海南海汽运输集团股份有限公司                   内部控制管理办法



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                           内部控制管理办法


                                 第一章   总则
    第一条 为规范海南海汽运输集团股份有限公司（以下
简称“公司”）内部管理，提高风险防范能力，促进公司持
续、健康发展，按照《企业内部控制基本规范》及配套指引
的要求，结合公司实际，制定本办法。
    第二条 本办法适用于公司各职能部门及公司下属分公
司、全资子公司、控股子公司、直属单位（下属分公司、全
资子公司、控股子公司、直属单位以下统称“单位”）。
    第三条 本办法所称内部控制，是指由公司董事、监事、
经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
    内部控制的目标主要包括：
    （一）经营管理合法合规；
    （二）资产安全和使用有效；
    （三）财务报告及相关信息真实完整；
    （四）提高经营效率和效果；
    （五）促进公司实现发展战略。

    第四条 内部控制遵循以下原则。
  （一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行、监督全过
程，覆盖公司各种业务和事项；

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  （二）重要性原则。内部控制在全面性原则的基础上，关
注重要业务事项和高风险领域；
  （三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权
责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼
顾运营效率；
  （四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以
调整；
  （五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，
以适当的成本实现有效控制。


                                 第二章 职责分工
   第五条 公司党委发挥内部控制管理中的领导作用；公司
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事
会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业
内部控制的日常运行。

       第六条 公司合规法务部门为内部控制归口管理部门，
负责推动内部控制体系持续建设和日常运行，具体工作职责
如下：
    （一）组织建立内部控制体系，编制、完善内部控制手
册；
    （二）组织开展内部控制建设及运行实施、监督、检查
等具体工作；
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    （三）组织开展内部控制日常自查诊断，收集风险评估、
风险监控及内部控制自评价结果，组织开展内部控制层面的
风险应对及缺陷整改；
    （四）指导与监督公司各职能部门及单位内部控制管理
工作；
    （五）完成公司部署的其它工作。
   第七条 公司审计部门负责对公司及单位内部控制设计
和执行的有效性进行监督检查，具体工作职责如下：
  （一）编制内部控制评价办法；
  （二）建立内部控制缺陷认定标准；
  （三）组织开展内部控制评价工作，编制内部控制年度自
我评价报告；
  （四）监督内部控制缺陷的整改情况。
    第八条 公司各职能部门和各单位是内部控制建设和实
施的责任主体，负责本部门（本单位）内部控制建设、实施
和监督检查，开展内部控制日常自查诊断，持续改进内部控
制缺陷。



                      第三章 内部控制建设体系
    第九条 内部控制应涵盖公司所有业务流程和具体事项，
贯穿生产、经营、管理活动各个环节。公司可参照财政部《企
业内部控制应用指引》，并结合公司实际，建立、完善内部
控制体系。
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    第十条 公司内部控制体系文件可设计为五个层级:
    层级一：基本管理制度，是其他内部控制文件的基础并
普遍适用，具有广泛指导意义的总体规范性文件，可体现为
章程、授权制度、内部控制管理办法；
    层级二：专项职能制度，是各项业务的具体规章制度，
可体现为制度、规定、规范、管理办法等；
    层级三：标准操作流程和流程图，保障制度落地，可体
现为业务流程、实施细则等；
    层级四：岗位操作说明书，指导员工履行岗位职责；
    层级五：工作表单和模板，提供执行业务基本工具。
    公司应当根据各项业务的发展阶段、业务性质以及风险
控制的需要制定不同层级的文件。各层级文件应当相互衔接，
一事一文，避免重复建设。
    第十一条 公司各内部控制主体应依据或参考相关法律
法规、监管机构规范性文件、国家标准、最佳实践等，外规
内化，制定并不断优化公司内部控制体系文件。
    第十二条 公司内部控制体系应侧重对风险的管控，运
用风险应对策略，以重大风险、重大事件、重大决策、重要
管理及业务流程为重点，建立并不定期更新风险点、风险等
级，及时完善风险防控措施，实现风险和内部控制闭环管理。
    第十三条 公司内部控制体系文件以内部控制手册等形
式汇编成册，并对员工开展培训，使员工学习掌握内部控制
和风险管理理念、流程、技术和方法，掌握内部机构设置、
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岗位职责、业务流程、岗位相关风险点和关键控制措施等情
况。
       第十四条 公司运用信息技术加强内部控制，建立与经
营管理相适应的信息系统，应用信息化手段固化流程和控制
措施，减少或消除人为操纵因素。
       第十五条 公司强化内部控制执行，提高重大风险防控
能力，紧抓重点领域、重要岗位、重大风险三个方面的内部
控制工作，聚焦关键业务、改革重点领域、国有资本运营重
要环节，定期梳理分析相关内部控制执行情况，认真查找制
度缺陷并及时修正。


                          第四章 内部控制评价
       第十六条 公司以年为单位开展内部控制评价。审计部
门编制《内部控制评价报告》，明确内部控制评价开展情况、
缺陷认定情况以及内部控制是否有效的结论，经审核后报请
公司董事会审议批准。
       第十七条 公司各部门及各单位根据《内部控制评价报
告》制定相应整改计划并实施，审计部门跟踪、监督整改落
实情况。


                                 第五章 考核
       第十八条 公司内部控制管理工作纳入各部门、各单位
绩效考核体系。
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       第十九条 公司对内部控制检查与评价中发现的重大违
规事项被监管机构处罚、被确认存在重大舞弊行为导致单位
利益受损，以及其他导致外部审计机构对内部控制有效性出
具否定意见等重大缺陷，按规定追究相关单位及人员的责任。
    第二十条 公司及各部门相关人员因内部控制存在重大
缺陷或者内部控制执行不到位给公司造成损失，依照事件的
性质、造成损失金额和影响大小，依据公司现行相关管理制
度追究责任。


                                 第六章 附则
       第二十一条 本办法未尽事宜，依照国家有关法律、法
规、部门规章、规范性文件等有关规定执行。本办法与前述
规定不一致的，以前述规定为准。公司其他有关内部控制管
理规定与本办法不一致的，以本办法为准。
       第二十二条 本办法由公司合规法务部门负责解释。
       第二十三条 本办法经公司董事会审议通过后生效并实
施。




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