新疆汇嘉时代百货股份有限公司董事会
关于会计差错更正的说明
一、本次会计差错更正概述
新疆汇嘉时代百货股份有限公司（以下简称“公司”）根据《监管规则适用
指引--会计类第 1 号》中零售百货行业联营模式下的收入确认的相关规定以及
《企业会计准则第 14 号--收入》的通知要求，于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入
准则，公司联营模式下收入采用净额法确认。
根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的
规定，公司对 2020 年第一季度报告部分数据进行更正。公司将根据首次执行本
准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期
间信息不予调整。
二、具体情况及对公司的影响
（一）本次会计差错更正的具体情况
对公司 2020 年第一季度报告中会计报表项目及经营数据更正如下：
1、对会计报表项目影响
（1）合并会计报表项目
单位：万元
2020 年 1-3 月
项目
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99%
营业成本 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50%
毛利率 17.55% 29.24% 增加 11.69 个百分点
（2）母公司会计报表项目
单位：万元
2020 年 1-3 月
项目
调整前 影响数 调整后 影响比例
营业收入 29,048.21 -12,355.66 16,692.55 -42.54%
营业成本 24,916.39 -12,355.66 12,560.73 -49.59%
1
毛利率 14.22% 24.75% 增加 10.53 个百分点
2、对经营数据影响
（1）按业态
单位：万元
2020 年 1-3 月营业收入 2020 年 1-3 月营业成本 毛利率
经营
影响比
业态 调整前 影响数 调整后 影响比例 调整前 影响数 调整后 调整前 调整后 影响比例
例
增加 39.26
百货 41,224.55 -29,365.64 11,858.91 -71.23% 34,688.40 -29,365.64 5,322.76 -84.66% 15.85% 55.12%
个百分点
增加 2.33
超市 44,182.41 -4,789.29 39,393.12 -10.84% 35,731.06 -4,789.29 30,941.77 -13.40% 19.13% 21.45%
个百分点
增加 11.69
合计 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99% 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50% 17.55% 29.24%
个百分点
（2）按区域
单位：万元
2020 年 1-3 月营业收入 2020 年 1-3 月营业成本 毛利率
经营
影响比
业态 调整前 影响数 调整后 影响比例 调整前 影响数 调整后 调整前 调整后 影响比例
例
增加
乌鲁
38,883.34 -14,044.87 24,838.47 -36.12% 31,911.15 -14,044.87 17,866.28 -44.01% 17.93% 28.07% 10.14 个
木齐
百分点
增加 14.4
昌吉 16,770.11 -7,498.23 9,271.88 -44.71% 13,784.72 -7,498.23 6,286.49 -54.40%
17.80% 32.20% 个百分点
五家 增加 9.7
3,703.62 -1,216.50 2,487.12 -32.85% 2,969.41 -1,216.50 1,752.91 -40.97%
渠 19.82% 29.52% 个百分点
石河
858.67 858.67 727.13 727.13 15.32% 15.32%
子
奇台 809.74 809.74 641.81 641.81 20.74% 20.74%
增加
克拉
6,947.20 -3,722.64 3,224.56 -53.58% 5,892.04 -3,722.64 2,169.40 -63.18% 15.19% 32.72% 17.53 个
玛依
百分点
哈密 582.40 582.40 455.00 455.00 21.88% 21.88%
增加
库尔
16,023.96 -7,672.69 8,351.27 -47.88% 13,354.40 -7,672.69 5,681.71 -57.45% 15.31 个
勒 16.66% 31.97%
百分点
阿克
827.92 827.92 683.80 683.80 17.41% 17.41%
苏
增加
合计 85,406.96 -34,154.93 51,252.03 -39.99% 70,419.46 -34,154.93 36,264.53 -48.50% 11.69 个
17.55% 29.24%
百分点
2
剔除新收入准则影响（按总额法同比口径），公司营业收入同比下降 29.84%，
毛利率同比增加 0.24 个百分点。
（二）本次会计差错更正对公司的影响
公司按照新的会计准则重新评估了主要收入的确认、计量、核算和列报等方
面。本次会计差错更正预计不会对公司经营成果产生重大影响，亦不会导致公司
收入确认方式发生重大变化，不影响公司总资产、净资产、净利润等财务指标，
不会对公司财务报表产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情形。
三、公司董事会关于本次会计差错更正的说明
本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更
和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的
更正及相关披露》的相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经
营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，同意公司本次会计差错更正。
特此说明。
新疆汇嘉时代百货股份有限公司
董事会
二〇二〇年十二月十日
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