证券代码：603101       证券简称：汇嘉时代   公告编号：2019-041



                新疆汇嘉时代百货股份有限公司
            关于收到上海证券交易所问询函的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 5 月 23
日收到上海证券交易所《关于对新疆汇嘉时代百货股份有限公司 2018 年年度报
告的事后审核问询函》（上证公函[2019]0755 号）(以下简称“问询函”),现将
问询函具体内容公告如下：


新疆汇嘉时代百货股份有限公司：
    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内
容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指
引等规则的要求，经对你公司 2018 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，
请你公司结合行业情况、公司经营情况等，从以下方面进一步补充披露下述信息。
    1.年报披露，2018 年公司实现营业收入 36.24 亿元，同比增长 19.73%，归
属于上市公司股东的净利润为 7,015.63 万元，同比下降 31.32%。报告期内，公
司收购好家乡超市 49%少数股权，形成非同一控制下的企业合并，本年将其纳入
合并范围，形成商誉 2.97 亿元。好家乡超市报告期末净资产为-1.87 亿元，自
购买日至期末的净利润为-2,276.57 万元，并于本年计提商誉减值准备 2,080.65
万元。请公司补充披露：（1）报告期内收购好家乡超市后，立即计提商誉减值
准备的原因及合理性，说明前期收购决策、尽职调查及交易作价的确定是否审慎，
请保荐机构发表意见；（2）说明报告期末对好家乡超市进行商誉减值测试的方
法，资产组或资产组组合认定的标准、依据和结果，商誉减值测试详细计算过程，
具体指标选取情况、选取依据及合理性，包括营业收入、收入增长率、净利润、
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毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、折现率等重点指标的来源及合理性，
说明上述指标与收购时点预测数据是否出现重大差异及差异原因，请年审会计师
及保荐机构发表意见；（3）好家乡超市目前董事会成员的构成，公司是否能够
实际控制其经营决策，请保荐机构发表意见；（4）逐项列示公司对好家乡超市
提供的所有财务资助、期限、利息、目前偿还情况、是否履行决策程序和信息披
露义务，请保荐机构发表意见。
    2.年报披露，2018 年公司应收账款期末余额为 1.16 亿元，去年同期为
5,339.21 万元，同比增长 118%，主要原因系团购业务增加，未收回的赊销款增
加。请公司：（1）补充披露团购业务的主要模式、面向的客户群体、金额、账
期、坏账准备计提情况，是否会增加应收账款回款风险；（2）报告期末，公司
对史海涛 135.72 万元应收账款单项计提坏账准备 130.72 万元，请补充披露该款
项形成的业务背景、预计无法收回的原因、史海涛与公司或股东之间的关联关系；
（3）年报中披露了大量应收个人款项，合计 545.25 万元，均预计无法收回或部
分无法收回，请结合公司赊销政策，补充披露公司与大量个人客户形成应收账款
的交易背景及合理性，统计并披露所有应收账款中个人客户与单位客户的金额比
例、坏账准备计提比例（区分关联方和非关联方），说明前期赊销给大量个人客
户是否审慎，是否对其偿付能力进行调研；（4）报告期末应收账款余额前五名
客户汇总金额为 8,451.68 万元，占比 67.03%，请补充披露前十名应收账款的客
户名称、金额、商品类别、账龄、坏账准备计提情况、与公司或股东及好家乡超
市原股东之间的关联关系，说明公司营业收入是否依赖主要客户实现。请年审会
计师发表意见。
    3.年报披露，2018 年公司其他应收款期末余额为 1.49 亿元，去年同期为 1.76
亿元，其中，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款期末坏账计提比例
为 15.28%，期初坏账计提比例为 2.93%，按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款中，期初、期末计
提坏账的比例差异也较大。请公司：（1）结合坏账准备计提政策及主要应收对
象实际情况，说明上述三种类型其他应收款期初期末坏账准备计提比例差异较大
的原因及合理性；（2）年报披露，公司向供应商提供的铺货拆借资金，按照信
用风险特征将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，请补充披露具体分类

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标准、各类拆借资金的金额、坏账准备计提情况，每类借款的前五名拆借对象名
称、金额、账龄、坏账准备计提情况、与公司或股东的关联关系。请年审会计师
发表意见。
    4.年报披露，2018 年公司一年内到期的非流动资产期末余额为 3.1 亿元，
均为一年内到期的发放贷款及垫款。请公司补充披露截至 2018 年 12 月 31 日的
前十名贷款客户明细，包括客户名称、本金、利息、借款日期、到期日、目前偿
还情况、是否逾期、与公司或股东的关联关系。请年审会计师发表意见。
    5.年报披露，2018 年公司应付票据期末余额为 2.15 亿元，去年同期为 0；
其他应付款期末余额为 2.55 亿元，同比增长 118.54%，主要原因均系本期合并
好家乡超市影响所致。其他应付款中，往来款期末余额 1.09 亿元，去年同期为
4,326.40 万元。请公司：（1）分别列示应付票据和往来款前十名交易对方名称、
业务背景、金额、与公司或股东及好家乡超市原股东之间的关联关系、目前是否
已经支付；（2）结合好家乡超市的业务模式，列示采用应付票据结算的主要商
品类别、票据金额、对应的存货余额，说明应付票据余额高企的原因及合理性。
请年审会计师发表意见。
    6.年报披露，2018 年公司分季度经营活动产生的现金流量净额分别为 1.19
亿元、-3.72 亿元、0.95 亿元和 1.72 亿元。请公司结合业务模式等因素，补充
披露第二季度经营活动现金流大额流出的原因及合理性。请年审会计师发表意见。
    7.年报披露，2018 年公司货币资金期末余额为 3.40 亿元，其中 575.26 万
元银行存款因诉讼被冻结银行账户资金。请公司补充披露银行存款被冻结涉及的
诉讼事项，包括原告、被告、诉讼原因、目前进展，并说明是否履行相应信息披
露义务。
    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披
露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披
露的原因。
    请你公司于 2019 年 5 月 24 日披露本问询函，并于 2019 年 5 月 31 日之前，
披露对本问询函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。


    公司将按照问询函的要求，及时回复相关内容并履行信息披露义务。敬请广

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大投资者关注并注意投资风险。


   特此公告。




                                   新疆汇嘉时代百货股份有限公司
                                                         董事会
                                         二〇一九年五月二十四日




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