证券代码：603109 证券简称：神驰机电 公告编号：2023-035
神驰机电股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
神驰机电股份有限公司于 2023 年 4 月 13 日召开第四届董事会第十次会议和
第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议
案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错
更正》、《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及
相关披露》等相关规定，对前期会计差错进行更正及追溯调整，具体情况如下：
一、概述
2021 年 7 月 8 日，公司披露《2021 年限制性股票激励计划（草案）》，拟向
248 名公司中层管理人员及核心骨干进行股票激励。2021 年 9 月 28 日，公司披
露《2021 年限制性股票激励计划首次授予结果公告》，实际向中层管理人员及核
心骨干合计 200 人进行股票激励。但由于公司对股权激励授予对象和资格理解有
误，以上 200 人中有 25 人并非公司员工而不符合授予条件。
2022 年 4 月，以上 25 人中有 3 人从其所在公司离职，其持有的限制性股票
均未解除限售，全部由公司回购注销，剩余 22 人所持有限制性股票由公司于 2022
年 9 月办理了第一期解除限售，解除限售的比例为 40%。截止目前，剩余 22 人
第一期解除限售的限制性股票已全部减持，获得收益约 232.56 万元。公司拟对
剩余 22 人减持股票所得收益全部进行收回，并对其已获授但尚未解除限售的
48.72 万股限制性股票进行回购注销。
公司在 2022 年度财务报表中一次性冲回上述股权激励对象已确认的股份支
付费用。但因激励对象在授予时并非公司员工且未能按照预期提供相应服务，上
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述激励对象在 2021 年的授予当年也不满足确认条件，因此，公司拟对 2021 年已
确认的股份支付费用及相应确认的递延所得税资产进行追溯调整，并对应调整
2022 年股份支付费用。
二、具体情况及对公司的影响
公司对前期差错采用追溯重述法进行更正，追溯调整对公司财务报表相关项
目的影响具体如下：
1、对 2021 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
重述金额
报表项目 重述前金额 重述金额 重述后金额 占重述后
金额比例
递延所得税资产 14,918,617.17 -272,594.82 14,646,022.35 -1.86%
非流动资产合计 571,943,615.63 -272,594.82 571,671,020.81 -0.05%
资产总计 2,598,896,843.88 -272,594.82 2,598,624,249.06 -0.01%
资本公积 695,813,585.81 -1,817,298.30 693,996,286.98 -0.26%
盈余公积 31,460,113.99 154,470.40 31,614,584.39 0.49%
未分配利润 647,588,857.32 1,390,233.61 648,979,090.93 0.21%
归属于母公司 股
1,483,089,182.77 -272,594.82 1,482,816,587.95 -0.02%
东权益合计
股东权益合计 1,483,089,182.77 -272,594.82 1,482,816,587.95 -0.02%
负债及股东权 益
2,598,896,843.88 -272,594.82 2,598,624,249.06 -0.01%
合计
2、对 2021 年 1-12 月合并利润表的影响
重述金额
报表项目 重述前金额 重述金额 重述后金额 占重述后
金额比例
营业总成本 2,305,773,794.88 -1,817,298.83 2,303,956,496.05 -0.08%
管理费用 112,087,048 -1,817,298.83 110,269,749.17 -1.65%
营业利润 226,551,759.03 1,817,298.83 228,369,057.86 0.80%
利润总额 22,444,0241.32 1,817,298.83 226,257,540.15 0.80%
所得税费用 30,433,722.40 272,594.82 30,706,317.22 0.89%
净利润 194,006,518.92 1,544,704.01 195,551,222.93 0.79%
持续经营净利润 194,006,518.92 1,544,704.01 195,551,222.93 0.79%
归属于母公司股东
194,006,518.92 1,544,704.01 195,551,222.93 0.79%
的净利润
综合收益总额 191,600,994.92 1,544,704.01 193,145,698.93 0.80%
归属于母公司股东
191,600,994.92 1,544,704.01 193,145,698.93 0.80%
的综合收益总额
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3、对 2021 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响
重述金
额占重
报表项目 重述前金额 重述金额 重述后金额
述后金
额比例
递延所得税资产 3,952,233.58 -272,594.82 3,679,638.76 -7.41%
非流动资产合计 510,544,226.07 -272,594.82 510,271,631.25 -0.05%
资产总计 1,451,482,085.38 -272,594.82 1,451,209,490.56 -0.02%
资本公积 698,961,855.68 -1,817,298.83 697,144,556.85 -0.26%
盈余公积 31,460,113.99 154,470.40 31,614,584.39 0.49%
未分配利润 106,184,008.88 1,390,233.61 107,574,242.49 1.29%
股东权益合计 950,600,720.55 -272,594.82 950,328,125.73 -0.03%
负债及股东权益合计 1,451,482,085.38 -272,594.82 1,451,209,490.56 -0.02%
4、对 2021 年 1-12 月母公司利润表的影响
重述金额占重述
报表项目 重述前金额 重述金额 重述后金额
后金额比例
营业总成本 698,454,374.04 -1,817,298.83 696,637,075.21 -0.26%
管理费用 47,262,377.51 -1,817,298.83 45,445,078.68 -4.00%
营业利润 94,046,000.60 1,817,298.83 95,863,299.43 1.90%
利润总额 93,347,119.92 1,817,298.83 95,164,418.75 1.91%
所得税费用 11,640,664.46 272,594.82 11,913,259.28 2.29%
净利润 81,706,455.46 1,544,704.01 83,251,159.47 1.86%
持续经营净利润 81,706,455.46 1,544,704.01 83,251,159.47 1.86%
综合收益总额 81,706,455.46 1,544,704.01 83,251,159.47 1.86%
5、对 2022 年 1-12 月合并利润表的影响
重述金额占重
报表项目 重述前金额 重述金额 重述后金额
述后金额比例
营业总成本 2,327,653,028.91 1,817,298.83 2,329,470,327.74 0.08%
管理费用 120,055,912.32 1,817,298.83 121,873,211.15 1.49%
营业利润 245,956,084.25 -1,817,298.83 244,138,785.42 -0.74%
利润总额 245,275,865.88 -1,817,298.83 243,458,567.05 -0.75%
所得税费用 38,449,397.53 -272,594.82 38,176,802.71 -0.71%
净利润 206,826,468.35 -1,544,704.01 205,281,764.34 -0.75%
持续经营净利 206,826,468.35
-1,544,704.01 205,281,764.34 -0.75%
润
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归属于母公司
206,826,468.35 -1,544,704.01 205,281,764.34 -0.75%
股东的净利润
综合收益总额 212,477,252.32 -1,544,704.01 210,932,548.31 -0.73%
归属于母公司
股东的综合收 212,477,252.32 -1,544,704.01 210,932,548.31 -0.73%
益总额
6、对 2022 年 1-12 月母公司利润表的影响
重述金额占重述
报表项目 重述前金额 重述金额 重述后金额
后金额比例
营业总成本 565,097,525.02 1,817,298.83 566,914,823.85 0.32%
管理费用 54,255,965.72 1,817,298.83 56,073,264.55 3.24%
营业利润 48,822,948.31 -1,817,298.83 47,005,649.48 -3.87%
利润总额 48,607,302.61 -1,817,298.83 46,790,003.78 -3.88%
所得税费用 -4,887,319.67 -272,594.82 -5,159,914.49 5.28%
净利润 53,494,622.28 -1,544,704.01 51,949,918.27 -2.97%
持续经营净利润 53,494,622.28 -1,544,704.01 51,949,918.27 -2.97%
综合收益总额 53,494,622.28 -1,544,704.01 51,949,918.27 -2.97%
本次前期会计差错更正事项对 2021 年 1-12 月合并现金流量表、母公司现金
流量表无影响，对 2022 年 1-12 月合并现金流量表、母公司现金流量表以及 2022
年 12 月 31 日合并资产负债表、2022 年 12 月 31 日母公司资产负债表无影响。
公司将根据本次前期会计差错更正情况，同时对本次向不特定对象发行可转
换公司债券预案及相关文件中所涉及的相应数据进行更正。
三、独立董事、监事会和会计师事务所的意见
1、独立董事意见
公司本次根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错
更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关
披露》等相关规定进行会计差错更正，更正后的信息能够更加客观、公允地反映
公司财务状况及经营成果，审议、表决程序合法合规。我们一致同意本次会计差
错更正。
2、监事会意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更
和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的
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更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况及经营
成果，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计差错更正。
3、会计师事务所意见
神驰机电已按照《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错
更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19
号一财务信息的更正及相关披露》(2020 年修订)等相关规定编制，如实反映了
神驰机电前期会计差错及追溯调整情况。
特此公告。
神驰机电股份有限公司董事会
2023 年 4 月 14 日
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