆实载率较低，收入虽逐步提升，但与
上年同期实现收入相比差距较大。2020 年上半年，公司共完成客运量 882 万人次，同比下降 53%，
完成客运周转量 8.47 亿人公里，同比下降 60%。因疫情的持续影响，除对外检测收入、电费收入
（充电桩业务）等同比小幅度增加外，其他板块收入都同比下降，特别是核心业务中运输收入、
客运站场经营收入及铺面出租收入同比大幅度下降。公司上半年实现营业收入 2.41 亿元，同比减
少 3.25 亿元，同比下降 57.45%，其中运输收入同比下降 63.5%，客运站场经营收入同比下降 56.03%，
铺面出租收入同比下降 70.54%。
2020 年上半年，公司主要推进的重点工作如下：
1.全力抓好疫情防控和复工复产工作。一是严格按照有关工作部署和指示精神，及时研究部署
全司疫情防控工作。积极构建群防群控、联防联控的防疫工作格局，有效阻断疫情蔓延。二是积
极响应号召，扛起国企责任担当，主动承担政府应急运输保障任务，满足群众应急出行需求。全
力做好海南援鄂医护人员通勤运输保障服务，支持打好湖北、武汉保卫战。三是精心服务务工人
员安全便捷返岗，助力企业复工复产；有序恢复班线客运，有利保障海南运输大动脉畅通和积极
社会健康发展。
2.继续深化体制机制改革。一是积极推进“双百行动”综合改革工作，加快推进各项改革措施
落实落地。二是加大简政放权的力度。在基层单位日常生产经营和管理事物方面进一步授权放权，
不断提高工作效率。
3.培育和发展道路客运新业态。一是加快推进收益有保障的东方市、乐东县城乡公交客运服务
一体化项目落地工作。二是积极介入校车服务项目，通过竞标获得澄迈县公立幼儿园、陵水黎安
实验小学的校车服务项目。三是积极开展大宗务工人员返岗、学生返校的“点对点”包车客运服
务，以及企事业单位党建团建活动的租包车业务。
4.大力拓展旅游服务业务。在受疫情影响，海南省旅游服务业务还未全面复工复产的情况下，
以海南省出台“旅游业疫后重振计划-振兴旅游业三十条行动措施”和海南省工会开展“振兴旅游、
普惠职工疗休养、健康游活动”为契机，加强与海南省总工会、疗休养基地服务等单位合作，大
力发展康养休闲、周边游等旅游服务业务。同时结合实际，设计合适旅游产品，因地制宜积极开
展生态观光游、采摘游、亲子游等海南人游海南的旅游服务业务。
5.大力发展新能源汽车服务业。一是推进全系统新能源汽车销售、充电桩和换电站建设运营的
业务整合，统筹调整全司车辆和场站资源，加大充电桩、换电站建设运营的力度，完成海口、东
方、保亭等市县的充电桩的建设及运营工作。二是推进充电出行云平台建设项目，为下一步发展
全省的充电桩运营管理服务业务打下良好基础。
6.推进重点项目建设。一是克服疫情影响，全面推进昌江新车站项目建设的复工复产工作。二
是推进海口汽车客运总站二期项目建设前期工作，目前规划方案已通过评审。三是积极谋划推进
白沙新客运站等项目。
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7.强化安全生产管理。一是进一步健全安全管理制度，进一步梳理和明确安全管理岗位职责，
夯实安全管理基础；二是严把安全管理人员准入关，组织开展安全管理人员的专项培训和安全培
训下基层活动，提高安全管理人员的整体素质水平。三是持续开展安全生产专项整治工作，深入
排查各环节安全生产隐患，扎实推进安全整治工作。
二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 240,752,127.83 565,866,333.44 -57.45
营业成本 275,466,242.86 440,900,314.87 -37.52
销售费用 3,512,994.01 5,306,547.23 -33.80
管理费用 66,390,553.46 94,667,627.37 -29.87
财务费用 -966,323.35 -3,769,229.53 74.36
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -15,910,239.14 95,409,243.07 -116.68
投资活动产生的现金流量净额 -182,026,019.43 -183,851,905.58 0.99
筹资活动产生的现金流量净额 4,445,000.00 -100.00
营业收入变动原因说明:主要一是受疫情的影响，我司营运车辆及站场从 1 月底暂停营运，2 月中
旬才陆续恢复营业，目前疫情的影响因素持续存在，由此对各板块营业收入都造成了较大的影响；
二是班线客运收入、快递运输收入、出租车客运收入及客运站经营收入因环岛高铁、私家车、出
租车、网约车等因素的影响，旅客出行方式呈现多样化，道路客运客源分流日趋加剧；三是旅游
客运业务因旅游客运市场放开后，外部市场竞争激烈，出团量及价格都同比下降；四是受疫情影
响，我司相应减免铺面租金，铺面租金收入同比大幅减少。综上，营业收入同比下降。
营业成本变动原因说明:主要是受疫情的影响，收入大幅下滑，相应的运营成本同比减少。
销售费用变动原因说明:主要是受疫情的影响，销售收入下降，销售费用同比减少。
管理费用变动原因说明:主要是受疫情影响，效益下降，人工成本同比减少。
财务费用变动原因说明:主要是报告期内利息收入同比减少导致财务费用增加。
营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是受疫情的影响，收入减少幅度大于成本减少幅度
导致经营性资金减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内站场基建投资同比减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要一是上期收到股权投资款增加现金流入 2351 万
元，报告期内无此情形；二是上期支付 2018 年度股东股利增加现金流出 1907 万元，2019 年度股
东股利在本年 7 月份支付。综合影响同比减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
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2020 年半年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末金
本期期末数 上年同期期
额较上年同
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年同期期末数 末数占总资 情况说明
期期末变动
比例（%） 产的比例（%）
比例（%）
货币资金 212,135,031.86 10.46 383,330,460.48 18.87 -44.66 主要是受疫情影响，收入
减少，经营性资金减少，
导致货币资金同比减少。
应收票据 100,000.00 1,000,076.90 0.05 -90.00 主要是往来款商业承兑
票据同比减少。
预付款项 85,284,708.26 4.21 25,864,857.81 1.27 229.73 主要是本期预付转让琼
海市客货运中心站土地
增值税 4829 万元以及本
期预付燃油款同比增加
所致。
其他应收款 37,219,913.80 1.84 53,984,812.81 2.66 -31.05 主要是本期收回车辆履
约保证金及工程项目保
证金等款项导致同比减
少。
存货 26,720,741.73 1.32 9,499,145.86 0.47 181.30 主要为同比购买燃油增
加。
其他流动资产 23,464,874.58 1.16 114,900,739.16 5.66 -79.58 主要是本期根据新金融
工具准则将理财产品计
入交易性金融资产所致。
投资性房地产 250,091,154.26 12.34 95,832,427.08 4.72 160.97 主要是琼海新客运站及
东方新客运站部分资产
结转投资性房地产所致。
固定资产 837,266,766.15 41.30 731,161,986.33 36.00 14.51 主要是琼海新客运站部
分资产、屯昌新客运站以
及陵水新客运站结转固
定资产所致。
在建工程 97,102,261.51 4.79 252,042,113.72 12.41 -61.47 主要是琼海新客运站、屯
昌新客运站以及陵水新
客运站结转固定资产及
投资性房地产所致。
长期待摊费用 22,269,962.76 1.10 30,157,156.61 1.48 -26.15 主要是逐年摊销海口美
兰机场专线特许经营费
所致。
预收款项 85,034,115.17 4.19 39,667,086.57 1.95 114.37 主要是本期预收琼海客
货运中心站土地转让款
所致。
递延收益 133,383,503.54 6.58 116,686,071.06 5.74 14.31 主要是收到海南省交通
厅对场站建设的补贴款。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
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2020 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，公司拥有直接持股的子公司 41 家（包括全资子公司 35 家，控股子公司 6 家），间
接持股的子公司 3 家，参股公司 3 家。
报告期内，公司新增 1 家全资子公司五指山海汽城乡客运有限公司，注册资本为 500 万元，公
司所占比例为 100%；公司控股子公司海南永驰新能源汽车有限公司发生股权变更，变更成为公司
全资子公司；公司控股子公司三亚海汽新起点汽车租赁有限公司因解散而申请注销并已完成工商
注销登记。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
本年度投入 累计实际投
项目名称 项目进度 资金来源
金额 入金额
昌江汽车客运总站 1 号楼人工挖孔桩施工，3 号楼基
104.83 4566.80 企业自筹
项目（含土地） 础浇筑，4 号楼基础开挖。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.本公司控股子公司海南海汽出租车有限公司，注册资本 1,000 万元，公司所占比例为 70%，
徐新平所占比例为 30%。经营范围：城市出租车客运。该公司目前停止运营。报告期未，该公司
总资产:7,002,711.44 元，净资产:4,541,786.04 元。
2.本公司控股子公司海南海汽港口汽车客运站有限公司，注册资本 830 万元，公司所占比例为
60%，海南新快线运输有限公司所占比例为 20%，海南港航控股有限公司所占比例为 20%。经营范
围：客运站经营、停车场经营，代售车船票，零担、快递、配套服务业务。报告期未，该公司总
资产:16,531,176.29 元，净资产: 9,663,518.65 元；报告期实现营业收入：2,758,822.83 元，
净利润：-715,509.09 元。
3.本公司控股子公司海南金运科技信息有限公司，注册资本 100 万元，公司所占比例为 70%，
海南友捷科技开发有限公司所占比例为 30%。经营范围：软件开发、计算机系统集成、电子网络
工程、强、弱电工程、高科技产品销售与代理。报告期未，该公司总资产:6,465,396.63 元，净
资产:5,050,483.03 元；报告期实现营业收入：3,015,051.14 元，净利润：466,718.32 元。
4.本公司控股子公司琼中福祥客运有限公司，注册资本 60 万元，公司所占比例为 93.33%，姜
秀芹所占比例为 6.67%。经营范围：市县际定线旅游客运；省、市、县际班车客运；省、市、县
际包车客运；市、县内班车客运；市、县内包车客运；出租客运；汽车自驾；物流信息咨询服务；
汽车配件。报告期未，该公司总资产:536,215.22 元，净资产:-427,322 元；报告期实现营业收入：
7,036.75 元，净利润：-28,858.08 元。
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2020 年半年度报告
5.本公司控股子公司三亚海汽平海旅游运输有限公司，注册资本 1,000 万元，公司所占比例为
60.5%，三亚平海旅游汽车有限公司所占比例为 39.5%。经营范围：旅游专线客运，各类票务代理，
汽车配件销售，物流综合服务，旅游产品销售。报告期未，该公司总资产:7,273,711.7 元，净资
产:6,649,076.45 元；报告期实现营业收入：68,640.77 元，净利润：-166,620.83 元。
6.本公司控股子公司海岸线旅游发展（海南自贸区）有限公司，注册资本 500 万元，公司所占
比例为 51%，威斯达信息科技（海南）有限公司所占比例为 49%。经营范围：国内旅游业务，出入
境旅游业务，旅游咨询，全域旅游、主题公园、自驾旅游娱乐、导游服务，旅游资讯广告信息发
布，商务信息咨询，会务展览服务，旅游用品、工艺品(象牙及其制品除外)、计算机软件、硬件、
辅助设备、电子产品、通讯设备及周边产品销售，海底海上旅游项目开发，水上旅游开发运营，
旅游规划设计；网络预约出租汽车经营；等等。报告期未，该公司总资产:770.2 元，净资产:-349.8
元；报告期实现营业收入：0 元，净利润:-349.8 元。
7.本公司控股子公司海南永驰新能源汽车有限公司，注册资本 5000 万元，公司所占比例为 36%，
上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）所占比例为 15%，公司与上海中电投融和新能
源投资管理中心（有限合伙）通过一致行动协议，能够控制该公司 51%的股权；桦胜新能源产业
（海南）有限公司所占比例为 32%；上海玖行 能源科技有限公司所占比例为 17%。经营范围：新
能源汽车销售，新能源汽车二手车销售，新能源汽车售后服务及技术咨询，汽车零配件销售，汽
车租赁，充电桩设备及系统建设，新能源技术推广服务，箱式移动电池储能电站建设及运营，太
阳能发电站开发建设及运营，风力发电站开发建设及运营，节能环保项目开发建设及运营。报告
期未，该公司总资产:39,475,837.26 元，净资产:39,454,039.89 元；报告期实现营业收入：0 元，
净利润:-2,614.18 元。报告期内，该公司股权发生变更，由控股子公司变更成为公司全资子公司。
8.本公司控股子公司三亚海汽新起点汽车租赁有限公司，注册资本 300 万元。公司所占比例
66.67%，公司全资子公司海南海汽旅游车租赁有限公司所占比例为 16.67%， 黄关荣等自然人占
16.66%。经营范围：汽车自驾业务，汽车租赁业务，会议接待，商务定房，旅业（不含旅行社经
营），各类票务代理，各类庆典活动策划、组织。该公司已办理完成工商注销。
9.本公司间接控股子公司海口安驭达机动车检测有限公司，注册资本 200 万元，公司的全资子
公司海南海汽器材有限公司所占比例为 100%。经营范围：机动车性能检测。报告期未，该公司总
资产:1,748,569.55 元，净资产:508,567.18 元；报告期实现营业收入：834,484.04 元，净利润：
4,268.45 元。
10.本公司间接控股子公司海南禾悦商贸有限公司，注册资本 300 万元，公司的全资子公司屯昌
海汽交通建设开发有限公司所占比例为 100%。经营范围：客货汽车运输、旅游客运、物流信息、
咨询服务、仓储服务，汽车修理业、保修机具、汽车销售、汽车配件销售、汽车检测，保险业务
代理、汽车快递服务、电子商品销售、财产租赁、停车场、广告业务、票务代理、酒店。报告期
未，该公司总资产: 2,979,096.72 元，净资产: 2,979,096.72 元；报告期实现营业收入：0 元，
净利润：-299.56 元。
11.本公司控股间接控股子公司海南昊旅网络技术有限公司，注册资本 200 万元，公司的全资子
公司海南海汽旅行社有限公司所占比例为 60%，海南阿布旅行网信息技术有限公司所占比例为 40%。
经营范围：旅游项目开发、投资，旅游资源开发、经营管理，旅游宣传促销策划。报告期末，该
公司总资产：596,927.63 元，净资产：385,665.63 元；报告期实现营业收入：1,813,553.54 元，
净利润 146,892.59 元。
12.本公司参股公司海南海汽保险代理有限公司，注册资本 200 万元，公司所占比例为 40%，海
南捷牛实业有限公司所占比例为 30%，桂彩霞所占比例为 30%。经营范围：代理销售保险产品；代
理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和理赔；中国保监会规定的其他业务。报告期未，
该公司总资产:7,746,955.07 元，净资产:5,631,809.56 元；报告期实现营业收入：1,998,303.66
元，净利润:379,678.45 元。
13.本公司参股公司海南耀兴运输集团有限公司，注册资本 1 亿元，公司所占比例为 29%，郑州
宇通客车股份有限公司所占比例为 71%。经营范围：市（县）际定线旅游客运、市（县）际班车
客运、市（县）内班车客运、市（县）际包车客运、市（县）内包车客运、城市公交客运、出租
客运，汽车修理（仅限分支机构凭证经营），机动车检测（仅限分支机构凭证经营），销售摩托
车、汽车配件、汽车电器、家用电器，技术信息咨询。报告期未，该公司总资产:109,157,131.73
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2020 年半年度报告
元，净资产: 86,090,939.36 元；报告期实现营业收入：6,891,574.92 元，净利润: -6,290,790.53
元。
14.本公司参股公司海南海聚燃气有限公司，注册资本 1500 万元，公司所占比例为 35%，海南
亚希清洁能源有限公司所占比例为 35%，中海油海南天然气利用有限公司所占比例为 30%。经营范
围为天然气能源行业项目投资运营；加气站的投资、建设、管理及运营、维护等。报告期内，该
公司总资产: 14,064,571.22 元，净资产:13,814,742.94 元；报告期实现营业收入：0 元，净利
润:-670,372.33 元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
自疫情发生以来，公司主要经营场所（客运站）、班线客运、租包车及旅游客运等主营业务，
按照政府主管部门的管控要求先后暂停运营，对公司主营业务营收、效益产生了重大影响。虽然
随着疫情防控形势逐步好转，公司在严格落实疫情防控措施的前提下，逐步有序开展复工复产工
作；但疫情对道路、旅游客运市场的负面影响仍未消除，客流量、人流量相比大幅下降，道路客
运、旅游客运服务业务完全恢复尚需时日。公司将在继续抓好疫情防控工作的同时，有序加快恢
复生产，积极寻求新的突破点、创新业务模式，努力寻求增量，最大限度降低疫情对公司生产经
营造成的影响。
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.经营风险。一是随着高速铁路快速发展、私家车迅猛增长、消费升级，群众的出行方式日趋
多元化，道路运输行业受到强烈冲击，市场竞争日趋激烈；作为道路运输行业，尤其是受海南省
环岛高速铁路的开通等的影响，客源流分化严重，公司面临严峻的挑战，新竞争格局也有可能给
公司带来经营业绩下滑的风险。二是突如其来的疫情，对社会经济运行带来前所未有的冲击，各
行各业受到不同程度波及，作为道路旅客运输行业，公司主营业务（含旅游服务业）营收、效益
更是受到重大影响。
2.成本风险。一是相关政策的贯彻落实将增加企业的成本负担。国家关于“互联网+”便捷交
通等部署要求、贯彻落实国家节能减排政策及安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通运输体系
建设等等，要求道路运输行业投入新的技术、新的装备，还要加大监管宣传力度，这些无疑会增
加企业的成本。二是人员工资的刚性增长所带来的成本压力。三是国家对道路客运企业安全、反
恐、质量服务标准的要求越来越高，企业安全生产投入持续加大。
3.政策风险。一是根据《海南经济特区道路旅游客运管理若干规定》规定，自 2019 年 1 月 1
日起，海南省旅游客运实行运力总量放开、市场定价、市场准入门槛放宽等新政策，海南省旅游
客运行业面临激烈的竞争，票价放开，市场放开，会影响到传统的租包车业务。二是《海南省清
洁能源汽车发展规划》提出以建设“绿色智慧出行新海南”为总目标，2030 年全域禁止销售燃油
汽车，力争全省汽车清洁能源化达到国际标杆水平，公司将面临大量燃油汽车的退出、处置等问
题及新能源汽车相应配套设施滞后问题。三是由于土地政策要求等客观原因，可能会导致政府无
偿收回土地的风险。
4.安全风险。公司的主营业务为道路旅客运输服务，在汽车客运、汽车客运站经营、快递物流
等业务中存在安全风险。一是疫情给公司安全生产工作带来严峻的考验。疫情影响范围大、传播
速度快、传播途径广等特点，防疫措施十分严苛。在生产经营过程中，难以完全隔绝危险源，容
易造成旅客和工作人员因各种突发事件传播疫情。二是道路交通行业的安全风险占比较为突出，
主要表现在汽车客运站安全隐患和汽车客运安全事故风险等方面。交通安全事故发生概率在全国
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2020 年半年度报告
安全事故中占比较大，道路客运车辆在营运过程中因人员、车辆运行情况、环境等因素存在造成
道路旅客运输交通事故的风险。汽车客运站属于公共场所，人员密集、流动性大、人员构成复杂，
出现监管不到位或不可抗力导致的安全隐患风险。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2019 年年度股东大会 2020 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 2020 年 5 月 14 日
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背 承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时
承诺方
景 类型 内容 及期限 行期限 严格履行
与股改 股份 海汽控股 海汽控股直接或间接持有的股票在锁定期满 锁定期满后 是 是
相关的 限售 后 2 年内，每年减持的股份总数不超过目前海 两年内
汽控股持有海汽集团股份总量的 10%，其减持
承诺
价格（如果因海汽集团派发现金、送股、转增
股本、增发新股等原因进行除权、除息的，减
持底价应进行相应调整）不低于发行价；海汽
控股减持时，须在减持前四个交易日通知海汽
集团，并由海汽集团提前三个交易日予以公
告；海汽控股减持将通过上交所协议转让、大
宗交易、竞价交易或其他方式依法进行。海汽
控股的减持行为不得违反海汽控股在公开募
集及上市文件中所作出的相关说明或承诺。若
海汽控股的减持行为未履行或违反了相关说
明或承诺，减持所得收入归海汽集团所有。
解决 海汽控股 ①海汽控股及海汽控股控制的其他企业目前 长期有效 是 是
同业 未直接或间接从事与公司存在同业竞争的业
务及活动；②海汽控股愿意促使海汽控股控制
竞争
的其他企业将来不直接或通过其他任何方式
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2020 年半年度报告
间接从事构成与公司业务有同业竞争的经营
活动；③海汽控股将不在中国境内外直接或间
接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争
的业务及活动或拥有与公司存在竞争关系的
任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以
其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组
织的控制权；或委派人员在该经济实体、机构、
经济组织中担任董事、高级管理人员；④未来
如有在公司经营范围内相关业务的商业机会，
海汽控股将介绍给公司；对公司已进行建设或
拟投资兴建的项目，海汽控股将在投资方向与
项目选择上避免与公司相同或相似；⑤如未来
海汽控股所控制的其他企业拟进行与公司相
同或相似的经营业务，海汽控股将行使否决
权，避免其与公司发生同业竞争，以维护公司
的利益；⑥海汽控股愿意承担因违反上述承诺
而给公司造成的全部经济损失。
解决 海汽控股 海汽控股承诺减少和规范与公司发生的关联 长期有效 是 是
关联 交易。如海汽控股及海汽控股控制的其他企业
今后与公司不可避免地出现关联交易时，将依
交易
照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书
面协议，并严格按照《公司法》《公司章程》
公司《关联交易决策管理规定》等制度规定的
程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理
交易。涉及到海汽控股的关联交易，海汽控股
将在相关董事会和股东大会中回避表决，不利
用海汽控股在公司中的地位，为海汽控股在与
公司关联交易中谋取不正当利益。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
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2020 年半年度报告
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等不良诚信状况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
□适用√不适用
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2020 年半年度报告
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
（1）全面完成白沙县荣邦乡岭尾村脱贫出列，持续做好排查和动态监测，巩固 145 户脱贫户
633 人，1 户监测户、3 户边缘户的脱贫成果。
（2）全力消除疫情影响,落实好《海南省抗疫情、保增收、防返贫十五条措施》，深入排查摸
清疫情对贫困户、边缘户等造成的影响，建立台账，因人因户精准施策。
3. 精准扶贫成效
□适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 23.48
2.物资折款 0.72
二、分项投入
2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训人数（人/次） 305
2.2 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 81
3.健康扶贫
其中：3.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 0.18
4.生态保护扶贫
√ 开展生态保护与建设
□ 建立生态保护补偿方式
其中：4.1 项目名称
□ 设立生态公益岗位
□ 其他
4.2 投入金额 1
5.兜底保障
其中：5.1 帮助贫困残疾人数（人） 1
6.社会扶贫
其中：6.1 定点扶贫工作投入金额 3.9
7.其他项目
其中：7.1.投入金额 19.12
7.2.其他项目说明 其他项目投入金额 19.12 万元中包含物资
折款 0.72 万元。
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用√不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用□不适用
（1）及时加快及调整产业项目，要加快推进 160 亩百香果种植产业项目，深入研究五脚猪产业
项目转型，落实好“振兴橡胶产业十条措施”等政策。同时，配合做好引进项目的服务工作，确
保脱贫户收入稳定。
（2）配合推进扶贫点美丽乡村建设各项工作，探索利用公司现有资源投资并打造“一日游”生
态旅游点。
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2020 年半年度报告
（3）市县安排的定点或帮扶单位做好国家脱贫攻坚成效考核和脱贫攻坚“回头看” 排查问题
以及自查发现问题的整改工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司主要从事汽车客运、汽车客运站经营及与之相关的汽车销售与维修、汽车器材与燃油料销
售等业务，属于道路运输服务行业范畴，自身不涉及实物产品的生产。公司从事汽车客运使用的
交通运输工具均符合国家相关排放标准，并通过相关部门检测。公司从事汽车客运站经营及与之
相关的汽车销售与维修、汽车器材与燃油料销售等业务过程中，严格遵守《中华人民共和国环境
保护法》《基本建设项目环境保护管理办法》等相关规定，对整个业务流程实施控制。
报告期内，公司严格执行国家各项环保法律法规，积极落实环保管理责任，加强环保设施与各
种排放的管理，致力于实现企业经济效益、环境效益、社会效益有机统一的目标，坚持践行和积
极倡导走低碳环保、节能减排、绿色生态、环境保护的经营发展之路。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 21,905
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 数量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
海南海汽投资控股有限 0 43.5 0 0 国有法人
无
公司 137460000
海南高速公路股份有限 -3160000 56090000 17.75 0 0 国有法人
无
公司
海南海峡航运股份有限 0 11850000 3.75 0 0 国有法人
无
公司
海南海钢集团有限公司 -1775000 5220000 1.65 0 无 0 国有法人
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2020 年半年度报告
海南省农垦投资控股集 -3149800 4437200 1.4 0 0 国有法人
无
团有限公司
李忠于 0 1152000 0.36 0 未知 0 境内自然人
刘建国 0 1147200 0.36 0 未知 0 境内自然人
梁黎明 0 912000 0.29 0 未知 0 境内自然人
WAN MING 0 849100 0.27 0 未知 0 境内自然人
莫邦伟 0 764200 0.24 0 未知 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
海南海汽投资控股有限公司 137,460,000 人民币普通股 137,460,000
海南高速公路股份有限公司 56,090,000 人民币普通股 56,090,000
海南海峡航运股份有限公司 11,850,000 人民币普通股 11,850,000
海南海钢集团有限公司 5,220,000 人民币普通股 5,220,000
海南省农垦投资控股集团有限公司 4,437,200 人民币普通股 4,437,200
李忠于 1,152,000 人民币普通股 1,152,000
刘建国 1,147,200 人民币普通股 1,147,200
梁黎明 912,000 人民币普通股 912,000
WAN MING 849,100 人民币普通股 849,100
莫邦伟 764,200 人民币普通股 764,200
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，海南海汽投资控股有限公司是公司的控股股东，与
其他股东之间不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在
关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 不适用
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
冯宪阳 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
2020 年 4 月 13 日，公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于公司副总经理辞职的
议案》，具体详见公司于 2020 年 4 月 14 日在上交所网站及其他指定信息披露媒体披露的公告《关
于公司副总经理辞职的公告》（公告编号：2020-008）。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位: 海南海汽运输集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 212,135,031.86 411,191,290.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 80,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 1,732,841.43
应收账款 69,823,510.57 66,217,586.52
应收款项融资
预付款项 85,284,708.26 24,204,258.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 37,219,913.80 58,773,041.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 26,720,741.73 17,746,386.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 600,463.00 1,165,083.00
资产
其他流动资产 23,464,874.58 24,888,577.91
流动资产合计 535,349,243.80 605,919,066.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 33,616,527.58 35,524,792.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 250,091,154.26 254,779,395.94
固定资产 837,266,766.15 805,654,107.40
在建工程 97,102,261.51 78,531,696.84
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2020 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 230,695,706.67 233,609,193.39
开发支出
商誉 1,195,694.03 1,195,694.03
长期待摊费用 22,269,962.76 24,953,363.96
递延所得税资产 18,183,310.88 21,899,917.57
其他非流动资产 1,492,348.37 1,492,348.37
非流动资产合计 1,491,913,732.21 1,457,640,509.52
资产总计 2,027,262,976.01 2,063,559,575.72
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 239,282,551.21 187,394,656.34
预收款项 85,034,115.17 28,736,939.08
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 94,504,414.52 114,473,076.43
应交税费 10,930,118.02 20,524,500.65
其他应付款 400,157,279.00 396,386,207.27
其中：应付利息
应付股利 205,821.90 205,821.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 829,908,477.92 747,515,379.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 9,814,727.80 9,992,102.38
长期应付职工薪酬
预计负债
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2020 年半年度报告
递延收益 133,383,503.54 127,115,391.70
递延所得税负债 5,480,176.00
其他非流动负债
非流动负债合计 143,198,231.34 142,587,670.08
负债合计 973,106,709.26 890,103,049.85
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 316,000,000.00 316,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 376,403,954.32 376,403,954.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备 21,700,700.27 22,684,554.13
盈余公积 32,636,568.94 32,636,568.94
一般风险准备
未分配利润 300,139,847.42 396,283,135.04
归属于母公司所有者 1,046,881,070.95 1,144,008,212.43
权益（或股东权益）合
计
少数股东权益 7,275,195.80 29,448,313.44
所有者权益（或股 1,054,156,266.75 1,173,456,525.87
东权益）合计
负债和所有者权 2,027,262,976.01 2,063,559,575.72
益（或股东权益）总计
法定代表人：姜宏涛 主管会计工作负责人：符人恩 会计机构负责人：李永青
母公司资产负债表
2020 年 6 月 30 日
编制单位:海南海汽运输集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 147,272,277.79 302,113,926.54
交易性金融资产 80,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 36,598,761.28 42,461,743.22
应收款项融资
预付款项 64,658,618.76 12,954,046.44
其他应收款 341,409,429.83 306,971,893.06
其中：应收利息
应收股利
存货 1,022,241.87 1,113,820.67
合同资产
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2020 年半年度报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 600,463.00 1,165,083.00
其他流动资产 21,678,122.21 24,454,720.44
流动资产合计 693,239,914.74 691,235,233.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 441,275,184.14 405,723,910.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 244,046,079.54 248,567,060.24
固定资产 547,034,823.07 549,266,910.49
在建工程 95,140,495.18 78,396,125.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 193,805,664.16 196,260,430.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,036,576.21 1,927,083.73
递延所得税资产 17,526,433.72 21,243,040.41
其他非流动资产 1,492,348.37 1,492,348.37
非流动资产合计 1,542,357,604.39 1,502,876,909.57
资产总计 2,235,597,519.13 2,194,112,142.94
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 99,564,980.09 91,670,283.08
预收款项 79,180,780.25 21,323,825.28
合同负债
应付职工薪酬 69,090,601.11 82,692,803.65
应交税费 1,074,779.42 6,991,521.48
其他应付款 980,474,847.77 919,940,692.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,229,385,988.64 1,122,619,125.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
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2020 年半年度报告
长期应付款 9,814,727.80 9,992,102.38
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 130,925,170.20 124,615,391.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 140,739,898.00 134,607,494.08
负债合计 1,370,125,886.64 1,257,226,619.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 316,000,000.00 316,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 345,506,497.93 345,506,497.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备 14,452,599.37 15,336,682.67
盈余公积 32,636,568.94 32,636,568.94
未分配利润 156,875,966.25 227,405,773.72
所有者权益（或股东权益） 865,471,632.49 936,885,523.26
合计
负债和所有者权益（或股 2,235,597,519.13 2,194,112,142.94
东权益）总计
法定代表人：姜宏涛 主管会计工作负责人：符人恩 会计机构负责人：李永青
合并利润表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 240,752,127.83 565,866,333.44
其中：营业收入 240,752,127.83 565,866,333.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 347,396,796.59 544,513,943.65
其中：营业成本 275,466,242.86 440,900,314.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,993,329.61 7,408,683.71
销售费用 3,512,994.01 5,306,547.23
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2020 年半年度报告
管理费用 66,390,553.46 94,667,627.37
研发费用
财务费用 -966,323.35 -3,769,229.53
其中：利息费用
利息收入 1,428,463.03 4,268,514.25
加：其他收益 17,186,489.45 11,435,836.25
投资收益（损失以“－”号填 -1,907,088.19 2,437,942.99
列）
其中：对联营企业和合营企业 -1,907,088.19 1,515,679.85
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 1,005,584.23 -1,206,649.34
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“－” 151,681.32 955,782.85
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -90,208,001.95 34,975,302.54
加：营业外收入 804,803.12 2,383,397.10
减：营业外支出 2,545,819.33 566,446.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -91,949,018.16 36,792,252.68
填列）
减：所得税费用 4,349,656.29 9,638,233.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -96,298,674.45 27,154,018.96
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -96,298,674.45 27,154,018.96
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -96,143,287.62 27,227,127.59
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” -155,386.83 -73,108.63
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合
收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
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2020 年半年度报告
收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收
益
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -96,298,674.45 27,154,018.96
（一）归属于母公司所有者的综合 -96,143,287.62 27,227,127.59
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 -155,386.83 -73,108.63
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.30 0.09
（二）稀释每股收益(元/股) -0.30 0.09
定代表人：姜宏涛 主管会计工作负责人：符人恩 会计机构负责人：李永青
母公司利润表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 82,082,657.89 247,077,594.49
减：营业成本 114,015,045.55 192,259,322.17
税金及附加 2,229,756.96 5,123,793.40
销售费用 225,476.90 212,496.67
管理费用 36,602,296.10 54,655,439.27
研发费用
财务费用 -830,431.14 -3,451,370.85
其中：利息费用
利息收入 1,159,506.80 3,828,034.65
加：其他收益 6,500,046.99 3,161,261.87
投资收益（损失以“－” -1,907,088.19 2,437,942.99
号填列）
其中：对联营企业和合营 -1,907,088.19 1,515,679.85
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
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2020 年半年度报告
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以 395,116.39 -357,817.80
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号 -65,171,411.29 3,519,300.89
填列）
加：营业外收入 595,840.55 1,838,398.11
减：营业外支出 2,237,630.04 328,063.87
三、利润总额（亏损总额以“－” -66,813,200.78 5,029,635.13
号填列）
减：所得税费用 3,716,606.69 4,468,940.90
四、净利润（净亏损以“－”号 -70,529,807.47 560,694.23
填列）
（一）持续经营净利润（净亏 -70,529,807.47 560,694.23
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -70,529,807.47 560,694.23
七、每股收益：
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2020 年半年度报告
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
法定代表人：姜宏涛 主管会计工作负责人：符人恩 会计机构负责人：李永青
合并现金流量表
2020 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 264,572,612.66 587,087,924.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,033,297.70 58,619.73
收到其他与经营活动有关的现金 179,735,075.48 210,496,066.25
经营活动现金流入小计 446,340,985.84 797,642,610.23
购买商品、接受劳务支付的现金 158,679,036.24 256,119,764.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 127,576,050.93 185,266,588.58
支付的各项税费 82,867,628.97 73,558,604.39
支付其他与经营活动有关的现金 93,128,508.84 187,288,409.76
经营活动现金流出小计 462,251,224.98 702,233,367.16
经营活动产生的现金流量净额 -15,910,239.14 95,409,243.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,322,263.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资 84,515.41 1,630,183.11
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 84,515.41 102,952,446.25
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2020 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资 79,650,996.48 136,804,351.83
产支付的现金
投资支付的现金 22,459,538.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 182,110,534.84 286,804,351.83
投资活动产生的现金流量净额 -182,026,019.43 -183,851,905.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,510,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 23,510,000.00
现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,510,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,065,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、 105,000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 19,065,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 4,445,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -197,936,258.57 -83,997,662.51
加：期初现金及现金等价物余额 409,791,290.43 465,928,122.99
六、期末现金及现金等价物余额 211,855,031.86 381,930,460.48
法定代表人：姜宏涛 主管会计工作负责人：符人恩 会计机构负责人：李永青
母公司现金流量表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,108,279.59 268,202,257.57
收到的税费返还 2,022,526.33 58,034.99
收到其他与经营活动有关的现金 124,190,193.51 160,094,941.56
经营活动现金流入小计 222,320,999.43 428,355,234.12
购买商品、接受劳务支付的现金 42,134,316.64 85,969,637.46
支付给职工及为职工支付的现金 72,901,316.06 114,447,029.64
支付的各项税费 62,750,364.58 42,706,985.25
支付其他与经营活动有关的现金 10,487,218.05 85,931,995.09
经营活动现金流出小计 188,273,215.33 329,055,647.44
经营活动产生的现金流量净额 34,047,784.10 99,299,586.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,567,263.14
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2020 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他 72,995.41 77,657.21
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 72,995.41 101,644,920.35
购建固定资产、无形资产和其他 71,502,889.90 121,030,477.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 37,459,538.36 18,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 188,962,428.26 289,030,477.12
投资活动产生的现金流量净 -188,889,432.85 -187,385,556.77
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 18,960,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,960,000.00
筹资活动产生的现金流量净 -18,960,000.00
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -154,841,648.75 -107,045,970.09
加：期初现金及现金等价物余额 302,113,926.54 357,371,390.74
六、期末现金及现金等价物余额 147,272,277.79 250,325,420.65
法定代表人：姜宏涛 主管会计工作负责人：符人恩 会计机构负责人：李永青
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2020 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 风 其
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末 316,000,000.00 376,403,954.32 22,684,554.13 32,636,568.94 396,283,135.04 1,144,008,212.43 29,448,313.44 1,173,456,525.87
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 316,000,000.00 376,403,954.32 22,684,554.13 32,636,568.94 396,283,135.04 1,144,008,212.43 29,448,313.44 1,173,456,525.87
余额
三、本期增减 -983,853.86 -96,143,287.62 -97,127,141.48 -22,173,117.64 -119,300,259.12
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 -96,143,287.62 -96,143,287.62 -155,386.83 -96,298,674.45
益总额
（二）所有者 -22,015,786.81 -22,015,786.81
投入和减少
资本
1．所有者投 -22,015,786.81 -22,015,786.81
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
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2020 年半年度报告
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 -983,853.86 -983,853.86 -1,944.00 -985,797.86
备
1．本期提取 3,941,584.27 3,941,584.27 117,892.54 4,059,476.81
2．本期使用 4,925,438.13 4,925,438.13 119,836.54 5,045,274.67
（六）其他
四、本期期末 316,000,000.00 376,403,954.32 21,700,700.27 32,636,568.94 300,139,847.42 1,046,881,070.95 7,275,195.80 1,054,156,266.75
余额
37 / 136
2020 年半年度报告
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 风 其
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末 316,000,000.00 376,403,954.32 23,465,151.76 32,615,971.79 364,092,078.09 1,112,577,155.96 10,114,704.14 1,122,691,860.10
余额
加：会计政策 418,348.42 418,348.42 418,348.42
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初 316,000,000.00 376,403,954.32 23,465,151.76 32,615,971.79 364,510,426.51 1,112,995,504.38 10,114,704.14 1,123,110,208.52
余额
三、本期增减 -619,020.73 8,267,127.59 7,648,106.86 -101,252.61 7,546,854.25
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收 27,227,127.59 27,227,127.59 -73,108.63 27,154,018.96
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
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2020 年半年度报告
（三）利润分 -18,960,000.00 -18,960,000.00 -18,960,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -18,960,000.00 -18,960,000.00 -18,960,000.00
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 -619,020.73 -619,020.73 -28,143.98 -647,164.71
备
1．本期提取 5,664,963.64 5,664,963.64 63,063.69 5,728,027.33
2．本期使用 6,283,984.37 6,283,984.37 91,207.67 6,375,192.04
（六）其他
四、本期期末 316,000,000.00 376,403,954.32 22,846,131.03 32,615,971.79 0 372,777,554.10 1,120,643,611.24 10,013,451.53 1,130,657,062.77
余额
法定代表人：姜宏涛 主管会计工作负责人：符人恩 会计机构负责人：李永青
39 / 136
2020 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2020 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 减：库 其他综 所有者权益
优先 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 永续债 其他 存股 合收益 合计
股
一、上年期末余额 316,000,000.00 345,506,497.93 15,336,682.67 32,636,568.94 227,405,773.72 936,885,523.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 316,000,000.00 345,506,497.93 15,336,682.67 32,636,568.94 227,405,773.72 936,885,523.26
三、本期增减变动金额（减少以 -884,083.30 -70,529,807.47 -71,413,890.77
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -70,529,807.47 -70,529,807.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -884,083.30 -884,083.30
1．本期提取 1,470,448.54 1,470,448.54
2．本期使用 2,354,531.84 2,354,531.84
（六）其他
四、本期期末余额 316,000,000.00 345,506,497.93 14,452,599.37 32,636,568.94 156,875,966.25 865,471,632.49
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2020 年半年度报告
2019 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年期末余额 316,000,000.00 345,506,497.93 15,838,665.49 32,615,971.79 252,857,782.81 962,818,918.02
加：会计政策变更 20,597.15 20,597.15
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 316,000,000.00 345,506,497.93 15,838,665.49 32,636,568.94 252,857,782.81 962,839,515.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -1,070,818.34 -18,399,305.77 -19,470,124.11
填列）
（一）综合收益总额 560,694.23 560,694.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -18,960,000.00 -18,960,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -18,960,000.00 -18,960,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -1,070,818.34 -1,070,818.34
1．本期提取 3,010,784.02 3,010,784.02
2．本期使用 4,081,602.36 4,081,602.36
（六）其他
四、本期期末余额 316,000,000.00 345,506,497.93 14,767,847.15 32,636,568.94 234,458,477.04 943,369,391.06
法定代表人：姜宏涛 管会计工作负责人：符人恩 计机构负责人：李永青
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2020 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
海南海汽运输集团股份有限公司系在海南海汽运输集团有限公司的基础上，以整体变更方式设
立的股份有限公司。2016 年 6 月 29 日，经中国证监会《关于核准海南海汽运输集团股份有限公
司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1299 号）核准，公司向社会首次公开发行人民
币普通股（A 股）股票 79,000,000 股，本次发行完成后，公司注册资本变更为 31,600.00 万元。
公司首次公开发行的股票于 2016 年 7 月 12 日在上交所上市交易。
公司统一社会信用代码为：91460000201242532C，注册资本为 31,600.00 万元，股本总数为 31，
600 万股。公司经营范围：省际、市际、县际班车客运；市内、县内班车客运；省际、市际、县
际包车客运；市内、县内包车客运；市际、县际定线旅游；市际、县际非定线旅游；出租客运；
网络预约出租汽车客运；客运站经营（）；客运票务经营；汽车自驾；航空运输销售代理、旅游
信息咨询、票务代理、订房服务、餐饮信息咨询服务；道路普通货物运输；国内快递；物流信息
咨询服务；仓储服务（危险品除外）；汽车修理；机动车检测；汽车配件销售；汽车销售；新能
源汽车充换电设施运营及充换电服务；清洁能源加气站投资及运营管理；报废汽车回收拆解；废
旧电池回收利用；房屋、场地租赁；代理各种广告设计、发布，企业形象设计，电脑图文制作，
展览展示服务，包装设计，保险业务代理，信息技术服务，利用自有媒体发布广告、互联网信息
服务等经营项目（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
本公司法定代表人为姜宏涛，住所为：海南省海口市美兰区海府路24号(海汽大厦)。
本财务报告由本公司董事会于 2020 年 8 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
1 海南海汽器材有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
2 海南海汽汽车销售有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
3 海口安驭达机动车检测有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
4 海南海汽旅行社有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
5 海南省际运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
6 海南海汽旅游汽车租赁有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
7 海南海汽港口汽车客运站有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00
8 海南海汽贵宾车队有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
9 海南海汽物流有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
10 海南海汽出租车有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
11 海南金运科技信息有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
12 海南高速公路旅游运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
13 海口海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
14 三沙海汽运输服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
15 文昌海汽出租车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
16 琼海海汽出租车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
17 琼海海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
18 三亚海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
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2020 年半年度报告
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
19 三亚海汽新起点汽车租赁有限公司 控股子公司 一级 83.34 83.34
20 三亚海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
21 三亚海汽平海旅游运输有限公司 控股子公司 一级 60.50 60.50
22 三亚海汽场站开发建设有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
23 屯昌海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
24 屯昌海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
25 屯昌海汽交通建设开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
26 海南禾悦商贸有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
27 琼中福祥客运有限公司 控股子公司 一级 93,33 93,33
28 琼中海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
29 保亭海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
30 儋州海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
31 儋州海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
32 乐东海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
33 白沙海汽出租车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
34 海南琼粤直通快速汽车运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
35 海南昊旅网络技术有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
36 东方海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
37 澄迈海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
38 五指山海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
39 白沙海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
40 海南美兰机场旅游服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
41 海南永驰新能源汽车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
42 乐东九所站场开发建设有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
43 海岸线旅游发展（海南自贸区）有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
44 东方海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
45 五指山海汽城乡客运有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体
企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑
的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
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购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的
控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益
法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加
上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主
体）均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和
列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角
度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数
股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲
减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整
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2020 年半年度报告
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业
务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除
净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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2020 年半年度报告
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因
素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分
为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为
共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该
损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
10. 金融工具
√适用□不适用
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在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会
计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债
所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但
不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1)金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以
下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资
产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值
时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账
面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额
来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认
为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此
类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一
年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，
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2020 年半年度报告
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该
权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公
司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其
他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与
此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将
金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其
整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具
不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前
还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与
此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(2)金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负
债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金
融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、
被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出
售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同
的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销
地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允
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价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允
价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除
担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3)金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，
则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值
与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下
列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资
产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产
价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
4）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
5）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
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入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产
存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市
场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确
定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管
机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察
输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6)金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期
信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利
变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个
资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别
计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息
收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失
准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
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失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的
一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合
同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一
定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人类型等。相关金融工具的单项评估标
准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票
无风险银行承 参考历史信用损失经验不计提，结合当前状况
据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其
兑票据组合 以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”
商业承兑汇票 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
组合划分相同
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单独进行损失计量，结合当前
合并范围内关联往
本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合 状况以及对未来经济状况的
来组合
预测，计算预期信用损失
根据以往的历史经验对应收款项计提比例做出最佳估计， 按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 损失率对照表计提
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其
信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单独进行损失计量，结合当前状况
合并范围内关
本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合 以及对未来经济状况的预测，计算
联往来组合
预期信用损失
根据以往的历史经验对应收款项计提比例做出最佳估计， 按账龄与整个存续期预期信用损
账龄组合
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 失率对照表计提
根据以前年度该类款项实际损失
应收保证金类
保证金类款项组合 率作为基础，结合现时情况对本期
款项
该类款项预期信用损失率
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、燃料、库存商品等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月
末一次加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定
的合并成本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资
成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益
性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关
规定确定。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司
按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资
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机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，
采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确
认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经
过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长
期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单
位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入
当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原
因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的
活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控
制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事
实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
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代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被
投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再
发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示
如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 50-70 2.00-1.43
房屋建筑物 10-30 3 9.70--3.23
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3 9.70-3.23
机器设备 年限平均法 10 10
运输设备 年限平均法 4-10 3 24.25-9.70
电子及其他设备 年限平均法 5-10 10-20
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用□不适用
(1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款
费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
营运路线经营权、软件使用权。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限
的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-70 年 出让土地使用权年限
营运线路经营权 8年 线路经营许可年限
软件使用权 10 年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
30. 长期资产减值
√适用□不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹
象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
（1）摊销方法
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
港口站经营费 13 房屋租赁经营权
港口站装修费 5 预计再次装修周期
停车场及场站租金 受益年限 按租赁合同受益年限
美兰机场专线特许经营权 5 按合同受益年限
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪
酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度企业
年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出
计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于
内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止
提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次
性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用□不适用
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用□不适用
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价
模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中
的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
(4)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
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允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项
履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内
履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据
公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司收入确认的具体政策：
汽车客运收入确认方法：公司汽车客运业务是指公司持有汽车客运线路经营权，为旅客提供人
员及随身行李的汽车运输服务并收取相应服务费用的经营活动。汽车客运收入于服务已提供、与
车站等单位办理结算后确认。
客运站经营收入确认方法：客运站经营主要是公司利用客运场站为具有道路经营许可的营运车
辆提供车辆进站、售票、旅客候乘车等相关服务。客运站经营收入按己售的票款或已提供的相关
服务及收费价格或比例确认。
维修及销售收入确认方法：维修收入在维修服务已提供、收讫价款或者取得索取价款凭据时确
认；商品销售收入在商品已发出、收讫价款或者取得索取价款凭据时确认。
(2) 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
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公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提
供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提
供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销
售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的
补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府
补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政
府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优
惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存
在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延
收益的，直接计入当期损益。
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41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布《企业会计准则 根据国家财政部 本公司首次执行该准则
第 14 号收入》，根据财政部要求，在境内外同时 颁布的规定要求 对财务报表无影响
上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告 执行
准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018
年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020
年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企
业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。
其他说明：财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号收入》。修订后的准则规定，首
次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留
存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表不做调整。执行该准则对 2020 年
年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额无影响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 13%、9%、6%、5%、3%、0%
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
消费税 无 无
营业税 无 无
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 出租房产按租赁收入的 12%
计交；自用房产按其原值
70%依 1.2%计交。
车辆通行费 柴油车辆按吨位额定征收 征收标准为 210 元/吨/月
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
澄迈海汽运输有限公司 20%
琼中海汽运输有限公司 20%
五指山海汽运输有限公司 20%
海口海汽运输有限公司 20%
保亭海汽机动车检测有限公司 20%
海南高速公路旅游运输有限公司 20%
海南金运科技信息有限公司 20%
海南海汽物流有限公司 20%
海南海汽旅行社有限公司 20%
东方海汽机动车检测有限公司 20%
海南海汽港口汽车客运站有限公司 20%
海南昊旅网络技术有限公司 20%
海南琼粤直通快速汽车运输有限公司 20%
海南永驰新能源汽车有限公司 20%
海南海汽旅游汽车租赁有限公司 20%
文昌海汽出租车有限公司 20%
儋州海汽机动车检测有限公司 20%
2. 税收优惠
√适用□不适用
（1）根据 2020 年 2 月 6 日财政部、税务总局发布的《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒
感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财税〔2020〕8 号）第五条规定，自 2020 年 1 月 1
日起，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务
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取得的收入，免征增值税，该条政策执行至 2020 年 12 月 31 日。公司提供公共交通运输服务、为
居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入享受执行该政策。
（2）根据 2020 年 2 月 5 日海南省人民政府发布的《海南省人民政府关于印发海南省应对新型
冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业共渡难关八条措施的通知》（琼府〔2020〕11 号），因疫
情影响，对中小企业 2020 年一季度应缴纳的房产税和城镇土地使用税予以减免。公司上述子公司
享受执行该政策。
（3）根据 2020 年 2 月 28 日财政部、税务总局发布的《财政部 税务总局关于支持个体工商户
复工复业增值税政策的公告》（财税〔2020〕13 号）2020 年 4 月 30 日财政部、税务总局发布的
《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财税〔2020〕24
号），自 2020 年 3 月 1 日起，对湖北省增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，
免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、
直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用
3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。该政策执行至 2020 年 12 月 31 日。
（4）根据 2019 年 3 月 20 日财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政
策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）第七条规定，自 2019 年 4 月 1 日至
2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应
纳税额。
（5）根据 2019 年 1 月 31 日财政部、税务总局发布的《财政部 税务总局关于继续对城市公交
站场 道路客运站场 城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕11
号），对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统运营用地，免征城镇土地使用税，该
政策执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,929,368.54 2,771,388.95
银行存款 209,925,663.32 407,019,901.48
其他货币资金 280,000.00 1,400,000.00
合计 212,135,031.86 411,191,290.43
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 280,000.00 1,400,000.00
合计 280,000.00 1,400,000.00
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2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 80,000,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品 80,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 80,000,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产期末余额系公司购买的保本浮动收益型理财产品。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,000.00 450,000.00
商业承兑票据 1,282,841.43
合计 100,000.00 1,732,841.43
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏 100,000.00 100 100,000.00 1,800,359.40 100.00 67,517.97 3.75 1,732,841.43
账准备
其中：
无风险银行承 100,000.00 100 100,000.00 450,000.00 25.00 450,000.00
兑票据组合
商业承兑汇票 1,350,359.40 75.00 67,517.97 5.00 1,282,841.43
100,000.0 100,000.00 1,800,359.40 67,517.97 1,732,841.43
合计
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：无风险银行承兑票据组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
无风险银行承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提预期 67,517.97 -67,517.97
信用损失的应收
票据
合计 67,517.97 -67,517.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
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(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 66,708,432.51
1至2年 6,331,957.62
2至3年 1,098,111.59
3 年以上
3至4年 509,105.11
4至5年 818,762.38
5 年以上 292,851.42
合计 75,759,220.63
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项 1,973,104.38 2.6 1,373,104.38 69.59 600,000.00 1,973,104.38 2.74 1,373,104.38 69.59 600,000.00
计提坏
账准备
其中：
单项计 1,973,104.38 2.6 1,373,104.38 69.59 600,000.00 1,973,104.38 2.74 1,373,104.38 69.59 600,000.00
提预期
信用损
失的应
收账款
按组合 73,786,116.25 97.4 4,562,605.68 6.18 69,223,510.57 69,938,567.55 97.26 4,320,981.03 6.18 65,617,586.52
计提坏
账准备
其中：
账龄组 73,786,116.25 97.4 4,562,605.68 6.18 69,223,510.57 69,938,567.55 97.26 4,320,981.03 6.18 65,617,586.52
合
合计 75,759,220.63 5,935,710.06 69,823,510.57 71,911,671.93 5,694,085.41 66,217,586.52
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2020 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南湘海沃企业管理有 1,304,000.00 704,000.00 53.99 扣除押金后的金额存在信
限公司 用损失风险
三亚城市阳光巴士旅行 659,453.38 659,453.38 100 预计无法收回
社有限公司
海口耀兴旅游客运有限 4,060.00 4,060.00 100 预计无法收回
公司
琼 C1L843 出租车管理费 5,591.00 5,591.00 100 预计无法收回
合计 1,973,104.38 1,373,104.38 69.59
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 66,706,862.51 3,335,343.13 5.00
1至2年 5,023,936.62 502,393.67 10.00
2至3年 1,098,111.59 219,622.32 20.00
3至4年 509,105.11 152,731.54 30.00
4至5年 159,309.00 63,723.60 40.00
5 年以上 288,791.42 288,791.42 100.00
合计 73,786,116.25 4,562,605.68
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提预期信用 1,373,104.38 1,373,104.38
损失的应收账款
按组合计提预期信 4,320,981.03 241,624.65 4,562,605.68
用损失的应收账款
合计 5,694,085.41 241,624.65 5,935,710.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
期末余额
单位名称 占应收账款余额合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
林斯冠 3,550,212.00 4.69 177,510.60
海南海善实业有限公司 3,482,924.15 4.60 174,146.21
海南省万宁市教育局 3,450,526.92 4.55 172,526.35
海口市公共交通集团有限
2,645,010.89 3.49 132,250.54
公司公交二分公司
海南万东房地产公司 2,057,764.90 2.72 411,552.98
合计 15,186,438.86 20.05 1,067,986.68
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 84,737,714.42 99.36 22,996,833.94 95.01
1至2年 286,360.57 0.34 1,124,959.47 4.65
2至3年 203,116.00 0.24 79,314.10 0.33
3 年以上 57,517.27 0.07 3,151.07 0.01
合计 85,284,708.26 100.00 24,204,258.58 100
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位： 元 币种： 人民币
占预付账款合
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
计数的比例(%)
预付土地增值税及印花税，尚
国家税务总局琼海市税务局 48,338,459.02 56.68 1 年以内
未完成土地过户手续
广东广业石油天然气有限公司 4,800,000.00 5.63 1 年以内 预付油料款，尚未使用
中国平安财产保险股份有限公司 预付车辆保险费，保险期限尚
2,061,519.09 2.42 1 年以内
海南分公司 未生效
海南立迪汽车销售服务有限公司 1,634,300.00 1.92 1 年以内 预付购车款，尚未交车
中石油海南销售有限公司 346,991.99 0.41 1 年以内 预付油料款，尚未使用
合 计 57,181,270.10 67.05
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 37,219,913.80 58,773,041.72
合计 37,219,913.80 58,773,041.72
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 34,302,894.50
1至2年 3,675,444.09
2至3年 1,249,044.19
3 年以上
3至4年 278,348.02
4至5年 216,975.60
5 年以上 8,413,330.06
合计 48,136,036.46
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收政府拆迁补偿款 21,920,704.00
车辆经营保证金 348,720.34 3,993,750.00
往来款 38,910,097.60 39,313,983.35
保证金及押金 6,187,115.74 3,623,743.44
备用金 2,690,102.78 2,016,674.50
合计 48,136,036.46 70,868,855.29
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2020 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 用损失(已发生信
信用损失
生信用减值) 用减值)
2020年1月1日余额 2,786,133.34 896,108.27 8,413,571.96 12,095,813.57
2020年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,070,988.62 -108,460.39 -241.90 -1,179,690.91
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余
1,715,144.72 787,647.88 8,413,330.06 10,916,122.66
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他 期末余额
计提
回 核销 变动
保证金类 527,152.29 -201,640.75 325,511.54
款项组合
账龄组合 11,568,661.28 -978,050.16 10,590,611.12
合计 12,095,813.57 -1,179,690.91 10,916,122.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
海南弘远出租 往来款 1,800,000.00 5 年以上 3.74 1,800,000.00
汽车联合有限
公司
海南昌导实业 往来款 1,573,600.00 5 年以上 3.27 1,573,600.00
有限公司
临高洋通实业 保证金及押 1,300,000.00 2-3 年 2.70 65,000.00
有限公司 金
王桂平 事故款 1,137,030.61 5 年以上 2.36 1,137,030.61
乐东县人力资 往来款 980,800.00 2-3 年 2.04 49,040.00
源保障局
合计 6,791,430.61 4,624,670.61
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 1,196,432.49 1,196,432.49 1,211,757.58 1,211,757.58
在产品
库存商品 319,404.08 319,404.08 293,286.11 293,286.11
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
材料采购 81,761.94 81,761.94 70,261.94 70,261.94
燃料 25,123,143.22 25,123,143.22 16,171,080.98 16,171,080.98
合计 26,720,741.73 26,720,741.73 17,746,386.61 17,746,386.61
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2020 年半年度报告
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内摊销完结的长期待摊费用 600,463.00 1,165,083.00
合计 600,463.00 1,165,083.00
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵税额 23,446,318.97 22,544,903.09
留抵的其他税费 18,555.61 2,343,674.82
合计 23,464,874.58 24,888,577.91
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
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2020 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告发 减值准
被投资 期初 其他综 计提 期末
追加 减少 权益法下确认的 其他权益变 放现金 其 备期末
单位 余额 合收益 减值 余额
投资 投资 投资损益 动 股利或 他 余额
调整 准备
利润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
海南海汽 2,288,185.07 151,871.38 2,440,056.45
保险代理
有限公司
海南耀兴 28,166,767.51 -1,824,329.25 -1,176.25 26,341,262.01
运输集团
有限公司
海南海聚 5,069,839.44 -234,630.32 4,835,209.12
燃气有限
公司
小计 35,524,792.02 -1,907,088.19 -1,176.25 33,616,527.58
合计 35,524,792.02 -1,907,088.19 -1,176.25 33,616,527.58
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
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2020 年半年度报告
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 283,991,831.78 10,957,628.21 294,949,459.99
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 283,991,831.78 10,957,628.21 294,949,459.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 37,366,008.24 2,804,055.81 40,170,064.05
2.本期增加金额 4,575,743.96 112,497.72 4,688,241.68
（1）计提或摊销 4,575,743.96 112,497.72 4,688,241.68
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 41,941,752.20 2,916,553.53 44,858,305.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 242,050,079.58 8,041,074.68 250,091,154.26
2.期初账面价值 246,625,823.54 8,153,572.40 254,779,395.94
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
三亚分公司岀租房产 3,872,402.58 房产证尚在办理中
东方分公司汽车站房产 30,439,416.93 房产证尚在办理中
琼海分公司汽车站房产 125,512,076.09 房产证尚在办理中
白沙分公司邦溪综合楼 5,751,942.91 房产证尚在办理中
海口汽车客运总站 26,474,125.47 房产证尚在办理中
其他说明
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 837,023,690.25 803,904,105.70
固定资产清理 243,075.90 1,750,001.70
合计 837,266,766.15 805,654,107.40
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 598,297,122.91 31,464,489.36 992,059,845.27 80,748,008.45 1,702,569,465.99
2.本期增加金额 1,860,196.58 2,208,224.65 110,106,125.64 735,403.08 114,909,949.95
（1）购置 1,306,674.70 332,990.46 110,106,125.64 735,403.08 112,481,193.88
（2）在建工程转入 553,521.88 1,875,234.19 2,428,756.07
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 342,310.40 44,709,966.01 180,328.33 45,232,604.74
（1）处置或报废 342,310.40 44,709,966.01 180,328.33 45,232,604.74
4.期末余额 600,157,319.49 33,330,403.61 1,057,456,004.90 81,303,083.20 1,772,246,811.20
二、累计折旧
1.期初余额 120,351,966.51 18,183,660.22 690,682,364.33 69,447,369.23 898,665,360.29
2.本期增加金额 10,896,987.29 1,407,170.81 62,673,238.22 3,298,329.62 78,275,725.94
（1）计提 10,896,987.29 1,407,170.81 62,673,238.22 3,298,329.62 78,275,725.94
3.本期减少金额 342,310.40 41,195,326.55 180,328.33 41,717,965.28
（1）处置或报废 342,310.40 41,195,326.55 180,328.33 41,717,965.28
4.期末余额 131,248,953.80 19,248,520.63 712,160,276.00 72,565,370.52 935,223,120.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 468,908,365.69 14,081,882.98 345,295,728.90 8,737,712.68 837,023,690.25
2.期初账面价值 477,945,156.40 13,280,829.14 301,377,480.94 11,300,639.22 803,904,105.70
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
澄迈分公司经济适用房（8 套） 2,546,584.90 产权证书尚在办理中
琼海分公司琼海汽车中心站房产 31,376,821.69 工程尚未结算，尚未理房产证
陵水分公司汽车新站房产 27,604,384.88 工程尚未结算，尚未理房产证
屯昌分公司周转房 918,690.79 产权证书尚在办理中
五指山分公司经济适用房 1,608,285.12 产权证书尚在办理中
屯昌交建公司中部汽车城站房产 55,943,607.50 工程尚未结算，尚未理房产证
海口汽车客运总站 133,685,319.19 产权证书尚在办理中
乐东分公司九所新区站房 410,508.60 产权证书尚在办理中
乐东分公司黄流周转房 545,877.01 产权证书尚在办理中
昌江分公司经济适用房 423,873.83 产权证书尚在办理中
昌江分公司保障性住房 796,628.42 产权证书尚在办理中
昌江分公司职工安置性住房 167,892.05 与海汽控股尚未土地分割，尚未
办理房产证
昌江分公司乌烈站房产 662,142.99 手续不全，未能办理权证
东方分公司汽车新站 33,989,013.43 工程尚未结算，尚未理房产证
东方分公司保障性住房 1,249,457.78 手续不全，未能办理权证
儋州分公司职工宿舍 360,362.27 产权证书尚在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未报废完结的车辆 243,075.90 1,750,001.70
合计 243,075.90 1,750,001.70
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 97,102,261.51 78,531,696.84
工程物资
合计 97,102,261.51 78,531,696.84
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2020 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
琼海市客货运 34,471,457.80 34,471,457.80 34,302,642.21 34,302,642.21
中心工程
乐东分公司综 25,236,035.24 25,236,035.24 21,959,377.10 21,959,377.10
合商务大楼工
程
乐东分公司九 13,203,774.08 13,203,774.08 12,845,975.91 12,845,975.91
所新区汽车站
昌江分公司新 7,002,011.93 7,002,011.93 6,018,913.94 6,018,913.94
车站
海口汽车客运 8,252,246.80 8,252,246.80 26,207.00 26,207.00
总站二期
其他项目工程 8,936,735.66 8,936,735.66 3,378,580.68 3,378,580.68
合计 97,102,261.51 97,102,261.51 78,531,696.84 78,531,696.84
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转 本期 工程累计 其中： 本期利
利息资
期初 入固定 其他 期末 投入占预 工程 本期利 息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 本化累 资金来源
余额 资产金 减少 余额 算比例 进度 息资本 化率
计金额
额 金额 (%) 化金额 (%)
琼海市客货 34,302,642.21 168,815.59 34,471,457.80 海南高速
运中心工程 合作项目
乐东分公司 35,000,000.00 21,959,377.10 3,276,658.14 25,236,035.24 72 100 自筹
综合商务大
楼工程
乐东分公司 21,700,000.00 12,845,975.91 357,798.17 13,203,774.08 61 90 自筹
九所新区汽
车站工程
昌江分公司 150,000,000.00 6,018,913.94 983,097.99 7,002,011.93 5 0 自筹
新车站
海口汽车客 180,000,000.00 26,207.00 8,226,039.80 8,252,246.80 5 0 自筹
运总站二期
386,700,000.00 75,153,116.16 13,012,409.69 88,165,525.85
合计
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
出租车经营
专利 非专利 软件使用
项目 土地使用权 权、区间线路 合计
权 技术 权
经营权
一、账面原值
1.期初余额 310,695,871.12 2,850,016.20 1,727,419.13 315,273,306.45
2.本期增加金额 26,411.95 26,411.95
(1)购置 26,411.95 26,411.95
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 310,695,871.12 2,850,016.20 1,753,831.08 315,299,718.40
二、累计摊销
1.期初余额 60,875,107.20 2,850,016.20 447,073.10 64,172,196.50
2.本期增加金额 2,853,307.52 86,591.15 2,939,898.67
（1）计提 2,853,307.52 86,591.15 2,939,898.67
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 63,728,414.72 2,850,016.20 533,664.25 67,112,095.17
三、减值准备
1.期初余额 17,491,916.56 17,491,916.56
2.本期增加金额
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2020 年半年度报告
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 17,491,916.56 17,491,916.56
四、账面价值 229,475,539.84 1,220,166.83 230,695,706.67
1.期末账面价值 229,475,539.84 1,220,166.83 230,695,706.67
2.期初账面价值 232,328,847.36 1,280,346.03 233,609,193.39
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
海南琼粤直通快速 1,195,694.03 1,195,694.03
汽车运输有限公司
合计 1,195,694.03 1,195,694.03
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 少金额
港口站经营费 1,284,933.65 516,980.44 412,995.94 1,388,918.15
停车场及场站租 2,442,512.00 101,700.00 326,016.00 2,218,196.00
金
办公装修费 1,250,918.31 363,210.79 376,280.49 1,237,848.61
美兰机场专线特 19,975,000.00 2,550,000.00 17,425,000.00
许经营权
合计 24,953,363.96 981,891.23 3,665,292.43 22,269,962.76
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬 29,970,738.52 7,492,684.63 43,572,941.11 10,893,235.27
旅客身体伤害赔偿责任金 8,845,640.97 2,211,410.24 8,845,640.97 2,211,410.24
递延收益-政府拨款 31,421,160.27 7,855,290.06 32,685,384.47 8,171,346.11
计提应付的违约金支出 2,495,703.78 623,925.95 2,495,703.78 623,925.95
合计 72,733,243.54 18,183,310.88 87,599,670.33 21,899,917.57
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税
性差异 税负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
已确认收益但尚未收到的拆迁补偿款 21,920,704.00 5,480,176.00
合计 21,920,704.00 5,480,176.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 39,910,153.38 39,910,153.38
应收款项减值准备 16,851,832.72 17,857,416.95
无形资产减值准备 17,491,916.56 17,491,916.56
合计 74,253,902.66 75,259,486.89
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程款 1,492,348.37 1,492,348.37 1,492,348.37 1,492,348.37
合计 1,492,348.37 1,492,348.37 1,492,348.37 1,492,348.37
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付结算款 60,590,877.32 56,314,103.36
应付购车款 126,724,154.80 83,887,962.56
应付工程款 40,458,500.73 40,016,834.47
应付材料款 3,527,097.73 4,479,134.27
其他 7,981,920.63 2,696,621.68
合计 239,282,551.21 187,394,656.34
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南建设工程股份有限公司 3,427,508.25 汽车客运总站项目尚未决算完成
海南第五建设工程有限公司 2,452,509.67 工程项目尚未决算完成
湖南省西湖建筑集团有限公司 2,339,068.00 汽车客运总站项目尚未决算完成
同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司 1,959,417.00 汽车客运总站项目尚未决算完成
海南第一建设工程有限公司 1,550,514.84 工程项目尚未决算完成
海南第四建设工程有限公司 900,517.43 汽车客运总站项目尚未决算完成
合计 12,629,535.19
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 20,740,645.13 27,765,420.98
预收充值款 394,965.48 774,952.31
预收土地转让款 53,211,414.22
其他 10,687,090.34 196,565.79
合计 85,034,115.17 28,736,939.08
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2020 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陵水分公司综合楼铺面租金 543,400.00 预收租金按期分摊
万宁分公司旧站综合楼铺面租金 304,728.08 预收租金按期分摊
合计 848,128.08
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 105,461,904.50 98,301,596.93 117,107,076.74 86,656,424.69
二、离职后福利-设定提存 9,010,897.93 8,641,404.14 9,804,586.24 7,847,715.83
计划
三、辞退福利 274.00 664,387.95 664,387.95 274.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 114,473,076.43 107,607,389.02 127,576,050.93 94,504,414.52
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 104,258,329.37 81,298,617.22 100,712,974.78 84,843,971.81
补贴
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2020 年半年度报告
二、职工福利费 86,642.62 1,935,666.46 1,936,866.46 85,442.62
三、社会保险费 30,373.30 5,036,914.35 4,841,451.99 225,835.66
其中：医疗保险费 22,710.62 4,887,162.03 4,697,904.68 211,967.97
工伤保险费 4,396.04 143,252.71 135,585.32 12,063.43
生育保险费 3,266.64 6,499.61 7,961.99 1,804.26
四、住房公积金 191,410.79 7,883,479.45 7,743,553.44 331,336.80
五、工会经费和职工教育 888,376.43 2,146,341.44 1,868,930.07 1,165,787.80
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 6,771.99 578.01 3,300.00 4,050.00
合计 105,461,904.50 98,301,596.93 117,107,076.74 86,656,424.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 38,065.50 7,290,828.51 6,626,106.68 702,787.33
2、失业保险费 7,644.62 214,774.66 193,873.61 28,545.67
3、企业年金缴费 8,965,187.81 1,135,800.97 2,984,605.95 7,116,382.83
合计 9,010,897.93 8,641,404.14 9,804,586.24 7,847,715.83
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,223,579.75 4,623,819.41
企业所得税 7,115,842.63 9,133,901.99
个人所得税 1,278,047.83 1,572,397.33
城市维护建设税 192,566.04 375,393.00
房产税 1,216,819.24 2,925,516.71
教育费附加 76,297.26 162,064.46
地方教育费附加 34,430.92 93,188.29
车辆通行费 -2,431,410.85 2,816.00
土地使用税 852,069.98 1,172,366.94
车船使用税 107,163.30 146,540.00
印花税 6,472.22 58,556.82
其他 258,239.70 257,939.70
合计 10,930,118.02 20,524,500.65
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2020 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 205,821.90 205,821.90
其他应付款 399,951,457.10 396,180,385.37
合计 400,157,279.00 396,386,207.27
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 205,821.90 205,821.90
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 205,821.90 205,821.90
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 122,318,778.83 133,437,836.18
责任车经营风险金 119,746,094.24 88,672,806.80
琼海市客货运中心工程项目 36,000,000.00 38,008,641.63
合作保证金
车辆经营押金及保证金 32,755,140.34 49,280,368.38
出租车经营风险金 2,813,547.66 2,418,660.24
房屋出租保证金押金、其他保 33,477,707.50 42,673,388.73
证金押金
行车安全互助金 43,992,932.56 32,752,590.51
旅客伤害赔偿保障金 8,847,255.97 8,936,092.90
合计 399,951,457.10 396,180,385.37
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2020 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南高速公路房地产开发公司 45,221,919.61 琼海市客货运中心工程项目合
作保证金及工程款
海南海汽投资控股有限公司 38,501,000.16 往来款
合计 83,722,919.77
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
□适用√不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 9,814,727.80 9,992,102.38
合计 9,814,727.80 9,992,102.38
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
财政拨付搬迁 9,992,102.38 177,374.58 9,814,727.80 东方车站搬迁
补偿款
合计 9,992,102.38 0.00 177,374.58 9,814,727.80
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 127,115,391.70 10,000,000.00 3,731,888.16 133,383,503.54
合计 127,115,391.70 10,000,000.00 3,731,888.16 133,383,503.54
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入 与资产相关
本期新增补助 本期计入其 其他
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
金额 他收益金额 变动
入金额 关
海南省交通运输厅海口 16,466,674.00 433,333.00 16,033,341.00 与资产相关
南站建设项目专项拨款
海南省交通运输 厅拨海 46,666,666.69 833,333.32 45,833,333.37 与资产相关
口汽车客 运总站建设项
目 专项资金
海南省交通运输厅拨付 10,000,000.00 166,666.66 9,833,333.34 与资产相关
屯昌客运站建设专项款
屯昌县财政局物流业转 2,500,000.00 41,666.66 2,458,333.34 与资产相关
型升级项目款
海南省交通运输 厅拨付 9,388,888.84 166,666.68 9,222,222.16 与资产相关
东方汽车 客运总站补助
资金
昌江县拨乌烈汽车站客 537,739.95 9,352.02 528,387.93 与资产相关
运分站改造费用
白沙县拨帮溪/査苗房屋 1,119,999.84 20,000.04 1,099,999.80 与资产相关
政府补贴资金
琼海汽车客运中心建设 9,972,222.22 166,666.66 9,805,555.56 与资产相关
项目
洋浦汽车站建设项目 9,530,303.04 168,181.82 9,362,121.22 与资产相关
陵水汽车站建设项目 10,000,000.00 166,666.66 9,833,333.34 与资产相关
海南省交通运输厅全省 6,013,377.13 660,557.88 5,352,819.25 与资产相关
道路客运站旅客实名人
证识别系统建设项目
乐东九所新车站建设项 600,000.00 600,000.00 与资产相关
目
信息化系统建设项目退 3,851,686.65 889,880.10 2,961,806.55
坡资金补贴资金
临高县交通局拨临高西 262,500.00 5,250.00 257,250.00
站建设款
海口汽车客运总站旅游 205,333.34 3,666.66 201,666.68 与资产相关
厕所项目
昌江汽车客运总站 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 316,000,000.00 316,000,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 362,368,965.85 362,368,965.85
其他资本公积 14,034,988.47 14,034,988.47
合计 376,403,954.32 376,403,954.32
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
97 / 136
2020 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 22,684,554.13 3,941,584.27 4,925,438.13 21,700,700.27
合计 22,684,554.13 3,941,584.27 4,925,438.13 21,700,700.27
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,636,568.94 32,636,568.94
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 32,636,568.94 32,636,568.94
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 396,283,135.04 364,092,078.09
调整期初未分配利润合计数（调增+， 418,348.42
调减－）
调整后期初未分配利润 396,283,135.04 364,510,426.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -96,143,287.62 50,732,708.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,960,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 300,139,847.42 396,283,135.04
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
98 / 136
2020 年半年度报告
主营业务 220,196,001.61 262,755,228.97 528,051,300.23 431,659,896.81
其他业务 20,556,126.22 12,711,013.89 37,815,033.21 9,240,418.06
合计 240,752,127.83 275,466,242.86 565,866,333.44 440,900,314.87
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 277,990.28 1,259,525.35
教育费附加 133,556.57 599,405.08
资源税
房产税 1,921,420.43 3,363,821.12
土地使用税 261,967.48 1,177,107.41
车船使用税 248,670.29 421,136.10
印花税 57,669.69 183,736.91
地方教育附加 90,815.18 401,360.55
文化事业建设费 1,239.69 2,591.19
合计 2,993,329.61 7,408,683.71
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,098,188.31 3,655,290.90
日常销售费用 80,318.81 171,520.61
折旧费 403,614.19 289,304.27
差旅费 56,361.59 119,173.16
99 / 136
2020 年半年度报告
加油站费用 309,625.20 432,708.26
油罐车费用 207,464.61 390,374.63
其他费用 357,421.30 248,175.40
合计 3,512,994.01 5,306,547.23
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,676,833.17 71,170,300.91
日常管理费用 2,918,781.20 3,915,842.23
无形资产摊销 2,938,420.62 2,707,129.62
折旧费 5,685,162.53 4,118,615.11
中介机构费用 1,268,765.51 1,707,446.31
差旅费 808,245.62 1,569,000.33
业务招待费 613,763.17 950,754.07
修理费用 473,414.12 1,167,529.25
广告费 221,338.23 304,063.66
长期待摊费用摊销 2,901,728.31 2,889,887.78
残疾人保障金 1,163,180.93
其他费用 1,884,100.98 3,003,877.17
合计 66,390,553.46 94,667,627.37
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -1,428,463.03 -4,268,514.25
汇兑损益
银行手续费 462,139.68 494,284.72
其他 5,000.00
合计 -966,323.35 -3,769,229.53
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
春运补贴款 -253,321.45 6,533.26
农村客运燃油补贴款 493,840.00 121,499.62
100 / 136
2020 年半年度报告
政府用车补贴款 8,345,400.00 8,220,000.00
黄标车报废补贴款 341,700.00 115,000.00
旅游专线运营补贴款 438,594.00
稳定岗位补贴款 637,461.80 18,007.00
客运站建设专项拨款 3,909,262.74 2,456,309.64
增值税减免 3,493,508.12 46,974.19
其他 218,638.24 12,918.54
合计 17,186,489.45 11,435,836.25
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,907,088.19 1,515,679.85
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 922,263.14
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -1,907,088.19 2,437,942.99
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,182,666.09 -817,178.73
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
101 / 136
2020 年半年度报告
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失 -244,599.83 -389,470.61
应收票据坏账损失 67,517.97
合计 1,005,584.23 -1,206,649.34
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 151,681.32 955,782.85
无形资产处置利得或损失
合计 151,681.32 955,782.85
其他说明：
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 319,578.67 94,309.20 319,578.67
其中：固定资产处置利得 319,578.67 94,309.20 319,578.67
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠 106,484.17
政府补助 67,200.00 190,200.00 67,200.00
其他 418,024.45 1,992,403.73 418,024.45
合计 804,803.12 2,383,397.10 804,803.12
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
屯昌政府修路拆除检测设备及检 与收益相关
测站台补偿款
102 / 136
2020 年半年度报告
公测管理经费 与收益相关
企业调查经费 200.00 200.00 与收益相关
与日常活动无关的政府补助 67,000.00 190,000.00 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,849,467.31 272,803.39 1,849,467.31
失合计
其中：固定资产处置 1,849,467.31 272,803.39 1,849,467.31
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 243,138.85 146,817.05 243,138.85
滞纳金罚款支出 184,890.32 109,576.99 184,890.32
其他 268,322.85 37,249.53 268,322.85
合计 2,545,819.33 566,446.96 2,545,819.33
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 633,049.60 5,169,292.82
递延所得税费用 3,716,606.69 4,468,940.90
合计 4,349,656.29 9,638,233.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -91,949,018.16
103 / 136
2020 年半年度报告
按法定/适用税率计算的所得税费用 633,049.60
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
递延所得税调整 3,716,606.69
所得税费用 4,349,656.29
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
春运及燃油补贴政府用车补贴 8,839,240.00 128,032.88
其他政府补助 11,271,688.79 819,527.67
其他营业外收入 737,603.12 1,630,183.11
收到利息收入 1,428,463.03 4,268,514.25
收到其他往来 157,458,080.54 203,649,808.34
合计 179,735,075.48 210,496,066.25
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公水电通讯印刷公务车易耗品 2,999,100.01 4,087,362.84
业务招待费 613,763.17 950,754.07
104 / 136
2020 年半年度报告
中介机构费用 1,268,765.51 1,707,446.31
差旅费 1,023,666.57 2,003,694.91
劳动保护费 221,862.39 121,531.25
广告费 465,089.63 345,754.25
修理费用 1,440,752.08 2,570,957.28
支付其他往来及费用 85,095,509.48 175,500,908.85
合计 93,128,508.84 187,288,409.76
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 100,000,000.00
工程专户利息收入
合计 100,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品 80,000,000.00 150,000,000.00
客运站建设期间费用
合计 80,000,000.00 150,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
105 / 136
2020 年半年度报告
净利润 -96,298,674.45 27,154,018.96
加：资产减值准备 0.00 0.00
信用减值损失 -1,005,584.23 1,206,649.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 82,963,967.62 72,986,486.91
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 2,939,898.67 2,705,142.00
长期待摊费用摊销 3,665,292.43 4,279,456.43
处置固定资产、无形资产和其他长期 -151,681.32 -955,782.85
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 1,529,888.64 178,494.19
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,907,088.19 -2,437,942.99
递延所得税资产减少（增加以“－” 3,716,606.69 4,468,940.90
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -5,480,176.00
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,974,355.12 18,714,306.74
经营性应收项目的减少（增加以 -42,174,175.08 -65,808,573.03
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 41,451,664.82 32,918,046.47
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,910,239.14 95,409,243.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 211,855,031.86 381,930,460.48
减：现金的期初余额 409,791,290.43 465,928,122.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -197,936,258.57 -83,997,662.51
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
106 / 136
2020 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 211,855,031.86 409,791,290.43
其中：库存现金 1,929,368.54 2,771,388.95
可随时用于支付的银行存款 209,925,663.32 407,019,901.48
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 211,855,031.86 409,791,290.43
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 280,000.00 履约保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产 8,966,402.74 琼海分公司与高速合作项目土地抵押
在建工程 34,471,457.80 合作项目土地抵押给海南高速房地产
开发有限公司
合计 43,717,860.54
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
107 / 136
2020 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府
10,000,000.00 其他收益 3,731,888.16
补助
计入其他收益的政府
13,277,226.71 其他收益 13,277,226.71
补助
计入营业外收入的政
67,200.00 营业外收入 67,200.00
府补助
计入专项应付款的政
其他收益 177,374.58
府补助
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
108 / 136
2020 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
109 / 136
2020 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
海南海汽器材有限 海口市 海口市 车用器材、油料 100.00 设立
公司
海南海汽汽车销售 海口市 海口市 汽车销售 20.00 80.00 设立
有限公司
海口安驭达机动车 海口市 海口市 汽车综合性能检测 100.00 设立
检测有限公司
海南海汽旅行社有 海口市 海口市 国内旅游业务 100.00 设立
限公司
海南省际运输有限 海口市 海口市 汽车客运 100.00 设立
公司
海南海汽旅游汽车 海口市 海口市 汽车旅游租赁 100.00 设立
租赁有限公司
海南海汽港口汽车 海口市 海口市 客运站场经营 60.00 设立
客运站有限公司
海南海汽贵宾车队 海口市 海口市 旅游客运 100.00 同一控制下合并
有限公司
海南海汽物流有限 海口市 海口市 各类货物汽车运输 100.00 设立
公司 服务
海南海汽出租车有 海口市 海口市 出租车旅客运输 70.00 设立
限公司
海南金运科技信息 海口市 海口市 高科技产品销售与 70.00 设立
有限公司 代理
海南高速公路旅游 海口市 海口市 公路客运 100.00 非同一控制下企业
运输有限公司 合并
海口海汽运输有限 海口市 海口市 汽车客运 100.00 设立
公司
三沙海汽运输服务 三沙市 三沙市 汽车客运 100.00 设立
有限公司
文昌海汽出租车有 文昌市 文昌市 出租车旅客运输 100.00 设立
限公司
琼海海汽出租车有 琼海市 琼海市 出租车旅客运输 100.00 设立
限公司
琼海海汽运输有限 琼海市 琼海市 汽车客运 100.00 设立
公司
三亚海汽运输有限 三亚市 三亚市 汽车客运 100.00 设立
公司
三亚海汽新起点汽 三亚市 三亚市 汽车租赁 66.67 16.67 设立
车租赁有限公司
三亚海汽机动车检 三亚市 三亚市 机动车检测 100.00 设立
测有限公司
三亚海汽平海旅游 三亚市 三亚市 旅游专线客运 60.50 设立
运输有限公司
三亚海汽场站开发 三亚市 三亚市 场站开发 100.00 设立
建设有限公司
屯昌海汽运输有限 屯昌县 屯昌县 汽车客运 100.00 设立
公司
屯昌海汽机动车检 屯昌县 屯昌县 机动车检测 100.00 设立
测有限公司
屯昌海汽交通建设 屯昌县 屯昌县 场站客运 100.00 设立
开发有限公司
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海南禾悦商贸有限 屯昌县 屯昌县 商业贸易 100.00 设立
公司
琼中福祥客运有限 琼中县 琼中县 汽车客运 9,333 非同一控制下企业
公司 合并
琼中海汽运输有限 琼中县 琼中县 汽车客运 100.00 设立
公司
保亭海汽机动车检 保亭县 保亭县 机动车检测 100.00 设立
测有限公司
儋州海汽机动车检 儋州市 儋州市 机动车检测 100.00 设立
测有限公司
儋州海汽运输有限 儋州市 儋州市 汽车客运 100.00 设立
公司
乐东海汽运输有限 乐东县 乐东县 汽车客运 100.00 设立
公司
白沙海汽出租车有 白沙县 白沙县 出租车旅客运输 70.00 30.00 设立
限公司
海南琼粤直通快速 海口市 海口市 汽车客运 100.00 非同一控制下企业
汽车运输有限公司 合并
海南昊旅网络技术 海口市 海口市 网络科技 60.00 设立
有限公司
东方海汽机动车检 东方市 东方市 机动车检测 100.00 设立
测有限公司
澄迈海汽运输有限 澄迈县 澄迈县 汽车客运 100.00 设立
公司
五指山海汽运输有 五指山市 五指山市 汽车客运 100.00 设立
限公司
白沙海汽运输有限 白沙县 白沙县 汽车客运 100.00 设立
公司
海南美兰机场旅游 海口市 海口市 机场运输服务 100.00 非同一控制下企业
服务有限公司 合并
海南永驰新能源汽 海口市 海口市 新能源汽车销售及 100.00 设立
车有限公司 服务
乐东九所站场开发 乐东县 乐东县 场站建设 100.00 设立
建设有限公司
海岸线旅游发展 海口市 海口市 旅游咨询 51.00 设立
（海南自贸区）有
限公司
东方海汽运输有限 东方市 东方市 汽车客运 100.00 设立
公司
五指山海汽城乡客 五指山市 五指山市 汽车客运 100.00 设立
运有限公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司持有海南永驰新能源汽车有限公司 36%的股权，公司与另一股东上海中电投融和新能源投
资管理中心（有限合伙）（持有海南永驰新能源汽车有限公司 15%的股权）通过一致行动协议能
够控制该公司 51%的股权，故海南永驰新能源汽车有限公司成为公司控股子公司。2020 年 2 月，
公司分别与海南永驰新能源汽车有限公司的其他股东上海中电投融和新能源投资管理中心（有限
合伙）（持有 15%的股权）、上海玖行能源科技有限公司（持有 17%的股权）、桦胜新能源产业（海
南）有限公司（持有 32%股权）签订股权转让协议，其余股东将其持有的海南永驰新能源汽车有
限公司的股权转让给公司。截止本报告出具日，已完成相关工商变更登记，海南永驰新能源汽车
有限公司变更成为公司全资子公司。
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2020 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期向少
少数股
本期归属于少 数股东宣 期末少数股东权
子公司名称 东持股
数股东的损益 告分派的 益余额
比例（%）
股利
海南海汽出租车有限公司 30.00 -655,334.81
三亚海汽平海旅游运输有限公司 39.50 -65,860.46 2,628,384.67
海南金运科技信息有限公司 30.00 140,015.50 1,515,144.91
海南海汽港口汽车客运站有限公司 40.00 -286,203.64 3,865,407.46
琼中福祥客运有限公司 6.67 -1,923.87 -28,501.29
海南昊旅网络技术有限公司 40.00 58,757.04 -49,733.74
海岸线旅游发展（海南自贸区）有限公司 49.00 -171.40 -171.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
海南海汽出租车有 7,002,711.44 7,002,711.44 2,460,925.40 2,460,925.40 7,002,711.44 7,002,711.44 2,460,925.40 2,460,925.40
限公司
三亚海汽平海旅游 6,927,033.24 346,678.46 7,273,711.70 624,635.25 624,635.25 7,260,177.79 360,546.29 7,620,724.08 805,026.80 805,026.80
运输有限公司
海南金运科技信息 6,203,089.44 262,307.19 6,465,396.63 1,414,913.60 1,414,913.60 6,362,565.46 311,508.60 6,674,074.06 2,090,309.35 2,090,309.35
有限公司
海南海汽港口汽车 15,555,625.86 975,550.43 16,531,176.29 6,867,657.64 6,867,657.64 16,461,345.63 1,510,308.44 17,971,654.07 7,588,366.33 7,588,366.33
客运站有限公司
琼中福祥客运有限 488,299.68 47,915.54 536,215.22 963,537.22 963,537.22 431,852.48 133,275.94 565,128.42 959,992.34 959,992.34
公司
海南昊旅网络技术 596,927.63 596,927.63 211,262.00 211,262.00 652,285.85 652,285.85 413,512.81 413,512.81
有限公司
海岸线旅游发展（海 770.20 770.20 1,120.00 1,120.00
南自贸区）有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
海南海汽出租车有限公司
三亚海汽平海旅游运输有限公司 68,640.77 -166,620.83 -166,620.83 -320,544.99 6,123,254.60 -1,393,218.04 -1,393,218.04 -722,642.15
海南金运科技信息有限公司 3,015,051.14 466,718.32 466,718.32 160,108.24 4,979,303.38 578,840.95 578,840.95 326,520.96
海南海汽港口汽车客运站有限公司 2,758,822.83 -715,509.09 -715,509.09 -822,987.56 6,566,346.81 1,142,346.16 1,142,346.16 -468,206.04
琼中福祥客运有限公司 7,036.75 -28,858.08 -28,858.08 -909.62 285,588.02 67,841.90 67,841.90 110,334.95
海南昊旅网络技术有限公司 1,813,553.54 146,892.59 146,892.59 -71,209.07 282,718.05 76,816.05 76,816.05 -28,654.21
海岸线旅游发展（海南自贸区）有 -349.80 -349.80 770.20
限公司
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
海南耀兴 海口市 海口市 公路客运 29 权益法
运输集团
有限公司
海南海汽 海口市 海口市 保险代理 40 权益法
保险代理
有限公司
海南海聚 海口市 海口市 天然气运营 35 权益法
燃气有限
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
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(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海南耀兴运输 海南海汽保 海南海聚燃 海南耀兴运输 海南海汽保 海南海聚燃
集团有限公司 险代理有限 气有限公司 集团有限公司 险代理有限 气有限公司
公司 公司
流动资产 82,361,027.70 7,712,026.69 11,639,253.08 96,085,576.27 7,702,304.02 12,812,419.79
非流动资产 26,796,104.03 34,928.38 2,425,318.14 28,175,163.88 19,188.56 2,043,247.81
资产合计 109,157,131.73 7,746,955.07 14,064,571.22 124,260,740.15 7,721,492.58 14,855,667.60
流动负债 23,066,192.37 2,115,145.51 249,828.28 31,874,954.21 2,469,361.47 370,552.33
非流动负债
负债合计 23,066,192.37 2,115,145.51 249,828.28 31,874,954.21 2,469,361.47 370,552.33
少数股东权益
归属于母公司 86,090,939.36 5,631,809.56 13,814,742.94 92,385,785.94 5,252,131.11 14,485,115.27
股东权益
按持股比例计 24,966,372.41 2,252,723.82 4,835,160.03 26,791,877.92 2,100,852.44 5,069,839.44
算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权 26,341,262.01 2,440,056.45 4,835,209.12 28,166,767.51 2,288,185.07 5,069,839.44
益投资的账面
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 6,891,574.92 1,998,303.66 36,866,300.17 2,059,903.35
净利润 -6,290,790.53 379,678.45 -670,372.33 4,647,026.81 420,105.21 -514,884.73
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,290,790.53 379,678.45 -670,372.33 4,647,026.81 420,105.21 -514,884.73
本年度收到的 400,000.00
来自联营企业
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
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(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临
各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所
面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的
改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督
风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些
风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多
方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行
更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与
本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理
控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适
当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认
为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来
控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
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对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并
在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。截止 2019 年末公司银行借款无余额。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
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9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
海南海汽投 海口市 企业经营管 21,700.00 43.50 43.50
资控股有限 理服务、项目
公司 开发与经营
本企业的母公司情况的说明
海南海汽投资控股有限公司系国有独资有限公司，前身为海南金运实业有限公司，于 2007 年
11 月经琼国资函[2007]677 号文批准设立，注册资本为人民币 300.00 万元；根据 2010 年 12 月
21 日海南省政府国有资产监督管理委员会关于《海南金运实业有限公司资本公积转增注册资本的
批复》（琼国资函[2010]476 号）和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币 10,000.00 万
元，变更后的注册资本为人民币 10,300.00 万元，经琼国资函［2010］457 号同意，海南金运实
业有限公司名称变更为海南海汽投资控股有限公司并在海南省工商局完成变更登记手续；根据
2016 年 1 月 25 日海南省政府国有资产监督管理委员会《关于海南海汽投资控股有限公司变更注
册资本相关事宜的批复》（琼国资资[2016]8 号）和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民
币 9,400.00 万元，由资本公积转增实收资本，变更后的注册资本为人民币 19,700.00 万元。根据
海南省国资委《关于增加省属国有企业资本金的通知》等，申请增加注册资本人民币 2,000.00
万元，变更后的注册资本为人民币 21,700.00 万元。
根据海南省国资委《关于注入海南海汽投资控股有限公司 100%股权的决定》（琼国资重〔2020〕
27 号）文件精神，海南省国资委决定以股权注入方式将其持有的海南海汽投资控股有限公司 100%
的股权出资变更至海南省旅游投资发展有限公司持有。截至本报告披露日，已办理完成上述股权
过户相关工商变更登记手续，海南海汽投资控股有限公司股东已由海南省国资委变更为海南省旅
游投资发展有限公司。上述股权变更后，公司的控股股东及实际控制人未发生变更，海南省旅游
投资发展有限公司成为公司间接控股股东。
本企业最终控制方是海南省国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
海南耀兴运输集团有限公司 联营企业
海南海汽保险代理有限公司 联营企业
海南海聚燃气有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海南高速公路股份有限公司 5%以上股份股东
海南海峡航运股份有限公司 发起人股东
海南省农垦集团有限公司 发起人股东
海南海钢集团有限公司 发起人股东
海南港航控股有限公司 海南海峡航运股份有限公司之母公司
海南高速公路房地产开发公司 海南高速公路股份有限公司全资子公司
万宁海汽公共交通服务有限公司 同一母公司
海南汽运物业公司 同一母公司
屯昌海汽客运有限公司 同一母公司
琼中海汽客运有限公司 同一母公司
文昌海汽公交客运有限公司 同一母公司
儋州海汽城乡客运公交有限公司 同一母公司
陵水海汽公交运输服务有限公司 同一母公司
乐东海汽城乡公交客运有限公司 同一母公司
乐东海汽新能源公交客运有限公司 同一母公司
海南省交通技工学校 同一母公司
儋州海汽场站开发建设有限公司 同一母公司
琼中海汽建设开发有限公司 同一母公司
海口安盛危险货物运输有限公司 同一母公司
海口海星机动车驾驶员培训有限公司 同一母公司
东方市海星机动车驾驶员培训有限公司 海汽控股公司的参股企业
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海南海汽投资控股有限公司及 劳务手续费等支出 465,880.50 78,822.33
其子公司
海南海汽投资控股有限公司及 教育培训支出 35,121.18 131,165.42
其子公司
海南海汽保险代理有限公司 保险服务费支出 402,991.89
海南海峡航运股份有限公司 营运车辆过海费 1,361,152.45 3,456,691.89
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海南海汽投资控股有限公司及其 配件、燃料、劳务手续费 578,697.97 1,387,227.66
子公司 等收入、弱电系统收入
海南耀兴运输集团有限公司 燃料收入 80,414.30 325,431.59
海南耀兴运输集团有限公司 车辆进站费用收入 95,101.00 256,309.28
海南海峡航运股份有限公司 客运代理费 86,438.60 547,689.44
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
海南海汽投资 乐东海汽运 其他资产托 2018/9/1 2026/8/31 协议定价
控股有限公司 输有限公司 管
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
公司母公司海南海汽投资控股有限公司与公司全资子公司乐东海汽运输有限公司于 2018 年 9 月 1
日签订《委托经营管理协议》，海南海汽投资控股有限公司将其子公司乐东海汽新能源公交客运
有限公司委托给乐东海汽运输有限公司经营管理，委托经营管理期限：自 2018 年 9 月 1 日至 2026
年 8 月 31 日。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
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关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海口海星机动车驾 经营场地租赁 0 2,974,267.85
驶员培训有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
海南港航控股有限公司 承租房屋场地 768,132.12 729,144.20
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 79.68 260.63
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2020 年半年度报告
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
东方市海星机动车驾 300,000.00 15,000.00
驶员培训有限公司
海口安盛危险货物运 13,402.25 670.11 8,347.25 418.71
输有限公司
万宁海汽公共交通服 17,506.63 875.33 17,506.63 875.33
务有限公司
乐东海汽城乡公交客 5,824,799.76 291,239.99
运有限公司
海南海汽投资控股有 8,630.00 431.50
限公司本部
乐东海汽新能源公交 167,179.64 8,358.98
客运有限公司
预付账款
海南海汽保险代理有 185,464.11 144,608.00
限公司
其他应收款
海南海汽保险代理有 670,395.00 641,794.30 668,495.00 641,699.30
限公司
海南港航控股有限公 40,000.00 40,000.00 30,000.00 30,000.00
司
海南汽运物业公司 2,700.00 135.00
陵水海汽公交运输服 6,660.43 333.02 11,054.96 552.75
务有限公司
琼中海汽客运有限公 108.00 5.40
司
乐东海汽新能源公交 2,517,700.00 125,885.00 2,000,000.00 100,000.00
客运有限公司
海南省交通高级技工 339.93 17.00
学校
琼中海汽建设开发有 5,536.00 276.80
限公司
乐东海汽城乡公交客 6,600.00 330.00
运有限公司
海南海汽投资控股有 42,006.82 2,100.34
限公司本部
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2020 年半年度报告
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
海南耀兴运输集团有限公司 527,303.65 765,735.93
儋州海汽城乡客运公交有限公司 13,067.08 13,067.08
其他应付款
海南高速公路房地产开发公司 45,559,095.61 45,221,919.61
海南海汽投资控股有限公司 38,232,489.33 38,996,703.94
海南省交通高级技工学校 233,438.93
海南汽运物业公司 121,780.56
海南港航控股有限公司 139,607.50 27,505.40
琼中海汽客运有限公司 2,046.12
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至本财务报告日，本公司尚有多宗未审结交通事故案件，主要案件均处于审理或判决阶段，
涉及交通事故案件的车辆已向保险公司投承运人责任险，事故发生时车辆在保险期内。案件的诉
讼请求除依法获得保险理赔外，公司还逐年提取了安全互助金，涉及劳动及服务相关的纠纷案件
涉案金额不大，且未最终裁定公司承担相关责任。因此上述案件不会对公司财务报表造成重大影
响。除存在上述或有事项外，截止 2020 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事
项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
自 2016 年 1 月 1 日起，公司按职工工资总额的 5%制定年金计划，其中，4%由公司承担并计入
公司当期损益，1%由职工个人承担。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1.2012 年 4 月 28 日，本公司昌江分公司与海南百佳汇商贸有限公司签订《昌江海汽广场房屋
租赁合同》，本公司将坐落于昌江县石禄镇人民北路 131 号昌江海汽广场（即昌江车站综合工程）
第一层的房屋出租，租期为 8 年，自 2012 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日，1 年至 3 年租金为每
平方米 30 元，第 4 年起逐年递增 5%。2014 年 9 月 4 日，本公司昌江分公司与海南百佳汇商贸有
限公司、昌江盛盛百佳汇贸易有限责任公司签署合同主体变更协议，《昌江海汽广场房屋租赁合
同》中的权利和义务主体一方由海南百佳汇商贸有限公司变更为昌江盛盛百佳汇贸易有限责任公
司，海南百佳汇商贸有限公司承担连带责任保证。
2.2012 年 12 月 13 日，本公司琼海分公司与海南高速公路房地产开发公司（下称“高速房地产
公司”）双方签订《国有土地使用权转让合同》，双方确定位于琼海嘉积镇银海路的建筑面积
14,840 平方米的原“客货运大楼”（已拆除平整，现为琼海市客货运中心工程）转让价款（含地
上建筑物及其他地上附着物的应补偿价值）合计为 4,068 万元。高速房地产公司依据双方 2008
年 4 月 21 日和 2008 年 6 月 6 日签订的《房地产项目合作开发合同》及补充协议向本公司支付了
3,600 万元的项目销售款，及土地使用税等已支付费用 468 万元，共计 4,068 万元。目前该土地
转让手续尚在办理中。该项目土地使用权 56,196 平方米抵押给高速房地产公司。2020 年上半年
收到高速房地产公司项目合作款为 337,176 元，截至 2020 年 6 月 30 日止收到保证金和部分项目
合作款累计 45,559,095.61 元。
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2020 年半年度报告
2017 年 12 月 29 日，公司收到琼海市人民政府《关于无偿收回海南省汽车运输总公司琼海分公
司名下海国用（2003）第 0424 号土地使用权的决定》(海府〔2017〕194 号)，该宗地为本公司
与高速房地产公司上述合作开发地块。2018 年 9 月，公司收到海南省人民政府行政复议决定书（琼
府复决[2018]109 号），撤销琼海市人民政府作出的海府〔2017〕194 号决定。
3.2017 年 12 月 27 日，公司全资子公司屯昌海汽交通建设开发有限公司（下称“屯昌交通建设
公司”）收到屯昌县人民政府《关于依法无偿收回屯昌海汽交通建设开发有限公司 19,932 平方米
闲置土地的决定》(屯府发〔2017〕151 号)，决定依法无偿收回该土地。
2018 年，屯昌交通建设公司依法提起了行政复议，海南省人民政府作出维持屯昌县人民政府作
出的屯府发〔2017〕151 号决定的行政复议决定书（琼府复决〔2018〕77 号）。 2019 年 1 月，
屯昌交通建设公司依法提起了行政诉讼，2019 年 8 月，海南省第一中级人民法院作出了行政判决
书，判决撤销屯府发〔2017〕151 号决定和琼府复决〔2018〕77 号行政复议决定书。2019 年 9 月，
屯昌县人民政府不服一审判决，依法提起了上诉，海南省高级人民法院立案受理。2019 年 11 月，
海南省高级人民法院作出了《行政判决书》（〔2019〕琼行终 531 号），判决：驳回上诉，维持
原判。屯昌县人民政府的上诉请求不能成立，海南省高级人民法院不予支持。
屯昌交通建设公司基于会计处理谨慎性考虑，于 2017 年度全额计提无形资产减值准备
17,491,916.56 元。
4.2019 年根据《三亚市天涯区人民政府关于协助推进三亚市天涯区“阳光海岸”片 区棚户区
改造项目的函》（天府函〔2017〕657 号）和《三亚市天涯区人民政府关于 印发三亚湾“阳光海
岸”片区棚户区改造征收补偿安置方案的通知》（天府〔2017〕 117 号）文件要求，公司位于胜
利路西侧的两层房屋 465 号商业楼属于“阳光海岸”棚改项目征收范围，政府于 2019 年 5 月 15
日与我司签订征收补偿安置协议，并将该房屋拆除，房屋征收补偿金额为 21,920,704 元。报告期
内，公司已收到拆迁赔偿款。
5.2019 年 6 月 21 日，本公司琼海分公司与海南省师泓商业管理有限公司签订《房屋（场地）
租赁合同》，将位于海南省琼海市东风路琼海汽车客运中心站的部分房屋场地出租，整体出租建
筑面积为 38729 ㎡，租期为 12 年，自 2020 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日止，12 年内如海南
省师泓商业管理有限公司全部履行合同约定，则自动续期 3 年，合同总金额为 28,669.34 万元。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 33,570,412.55
1至2年 5,279,048.65
2至3年 439,624.64
3 年以上
3至4年 266,525.05
4至5年 818,762.38
5 年以上 89,134.49
合计 40,463,507.76
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2020 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计
提坏账准 1,963,453.38 4.85 1,363,453.38 69.44 600,000.00 1,963,453.38 4.22 1,363,453.38 69.44 600,000.00
备
其中：
按组合计
提坏账准 38,500,054.38 95.15 2,501,293.10 6.5 35,998,761.28 44,509,649.16 95.78 2,647,905.94 5.95 41,861,743.22
备
其中：
合计 40,463,507.76 3,864,746.48 36,598,761.28 46,473,102.54 4,011,359.32 42,461,743.22
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南湘海沃企业管 1,304,000.00 704,000.00 53.99 扣除押金后的金额存
理有限公司 在信用损失风险
三亚城市阳光巴士 659,453.38 659,453.38 100 预计无法收回
旅行社有限公司
合计 1,963,453.38 1,363,453.38 69.44
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
期末
类别 期初余额 收回或 转销或
计提 其他变动 余额
转回 核销
单项计提预期信用损失 1,363,453.38 1,363,453.38
的应收账款
按账龄组合计提预期信 2,647,905.94 -146,612.84 2,501,293.10
用损失的应收账款
合计 4,011,359.32 -146,612.84 3,864,746.48
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2020 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
海南海善实业有限公司 3,482,924.15 8.61 174,146.21
海南省万宁市教育局 3,450,526.92 8.53 172,526.35
海南万东房地产公司 2,057,764.90 5.09 411,552.98
海南同享旅行社有限公司 1,945,858.00 4.81 97,292.90
海南君辉旅行社有限公司 1,921,044.00 4.75 96,052.20
12,858,117.97 31.78 951,570.64
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 341,409,429.83 306,971,893.06
合计 341,409,429.83 306,971,893.06
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 159,478,665.60
1至2年 110,337,665.28
2至3年 21,830,469.35
3 年以上
3至4年 12,780,459.86
4至5年 4,461,647.27
5 年以上 38,087,936.62
合计 346,976,843.98
129 / 136
2020 年半年度报告
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 343,383,820.58 304,484,443.28
备用金 1,606,288.66 1,017,646.24
保证金及押金 1,986,734.74 7,285,721.24
合计 346,976,843.98 312,787,810.76
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预 合计
坏账准备 未来12个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020年1月1日余额 988,111.73 808,931.71 4,018,874.26 5,815,917.70
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 49,762.11 -298,023.76 -241.90 -248,503.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额 1,037,873.84 510,907.95 4,018,632.36 5,567,414.15
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
账龄组合 5,477,477.62 -46,862.80 5,430,614.82
保证金组合 338,440.08 -201,640.75 136,799.33
合计 5,815,917.70 -248,503.55 5,567,414.15
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2020 年半年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
5,561,490.51 1 年以内
13,461,852.88 1-2 年
屯昌海汽交通建设开发 14,664,636.04 2-3 年
往来款 22.34
有限公司 3,819,501.87 3-4 年
10,223,331.10 4-5 年
29,770,174.44 5 年以上
18,086,932.55 1 年以内
三亚海汽运输有限公司 往来款 22,483,901.30 1-2 年 18.29
22,877,834.15 2-3 年
24,503,121.14 1 年以内
琼海海汽运输有限公司 往来款 24,178,316.50 1-2 年 16.89
9,913,576.16 2-3 年
海南美兰机场旅游服务 8,177,348.52 1 年以内
往来款 7.86
有限公司 19,113,151.03 1-2 年
乐东海汽城乡公交客运
往来款 9,688,000.00 1 年以内 2.79
有限公司
合计 236,523,168.19 68.17
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 423,082,085.15 15,423,428.59 407,658,656.56 385,622,546.79 15,423,428.59 370,199,118.20
对联营、合营企业 33,616,527.58 33,616,527.58 35,524,792.02 35,524,792.02
投资
合计 456,698,612.73 15,423,428.59 441,275,184.14 421,147,338.81 15,423,428.59 405,723,910.22
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 余额
海南海汽器材有限 8,014,738.39 8,014,738.39
公司
海南海汽汽车销售 200,000.00 200,000.00
有限公司
海南海汽旅行社有 5,034,495.55 5,034,495.55
限公司
海南海汽物流有限 2,800,000.00 2,800,000.00
公司
海南海汽旅游汽车 105,070,015.36 105,070,015.36
租赁有限公司
文昌海汽出租车有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
琼海海汽出租车有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
白沙海汽出租车有 350,000.00 350,000.00
限公司
海南金运科技信息 700,000.00 700,000.00
有限公司
海南海汽港口汽车 4,980,000.00 4,980,000.00
客运站有限公司
三亚海汽机动车检 500,000.00 500,000.00
测有限公司
屯昌海汽机动车检 500,000.00 500,000.00
测有限公司
海南高速公路旅游 3,266,577.81 3,266,577.81
运输有限公司
三亚海汽场站开发 65,897,308.92 65,897,308.92
建设有限公司
三亚海汽平海旅游 6,047,285.07 6,047,285.07
运输有限公司
屯昌海汽交通建设 8,000,000.00 8,000,000.00
开发有限公司
海南省际运输有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
琼中福祥客运有限 560,000.00 560,000.00 442,504.33
公司
海南海汽出租车有 7,000,000.00 7,000,000.00
限公司
海南海汽贵宾车队 7,462,908.90 7,462,908.90 4,980,924.26
有限公司
三沙海汽运输服务 10,000,000.00 10,000,000.00
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2020 年半年度报告
有限公司
儋州海汽机动车检 1,000,000.00 1,000,000.00
测有限公司
海口海汽运输有限 17,360,559.97 17,360,559.97
公司
屯昌海汽运输有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
琼海海汽运输有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
三亚海汽运输有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
儋州海汽运输有限 15,320,833.71 15,320,833.71
公司
海南琼粤直通快速 2,080,000.00 2,080,000.00
汽车运输有限公司
海南美兰机场旅游 4,734,764.70 4,734,764.70
服务有限公司
东方海汽机动车检 1,000,000.00 1,000,000.00
测有限公司
澄迈海汽运输有限 7,982,434.66 7,982,434.66
公司
五指山海汽运输有 7,755,148.50 7,755,148.50
限公司
乐东海汽运输有限 15,696,968.91 15,696,968.91
公司
琼中海汽运输有限 6,328,298.43 6,328,298.43
公司
乐东九所站场开发 980,207.91 980,207.91
建设有限公司
海南永驰新能源汽 18,000,000.00 22,459,538.36 40,459,538.36
车有限公司
东方海汽运输有限 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
合计 385,622,546.79 37,459,538.36 423,082,085.15 15,423,428.59
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 宣告发放 计提 期末
追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 其 备期末
单位 余额 现金股利 减值 余额
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 他 余额
或利润 准备
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
海南海汽保 2,288,185.07 151,871.38 2,440,056.45
险代理有限
公司
海南耀兴运 28,166,767.51 -1,824,329.25 -1,176.25 26,341,262.01
输集团有限
公司
海南海聚燃 5,069,839.44 -234,630.32 4,835,209.12
气有限公司
小计 35,524,792.02 -1,907,088.19 -1,176.25 33,616,527.58
35,524,792.02 -1,907,088.19 -1,176.25 33,616,527.58
合计
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其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 73,411,582.86 108,263,371.19 224,832,004.67 189,070,820.13
其他业务 8,671,075.03 5,751,674.36 22,245,589.82 3,188,502.04
合计 82,082,657.89 114,015,045.55 247,077,594.49 192,259,322.17
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,907,088.19 1,515,679.85
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 922,263.14
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -1,907,088.19 2,437,942.99
6、 其他
□适用 √不适用
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,378,207.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 8,532,551.32
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -211,127.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -192,756.44
少数股东权益影响额 -1,275.91
合计 6,749,184.08
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
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2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -8.78 -0.30 -0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普 -9.39 -0.33 -0.33
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿
董事长：姜宏涛
董事会批准报送日期：2020 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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