证券代码:603101 证券简称:汇嘉时代 公告编号:2020-062 新疆汇嘉时代百货股份有限公司 关于会计差错的更正公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示: 本次会计差错更正预计不会对公司经营成果产生重大影响,亦不会导致 公司收入确认方式发生重大变化,不影响公司总资产、净资产、净利润 等财务指标,不会对公司财务报表产生重大影响。 一、本次会计差错更正概述 新疆汇嘉时代百货股份有限公司(以下简称“公司”)根据《监管规则适用 指引--会计类第 1 号》中零售百货行业联营模式下的收入确认的相关规定以及 《企业会计准则第 14 号--收入》的通知要求,于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入 准则,公司联营模式下收入采用净额法确认。 根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的 规定,公司对 2020 年第一季度报告部分数据进行更正。公司将根据首次执行本 准则的累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期 间信息不予调整。 二、具体情况及对公司的影响 (一)本次会计差错更正的具体情况 对公司 2020 年第一季度报告中会计报表项目及经营数据更正如下: 1 1、对会计报表项目影响 (1)合并会计报表项目 单位:万元 2020 年 1-3 月 项目 调整前 影响数 调整后 影响比例 营业收入 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99% 营业成本 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50% 毛利率 17.55% 29.24% 增加 11.69 个百分点 (2)母公司会计报表项目 单位:万元 2020 年 1-3 月 项目 调整前 影响数 调整后 影响比例 营业收入 29,048.21 -12,355.66 16,692.55 -42.54% 营业成本 24,916.39 -12,355.66 12,560.73 -49.59% 毛利率 14.22% 24.75% 增加 10.53 个百分点 2、对经营数据影响 (1)按业态 单位:万元 2020 年 1-3 月营业收入 2020 年 1-3 月营业成本 毛利率 经营 影响比 业态 调整前 影响数 调整后 影响比例 调整前 影响数 调整后 调整前 调整后 影响比例 例 增加 39.26 百货 41,224.55 -29,365.64 11,858.91 -71.23% 34,688.40 -29,365.64 5,322.76 -84.66% 15.85% 55.12% 个百分点 增加 2.33 超市 44,182.41 -4,789.29 39,393.12 -10.84% 35,731.06 -4,789.29 30,941.77 -13.40% 19.13% 21.45% 个百分点 增加 11.69 合计 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99% 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50% 17.55% 29.24% 个百分点 (2)按区域 单位:万元 2020 年 1-3 月营业收入 2020 年 1-3 月营业成本 毛利率 经营 影响比 业态 调整前 影响数 调整后 影响比例 调整前 影响数 调整后 调整前 调整后 影响比例 例 增加 乌鲁 38,883.34 -14,044.87 24,838.47 -36.12% 31,911.15 -14,044.87 17,866.28 -44.01% 17.93% 28.07% 10.14 个 木齐 百分点 增加 14.4 昌吉 16,770.11 -7,498.23 9,271.88 -44.71% 13,784.72 -7,498.23 6,286.49 -54.40% 17.80% 32.20% 个百分点 五家 3,703.62 -1,216.50 2,487.12 -32.85% 2,969.41 -1,216.50 1,752.91 -40.97% 增加 9.7 2 渠 19.82% 29.52% 个百分点 石河 858.67 858.67 727.13 727.13 15.32% 15.32% 子 奇台 809.74 809.74 641.81 641.81 20.74% 20.74% 增加 克拉 6,947.20 -3,722.64 3,224.56 -53.58% 5,892.04 -3,722.64 2,169.40 -63.18% 15.19% 32.72% 17.53 个 玛依 百分点 哈密 582.40 582.40 455.00 455.00 21.88% 21.88% 增加 库尔 16,023.96 -7,672.69 8,351.27 -47.88% 13,354.40 -7,672.69 5,681.71 -57.45% 15.31 个 勒 16.66% 31.97% 百分点 阿克 827.92 827.92 683.80 683.80 17.41% 17.41% 苏 增加 合计 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99% 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50% 11.69 个 17.55% 29.24% 百分点 剔除新收入准则影响(按总额法同比口径),公司营业收入同比下降 29.84%, 毛利率同比增加 0.24 个百分点。 (二)本次会计差错更正对公司的影响 公司按照新的会计准则重新评估了主要收入的确认、计量、核算和列报等方 面。本次会计差错更正预计不会对公司经营成果产生重大影响,亦不会导致公司 收入确认方式发生重大变化,不影响公司总资产、净资产、净利润等财务指标, 不会对公司财务报表产生重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情形。 三、董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正的说明及意见 (一)董事会关于本次会计差错更正的说明 本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更 和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的 更正及相关披露》的相关规定,能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经 营成果,为投资者提供更可靠、更准确的会计信息,同意公司本次会计差错更正。 (二)独立董事关于本次会计差错更正的独立意见 本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更 和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的 更正及相关披露》的相关规定,更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公 司的财务状况和经营成果,符合公司及全体股东的利益,同意公司本次会计差错 3 更正。 (三)监事会关于本次会计差错更正的说明 本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更 和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的 更正及相关披露》的相关规定,真实反映了公司的财务状况,同意公司本次会计 差错更正。 特此公告。 新疆汇嘉时代百货股份有限公司 董事会 二〇二〇年十二月十一日 4