2022 年半年度报告
公司代码：603069 公司简称：海汽集团
海南海汽运输集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘海荣 、主管会计工作负责人李永青及会计机构负责人（会计主管人员）林艳
君声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中如涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了可能存在的经营风险事项，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨
论与分析”中“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”相关内容，请广大投资者注意
投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 17
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 19
第六节 重要事项........................................................................................................................... 21
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 30
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
海汽集团、公司 指 海南海汽运输集团股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
公司章程 指 海南海汽运输集团股份有限公司章程
股东大会 指 海南海汽运输集团股份有限公司股东大会
董事会 指 海南海汽运输集团股份有限公司董事会
海南旅投 指 海南省旅游投资发展有限公司，为公司间接控股股东
海汽控股 指 海南海汽投资控股有限公司，为公司发起人及现有股东之一
海南高速 指 海南高速公路股份有限公司，为公司发起人及现有股东之一
农垦集团 指 海南省农垦投资控股集团有限公司，为公司现有股东之一
海峡股份 指 海南海峡航运股份有限公司，为公司发起人及现有股东之一
海钢集团 指 海南海钢集团有限公司，为公司现有股东之一
海南省国资委 指 海南省国有资产监督管理委员会
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 海南海汽运输集团股份有限公司
公司的中文简称 海汽集团
公司的外文名称 Hainan Haiqi Transportation Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 无
公司的法定代表人 刘海荣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李永青 云理华
联系地址 海南省海口市美兰区海府路 24 海南省海口市美兰区海府路 24
号海汽大厦 11 楼 号海汽大厦 11 楼
电话 0898-65326058 0898-65326058
传真 0898-65326058 0898-65326058
电子信箱 hqgfdsb@163.com hqgfdsb@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海南省海口市美兰区海府路24号（海汽大厦）
公司注册地址的历史变更情况 报告期内未发生变更
公司办公地址 海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦
公司办公地址的邮政编码 570203
公司网址 http://www.0898hq.com/
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电子信箱 hqgfdsb@163.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/（上交所）
公司半年度报告备置地点 海南省海口市美兰区海府路24号海汽大厦11楼董事会
办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 海汽集团 603069
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 362,578,336.80 370,680,259.15 -2.19
归属于上市公司股东的净利润 -32,598,757.21 -35,827,450.48 9.01
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-44,321,816.88 -46,347,545.10 4.37
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -42,063,162.95 -25,515,742.47 -64.85
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 906,866,270.69 940,405,020.82 -3.57
总资产 1,909,740,660.75 1,871,131,218.25 2.06
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.10 -0.11 9.09
稀释每股收益（元／股） -0.10 -0.11 9.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.14 -0.15 6.67
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -3.53 -3.57 增加 0.04 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-4.80 -4.61 减少 0.19 个百分点
产收益率（%）
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 274,448.94
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
9,707,652.64
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
142,416.17
同资产减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
1,505,288.57
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 -120,213.99
少数股东权益影响额（税后） 213,467.34
合计 11,723,059.67
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所属行业情况
公司所属行业根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（中国证监会公告[2012]31
号），属于“G54 道路运输业”。
道路客运作为客运行业的重要力量，是现代运输主要方式之一，同时也是构成陆上运输的两
个基本运输方式之一，在整个运输领域中占有重要的地位和作用。相对铁路、水运和航空这几种
主要运输方式，道路运输具有能力大、灵活性高、经济、便利等明显特点，在旅客运输上，具有
较强的竞争力，同时，道路运输也存在着运输成本高、装运量小、劳动生产率低、能耗高、环境
污染严重等发展局限。中国的道路运输整体处于成熟期发展阶段，在综合运输体系中的市场地位
由“支撑性”向“辅助性”转变，虽然随着人民生活水平的提高使得人民的出行需求也不断增长，
但是另一方面，随着私家车普及，高铁、民航运输迅速发展，道路运输的发展也受到限制，道路
客运规模逐年下降。现阶段，公路客运行业的发展正在向个性化、多元化延伸，为了更好的迎合
市场需求，适应时代发展，道路客运已步入转型发展期，正朝着转型升级的道路前进。
交通部《公路十四五规划》提出了进一步优化客运结构，鼓励中短途道路客运班线定制化发
展，加强与高铁、航空等方式的衔接，更好满足群众“门到门”“点到点”的出行需求。加强道
路客运电子客票推广应用，提升道路客运网上售票率。 鼓励依托客运站建设旅游集散中心或完善
旅游集散服务功能，鼓励开通机场、铁路站至主要景区景点的旅游专线、旅游直通车。加快城乡
客运一体化发展，支持农村客运与邮政、商务、供销、物流等功能整合，构建“一点 多能、一网
多用、深度融合”的农村客运等新发展新模式，为道路客运未来的转型升级、创新发展规划了多
渠道路径。
（二）报告期内公司从事的主营业务情况
报告期内，公司所从事的业务及经营模式未发生重大变化。公司业务包括汽车客运、汽车场
站的商业开发与经营、汽车综合服务等业务。
1.汽车客运
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汽车客运是公司的主营业务之一。目前公司已构建起班车客运、城乡公交一体化、校车服务、
汽车租赁、出租车客运、包车客运、旅游客运等多方位的道路客运服务体系。
（1）班车客运
班车客运是指客车在城乡道路上按照固定的线路、时间、站点、班次运行的一种客运方式。
公司班车客运实行公车公营和责任经营相结合的经营形式。公车公营形式是指车辆产权和线路经
营权为公司所有，即由公司购置车辆，公司进行统一调度及管理，在许可的线路上开展道路旅客
运输的经营方式；责任经营形式是指车辆产权和线路经营权为公司所有，但车辆及线路实行责任
经营，是全国道路客运企业普遍采用的一种经营模式。
（2）城乡公交一体化客运
城乡公交一体化是市县政府将辖区内城市公交、农村客运班线进行线路优化及经营主体优化，
通过公开招标、直接委托等方式将城乡公交客运经营权许可给企业，企业根据市县政府文件约定
或许可事项的要求统一提供客运服务，政府根据双方约定的文件、公交规制办法等给予企业运营
补贴或费用的经营模式。
（3）校车服务
校车服务是公司在获得政府部门经营许可后，受政府部门或教育机构委托为学生提供上下学
接送服务并收取服务费用的一种经营模式。公司的校车服务全部实行公车公营形式，公司是校车
的所有者和经营主体，统一司乘人员的聘用、考核、培训和监督。
（4）出租车客运
公司的出租车客运是指以经交通行政主管部门核发出租汽车经营许可证、公安车管部门登记
为出租或租赁使用性质的车辆，按照乘客要求提供客运服务或车辆租赁服务，以行驶里程和时间
计费的经营活动。公司开展出租车客运业务均采用承包经营的经营模式。
（5）包车客运
包车客运是指以运送团体旅客为目的，将客车包租给用户安排使用，提供驾驶劳务，按照约
定的起始地、目的地和路线行驶，由包车用户统一支付费用的一种客运方式。
（6）旅游客运
旅游客运是指以运送进行游览、度假、休闲、商务、通勤等活动的旅客为目的，由经营者提
供旅游客运车辆和驾驶劳务，按照约定的起始地、目的地和路线行驶，按行驶里程或者包用时间
计费并支付费用的道路包车客运方式。公司的旅游客运全部实行公车公营形式，公司是旅游客运
车辆的所有者和经营主体，统一司乘人员的聘用、考核、培训和监督，并根据海南省道路旅游客
运实行包车客运管理、运力总量放开、市场定价等相关新政策，开展旅游客运业务。
截至报告期末，公司营运车辆共有 2612 辆，其中班线客运车辆 1628 辆，旅游车 79 辆，出租
车 244 辆，校车 181 辆，公交车 292 辆，其他车辆 188 辆；拥有省内跨市县客运班线 234 条，市
县内班线 101 条，省际客运班线 86 条；并建立起覆盖海南省 18 个县市的道路客运网络，且运营
范围辐射到广东、广西、湖南、湖北、四川、贵州、江西、福建、浙江、云南等 10 个省市自治区。
截至报告期末，公司以公车公营模式实现的道路客运收入约为 14,599.89 万元，占公司道路
客运收入的 66.21%；以责任经营形式实现的道路客运收入为约 7,449.90 万元，占整个道路客运
收入的 33.79%。
公司以公车公营模式及责任经营形式实现的收入情况如下：
单位：元 币种：人民币
本期发生数 上期发生数
项目
占运输业务收入 占运输业务收入的
金额 金额
的比例（%） 比例（%）
公车 145,998,855.39 66.21 155,632,628.02 64.53
责任经营车 74,499,012.59 33.79 85,555,205.01 35.47
合计 220,497,867.98 100.00 241,187,833.03 100.00
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2.汽车场站的商业开发与经营
（1）汽车场站经营也是公司的主营业务之一，是公司开展客运业务的支点和载体。根据现行
道路客运行业相关规定，所有班线客运车辆必须进入各地经政府规划、交通部门审核发放经营许
可证的汽车客运站从事客运运输，各汽车客运站按照站级不同，结合交通及物价部门核定的标准
向进入汽车客运场站的班线客运车辆收取相关费用，主要包括客运代理费、站务费、安检费、车
辆清洗费等。报告期末，公司拥有三级以上汽车客运站 26 个（其中一级车站 7 个），分布在海南
省各主要县市，在道路运输业中发挥重要的枢纽作用。目前，海南省二级以上的全部客运站均由
公司独家运营。
（2）为充分发挥各客运场站的人员聚集和商业辐射带动作用，公司加大了汽车场站的开发力
度，充分利用汽车场站资源，开展多种商业综合经营，积极进行包括房屋租赁、场地租赁等业务
的商业性综合开发，提升客运站的服务功能和经济效益。
3.汽车综合服务
为延伸主业经营的产业链，公司开展了新能源充电站服务、汽车及燃料销售、汽车维修与检
测等汽车综合服务业务。目前全司在各市县共有 18 个汽车维修厂，其中 1 家一类维修企业、16
家二类维修企业、1 家三类维修企业。公司拥有汽车检测站 3 个，分别位于海口、儋州、东方。
全司共有 11 个加油站，其中 1 个为汽柴油综合加油站、9 个为柴油加油站。全司共投资建设 19
个新能源充电站，合计 343 个充电桩、450 把充电枪。
4.交通文旅
为海汽转型发展开启新一轮创业，公司开展了涉及旅游、会展、文化传媒等交通文旅业务。
公司现有旅行社 1 家，网络技术公司 1 家，文化及会展公司各 1 家。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）场站资源优势
汽车客运站是道路旅客运输的支点和载体，承担着旅客集散和客运班车接发的重要职责，公
司拥有三级以上汽车客运站 26 个（其中一级车站 7 个），遍布海南全省 18 个市县，成为公司可
持续发展和未来转型升级的重要资源。
（二）客运班线及场站特许经营优势
公司从事的汽车客运班线及客运站经营均需取得特许经营许可，客运班线及客运站特许经营
权和资质是稳固公司行业地位和生产经营发展的重要保障。报告期末，公司拥有班车客运车辆1628
辆，客运班线421条，其中省际客运班线86条，省内跨市县客运班线234条，市县内班线101条，覆
盖了全省各县市及主要乡镇，并已辐射到邻近的10个省份。
（三）优秀的经营团队
公司专注道路运输 70 年，经营团队具有丰富的行业管理经验，对行业未来的发展趋势能做出
专业判断，制定科学合理的发展规划。能够准确把握市场需求，快速响应市场变化，及时调整经
营策略，提升公司市场竞争力。同时，公司建立了较为完善的绩效考核机制和薪酬福利体系，为
员工提供了与企业共同成长、共享发展成果的事业发展平台，充分激发员工的工作积极性，为公
司的持续稳定发展奠定坚实基础。
（四）品牌优势（品牌部）
公司以市场需求为引领、以客户价值为导向，建立了较为完善的品牌体系，明确“行业先行
者，现代生活推动者”品牌定位和“让世界更亲近”品牌理念，公司创建的 “海汽快车”“海汽
VIP 车”“海汽快递”“海汽站务”“海汽旅游车”“海汽校车”“海汽 e 行”等海南道路客运
知名品牌，受到市场的广泛认可和欢迎，其中“海汽”“海汽快车”等品牌连续 9 年被评为“海
南省著名商标”“中国用户满意产品”；公司连续多年为博鳌亚洲论坛年会、海南省党代会、消
博览会等大型会议会展提供用车服务。海汽校车《小小的愿望》微电影荣获第九届全国品牌故事
大赛总决赛微电影比赛一等奖和优秀组织单位奖，扩大了海汽校车在全国的品牌知名度、信誉度
和美誉度。
（五）健全的安全管理体系及丰富的安全管理经验
道路旅客运输途中，保障旅客生命财产安全十分重要，健全的安全生产管理体系是道路运输
企业可持续发展的有效手段。公司从事多年道路旅客运输，积累了丰富的安全生产管理理念和经
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验，拥有建全的安全管理机制，完善的安全规章制度和突发事件应对处置措施，扎实的公司安全
管理基础，先进的安全科技信息系统建设，多年来荣获全省安全生产先进单位，赢得了市场的认
可和旅客的信赖。
（六）持续推动数字化全覆盖，实现经营管理赋能
根据业务发展需求，制定了“数据中台”“业务中台”“运营中台”等新型 IT 架构模式的数
字化转型方案，构建统一管控和服务平台，逐步实现全级贯通，支撑集团体系战略发展。一是建
设完成集团数字化中台，实现资产管理、商业物业、工程项目、人力资源、合规法务、督查督办、
智慧党建等管理子系统互联互通，实现管理数字化；二是打造财务共享中心，实现财务集中化管
控，打造集“管控、服务、与决策支持”于一体的“业财融合”财务共享中心。三是建设运营中
台，建设集定制客运、网约车、汽车租赁、校车服务、城乡公交等业务系统为一体的综合出行平
台，满足旅客的个性化出行需求。
三、经营情况的讨论与分析
2022 年上半年，在省委省政府、省国资委的正确领导和大力支持下，公司紧紧围绕“解放思
想、深化改革”工作主题，坚持党建引领，凝聚干事创业的“精气神”；扎实推进改革，积聚高
质发展的“新动能”；围绕四大业务板块战略布局，构筑提质发展“新赛道”；扎实抓好重大风
险防控，筑牢安全发展的“防火墙”，公司各项工作质效凸显，干部职工干事创业热情高涨，呈
现出改革不断深化、管理持续提升、业务加速升级的良好发展局面。
（一）报告期内经营情况
截至报告期末，公司班车客运收入、客运站场经营收入等同比有所下降。报告期内共完成客
运量 1,078 万人次，同比下降 21.52%；完成客运周转量 9.19 亿人公里，同比下降 28.67%。2022
年上半年实现营业收入 36,258 万元，同比下降 2.19%，2022 年上半年公司利润总额为-2,793 万
元，同比增长 15.07%；归属于母公司所有者的净利润-3,260 万元，同比增长 9.01%。
（二）报告期内公司主要推进的重点工作
1.深化体制机制改革，以创新驱动发展
（1）持续推进企业战略性结构调整
一是开展收购海南旅投免税品有限公司（以下简称“海旅免税”）重大资产重组工作。公司
拟向海南旅投发行股份并支付现金购买海南旅投持有的海旅免税 100%股权。截止报告期末，评估、
审计相关中介机构已全部进驻公司及标的公司，初步确定标的公司评估值区间，重组预案已经公
司董事会审议通过。二是启动定安海汽实业有限公司增资扩股工作，引入优质战略投资者加快推
进项目建设。目前已完成审计、尽职调查及股权评估工作。三是收购海南金运科技信息有限公司
其余股权，实现全资控股，主导海汽系统数字化转型升级项目。四是逐一清算注销文昌海汽出租
车有限公司、海南海汽货物快递有限公司等盈利性差的子公司，及时制止亏损。五是整合内部资
源。进一步调整理顺部分子公司之间的管理关系，实现资源互补、提升管理效能。
（2）全面推动各项改革措施落地落实
“双百行动”深化改革工作措施已完成 15 项，占比 94%。对标世界一流管理提升行动具体措
施已完成 56 项，占比 92%。国企改革三年行动集团层面改革内容已完成 47 条，占全部改革内容
的 92%。随着公司改革工作的逐步深化，有效解决了一批企业改革发展中的关键问题和棘手矛盾，
在改革倒逼和业务转型的双重驱动下，公司经营成本得到有效降低，发展基础持续得到巩固。一
是加强机务管理，公车三大成本百车公里消耗同比下降。上半年，公车柴油成本、轮胎成本、保
修成本共计 3303 万元，同比减少 820 万元，下降 19.89%。二是改革配件采购模式，进一步降低
采购成本。上半年，全司总计购买轮胎、润滑油（脂)、车用尿素支出 229 万元，同比减少 93 万
元，下降 29%。三是通过调拨、托管或改变经营模式等方式盘活一批闲置旅游客运车辆，该批车
辆经盘活后上半年累计实现收入 1122 万元。四是采取分流调剂、停薪留职等多项措施调整优化人
员结构。
（3）加快数字化转型建设工作
一是完成海汽数字一期项目建设，打造数据运营中台，目前已上线测试。二是做好“海汽 e
行”平台数据接口开发，目前已上线定制快线线路 83 条，城际出行、自驾租赁、校车业务功能即
将上线测试。三是升级开发“海汽机务管理系统 V2.0”“班车通勤管理系统”，目前已投入使用。
四是加快推进“海汽充电云平台”建设工作。
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2.聚焦核心业务，以转型厚植优势
（1）客运业务板块。在模式创新、业态创新方面进行再探索再实践，努力打造“城际、城市、
城乡”多级节点和班线、包车、校车、定制、网约、租赁等多种运输方式协同发展的综合客运服
务体系，推动传统客运模式实现根本变革。一是租包车业务持续发力。投入 116 台车圆满完成博
鳌亚洲论坛 2022 年年会及省第八次党代会等大型会议运输服务保障工作。与全球精品（海口）免
税城有限公司签定两年员工班车租赁服务合同，两年用车服务费共计 1110 万元；中标省政府 2022
年度公务用车驾驶服务项目、海口长德学校学生接送服务项目、三亚凤凰机场员工通勤业务、儋
州那大至洋浦公务员通勤业务。在疫情反复冲击的情况下，上半年全司租包车业务仍实现营收
4427.34 万元，同比增长 14.67%。二是定制客运业务持续扩张，新增定制客运线路 13 条、投放车
辆 72 台，全省定制客运车辆数量达到 118 台，运营网络覆盖 12 个市县。三是校车业务市场份额
持续加大，新增校车 8 台，全省校车数量达到 199 台，覆盖 7 个市县，上半年校车服务收入 1691.43
万元，同比增长 30.53%。四是海汽网约车上线运营，填补了海汽在海南网约车市场的空白。目前
海汽网约车已在海口、三亚、儋州、文昌、五指山区域开城运营，招募司机 665 名，其他区域的
网约车业务正在有序推动。五是城乡公交一体化业务加快布局。琼海、琼中等市县及“海澄文定”
城乡公交一体化项目正与当地主管部门加强沟通确认实施方案，力争年底通过审批。
（2）汽车服务业务板块。抢抓国家扩大汽车消费的机遇，以“车辆”为中心，形成有效的汽
车产业上下游业务联动机制，抢占市场份额。一是敏锐捕捉国际油价持续攀升的市场动向，大力
拓展油料业务，成品油销售增长强劲。上半年完成成品油对外销售收入 5198 万元，同比增长 67%，
毛利 1642 万元，同比增长 139%。二是加速新能源充电网络布局。结合省发改委关于海南省 2022
年充电基础设施建设运营管理任务计划，公司印发 2022 年度投资建设充电桩任务安排，预计到
2022 年底，全司充电终端数量达 1000 个。目前全司已建充电站 12 个，充电终端 339 个；在建充
电站 7 个，充电终端 111 个，上半年在满足自有车辆用电需求后，实现对外充电业务收入 177 万
元，同比增长 99.62%。三是推进汽车贸易服务业务。上半年共销售乘用客车 76 辆，销售额 2020
万元，其中销售进口汽车 16 辆，销售额 1576 万元。四是报废汽车回收拆解项目取得重要进展。
注册成立海南海汽资源再生科技有限公司，与海南省智慧环境投资控股有限公司签订框架合作协
议，并落实项目用地事宜。五是推行维修厂经营管理模式变革，激发维修厂内生动力。持续开展
汽车零配件集中采购工作，将常用机修件纳入集中采购范畴，进一步降低汽车零配件的采购成本。
（3）商业运营板块。上半年，公司加大商业运作力度，加强商业物业招租工作管理，充分挖
掘公司物业的商业价值，提高公司物业的经济效益，上半年租金收入 2877 万元，同比去年增加
32.56%。一是将乐东汽车站、省际客运总站、海口汽车总站客运功能进行调整，将调整出的物业
成功“打包”出租。每年可新增租金收入约 200 万元。二是积极盘活闲置低效资产。对海口汽车
总站二层闲置房产重新进行评估后，寻求意向承租方，现已通过公开招租方式盘活该资产，每年
可新增租金收入约 110 万元。三是挖掘可租赁资产收入。对原海口汽车南站售票大厅及候车大厅
待征收资产进行临时租赁，可增加年租金约 106 万元。四是启动海口总站二期预招商工作，目前
已完成项目评估和招租方案审核工作。
（4）文旅业务板块。一是推进自驾车（房车）露营地项目。开展热带雨林相关地区营地规划，
完成海口、三亚等周边露营地选址考察，并重启东方俄贤岭项目，完成 1 台退市客车房车改造。
二是承接海南旅投总部企业文化建设项目，拍摄企业文化解读、七一党建活动宣传片，策划“百
日创店”、“企业大讲堂”等活动，参与筹划“国际旅游名山（五指山）峰会”等活动。三是稳
步开展旅游新业务。开展热带雨林国家公园科普研学旅游工作，与五指山等公园景区共建科普研
学基地，开展全域旅游业务，新增研学线路 4 条、节庆定制线路 2 条，共组织旅游团 127 个、人
数 4746 人次，旅游包车 1556 辆次、人数 5.84 万人次。
3.做大资产增量，以项目积蓄势能
2022 年，公司继续重点推进 6 大项目建设工作。其中昌江新汽车客运站项目（一期）累计完
成投资 11303 万元，目前已完成 1#、3#、4#楼主体封顶和砌筑工作，正在开展 1#、3#、4#楼室内
外装修工程施工及室外道路硬化工作；定安汽车总站项目累计完成投资 4403 万元（含 4216 万元
土地款），目前已取得项目用地不动产权证并完成设计招标工作，正在进行规划方案编制和地勘
外业工作；海口汽车客运总站项目（二期）累计完成投资 3076 万元，目前已完成施工现场临时设
施安装工作，正在进行桩基工程施工；白沙汽车站项目（一期）累计完成投资 2541 万元，目前已
完成至 1#楼一层楼板浇筑及 2#基础工程，正在进行 1#楼二层构造柱及 2#楼一层构造柱钢筋绑扎
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工作；老城汽车站项目（一期）累计完成投资 1647 万元，目前已完成施工现场临时设施安装工作，
正在进行基础施工；九所新区客运站项目（二期）累计完成投资 151.75 万元，目前已完成施工图
图审及招标控制价和工程清单编制工作，正在对招标控制价和工程清单进行审核及委托第三方编
制施工招标文件中。
4.坚持以人为本，以安全夯实基础
一是落实安全生产责任制，层层签订安全生产和消防安全目标责任书，进一步压实安全责任。
二是做好“春运”及博鳌亚洲论坛、省第八次党代会期间反恐安保防范工作，期间共开展站场隐
患排查 207 次，排查营运车辆 38877 辆次，发现一般安全隐患 56 个，均已完成整改。三是多形式
开展“安全生产月”活动，全力以赴做好维护安全稳定各项工作，为党的“二十大”胜利召开营
造安全稳定的社会环境。
5.讲好品牌故事，以品牌助力升级
一是完成公交系列子品牌、海汽充电子品牌的创建与推广工作。二是多形式开展宣传，增强
品牌影响力。通过抖音平台和微信朋友圈平台精准投放广告，曝光人数达 130 万人次。海汽 e 行
平台粉丝同比增加 3.6 万人，同比增长 110%，粉丝总量近 7 万人。三是开展校车周年庆营销活动。
策划制作《笑笑六一游学记》动漫，举办“校车应急疏散演练暨校车安全大讲堂”，获得了主管
部门好评，进一步提升了海汽校车品牌知名度。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 362,578,336.80 370,680,259.15 -2.19
营业成本 310,881,036.82 331,972,173.36 -6.35
销售费用 5,519,965.74 6,226,327.26 -11.34
管理费用 87,338,497.59 85,278,912.67 2.42
财务费用 3,716,287.43 901,450.78 312.26
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -42,063,162.95 -25,515,742.47 -64.85
投资活动产生的现金流量净额 -123,716,753.50 -87,761,462.29 -40.97
筹资活动产生的现金流量净额 124,424,175.61 39,622,952.26 214.02
营业收入变动原因说明：无。
营业成本变动原因说明：无。
销售费用变动原因说明：无。
管理费用变动原因说明：无。
财务费用变动原因说明：主要是报告期内新增对外融资，导致财务费用同比增加。
研发费用变动原因说明：无。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内燃油采购同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内场站建设支付的现金同比增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内新增对外融资所致。
无变动原因说明：无。
无变动原因说明：无。
无变动原因说明：无。
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2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期
上年期末 末金额
末数占
数占总资 较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 情况说明
产的比例 期末变
的比例
（%） 动比例
（%）
（%）
主要是报
告期内经
营活动产
货币资金 202,675,571.78 10.62 244,031,312.62 13.04 -16.95
生的现金
流量净额
减少所致。
主要是报
告期内预
预付账款 108,792,844.24 5.70 68,702,079.65 3.67 58.35 付购油款、
购车款增
加所致。
主要是报
告期内采
存货 41,463,778.93 2.17 23,308,419.72 1.25 77.89
购燃油增
加所致。
主要是报
告期内场
在建工程 97,350,530.81 5.10 72,088,316.03 3.85 35.04 站建设投
入增加所
致。
主要是报
告期内支
应付账款 133,589,332.44 7.00 164,568,052.85 8.80 -18.82 付车辆分
期购车款
所致。
主要是报
告期内预
收充值款、
合同负债 20,930,913.03 1.10 11,982,253.41 0.64 74.68
预收车价
款增加所
致。
主要是报
长期借款 180,851,353.08 9.47 100,204,802.04 5.36 80.48
告期内增
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2022 年半年度报告
加对外融
资所致。
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，公司拥有子公司 49 家，其中全资子公司 41 家，控股子公司 8 家；参股公司 2 家。
报告期内，公司新增 1 家参股公司，2022 年 3 月 15 日成立海南海汽资源再生科技有限公司
（注册资本：5000 万，参股：45%）；公司新增 3 家全资子公司，公司于 2022 年 2 月收购海南海
汽保险代理有限公司其他股东的 60%股权，将其变更为公司全资子公司；公司于 2022 年 5 月收购
琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司 100%股权并取得控制权；2022 年 6 月 4 日，公司全资子公司
海口海汽运输有限公司收购控股子公司海南海汽冠通校车服务有限公司（以下简称“海汽冠通”）
其他股东的 40%股权，至此海口海汽运输有限公司持有海汽冠通 100%股权，并将其改名为海口海
汽温馨校车有限公司。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
场站建设情况
单位：万元 币种：人民币
项目名称 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目进度（%） 资金来源
海口汽车客运总站二期 1835 3076 7.8 自筹资金
昌江新汽车客运站一期 100 11303 95 自筹资金
白沙新汽车站一期 725 2541 33.7 自筹资金
老城客运站一期 430.07 1647 49.9 自筹资金
定安汽车客运总站一期 4403 4403 10 自筹资金
九所新区客运站二期 151.75 151.75 1 自筹资金
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.本公司控股子公司海南海汽港口汽车客运站有限公司，注册资本 830 万元，公司所占比例
为 60%，海南新快线运输有限公司所占比例为 20%，海南港航控股有限公司所占比例为 20%。经
营范围：市内包车客运、客运站经营、停车场经营，代售车船票，零担、快递、配套服务业务。
报告期末，该公司总资产:14,733,271.78 元，净资产: 5,608,286.20 元；报告期实现营业收入：
2,220,908.94 元，净利润：-873,499.07 元。
2.本公司控股子公司海南金运科技信息有限公司，注册资本 100 万元，公司所占比例为 70%，
海南友捷科技开发有限公司所占比例为 30%。经营范围：软件开发、计算机系统集成、电子网络
工程、强、弱电工程、高科技产品销售与代理、增值电信业务经营。报告期末，该公司总资
产:9,089,161.46 元，净资产:6,778,399.52 元；报告期实现营业收入：3,722,105.66 元，净利
润：677,915.80 元。
3.本公司控股子公司琼中福祥客运有限公司，注册资本 60 万元，公司所占比例为 93.33%，
姜秀芹所占比例为 6.67%。经营范围：市县际定线旅游客运；省、市、县际班车客运；省、市、
县际包车客运；市、县内班车客运；市、县内包车客运；出租客运；汽车自驾；物流信息咨询服
务；汽车配件。报告期末，该公司总资产: 362,621.49 元，净资产:-205,096.19 元；报告期实现
营业收入：66,580.83 元，净利润：46,436.28 元。
4.本公司控股子公司三亚海汽平海旅游运输有限公司，注册资本 300 万元，公司所占比例为
60.5%，三亚平海旅游汽车有限公司所占比例为 39.5%。经营范围：道路客运服务，旅游专线客运，
旅游汽车调度服务，汽车维修，各类票务代理，汽车配件销售，物流综合服务，旅游产品销售，
为旅客提供旅游咨询、交通、导游、食宿咨询服务。报告期末，该公司总资产:1,016,411.95 元，
净资产:1,016,411.95 元；报告期实现营业收入：0 元，净利润：450,298.56 元。
5.本公司控股子公司海南旅投信息技术有限公司，注册资本 500 万元，公司所占比例为 51%，
威斯达信息科技（海南）有限公司所占比例为 49%。经营范围：国内旅游业务，出入境旅游业务，
旅游咨询，全域旅游、主题公园、自驾旅游娱乐、导游服务，旅游资讯广告信息发布，商务信息
咨询，会务展览服务，旅游用品、工艺品(象牙及其制品除外)、计算机软件、硬件、辅助设备、
电子产品、通讯设备及周边产品销售，海底海上旅游项目开发，水上旅游开发运营，旅游规划设
计；网络预约出租汽车经营；等等。报告期末，该公司总资产：5,016,923.42 元，净资产：
5,015,723.42 元；报告期实现营业收入：0 元，净利润：1,882.69 元。
6.本公司间接控股子公司海口安驭达机动车检测有限公司，注册资本 200 万元，公司的全资
子公司海南海汽器材有限公司所占比例为 100%。经营范围：机动车性能检测。报告期末，该公司
总资产:3,156,234.82 元，净资产:1,616,658.65 元；报告期实现营业收入：1,153,646.36 元，
净利润：418,459.59 元。
7.本公司间接控股子公司海南昊旅网络技术有限公司，注册资本 200 万元，公司的全资子公
司海南海汽旅行社有限公司所占比例为 60%，海南阿布旅行网信息技术有限公司所占比例为 40%。
经营范围：旅游项目开发、投资，旅游资源开发、经营管理，旅游宣传促销策划；等等。报告期
末，该公司总资产：107,636.23 元，净资产：107,636.23 元；报告期实现营业收入：0.00 元，
净利润-36,592.24 元。
8.本公司控股子公司海南东浩海汽会展有限公司，注册资本 1000 万元，公司所占比例为 51%，
上海外经贸商务展览有限公司所占比例为 49%，经营范围：海关监管货物仓储服务（不含危险化
学品）；进出口代理；报关业务；城市配送运输服务（不含危险货物）；等等。报告期末，该公
司总资产:4,028,608.12 元，净资产:3,654,816.92 元；报告期实现营业收入：72,311.88 元，净
利润：-573,754.45 元。
9.本公司间接控股子公司海南海汽康达汽车销售服务有限公司，注册资本 5000 万元，公司的
全资子公司海南永驰新能源汽车有限公司所占比例为 51%，海南康盛达贸易发展有限责任公司所
占比例为 49%，经营范围：网络预约出租汽车经营服务；进出口代理；汽车零配件零售；汽车新
车销售；新能源汽车整车销售；新能源汽车电附件销售；机动车修理和维护；小微型客车租赁经
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营服务；汽车零配件批发；充电桩销售；新能源汽车换电设施销售。报告期末，该公司总资
产:32,073,138.52 元，净资产:24,621,006.17 元；报告期实现营业收入：4,012,478.12 元，净
利润：-379,515.08 元。
10.本公司参股公司海南海聚燃气有限公司，注册资本 1500 万元，公司所占比例为 35%，海
南亚希清洁能源有限公司所占比例为 35%，中海油海南天然气利用有限公司所占比例为 30%。经
营范围为天然气能源行业项目投资运营；加气站的投资、建设、管理及运营、维护等。报告期内，
该公司总资产:17,231,066.39 元，净资产:12,728,163.85 元；报告期实现营业收入：
26,335,722.60 元，净利润:-277,117.72 元。
11.本公司参股公司海南海汽资源再生科技有限公司，注册资本 5000 万元，公司所占比例为
45%，苏州市众兴达报废汽车回收有限公司所占比例为 30%，海南沪能新能源汽车销售有限公司所
占比例为 25%。经营范围：许可项目：报废机动车回收；报废机动车拆解；报废电动汽车回收拆
解；废弃电器电子产品处理；道路货物运输（不含危险货物）。一般项目：再生资源回收（除生
产性废旧金属）；再生资源加工；再生资源销售；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不
含危险废物经营）；金属废料和碎屑加工处理；汽车零配件批发；汽车零配件零售等。报告期末，
该公司总资产：2,974,916.99 元，净资产：2,948,666.99 元；报告期实现营业收入：0 元，净
利润：-51,333.01 元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.经营风险。一是随着出行方式的多样化，传统道路班线在出行的时间、地点、支付方式等
方面的便捷性不占优势，部分旅客将选择更为方便、随叫即走的出行方式，道路运输行业受到强
烈冲击，市场竞争日趋激烈，新竞争格局也有可能给公司带来经营业绩下滑的风险。二是新冠疫
情时有发生，对道路、旅游客运市场产生重大负面影响，客流量、人流量继续下隆，如未来疫情
不能及时控制，可能导致运输需求持续低迷，影响公司整体业务的恢复速度。三是充电桩市场竞
争激烈，市场规范不完善，大多为恶性竞争且利润微薄。四是新能源车的普及造成汽车维修检测
业务分流，新能源车拥有三电终身质保的优势，对汽车维修检测需求度低于传统燃油车，一定程
度上冲击了汽车维修检测业务。五是疫情反复影响，会务会展、文化演艺的人流量未能达到预估，
招展招商困难。
2.成本风险。一是相关政策的贯彻落实将增加企业的成本负担。国家关于“互联网+”便捷交
通等部署要求、贯彻落实国家节能减排政策及安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通运输体系
建设等，要求道路运输行业投入新的技术、新的装备，还要加大监管宣传力度，这些无疑会增加
企业的成本。二是人员工资的刚性支出所带来的成本压力。三是国家对道路客运企业安全、反恐、
质量服务标准的要求越来越高，企业安全生产投入持续加大。
3.政策风险。一是 2022 年上半年新冠肺炎疫情尚未解除风险，国内外疫情依然严峻，目前仍
处于“外防输入，内防反弹”的形势，防疫措施十分严苛，根据上级主管部门疫情防控措施的要
求，时有面临运营线路停运的风险。二是《海南省清洁能源汽车发展规划》提出以建设“绿色智
慧出行新海南”为总目标，2030 年全域禁止销售燃油汽车，力争全省汽车清洁能源化达到国际标
杆水平，公司将面临大量燃油汽车的退出、处置等问题及新能源汽车相应配套设施滞后问题。三
是由于土地政策要求等客观原因，可能会导致政府无偿收回土地的风险。
4.安全风险。主要表现在为汽车客运站安全隐患和疫情传播、安全事故风险等方面。道路交
通行业的安全风险较为突出，汽车客运站属于公共场所，人员密集、流动性大、人员构成复杂，
将导致突发事故安全隐患风险增加。受新冠疫情的影响，容易出现人员通过客运站及交通旅客运
输的方式传播疫情，存在较大安全风险。交通安全事故发生概率在全国安全事故中占比较大，道
路客运车辆在营运过程中因人员、车辆运行情况、道路天气等环境因素造成交通事故安全风险。
充电桩和电车技术日益更新，随之而来可能会出现电车或充电桩故障导致事故发生的风险。
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2022 年半年度报告
5.新冠疫情影响风险。全国疫情仍处于多点发生、局地暴发、持续反复状态，存在诸多不确
定性，如未来疫情反复，将进一步加速旅客出行方式的改变，导致客运市场需求持续低迷，对公
司生产经营持续造成影响。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 披露日期
2022 年第一 2022 年 1 月 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2022 年 1 月 审议通过了如下议案：
次临时股东 27 日 http://www.sse.com.cn 28 日 1.《关于办理银行贷款的议
大会 （公告编号：2022-007） 案》
2.《关于修订<海南海汽运输
集团股份有限公司董事会议
事规则>的议案》
3.《关于修订<海南海汽运输
集团股份有限公司监事会议
事规则>的议案》
2021 年年度 2022 年 4 月 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2022 年 4 月 审议通过了如下议案：
股东大会 21 日 http://www.sse.com.cn 22 日 1.《关于审议公司 2021 年度
（公告编号：2022-024） 独立董事述职报告的议案》
2.《关于审议公司 2021 年度
董事会工作报告的议案》
3.《关于审议公司 2021 年度
监事会工作报告的议案》
4.《关于审议公司 2021 年度
财务决算报告的议案》
5.《关于审议公司 2021 年度
利润分配预案的议案》
6.《关于审议公司 2021 年年
度报告全文及摘要的议案》
7.《关于审议公司 2022 年度
财务预算草案的议案》
2022 年第二 2022 年 5 月 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2022 年 5 月 审议通过了如下议案：
次临时股东 18 日 http://www.sse.com.cn 19 日 1.《关于审议海口汽车客运总
大会 （公告编号：2022-034） 站（二期）项目投资估算和工
程概算的议案》
2022 年第三 2022 年 6 月 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2022 年 6 月 9 审议通过了如下议案：
次临时股东 8日 http://www.sse.com.cn 日 1.《关于审议投资建设保亭商
大会 （公告编号：2022-055） 业广场项目的议案》
2.《关于选举董事的议案》
3.《关于选举独立董事的议
案》
4.《关于选举监事的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
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□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
符人恩 董事 离任
吴开贤 董事 离任
潘虎 董事 离任
林顺雄 董事 选举
王修奋 董事 选举
李永青 董事 选举
何冰 董事 选举
房鑫 董事 选举
庞磊 监事 离任
何冰 监事 离任
吴镇李 监事 选举
云颖 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
1.鉴于公司第三届董事会任期届满，公司于 2022 年 5 月 18 日召开第三届董事会第三十二次
会议，审议通过了《关于董事会换届选举暨提名第四届董事会董事候选人的议案》，同意提名刘
海荣先生、林顺雄先生、王修奋先生、李永青女士、何冰女士、房鑫先生为公司第四届董事会非
独立董事候选人，陈海鹰先生、段华友先生、韦飞俊先生为公司第四届董事会独立董事候选人。
2.鉴于公司第三届监事会任期届满，公司于 2022 年 5 月 18 日召开第三届监事会第二十次会
议，审议通过了《关于监事会换届选举暨提名第四届监事会监事候选人的议案》，同意提名李轩
先生、吴镇李先生、云颖女士为公司第四届监事会股东代表监事候选人。
3.公司于 2022 年 6 月 8 日召开 2022 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于选举董事的
议案》、《关于选举独立董事的议案》和《关于选举监事的议案》，同意刘海荣先生、林顺雄先
生、王修奋先生、李永青女士、何冰女士、房鑫先生、陈海鹰先生、段华友先生、韦飞俊先生组
成公司第四届董事会；同意李轩先生、吴镇李先生、云颖女士并与公司第三届工会常务委员会第
四次会议选举的职工监事孙诚先生、符索秋女士组成公司第四届监事会。具体内容详见公司于
2022 年 6 月 9 日披露的《2022 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-055）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
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2022 年半年度报告
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司主要从事汽车客运、汽车客运站经营及与之相关的汽车销售与维修、汽车器材与燃油料
销售等业务，属于道路运输服务行业范畴，自身不涉及实物产品的生产。公司从事汽车客运使用
的交通运输工具均符合国家相关排放标准，并通过相关部门检测。公司从事汽车客运站经营及与
之相关的汽车销售与维修、燃料销售等业务过程中，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《基
本建设项目环境保护管理办法》等相关规定，对整个业务流程实施控制。
报告期内，公司严格执行国家各项环保法律法规，积极落实环保管理责任，加强环保设施与
各种排放的管理，致力于实现企业经济效益、环境效益、社会效益有机统一的目标，坚持践行和
积极倡导走低碳环保、节能减排、绿色生态、环境保护的经营发展之路。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司一直以来高度重视环境保护，持续践行节能减排，努力构建绿色交通运输体系，以尽可
能少的资源消耗和环境占用创造最大的经济效益和社会效益。
（1）树立环保意识，践行绿色使命。公司注重培养员工的环保意识，组织各基层单位定期或
不定期开展节油驾驶竞赛、节能知识竞赛等活动。
（2）积极推广新能源汽车的使用，减少废气排放，降低环境污染。主动融入海南自贸区港建
设，发挥国有企业的责任和担当，以实际行动贯彻落实海南省委省政府推进新能源汽车应用的决
策部署，公司加大了清洁能源汽车的使用率，2022 年度上半年公司累计投放车辆 91 台，其中纯
电动车辆 83 台，采购清洁能源汽车总数占车辆采购总数的 91.21%。上半年在全岛各市县配套建
设充电桩累计 49 个（截至报告期末，公司累计已配套建设充电桩 343 个），以满足公司营运车辆
充电需求。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
与股改相 股份限售 海汽控股 海汽控股直接或间接持有的股票 锁定期满后 是 是
关的承诺 在锁定期满后 2 年内，每年减持 两年内
的股份总数不超过目前海汽控股
持有海汽集团股份总量的 10%，
其减持价格（如果因海汽集团派
发现金、送股、转增股本、增发
新股等原因进行除权、除息的，
减持底价应进行相应调整）不低
于发行价；海汽控股减持时，须
在减持前四个交易日通知海汽集
团，并由海汽集团提前三个交易
日予以公告；海汽控股减持将通
过上交所协议转让、大宗交易、
竞价交易或其他方式依法进行。
海汽控股的减持行为不得违反海
汽控股在公开募集及上市文件中
所作出的相关说明或承诺。若海
汽控股的减持行为未履行或违反
了相关说明或承诺，减持所得收
入归海汽集团所有。
与股改相 解决同业 海汽控股 ①海汽控股及海汽控股控制的其 长期有效 是 是
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2022 年半年度报告
关的承诺 竞争 他企业目前未直接或间接从事与
公司存在同业竞争的业务及活
动；②海汽控股愿意促使海汽控
股控制的其他企业将来不直接或
通过其他任何方式间接从事构成
与公司业务有同业竞争的经营活
动；③海汽控股将不在中国境内
外直接或间接从事或参与任何在
商业上对公司构成竞争的业务及
活动或拥有与公司存在竞争关系
的任何经济实体、机构、经济组
织的权益；或以其他任何形式取
得该经济实体、机构、经济组织
的控制权；或委派人员在该经济
实体、机构、经济组织中担任董
事、高级管理人员；④未来如有
在公司经营范围内相关业务的商
业机会，海汽控股将介绍给公司；
对公司已进行建设或拟投资兴建
的项目，海汽控股将在投资方向
与项目选择上避免与公司相同或
相似；⑤如未来海汽控股所控制
的其他企业拟进行与公司相同或
相似的经营业务，海汽控股将行
使否决权，避免其与公司发生同
业竞争，以维护公司的利益；⑥
海汽控股愿意承担因违反上述承
诺而给公司造成的全部经济损
失。
与股改相 解决关联 海汽控股 海汽控股承诺减少和规范与公司 长期有效 是 是
关的承诺 交易 发生的关联交易。如海汽控股及
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2022 年半年度报告
海汽控股控制的其他企业今后与
公司不可避免地出现关联交易
时，将依照市场规则，本着一般
商业原则，通过签订书面协议，
并严格按照《公司法》《公司章
程》公司《关联交易决策管理规
定》等制度规定的程序和方式履
行关联交易审批程序，公平合理
交易。涉及到海汽控股的关联交
易，海汽控股将在相关董事会和
股东大会中回避表决，不利用海
汽控股在公司中的地位，为海汽
控股在与公司关联交易中谋取不
正当利益。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
报告期内，公司与关联方发生的涉及采购、接受 2022 年 3 月 31 日，公司在《上海证券报》《证
劳务、销售商品或其他等关联交易已经公司第三 券日报》和上海证券交易所网站披露《关于公司
届董事会第三十次会议审议通过 日常关联交易的公告》（公告编号：2022-017）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
海南海汽运输集团股份有限公司（以下简称“公司”）拟以发行股份及支付现金购买海南省
旅游投资发展有限公司（以下简称“海南旅投”）持有的海南旅投免税品有限公司（以下简称“海
旅免税”）的 100%股权并募集配套资金（以下简称“本次交易”）。
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2022 年半年度报告
公司股票于 2022 年 5 月 16 日开市起停牌，详见公司于 2022 年 5 月 17 日披露的《海南海汽
运输集团股份有限公司关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2022-033 号）。2022
年 5 月 27 日，公司第三届董事会第三十三次会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过了《关
于审议〈海南海汽运输集团股份有限 公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易预案〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案，具体内容详见 2022 年 5 月 28 日在《上海
证券报》《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的相关公告。根据相关规
定，经向上海证券交易所申请，公司股票已于 2022 年 5 月 30 日开市起复牌。
2022 年 6 月 7 日，公司收到上海证券交易所下发的《关于海南海汽运输集团股份有限公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案的问询函》（上证公函【2022】0571
号）（以下简称“《问询函》”）。
根据《问询函》的相关要求，公司会同本次交易的相关各方及各中介机构就《问询函》所提
问题逐项进行了认真核查及分析，并对《海南海汽运输集团股份有限公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金暨关联交易预案》进行了修订和补充，中介机构出具了相关核查意见，具
体内容详见与公司于 2022 年 6 月 22 日披露于《上海证券报》《证券日报》和上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）的相关公告。
截止报告期末，评估、审计相关中介机构已全部进驻公司及标的公司，重组预案已经公司董
事会审议通过。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是
租赁 否 关
出租 租赁 租赁 租赁 租赁
租赁资产涉及金 收益 租赁收益对公 关 联
方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益
额 确定 司影响 联 关
称 称 情况 日 日
依据 交 系
易
租赁
海南 资产
海汽 省师 所有 房屋
2020 2035 为公司 2022
集团 泓商 权为 （场
年 10 年 9 年半年度贡献
琼海 业管 海汽 140,941,964.43 4,729,776.64 地 ） 否
月 1 月 30 利润
分公 理有 集团 租赁
日 日 4,729,776.64
司 限公 琼海 合同
司 分公
司
租赁情况说明
2019 年 6 月 21 日，本公司琼海分公司与海南省师泓商业管理有限公司签订《房屋（场地）
租赁合同》，将位于海南省琼海市东风路琼海汽车客运中心站的部分房屋场地出租，整体出租建
筑面积为 38729 ㎡，租期为 12 年，自 2020 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日止，12 年内如海南
省师泓商业管理有限公司全部履行合同约定，则自动续期 3 年，合同总金额为 28,669.34 万元。
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2022 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、发行股份及支付现金方式购买海旅免税 100%股权并募集配套资金暨关联交易
公司拟以发行股份及支付现金购买海南旅投持有的海旅免税的 100%股权，同时拟向不超过 35
名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。本次交易构成
关联交易、重大资产重组，不构成重组上市。本次重组交易预案已经公司第三届董事会第三十三
次会议审议通过。
2、2022 年 2 月 11 日，公司与交通银行海南省分行签订三年期 4,000 万元流动资金信用借款
合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向交通银行海
南分行借款 4,000 万元，期末借款本金余额为 4,000 万元。
3、2022 年 3 月 7 日，公司与工商银行海口海甸支行签订三年期 5,000 万元流动资金信用借
款合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向工商银行
海口海甸支行借款 5,000 万元，期末借款本金余额为 5,000 万元。
4、2022 年 5 月 23 日，公司与交通银行海南省分行签订五年期 10,000 万元固定资产抵押借
款合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向交通银行
海南分行借款 2,055.7680 万元，期末借款本金余额为 2,055.7680 万元。
5、2022 年 6 月 15 日，公司与建设银行海南省分行签订三年期 11,000 万元流动资产信用借
款合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向建设银行
海南分行借款 1,000 万元，期末借款本金余额为 1,000 万元。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 64,912
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻
股东名称 期末持股数 比例 限售条 结情况
报告期内增减 股东性质
（全称） 量 (%) 件股份 股份状 数
数量 态 量
海南海汽投资控
0 134,300,000 42.5 0 无 0 国有法人
股有限公司
海南高速公路股
-3,060,000 40,837,300 12.92 0 无 0 国有法人
份有限公司
海南省农垦投资
控股集团有限公 0 2,427,000 0.77 0 无 0 国有法人
司
海南海钢集团有
0 2,420,000 0.77 0 无 0 国有法人
限公司
海南海峡航运股
0 2,370,000 0.75 0 无 0 国有法人
份有限公司
卢雷 1,860,600 1,860,600 0.59 0 无 0 境内自然人
汪金毅 1,692,334 1,692,334 0.54 0 无 0 境内自然人
张声茂 1,016,400 1,016,400 0.32 0 无 0 境内自然人
张峰 1,000,600 1,000,600 0.32 0 无 0 境内自然人
段其军 -421,900 800,200 0.25 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
海南海汽投资控股有限公司 134,300,000 人民币普通股 134,300,000
海南高速公路股份有限公司 40,837,300 人民币普通股 40,837,300
海南省农垦投资控股集团有限公司 2,427,000 人民币普通股 2,427,000
海南海钢集团有限公司 2,420,000 人民币普通股 2,420,000
海南海峡航运股份有限公司 2,370,000 人民币普通股 2,370,000
卢雷 1,860,600 人民币普通股 1,860,600
汪金毅 1,692,334 人民币普通股 1,692,334
张声茂 1,016,400 人民币普通股 1,016,400
张峰 1,000,600 人民币普通股 1,000,600
段其军 800,200 人民币普通股 800,200
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、
不适用
放弃表决权的说明
上述股东中，海南海汽投资控股有限公司是公司的控股股东，与其
上述股东关联关系或一致行动的说
他股东之间不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在关联
明
关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
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2022 年半年度报告
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：海南海汽运输集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,675,571.78 244,031,312.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 15,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 0.00 98,648.00
应收账款 110,471,844.77 90,097,695.02
应收款项融资
预付款项 108,792,844.24 68,702,079.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 34,078,515.80 28,032,450.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 41,463,778.93 23,308,419.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 8,228.91 16,458.03
其他流动资产 24,089,961.98 26,312,961.25
流动资产合计 521,580,746.41 495,600,025.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,725,798.26 6,850,932.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 270,748,366.77 273,016,045.03
固定资产 727,547,647.56 771,541,541.41
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2022 年半年度报告
在建工程 97,350,530.81 72,088,316.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,848,544.82 7,514,437.04
无形资产 267,156,830.92 226,447,248.93
开发支出
商誉 1,195,694.03 1,195,694.03
长期待摊费用 9,587,087.66 11,578,481.41
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 3,999,413.51 5,298,497.17
非流动资产合计 1,388,159,914.34 1,375,531,193.10
资产总计 1,909,740,660.75 1,871,131,218.25
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 133,589,332.44 164,568,052.85
预收款项 12,774,111.39 7,761,243.59
合同负债 20,930,913.03 11,982,253.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 59,711,635.19 70,571,712.26
应交税费 9,875,487.85 20,659,437.51
其他应付款 257,864,634.43 276,498,352.82
其中：应付利息
应付股利 169,362.00 169,362.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 141,703,353.44 106,712,852.90
其他流动负债 2,254,048.14 1,142,848.17
流动负债合计 638,703,515.91 659,896,753.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 180,851,353.08 100,204,802.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,804,488.19 4,019,419.57
长期应付款 24,821,987.18 14,710,161.76
32 / 157
2022 年半年度报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 134,892,452.78 136,144,098.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 343,370,281.23 255,078,482.00
负债合计 982,073,797.14 914,975,235.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 316,000,000.00 316,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 372,831,931.05 372,800,426.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备 13,526,101.17 14,497,598.90
盈余公积 32,731,026.70 32,731,026.70
一般风险准备
未分配利润 171,777,211.77 204,375,968.98
归属于母公司所有者权益
906,866,270.69 940,405,020.82
（或股东权益）合计
少数股东权益 20,800,592.92 15,750,961.92
所有者权益（或股东权
927,666,863.61 956,155,982.74
益）合计
负债和所有者权益（或
1,909,740,660.75 1,871,131,218.25
股东权益）总计
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：海南海汽运输集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 125,615,985.57 174,434,072.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 42,984,346.98 31,367,060.65
应收款项融资
预付款项 6,145,630.10 1,782,952.97
其他应收款 414,281,979.90 341,535,416.68
其中：应收利息
应收股利 245,000.00 245,000.00
33 / 157
2022 年半年度报告
存货 586,520.76 597,847.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 8,228.91 16,458.03
其他流动资产 20,053,869.74 24,188,776.67
流动资产合计 609,676,561.96 573,922,584.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 468,517,363.93 434,040,998.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 264,931,229.25 267,823,814.40
固定资产 463,843,130.14 481,755,250.82
在建工程 95,671,013.57 71,996,152.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,193,560.09 1,333,477.24
无形资产 186,672,772.22 189,023,118.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,943,108.79 1,349,497.82
递延所得税资产
其他非流动资产 3,799,413.51 2,371,987.17
非流动资产合计 1,486,571,591.50 1,449,694,297.37
资产总计 2,096,248,153.46 2,023,616,882.08
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 72,957,775.81 74,436,121.32
预收款项 10,789,038.52 7,643,423.59
合同负债 2,694,236.40 1,998,413.08
应付职工薪酬 37,083,544.31 43,120,989.42
应交税费 3,427,933.51 6,569,967.68
其他应付款 862,816,778.22 866,360,289.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00 100,342,142.65
其他流动负债 9,994.48 12,736.32
流动负债合计 1,129,779,301.25 1,100,484,083.80
非流动负债：
34 / 157
2022 年半年度报告
长期借款 180,851,353.08 100,204,802.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 827,326.66 631,194.90
长期应付款 9,105,229.48 9,282,604.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 128,411,715.62 133,565,310.72
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 319,195,624.84 243,683,911.72
负债合计 1,448,974,926.09 1,344,167,995.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 316,000,000.00 316,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 338,682,823.64 338,682,823.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,189,150.51 8,937,262.24
盈余公积 32,636,568.94 32,636,568.94
未分配利润 -48,235,315.72 -16,807,768.26
所有者权益（或股东权
647,273,227.37 679,448,886.56
益）合计
负债和所有者权益（或
2,096,248,153.46 2,023,616,882.08
股东权益）总计
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 362,578,336.80 370,680,259.15
其中：营业收入 362,578,336.80 370,680,259.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 413,784,384.61 430,532,290.63
其中：营业成本 310,881,036.82 331,972,173.36
利息支出
手续费及佣金支出
35 / 157
2022 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,328,597.03 6,153,426.56
销售费用 5,519,965.74 6,226,327.26
管理费用 87,338,497.59 85,278,912.67
研发费用
财务费用 3,716,287.43 901,450.78
其中：利息费用 4,683,596.05 2,389,029.56
利息收入 1,359,568.42 1,928,858.26
加：其他收益 22,897,917.45 20,854,436.76
投资收益（损失以“－”号填
-474,203.03 -19,092.66
列）
其中：对联营企业和合营企业
-483,819.46 -19,092.66
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-570,011.85 2,677,796.27
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-361,668.00
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
203,031.78 177,119.85
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,510,981.46 -36,161,771.26
加：营业外收入 2,088,487.11 4,662,544.40
减：营业外支出 511,781.38 1,389,782.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-27,934,275.73 -32,889,009.65
填列）
减：所得税费用 5,110,222.50 3,111,074.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,044,498.23 -36,000,084.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-33,044,498.23 -36,000,084.29
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-32,598,757.21 -35,827,450.48
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” -445,741.02 -172,633.81
36 / 157
2022 年半年度报告
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -33,044,498.23 -36,000,084.29
（一）归属于母公司所有者的综合
-32,598,757.21 -35,827,450.48
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-445,741.02 -172,633.81
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.10 -0.11
（二）稀释每股收益(元/股) -0.10 -0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 128,610,462.09 143,070,776.53
减：营业成本 112,247,166.34 128,773,147.48
税金及附加 5,270,576.74 5,225,423.02
销售费用 184,983.79 132,044.90
管理费用 48,464,458.09 47,664,118.60
37 / 157
2022 年半年度报告
研发费用
财务费用 3,582,673.24 707,816.34
其中：利息费用 4,493,629.75 2,301,661.47
利息收入 1,102,290.39 1,827,750.02
加：其他收益 9,695,902.61 5,988,351.13
投资收益（损失以“－”号填
-296,487.17 680,948.06
列）
其中：对联营企业和合营企业
-296,487.17 -19,092.66
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
120,352.15 776,578.79
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-361,668.00
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
5,443.23 177,119.85
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,975,853.29 -31,808,775.98
加：营业外收入 885,006.05 4,190,130.64
减：营业外支出 336,700.22 858,905.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-31,427,547.46 -28,477,551.13
填列）
减：所得税费用 0.00 1,902,743.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,427,547.46 -30,380,294.50
（一）持续经营净利润（净亏损以
-31,427,547.46 -30,380,294.50
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
38 / 157
2022 年半年度报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -31,427,547.46 -30,380,294.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
402,513,957.65 386,351,491.93
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 4,230,911.27 132,649.00
收到其他与经营活动有关的
88,341,623.97 93,244,832.50
现金
经营活动现金流入小计 495,086,492.89 479,728,973.43
购买商品、接受劳务支付的现
226,529,918.84 196,373,049.03
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
39 / 157
2022 年半年度报告
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
149,730,137.64 154,405,379.06
现金
支付的各项税费 43,578,724.40 37,821,885.61
支付其他与经营活动有关的
117,310,874.96 116,644,402.20
现金
经营活动现金流出小计 537,149,655.84 505,244,715.90
经营活动产生的现金流
-42,063,162.95 -25,515,742.47
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,616.43
处置固定资产、无形资产和其
2,041,865.63 544,583.18
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
1,915,674.24 0.00
现金
投资活动现金流入小计 18,967,156.30 544,583.18
购建固定资产、无形资产和其
141,333,909.80 88,306,045.47
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 142,683,909.80 88,306,045.47
投资活动产生的现金流
-123,716,753.50 -87,761,462.29
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,260,000.00 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 120,557,680.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 128,817,680.00 42,450,000.00
偿还债务支付的现金 450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
4,393,504.39 2,377,047.74
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
40 / 157
2022 年半年度报告
现金
筹资活动现金流出小计 4,393,504.39 2,827,047.74
筹资活动产生的现金流
124,424,175.61 39,622,952.26
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,355,740.84 -73,654,252.50
加：期初现金及现金等价物余
242,586,962.62 350,515,612.81
额
六、期末现金及现金等价物余额 201,231,221.78 276,861,360.31
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
126,339,176.85 151,597,578.89
金
收到的税费返还 4,320,430.64 39,939.58
收到其他与经营活动有关的
31,717,746.76 72,035,810.97
现金
经营活动现金流入小计 162,377,354.25 223,673,329.44
购买商品、接受劳务支付的现
53,468,518.11 69,158,789.76
金
支付给职工及为职工支付的
76,275,924.83 82,666,773.73
现金
支付的各项税费 20,250,233.75 16,434,081.80
支付其他与经营活动有关的
59,864,738.67 103,653,548.90
现金
经营活动现金流出小计 209,859,415.36 271,913,194.19
经营活动产生的现金流量净
-47,482,061.11 -48,239,864.75
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
481,397.52 1,771,403.11
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 481,397.52 1,771,403.11
购建固定资产、无形资产和其
80,973,722.88 73,194,766.67
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 37,007,876.12 6,100,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
41 / 157
2022 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 117,981,599.00 79,294,766.67
投资活动产生的现金流
-117,500,201.48 -77,523,363.56
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,557,680.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 120,557,680.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
4,393,504.39 2,133,083.33
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 4,393,504.39 2,133,083.33
筹资活动产生的现金流
116,164,175.61 37,866,916.67
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,818,086.98 -87,896,311.64
加：期初现金及现金等价物余
173,269,722.55 295,820,100.77
额
六、期末现金及现金等价物余额 124,451,635.57 207,923,789.13
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
42 / 157
2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 优 永 综 风 其
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 316,000,000.00 372,800,426.24 14,497,598.90 32,731,026.70 204,375,968.98 940,405,020.82 15,750,961.92 956,155,982.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 316,000,000.00 372,800,426.24 14,497,598.90 32,731,026.70 204,375,968.98 940,405,020.82 15,750,961.92 956,155,982.74
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 31,504.81 -971,497.73 -32,598,757.21 -33,538,750.13 5,049,631.00 -28,489,119.13
填列）
（一）综合收益总额 -32,598,757.21 -32,598,757.21 -445,741.02 -33,044,498.23
（二）所有者投入和
5,495,000.00 5,495,000.00
减少资本
1．所有者投入的普
5,495,000.00 5,495,000.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
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2022 年半年度报告
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -971,497.73 -971,497.73 372.02 -971,125.71
1．本期提取 1,375,826.25 1,375,826.25 13,592.00 1,389,418.25
2．本期使用 2,347,323.98 2,347,323.98 13,219.98 2,360,543.96
（六）其他 31,504.81 31,504.81 31,504.81
四、本期期末余额 316,000,000.00 372,831,931.05 13,526,101.17 32,731,026.70 171,777,211.77 906,866,270.69 20,800,592.92 927,666,863.61
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 风
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
本) 其 合 险
先 续 股
他
股 债 收 准
益 备
一、上年期末
316,000,000.00 374,562,954.08 19,961,088.23 32,731,026.70 279,032,210.61 1,022,287,279.62 10,806,603.02 1,033,093,882.64
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
1,500,000.00 -2,870,268.47 -1,370,268.47 -1,370,268.47
下企业合并
其他
二、本年期初
316,000,000.00 376,062,954.08 19,961,088.23 32,731,026.70 276,161,942.14 1,020,917,011.15 10,806,603.02 1,031,723,614.17
余额
三、本期增减 -1,025,469.90 -3,867,434.85 -33,402,913.90 -38,295,818.65 -212,850.52 -38,508,669.17
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2022 年半年度报告
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-33,402,913.90 -33,402,913.90 -172,633.81 -33,575,547.71
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
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2022 年半年度报告
6．其他
（五）专项储
-3,867,434.85 -3,867,434.85 -40,216.71 -3,907,651.56
备
1．本期提取 2,754,953.31 2,754,953.31 52,000.00 2,806,953.31
2．本期使用 6,622,388.16 6,622,388.16 92,216.71 6,714,604.87
（六）其他 -1,025,469.90 -1,025,469.90 -1,025,469.90
四、本期期末
316,000,000.00 375,037,484.18 16,093,653.38 32,731,026.70 242,759,028.24 982,621,192.50 10,593,752.50 993,214,945.00
余额
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 其他综合收
优先 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 永续债 其他 益
股
一、上年期末余额 316,000,000.00 338,682,823.64 8,937,262.24 32,636,568.94 -16,807,768.26 679,448,886.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 316,000,000.00 338,682,823.64 8,937,262.24 32,636,568.94 -16,807,768.26 679,448,886.56
三、本期增减变动金额（减
-748,111.73 -31,427,547.46 -32,175,659.19
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -31,427,547.46 -31,427,547.46
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
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2022 年半年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 -748,111.73 -748,111.73
1．本期提取
2．本期使用 748,111.73 -748,111.73
（六）其他
四、本期期末余额 316,000,000.00 338,682,823.64 8,189,150.51 32,636,568.94 -48,235,315.72 647,273,227.37
2021 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 其他综合收
优先 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 永续债 其他 益
股
一、上年期末余额 316,000,000.00 341,594,290.40 11,988,818.83 32,636,568.94 95,511,131.21 797,730,809.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 316,000,000.00 341,594,290.40 11,988,818.83 32,636,568.94 95,511,131.21 797,730,809.38
三、本期增减变动金额（减
-1,025,469.90 -2,380,110.94 -30,380,294.50 -33,785,875.34
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -30,380,294.50 -30,380,294.50
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2022 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备 -2,380,110.94 -2,380,110.94
1．本期提取 1,172,315.68 1,172,315.68
2．本期使用 3,552,426.62 3,552,426.62
（六）其他 -1,025,469.90 -1,025,469.90
四、本期期末余额 316,000,000.00 340,568,820.50 9,608,707.89 32,636,568.94 65,130,836.71 763,944,934.04
公司负责人：刘海荣 主管会计工作负责人：李永青会计机构负责人：林艳君
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2022 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
海南海汽运输集团股份有限公司系在海南海汽运输集团有限公司的基础上，以整体变更方式
设立的股份有限公司。2016 年 6 月 29 日，经中国证监会《关于核准海南海汽运输集团股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1299 号）核准，公司向社会首次公开发行人
民币普通股（A 股）股票 79,000,000 股，本次发行完成后，公司注册资本变更为 31,600.00 万元。
公司首次公开发行的股票于 2016 年 7 月 12 日在上交所上市交易。
公司统一社会信用代码为：91460000201242532C，注册资本为 31,600.00 万元，股本总数为
31，600 万股。公司经营范围：道路客运、客运站场开发经营、旅游、物流和汽车服务等，具体
包括：省际、市际、县际班车客运；市内、县内班车客运；省际、市际、县际包车客运；市内、
县内包车客运；市际、县际定线旅游；市际、县际非定线旅游；出租客运；网络预约出租汽车客
运；客运站经营（）；客运票务经营；汽车自驾；航空运输销售代理、旅游信息咨询、票务代理、
订房服务、餐饮信息咨询服务；道路普通货物运输；国内快递；物流信息咨询服务；仓储服务（危
险品除外）；汽车修理；机动车检测；汽车配件销售；汽车销售；新能源汽车充换电设施运营及
充换电服务；清洁能源加气站投资及运营管理；报废汽车回收拆解；废旧电池回收利用；房屋、
场地租赁；代理各种广告设计、发布，企业形象设计，电脑图文制作，展览展示服务，包装设计，
保险业务代理，信息技术服务，利用自有媒体发布广告、互联网信息服务等经营项目（凡需行政
许可的项目凭许可证经营）。
本公司法定代表人为刘海荣，住所为：海南省海口市美兰区海府路24号(海汽大厦)。
本财务报告由本公司董事会于 2022 年 8 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共50户，具体包括：
持股比例 表决权比
序号 子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
1 海南海汽器材有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
2 海南海汽汽车销售有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
3 海口安驭达机动车检测有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
4 海南海汽旅行社有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
5 海南省际运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
6 海南海汽旅游汽车租赁有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
7 海南海汽港口汽车客运站有限公司 控股子公司 一级 60.00 60.00
8 海南海汽贵宾车队有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
9 海南金运科技信息有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00
10 海南高速公路旅游运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
11 海口海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
12 三沙海汽运输服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
13 文昌海汽出租车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
14 琼海海汽出租车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
15 琼海海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
16 三亚海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
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2022 年半年度报告
17 三亚海汽平海旅游运输有限公司 控股子公司 一级 60.50 60.50
18 三亚海汽场站开发建设有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
19 屯昌海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
20 屯昌海汽交通建设开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
21 琼中福祥客运有限公司 控股子公司 一级 93.33 93.33
22 琼中海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
23 保亭海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
24 儋州海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
25 儋州海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
26 乐东海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
27 白沙海汽出租车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
28 海南琼粤直通快速汽车运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
29 海南昊旅网络技术有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
30 东方海汽机动车检测有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
31 澄迈海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
32 五指山海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
33 白沙海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
34 海南美兰机场旅游服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
35 海南永驰新能源汽车有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
36 乐东九所站场开发建设有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
37 海岸线旅游信息技术（海南）有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
38 东方海汽运输有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
39 五指山海汽城乡客运有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
40 乐东海汽城乡公交客运有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
41 乐东海汽新能源公交客运有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
42 海南海汽文化传媒有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
43 海南东浩海汽会展有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
44 琼中海汽客运有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
海口海汽温馨校车有限公司（原海南海汽
45 全资子公司 二级 100.00 100.00
冠通校车服务有限公司）
46 海南海汽易行科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
47 定安海汽实业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
48 海南海汽康达汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
49 海南海汽保险代理有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
50 琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
注：文昌海汽出租车有限公司于 2022 年 6 月 8 日已完成工商登记注销工作；公司于 2022 年 2 月
收购海南海汽保险代理有限公司其他股东的 60%股权，将其变更为公司全资子公司；公司于 2022
年 5 月收购琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司 100%股权并取得控制权；2022 年 6 月 4 日，公司
全资子公司海口海汽运输有限公司收购控股子公司海南海汽冠通校车服务有限公司（以下简称“海
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2022 年半年度报告
汽冠通”）其他股东的 40%股权，至此，海口海汽运输有限公司持有海汽冠通 100%股权，并将其
改名为海口海汽温馨校车有限公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
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2022 年半年度报告
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
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按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
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10. 金融工具
√适用□不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的
其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
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终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础
进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该
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金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
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4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）金融工
具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合
承兑票据组 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 当前状况以及对未来经济状
合 现金流量义务的能力很强 况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
商业承兑汇 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合
况的预测，通过违约风险敞口
票 划分相同
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）金融工
具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单独进行损失计量，结合当前
合 并 范 围 内 关 本公司将合并范围内公司划分为合并范围
状况以及对未来经济状况的
联往来组合 内关联方组合
预测，计算预期信用损失
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根据以往的历史经验对应收款项计提比例
按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合 做出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
损失率对照表计提
用风险组合分类
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）.
金融工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）金融
工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定
其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内 单独进行损失计量，结合当前状
本公司将合并范围内公司划分为合并范围
关联往来组 况以及对未来经济状况的预测，
内关联方组合
合 计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
根据以往的历史经验对应收款项计提比例
预测，本公司通过违约风险敞口
账龄组合 做出最佳估计，参考应收款项的账龄进行
和未来 12 个月内或整个存续
信用风险组合分类
期预期信用损失率，计算预期信
用损失
根据以前年度该类款项实际损
应收保证金
保证金类款项组合 失率作为基础，结合现时情况对
类款项
本期该类款项预期信用损失率
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、燃料、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
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本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）金融工
具减值。
17. 持有待售资产
√适用□不适用
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获
得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）金
融工具减值。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/10（6）金融
工具减值。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/5 同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
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的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
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预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 50-70 -- 2.00-1.43
房屋建筑物 10-30 3 9.70--3.23
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3 9.70-3.23
机器设备 年限平均法 10 10
运输工具 年限平均法 4-10 3 24.25-9.70
通用设备 年限平均法 5-10 10-20
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
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时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（备注：适用 2020 年 12 月 31 日之前公司融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法。）
24. 在建工程
√适用□不适用
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
营运路线经营权、软件使用权。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限
的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-70 年 出让土地使用权年限
营运线路经营权 8年 线路经营许可年限
软件使用权 10 年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
30. 长期资产减值
√适用□不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
港口站经营费 13 房屋租赁经营权
装修费 5 预计再次装修周期
美兰机场专线特许经营权 5 按合同受益年限
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32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度企
业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
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本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用□不适用
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（4）会计处理方法
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
1)汽车客运收入
2）客运站经营收入
3)汽车综合服务收入
A.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的
履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
B.收入确认的具体方法
本公司有三大业务板块，一是汽车客运业务，二是客运场站经营业务，三是汽车综合服务业
务。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(a) 汽车客运业务
公司汽车客运业务是指公司持有汽车客运线路经营权，为旅客提供人员及随身行李的汽车运
输服务并收取相应服务费用的经营活动，属于在某一时点履行的履约义务，于服务已提供、与车
站等单位办理结算后确认收入。
(b) 客运场站经营业务
客运站经营主要是公司利用客运场站为具有道路经营许可的营运车辆提供车辆进站、售票、
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旅客候乘车等相关服务，属于在某一时点履行的履约义务，客运站经营收入按己售的票款或已提
供的相关服务及收费价格或比例于服务提供完成后确认收入。
(c) 维修及销售业务
维修及销售业务属于在某一时点履行的履约义务。在维修服务已提供、收讫价款或者取得索
取价款凭据时确认维修收入；商品销售收入系根据合同或订单约定将产品交付给购货方，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够靠地计量时确认商品销售收入。
(d)客运场站物业租赁业务
场站商铺及配套物业租赁属于在某一时段履行履约义务，收入在租赁或管理服务协议生效后，
根据协议约定金额在租赁或管理服务期限内分期确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入
项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
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助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按
照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无
法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
（a）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（b）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五/28 和 34。
4）本公司作为出租人的会计处理
（a）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
a）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
c）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
e）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
a）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
b）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
c）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（b）对融资租赁的会计处理
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2022 年半年度报告
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
a）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
b）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
d）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
e）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（c）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形
13%
动产租赁服务
提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产
9%
租赁服务，销售不动产，转让土地使用权
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%、3%或 0%
消费税 无 无
营业税 无 无
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城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 出租房产按租赁收入的
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 12%计交；自用房产按其原
值 70%依 1.2%计交。
车辆通行费 柴油车辆按吨位额定征收 征收标准为 210 元/吨/月
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
海南省际运输有限公司 15%
三亚海汽场站开发建设有限公司 15%
东方海汽运输有限公司 15%
海南金运科技信息有限公司 20%
海南高速公路旅游运输有限公司 20%
文昌海汽出租车有限公司 20%
琼海海汽出租车有限公司 20%
琼中福祥客运有限公司 20%
琼中海汽运输有限公司 20%
儋州海汽机动车检测有限公司 20%
海南琼粤直通快速汽车运输有限公司 20%
东方海汽机动车检测有限公司 20%
澄迈海汽运输有限公司 20%
海岸线旅游信息技术（海南）有限公司 20%
海南海汽文化传媒有限公司 20%
2. 税收优惠
√适用□不适用
1、根据 2022 年 3 月 24 日财政部、税务总局发布的财税[2022] 15 号《财政部 税务总局关
于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政
策公告如下：自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应
税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。根据财政部、税
务总局公告 2022 年第 13 号《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策公告》，
为进一步支持小微企业对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告 2021 年
第 12 号《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》及国家税务
总局公告 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠
政策有关事项的公告》，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税[2019]13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。公司上述子公
司执行企业所得税税收优惠。
2、根据 2020 年 6 月 23 日财政部、税务总局发布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政
策的通知》（财税[2020]31 号）的规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企
业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及部分下属子公司汽车客运业务及客运站经营业务
属于《海南自由贸易港鼓励类产业目录（2020 年本）》及《产业结构调整指导目录（2019 年本）》
（国家发展改革委令 2019 年第 29 号）中的鼓励类产业，可以享受该企业所得税优惠政策。
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3、根据 2022 年 3 月 3 日财政部、税务总局发布的《财政部税务总局关于促进服务业领域困
难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）第三条规定，
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增
值税。依据《财政部 税务总局关于快递收派服务免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2022 年第 18 号），规定自 2022 年 5 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对纳税人为居民提供必需
生活物质快递收派服务取得的收入，免增值税。本公司及部分下属子公司提供公共交通运输服务、
为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入享受该优惠政策。
4、根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告
2022 年第 6 号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 15 万元（以
1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 45 万元，下同）的，免征增值税；小规模纳税人发
生增值税应税销售行为，合计月销售额超过 15 万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未
超过 15 万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得销售额免征增值税。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 716,998.00 1,140,489.37
银行存款 200,107,628.71 240,299,552.52
其他货币资金 1,850,945.07 2,246,389.01
未到期应收利息 344,881.72
合计 202,675,571.78 244,031,312.62
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 1,444,350.00 1,444,350.00
合计 1,444,350.00 1,444,350.00
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 15,000,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财 15,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 15,000,000.00
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其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 98,648.00
合计 98,648.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 103,840.00
合计 103,840.00
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
103,840.00 100.00 5,192.00 5.00 98,648.00
备
其中：
无风险银行承兑票
据组合
商业承兑汇票 103,840.00 100.00 5,192.00 5.00 98,648.00
合计 / / 103,840.00 100.00 5,192.00 / 98,648.00
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按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提预期
信用损失的应收 5,192.00 5,192.00
票据
合计 5,192.00 5,192.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 109,909,926.80
1至2年 8,309,962.84
2至3年 6,105,977.95
3 年以上
3至4年 3,467,863.50
4至5年 40,179.26
5 年以上 194,810.80
合计 128,028,721.15
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计
提坏账准 12,238,568.84 9.56 11,252,008.84 91.94 986,560.00 13,086,144.00 12.13 12,053,878.39 92.11 1,032,265.61
备
其中：
单项计提
预期信用
12,238,568.84 9.56 11,252,008.84 91.94 986,560.00 13,086,144.00 12.13 12,053,878.39 92.11 1,032,265.61
损失的应
收账款
按组合计
提坏账准 115,790,152.31 90.44 6,304,867.54 5.45 109,485,284.77 94,767,386.93 87.87 5,701,957.52 6.02 89,065,429.41
备
其中：
账龄组合 115,790,152.31 90.44 6,304,867.54 5.45 109,485,284.77 94,767,386.93 87.87 5,701,957.52 6.02 89,065,429.41
合计 128,028,721.15 / 17,556,876.38 / 110,471,844.77 107,853,530.93 / 17,755,835.91 / 90,097,695.02
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海口海善实业有限
3,146,917.08 3,140,917.08 99.81 预计不能收回
公司
海南万东房地产公
2,057,764.90 2,057,764.90 100.00 预计不能收回
司
云清 扣除押金后的金
1,661,000.00 1,280,440.00 77.09 额存在信用损失
风险
海南君辉旅行社有
1,557,749.00 1,557,749.00 100.00 预计不能收回
限公司
海南湘海沃企业管 扣除押金后的金
理有限公司 1,304,000.00 704,000.00 53.99 额存在信用损失
风险
海南值得假期旅行
1,192,450.00 1,192,450.00 100.00 预计不能收回
社有限公司
海南沃泽国际旅行
667,790.00 667,790.00 100.00 预计不能收回
社有限公司
海南海之云旅行社
387,972.00 387,972.00 100.00 预计不能收回
有限公司
陵水北龙客货汽车
138,566.52 138,566.52 100.00 预计不能收回
运输有限公司
出租车经营管理费 121,052.34 121,052.34 100.00 预计不能收回
深圳市哈巴科技有 3,307.00 3,307.00 100.00 预计不能收回
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限公司
合计 12,238,568.84 11,252,008.84 91.94 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 109,639,677.90 5,481,983.90 5
1－2 年 4,842,023.20 484,202.32 10
2－3 年 1,091,721.89 218,344.38 20
3－4 年 106,098.60 31,829.58 30
4－5 年 36,872.26 14,748.90 40
5 年以上 73,758.46 73,758.46 100
合计 115,790,152.31 6,304,867.54
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提预
期信用损失 12,053,878.39 142,416.17 659,453.38 11,252,008.84
的应收账款
按账龄组合
计提预期信
5,701,957.52 598,343.23 625.21 5,192.00 6,304,867.54
用损失的应
收账款
合计 17,755,835.91 598,343.23 142,416.17 660,078.59 5,192.00 17,556,876.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 660,078.59
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2022 年半年度报告
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
2022 年 6 月 30 日余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
东方市交通运输局 20,548,982.08 16.05 1,027,449.10
海南省万宁市教育局 4,193,489.73 3.28 209,674.49
海口公交集团第一公共汽车有限公司 4,028,824.92 3.15 201,441.25
海口海善实业有限公司 3,146,917.08 2.46 3,140,917.08
海南立梵巡途娱乐传媒有限公司 2,872,670.00 2.24 143,633.50
合计 34,790,883.81 27.17 4,723,115.42
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 108,589,551.42 99.81 68,404,622.04 99.57
1至2年 136,855.94 0.13 164,443.95 0.24
2至3年 47,568.96 0.04 90,604.59 0.13
3 年以上 18,867.92 0.02 42,409.07 0.06
合计 108,792,844.24 100.00 68,702,079.65 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
广州化工交易中心有限公司 58,905,000.00 54.14 1 年以内 预付购油款，尚未提货
天津宝池供应链有限公司 5,460,000.00 5.02 1 年以内 预付购车款，尚未提车
北京悦车科技有限公司 1,850,000.00 1.70 1 年以内 预付购车款，尚未提车
中大元通国际贸易(天津)有
414,174.00 0.38 1 年以内 预付购车款，尚未提车
限公司
海南中油深南石油技术开发 预付油料充值款，尚未
394,910.33 0.36 1 年以内
有限公司 使用
合计 67,024,084.33 61.61
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 34,078,515.80 28,032,450.86
合计 34,078,515.80 28,032,450.86
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 32,748,890.59
1 年以内小计 32,748,890.59
1至2年 325,502.04
2至3年 546,469.36
3 年以上
3至4年 940,982.32
4至5年 717,728.01
5 年以上 2,725,033.95
合计 38,004,606.27
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 18,916,221.40 14,525,283.55
保证金及押金 6,287,743.32 4,274,277.44
备用金 1,494,913.28 186,142.05
应收政府补助款 2,542,091.00 6,152,517.88
代扣代缴款 4,527,092.34 3,523,824.86
其他 4,236,544.93 3,199,346.96
合计 38,004,606.27 31,861,392.74
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年 1月1 日余 1,033,390.41 801,278.50 1,994,272.97 3,828,941.88
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2022 年半年度报告
额
2022年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 114,084.79 114,084.79
本期转回
本期转销
本期核销 16,936.20 16,936.20
其他变动
2022年6月30日余
1,130,539.00 801,278.50 1,994,272.97 3,926,090.47
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提预
期信用损失
110,112.91 110,112.91
的其他应收
款
保证金类款
213,713.88 181,757.14 395,471.02
项组合
账龄组合 3,505,115.09 -67,672.35 16,936.20 3,420,506.54
合计 3,828,941.88 114,084.79 16,936.20 3,926,090.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 16,936.20
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
海南沪能新能源汽车
往来款 6,668,638.14 1 年以内 17.55 333,431.91
服务有限公司
中迪文化产业集团（海
押金 3,000,000.00 1 年以内 7.89 150,000.00
南）有限公司
昌江黎族自治县人力 农民工保证
1,479,571.00 1-2 年 3.89 147,957.10
资源和社会保障局 金
乐东黎族自治县交通
往来款 806,000.00 1 年以内 2.12 40,300.00
运输局
王桂平 往来款 823,215.15 5 年以上 2.17 823,215.15
合计 / 12,777,424.29 / 33.62 1,494,904.16
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价 存货跌价
项目 准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
原材料 709,392.59 709,392.59 749,174.48 749,174.48
在产品
库存商品 13,400,039.25 13,400,039.25 917,843.08 917,843.08
周转材料 0.00
消耗性生物资产
合同履约成本
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2022 年半年度报告
材料采购
燃料 27,354,347.09 27,354,347.09 21,641,402.16 21,641,402.16
合计 41,463,778.93 41,463,778.93 23,308,419.72 23,308,419.72
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内摊销完结的长期待摊费用 8,228.91 16,458.03
合计 8,228.91 16,458.03
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
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2022 年半年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
留抵的增值税及其他税费 24,089,961.98 26,312,961.25
合计 24,089,961.98 26,312,961.25
其他说明：
不适用
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
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2022 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告
减值
减 发放
期初 其他综 计提 期末 准备
被投资单位 少 权益法下确认 现金 其
余额 追加投资 合收益 其他权益变动 减值 余额 期末
投 的投资损益 股利 他
调整 准备 余额
资 或利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南海汽保险代
2,355,042.74 2,657,876.12 -176,396.12 -4,836,522.74
理有限公司
海南海聚燃气有
4,495,889.31 -96,991.20 4,398,898.11
限公司
海南海汽资源再
1,350,000.00 -23,099.85 1,326,900.15
生科技有限公司
小计 6,850,932.05 4,007,876.12 -296,487.17 -4,836,522.74 5,725,798.26
合计 6,850,932.05 4,007,876.12 -296,487.17 -4,836,522.74 5,725,798.26
其他说明
无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 321,039,575.30 11,364,149.40 332,403,724.70
2.本期增加金额 9,958,800.14 9,958,800.14
（1）外购
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2022 年半年度报告
（2）存货\固定资产\在
9,958,800.14 9,958,800.14
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 330,998,375.44 11,364,149.40 342,362,524.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 56,016,480.21 3,371,199.46 59,387,679.67
2.本期增加金额 12,109,943.94 116,534.46 12,226,478.40
（1）计提或摊销 5,288,710.04 116,534.46 5,405,244.50
（2）存货\固定资产\
6,821,233.90 6,821,233.90
在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 68,126,424.15 3,487,733.92 71,614,158.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 262,871,951.29 7,876,415.48 270,748,366.77
2.期初账面价值 265,023,095.09 7,992,949.94 273,016,045.03
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
三亚分公司职工楼安置房产 3,537,050.10 员工集资房，手续不全无法办理
三亚场站公司 14 套拆迁安置房 738,796.63 房产证尚在办理中
东方分公司汽车站房产 28,383,934.29 房产证尚在办理中
琼海分公司汽车中心站房产 123,244,334.48 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
白沙分公司邦溪综合楼 5,308,568.81 房产证尚在办理中
海口汽车客运总站 24,611,549.07 工程尚未结算，正办理房产证
乐东车站商务大楼 28,081,021.75 工程尚未结算，正办理房产证
合计 213,905,255.13
其他说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 727,433,383.14 771,513,013.60
固定资产清理 114,264.42 28,527.81
合计 727,547,647.56 771,541,541.41
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 通用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 602,615,945.78 43,233,436.97 981,895,681.17 89,751,755.79 1,717,496,819.71
2.本期增加金额 691,327.42 229,744.25 36,723,016.49 1,348,091.76 38,992,179.92
（1）购置 691,327.42 229,744.25 32,636,841.49 1,206,799.68 34,764,712.84
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）非同一控制下企
4,086,175.00 141,292.08 4,227,467.08
业合并
3.本期减少金额 9,958,800.14 696,250.00 51,646,633.79 3,163,735.71 65,465,419.64
（1）处置或报废 696,250.00 51,646,633.79 3,163,735.71 55,506,619.50
（2）转入投资性房地
9,958,800.14 9,958,800.14
产
4.期末余额 593,348,473.06 42,766,931.22 966,972,063.87 87,936,111.84 1,691,023,579.99
二、累计折旧
1.期初余额 181,401,625.47 21,132,403.86 673,276,794.31 69,767,250.48 945,578,074.12
2.本期增加金额 10,276,110.69 1,653,986.32 63,317,659.01 3,793,007.59 79,040,763.61
（1）计提 10,276,110.69 1,653,986.32 60,473,349.29 3,709,270.13 76,112,716.43
（2）非同一控制下企
2,844,309.72 83,737.46 2,928,047.18
业合并
3.本期减少金额 6,821,233.90 691,737.50 51,141,299.84 3,141,769.63 61,796,040.87
（1）处置或报废 691,737.50 51,141,299.84 3,141,769.63 54,974,806.97
（2）转入投资性房地
6,821,233.90 6,821,233.90
产
4.期末余额 184,856,502.26 22,094,652.68 685,453,153.48 70,418,488.44 962,822,796.86
三、减值准备
1.期初余额 405,731.99 405,731.99
2.本期增加金额 361,668.00 361,668.00
（1）计提 361,668.00 361,668.00
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 767,399.99 767,399.99
四、账面价值
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2022 年半年度报告
1.期末账面价值 408,491,970.80 20,672,278.54 280,751,510.40 17,517,623.40 727,433,383.14
2.期初账面价值 421,214,320.31 22,101,033.11 308,213,154.87 19,984,505.31 771,513,013.60
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
琼海分公司琼海汽车中心站房产 30,808,010.79 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
琼海分公司海汽雅居集资房 1,425,411.54 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
澄迈分公司经济适用房（8 套） 2,361,472.06 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
陵水分公司汽车新站房产 25,387,146.09 工程尚未结算，产权证书尚在办理中
屯昌分公司周转房 974,443.69 工程尚未结算，产权证书尚在办理中
屯昌交建公司中部汽车城站房产 55,177,463.10 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
五指山分公司经济适用房 1,490,916.24 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
海口汽车客运总站 123,813,803.08 工程项目尚未结算完成，产权证书尚在办理中
乐东分公司九所新区站房 382,638.48 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
乐东分公司黄流周转房 515,932.57 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
昌江分公司经济适用房 383,188.67 待海汽控股审批土地分隔，尚未办理房产证
昌江分公司保障性住房 736,332.35 员工集资房，手续不全无法办理
昌江分公司职工安置性住房 152,341.73 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
与交通管理局共用一块土地，无法办理土地权
昌江分公司乌烈站房产 616,756.35
证，故未办理房产证
琼中分公司干部中转房（3 套） 1,214,033.41 工程尚未结算，产权证书尚在办理中
东方分公司汽车新站 31,909,718.91 工程项目结算已完成，产权证书尚在办理中
东方分公司保障性住房 1,704,911.34 员工集资房，手续不全无法办理
儋州分公司职工宿舍 327,283.91 员工集资房，手续不全无法办理
白沙分公司保障性住房 623,692.45 员工集资房，手续不全无法办理
文昌分公司清澜职工保障房 771,860.88 员工集资房，手续不全无法办理
合计 280,777,357.64
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未报废完结的机器设备 28,527.81 28,527.81
尚未报废完结的班线客车 85,736.61
93 / 157
2022 年半年度报告
合计 114,264.42 28,527.81
其他说明：
无
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 97,350,530.81 72,088,316.03
工程物资
合计 97,350,530.81 72,088,316.03
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
昌江分公司新
51,630,253.21 51,630,253.21 45,135,555.19 45,135,555.19
车站
乐东分公司九
13,870,340.99 13,870,340.99 13,870,340.99 13,870,340.99
所新区汽车站
海口汽车总站
17,048,063.91 17,048,063.91 9,315,757.86 9,315,757.86
二期
白沙新汽车站
7,756,050.81 7,756,050.81 1,418,090.57 1,418,090.57
项目一期
澄迈老城汽车
3,126,541.45 3,126,541.45 1,176,252.66 1,176,252.66
站项目一期
其他项目工程 3,919,280.44 3,919,280.44 1,172,318.76 1,172,318.76
合计 97,350,530.81 97,350,530.81 72,088,316.03 72,088,316.03
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
94 / 157
2022 年半年度报告
工
本 程
利 本
期 本 累
息 其 期
转 期 计
资 中： 利
入 其 投
本 本期 息
期初 固 他 期末 入 工程
项目名称 预算数 本期增加金额 化 利息 资 资金来源
余额 定 减 余额 占 进度
累 资本 本
资 少 预
计 化金 化
产 金 算
金 额 率
金 额 比
额 (%)
额 例
(%)
昌江分公司新
72,000,000.00 45,135,555.19 6,494,698.02 51,630,253.21 72 95% 企业自筹
车站
乐东分公司九
21,700,000.00 13,870,340.99 13,870,340.99 64 100% 企业自筹
所新区汽车站
海口汽车总站
398,304,200.00 9,315,757.86 7,732,306.05 17,048,063.91 4 7.8% 企业自筹
二期
白沙新汽车站
75,500,000.00 1,418,090.57 6,337,960.24 7,756,050.81 10 33.7% 企业自筹
项目一期
澄迈老城汽车
33,000,000.00 1,176,252.66 1,950,288.79 3,126,541.45 10 49.9% 企业自筹
站项目一期
合计 600,504,200.00 70,915,997.27 22,515,253.10 93,431,250.37 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 土地资产 合计
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2022 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 9,034,647.56 1,221,050.00 10,255,697.56
2.本期增加金额 71,652.13 71,652.13
（1）租赁 71,652.13 71,652.13
3.本期减少金额 26,840.68 26,840.68
（1）处置 26,840.68 26,840.68
4.期末余额 9,079,459.01 1,221,050.00 10,300,509.01
二、累计折旧
1.期初余额 2,322,614.81 418,645.71 2,741,260.52
2.本期增加金额 2,510,334.56 209,316.00 2,719,650.56
(1)计提 2,510,334.56 209,316.00 2,719,650.56
3.本期减少金额 8,946.89 8,946.89
(1)处置 8,946.89 8,946.89
4.期末余额 4,824,002.48 627,961.71 5,451,964.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,255,456.53 593,088.29 4,848,544.82
2.期初账面价值 6,712,032.75 802,404.29 7,514,437.04
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
非专 出租车经营
专利
项目 土地使用权 利技 软件使用权 权、区间线路 合计
权
术 经营权
一、账面原值
1.期初余额 309,770,081.12 3,785,149.66 2,850,016.20 316,405,246.98
2.本期增加金额 43,744,800.00 377,470.37 44,122,270.37
(1)购置 43,744,800.00 147,470.37 43,892,270.37
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
(4)非同一控制
230,000.00 230,000.00
下企业合并
3.本期减少金额
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2022 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 353,514,881.12 4,162,620.03 2,850,016.20 360,527,517.35
二、累计摊销
1.期初余额 68,750,398.96 865,666.33 2,850,016.20 72,466,081.49
2.本期增加金额 3,024,289.69 388,398.69 3,412,688.38
（1）计提 3,024,289.69 304,657.99 3,328,947.68
（2）非同一控
83,740.70 83,740.70
制下企业合并
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 71,774,688.65 1,254,065.02 2,850,016.20 75,878,769.87
三、减值准备
1.期初余额 17,491,916.56 17,491,916.56
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 17,491,916.56 17,491,916.56
四、账面价值
1.期末账面价值 264,248,275.91 2,908,555.01 267,156,830.92
2.期初账面价值 223,527,765.60 2,919,483.33 226,447,248.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
海南琼粤直通快速
1,195,694.03 1,195,694.03
汽车运输有限公司
合计 1,195,694.03 1,195,694.03
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
港口站经营费 142,345.38 61,005.18 81,340.20
美兰机场专线特许
9,732,408.00 2,538,888.00 7,193,520.00
经营权
办公装修费 1,703,728.03 840,497.80 223,769.46 8,228.91 2,312,227.46
合计 11,578,481.41 840,497.80 2,823,662.64 8,228.91 9,587,087.66
其他说明：
不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 290,322,220.82 290,322,220.82
应收款项减值准备 21,482,966.85 21,589,969.79
无形资产减值准备 17,491,916.56 17,491,916.56
固定资产减值准备 767,399.99 405,731.99
应付职工薪酬 0.00 3,869,322.03
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2022 年半年度报告
旅客身体伤害赔偿责任金 8,845,640.97 8,845,640.97
递延收益-政府拨款补助 26,309,863.56 27,621,687.74
合计 365,220,008.75 370,146,489.90
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 9,204,762.00 9,204,762.00
2023 年 13,632,078.50 13,632,078.50
2024 年 37,076,028.80 37,076,028.80
2025 年 111,334,108.15 111,334,108.15
2026 年 119,075,243.37 119,075,243.37
合计 290,322,220.82 290,322,220.82 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
预付长期
3,999,413.51 3,999,413.51 5,298,497.17 5,298,497.17
资产款项
合计 3,999,413.51 3,999,413.51 5,298,497.17 5,298,497.17
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付结算款 63,690,637.37 62,621,443.33
应付购车款 35,707,887.00 51,557,514.00
应付工程款 24,830,007.03 40,318,081.85
应付材料款 5,845,764.02 6,339,706.30
其他 3,515,037.02 3,731,307.37
合计 133,589,332.44 164,568,052.85
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南第二建设工程有限公司 5,433,858.09 东方汽车客运站项目尚未决算完成
海南建设工程股份有限公司 3,427,508.25 汽车客运总站项目尚未决算完成
海南建设安装工程有限公司 2,648,312.30 屯昌汽车新站项目尚未决算完成
湖南省西湖建筑集团有限公司 2,339,068.00 汽车客运总站项目尚未决算完成
同济大学建筑设计研究院（集团）有限公司 1,484,474.37 汽车客运总站项目尚未决算完成
合计 15,333,221.01 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
预收租金 12,774,111.39 7,761,243.59
合计 12,774,111.39 7,761,243.59
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收充值款 10,769,827.29 8,531,986.96
预收租包车款 3,666,887.63 3,418,292.03
预收车价款 6,465,575.20
其他 28,622.91 31,974.42
合计 20,930,913.03 11,982,253.41
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 66,028,072.29 121,176,102.03 131,657,197.13 55,546,977.19
二、离职后福利-设定
4,497,010.03 16,572,145.08 16,904,497.11 4,164,658.00
提存计划
三、辞退福利 46,629.94 1,121,813.46 1,168,443.40
四、一年内到期的其他
福利
合计 70,571,712.26 138,870,060.57 149,730,137.64 59,711,635.19
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
64,979,495.21 99,436,131.75 110,192,653.00 54,222,973.96
和补贴
二、职工福利费 1,841,493.06 1,841,493.06 0.00
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2022 年半年度报告
三、社会保险费 34,815.24 8,905,704.53 8,890,848.02 49,671.75
其中：医疗保险费 28,376.68 8,564,837.99 8,550,630.81 42,583.86
工伤保险费 4,514.52 340,866.54 340,217.21 5,163.85
生育保险费 1,924.04 1,924.04
四、住房公积金 158,494.99 7,305,473.67 7,304,263.67 159,704.99
五、工会经费和职工教
855,266.85 3,687,299.02 3,427,939.38 1,114,626.49
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 66,028,072.29 121,176,102.03 131,657,197.13 55,546,977.19
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,602.22 16,024,524.21 15,997,629.11 75,497.32
2、失业保险费 7,973.92 488,078.16 487,242.44 8,809.64
3、企业年金缴费 4,440,433.89 59,542.71 419,625.56 4,080,351.04
合计 4,497,010.03 16,572,145.08 16,904,497.11 4,164,658.00
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 683,062.11 5,065,407.57
消费税
营业税
企业所得税 4,207,520.85 9,798,970.05
个人所得税 1,059,157.82 1,668,571.90
城市维护建设税 192,799.13 355,557.32
房产税 2,842,568.29 2,587,749.03
教育费附加 79,898.68 163,596.70
地方教育附加 38,898.49 101,650.84
车辆通行费 12,158.04 12,158.04
土地使用税 544,845.41 652,232.62
车船使用税 77,233.40 92,540.00
印花税 137,345.63 161,003.44
合计 9,875,487.85 20,659,437.51
其他说明：
无
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2022 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 169,362.00 169,362.00
其他应付款 257,695,272.43 276,328,990.82
合计 257,864,634.43 276,498,352.82
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 169,362.00 169,362.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 169,362.00 169,362.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 54,635,678.82 46,537,921.90
风险金及责任车费用 86,044,497.72 100,325,856.34
押金保证金 43,637,395.34 43,206,987.48
行车安全互助金 42,288,441.20 42,446,000.09
旅客伤害赔偿保障金 8,845,640.97 8,845,640.97
代收代付款 12,390,057.70 14,737,245.40
其他 9,853,560.68 20,229,338.64
合计 257,695,272.43 276,328,990.82
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2022 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南省师泓商业管理有限公司 9,000,000.00 押金
合计 9,000,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 140,000,000.00 100,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 498,189.16 4,217,549.16
1 年内到期的租赁负债 1,205,164.28 2,495,303.74
合计 141,703,353.44 106,712,852.90
其他说明：
不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 2,254,048.14 1,142,848.17
合计 2,254,048.14 1,142,848.17
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,557,680.00
保证借款
信用借款 300,000,000.00 200,000,000.00
未到期应付利息 293,673.08 204,802.04
减：一年内到期的长期借款 140,000,000.00 100,000,000.00
合计 180,851,353.08 100,204,802.04
长期借款分类的说明：
1.2020 年 7 月 28 日，中国进出口银行海南分行向公司提供最高额度不超过 10,000 万元的信
用贷款，贷款期限为二十四个月，自首次放款日 2020 年 7 月 31 日起计算。截至 2022 年 6 月 30
日，公司累计向中国进出口银行海南分行借款 10,000.万元，期末借款本金余额为 10,000 万元。
以上借款将于一年内到期归还，期末转列至一年内到期的非流动负债进行报表列示。
2.2021 年 1 月 2 日，公司与中国进出口银行海南省分行签订了两年期 4,000 万元流动资金信
用贷款合同，自首次放款日 2021 年 2 月 5 日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，
公司累计向中国进出口银行海南分行借款 4,000 万元，期末借款本金余额为 4,000 万元。以上借
款将于一年内到期归还，期末转列至一年内到期的非流动负债进行报表列示。
3.2021 年 8 月 3 日，公司与交通银行海南省分行签订三年期 6,000 万元流动资金信用借款合
同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向交通银行海南
分行借款 6,000 万元，期末借款本金余额为 6,000 万元。
4. 2022 年 2 月 11 日，公司与交通银行海南省分行签订三年期 4,000 万元流动资金信用借款
合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向交通银行海
南分行借款 4,000 万元，期末借款本金余额为 4,000 万元。
5. 2022 年 3 月 7 日，公司与工商银行海口海甸支行签订三年期 5,000 万元流动资金信用借
款合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向工商银行
海口海甸支行借款 5,000 万元，期末借款本金余额为 5,000 万元。
6.2022 年 5 月 23 日，公司与交通银行海南省分行签订五年期 10,000 万元固定资产抵押借款
合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向交通银行海
南分行借款 2,055.7680 万元，期末借款本金余额为 2,055.7680 万元。
7.2022 年 6 月 15 日，公司与建设银行海南省分行签订三年期 11,000 万元流动资产信用借款
合同，自实际放款日起计算。截至 2022 年 6 月 30 日，在该借款协议下，公司累计向建设银行海
南分行借款 1,000 万元，期末借款本金余额为 1,000 万元。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债-租赁付款余额 4,414,200.05 7,126,462.44
租赁负债-未确认融资费用 -404,547.58 -611,739.13
一年内到期的非流动负债 -1,205,164.28 -2,495,303.74
合计 2,804,488.19 4,019,419.57
其他说明：
不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 14,665,463.00 4,376,263.00
专项应付款 10,156,524.18 10,333,898.76
合计 24,821,987.18 14,710,161.76
其他说明：
不适用
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付分期购车款 15,163,652.16 8,593,812.16
减：一年内到期的长期应付款 498,189.16 4,217,549.16
合计 14,665,463.00 4,376,263.00
其他说明：
不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
东方分公司财 东方车站搬迁
政拨付搬迁补 9,282,604.06 177,374.58 9,105,229.48
偿款
琼中优化城市 优化城市公交专
1,051,294.70 1,051,294.70
公交专项资金 项资金
合计 10,333,898.76 177,374.58 10,156,524.18 /
其他说明：
1.东方分公司财政拨付搬迁补偿款系公司与东方市人民政府 2011 年 10 月 9 日就其征收本公
司位于东方市东海路 31 号的房屋及附属物签订了《解放东路建设项目征收房屋补偿和土地置换协
议书》，约定其以货币补偿方式给予本公司 16,571,886.00 元补偿，同时以新车站 87.7 亩土地
使用权置换老车站 45 亩土地使用权。东方分公司新车站工程已于 2018 年 2 月开业运营并转固定
资产，公司按新车站折旧年限 30 年（即从 2018 年至 2048 年）分摊结转。公司 2022 年半年度确
认其他收益 177,374.58 元。
2.琼中优化城市公交专项资金系依据琼中黎族苗族自治县交通运输局《关于 2013 年-2015 年
度公交车计提投资收益资金管理使用的通知》，琼中海汽客运有限公司将收到的优化城市公交专
项资金用于公交车辆技术开发、公交车候车厅信息化建设、公交车安全及服务质量监控设备更新、
公交车检测设备设施投入。截止 2022 年 6 月 30 日，琼中海汽客运有限公司累计收到 1,051,294.70
元优化城市公交专项资金。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 136,144,098.63 4,050,000.00 5,301,645.85 134,892,452.78
合计 136,144,098.63 4,050,000.00 5,301,645.85 134,892,452.78 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入
本期新增补助 本期计入其他 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
金额 收益金额 动 与收益相关
入金额
海南省交通运输
厅海口南站建设 14,733,342.00 433,333.00 14,300,009.00 与资产相关
项目专项拨款
海南省交通输厅
拨海口汽车客运
43,333,333.35 833,333.34 42,500,000.01 与资产相关
总站建设项目专
项资金
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2022 年半年度报告
海南省交通运输
厅拨付屯昌客运 9,333,333.36 166,666.66 9,166,666.70 与资产相关
站建设专项款
屯昌县财政局物
流业转型升级项 2,333,333.36 41,666.66 2,291,666.70 与资产相关
目款
海南省交通运输
厅拨付东方汽车
8,722,222.12 166,666.68 8,555,555.44 与资产相关
客运总站补助资
金
昌江县拨乌烈汽
车站客运分站改 500,331.87 9,352.02 490,979.85 与资产相关
造专项资金
白沙县拨帮溪/
査苗房屋专项资 1,039,999.68 20,000.04 1,019,999.64 与资产相关
金
琼海汽车客运中
心建设项目专项 9,305,555.58 166,666.66 9,138,888.92 与资产相关
资金
洋浦汽车站建设
8,857,575.79 168,181.82 8,689,393.97 与资产相关
项目专项资金
陵水汽车站建设
9,333,333.30 166,666.68 9,166,666.62 与资产相关
项目专项资金
海南省交通运输
厅全省道路客运
站旅客实名人证 3,364,345.68 708,157.86 2,656,187.82 与资产相关
识别系统建设项
目专项资金
乐东九所新车站
建设项目专项资 600,000.00 0.00 600,000.00 与资产相关
金
信息化系统建设
项目退坡资金补 845,505.76 845,505.76 0.00 与资产相关
贴资金
昌江汽车客运总
10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 与资产相关
站项目专项资金
保亭七仙岭至凤
凰机场旅游专线 1,317,647.06 164,705.88 1,152,941.18 与资产相关
购车补贴
白沙县新客运站
建设项目专项资 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 与资产相关
金
新型学徒制培训
1,230,400.00 1,230,400.00 0.00 与收益相关
补贴
新能源汽车奖励
245,454.55 40,909.09 204,545.46 与资产相关
补贴
临高县交通局拨
临高西站建设专 241,500.00 5,250.00 236,250.00 与资产相关
项资金
海口汽车客运总
站旅游厕所项目 190,666.70 3,666.66 187,000.04 与资产相关
专项资金
电子客票系统硬
470,000.00 60,000.00 410,000.00 与资产相关
件补助
琼海分公司客运
站点信息化系统 146,218.47 5,042.04 141,176.43 与资产相关
建设补贴
新能源公交购车 4,050,000.00 65,475.00 3,984,525.00 与资产相关
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2022 年半年度报告
补贴
合计 136,144,098.63 4,050,000.00 5,301,645.85 134,892,452.78 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 316,000,000.00 316,000,000.00
其他说明：
不适用
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
359,090,095.71 359,090,095.71
溢价）
其他资本公积 13,710,330.53 31,504.81 13,741,835.34
合计 372,800,426.24 31,504.81 372,831,931.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
56、 库存股
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,497,598.90 1,375,826.25 2,347,323.98 13,526,101.17
合计 14,497,598.90 1,375,826.25 2,347,323.98 13,526,101.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,731,026.70 32,731,026.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 32,731,026.70 32,731,026.70
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 204,375,968.98 279,032,210.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-2,870,268.47
调减－）
调整后期初未分配利润 204,375,968.98 276,161,942.14
加：本期归属于母公司所有者的净利
-32,598,757.21 -71,785,973.16
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 171,777,211.77 204,375,968.98
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
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2022 年半年度报告
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 320,314,967.39 301,505,932.22 330,803,716.48 317,864,784.32
其他业务 42,263,369.41 9,375,104.60 39,876,542.67 14,107,389.04
合计 362,578,336.80 310,881,036.82 370,680,259.15 331,972,173.36
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 294,559.09 573,932.73
教育费附加 140,124.49 274,663.66
资源税
房产税 4,448,819.48 3,873,905.67
土地使用税 843,605.84 837,247.02
车船使用税 225,270.60 320,607.25
印花税 283,029.34 86,719.59
地方教育费附加 92,460.71 185,810.64
环境保护税 727.48
文化事业建设费 540.00
合计 6,328,597.03 6,153,426.56
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2022 年半年度报告
其他说明：
不适用
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,627,652.66 3,503,770.15
日常销售费用 60,669.98 54,576.76
广告宣传营销费 634,368.89 0.00
折旧费 348,914.26 479,990.06
差旅费 66,103.45 66,032.98
拉油运费 260,045.00 257,975.65
加油站费用 1,163,200.32 1,645,872.29
安全支出 270,884.10 183,295.36
其他费用 88,127.08 34,814.01
合计 5,519,965.74 6,226,327.26
其他说明：
不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 633,179.38 1,056,674.08
职工薪酬 67,490,502.27 62,234,321.16
修理费 589,328.27 759,883.96
交通差旅费 949,076.15 1,333,481.94
折旧费及摊销费 13,047,176.42 11,457,413.67
日常管理费用 2,143,104.89 3,273,374.11
中介机构费用 1,932,833.08 2,295,696.87
广告费 164,756.66 232,723.92
其他费用 388,540.47 2,635,342.96
合计 87,338,497.59 85,278,912.67
其他说明：
不适用
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2022 年半年度报告
利息支出 4,683,596.05 2,389,029.56
减：利息收入 1,359,568.42 1,928,858.26
汇兑损益
银行手续费 392,259.80 441,279.48
其他
合计 3,716,287.43 901,450.78
其他说明：
不适用
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
春运补贴 2,000,000.00
燃油补贴款 273,506.72 4,631,597.07
政府用车补贴款 5,691,284.40 7,065,321.10
黄标车报废补贴款 468,210.00 227,400.00
客运站建设专项拨款 3,972,488.42 4,020,062.75
稳岗补贴 812,630.32 378,856.44
公交运营补贴 5,225,473.69 3,757,327.96
环保补贴 644,000.00 180,000.00
税费减免 332,162.93 68,978.83
旅游专线运营补贴 1,755,257.77
新型学徒培训补贴 1,230,400.00
其他 492,503.20 524,892.61
合计 22,897,917.45 20,854,436.76
其他说明：
不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -483,819.46 -19,092.66
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
9,616.43
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
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2022 年半年度报告
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -474,203.03 -19,092.66
其他说明：
不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 51,939.25
应收账款坏账损失 -455,927.06 2,371,859.19
其他应收款坏账损失 -114,084.79 253,997.83
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -570,011.85 2,677,796.27
其他说明：
不适用
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -361,668.00
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
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2022 年半年度报告
合计 -361,668.00
其他说明：
不适用
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 203,031.78 177,119.85
无形资产处置利得或损失
合计 203,031.78 177,119.85
其他说明：
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
141,888.01 278,355.39 141,888.01
合计
其中：固定资产处置
141,888.01 278,355.39 141,888.01
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 3,228,000.00
其他 1,946,599.10 1,156,189.01 1,946,599.10
合计 2,088,487.11 4,662,544.40 2,088,487.11
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
新型学徒补贴 3,228,000.00 与收益相关
合计 3,228,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
70,470.85 519,970.18 70,470.85
失合计
其中：固定资产处置
70,470.85 519,970.18 70,470.85
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 4,600.00 1,873.50 4,600.00
滞纳金罚款支出 206,488.92 183,697.20 206,488.92
其他 230,221.61 684,241.91 230,221.61
合计 511,781.38 1,389,782.79 511,781.38
其他说明：
不适用
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,110,222.50 1,213,431.27
递延所得税费用 1,897,643.37
合计 5,110,222.50 3,111,074.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -27,934,275.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,110,222.50
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 5,110,222.50
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
春运及燃油补贴政府用车补贴 9,666,129.09 11,696,918.17
其他政府补助 2,757,925.52 4,596,268.35
其他营业外收入 1,000,578.90 1,434,544.40
收到利息收入 1,359,568.42 1,928,858.26
收到其他往来 73,557,422.04 73,588,243.32
合计 88,341,623.97 93,244,832.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公水电通讯印刷公务车易耗品 4,153,552.10 3,293,405.83
业务招待费 633,179.38 1,056,674.08
中介机构费用 1,657,548.19 2,295,696.87
差旅费 1,055,339.68 1,517,546.76
劳动保护费 274,062.96 327,524.91
广告费 1,222,487.17 506,866.75
修理费用 2,459,205.68 2,211,937.25
支付其他往来及费用 105,855,499.80 105,434,749.75
合计 117,310,874.96 116,644,402.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到购买日子公司持有的现金及现
1,915,674.24
金等价物
合计 1,915,674.24
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2022 年半年度报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -33,044,498.23 -36,000,084.29
加：资产减值准备 361,668.00
信用减值损失 570,011.85 -2,677,796.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
81,517,960.93 87,922,923.27
性生物资产折旧
使用权资产摊销 2,719,650.56
无形资产摊销 3,328,947.68 2,943,658.93
长期待摊费用摊销 2,823,662.64 3,388,820.56
处置固定资产、无形资产和其他长期
203,031.78 -177,119.85
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
-71,417.16 241,614.79
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,683,596.05 2,391,471.71
投资损失（收益以“－”号填列） 474,203.03 19,092.66
递延所得税资产减少（增加以“－”
1,902,743.37
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-710,177.78
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,990,465.90 -1,079,456.44
经营性应收项目的减少（增加以
-36,452,873.32 -56,935,085.76
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-23,186,640.86 -26,746,347.37
“－”号填列）
其他
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2022 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -42,063,162.95 -25,515,742.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 201,231,221.78 276,904,110.36
减：现金的期初余额 242,586,962.62 350,558,362.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,355,740.84 -73,654,252.50
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,657,876.12
其中：海南海汽保险代理有限公司 2,657,876.12
琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,573,550.36
其中：海南海汽保险代理有限公司 3,324,825.17
琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司 1,248,725.19
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -1,915,674.24
其他说明：
不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 201,231,221.78 242,586,962.62
其中：库存现金 716,998.00 1,140,489.37
可随时用于支付的银行存款 200,107,628.71 240,299,552.52
可随时用于支付的其他货币资
406,595.07 1,146,920.73
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 201,231,221.78 242,586,962.62
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2022 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,444,350.00 履约保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 1,444,350.00 /
其他说明：
不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府
4,050,000.00 其他收益 4,071,245.85
补助
计入专项应付款的政
其他收益 177,374.58
府补助
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2022 年半年度报告
计入其他收益的政府
17,596,271.60 其他收益 17,418,897.02
补助
计入营业外收入的政
营业外收入
府补助
合计 21,646,271.60 21,667,517.45
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取得 股权取 购买日的
股权取得成本 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 时点 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
海南海
汽保险 控制权转
2022-2-28 2,657,876.12 60 购买 2022-2-28 237,233.86 114,552.90
代理有 移
限公司
琼中县
奔格内
慢巴运 控制权转
2022-5-13 1,999,916.00 100 购买 2022-5-13 53,384.00 -180,989.73
输服务 移
有限公
司
其他说明：
不适用
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 海南海汽保险代理有 琼中县奔格内慢巴运
限公司 输服务有限公司
--现金 2,657,876.12 1,999,916.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,991,314.33
--其他
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2022 年半年度报告
合并成本合计 4,649,190.45 1,999,916.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,978,285.83 2,616,900.82
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
-329,095.38 -616,984.82
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用
大额商誉形成的主要原因：
不适用
其他说明：
不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
海南海汽保险代理有限公司 琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 5,495,563.42 5,495,563.42 2,698,522.65 2,698,522.65
货币资金 3,324,825.17 3,324,825.17 1,248,725.19 1,248,725.19
应收款项 2,146,884.23 2,146,884.23 25,779.00 25,779.00
存货
固定资产 23,854.02 23,854.02 1,424,018.46 1,424,018.46
无形资产
负债： 517,277.59 517,277.59 81,621.83 81,621.83
借款
应付款项 37,513.54 37,513.54 78,132.83 78,132.83
递延所得税负
债
应付职工薪酬 475,348.14 475,348.14
应交税费 4,415.91 4,415.91 3,489.00 3,489.00
净资产 4,978,285.83 4,978,285.83 2,616,900.82 2,616,900.82
减：少数股东
权益
取得的净资产 4,978,285.83 4,978,285.83 2,616,900.82 2,616,900.82
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用
其他说明：
不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被购买方 购买日之前原 购买日之前原 购买日之前 购买日之前原持 购买日之前与原
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2022 年半年度报告
名称 持有股权在购 持有股权在购 原持有股权 有股权在购买日 持有股权相关的
买日的账面价 买日的公允价 按照公允价 的公允价值的确 其他综合收益转
值 值 值重新计量 定方法及主要假 入投资收益的金
产生的利得 设 额
或损失
海南海汽
参照基准日评估
保险代理 2,178,646.62 1,991,314.33 -187,332.29
报告
有限公司
合计 2,178,646.62 1,991,314.33 -187,332.29
其他说明：
不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
海南海汽
车用器材、
器材有限 海口市 海口市 100.00 设立
油料
公司
海南海汽
汽车销售 海口市 海口市 汽车销售 20.00 80.00 设立
有限公司
海口安驭
达机动车 汽车综合性
海口市 海口市 100.00 设立
检测有限 能检测
公司
海南海汽
国内旅游业
旅行社有 海口市 海口市 100.00 设立
务
限公司
海南省际
运输有限 海口市 海口市 汽车客运 100.00 设立
公司
海南海汽
旅游汽车 汽车旅游租
海口市 海口市 100.00 设立
租赁有限 赁
公司
海南海汽
港口汽车 客运站场经
海口市 海口市 60.00 设立
客运站有 营
限公司
海南海汽
同一控制下
贵宾车队 海口市 海口市 旅游客运 100.00
合并
有限公司
海南金运
高科技产品
科技信息 海口市 海口市 70.00 设立
销售与代理
有限公司
海南高速
公路旅游 非同一控制
海口市 海口市 公路客运 100.00
运输有限 下企业合并
公司
海口海汽
运输有限 海口市 海口市 汽车客运 100.00 设立
公司
三沙海汽
运输服务 三沙市 三沙市 汽车客运 100.00 设立
有限公司
文昌海汽
出租车旅客
出租车有 文昌市 文昌市 100.00 设立
运输
限公司
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2022 年半年度报告
琼海海汽
出租车旅客
出租车有 琼海市 琼海市 100.00 设立
运输
限公司
琼海海汽
运输有限 琼海市 琼海市 汽车客运 100.00 设立
公司
三亚海汽
运输有限 三亚市 三亚市 汽车客运 100.00 设立
公司
三亚海汽
平海旅游 旅游专线客
三亚市 三亚市 60.50 设立
运输有限 运
公司
三亚海汽
场站开发
三亚市 三亚市 场站开发 100.00 设立
建设有限
公司
屯昌海汽
运输有限 屯昌县 屯昌县 汽车客运 100.00 设立
公司
屯昌海汽
交通建设
屯昌县 屯昌县 场站客运 100.00 设立
开发有限
公司
琼中福祥
非同一控制
客运有限 琼中县 琼中县 汽车客运 93.33
下企业合并
公司
琼中海汽
运输有限 琼中县 琼中县 汽车客运 100.00 设立
公司
保亭海汽
机动车检
保亭县 保亭县 机动车检测 100.00 设立
测有限公
司
儋州海汽
机动车检
儋州市 儋州市 机动车检测 100.00 设立
测有限公
司
儋州海汽
运输有限 儋州市 儋州市 汽车客运 100.00 设立
公司
乐东海汽
运输有限 乐东县 乐东县 汽车客运 100.00 设立
公司
白沙海汽
出租车旅客
出租车有 白沙县 白沙县 70.00 30.00 设立
运输
限公司
海南琼粤
非同一控制
直通快速 海口市 海口市 汽车客运 100.00
下企业合并
汽车运输
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2022 年半年度报告
有限公司
海南昊旅
网络技术 海口市 海口市 网络科技 60.00 设立
有限公司
东方海汽
机动车检
东方市 东方市 机动车检测 100.00 设立
测有限公
司
澄迈海汽
运输有限 澄迈县 澄迈县 汽车客运 100.00 设立
公司
五指山海
汽运输有 五指山市 五指山市 汽车客运 100.00 设立
限公司
白沙海汽
运输有限 白沙县 白沙县 汽车客运 100.00 设立
公司
海南美兰
机场旅游 机场运输服 非同一控制
海口市 海口市 100.00
服务有限 务 下企业合并
公司
海南永驰
新能源汽 新能源汽车
海口市 海口市 100.00 设立
车有限公 销售及服务
司
乐东九所
站场开发
乐东县 乐东县 场站建设 100.00 设立
建设有限
公司
海岸线旅
游信息技
海口市 海口市 旅游咨询 51.00 设立
术（海南）
有限公司
东方海汽
运输有限 东方市 东方市 汽车客运 100.00 设立
公司
五指山海
汽城乡客
五指山市 五指山市 汽车客运 100.00 设立
运有限公
司
乐东海汽
城乡公交 同一控制下
乐东县 乐东县 汽车客运 100.00
客运有限 企业合并
公司
乐东海汽
新能源公 同一控制下
乐东县 乐东县 汽车客运 100.00
交客运有 企业合并
限公司
海南海汽
海口市 海口市 文化传媒 100.00 设立
文化传媒
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2022 年半年度报告
有限公司
海南东浩
海汽会展 海口市 海口市 会展服务 51.00 设立
有限公司
琼中海汽
同一控制下
客运有限 琼中县 琼中县 汽车客运 100.00
企业合并
公司
海口海汽
温馨校车
有限公司
校车运营服
（原海南 海口市 海口市 100 设立
务
海汽冠通
校车服务
有限公司）
海南海汽
易行科技 海口市 海口市 网约车服务 100.00 设立
有限公司
定安海汽
实业有限 定安县 定安县 汽车客运 100.00 设立
公司
海南海汽
康达汽车 汽车销售及
海口市 海口市 51.00 设立
销售服务 服务
有限公司
海南海汽
非同一控下
保险代理 海口市 海口市 保险代理 100.00
企业合并
有限公司
琼中县奔
格内慢巴 非同一控下
琼中县 琼中县 汽车客运 100.00
运输服务 企业合并
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
文昌海汽出租车有限公司于 2022 年 6 月 8 日已完成工商登记注销工作；公司于 2022 年 2 月
收购海南海汽保险代理有限公司其他股东的 60%股权，将其变更为公司全资子公司；公司于 2022
年 5 月收购琼中县奔格内慢巴运输服务有限公司 100%股权并取得控制权；2022 年 6 月 4 日，公司
全资子公司海口海汽运输有限公司收购控股子公司海南海汽冠通校车服务有限公司（以下简称“海
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2022 年半年度报告
汽冠通”）其他股东的 40%股权，至此，海口海汽运输有限公司持有海汽冠通 100%股权，并将其
改名为海口海汽温馨校车有限公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
海南金运科技
30.00 203,374.74 2,033,519.85
信息有限公司
海南海汽港口
汽车客运站有 40.00 -349,399.63 2,243,314.48
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
海南金运科技信
8,824,068.05 265,093.41 9,089,161.46 2,310,761.94 2,310,761.94 8,549,694.59 145,715.80 8,695,410.39 2,594,926.67 2,594,926.67
息有限公司
海南海汽港口汽
车客运站有限公 12,135,673.55 2,597,598.23 14,733,271.78 6,446,434.64 2,678,550.94 9,124,985.58 11,055,431.26 3,470,587.93 14,526,019.19 4,536,895.27 3,508,368.75 8,045,264.02
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
海南金运科技信息有
3,722,105.66 677,915.80 677,915.80 -299,684.37 5,432,865.70 829,495.64 829,495.64 65,104.43
限公司
海南海汽港口汽车客
2,220,908.94 -873,499.07 -873,499.07 -149,481.99 2,880,116.93 -774,248.77 -774,248.77 -1,625,876.80
运站有限公司
其他说明：
不适用
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2022 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
海南海汽
资源再生 废弃资源综
海口市 海口市 45 权益法
科技有限 合利用
公司
海南海聚
燃气有限 海口市 海口市 天然气运营 35 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
海南海汽资源 海南海聚燃气 海南海汽资源 海南海聚燃气
再生科技有限 有限公司 再生科技有限 有限公司
公司 公司
流动资产 2,974,916.99 6,046,642.41 7,523,350.70
非流动资产 11,184,423.98 10,185,510.33
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资产合计 2,974,916.99 17,231,066.39 17,708,861.03
流动负债 26,250.00 4,003,204.45 4,318,432.61
非流动负债 499,698.09 545,030.38
负债合计 26,250.00 4,502,902.54 4,863,462.99
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,948,666.99 12,728,163.85 12,845,398.04
按持股比例计算的净资产份
1,326,900.15 4,454,857.35 4,495,889.31
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
1,326,900.15 4,454,857.35 4,495,889.31
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 26,335,722.60 7,275,148.03
财务费用 83.01 123,066.24 -777.15
净利润 -51,333.01 -277,117.72 -25,889.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -51,333.01 -277,117.72 -25,889.47
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
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(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的
信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并
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2022 年半年度报告
在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。
本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司的长期借款为固定利率，且长期借款的利
率较低，资产负债表日利率的变动不会对净利润及股东权益产生影响。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
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2022 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
海南海汽投 企业经营管
资控股有限 海口市 理服务、项目 21,700.00 42.50 42.50
公司 开发与经营
本企业的母公司情况的说明
海南海汽投资控股有限公司系国有独资有限公司，前身为海南金运实业有限公司，于 2007
年 11 月经琼国资函[2007]677 号文批准设立, 注册资本为人民币 300.00 万元；根据 2010 年 12
月 21 日海南省政府国有资产监督管理委员会关于《海南金运实业有限公司资本公积转增注册资本
的批复》（琼国资函 [2010]476 号）和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币 10,000.00
万元，变更后的注册资本为人民币 10,300.00 万元；经琼国资函[2010] 457 号同意，海南金运实
业有限公司名称变更为海南海汽投资控股有限公司，并在海南省工商局完成变更登记手续；根据
2016 年 1 月 25 日海南省政府国有资产监督管理委员会《关于海南海汽投资控股有限公司变更注
册资本相关事宜的批复》（琼国资资[2016]8 号）和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民
币 9,400.00 万元，由资本公积转增实收资本，转增基准日为 2016 年 1 月 25 日,变更后的注册资
本为人民币 19,700.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，海南海汽投资控股有限公司注册资本为人
民币 21,700.00 万元。
本企业最终控制方是海南省政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
海南海聚燃气有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海南高速公路股份有限公司 5%以上股份股东
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2022 年半年度报告
海南海峡航运股份有限公司 发起人股东
海南省农垦集团有限公司 发起人股东
海南海钢集团有限公司 发起人股东
海南港航控股有限公司 海南海峡航运股份有限公司之母公司
海南高速公路房地产开发公司 海南高速公路股份有限公司全资子公司
琼海金银岛大酒店 海南高速公路股份有限公司全资子公司
万宁海汽公共交通服务有限公司 同一母公司
海南汽运物业公司 同一母公司
屯昌海汽客运有限公司 同一母公司
文昌海汽公交客运有限公司 同一母公司
儋州海汽城乡客运公交有限公司 同一母公司
陵水海汽公交运输服务有限公司 同一母公司
海南省交通技工学校 同一母公司
儋州海汽场站开发建设有限公司 同一母公司
琼中海汽建设开发有限公司 同一母公司
海南金运危险品运输有限公司 同一母公司
海口安盛危险货物运输有限公司 同一母公司
海口海星机动车驾驶员培训有限公司 同一母公司
东方市海星机动车驾驶员培训有限公司 海汽控股公司的参股企业
澄迈海汽城乡公交有限公司 同一母公司
海南海汽物流有限公司 同一母公司
海南三合优品物流有限公司 同一母公司
海口海星机动车驾驶员培训有限公司 同一母公司
海南海星联合驾培有限公司 同一母公司
控股股东母公司、实际控制人直接控制的其他附属企
海南省旅游投资发展有限公司
业
海南博鳌国宾馆管理有限公司 海南省旅游投资发展有限公司全资子公司
海南华厦投资管理有限公司 海南省旅游投资发展有限公司全资子公司
海南省旅游投资控股集团有限公司 海南省旅游投资发展有限公司控股子公司
海旅免税城（三亚）迎宾有限公司 海南省旅游投资发展有限公司下属二级子公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海南海汽投资控股有限公 运输费、会议费、劳务
671,341.54 684,029.73
司及其下属单位 手续费等支出
海南海汽投资控股有限公
教育培训支出 1,219,211.89 1,939,417.50
司及其下属单位
海南海汽保险代理有限公
保险服务费支出 308,600.58
司
海南海峡航运股份有限公
营运车辆过海费 1,582,339.93 1,959,789.52
司
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2022 年半年度报告
合计 3,472,893.36 4,891,837.33
注：海南海汽保险代理有限公司系本公司原联营企业，公司于 2022 年 2 月收购其全部股权，本期
交易不作为关联企业披露。
关联交易说明：本公司与海汽控股签订了 2015 年度日常关联交易釆购的框架协议，本公司及其附
属企业向海汽控股及其附属企业釆购人员培训服务、治安保卫业务服务、物业服务以及其他服务
或物品。每年度关联销售总额由本公司董事会或股东会确定。定价原则依次为：1、参考可比市场
价格或收费标准；2、独立于关联人的第三方发生的非关联交易价格；3、合理的成本费用加合理
利润（按行业的通常成本毛利率计算）。本公司与海汽控股签订关于 2015 年度日常关联销售的框
架协议对上述定价原则进行约定，有效期一年，到期后如双方无异议，本协议自动顺延到下一年
度，并依此类推。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海南海汽投资控股有限公 配件、燃料、劳务手续
704,869.28 1,150,165.74
司及其下属单位 费等收入
海南省旅游投资发展有限 运输服务、租包车服务
公司及其下属单位（扣除 及 信息 系统 服务 费等 784,636.78 1,502,744.50
海汽控股及其下属单位） 收入
海南海峡航运股份有限公
客运代理费 95,074.93 68,308.80
司
海南海钢集团有限公司 信息系统服务费收入 33,018.87
海南高速公路股份有限公
租包车服务收入 5,137.61
司
合计 1,622,737.47 2,721,219.04
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
关联交易说明：本公司与海汽控股签订了 2015 年度日常关联交易销售的框架协议，本公司及其附
属企业依据协议定价原则向海汽控股及其附属企业出售汽油、柴油等燃料、轮胎、汽车配件等原
材料，并提供相关的修理、修配服务、弱电系统以及其他服务或物品。每年度关联销售总额由本
公司董事会或股东会确定。定价原则依次为：1、参考可比市场价格或收费标准；2、独立于关联
人的第三方发生的非关联交易价格；3、合理的成本费用加合理利洵。本公司与海汽控股签订关于
2015 年度日常关联销售的框架协议对上述定价原则进行约定，有效期一年，到期后如双方无异议，
本协议自动顺延到下一年度，并以此类推。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南海汽投资控股 经营场地租赁
有限公司及其下属 927,709.94 167,646.98
单位
海南海聚燃气有限 经营场地租赁
179,047.62 56,666.68
公司
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2022 年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理
未纳入租
的短期租
赁负债计
赁和低价 承担的租
量的可变 增加的使
值资产租 支付的租金 赁负债利
租赁付款 用权资产
赁的租金 息支出
额（如适
租赁资 费用（如适
出租方名称 用）
产种类 用）
本 上 本 上 本 上 本 上
期 期 期 期 期 期 期 期
发 发 发 发 本期发生额 上期发生额 发 发 发 发
生 生 生 生 生 生 生 生
额 额 额 额 额 额 额 额
海南港航控股 承租房
有限公司及下 屋经营 893,074.97 799,667.40
属企业 场地
承租房
琼海金银岛大
屋经营 62,056.68
酒店
场地
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 118.33 55.94
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
定价方式
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 及决策程 备注
序
资金占用费 海南海汽投资控股有限公司 92,571.42 76,750.59 协商定价 注1
注 1:资金占用费：琼中海汽客运有限公司 2021 年 10 月之前系海南海汽投资控股有限公司全
资控股子公司，纳入海南海汽投资控股有限公司资金池统一管理，每月按照上月末实际占用资金
余额结算资金占用费，根据结算，琼中海汽客运有限公司 2022 年度 1-6 月应支付海南海汽投资控
股有限公司资金占用费 92,571.42 元。2021 年 9 月 30 日，海汽集团完成对琼中海汽客运有限公
司的股权收购，构成同一控制下企业合并。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
东方市海星机
动车驾驶员培 2,049,450.00 117,472.50 1,349,670.00 82,483.50
训有限公司
海南海汽控股
14,800.00 740.00
股份有限公司
140 / 157
2022 年半年度报告
海南海聚燃气
132,000.00 6,600.00 12,000.00 600.00
有限公司
海南省交通高
13,744.33 687.22 3,200.00 160.00
级技工学校
海南海汽物流
28,633.91 1,431.70 4,000.00 200.00
有限公司
海旅免税城
（三亚）迎宾 280,000.00 14,000.00
有限公司
海南博鳌国宾
馆管理有限公 15,550.00 777.50 32,400.00 1,620.00
司
海南省旅游投
资发展有限公 135,574.00 6,778.70 33,719.80 1,685.99
司
海口安盛危险
货物运输有限 68,353.66 3,417.68 8,720.00 436.00
公司
海口海星机动
车驾驶员培训 7,220.32 361.02
有限公司
海南三合大件
20,000.00 1,000.00
物流有限公司
海南三合优品
8,600.00 430.00
物流有限公司
海南省大健康
旅游集团有限 25,250.00 1,262.50
公司
海南华夏投资
9,823.00 491.15
管理有限公司
海南旅投乡村
1,387.00 69.35
发展有限公司
海南高速公路
7,200.00 360.00
股份有限公司
定安春安酒店
450.00 22.50
管理有限公司
预付款项
海南海汽物流
576.00
有限公司
其他应收款
海南汽运物业
2,700.00 810.00 2,700.00 540.00
公司
琼海金银岛大
3,000.00 150.00 3,000.00 150.00
酒店
海南三合优品
650,480.00 32,524.00
物流有限公司
海南旅投股权
投资基金管理 8,000.00 400.00
有限公司
海南省旅游投 223,700.00 11,185.00
141 / 157
2022 年半年度报告
资发展有限公
司
海南旅投酒店
3,800.00 190.00
集团有限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
海南海聚燃气有限公
3,151,603.19 2,866,642.71
司
海南省交通高级技工
2,292.00
学校
海南博鳌国宾馆管理
6,183.19
有限公司
预收账款
海南海汽物流有限公
1,742.00
司
海南海聚燃气有限公
3,400.00
司
其他应付款
海南海汽投资控股有
30,196,150.84 30,038,529.42
限公司
海南海聚燃气有限公
30,000.00 154,280.02
司
陵水海汽公交运输服
3,421.15 2,477.12
务有限公司
海口海星机动车驾驶
50,000.00 50,000.00
员培训有限公司
海南海汽保险代理有
347,019.06
限公司
澄迈海汽城乡公交有
96,853.41 96,853.41
限公司
定安春安酒店管理有
18,984.00
限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至本财务报告日，本公司尚有多宗未审结交通事故案件，主要案件均处于审理或判决阶段，
涉及交通事故案件的车辆已向保险公司投承运人责任险，事故发生时车辆在保险期内。案件的诉
讼请求除依法获得保险理赔外，公司还逐年提取了安全互助金，涉及劳动及服务相关的纠纷案件
涉案金额不大，且未最终裁定公司承担相关责任。因此上述案件不会对公司财务报表造成重大影
响。
除存在上述或有事项外，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事
项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
自 2016 年 1 月 1 日起，公司按职工工资总额的 5%制定年金计划，其中，4%由公司承担并计
入公司当期损益，1%由职工个人承担。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 40,284,404.82
1至2年 6,023,381.90
2至3年 5,634,178.89
3 年以上
3至4年 3,441,364.90
4至5年 4,513.50
5 年以上 140,601.92
合计 55,528,445.93
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账
10,577,568.84 19.05 9,971,568.84 94.27 606,000.00 11,425,144.00 25.64 10,773,438.39 94.3 651,705.61
准备
其中：
单项计提预期信
用损失的应收账 10,577,568.84 19.05 9,971,568.84 94.27 606,000.00 11,425,144.00 25.64 10,773,438.39 94.3 651,705.61
款
按组合计提坏账
44,950,877.09 80.95 2,572,530.11 5.72 42,378,346.98 33,140,167.92 74.36 2,424,812.88 7.32 30,715,355.04
准备
其中：
账龄组合 43,992,503.96 79.23 2,572,530.11 5.85 41,419,973.85 32,422,101.20 72.75 2,424,812.88 7.48 29,997,288.32
合并关联方组合 958,373.13 1.73 958,373.13 718,066.72 1.61 718,066.72
合计 55,528,445.93 / 12,544,098.95 / 42,984,346.98 44,565,311.92 / 13,198,251.27 / 31,367,060.65
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海口海善实业有限
3,146,917.08 3,140,917.08 99.81 预计不能收回
公司
海南万东房地产公
2,057,764.90 2,057,764.90 100.00 预计不能收回
司
海南君辉旅行社有
1,557,749.00 1,557,749.00 100.00 预计不能收回
限公司
海南湘海沃企业管 扣除押金后的金
1,304,000.00 704,000.00 53.99
理有限公司 额存在信用损失
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2022 年半年度报告
风险
海南值得假期旅行
1,192,450.00 1,192,450.00 100.00 预计不能收回
社有限公司
海南沃泽国际旅行
667,790.00 667,790.00 100.00 预计不能收回
社有限公司
海南海之云旅行社
387,972.00 387,972.00 100.00 预计不能收回
有限公司
陵水北龙客货汽车
138,566.52 138,566.52 100.00 预计不能收回
运输有限公司
出租车经营管理费 121,052.34 121,052.34 100.00 预计不能收回
深圳市哈巴科技有
3,307.00 3,307.00 100.00 预计不能收回
限公司
合计 10,577,568.84 9,971,568.84 94.27 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 39,055,782.79 1,952,789.13 5
1 年以内小计 39,055,782.79 1,952,789.13 5
1至2年 3,914,442.26 391,444.23 10
2至3年 921,922.83 184,384.57 20
3 年以上 0.00
3至4年 79,600.00 23,880.00 30
4至5年 1,206.50 482.60 40
5 年以上 19,549.58 19,549.58 100
合计 43,992,503.96 2,572,530.11
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
单项计提
10,773,438.39 142,416.17 659,453.38 9,971,568.84
预期信用
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2022 年半年度报告
损失的应
收账款
按账龄组
合计提预
期信用损 2,424,812.88 147,717.23 2,572,530.11
失的应收
账款
合计 13,198,251.27 147,717.23 142,416.17 659,453.38 12,544,098.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 659,453.38
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
期末余额
单位名称 占应收账款余额合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
东方市交通运输局 20,548,982.08 37.01 1,027,449.10
海南省万宁市教育局 4,193,489.73 7.55 209,674.49
海口公交集团第一公共汽车有限公
4,028,824.92 7.26 201,441.25
司
海口海善实业有限公司 3,146,917.08 5.67 3,140,917.08
海南立梵巡途娱乐传媒有限公司 2,872,670.00 5.17 143,633.50
合计 34,790,883.81 62.65 4,723,115.42
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
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2022 年半年度报告
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 245,000.00 245,000.00
其他应收款 414,036,979.90 341,290,416.68
合计 414,281,979.90 341,535,416.68
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
海南金运科技信息有限公司 245,000.00 245,000.00
合计 245,000.00 245,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 240,309,828.72
1至2年 53,309,190.59
2至3年 65,818,149.08
3 年以上
3至4年 50,369,493.44
4至5年 7,846,000.16
5 年以上 33,790,503.74
合计 451,443,165.73
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 443,979,761.79 370,482,054.99
备用金 686,552.37 121,585.97
保证金及押金 1,978,080.62 3,326,775.74
代扣代缴款 1,774,104.60 2,894,974.51
其他 3,024,666.35 2,009,988.50
合计 451,443,165.73 378,835,379.71
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1月1日余
35,368,316.89 285,906.25 1,890,739.89 37,544,963.03
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -71,342.44
本期转回 67,434.76
本期转销
本期核销
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2022 年半年度报告
其他变动
2022年6月30日余
35,229,539.69 285,906.25 1,890,739.89 37,406,185.83
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提 其他变动
回 核销
单项计提预
期信用损失
28,628.91 28,628.91
的其他应收
款
按组合计提
预期信用损
37,516,334.12
失的其他应
收款
其中：合并
34,928,282.50 34,928,282.50
关联方组合
保证金组合 166,338.79 67,434.76 98,904.03
账龄组合 2,421,712.83 -71,342.44 2,350,370.39
合计 37,544,963.03 -71,342.44 67,434.76 37,406,185.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
34,822,438.63 1 年以内
三亚海汽运输 合并范围关 16,625,578.27 1-2 年
22.14 20,322,984.73
有限公司 联方 23,617,706.94 2-3 年
24,885,712.13 3-4 年
150 / 157
2022 年半年度报告
37,539,002.88 1 年以内
琼海海汽运输 合并范围关
21,461,126.17 1-2 年 17.27 6,534,871.66
有限公司 联方
18,985,880.01 2-3 年
18,090,569.51 1 年以内
2,037,568.38 1-2 年
屯昌海汽交通
合并范围关 12,418,551.16 2-3 年
建设开发有限 17.40
联方 14,049,352.98 3-4 年
公司
7,151,283.03 4-5 年
24,808,842.79 5 年以上
海南海汽贵宾 合并范围关
41,491,054.45 1 年以内 9.19
车队有限公司 联方
10,156,844.35 1 年以内
海南美兰机场
合并范围关 3,243,176.97 1-2 年
旅游服务有限 6.40 7,558,004.94
联方 6,492,443.75 2-3 年
公司
8,977,849.80 3-4 年
合计 / 326,854,982.20 / 72.40 34,415,861.33
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 497,984,254.51 35,192,688.84 462,791,565.67 462,382,755.77 35,192,688.84 427,190,066.93
对联营、合营
5,725,798.26 5,725,798.26 6,850,932.05 6,850,932.05
企业投资
合计 503,710,052.77 35,192,688.84 468,517,363.93 469,233,687.82 35,192,688.84 434,040,998.98
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 余额
准备
151 / 157
2022 年半年度报告
海南省际运输
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
海南海汽旅行
5,034,495.55 5,034,495.55 5,034,495.55
社有限公司
海南海汽旅游
汽车租赁有限 105,070,015.36 105,070,015.36
公司
儋州海汽运输
15,320,833.71 15,320,833.71
有限公司
屯昌海汽机动
车检测有限公 0.00
司
海口海汽运输
17,360,559.97 17,360,559.97
有限公司
三沙海汽运输
10,000,000.00 10,000,000.00
服务有限公司
文昌海汽出租
1,000,000.00 1,000,000.00
车有限公司
琼海海汽出租
10,000,000.00 10,000,000.00
车有限公司
三亚海汽运输
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
三亚海汽机动
车检测有限公
司
三亚海汽平海
旅游运输有限 6,047,285.07 4,235,000.00 1,812,285.07
公司
三亚海汽场站
开发建设有限 65,897,308.92 65,897,308.92
公司
海南金运科技
700,000.00 700,000.00
有限公司
屯昌海汽运输
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
屯出海汽交通
建设开发有限 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
琼中福祥客运
560,000.00 560,000.00 442,504.33
有限公司
海南海汽港口
汽车客运站有 4,980,000.00 4,980,000.00
限公司
儋州海汽机动
车检测有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
白沙海汽出租
350,000.00 350,000.00
车有限公司
乐东海汽运输
15,696,968.91 15,696,968.91
有限公司
海南海汽汽车
200,000.00 200,000.00
销售有限公司
海南海汽器材
8,014,738.39 8,014,738.39
有限公司
海南海汽贵宾
7,462,908.90 7,462,908.90 4,980,924.26
车队有限公司
海南高速公路
3,266,577.81 3,266,577.81
旅游运输有限
152 / 157
2022 年半年度报告
公司
琼海海汽运输
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
东方海汽机动
车检测有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
澄迈海汽运输
7,982,434.66 7,982,434.66
有限公司
五指山海汽运
7,755,148.50 7,755,148.50
输有限公司
海南美兰机场
旅游服务有限 4,734,764.70 4,734,764.70 4,734,764.70
公司
海南琼粤直通
快速汽车运输 2,080,000.00 2,080,000.00
有限公司
乐东九所站场
开发建设有限 980,207.91 980,207.91
公司
海南永驰新能
源汽车有限公 40,459,538.36 40,459,538.36
司
琼中海汽运输
6,328,298.43 6,328,298.43
有限公司
东方海汽运输
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
乐东海汽城乡
公交客运有限 2,443,561.49 2,443,561.49
公司
乐东海汽新能
源公交客运有 2,443,439.13 2,443,439.13
限公司
五指山海汽城
乡客运有限公 5,113,670.00 5,113,670.00
司
海南海汽易行
3,000,000.00 3,000,000.00
科技有限公司
海岸线旅游发
展(海南自贸 2,550,000.00 2,550,000.00
区)有限公司
海南海汽文化
10,000,000.00 10,000,000.00
传媒有限公司
海南东浩海汽
2,550,000.00 2,550,000.00
会展有限公司
定安海汽实业
17,000,000.00 33,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
海南海汽保险
2,355,042.74 2,481,480.00 4,836,522.74
代理有限公司
琼中县奔格内
慢巴运输服务 1,999,976.00 1,999,976.00
有限公司
合计 464,737,798.51 37,481,456.00 4,235,000.00 497,984,254.51 35,192,688.84
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
本期增减变动
其
他 宣告 计
减值
减 综 发放 提
投资 期初 期末 准备
少 权益法下确认 合 现金 减 其
单位 余额 追加投资 其他权益变动 余额 期末
投 的投资损益 收 股利 值 他
余额
资 益 或利 准
调 润 备
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南海汽保险代理
2,355,042.74 2,657,876.12 -176,396.12 -4,836,522.74
有限公司
海南海聚燃气有限
4,495,889.31 -96,991.20 4,398,898.11
公司
海南海汽资源再生
1,350,000.00 -23,099.85 1,326,900.15
科技有限公司
小计 6,850,932.05 4,007,876.12 -296,487.17 -4,836,522.74 5,725,798.26
合计 6,850,932.05 4,007,876.12 -296,487.17 -4,836,522.74 5,725,798.26
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 96,516,895.19 106,167,734.03 117,005,437.51 122,892,867.31
其他业务 32,093,566.90 6,079,432.31 26,065,339.02 5,880,280.17
合计 128,610,462.09 112,247,166.34 143,070,776.53 128,773,147.48
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 700,040.72
权益法核算的长期股权投资收益 -296,487.17 -19,092.66
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -296,487.17 680,948.06
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 274,448.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,707,652.64
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
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2022 年半年度报告
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
142,416.17
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,505,288.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -120,213.99
少数股东权益影响额（税后） 213,467.34
合计 11,723,059.67
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-3.53 -0.10 -0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.80 -0.14 -0.14
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：刘海荣
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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