新经典文化股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
2022 年度
关于新经典文化股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZA12170号
新经典文化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的新经典文化股份有限公司（以下简称“新
经典”） 2022年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募
集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
新经典董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司
监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022
年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公
司自律监管指南第1号——公告格式（2023年1月修订）》的相关规定
编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金
专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所
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上市公司自律监管指南第1号——公告格式（2023年1月修订）》的相
关规定编制，在所有重大方面如实反映新经典2022年度募集资金存放
与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括
询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证
工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，新经典2022年度募集资金存放与使用情况专项报告在
所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证
监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南
第1号——公告格式（2023年1月修订）》的相关规定编制，如实反映
了新经典2022年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供新经典为披露2022年度报告的目的使用，不得用作任
何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国上海 二 O 二三年四月二十六日
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2022年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
新经典文化股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号——公告格式（2023 年 1 月修订）》的相关规定，本公司就
2022 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]430 号《关于核准新经典文化股份有限
公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2017 年 4 月 25 日在上海证券交易所
挂牌上市。公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）33,360,000 股，发行价格为
人民币 21.55 元/股。本次募集资金总额为人民币 718,908,000.00 元。扣除完承销保
荐费 38,102,124.00 元，合计收到募集资金 680,805,876.00 元。扣除完公司为发行人
民币普通股（A 股）所支付的中介费、信息披露费等其他发行费用人民币
16,891,376.00 元，实际募集资金净额为人民币 663,914,500.00 元。上述资金到位情
况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2017]第
ZA13409 号《验资报告》。
(二) 募集资金使用和结余情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司本年度使用募集资金情况如下：
时间及事项 金额（元）
1、截至 2017 年 04 月 20 日募集资金净额 663,914,500.00
2、募集资金专户资金的增加项
（1）累计利息收入扣除手续费净额 12,493,113.18
其中：以前年度利息收入扣除手续费净额 11,013,079.61
本年度利息收入扣除手续费净额 1,480,033.57
（2）累计收到理财收益 61,749,028.02
其中：以前年度收到理财收益 61,749,028.02
本年度收到理财收益
小计 74,242,141.20
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时间及事项 金额（元）
3、募集资金专户资金的减少项
（1）募投项目累计支出 725,154,640.50
其中：以前年度募投项目支出 545,501,178.08
本年度募投项目支出 179,653,462.42
（2）使用闲置募集资金购买理财产品及定期存款净额
小计 725,154,640.50
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金专户余额 13,002,000.70
注 1：截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在使用募集资金用于现金管理的情形，募
集资金的结余金额为 13,002,000.70 元。
注 2：鉴于公司募投项目均已实施完成并投入使用，为提高募集资金使用效率并降
低 公 司 财 务 成 本 ， 公 司 及 相 关 子 公 司 于 2023 年 1 月 将 募 集 资 金 专 户 余 额
13,004,427.06 元（含 2023 年 1 月募集专户所产生的利息净额 2,426.36 元）全部转入
自有资金账户永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营。募投项目尚未支付的
合同尾款及质保金等款项，在满足相关合同约定的付款条件后，将由公司自有资金
支付。公司已办理完成募集资金专用账户的销户手续，账户注销后，公司与开户银
行、保荐机构签署的《三方监管协议》相应终止。
二、 募集资金管理情况
根据有关法律法规及《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求（2022 年修订）》，本公司制定了《新经典文化股份有限公司募集资金管
理办法》，对募集资金实行专户存储制度，并对募集资金的存储、使用、管理与监
督等方面做出了明确的规定。
公司严格按照《募集资金管理办法》的有关规定存放、使用及管理募集资金。本公
司于 2017 年 4 月 20 日分别与中国民生银行股份有限公司北京望京科技园支行（以
下简称“民生银行望京支行”）、招商银行北京分行双榆树支行（以下简称“招行双榆
树支行”）、工商银行北京分行安华桥西支行（以下简称“工行安华桥支行”）及保荐
机构东方花旗证券有限公司签订了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称
《三方监管协议》）。该《三方监管协议》与《上市公司日常信息披露工作备忘录-
第一号临时公告格式指引》之《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在
重大差异。
鉴于公司在工商银行北京分行安华桥西支行（专户账号：0200213529020039723）存
放的补充流动资金项目募集资金 7000 万元人民币已按规定使用完毕，该募集资金专
用账户将不再使用。为方便账户管理，公司已于 2018 年 1 月 8 日办理完毕该专户的
销户手续并公告。该账户注销后，公司与东方花旗证券有限公司及工商银行北京市
分行签署的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。
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本公司于 2019 年 1 月 25 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变
更募投项目并签订投资协议书的议案》，将原募投项目“图书发行平台项目”调整
为“新经典发行总部基地项目（一期）”，实施主体由新经典文化股份有限公司变
更为全资子公司新经典网络科技有限公司（以下简称“新经典网络”），实施地点
由天津、广州、成都等三个地点变更为天津一个地点。原招行双榆树支行募集资金
专项账户（账号：110907698210704）本息余额将以 1:1 的方式增资投入到全资子公
司新经典网络，用于其建设“新经典发行总部基地项目（一期）”。
经公司 2019 年第二届董事会第十七次会议决议，新经典网络在招行双榆树支行新设
一个募集资金专项账户。本公司、新经典网络、招行双榆树支行、东方花旗证券有
限公司签署《招商银行股份有限公司北京分行上市公司募集资金监管协议》，该协
议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
随后，本公司将原招行双榆树支行募集资金专项账户本息余额 17,147.62 万元以 1:1
的方式增资划转至新经典网络新设募集资金专项账户：招行双榆树支行
110937568010799。资金划转完毕后，为方便账户管理，原招行双榆树支行募集资金
专项账户（账号：110907698210704）不再使用，公司于 2019 年 5 月 28 日办理完毕
该专户的销户手续并公告。
截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
单位：元
募集资金划款金 用于现金管
开户银行 账号 年初余额 年末余额 专户用途
额 理余额
民生银行望京支行 699546688 434,659,700.00 3,589,972.44 版权库建设项目（注 1）
新经典发行总部基地项目
招行双榆树支行 110907698210704 159,254,800.00
（一期）（注 2）
工行安华桥支行 0200213529020039723 86,891,376.00 补充流动资金（注 3）
新经典发行总部基地项目
招行双榆树支行 110937568010799 32,585,457.11 13,002,000.70
（一期）（注 4）
合计 680,805,876.00 36,175,429.55 13,002,000.70
注 1:公司在民生银行望京支行（专户账号：699546688）存放的版权库建设项目募集
资金已按规定使用完毕，并于 2023 年 1 月办理完毕该专户的销户手续并公告。
注 2：2019 年 1 月 25 日，公司将原募投项目“图书发行平台”变更为“新经典发行
总部基地项目（一期）”，由新经典网络新设募集资金专项账户 110937568010799，
原募集资金专项账户 110907698210704 本息余额转入新设账户并于 2019 年 5 月 28
日办理完毕销户手续并公告。
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注 3：公司在工商银行北京市分行安华桥支行（专户账号：0200213529020039723）
存放的补充流动资金项目募集资金 7000 万元人民币已按规定使用完毕，并于 2018
年 1 月 8 日办理完毕该专户的销户手续并公告。
注 4:新经典发行总部基地项目（一期）项目已完成，公司在招行双榆树支行（专户
账号：110937568010799）存放的新经典发行总部基地项目（一期）项目募集资金已
按规定使用完毕，结余募集资金 13,002,000.70 元。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
本公司 2022 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
本公司本年度不存在募投项目先期投入及置换情况。
(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2021 年 5 月 11 日召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《使用部分闲置募
集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司在确保不影响公司募集资金投资计划
正常进行和募集资金安全的前提下，对最高额度不超过人民币 4 亿元的部分募集资
金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、满足保本要求的银行理财产品，且
该等理财产品不得用于质押。2022 年 5 月 20 日，公司 2021 年年度股东大会审议通
过了《使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响公司
募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，对最高额度不超过人民币 1.5
亿元的部分募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、满足保本要求的
银行理财产品，且该等理财产品不得用于质押。以上资金额度在股东大会审议通过
之日起 12 个月内可以滚动使用，并授权公司总经理在上述额度内具体实施和办理相
关事项。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
单位：万元
产品名称 认购金额 起息日 到期日 预计收益率（年化） 收回本金 实际收益
民生随享存 15,500.00 2021/1/11 2022/1/21 2.2500% 15,500.00 363.28
通知存款 15,000.00 2022/1/21 2022/2/16 2.0250% 2,000.00 2.93
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产品名称 认购金额 起息日 到期日 预计收益率（年化） 收回本金 实际收益
通知存款 2022/1/21 2022/4/7 2.0250% 2,000.00 8.55
通知存款 2022/1/21 2022/4/22 2.0250% 1,000.00 5.12
通知存款 2022/1/21 2022/6/6 2.0250% 2,000.00 15.30
通知存款 2022/1/21 2022/6/13 2.0250% 2,000.00 2.38
通知存款 2022/1/21 2022/8/15 2.0250% 2,000.00 23.45
通知存款 2022/1/21 2022/10/18 2.0250% 2,000.00 31.50
通知存款 2022/1/21 2022/11/16 2.0250% 2,000.00 34.88
定期存款小计 30,500.00 —— —— —— 30,500.00 487.39
(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
(六) 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
本公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
(七) 节余募集资金使用情况
1、 节余募集资金使用安排
截至 2022 年 12 月 31 日，公司募投项目均已实施完成并投入使用，为提高募
集资金使用效率并降低公司财务成本，公司及相关子公司于 2023 年 1 月将募
集资金专户余额 13,004,427.06 元全部转入自有资金账户永久性补充流动资
金，用于公司日常生产经营。募投项目尚未支付的合同尾款及质保金等款项，
在满足相关合同约定的付款条件后，将由公司自有资金支付。
公司已于 2023 年 1 月办理完成募集资金专用账户的销户手续，账户注销后，
公司与开户银行、保荐机构签署的《三方监管协议》相应终止。
2、 决策程序
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》6.3.21 的规
定，募投项目全部完成后，节余募集资金(包括利息收入)低于募集资金净额 5%
的，可以免于履行董事会审议及由独立董事、监事会以及保荐机构发表明确
同意意见的相关程序，其使用情况应在最近一期定期报告中披露。因此，本
事项无需提交公司董事会、股东大会审议，亦无需独立董事、保荐机构、监
事会发表意见。
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(八) 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募投项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表 2。
(二) 未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况
本公司不存在达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况。
(三) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
本公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
专项报告第6页
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(四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本公司不存在变更后的募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露的情况，已
使用的募集资金均投向所承诺的募集资金投资项目，不存在违规使用募集资金的重
大情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2023 年 4 月 26 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
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董事会
二〇二三年四月二十六日
专项报告第7页
