2021 年半年度报告
公司代码：603133 公司简称：碳元科技
碳元科技股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐世中、主管会计工作负责人徐世中 及会计机构负责人（会计主管人员）代玲
玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者
注意风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的经营风险、行业风险、财务风险等，敬请广大投资者查阅本报
告“第三节 管理层讨论与分析”中“五、其它披露事项”中“（一）可能面对的风险”相关内
容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 12
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 14
第六节 重要事项........................................................................................................................... 16
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 25
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 29
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 29
第十节 财务报告........................................................................................................................... 30
载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录 员）签名并盖章的财务报表
载有公司盖章及董事长签字的2021年半年度报告正文
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、碳元科技 指 碳元科技股份有限公司
碳元精密 指 常州碳元精密电子有限公司，公司的全资子公司
海程光电 指 海程光电科技有限公司，公司的全资子公司
海程香港 指 海程科技（香港）有限公司，公司的全资子公司
碳元绿建 指 江苏碳元绿色建筑科技有限公司，公司的控股子公司
梦想工场 指 常州梦想工场投资发展有限公司，公司的全资子公司
海程越南 指 海程越南有限公司，公司的全资孙公司
碳元热导 指 常州碳元热导科技有限公司，公司的控股子公司
宏通新材 指 深圳市宏通新材料有限公司，公司的控股孙公司
碳元美国 指 碳元科技（美国）有限公司，公司的全资孙公司
碳元韩国 指 碳元科技（韩国）有限公司，公司的全资孙公司
南京碳元建筑 指 南京碳元建筑科技有限公司，公司的控股孙公司
海程博恩 指 江苏海程博恩光电科技有限公司，公司的控股孙公司
新世晟 指 常州新世晟进出口贸易有限公司，公司的全资孙公司
碳元宜居 指 常州碳元宜居工程有限公司，公司的控股孙公司
世竟金属 指 常州世竟液态金属有限公司
重道投资 指 常州重道投资管理有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《碳元科技股份有限公司章程》
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 碳元科技股份有限公司
公司的中文简称 碳元科技
公司的外文名称 TANYUAN TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 TANYUAN TECH
公司的法定代表人 徐世中
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐旭 朱文玲
联系地址 江苏省常州市武进经济开发区兰香路7号 江苏省常州市武进经济开发区兰香路7号
电话 0519-81581151 0519-81581151
传真 0519-81880575 0519-81880575
电子信箱 ir@tanyuantech.com ir@tanyuantech.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏武进经济开发区兰香路7号
公司注册地址的历史变更情况 无
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公司办公地址 江苏武进经济开发区兰香路7号
公司办公地址的邮政编码 213145
公司网址 www.tanyuantech.com
电子信箱 ir@tanyuantech.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 碳元科技股份有限公司董事会秘书办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 碳元科技 603133 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 217,913,690.52 254,565,486.86 -14.40
归属于上市公司股东的净利润 -361,981,824.29 -41,789,060.44 -766.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-365,673,601.37 -45,486,521.77 -703.92
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 13,971,049.50 21,881,830.53 -36.15
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 468,617,311.60 801,644,071.83 -41.54
总资产 1,153,410,496.58 1,612,883,502.25 -28.49
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -1.72 -0.20 -760.00
稀释每股收益（元／股） -1.72 -0.20 -760.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
-1.74 -0.22 -690.91
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -57.05 -4.80 减少52.25个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-57.63 -5.22 减少52.41个百分点
资产收益率（%）
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公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、
基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益等主要会计数据和财务指标
变动幅度较大的主要原因是：子公司海程光电停产计提固定资产减值，租赁厂房装修一次性摊销
及递延所得税资产转回影响。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 964,774.81
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
2,762,121.22
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
1,009,935.03
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
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地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,786.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -9,060.73
所得税影响额 -933,206.96
合计 3,691,777.08
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、主要业务
碳元科技成立于 2010 年 8 月，2017 年 3 月 20 日在上海证券交易所上市。公司自设立以来一
直深耕于消费电子的散热材料领域，公司自主研发、生产的高导热石墨膜、超薄热管和超薄均热
板等散热材料，可应用于智能手机、平板电脑、笔记本电脑等电子产品。公司在发展散热材料业
务的同时，碳元绿建五恒系统各项业务也在正常推进中，客户的认可度不断提高。
2、经营模式
（1）采购模式：公司采购方式为直接采购和通过经销商采购。为控制成本和保证品质，公司
建立了严格的供应商管理制度，对供应商进行选择、考核，从而保证选用适合的供货商和服务
商，为公司提供合格的原材料、零配件及优良的服务。
（2）生产模式：公司拥有生产所需专利技术，公司采取“以销定产”的模式。由销售中心根
据客户需求，签订销售合同，明确产品数量、尺寸、相关性能指标等参数。产品中心根据客户订
单安排成品生产计划，并组织生产和管理，进行产品质量监督。
（3）销售模式：公司下游终端客户（特别是大型手机制造商）对原材料采购的管理多采取认
证模式，其供应商需要经过严格的认证体系认证，然后进入采购名录。 在具体的采购中，下游
终端客户多采取项目制，即针对不同的项目需求，要求合格供应商提供技术解决方案。公司在技
术解决方案获得承认后，即具备该项目供货资质，再与品牌商或其组装厂就供货价格、数量等进
行谈判。因此公司的销售根据不同的项目可能会有不同的策略，采取直销和经销相结合的模式。
碳元“舒适加”五恒系统是一种绿色、健康、智能的室内环境科技系统，该产品客户主要包
括消费终端的业主，企业客户端的工程建设项目方及房地产开发商等，目前全国代理商已经超过
20 家。碳元“舒适加”五恒系统主要采取直销与代理商销售相结合的模式。
3、行业情况
公司主要产品为高导热石墨膜、超薄热管和超薄均热板系列产品，是近年来面世的新型材
料，目前主要用于消费电子产品的散热，系消费电子组件。根据国家统计局发布的《国民经济行
业分类》（GB/T4754-2017），公司属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”中的
“C397 电子元件制造”。根据中国证监会 2012 年颁布的《上市公司行业分类指引》，公司属于
“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、研发和技术优势
公司拥有生产高导热石墨膜、超薄热管、超薄均热板及五恒系统等产品的技术专利、专有工
艺及设备。公司的产品性能与国际水平相当，处于行业领先水平。五恒系统具有快速散热的能
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力，对比其他辐射技术，子公司碳元绿建石墨辐射板产品辐射能力达 70.2w/平方米，超其他同类
产品 20%以上，热响应时间超其他同类产品 50%以上。
现拥有授权专利 89 项，其中发明专利 41 项，实用新型专利 43 项，外观设计专利 5 项，报
告期内共有 43 项专利正在申请中，其中 2021 年新申请 6 项。
公司充分重视技术团队的建设，打造了一支具有业内领先水平的技术研发团队，核心成员均
具有资深的专业背景和丰富的产业经验。公司坚持以科技创新为动力，以技术团队建设为支撑，
与中科院山西煤化所、江南石墨烯研究院开展产学研合作，利用各自优势与资源，不断改善产品
性能。
2、规模优势
公司具备大规模生产高导热石墨膜、超薄热管、超薄均热板的能力，能满足国内外大型智能
手机制造商的需求，具有供货数量、产品稳定性、供货周期等方面的优势。子公司碳元绿建“舒
适加”五恒系统石墨辐射板年产能 40 万平米以上，新风除湿机年产能 2 万台。
公司的规模化生产优化了产品的生产成本，形成规模效应；大规模的采购及稳定的供应商关
系则保证公司的原料稳定供应及采购议价能力。
3、客户资源优势
经过多年的市场开拓，凭借良好的产品性能和优异的服务，公司与一批领先的国内外消费电
子制造商建立了稳固的客户关系，拥有一批稳定的客户群。公司的品牌客户主要有三星、华为、
OPPO、VIVO 等。随着公司在散热组件、外观结构件等领域的扩展，公司可利用在智能手机领
域积累的技术、品牌和客户资源优势，以多元化的产品类别满足客户的需求。子公司碳元绿建
“舒适加”五恒系统经过市场开拓及产品更新迭代，与国内知名地产公司建立了良好的合作，并
积极拓展产品在医院、办公、养老等领域的推广。
4、良好的品质保障能力
公司长期服务于国内外消费电子类厂商，积累了丰富的管理经验，拥有完善的质量管控体
系，产品品质满足客户的需求。子公司碳元绿建集研发、生产、销售及服务为一体，建立完善的
质量管控及售后体系，全国拥有近 20 个售后维修网点，建立了快速响应的售后维保机制。
5、先进的自动化水平
近年来，公司强化了自动化设备的投入，持续坚持自动化改造，降低人工操作带来的品质风
险，确保产品的一致性和可靠性，降低人工成本，提升了产品良率。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 21,791.37 万元，同比下降 14.40%；归属于上市公司股东的净
利润为-36,198.18 万元，同比增加亏损 766.21%。
2021 年上半年，公司持续为三星、华为、vivo、oppo、荣耀等著名智能手机品牌提供产品和
服务，保持了公司在手机高导热石墨膜的市场地位。同时，公司的超薄热管、超薄均热板等产品
已批量生产并交付。结合公司在散热解决方案上的积累，积极开拓笔记本电脑和屏幕模组领域的
散热需求。子公司碳元绿建五恒系统业务持续发展，终端客户的项目陆续交付中，并建立了代理
商销售渠道，同时积极开拓企业客户，目前各项目正在有序推进中。
报告期内，公司出现亏损主要有以下几方面原因：1、由于国内外局势的变化及智能手机出
货量同比下跌，公司部分智能终端客户的销量大幅下滑，公司销售收入未达预期；2、子公司海
程光电停产计提固定资产减值准备、租赁厂房长期待摊费用剩余部分一次性摊销进损益及递延所
得税资产转回对净利润造成较大影响。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于全资子公司海程光电科技有限公司停
产的议案》，决定对海程光电实施停产。海程光电停产后，将对资产进行评估处置，并对相关资
产需计提的资产减值进行测算，可能将对公司的资产和利润状况产生一定影响。
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四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 217,913,690.52 254,565,486.86 -14.40
营业成本 201,538,338.03 223,243,898.60 -9.72
销售费用 6,877,127.46 13,467,206.75 -48.93
管理费用 140,672,873.45 26,285,276.12 435.18
财务费用 8,252,548.35 9,133,670.61 -9.65
研发费用 16,469,370.71 31,670,477.90 -48.00
经营活动产生的现金流量净额 13,971,049.50 21,881,830.53 -36.15
投资活动产生的现金流量净额 63,901,397.53 -67,519,379.50 194.64
筹资活动产生的现金流量净额 -50,107,596.29 -37,409,209.51 -33.94
营业收入变动原因说明：公司销售产品收入减少
营业成本变动原因说明：销售收入减少对应成本减少
销售费用变动原因说明：运费列报至营业成本
管理费用变动原因说明：子公司海程光电停产，固定资产折旧及租赁厂房装修一次性摊销
财务费用变动原因说明：借款利息费用减少
研发费用变动原因说明：公司新产品研发投入减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付的税金增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购买理财产品减少
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期新增借款及归还借款同步减少
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本期公司的子公司海程光电停产计提固定资产减值准备 17,554.47 万元，租赁房厂长期待摊费用
剩余部分一次性摊销进损益 10,174.71 万元，递延所得税资产转回 2,857.69 万元，对净利润影响
金额为 -30,586.87 万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上年期 本期期末
本期期末
末数占 金额较上
数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上年期末数 总资产 年期末变
产的比例 明
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
货币资金 131,406,659.22 11.39 116,700,487.36 7.24 12.60 注1
应收款项 72,910,533.84 6.32 122,096,046.67 7.57 -40.28 注2
存货 78,512,262.13 6.81 115,681,670.21 7.17 -32.13 注3
合同资产 - - - - -
投资性房地产 - - - - -
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长期股权投资 645,336.52 0.06 806,555.01 0.05 -19.99 注4
固定资产 317,741,845.35 27.56 505,352,118.56 31.33 -37.12 注5
在建工程 185,148,742.34 16.06 195,860,491.47 12.14 -5.47 注6
使用权资产 26,867,056.59 2.33 - - - 注7
短期借款 122,626,655.70 10.64 150,849,928.44 9.35 -18.71 注8
合同负债 13,037,084.81 1.13 13,366,061.06 0.83 -2.46
长期借款 152,903,332.33 13.26 179,166,666.66 11.11 -14.66 注9
租赁负债 27,452,517.26 2.38 - - - 注 10
其他说明
注 1：理财产品减少
注 2：营业收入减少，公司加强货款回笼催收力度
注 3：公司减少存货备库
注 4：权益法核算的碳元励华长投减少
注 5：子公司海程光电计提固定资产减值准备
注 6：子公司海程光电在建工程转固
注 7：执行新租赁准则
注 8：公司偿还银行借款
注 9：子公司海程光电偿还借款
注 10：执行新租赁准则
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 65,671,087.34（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 5.69%。
(2) 境外资产相关说明
√适用 □不适用
境外资产主要是海程香港合并数据
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
货币资金期末余额中银行承兑汇票及保函保证金 11,512,627.01 元。
短期借款应收账款质押 10,387,577.32 元。
长期借款设备抵押 161,399,632.12 元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
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(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
本公司
对子公
子公司名 子公司 业务性 注册资
司持股 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元）
称 类型 质 本
比 例
（%）
全资子 2,000 万
碳元精密 制造业 100 36,559,151.23 23,010,712.01 -19,735.29
公司 元
全资子 投资与 1,000 万
海程香港 100 51,357,696.42 31,854,476.87 119,331.88
公司 贸易 美元
控股子 3,000 万
碳元绿建 制造业 92.4762 54,208,367.03 -3,807,341.05 -5,523,729.92
公司 元
全资子 15,000
梦想工场 投资 100 127,367,926.31 124,509,660.52 -63,597.68
公司 万元
南京碳元 控股孙 销售及 1,000 万
75 14,984,690.66 -9,536,153.32 -1,161,099.19
建筑 公司 安装 元
全资孙 100 万
海程越南 制造业 100 22,380,841.06 -1,428,666.75 -2,358,060.01
公司 美元
全资子 60,000
海程光电 制造业 100 427,851,186.56 -2,739,626.02 -355,777,363.25
公司 万元
控股孙 2,500 万
宏通新材 制造业 60 105,250,878.82 33,674,719.77 -7,683,522.64
公司 元
控股子 500 万
碳元热导 制造业 90 3,424,895.36 3,122,883.02 -899,284.32
公司 元
全资孙 投资与 100 万
碳元美国 100 6,161,228.32 6,127,635.80 -165,183.47
公司 贸易 美元
全资孙 投资与 100 万
碳元韩国 100 5,151,621.54 5,142,534.18 -651,768.10
公司 贸易 美元
控股孙 2,000 万
海程博恩 制造业 55 17,615,629.81 7,850,642.66 -859,536.20
公司 元
全资孙 销售及 2,000
碳元宜居 100 946,986.82 -553,292.17 -582,366.92
公司 安装 万元
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、客户集中风险
由于消费电子产品制造产业链的特性，公司客户集中度较高，大多为手机品牌商或为其组装
手机的组装厂。报告期内，公司主要终端客户的销售占比较高，如果客户减少或终止与公司的合
作，或由于手机行业的波动造成主要客户自身经营波动，有可能造成公司经营业绩出现波动或者
下滑。
2、行业竞争及原材料价格波动导致毛利率波动的风险
随着行业增长趋缓，竞争愈加激烈，公司综合毛利率有可能受行业竞争状况影响出现波动。
同时，公司主要原材料采购相对集中，亦面临由于原材料价格波动导致的毛利率波动风险。
3、汇率波动的风险
公司出口销售和进口原材料以美元结算为主，受国内及国际政治、经济、货币供求关系等多
种因素影响，人民币兑外币汇率处于不断变化之中，将给公司的未来运营带来汇兑风险。
4、核心技术人员流失的风险
核心技术人员是公司生存和发展的关键，是公司维持和提高核心竞争力的基石。随着企业间
人才需求加剧、竞争激烈，如果公司不能持续完善各类激励约束机制，可能导致核心技术人员的
流失，将对公司的经营及保持持续创新能力产生一定的影响。
5、国际贸易摩擦对公司生产经营产生影响的风险
目前国内外局势变化间接对公司部分产品的生产经营造成了一定的不利影响。公司将密切关
注国内外形势变化，并通过加强管理、多渠道积极开拓市场、多元化经营等方式予以应对。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 披露日期
2020 年第三次 2021 年 1 上海证券交易所网站 2021 年 1 审议通过了：
临时股东大会 月 15 日 （www.sse.com.cn） 月 16 日 1、《关于转让子公司部分股权暨关联交易的议案》
公告编号 2021-003 2、《关于变更公司注册资本及修改<公司章程>的议
案》
2020 年年度股 2021 年 5 上海证券交易所网站 2021 年 5 审议通过了：
东大会 月 18 日 （www.sse.com.cn） 月 19 日 1、《关于公司<2020 年度董事会工作报告>的议案》
公告编号：2021-041 2、《关于公司<2020 年度独立董事述职报告>的议案》
3、《关于公司<2020 年度监事会工作报告>的议案》
4、《关于公司 2020 年度经审计的财务报告的议案》
5、《关于对部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议
案》
6、《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》
7、《关于公司 2020 年度募集资金存放与实际使用情况
的专项报告的议案》
8、《关于为全资子公司提供担保的议案》
9、《关于公司<2020 年度财务决算报告及 2021 年度财
务预算报告>的议案》
10、《关于公司 2021 年度预计日常性关联交易的议案》
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2021 年半年度报告
11、《关于公司 2021 年度董事、监事、高级管理人员薪
酬的议案》
12、《关于公司 2021 年度董事、监事、高级管理人员薪
酬的议案》
13、《关于公司<2020 年年度报告>及其摘要的议案》
14、《关于公司 2020 年度内部控制评价报告的议案》
15、《关于公司会计政策变更的议案》
16、《关于回购注销部分限制性股票的议案》
17、《关于变更公司注册资本及修改<公司章程>的议
案》
18、《关于公司<2021 年第一季度报告>的议案》
19、《关于向银行申请综合授信额度的议案》
20、《关于公司 2020 年度利润分配预案的议案》
21、《关于公司计提资产减值准备的议案》
22、《关于续聘公司 2021 年度审计机构的议案》
23、《关于提议召开 2020 年年度股东大会的议案》
2021 年第一次 2021 年 6 上海证券交易所网站 2021 年 6 审议通过了：
临时股东大会 月 16 日 （www.sse.com.cn） 月 17 日 1、《关于终止部分募投项目并将剩余募集资金永久补充
公告编号：2021-052 流动资金的议案》
2、《关于变更公司注册资本及修改<公司章程>的议
案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
冯宁 董事、副总经理、董事会秘书 离任
刘颖 董事、财务负责人 离任
徐旭 董事会秘书 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
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2021 年半年度报告
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
（一） 排污信息：
1、水污染物：
我司无生产废水产生，只产生生活污水，生活污水量≤21360，COD≤8.544，氨氮≤0.707，总
磷≤0.18492。全厂区共一个污水总排口，位于东大门进口处，无超标排放。
2、大气污染物：
二氧化硫≤0.132，氮氧化物≤0.617，挥发性有机物≤1.7031，颗粒物≤0.07976。厂区内共有 3
个排气筒，分别位于 2#车间，6#车间以及食堂。
3、固体废物：
生产过程中产生的固废以及危废均交由有资质的单位进行安全处置。危废种类包括废焦油，
擦拭用的废抹布，废无纺布过滤器，废纸筒过滤器，废铁丝网过滤器，真空泵清洗废液。
（二）防治污染设施的建设及运行：
针对生产过程中产生的废气，我司用管道收集后连接至 RTO（高温焚化炉）中进行燃烧，将
废气完全燃烧至水蒸气后通过 15 米高的排气筒外排。厂区内 RTO 目前处于正常运行中。
（三）环评以及批复
《年产 1000 万个热管单体及 1400 万个热管模组项目》环评批复，批复编号：武行审投环
【2019】422 号
（四）突发环境事件应急预案
公司编制了《碳元科技股份有限公司突发环境事件应急预案》，应急预案编号：TYKJHB-
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2021 年半年度报告
002，编制于 2017 年 10 月。2020 年 12 月 25 日已进行复审，编号：320412-2020-XTH071-L。
（五）环境自行监测方案
自取得排污许可证后，委托迈斯特检测公司对公司进行为期一年的环境检测（每季度一测），
检测报告显示均达标。
（六） 其他信息
排污许可证证书编号： 91320400560286705F001V。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺 是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时
说明未完 行应说
背景 类型 方 内容 及期 行期 严格
成履行的 明下一
限 限 履行
具体原因 步计划
其他 碳元 （1）公司首次公开发行 长期 否 是
科技 招股意向书不存在虚假记
及徐 载、误导性陈述或者重大
世中 遗漏。
（2）如公司招股意向书
被相关监管机构认定存在
虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，对判断公司
是否符合法律规定的发行
条件构成重大、实质影响
的， 在证券监督管理部
门作出上述认定时，公司
将依法回购首次公开发行
的全部新股，且徐世中依
法购回已转让的原限售股
与首 份，并于五个交易日内启
次公 动回购程序，回购价格不
开发 低于发行价格与银行同期
行相 活期存款利息之和。
关的 （3）如公司招股意向书
承诺 被相关监管机构认定存在
虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，致使投资者
在证券交易中遭受损失
的，其将依法赔偿投资者
损失：
A．在相关监管机构认定
公司招股意向书存在虚假
记载、误导性陈述或者重
大遗漏后五个工作日内，
其将启动赔偿投资者损失
的相关工作；
B．投资者损失依据相关
监管机构或司法机关认定
的金额或者公司与投资者
协商确定的金额确定。
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2021 年半年度报告
其他 陈福 （1）公司首次公开发行 长期 否 是
林、 招股意向书不存在虚假记
靳文 载、误导性陈述或者重大
戟、 遗漏。
潘晓 （2）如公司招股意向书
峰、 被相关监管机构认定存在
朱 虚假记载、误导性陈述或
媛、 者重大遗漏，致使投资者
袁秀 在证券交易中遭受损失
国、 的，其将依法赔偿投资者
金 损失：
力、 A．在相关监管机构认定
冯 公司招股意向书存在虚假
宁、 记载、误导性陈述或者重
田晓 大遗漏后五个工作日内，
林、 其将启动赔偿投资者损失
邵卫 的相关工作；
东、 B．投资者损失依据相关
朱勤 监管机构或司法机关认定
旺、 的金额或者公司与投资者
范东 协商确定的金额确定。
立
其他 徐世 （1）其拟将长期持有公 长期 否 是
中 司股票；
（2）如果在锁定期满
后，其拟减持股票的，将
认真遵守中国证监会、上
海证券交易所关于股东减
持的相关规定，结合公司
稳定股价、开展经营、资
本运作的需要，审慎制定
股票减持计划，在股票锁
定期满后逐步减持；
（3）其减持公司股票将
按照相关法律、法规、规
章的规定，具体方式包括
但不限于交易所集中竞价
交易方式、大宗交易方
式、协议转让方式等；
（4）其拟减持公司股票
前，将提前三个交易日予
以公告，并按照上海证券
交易所的规则及时、准确
地履行信息披露义务；其
持有公司股份低于 5%时
除外；
（5）如果在锁定期满后
两年内，其拟减持股票
的，减持价格将不低于发
行价（指发行人首次公开
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2021 年半年度报告
发行股票的发行价格，如
果因公司上市后派发现金
红利、送股、转增股本、
增发新股等原因进行除
权、除息的，则按照上海
证券交易所的 有关规定
作除权除息处理），其每
年减持所持有的公司股份
数量合计不超过上一年度
最后一个交易日登记在其
名下的股份总数的 25%。
因公司进行权益分派、减
资缩股等导致其所持公司
股份变化的，相应年度可
转让股份额度做相应变
更。
其他 弈远 （1）如果在锁定期满 长期 否 是
投资 后，其拟减持股票的，将
认真遵守中国证监会、上
海证券交易所关于股东减
持的相关规定，结合公司
稳定股价、开展经营、资
本运作的需要，审慎制定
股票减持计划，在股票锁
定期满后逐步减持；
（2）其减持公司股票将
按照相关法律、法规、规
章的规定，具体方式包括
但不限于交易所集中竞价
交易方式、大宗交易方
式、协议转让方式等；
（3）其拟减持公司股票
前，将提前三个交易日予
以公告，并按照上海证券
交易所的规则及时、准确
地履行信息披露义务；其
持有公司股份低于 5%时
除外；
（4）如果在锁定期满后
两年内，其拟减持股票
的，减持价格将不低于发
行价（指发行人首次公开
发行股票的发行价格，如
果因公司上市后派发现金
红利、送股、转增股本、
增发新股等原因进行除
权、除息的，则按照上海
证券交易所的 有关规定
作除权除息处理），其每
年减持所持有的公司股份
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数量合计不超过上一年度
最后一个交易日登记在其
名下的股份总数的 25%。
因公司进行权益分派、减
资缩股等导致其所持公司
股份变化的，相应年度可
转让股份额度做相应变
更。
其他 公司 1、承诺不无偿或以不公 长期 否 是
全体 平条件向其他单位或者个
董 人输送利益，也不采用其
事、 他方式损害公司利益；
高级 2、承诺对职务消费行为
管理 进行约束；
人员 3、承诺不动用公司资产
从事与其履行职责无关的
投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬
委员会制订的薪酬制度与
公司填补回报措施的执行
情况相挂钩；
5、承诺拟公布的公司股
权激励的行权条件与公司
填补回报措施的执行情况
相挂钩。
解决 徐世 1、本人直接或间接控制 长期 否 是
同业 中 的子公司、合作或联营企
竞争 业和/或下属企业目前没
有 直接或间接地从事任
何与发行人的主营业务及
其它业务相同或相似的业
务（以下称“竞争业
务”）；
2、本人直接或间接控制
的子公司、合作或联营企
业和/或下属企业，于本
人作为对发行人直接/间
接拥有权益的主要股东/
关联方期间，不会直接或
间接地以任何方式从事竞
争业务或可能构成竞争业
务的业务；
3、本人直接或间接控制
的子公司、合作或联营企
业和/或下属企业，将来
面临或可能取得任何与竞
争业务有关的投资机会或
其它商业机会，在同等条
件下赋予发行人该等投资
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2021 年半年度报告
机会或商业机会之优先选
择权；
4、自本函出具日起，本
函及本函项下之承诺为不
可撤销的，且持续有效，
直至本人不再成为对发行
人直接/间接拥有权益的
主要股东/关联方及之后
一年期限届满为止；
5、本人和/或本人直接或
间接控制的子公司、合作
或联营企业和/或下属企
业如违反上述任何承诺，
本人将赔偿发行人及发行
人其他股东因此遭受的一
切经济损失，该等责任是
连带责任。
其他 公司 公司因信息披露文件中有 长期 否 是
2018 虚假记载、误导性陈述或
年限 者重大遗漏，导致不符合
制性 授予限制性股票或限制性
股票 股票解除限售安排的，激
计划 励对象应当自相关信息披
与股 所有 露文件被确认存在虚假记
权激 激励 载、误导性陈述或者重大
励相 对象 遗漏后，将由股权激励计
关的
划所获得的全部利益返还
承诺
公司。
其他 碳元 公司承诺不为任何激励对 长期 否 是
科技 象依本激励计划获取的有
关权益提供贷款以及其他
任何形式的财务资助，且
不为其贷款提供担保。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在重大失信情况，包括但不限
于未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未偿还等状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于2020年12月13日召开的第三届董事会第七次临时会议、2021年1月15日召开的2020年
第三次临时股东大会审议通过了《关于转让子公司部分股权暨关联交易的议案》，同意公司将子
公司碳元绿建10.5%的股权转让给公司控股股东、实际控制人徐世中，将碳元绿建24.5%的股权
转让给广东宏升优选九号投资合伙企业（有限合伙），详情请见上海证券交易所网站及《中国证
券报》披露的《碳元科技股份有限公司关于转让子公司部分股权暨关联交易的公告》（公告编
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2021 年半年度报告
号：2020-094）、《碳元科技股份有限公司第三届董事会第七次临时会议决议公告》（公告编
号：2020-087）及《碳元科技股份有限公司2020年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：
2021-003）。
2021 年 3 月 27 日，公司在上海证券交易所网站、中国证券报发布了《碳元科技股份有限公
司关于子公司完成工商变更登记并换发营业执照的公告》，公司子公司碳元绿建已完成工商变更
并取得了常州市武进行政审批局换发的《营业执照》。
公司于 2021 年 5 月 28 日召开第三届董事会第十二次临时会议，审议通过了《关于变更子公
司股权转让事项的议案》，同意广东宏升优选九号投资合伙企业（有限合伙）及徐世中以实际支
付的股权转让款 1,469.60 万元及 1058.40 万元对碳元绿建股权转让比例进行变更，即广东宏升优
选九号投资合伙企业（有限合伙）受让 4.3738%的碳元绿建股权徐世中受让 3.15%的碳元绿建股
权，详情请见公司于上海证券交易所网站及《中国证券报》披露的《碳元科技股份有限公司关于
变更子公司股权转让事项的公告》（公告编号：2021-047）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
- - - - - - - - - -
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） -
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 17,300,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 215,378,332.33
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 215,378,332.33
担保总额占公司净资产的比例(%) 44.68%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） -
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 报告期末对子公司担保余额合计为截止2021年6月30日实际已发生的金额
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2021 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 公积金
数量 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 转股
一、未上市流通股份 1,138,300 0.54 -206,500 -206,500 931,800 0.44
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 1,138,300 0.54 -206,500 -206,500 931,800 0.44
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 209,185,200 99.46 209,185,200 99.56
1、人民币普通股 209,185,200 99.46 209,185,200 99.56
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 210,323,500 100 -206,500 -206,500 210,117,000 100
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共回购注销限制性股票 206,500 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
√适用 □不适用
公司于 2021 年 4 月 26 日召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第九次会议，审议
通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司《激励计划》的相关规定，此次共回
购注销 296,400 股，该部分股份于 2021 年 8 月 5 日完成回购注销。
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2021 年半年度报告
公司于 2021 年 5 月 28 日召开第三届董事会第十二次临时会议和第三届监事会第十次临时会
议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司《激励计划》的相关规定，
此次共回购注销 635,400 股，该部分股份于 2021 年 8 月 31 日完成回购注销。
上述事项将提高每股收益及每股净资产。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
报告期解 报告期增
期初限售股 报告期末 限售原
股东名称 除限售股 加限售股 解除限售日期
数 限售股数 因
数 数
限制性股 1,138,300 0 0 931,800 限制性 根据《限制性
票激励对 股票激 股票激励计
象 励限售 划》规定执行
合计 1,138,300 0 0 931,800 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 25,401
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期内增 期末持股 比例 限售条 况 股东性
（全称） 减 数量 (%) 件股份 质
股份状态 数量
数量
境内自
徐世中 -15,955,500 66,399,353 31.60 0 质押 29,666,700
然人
北京弈远企业 境内非
管理合伙企业 0 11,562,652 5.50 0 无 国有法
（有限合伙） 人
境内自
杨军 10,520,000 10,520,000 5.01 0 无
然人
境内自
屠巧燕 3,000,000 3,000,000 1.43 0 无
然人
境内自
梁新民 731,700 2,223,298 1.06 无
然人
26 / 144
2021 年半年度报告
境内自
谢奕龙 1,530,200 1,530,200 0.73 无
然人
境内自
柯素华 1,438,600 1,438,600 0.68 无
然人
境内自
孙锡林 357,500 1,313,100 0.62 无
然人
境内自
钱文德 1,250,500 1,250,500 0.60 无
然人
境内自
黄质彬 51,200 737,300 0.35 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
徐世中 66,399,353 人民币普通股 66,399,353
北京弈远企业管理合伙企业
11,562,652 人民币普通股 11,562,652
（有限合伙）
杨军 10,520,000 人民币普通股 10,520,000
屠巧燕 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
梁新民 2,223,298 人民币普通股 2,223,298
谢奕龙 1,530,200 人民币普通股 1,530,200
柯素华 1,438,600 人民币普通股 1,438,600
孙锡林 1,313,100 人民币普通股 1,313,100
钱文德 1,250,500 人民币普通股 1,250,500
黄质彬 737,300 人民币普通股 737,300
前十名股东中回购专户情况
不适用
说明
上述股东委托表决权、受托
不适用
表决权、放弃表决权的说明
1、徐世中为公司实际控制人且为北京弈远投资合伙企业（有限
上述股东关联关系或一致行 合伙）实际控制人。
动的说明 2、公司未知上述其他股东是否存在关联关系及一致行动人情
况。
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售 有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售
序号 条件股 新增可上市交 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间
东名称 易股份数量
根据《限制性股票激
1 冯宁 54,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
2 周生国 42,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
3 严中原 36,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
4 刘颖 30,000 0
励计划》规定执行
27 / 144
2021 年半年度报告
根据《限制性股票激
5 黄佳 27,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
6 陶钊 27,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
7 吴继东 27,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
8 朱云飞 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
9 严昶杰 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
10 徐向阳 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
11 李义 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
12 陈丽 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
13 朱轶 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
14 罗江河 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
15 裘斌 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
16 林剑锋 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
17 周海翔 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
18 朱秀娟 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
19 林光石 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
20 陈烨熙 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
21 沈琴 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
22 孟霄雷 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
23 王盛伟 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
24 黄杰 18,000 0
励计划》规定执行
根据《限制性股票激
25 姚桢妮 18,000 0
励计划》规定执行
上述股东关联关
系或一致行动的 不适用
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
28 / 144
2021 年半年度报告
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份 增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量 因
徐世中 董事 82,354,853 66,399,353 -15,955,500 减持
刘颖 董事 42,000 31,500 -10,500 减持
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 碳元科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 131,406,659.22 116,700,487.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 29,725,067.56 101,933,007.29
衍生金融资产
应收票据 - 4,380,637.13
应收账款 72,910,533.84 122,096,046.67
应收款项融资 1,378,642.07 7,032,269.93
预付款项 6,515,733.52 4,102,738.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,741,590.85 1,766,446.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 78,512,262.13 115,681,670.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,133,540.87 44,795,131.49
流动资产合计 365,324,030.06 518,488,435.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 645,336.52 806,555.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 122,623,894.22 127,021,300.00
投资性房地产
固定资产 317,741,845.35 505,352,118.56
在建工程 185,148,742.34 195,860,491.47
生产性生物资产
油气资产
30 / 144
2021 年半年度报告
使用权资产 26,867,056.59
无形资产 86,003,831.49 81,293,693.29
开发支出
商誉 9,005,130.24 9,005,130.24
长期待摊费用 16,872,205.91 123,638,170.93
递延所得税资产 18,098,169.96 46,159,792.56
其他非流动资产 5,080,253.90 5,257,814.84
非流动资产合计 788,086,466.52 1,094,395,066.90
资产总计 1,153,410,496.58 1,612,883,502.25
流动负债：
短期借款 122,626,655.70 150,849,928.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 54,557,904.43 62,477,683.54
应付账款 178,405,152.46 266,828,922.97
预收款项 149,034.96 148,914.53
合同负债 13,037,084.81 13,366,061.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,966,575.40 15,363,784.99
应交税费 2,570,636.40 2,209,307.02
其他应付款 3,056,551.40 13,360,621.30
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 57,561,076.06 36,155,236.11
其他流动负债 650,247.77 799,167.71
流动负债合计 440,580,919.39 561,559,627.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 152,903,332.33 179,166,666.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 27,452,517.26
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 47,639,193.44 48,881,965.93
递延所得税负债 2,827,925.00 2,845,360.99
其他非流动负债
非流动负债合计 230,822,968.03 230,893,993.58
31 / 144
2021 年半年度报告
负债合计 671,403,887.42 792,453,621.25
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 209,185,200.00 211,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 470,316,047.98 457,536,317.52
减：库存股 18,175,770.00
其他综合收益 -953,932.99 -784,747.09
专项储备
盈余公积 54,339,604.73 54,339,604.73
一般风险准备
未分配利润 -264,269,608.12 97,662,666.67
归属于母公司所有者权益
468,617,311.60 801,644,071.83
（或股东权益）合计
少数股东权益 13,389,297.56 18,785,809.17
所有者权益（或股东权
482,006,609.16 820,429,881.00
益）合计
负债和所有者权益
1,153,410,496.58 1,612,883,502.25
（或股东权益）总计
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：碳元科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 64,294,232.62 68,825,519.08
交易性金融资产 14,000,000.00 25,720,629.64
衍生金融资产
应收票据 - 4,380,637.13
应收账款 75,518,385.25 120,974,589.63
应收款项融资 1,378,642.07 6,912,859.93
预付款项 1,162,916.11 1,627,861.82
其他应收款 164,442,168.03 120,593,061.91
其中：应收利息 8,697,980.63 5,345,891.91
应收股利
存货 42,781,416.96 74,038,484.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 275,122.57 2,719,888.65
流动资产合计 363,852,883.61 425,793,532.12
非流动资产：
32 / 144
2021 年半年度报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 226,928,925.71 666,410,130.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 217,688,534.30 219,444,039.89
在建工程 5,440,706.79 12,900,057.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,653,279.09 34,100,702.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 768,372.01 1,158,269.17
递延所得税资产 9,054,912.74 9,510,781.97
其他非流动资产 2,932,288.32 2,534,200.00
非流动资产合计 496,467,018.96 946,058,181.33
资产总计 860,319,902.57 1,371,851,713.45
流动负债：
短期借款 117,420,011.26 143,840,984.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 54,457,904.43 61,711,017.85
应付账款 52,568,475.84 101,028,105.66
预收款项
合同负债 35,162,810.94 47,190,874.67
应付职工薪酬 3,513,145.47 5,678,842.39
应交税费 1,751,644.51 588,582.85
其他应付款 537,227.82 12,302,963.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 265,411,220.27 372,341,371.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,185,784.00 16,592,218.15
递延所得税负债 17,435.99
33 / 144
2021 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 17,185,784.00 16,609,654.14
负债合计 282,597,004.27 388,951,025.15
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 209,185,200.00 211,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 443,545,487.94 457,691,793.94
减：库存股 18,175,770.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,339,604.73 54,339,604.73
未分配利润 -129,347,394.37 277,979,059.63
所有者权益（或股东权
577,722,898.30 982,900,688.30
益）合计
负债和所有者权益
860,319,902.57 1,371,851,713.45
（或股东权益）总计
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
附
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
注
一、营业总收入 217,913,690.52 254,565,486.86
其中：营业收入 217,913,690.52 254,565,486.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 376,499,118.60 306,409,392.65
其中：营业成本 201,538,338.03 223,243,898.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,688,860.60 2,608,862.67
销售费用 6,877,127.46 13,467,206.75
管理费用 140,672,873.45 26,285,276.12
研发费用 16,469,370.71 31,670,477.90
财务费用 8,252,548.35 9,133,670.61
其中：利息费用 7,495,035.01 8,065,197.45
34 / 144
2021 年半年度报告
利息收入 -605,086.73 293,987.78
加：其他收益 2,762,121.22 2,857,422.62
投资收益（损失以“－”号填列） 848,716.54 1,452,988.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,043,099.70 2,168,494.89
资产减值损失（损失以“-”号填列） -180,269,888.96 -6,196,295.16
资产处置收益（损失以“－”号填列） 964,774.81 -918.74
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -332,236,604.77 -51,562,214.08
加：营业外收入 16,415.87 83,857.48
减：营业外支出 119,202.16 269,317.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -332,339,391.06 -51,747,673.63
减：所得税费用 33,392,908.38 -5,902,159.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -365,732,299.44 -45,845,514.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-365,732,299.44 -45,845,514.50
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
-361,981,824.29 -41,789,060.44
“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,750,475.15 -4,056,454.06
六、其他综合收益的税后净额 -169,185.90 714,658.96
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的
-169,185.90 714,658.96
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 -169,185.90 714,658.96
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -169,185.90 714,658.96
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -365,901,485.34 -45,130,855.54
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -362,151,010.19 -41,074,401.48
35 / 144
2021 年半年度报告
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,750,475.15 -4,056,454.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -1.72 -0.20
（二）稀释每股收益(元/股) -1.72 -0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
附
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
注
一、营业收入 163,983,627.72 231,605,830.08
减：营业成本 129,654,567.37 185,678,035.00
税金及附加 2,107,148.55 1,977,815.18
销售费用 1,980,812.88 9,491,027.41
管理费用 8,254,671.05 10,268,385.62
研发费用 7,700,464.05 11,248,353.12
财务费用 3,294,871.15 5,140,152.44
其中：利息费用 3,158,127.39 5,055,814.35
利息收入 -185,572.69 214,749.63
加：其他收益 902,253.86 846,937.79
投资收益（损失以“－”号填列） 23,510,906.16 1,460,836.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,693,617.61 3,266,128.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） -439,558,081.13 -1,817,383.35
资产处置收益（损失以“－”号填列） 967,303.57 -918.74
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -401,492,907.26 11,557,661.79
加：营业外收入 12.08 7,300.40
减：营业外支出 100,000.00 185,251.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -401,592,895.18 11,379,711.19
减：所得税费用 5,783,108.32 2,233,945.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -407,376,003.50 9,145,765.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-407,376,003.50 9,145,765.58
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
36 / 144
2021 年半年度报告
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -407,376,003.50 9,145,765.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附 2021年半年度 2020年半年度
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 295,071,865.01 274,761,924.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,870,525.32 34,957,514.94
收到其他与经营活动有关的现金 2,795,809.19 1,111,364.07
经营活动现金流入小计 303,738,199.52 310,830,803.12
购买商品、接受劳务支付的现金 194,892,596.56 199,360,343.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 60,185,526.68 54,725,771.37
支付的各项税费 17,443,263.88 11,420,614.84
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2021 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 17,245,762.90 23,442,243.22
经营活动现金流出小计 289,767,150.02 288,948,972.59
经营活动产生的现金流量净额 13,971,049.50 21,881,830.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 519,358,566.65 596,436,549.08
取得投资收益收到的现金 1,569,689.99 2,457,600.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
2,600.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 747,340.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 520,928,256.64 599,644,089.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
39,396,859.11 51,613,469.06
付的现金
投资支付的现金 417,630,000.00 615,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 457,026,859.11 667,163,469.06
投资活动产生的现金流量净额 63,901,397.53 -67,519,379.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,363,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,363,000.00
取得借款收到的现金 101,014,940.74 213,102,467.70
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 101,014,940.74 216,465,467.70
偿还债务支付的现金 132,861,040.46 230,173,545.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,969,118.84 9,843,071.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,292,377.73 13,858,059.51
筹资活动现金流出小计 151,122,537.03 253,874,677.21
筹资活动产生的现金流量净额 -50,107,596.29 -37,409,209.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -818,086.25 477,582.29
五、现金及现金等价物净增加额 26,946,764.49 -82,569,176.19
加：期初现金及现金等价物余额 92,947,267.72 197,039,121.17
六、期末现金及现金等价物余额 119,894,032.21 114,469,944.98
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 269,214,233.28 322,054,635.50
收到的税费返还 3,520,663.99 231,948.38
收到其他与经营活动有关的现金 2,302,734.74 585,223.43
经营活动现金流入小计 275,037,632.01 322,871,807.31
购买商品、接受劳务支付的现金 171,662,229.22 249,228,918.39
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2021 年半年度报告
支付给职工及为职工支付的现金 21,502,965.39 21,214,458.03
支付的各项税费 15,553,166.38 8,068,922.16
支付其他与经营活动有关的现金 7,845,422.52 5,538,396.17
经营活动现金流出小计 216,563,783.51 284,050,694.75
经营活动产生的现金流量净额 58,473,848.50 38,821,112.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 328,128,268.57 419,709,994.29
取得投资收益收到的现金 597,665.23 1,515,707.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,600.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 328,725,933.80 421,228,301.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
9,666,211.99 18,208,261.94
支付的现金
投资支付的现金 313,750,000.00 409,209,907.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 18,530,000.00 16,494,821.92
投资活动现金流出小计 341,946,211.99 443,912,991.02
投资活动产生的现金流量净额 -13,220,278.19 -22,684,689.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,928,050.67 168,102,467.70
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 82,928,050.67 168,102,467.70
偿还债务支付的现金 108,939,372.79 230,173,545.83
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,349,069.50 4,585,069.78
支付其他与筹资活动有关的现金 9,196,628.88 13,858,059.51
筹资活动现金流出小计 121,485,071.17 248,616,675.12
筹资活动产生的现金流量净额 -38,557,020.50 -80,514,207.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -137,473.36 322,159.78
五、现金及现金等价物净增加额 6,559,076.45 -64,055,624.51
加：期初现金及现金等价物余额 46,247,846.25 138,434,055.31
六、期末现金及现金等价物余额 52,806,922.70 74,378,430.80
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
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2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 (或 其他综合收 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年
211,066,000.00 457,536,317.52 18,175,770.00 -784,747.09 54,339,604.73 97,662,666.67 801,644,071.83 18,785,809.17 820,429,881.00
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年
211,066,000.00 457,536,317.52 18,175,770.00 -784,747.09 54,339,604.73 97,662,666.67 801,644,071.83 18,785,809.17 820,429,881.00
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-1,880,800.00 12,779,730.46 -18,175,770.00 -169,185.90 -361,932,274.79 -333,026,760.23 -5,396,511.61 -338,423,271.84
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 -169,185.90 -361,981,824.29 -362,151,010.19 -3,750,475.15 -365,901,485.34
额
（二）所
-1,880,800.00 12,779,730.46 -18,175,770.00 29,074,700.46 -1,646,036.46 27,428,664.00
有者投入
40 / 144
2021 年半年度报告
和减少资
本
1．所有
者投入的 2,257,142.86 2,257,142.86
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他 -1,880,800.00 12,779,730.46 -18,175,770.00 29,074,700.46 -3,903,179.32 25,171,521.14
（三）利
49,549.50 49,549.50 49,549.50
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他 49,549.50 49,549.50 49,549.50
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
41 / 144
2021 年半年度报告
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
209,185,200.00 470,316,047.98 -953,932.99 54,339,604.73 -264,269,608.12 468,617,311.60 13,389,297.56 482,006,609.16
期末余额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 其他综合收 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
42 / 144
2021 年半年度报告
一、上
年期末 211,085,000.00 457,729,349.93 18,372,800.00 872,879.69 52,168,466.52 187,104,038.51 890,586,934.65 26,214,789.38 916,801,724.03
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 211,085,000.00 457,729,349.93 18,372,800.00 872,879.69 52,168,466.52 187,104,038.51 890,586,934.65 26,214,789.38 916,801,724.03
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
2,699,889.34 714,658.96 -41,789,060.44 -38,374,512.14 743,545.94 -37,630,966.20
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 714,658.96 -41,789,060.44 -41,074,401.48 -4,056,454.06 -45,130,855.54
益总额
（二）
所有者
投入和 2,699,889.34 2,699,889.34 4,800,000.00 7,499,889.34
减少资
本
1．所
4,800,000.00 4,800,000.00
有者投
43 / 144
2021 年半年度报告
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
2,699,889.34 2,699,889.34 2,699,889.34
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
44 / 144
2021 年半年度报告
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
45 / 144
2021 年半年度报告
四、本
期期末 211,085,000.00 460,429,239.27 18,372,800.00 1,587,538.65 52,168,466.52 145,314,978.07 852,212,422.51 26,958,335.32 879,170,757.83
余额
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 其他综合 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 优先股 永续债 其他 收益 计
一、上年期末余额 211,066,000.00 457,691,793.94 18,175,770.00 54,339,604.73 277,979,059.63 982,900,688.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 211,066,000.00 457,691,793.94 18,175,770.00 54,339,604.73 277,979,059.63 982,900,688.30
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -1,880,800.00 -14,146,306.00 -18,175,770.00 -407,326,454.00 -405,177,790.00
列）
（一）综合收益总额 -407,376,003.5 -407,376,003.50
（二）所有者投入和
-1,880,800.00 -14,146,306.00 -18,175,770.00 2,148,664.00
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -1,880,800.00 -14,146,306.00 -18,175,770.00 2,148,664.00
（三）利润分配 49,549.50 49,549.50
1．提取盈余公积
46 / 144
2021 年半年度报告
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他 49,549.50 49,549.50
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 209,185,200.00 443,545,487.94 54,339,604.73 -129,347,394.37 577,722,898.30
2020 年半年度
项目 实收资本 (或 其他权益工具 其他综合 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本) 优先股 永续债 其他 收益 计
一、上年期末余额 211,085,000.00 457,735,404.93 18,372,800.00 52,168,466.52 258,375,406.21 960,991,477.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 211,085,000.00 457,735,404.93 18,372,800.00 52,168,466.52 258,375,406.21 960,991,477.66
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 2,506,502.67 9,145,765.58 11,652,268.25
填列）
（一）综合收益总额 9,145,765.58 9,145,765.58
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（二）所有者投入和
2,506,502.67 2,506,502.67
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
2,506,502.67 2,506,502.67
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 211,085,000.00 460,241,907.60 18,372,800.00 52,168,466.52 267,521,171.79 972,643,745.91
公司负责人：徐世中 主管会计工作负责人：徐世中 会计机构负责人：代玲玲
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
碳元科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），系 2010 年 8 月由徐世中、张留成共同
出资，初始注册资本 500.00 万元，于 2013 年 12 月整体变更设立为股份公司，注册资本及股本
变更为人民币 15,600 万元。
2017 年 3 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]266 号”文核准，公司首次公开发
行人民币普通股（A 股）5,200 万股，公司股票在上海证券交易所主板上市交易，公司注册资本
及股本变更为人民币 20,800 万元。
2018 年、2019 年，公司分别通过向激励对象定向发行限制性股票，增加股本人民币 256.50
万元、64 万元， 2019 年、2020 年及 2021 年回购注销因离职或因业绩未达标的原限制性股票激
励对象已获授但尚未解锁的限制性股票分别减少注册资本 12 万元、76.15 万元、113.83 万元。截
至 2021 年 6 月 30 日止，公司股本变更为人民币 20,918.52 万元。
公司及子公司主要从事石墨材料、玻璃及陶瓷盖板和建筑五恒系统的研发、生产与销售及安
装等。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）本期纳入合并范围的子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例
(%)
直接 间接
1 常州碳元精密电子有限公司 碳元精密 100 -
2 HaichengTechnology(HongKong)Co.,Ltd 海程香港 100 -
3 Haicheng Vina Co., Ltd. 海程越南 - 100
4 Tanyuan Technology (USA) Inc. 碳元美国 - 100
5 TanYuan Technology Korea Inc. 碳元韩国 - 100
6 常州梦想工场投资发展有限公司 梦想工场 100 -
7 江苏碳元绿色建筑科技有限公司 碳元绿建 92.4762 -
8 南京碳元建筑科技有限公司 南京碳元建筑 - 75
9 海程光电科技有限公司 海程光电 100 -
10 深圳市宏通新材料有限公司 宏通新材 - 60
11 江苏海程博恩光电科技有限公司 海程博恩 - 55
12 常州碳元热导科技有限公司 热导科技 90 -
13 常州新世晟进出口贸易有限公司 新世晟 - 100
14 常州碳元宜居工程有限公司 碳元宜居 - 100
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南
和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披
露有关财务信息。
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2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调
整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
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并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
（4）特殊交易的会计处理
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负
债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本
公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
① 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇
兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关
利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确
认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债主要以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法以摊余成本计量。
（4）金融工具减值
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
① 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个
存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司
均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单
项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合
同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收账款组合 2 合并范围内公司之间应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
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应收账款组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收账款组合 2 应收出口退税
应收账款组合 3 合并范围内公司之间应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 工程施工项目
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
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通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本
公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④ 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之
间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
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②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见前述金融工具准则。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见前述金融工具准则。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 “金融工具减
值”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见前述金融工具准则。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商
品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
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在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见前述金融工具准则。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额
为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的
合同资产和合同负债不能相互抵销。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
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本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在
取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产
及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持
有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
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（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②本公司除企业合并形成的长期股权投资以外，均以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业长期股权投
资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
22. 投资性房地产
√不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 4 5% 23.75%
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电子设备 年限平均法 3 5% 31.67%
其他 年限平均法 3－5 5% 19.00%－31.67%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商
业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，
计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊
销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据
表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等
（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用均系经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在预计受益期 10 内平均
摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
自 2021 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具准则。合同资产
和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借
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方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额
的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和
合同负债不能相互抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司离职后福利仅涉及设定提存计划。本公司离职后福利计划仅涉及设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老
保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
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35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在
许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权
定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
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的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同
或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融
工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对
于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本
公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金
融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让导热膜产品、3D 玻璃及陶瓷盖板和建筑五恒系
统（不含安装）履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受
该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转
移，商品的法定所有权已转移。
(2) 五恒系统建设工程施工业务
子公司绿建的五恒系统建设工程施工业务，其履约义务包含五恒系统产品的销售与安装，对
于家装客户，通常合同金额较小或合同履约时间较短，在安装完成并经客户验收后确认收入；对
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于工装客户，通常合同金额较大或履约时间较长，履约过程中客户能够控制在建的商品，采用时
段法确认收入，履约进度按履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本比例确定。于资产负
债表日，对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
自 2021 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资
产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
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①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延
所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额
按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
本公司对与子公司、联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其
对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
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B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确
认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权
益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
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42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负
债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额
在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金
收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件
发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
A、租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
B、使用权资除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资
产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照
成本进行初始计量。该成本包括：
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a、租赁负债的初始计量金额；
b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
c、本公司发生的初始直接费用；
d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。本公司能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
C、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的
现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现
率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：
a、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
c、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产：
a、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
b、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本公
司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
D、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对施工机械和运输设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租
赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成
本。 E、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
（2）本公司作为出租人
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A、租赁的分合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号—
—收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单
独价格。
B、租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
C、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司
发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可
变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
D、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将
应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列
示为一年内到期的非流动资产。
（3）售后租回交易
本公司作为卖方及承租人：
本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债
进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2018 年 12 月发布 第三届董事会第十一次会议审 公司自 2021 年 1 月 1 日起开
修订的《企业会计准则第 21 议通过 始执行新租赁准则
号——租赁》（以下称：新
租赁准则）, 要求其他境内上
市企业自 2021 年 1 月 1 日起
施行。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
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(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 116,700,487.36 116,700,487.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 101,933,007.29 101,933,007.29
衍生金融资产
应收票据 4,380,637.13 4,380,637.13
应收账款 122,096,046.67 122,096,046.67
应收款项融资 7,032,269.93 7,032,269.93
预付款项 4,102,738.57 4,102,738.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,766,446.70 1,766,446.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 115,681,670.21 115,681,670.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,795,131.49 44,795,131.49
流动资产合计 518,488,435.35 518,488,435.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 806,555.01 806,555.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 127,021,300.00 127,021,300.00
投资性房地产
固定资产 505,352,118.56 505,352,118.56
在建工程 195,860,491.47 195,860,491.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 33,815,677.23 33,815,677.23
无形资产 81,293,693.29 81,293,693.29
开发支出
商誉 9,005,130.24 9,005,130.24
长期待摊费用 123,638,170.93 123,638,170.93
递延所得税资产 46,159,792.56 46,159,792.56
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其他非流动资产 5,257,814.84 5,257,814.84
非流动资产合计 1,094,395,066.90 1,128,210,744.13 33,815,677.23
资产总计 1,612,883,502.25 1,646,699,179.48 33,815,677.23
流动负债：
短期借款 150,849,928.44 150,849,928.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 62,477,683.54 62,477,683.54
应付账款 266,828,922.97 266,828,922.97
预收款项 148,914.53 148,914.53
合同负债 13,366,061.06 13,366,061.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,363,784.99 15,363,784.99
应交税费 2,209,307.02 2,209,307.02
其他应付款 13,360,621.30 13,360,621.30
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,155,236.11 36,155,236.11
其他流动负债 799,167.71 799,167.71
流动负债合计 561,559,627.67 561,559,627.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 179,166,666.66 179,166,666.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 33,815,677.23 33,815,677.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 48,881,965.93 48,881,965.93
递延所得税负债 2,845,360.99 2,845,360.99
其他非流动负债
非流动负债合计 230,893,993.58 264,709,670.81 33,815,677.23
负债合计 792,453,621.25 826,269,298.48 33,815,677.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 211,066,000.00 211,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 457,536,317.52 457,536,317.52
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2021 年半年度报告
减：库存股 18,175,770.00 18,175,770.00
其他综合收益 -784,747.09 -784,747.09
专项储备
盈余公积 54,339,604.73 54,339,604.73
一般风险准备
未分配利润 97,662,666.67 97,662,666.67
归属于母公司所有者权益
801,644,071.83 801,644,071.83
（或股东权益）合计
少数股东权益 18,785,809.17 18,785,809.17
所有者权益（或股东权
820,429,881.00 820,429,881.00
益）合计
负债和所有者权益（或
1,612,883,502.25 1,646,699,179.48 33,815,677.23
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
2020 年 12 月 31
项目 2021 年 1 月 1 日 调整数
日
流动资产：
货币资金 68,825,519.08 68,825,519.08
交易性金融资产 25,720,629.64 25,720,629.64
衍生金融资产
应收票据 4,380,637.13 4,380,637.13
应收账款 120,974,589.63 120,974,589.63
应收款项融资 6,912,859.93 6,912,859.93
预付款项 1,627,861.82 1,627,861.82
其他应收款 120,593,061.91 120,593,061.91
其中：应收利息 5,345,891.91 5,345,891.91
应收股利
存货 74,038,484.33 74,038,484.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,719,888.65 2,719,888.65
流动资产合计 425,793,532.12 425,793,532.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 666,410,130.94 666,410,130.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 219,444,039.89 219,444,039.89
在建工程 12,900,057.15 12,900,057.15
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2021 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,100,702.21 34,100,702.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,158,269.17 1,158,269.17
递延所得税资产 9,510,781.97 9,510,781.97
其他非流动资产 2,534,200.00 2,534,200.00
非流动资产合计 946,058,181.33 946,058,181.33
资产总计 1,371,851,713.45 1,371,851,713.45
流动负债：
短期借款 143,840,984.00 143,840,984.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 61,711,017.85 61,711,017.85
应付账款 101,028,105.66 101,028,105.66
预收款项
合同负债 47,190,874.67 47,190,874.67
应付职工薪酬 5,678,842.39 5,678,842.39
应交税费 588,582.85 588,582.85
其他应付款 12,302,963.59 12,302,963.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 372,341,371.01 372,341,371.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,592,218.15 16,592,218.15
递延所得税负债 17,435.99 17,435.99
其他非流动负债
非流动负债合计 16,609,654.14 16,609,654.14
负债合计 388,951,025.15 388,951,025.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 211,066,000.00 211,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 457,691,793.94 457,691,793.94
减：库存股 18,175,770.00 18,175,770.00
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2021 年半年度报告
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,339,604.73 54,339,604.73
未分配利润 277,979,059.63 277,979,059.63
所有者权益（或股东权
982,900,688.30 982,900,688.30
益）合计
负债和所有者权益（或
1,371,851,713.45 1,371,851,713.45
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%等
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
境内子公司 25
碳元美国 29.84
海程越南 20
海程香港 16.5
碳元韩国 10
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司（母公司）于 2018 年 11 月 28 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总
局江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为 GR201832003841 的《高新技
术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司报告期
实际享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
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2021 年半年度报告
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 18,431.89 25,039.01
银行存款 119,875,600.32 92,917,924.78
其他货币资金 11,512,627.01 23,757,523.57
合计 131,406,659.22 116,700,487.36
其中：存放在境外的款项总额 23,292,614.28 26,122,343.91
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
29,725,067.56 101,933,007.29
损益的金融资产
其中：
其中：金融机构理财产品 29,725,067.56 101,933,007.29
指定以公允价值计量且其变动计入
- -
当期损益的金融资产
其中：
合计 29,725,067.56 101,933,007.29
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 - -
商业承兑票据 - 4,380,637.13
合计 - 4,380,637.13
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2021 年半年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 1,378,642.07
商业承兑票据 -
合计 1,378,642.07
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 - 22,892,951.54
商业承兑票据 - -
合计 - 22,892,951.54
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准备
账面余额 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提 - - - - - - - - - -
坏账准备
其中：
按组合计提 - - - - -
4,611,196.98 100.00 230,559.85 5.00 4,380,637.13
坏账准备
其中：
商业承兑汇 - - - - -
4,611,196.98 100.00 230,559.85 5.00 4,380,637.13
票
合计 - - - - - 4,611,196.98 100.00 230,559.85 5.00 4,380,637.13
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 230,559.85 -230,559.85 - - -
合计 230,559.85 -230,559.85 - - -
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
70,035,179.70
1 年以内小计 70,035,179.70
1至2年 6,453,989.97
2至3年 4,992,162.63
3 年以上 470,861.54
3至4年 -
4至5年 -
5 年以上 -
合计 81,952,193.84
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2021 年半年度报告
按 3,570,322.03 4.36 3,254,846.87 91.16 315,475.16 4,272,566.03 3.20 3,957,090.87 92.62 315,475.16
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 78,381,871.81 95.64 5,786,813.13 7.38 72,595,058.68 129,134,950.55 96.80 7,354,379.04 5.70 121,780,571.51
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
组 74,829,316.49 91.31 5,786,813.13 7.73 69,042,503.36 129,134,950.55 96.80 7,354,379.04 5.70 121,780,571.51
合
1
组 3,552,555.32 4.33 3,552,555.32
合
2
合 81,952,193.84 / 9,041,660.00 / 72,910,533.84 133,407,516.58 100.00 11,311,469.91 8.48 122,096,046.67
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 3,570,322.03 3,254,846.87 91.16 破产清算
合计 3,570,322.03 3,254,846.87 91.16 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 66,482,624.38 3,314,233.30 5.00
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2021 年半年度报告
其中：1 年以内分项 66,482,624.38 3,314,233.30 5.00
1 年以内小计 66,482,624.38 3,314,233.30 5.00
1-2 年 6,453,989.97 1,290,797.99 20.00
2-3 年 1,421,840.60 710,920.30 50.00
3 年以上 470,861.54 470,861.54 100.00
合计 74,829,316.49 5,786,813.13 7.73
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 或核 其他变动
转回
销
坏账准备 11,311,469.91 -2,102,057.95 - -167,751.96 9,041,660.00
合计 11,311,469.91 -2,102,057.95 - -167,751.96 9,041,660.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,705,111.65 元，占应收账款期末余额合
计数的比例为 31.37%，相应计提的坏账准备汇总金额为 4,361,586.35 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收银行承兑票据 1,378,642.07 7,032,269.93
合计 1,378,642.07 7,032,269.93
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,587,799.34 85.76 3,950,018.23 96.28
1至2年 783,522.32 12.03 81,714.50 1.99
2至3年 74,411.86 1.14 71,005.84 1.73
3 年以上 70,000.00 1.07 - -
合计 6,515,733.52 100.00 4,102,738.57 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末，本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
按预付对象归集的期末余额金额前五名的预付款项汇总金额为 3,693,974.68 元，占预付账款期末
余额合计数的 56.69%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,741,590.85 1,766,446.70
合计 1,741,590.85 1,766,446.70
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 6,868.75
1至2年 504,500.00
2至3年 1,369,626.00
3 年以上 10,388,431.99
3至4年 -
4至5年 -
5 年以上 -
合计 12,269,426.74
85 / 144
2021 年半年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资意向金 9,943,931.99 9,943,931.99
保证金款项 2,310,126.00 2,592,026.00
其他款项 15,368.75 60,461.78
合计 12,269,426.74 12,596,419.77
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
10,829,973.07 10,829,973.07
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 289,518.10 289,518.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日
11,119,491.17 11,119,491.17
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 或核
变动
销
坏账准备 10,829,973.07 289,518.10 11,119,491.17
86 / 144
2021 年半年度报告
合计 10,829,973.07 289,518.10 11,119,491.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
鸿诠电子科技（昆
投资意向金 9,943,931.99 3 年以上 81.05 9,943,931.99
山）有限公司
常州市武进区财政
保证金 775,900.00 2-3 年 3.16 387,950.00
局财政专户
江苏富春江环保热
保证金 500,000.00 2-3 年 2.04 250,000.00
电有限公司
深圳市燕川实业股
保证金 300,000.00 1-2 年 0.49 60,000.00
份有限公司
常州市武进区财政
保证金 168,000.00 3 年以上 1.37 168,000.00
局财政专户
合计 / 11,687,831.99 / 88.11 10,809,881.99
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
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2021 年半年度报告
原
材 29,955,616.76 6,853,984.25 23,101,632.51 42,919,826.76 2,953,428.12 39,966,398.64
料
在
产 28,583,728.69 8,171,997.61 20,411,731.08 34,399,089.04 15,169,366.27 19,229,722.77
品
库
存
46,402,446.00 15,980,609.83 30,421,836.17 71,512,804.05 19,596,926.51 51,915,877.54
商
品
周
转
-
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
合
同
履
5,589,170.08 1,012,107.71 4,577,062.37 5,406,573.52 836,902.26 4,569,671.26
约
成
本
合
110,530,961.53 32,018,699.40 78,512,262.13 154,238,293.37 38,556,623.16 115,681,670.21
计
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,953,428.12 4,549,993.90 649,437.77 6,853,984.25
在产品 15,169,366.27 6,997,368.66 8,171,997.61
库存商品 19,596,926.51 3,616,316.68 15,980,609.83
周转材料 -
消耗性生物资产 -
合同履约成本 836,902.26 175,205.45 1,012,107.71
合计 38,556,623.16 4,725,199.35 11,263,123.11 32,018,699.40
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 42,759,722.75 41,768,000.01
应收退货成本 28,147.56 2,715,463.87
待摊费用 345,670.56 311,667.61
合计 43,133,540.87 44,795,131.49
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告
减值
追 减 发放
被投资 期初 权益法下确 其他综 其他 计提 期末 准备
加 少 现金 其
单位 余额 认的投资损 合收益 权益 减值 余额 期末
投 投 股利 他
益 调整 变动 准备 余额
资 资 或利
润
一、合
- - - - - - - - - - -
营企业
小计 - - - - - - - - - - -
二、联
营企业
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2021 年半年度报告
南京碳
元励华
绿色建
806,555.01 - - -161,218.49 - - - - - 645,336.52 -
筑科技
有限公
司
小计 806,555.01 - - -161,218.49 - - - - - 645,336.52 -
合计 806,555.01 - - -161,218.49 - - - - - 645,336.52 -
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 - -
其中：常州重道扬帆股权投资基金
60,501,894.22 64,899,400.00
合伙企业（有限合伙）
常州重道永旭创业投资合伙企业
35,426,600.00 35,426,500.00
（有限合伙）
常州未彬辰复创业投资管理合伙企
13,061,200.00 13,061,200.00
业（有限合伙）
常州阿木奇声学科技有限公司 13,634,200.00 13,634,200.00
合计 122,623,894.22 127,021,300.00
其他说明：
说明1：对常州重道扬帆股权投资基金合伙企业（有限合伙）、常州重道永旭创业投资合伙企业
（有限合伙）和常州未彬辰复创业投资管理合伙企业（有限合伙）的投资属于基金投资，本公司
通过子公司梦想工厂持股比例分别为42.25%、11.15%、2.48%。其主要资产均为股权投资，采用
第三层次公允价值计量，穿透至各被投项目，按资产基础法确定其整体价值，在整体资产价值
超过合伙人出资额时，确认有收益可分配；根据合伙协议约定的普通合伙人与有限合伙人收益分
配比例进行分配；以投资成本加分配收益确定股权投资价值。
说明 2：常州阿木奇声学科技有限公司属于非上市股权投资，本公司通过子公司梦想工厂持有其
9%股权，采用第三层次公允价值计量，采用市场乘数法确定其公允价值。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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2021 年半年度报告
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 317,741,845.35 505,352,118.56
固定资产清理 - -
合计 317,741,845.35 505,352,118.56
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
物
一、账面原
值：
1.期初
153,819,846.87 467,331,763.64 4,484,918.21 3,648,457.07 9,932,585.10 639,217,570.89
余额
2.本期
1,360,182.96 16,095,408.98 - 2,300.88 198,577.86 17,656,470.68
增加金额
（1）
- 9,400.00 - - - 9,400.00
购置
（2）
在建工程转 1,360,182.96 16,195,198.57 - 2,300.88 198,577.86 17,756,260.27
入
（3）
企业合并增 - - - - - -
加
（4）汇率变
- -109,189.59 - - - -109,189.59
动
3.本期
- 3,828,991.85 - - 36,572.58 3,865,564.43
减少金额
（1）
- 3,828,991.85 - - 36,572.58 3,865,564.43
处置或报废
4.期末
155,180,029.83 479,598,180.77 4,484,918.21 3,650,757.95 10,094,590.38 653,008,477.14
余额
二、累计折
旧
1.期初
29,814,737.57 85,186,506.18 3,810,793.30 2,387,719.98 3,114,259.40 124,314,016.43
余额
2.本期
3,704,657.85 22,230,434.03 169,565.08 314,408.87 875,387.33 27,294,453.16
增加金额
（1）
3,704,657.85 22,439,550.13 169,565.08 314,408.87 875,387.33 27,503,569.26
计提
92 / 144
2021 年半年度报告
(2)汇 - -209,116.1 - - - -209,116.1
率变动
3.本期
- 687,914.68 - - 9,265.06 697,179.74
减少金额
（1）
- 687,914.68 - - 9,265.06 697,179.74
处置或报废
4.期末
33,519,395.42 106,729,025.53 3,980,358.38 2,702,128.85 3,980,381.67 150,911,289.85
余额
三、减值准
备
1.期初
- 9,551,435.90 - - - 9,551,435.90
余额
2.本期
- 175,544,689.61 - - - 175,544,689.61
增加金额
（1）
- 175,544,689.61 - - - 175,544,689.61
计提
3.本期
- 740,783.56 - - - 740,783.56
减少金额
（1）
- 740,783.56 - - - 740,783.56
处置或报废
4.期末
- 184,355,341.95 - - - 184,355,341.95
余额
四、账面价
值
1.期末
121,660,634.41 188,513,813.30 504,559.83 948,629.10 6,114,208.71 317,741,845.35
账面价值
2.期初
124,005,109.30 372,593,821.56 674,124.91 1,260,737.09 6,818,325.70 505,352,118.56
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备
一批 14,646,094.78 4,362,354.08 9,551,435.90 732,304.80 拟淘汰设备
机器设备
一批 266,502,005.05 40,497,190.60 175,544,689.61 50,460,124.84 停产
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备-小型加工中心 1,149,000.00
93 / 144
2021 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 185,148,742.34 195,860,491.47
工程物资 - -
合计 185,148,742.34 195,860,491.47
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减值 减值
项目 账面价值 账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
产能扩充及自动化 24,727.25 - 24,727.25 4,582,307.72 - 4,582,307.72
碳元科技在安装设备 5,415,979.54 - 5,415,979.54 8,317,749.43 - 8,317,749.43
宏通新材在安装设备 - - - 5,787,610.65 - 5,787,610.65
179,708,035.
海程光电自建厂房 - 179,708,035.55 177,166,584.73 - 177,166,584.73
55
江苏绿建在安装设备 - - - 6,238.94 - 6,238.94
合计 185,148,742.34 185,148,742.34 195,860,491.47 195,860,491.47
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
94 / 144
2021 年半年度报告
本
期 本
转 期
入 其 工程累 本期利
其中：本期
项目 预算 期初 本期增加金 固 他 期末 计投入 工程 利息资本化 息资本 资金
利息资本化
名称 数 余额 额 定 减 余额 占预算 进度 累计金额 化率 来源
金额
资 少 比例(%) (%)
产 金
金 额
额
海程
光电 自
26,000
自建 177,166,584.73 2,541,450.82 - - 179,708,035.55 69.12% 70% 6,369,231.13 2,083,306.72 4.90% 筹、
万
厂房 借款
1期
自
26,000
合计 177,166,584.73 2,541,450.82 - - 179,708,035.55 69.12% 70% 6,369,231.13 2,083,306.72 4.90% 筹、
万
借款
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 厂房租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,815,677.23 33,815,677.23
95 / 144
2021 年半年度报告
2.本期增加金额 - -
3.本期减少金额 4,506,160.92 4,506,160.92
4.期末余额 29,309,516.31 29,309,516.31
二、累计折旧
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 2,442,459.72 2,442,459.72
(1)计提 2,442,459.72 2,442,459.72
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 2,442,459.72 2,442,459.72
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
(1)计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 26,867,056.59 26,867,056.59
2.期初账面价值 29,309,516.31 33,815,677.23
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,744,640.84 9,051,300.00 - 2,445,426.17 91,241,367.01
2.本期增加金额 6,450,000.00 - - - 6,450,000.00
(1)购置 6,450,000.00 - - - 6,450,000.00
-
(2)内部研发 - - - -
(3)企业合并增
- - - - -
加
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
4.期末余额 86,194,640.84 9,051,300.00 - 2,445,426.17 97,691,367.01
二、累计摊销
1.期初余额 5,237,419.71 4,392,542.65 - 317,711.36 9,947,673.72
2.本期增加金额 818,946.40 798,644.10 - 122,271.30 1,739,861.80
（1）计提 818,946.40 798,644.10 - 122,271.30 1,739,861.80
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
96 / 144
2021 年半年度报告
4.期末余额 6,056,366.11 5,191,186.75 - 439,982.66 11,687,535.52
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 80,138,274.73 3,860,113.25 - 2,005,443.51 86,003,831.49
2.期初账面价值 74,507,221.13 4,658,757.35 - 2,127,714.81 81,293,693.29
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称
企业合
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
并形成 处置
项
的
宏通新材 13,852,383.17 - - - - 13,852,383.17
合计 13,852,383.17 - - - - 13,852,383.17
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
宏通新材 4,847,252.93 - - - - 4,847,252.93
合计 4,847,252.93 - - - - 4,847,252.93
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
97 / 144
2021 年半年度报告
2018 年 6 月，全资子公司海程光电向宏通新材增资后持有其 60%股权，形成非同一控制下
企业合并，合并对价超过可辨认净资产公允价值部分形成商誉。本公司将商誉分摊至相关的长期
资产（包括固定资产、在建工程、无形资产和长期待摊费用等）。管理层结合业绩变动趋势，并
根据宏通新材已签订的合同、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对资
产组合的营业收入及相关成本、费用、利润、现金流量进行了预测，截至 2020 年 12 月 31 日，
包含整体商誉的资产组以合并日公允价值持续计算的账面值约为 73,494,404.31 元，资产组可收
回金额约为 65,415,649.43 元，整体商誉减值 8,078,754.88 元，本公司按持股比例计算商誉减值
4,847,252.93 元。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减少金
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 额
碳元绿建租
1,093,557.30 68,741.58 268,067.00 61,957.65 832,274.23
赁物业装修
海程越南租
830,902.69 - 187,438.44 8,251.85 635,212.40
赁物业改造
碳元科技厂
1,158,269.17 - 389,897.16 - 768,372.01
房装修
海程光电租
105,145,536.89 - 105,145,536.89 - -
赁厂房改造
宏通新材厂
5,175,464.25 160,550.46 451,698.04 - 4,884,316.67
房装修
江苏绿建研
发办公楼装 1,855,904.61 - 245,627.39 - 1,610,277.22
修
碳元绿建装
修五恒展厅 7,945,370.79 - 436,615.48 - 7,508,755.31
装修
其他 433,165.23 816,698.28 615,645.87 1,219.57 632,998.07
合计 123,638,170.93 1,045,990.32 107,740,526.27 71,429.07 16,872,205.91
其他说明：
海程光电租赁厂房一次性摊销进损益 10,174.71 万元
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2021 年半年度报告
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 34,378,851.09 5,899,455.96 47,734,811.62 9,044,538.46
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 25,247,219.20 6,311,804.80 91,756,890.85 22,939,222.71
坏账准备 19,727,259.53 3,309,041.60 22,196,079.00 3,614,761.72
计入递延收益的政府补助 17,185,784.00 2,577,867.60 48,881,965.93 10,561,269.67
其他
合计 96,539,113.82 18,098,169.96 210,569,747.40 46,159,792.56
(1). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
差异 负债 性差异 负债
非同一控制企业合并资产评
估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值
11,311,700.00 2,827,925.00 11,427,939.94 2,845,360.99
变动
合计 11,311,700.00 2,827,925.00 11,427,939.94 2,845,360.99
(2). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 212,882,491.34 549,171.27
可抵扣亏损 480,257,982.35 98,437,050.50
合计 693,140,473.69 98,986,221.77
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 - 154,303.34
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2021 年半年度报告
2021 年 459,953.90 459,953.90
2022 年 4,691,870.58 4,691,870.58
2023 年 8,545,780.23 8,545,780.23
2024 年 13,377,747.56 13,377,747.56
2025 年及以后 453,182,630.08 71,207,394.89
合计 480,257,982.35 98,437,050.50 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成
本
合同履约成
本
应收退货成
本
合同资产
预付设备及
3,586,247.46 3,586,247.46 3,197,278.84 3,197,278.84
工程基建款
长期租赁保
1,494,006.44 1,494,006.44 2,060,536.00 2,060,536.00
证金
合计 5,080,253.90 5,080,253.90 5,257,814.84 5,257,814.84
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 22,000,000.00 22,000,000.00
抵押借款 - -
保证借款 5,200,000.00 7,000,000.00
信用借款 94,689,505.62 120,920,675.52
应付利息 737,150.08 929,252.92
合计 122,626,655.70 150,849,928.44
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 54,557,904.43 62,477,683.54
合计 54,557,904.43 62,477,683.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 113,727,447.43 225,124,125.89
1至2年 39,898,056.87 41,563,947.95
2至3年 24,683,067.75 140,849.13
3 年以上 96,580.41 -
合计 178,405,152.46 266,828,922.97
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他 149,034.96 148,914.53
合计 149,034.96 148,914.53
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2021 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 393,333.29 635,943.93
预收工程款 12,643,751.52 12,730,117.13
合计 13,037,084.81 13,366,061.06
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,363,784.99 50,247,838.45 57,645,048.04 7,966,575.40
二、离职后福利-设定提存计
2,680,568.85 2,680,568.85
划
三、辞退福利 580,707.80 580,707.80
四、一年内到期的其他福利
合计 15,363,784.99 53,509,115.10 60,906,324.69 7,966,575.40
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
14,635,375.77 46,159,670.09 53,694,934.63 7,100,111.23
补贴
二、职工福利费 1,454,519.70 1,454,519.70
三、社会保险费 1,416,370.61 1,416,370.61
其中：医疗保险费 1,215,316.68 1,215,316.68
工伤保险费 79,056.13 79,056.13
生育保险费 121,997.80 121,997.80
四、住房公积金 125,379.00 784,662.00 826,842.00 83,199.00
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2021 年半年度报告
五、工会经费和职工教育
603,030.22 432,616.05 252,381.10 783,265.17
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 15,363,784.99 50,247,838.45 57,645,048.04 7,966,575.40
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,590,102.56 2,590,102.56
2、失业保险费 90,466.29 90,466.29
3、企业年金缴费
合计 2,680,568.85 2,680,568.85
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,084,380.57 1,235,571.24
企业所得税 544,424.32 -
个人所得税 115,072.45 -
城市维护建设税 43,834.06 64,385.89
教育费附加 31,310.04 45,989.92
房产税 393,183.03 336,700.74
土地使用税 326,016.00 326,016.00
印花税 32,415.93 64,423.93
其他 - 136,219.3
合计 2,570,636.40 2,209,307.02
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 3,056,551.40 13,360,621.30
合计 3,056,551.40 13,360,621.30
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2021 年半年度报告
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待支付员工结报费用 146,885.90 315,708.39
限制性股票回购义务 - 11,587,770.00
存入保证金 - 740,000.00
往来款项 1,098,809.57 300,000.00
其他 1,810,855.93 417,142.91
合计 3,056,551.40 13,360,621.30
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 57,275,000.00 35,833,333.34
1 年内到期的应付债券 - -
1 年内到期的长期应付款 - -
1 年内到期的租赁负债 - -
1 年内到期的长期借款利息 286,076.06 321,902.77
合计 57,561,076.06 36,155,236.11
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 - -
应付退货款 - -
预提其他费用 - -
待转销项税额 650,247.77 799,167.71
合计 650,247.77 799,167.71
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 210,178,332.33 215,000,000.00
信用借款 - -
减：一年内到期的长期借款 57,275,000.00 35,833,333.34
合计 152,903,332.33 179,166,666.66
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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2021 年半年度报告
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
厂房租金 27,452,517.26 33,815,677.23
合计 27,452,517.26 33,815,677.23
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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2021 年半年度报告
政府补助 48,881,965.93 1,251,500.00 2,494,272.49 47,639,193.44 政府拨款
合计 48,881,965.93 1,251,500.00 2,494,272.49 47,639,193.44 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新增补 入营业 本期计入其 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 动 与收益相关
金额
省级科技
创新与成
果转化专 240,000.00 60,000.00 180,000.00 与资产相关
项引导资
金（1）
省级科技
创新与成
果转化专 1,324,631.17 211,032.19 1,113,598.98 与资产相关
项引导资
金（2）
“三位一
体”促进
工业企业
448,915.61 63,578.88 385,336.73 与资产相关
转型升级
专项项目
资金
省级工业
和信息化
产业转型 611,111.16 66,666.66 544,444.50 与资产相关
升级专项
资金
新购置土
12,651,340.87 131,784.77 12,519,556.10 与资产相关
地补贴
常州西太
湖科技产
业园促进
425,411.74 39,882.36 385,529.38 与资产相关
工业经济
创新发展
专项资金
2020 年三
位一体设 681,500.00 20,651.52 660,848.48 与资产相关
备补贴
2020 年度
省工业企
170,000.00 8,415.85 161,584.15 与资产相关
业技术改
造综合
江南石墨
400,000.00 400,000.00 与资产相关
烯研究院
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2021 年半年度报告
海程光电
2019 年三
890,807.60 55,921.92 834,885.68 与资产相关
位一体项
目补
海程光电
2018 年设
6,253,162.50 371,475.00 5,881,687.50 与资产相关
备购置补
助
海程光电
2019 年设
22,373,660.28 1,256,879.99 21,116,780.29 与资产相关
备购置补
助
海程光电
2018 年三
1,242,091.67 69,649.98 1,172,441.69 与资产相关
位一体项
目补助
海程光电
2020 年三
2,420,833.33 138,333.37 2,282,499.96 与资产相关
位一体项
目补助
合计 48,881,965.93 1,251,500.00 2,494,272.49 47,639,193.44
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一） 期末余额
发
期初余额 行 送 公积金
其他 小计
新 股 转股
股
股份总
211,066,000.00 -1,880,800.00 -1,880,800.00 209,185,200.00
数
其他说明：
本期回购员工限制性股票减少股本 188.08 万元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 455,129,614.93 26,926,036.46 14,146,306.00 467,909,345.39
其他资本公积 2,406,702.59 - - 2,406,702.59
合计 457,536,317.52 26,926,036.46 14,146,306.00 470,316,047.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加为转让子公司碳元绿建 7.5238%股权增加 26,926,036.46 元，减少系本期回购员
工限制性股票减少 14,146,306.00 元，资本公积合计增加 12,779,730.46。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 18,175,770.00 - 18,175,770.00 -
合计 18,175,770.00 - 18,175,770.00 -
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少系回购员工限制性股票所致。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计入
期计入
期初 其他综 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税 其他综 税后归属于
余额 合收益 得税费 属于少 余额
前发生额 合收益 母公司
当期转 用 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不
能重分
类进损
益的其
他综合
收益
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2021 年半年度报告
其中：
重新计
量设定
受益计
划变动
额
权益
法下不
能转损
益的其
他综合
收益
其他
权益工
具投资
公允价
值变动
企业
自身信
用风险
公允价
值变动
二、将
重分类
进损益
-784,747.09 -169,185.90 - - - -169,185.90 - -953,932.99
的其他
综合收
益
其中：
权益法
下可转
损益的
其他综
合收益
其他
债权投
资公允
价值变
动
金融
资产重
分类计
入其他
综合收
益的金
额
其他
债权投
资信用
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2021 年半年度报告
减值准
备
现金
流量套
期储备
外币
财务报
-784,747.09 -169,185.90 - - - -169,185.90 - -953,932.99
表折算
差额
其他综
合收益 -784,747.09 -169,185.90 - - - -169,185.90 - -953,932.99
合计
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,339,604.73 - - 54,339,604.73
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 54,339,604.73 - - 54,339,604.73
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 97,662,666.67 187,104,038.51
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 97,662,666.67 187,104,038.51
加：本期归属于母公司所有者的净
-361,981,824.29 -87,333,643.13
利润
减：提取法定盈余公积 2,171,138.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -49,549.50 -63,409.50
期末未分配利润 -264,269,608.12 97,662,666.67
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
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2021 年半年度报告
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 216,428,385.41 201,283,685.32 219,587,885.56 193,761,659.86
其他业务 1,485,305.11 254,652.71 34,977,601.30 29,482,238.74
合计 217,913,690.52 201,538,338.03 254,565,486.86 223,243,898.60
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 3D 盖板玻璃
导热膜 五恒系统 其他 合计
及陶瓷背板
商品类型
按经营地区分类
国内 145,703,503.61 23,937,518.65 4,374,595.04 658,874.75 174,674,492.05
国外 19,051,789.08 23,360,979.03 826,430.36 43,239,198.47
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时
间分类
商品（在某
164,755,292.69 47,298,497.68 2,118,525.11 658,874.75 212,712,665.12
一时点转让）
服务（在某
2,256,069.93 826,430.36 5,201,025.40
一时段内提供）
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 164,755,292.69 47,298,497.68 4,374,595.04 1,485,305.11 217,913,690.52
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 - -
营业税 - -
城市维护建设税 605,774.78 688,504.45
教育费附加 432,565.83 491,788.87
资源税 - -
房产税 682,253.40 684,208.25
土地使用税 652,032.00 652,032.00
车船使用税 4,234.00 2,700.00
印花税 76,324.80 89,629.10
其他 235,675.79 -
合计 2,688,860.60 2,608,862.67
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 - 5,770,622.84
职工薪酬 3,817,247.14 4,221,354.73
佣金及代理费 207,981.76 58,601.71
差旅费 321,368.29 192,794.51
业务招待费 286,842.24 189,673.36
样品费 504,776.61 1,412,824.47
其他 1,738,911.42 1,621,335.13
合计 6,877,127.46 13,467,206.75
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,442,682.45 11,814,779.15
折旧及摊销 121,775,541.99 4,271,689.61
租赁费用 1,203,710.00 1,223,954.61
办公费 341,981.34 564,492.87
专业机构服务费 1,450,615.85 526,342.92
股份支付 209,830.27 2,506,502.67
差旅费 169,002.02 89,280.91
业务招待费 393,089.55 365,124.52
其他 4,686,419.98 4,923,108.86
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2021 年半年度报告
合计 140,672,873.45 26,285,276.12
其他说明：
折旧及摊销金额较大主要是子公司海程光电停产固定资产折旧及长摊待摊费用一次性进损益计入
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
材料投入 4,342,968.49 12,389,361.92
职工薪酬 7,031,683.91 8,704,321.84
折旧及摊销 3,121,797.88 9,910,983.25
委外费用 47,169.81 -
其他 1,925,750.62 665,810.89
合计 16,469,370.71 31,670,477.90
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 7,495,035.01 8,065,197.45
减：利息收入 -605,086.73 293,987.78
汇兑损失 988,235.55 307,423.85
手续费支出 134,949.47 467,061.53
现金折扣 239,415.05 -
合计 8,252,548.35 9,133,670.61
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,762,121.22 2,857,422.62
合计 2,762,121.22 2,857,422.62
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -161,218.49 -108,094.79
处置长期股权投资产生的投资收益 - -964,889.53
交易性金融资产在持有期间的投资
- -
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
- -
的股利收入
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2021 年半年度报告
债权投资在持有期间取得的利息收
- -
入
其他债权投资在持有期间取得的利
- -
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
- -
益
处置其他权益工具投资取得的投资
- -
收益
处置债权投资取得的投资收益 - -
处置其他债权投资取得的投资收益 - -
投资银行理财产品收益 1,009,935.03 2,525,972.42
合计 848,716.54 1,452,988.10
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 2,102,057.95 2,369,888.65
其他应收款坏账损失 -289,518.10 -201,393.76
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收款项融资减值损失 230,559.85
合计 2,043,099.70 2,168,494.89
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成
-4,725,199.35 -6,196,295.16
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -175,544,689.61
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
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2021 年半年度报告
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -180,269,888.96 -6,196,295.16
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 964,774.81 -918.74
合计 964,774.81 -918.74
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 - - -
其中：固定资产处置利得 - - -
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 - - -
其他 16,415.87 83,857.48 16,415.87
合计 16,415.87 83,857.48 16,415.87
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 - - -
其中：固定资产处置损失 - - -
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2021 年半年度报告
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 100,000.00 100,000.00 100,000.00
罚款及滞纳金 10,049.83 169,317.03 10,049.83
其他-赔偿 9,152.33 - 9,152.33
合计 119,202.16 269,317.03 119,202.16
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,348,721.77 1,533,210.27
递延所得税费用 28,044,186.61 -7,435,369.40
合计 33,392,908.38 -5,902,159.13
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -332,339,391.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 -49,850,908.66
子公司适用不同税率的影响 -36,557,333.02
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
410,894.91
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
119,390,255.15
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 33,392,908.38
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
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2021 年半年度报告
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 605,086.73 279,866.64
收到的政府补助 1,519,348.73 539,813.29
营业外收入中的其他收入 115,652.87 7,301.78
代扣代缴自然人股东个税收款 59,039.68 -
收回保证金 281,900.00 60,000.00
其他往来收款 214,781.18 224,382.36
合计 2,795,809.19 1,111,364.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各项费用中的付现支出 17,145,762.90 22,707,798.56
支付的保证金款项 - 682,644.66
其他往来中的付款 100,000.00 51,800.00
合计 17,245,762.90 23,442,243.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款项 - 13,661,029.51
回购限制性股票 9,292,377.73 197,030.00
合计 9,292,377.73 13,858,059.51
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2021 年半年度报告
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -365,732,299.44 -45,845,514.50
加：资产减值准备 180,269,888.96 6,196,295.16
信用减值损失 -2,043,099.70 -2,168,494.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
27,294,453.16 23,465,803.54
资产折旧
使用权资产摊销 2,442,459.72 -
无形资产摊销 1,739,861.80 1,708,810.80
长期待摊费用摊销 107,740,526.27 9,529,597.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-964,774.81 918.74
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 8,483,270.56 8,372,621.30
投资损失（收益以“－”号填列） -848,716.54 1,452,988.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
28,061,622.60 -7,431,319.06
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-17,435.99 -
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,707,331.84 5,438,950.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
90,377,530.68 75,895,315.34
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-106,539,569.61 -54,734,142.51
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,971,049.50 21,881,830.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 119,894,032.21 114,469,944.98
减：现金的期初余额 92,947,267.72 197,039,121.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,946,764.49 -82,569,176.19
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 119,894,032.21 92,947,267.72
其中：库存现金 18,431.89 25,039.01
可随时用于支付的银行存款 119,875,600.32 92,917,924.78
可随时用于支付的其他货币资金 - 4,303.93
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 119,894,032.21 92,947,267.72
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,512,627.01 银行承兑保证金
交易性金融资产 14,000,000.00 理财质押
应收票据 1,378,642.07 应收票据质押
存货 - -
固定资产 161,399,632.12 长期借款质押
无形资产 - -
应收账款 10,387,577.32 短期借款质押
合计 198,678,478.52 /
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 3,230,358.01 6.4601 20,868,435.78
港币 682,579.32 0.83208 567,960.60
韩元 882,165,291.00 0.0008838 779,657.68
越南盾 20,872,227,468.30 0.000280478 5,854,191.98
应收账款
其中：美元 708,299.20 6.4601 4,575,683.66
越南盾 7,721,323,447.00 0.000280478 2,165,658.16
港币
应付账款
其中：美元 157,280.07 6.4601 1,016,044.98
越南盾 1,120,982,965.00 0.000280478 314,410.62
预付账款
其中：美元 380 6.4601 2,454.84
越南盾 22,620,190.00 0.000280478 6,344.46
短期借款
其中：美元 452,495.12 6.4601 2,923,163.73
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
知识产权奖励奖金 2,540.00 其他收益 2,540.00
个税手续费返还 19,731.35 其他收益 19,731.35
代扣手续费返还 41,685.25 其他收益 41,685.25
两化融合贯标 200,000.00 其他收益 200,000.00
江苏省工业支撑计划 60,000.00 其他收益 60,000.00
省级科技创新与成果转化专项引导
211,032.18 其他收益 211,032.18
资金
“三位一体”促进工业企业转型升
140,152.32 其他收益 140,152.32
级专项项目资金
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2021 年半年度报告
省级工业和信息化产业转型升级专
66,666.66 其他收益 66,666.66
项资金
土地出让金补贴 131,784.78 其他收益 131,784.78
常州西太湖科技产业园促进工业经
39,882.36 其他收益 39,882.36
济创新发展专项资金
2020 年度省工业企业技术改造综合 8,415.85 其他收益 8,415.85
光电 设备购置补助 371,475.00 其他收益 371,475.00
光电 税务个税手续费返还 3,892.13 其他收益 3,892.13
光电三位一体 2019 项目补助 69,649.98 其他收益 69,649.98
光电项目投资补助 1,256,880.00 其他收益 1,256,880.00
光电三位一体 2020 项目补助 138,333.36 其他收益 138,333.36
合计 2,762,121.22 2,762,121.22
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
碳元精密 中国常州 中国常州 制造业 100 出资设立
海程香港 中国香港 中国香港 投资与贸易 100 - 出资设立
海程越南 越南 越南太原省 制造业 - 100 出资设立
碳元美国 美国 美国加州 贸易 - 100 出资设立
碳元韩国 韩国 韩国京畿道 贸易 - 100 出资设立
梦想工场 中国常州 中国常州 投资 100 - 出资设立
碳元绿建 中国常州 中国常州 制造业 92.4762 - 出资设立
南京碳元
中国南京 中国南京 销售及安装 - 75 出资设立
建筑
海程光电 中国常州 中国常州 制造业 100 - 出资设立
非同一控
深圳宏通 中国深圳 中国深圳 制造业 - 60 制下企业
合并
海程博恩 中国常州 中国常州 制造业 - 55 出资设立
热导科技 中国常州 中国常州 制造及研发 90 - 出资设立
新世晟 中国常州 中国常州 贸易 - 100 出资设立
碳元宜居 中国常州 中国常州 销售及安装 - 100 出资设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
南京碳元 25% -290,274.80 -2,384,038.33
宏通新材 40% -3,073,409.06 13,469,887.91
海程博恩 45% -386,791.29 3,532,789.20
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子
非
公
流
司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负
动 负债合计
名 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债
负
称
债
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2021 年半年度报告
南
京
1,375.08 123.39 1,498.47 2,452.08 2,452.08 1,301.52 154.20 1,455.72 2,293.22 2,293.22
碳
元
宏
通
2,308.74 8,216.35 10,525.09 4,412.36 2,745.25 7,157.62 2,431.00 5,861.84 8,292.84 4,157.01 4,157.01
新
材
碳
元
1621.67 139.89 1761.56 976.50 976.50 3,423.95 189.56 3,613.51 2,742.49 2,742.49
博
恩
本期发生额 上期发生额
子公司名 经营活
营业收 综合收 营业 综合收 经营活动
称 净利润 动现金 净利润
入 益总额 收入 益总额 现金流量
流量
南京碳元 14.45 -116.11 -116.11 -84.98 706.07 -112.43 -112.43 -143.49
深圳宏通 1,361.10 -768.35 -768.35 -726.59 505.56 -908.61 -908.61 -1,014.62
海程博恩 2,413.53 -85.95 -85.95 95.82 566.37 -5.37 -5.37 -123.63
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进
行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将
有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产
等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产
状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以
控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主
要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物
类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
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2021 年半年度报告
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公
司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2021 年 06 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2021 年 06 月 30 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 122,620,011.26
应付票据 54,557,904.43
应付账款 178,405,152.46
其他应付款 3,056,551.40
长期借款 57,444,999.00 76,366,666.66 57,275,000.00 19,091,666.67
合计 416,084,618.55 76,366,666.66 57,275,000.00 19,091,666.67
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和
负债。
截止 2021 年 06 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口见本报告外币货
币性项目。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2021 年 06 月 30 日，本公司长期借款年利率固定为 4.9%，因此本公司承受的利率风险
不重大。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 29,725,067.56 29,725,067.56
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资 29,725,067.56 29,725,067.56
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资 1,378,642.07 1,378,642.07
（三）其他权益工具投
122,623,894.22 122,623,894.22
资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
1,378,642.07 152,348,961.78 153,727,603.85
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
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2021 年半年度报告
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系应收票据，其剩余期限较短，账面余额与公允价值接近。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司债务工具投资主要是金融机构理财产品，对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活
跃市场报价确定其公允价值；
其他权益工具投资主要是不具有控制权、不具有重大影响的股权投资，对于不在活跃市场上交易
的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型
和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、
流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
主要经营 持股比例(%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
碳元精密 中国常州 中国常州 制造业 100 - 出资设立
海程香港 中国香港 中国香港 投资与贸易 100 - 出资设立
海程越南 越南 越南太原省 制造业 - 100 出资设立
碳元美国 美国 美国加州 贸易 - 100 出资设立
碳元韩国 韩国 韩国京畿道 贸易 - 100 出资设立
梦想工场 中国常州 中国常州 投资 100 - 出资设立
碳元绿建 中国常州 中国常州 制造业 92.4762 - 出资设立
南京碳元建筑 中国南京 中国南京 销售及安装 - 75 出资设立
海程光电 中国常州 中国常州 制造业 100 - 出资设立
非同一控制
深圳宏通 中国深圳 中国深圳 制造业 - 60
下企业合并
海程博恩 中国常州 中国常州 制造业 - 55 出资设立
热导科技 中国常州 中国常州 制造新及研发 90 - 出资设立
新世晟 中国常州 中国常州 贸易 - 100 出资设立
碳元宜居 中国常州 中国常州 销售及安装 - 100 出资设立
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
常州世竟液态金属有限公司（以下简称“世竟金属”） 关联人（与公司同一董事长）
深圳世竟液态金属有限公司（以下简称“深圳世竟”） 关联人（与公司同一董事长）
常州重道投资管理有限公司（以下简称“重道投资”） 参股股东
苏文电能科技股份有限公司（以下简称“苏文电能”） 参股股东
常州云未电子商务有限公司（以下简称“云未电子”） 关联人（与公司同一董事长）
东莞市博恩光学有限公司（以下简称“东莞博恩”） 其他
香港博恩光学科技有限公司（以下简称“香港博恩”） 其他
东莞市祥发永光电科技有限公司（以下简称“东莞祥发永”） 其他
董事、监事、财务总监及董事会秘书 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
世竟金属 购买模具材料 141,027.38 750,746.75
云未电子 购买材料及商品 158,463.73 74,087.00
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2021 年半年度报告
东莞博恩 提供技术服务 220,000.00 319,115.57
苏文电能 变电站建设 - 220,922.00
东莞祥发永 购买抛光液 - 12,000.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
世竟金属 销售膜类 1,750.00 -
东莞博恩 销售玻璃盖板 1,756,518.02 2,847,032.34
香港博恩 销售显示屏玻璃保护板 15,132,173.91 2,337,655.85
深圳世竟 销售玻璃盖板 - 100,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
世竟金属 房屋、设备及水电费 244,054.71 276,762.24
重道投资 房屋 62,008.04 65,460.00
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 90.60 97.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 常州世竟液态金属有限公司 69,190.60 3,459.53 461,270.40 23,063.52
应收账款 香港博恩光学科技有限公司 4,119,555.29 205,977.76 6,882,405.09 344,120.25
应收账款 东莞市博恩光学有限公司 923,494.80 46,174.74 1,663,532.82 83,176.64
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 常州世竟液态金属有限公司 72,280.71 303,264.51
应付账款 常州云未电子商务有限公司 35,988.00 -
应付账款 苏文电能科技股份有限公司 1,196,427.52 1,185,381.42
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
根据 2015 年 5 月 5 日第一届董事会第八次会议《关于投资鸿诠电子的议案》决议，本公司实际
控制人徐世中先生承诺：将足额及时补偿本公司投资鸿诠电子科技（昆山）有限公司可能遭受的
损失。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 -
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2021 年半年度报告
公司本期失效的各项权益工具总额 1,880,800.00
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司已发行限制
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围 性股票结存 93.18 万股，其中 29.64 万股已
和合同剩余期限 于 2021 年 8 月 5 日回购注销，剩余 63.54 万
股预计于 2021 年 8 月 31 日回购注销。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
-
范围和合同剩余期限
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司采用授予日市价作为限制性股票的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值。
公司根据在职激励对象对应的权益工具、
可行权权益工具数量的确定依据 公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测
进度确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 -
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,062.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个报告分
部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这
些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①导热膜产品分部，生产及销售导热膜产品；
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2021 年半年度报告
②3D 玻璃及陶瓷盖板分部，生产及销售 3D 玻璃及陶瓷盖板产品；
③五恒系统，销售及安装建筑五恒系统。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 导热膜产品 3D 玻璃及陶 五恒系统 其他 分部间抵销 合计
瓷盖板
营业收入 175,592,627.42 71,049,713.40 4,872,242.94 27,785,863.44 61,386,756.68 217,913,690.52
营业成本 146,480,791.32 85,061,822.72 4,633,287.19 23,086,555.21 57,724,118.41 201,538,338.03
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
69,695,332.27
1 年以内小计 69,695,332.27
1至2年 7,765,561.81
2至3年 3,754,042.03
3 年以上 -
3至4年 -
4至5年 -
5 年以上 -
合计 81,214,936.11
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2021 年半年度报告
计提 价值 价值
比例 比例 计提比例
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按 单
项 计
提 坏 3,570,322.03 4.40 3,254,846.87 91.16 315,475.16 3,570,322.03 2.79 3,254,846.87 91.16 315,475.16
账 准
备
其中：
按 组
合 计
提 坏 77,644,614.08 95.60 2,441,703.99 5.00 75,202,910.09 124,620,996.22 97.21 3,961,881.75 5.00 120,659,114.47
账 准
备
其中：
组合
48,787,361.57 60.07 2,441,703.99 5.00 46,345,657.58 79,214,837.49 61.79 3,961,881.75 5.00 75,252,955.74
1
组 合 28,857,252.51 35.53 0.00 28,673,532.51 45,406,158.73 35.42
0
45,406,158.73
2 .00
合计 81,214,936.11 100.00 5,696,550.86 / 75,518,385.25 128,191,318.25 100.00 7,216,728.62 5.63 120,974,589.63
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 3,570,322.03 3,254,846.87 91.16 破产清算
合计 3,570,322.03 3,254,846.87 91.16 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
该客户因经营困境，破产清算，本公司结合法院判决金额，单项计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 48,773,228.86 2,438,661.45 5.00
1-2 年 13,412.71 2,682.54 20.00
2-3 年 720.00 360.00 50.00
合计 48,787,361.57 2,441,703.99 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：无
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
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2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
坏账准备 7,216,728.62 - 1,520,177.76 - - 5,696,550.86
合计 7,216,728.62 - 1,520,177.76 - - 5,696,550.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 40,415,295.13 元，占应收账款期末余额合
计数的比例为 49.76%，相应计提的坏账准备汇总金额为 5,414,278.19 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 8,697,980.63 5,345,891.91
应收股利 - -
其他应收款 155,744,187.40 115,247,170.00
合计 164,442,168.03 120,593,061.91
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 - -
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2021 年半年度报告
委托贷款 - -
债券投资 - -
拆借资金利息 8,697,980.63 5,345,891.91
合计 8,697,980.63 5,345,891.91
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 108,436,611.04
1至2年 34,000,926.36
2至3年 13,725,900.00
3 年以上 10,111,931.99
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 166,275,369.39
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资意向金 9,943,931.99 9,943,931.99
保证金款项 981,437.40 1,277,300.00
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2021 年半年度报告
与子公司往来款 155,350,000.00 114,500,000.00
合计 166,275,369.39 125,721,231.99
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失(未发生 用损失(已发生信
失 信用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 10,474,061.99 10,474,061.99
2021年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 57,120.00 57,120.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余
10,531,181.99 10,531,181.99
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
坏账准备 10,474,061.99 57,120.00 - - - 10,531,181.99
合计 10,474,061.99 57,120.00 - - - 10,531,181.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
鸿诠电子科技
（昆山）有限 投资意向金 9,943,931.99 3 年以上 90.61 9,943,931.99
公司
武进经济开发
保证金 785,900.00 2-3 年 7.16 392,950.00
区财政分局
武进经济开发
保证金 168,000.00 3 年以上 1.53 168,000.00
区财政分局
江苏大禹水务
保证金 50,000.00 2-3 年 0.46 25,000.00
股份有限公司
常州金英汇商
业管理有限公 保证金 26,000.00 1 年以内 0.24 1,300.00
司
合计 / 10,973,831.99 / 100.00 10,531,181.99
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准
备
对子公司投资 664,152,988.08 437,224,062.37 226,928,925.71 666,410,130.94 - 666,410,130.94
对联营、合营
企业投资
合计 664,152,988.08 437,224,062.37 226,928,925.71 666,410,130.94 - 666,410,130.94
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2021 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单 本期 本期计提减值 减值准备期末
期初余额 本期减少 期末余额
位 增加 准备 余额
碳元精密 20,000,000.00 20,000,000.00
碳元绿建 30,000,000.00 2,257,142.86 27,742,857.14
海程香港 29,605,603.48 29,605,603.48
海程光电 464,937,845.79 464,937,845.79 437,224,062.37 437,224,062.37
热导科技 4,935,095.00 4,935,095.00
宏通新材 269,401.67 269,401.67
南京碳元
62,185.00 62,185.00
建筑
梦想工场 116,600,000.00 116,600,000.00
合计 666,410,130.94 2,257,142.86 664,152,988.08 437,224,062.37 437,224,062.37
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 158,840,946.77 128,700,409.46 226,693,430.94 183,841,934.65
其他业务 5,142,680.95 954,157.91 4,912,399.14 1,836,100.35
合计 163,983,627.72 129,654,567.37 231,605,830.08 185,678,035.00
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 导热膜 其他 合计
商品类型
按经营地区分类
国内 145,703,503.61 5,142,680.95 150,846,184.56
国外 13,137,443.16 - 13,137,443.16
市场或客户类型
合同类型
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2021 年半年度报告
按商品转让的时间分类
商品（在某一时点转让） 158,840,946.77 353,834.66 159,194,781.43
服务（在某一时段内提
4,788,846.29 4,788,846.29
供）
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 158,840,946.77 5,142,680.95 163,983,627.72
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 23,022,857.14 -
交易性金融资产在持有期间的投资 - -
收益
其他权益工具投资在持有期间取得 - -
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收 - -
入
其他债权投资在持有期间取得的利 - -
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收 - -
益
处置其他权益工具投资取得的投资 - -
收益
处置债权投资取得的投资收益 - -
处置其他债权投资取得的投资收益 - -
投资银行理财产品收益 488,049.02 1,460,836.09
合计 23,510,906.16 1,460,836.09
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 964,774.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 2,762,121.22
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
1,009,935.03
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,786.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -933,206.96
少数股东权益影响额 -9,060.73
合计 3,691,777.08
143 / 144
2021 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-57.05 -1.72 -1.72
利润
扣除非经常性损益后归属于
-57.63 -1.74 -1.74
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：徐世中
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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