陕西康惠制药股份有限公司 2021 年半年度报告
公司代码：603139 公司简称：康惠制药
陕西康惠制药股份有限公司
2021 年半年度报告
二 O 二一年八月
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王延岭、主管会计工作负责人邹滨泽及会计机构负责人（会计主管人员）郭 燕
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司在本报告中已详细描述了可能存在的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面
对的风险的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 19
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 22
第六节 重要事项........................................................................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 26
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 29
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 30
第十节 财务报告........................................................................................................................... 31
载有董事长签名的半年度报告文本。
备查
文件 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的半年度会计报表。
目录
报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
康惠制药/公司/本
指 陕西康惠制药股份有限公司
公司/股份公司
康惠控股 指 陕西康惠控股有限公司，公司控股股东
公司章程 指 现行《陕西康惠制药股份有限公司章程》
董事会 指 陕西康惠制药股份有限公司董事会
监事会 指 陕西康惠制药股份有限公司监事会
报告期 指 2021 年 1 月 1 日—2021 年 6 月 30 日
GMP 指 英文 GOOD MANUFACTURING PRACTICE 缩写，药品生产质量管理规范
GSP 指 英文 GOOD SUPPLY PRACTICE 缩写，药品经营质量管理规范
方元医药 指 陕西方元医药生物有限公司，公司控股子公司
新高新药业 指 陕西新高新药业有限公司，公司控股子公司
科莱维药业 指 湖北科莱维生物药业有限公司，公司参股公司
康惠医疗 指 陕西康惠医疗连锁管理有限公司，公司全资子公司
山东友帮 指 山东友帮生化科技有限公司，公司控股子公司
陕西友帮 指 陕西友帮生物医药科技有限公司，公司控股孙公司
菩丰堂药业 指 四川菩丰堂药业有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 陕西康惠制药股份有限公司
公司的中文简称 康惠制药
公司的外文名称 SHAANXI KANGHUI PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 KANGHUI PHARMACEUTICAL
公司的法定代表人 王延岭
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 杨 瑾 董 娟
联系地址 陕西省咸阳市秦都区彩虹二路1号 陕西省咸阳市秦都区彩虹二路1号
电 话 029-33347561 029-33347561
传 真 029-33347561 029-33347561
电子信箱 irsxkh@163.com irsxkh@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 陕西省咸阳市秦都区高新技术开发区彩虹二路
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 陕西省咸阳市秦都区高新技术开发区彩虹二路
公司办公地址的邮政编码 712000
公司网址 http://www.sxkh.com
电子信箱 irsxkh@163.com
报告期内变更情况查询索引 无
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 康惠制药 603139 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 214,168,517.30 176,437,773.64 21.38
归属于上市公司股东的净利润 15,301,603.92 16,267,248.48 -5.94
归属于上市公司股东的扣除非经常性
11,477,234.45 13,465,651.73 -14.77
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -10,283,812.22 -22,902,641.51 55.10
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,016,042,433.02 1,007,732,429.10 0.82
总资产 1,715,448,903.60 1,311,214,811.94 30.83
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.15 0.16 -6.25
稀释每股收益（元／股） 0.15 0.16 -6.25
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.15 0.13 15.38
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.49 1.65 减少 0.16 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
1.12 1.37 减少 0.25 个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注（如
非经常性损益项目 金额
适用）
非流动资产处置损益 892,404.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 607,999.98
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,396.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
3,630,483.04
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,590.36
少数股东权益影响额 -295,446.52
所得税影响额 -877,876.90
合 计 3,824,369.47
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司主要业务
公司恪守“牵系生命质量，致力人类健康”的文化理念, 一直专注于医药健康产业，主要业
务涵盖医药制造业（中成药、化药原料药及中间体、中药材及中药饮片）及医药流通业（生物制
品、血液制品、药品的销售配送服务）领域。目前，公司主要经营业务以中成药品的研究、生产、
销售为主，以生物制品（除疫苗）、血液制品、药品的销售配送业务为辅。
报告期内，公司主要业务及产品均未发生重大变化。
公司目前共有 19 项药品发明专利，100 余个药品生产批准文号，公司主要产品涵盖呼吸感冒
类、妇科类、皮肤科类、骨科类疾病的治疗领域，主营产品中复方双花片、坤复康胶囊（片）、
消银颗粒及附桂骨痛胶囊列入国家医保目录；消银颗粒与枣仁安神颗粒列入国家基本药物目录。
公司主要产品的功能及治疗领域如下：
序 药品 治疗
药名包装 功能及治疗领域 备注
号 名称 类别
独家剂型、发明专利
呼吸 主要功效：清热解毒、利咽消肿。主治：
复方双 品种，国家医保目录
1 感冒 各种流行性感冒、急慢性咽炎、扁桃体炎
花片 品种，陕西省名牌产
类 等咽喉肿痛、呼吸系统等细菌感染。
品，陕西省优势产品。
主要功效：清利湿热，活血化瘀，扶正固 国家医保目录品种
坤复康
妇科 本。主治：1、慢性盆腔炎、附件炎、子宫 （胶囊剂为独家剂
2 胶囊
类 内膜炎。2、盆腔炎性疼痛、包块的治疗。 型、发明专利品种），
（片）
3、急性盆腔炎后期的配合治疗。 陕西省优势产品。
主要功效：清热除湿，杀虫止痒。主治妇
复方清 女湿热下注型带下，症见阴痒灼痛、带下
妇科 独家剂型、发明专利
3 带灌注 量多、味臭、呈泡沫状、豆渣样或色黄如
类 产品
液 脓，舌苔黄腻，脉数等。用于霉菌性、滴
虫性、非特异性阴道炎见上述症状者。
独家剂型、发明专利
主要功效：清热凉血，养血润燥，祛风止 品种，国家医保目录
消银颗 皮肤
4 痒。主治：银屑病（血热、血虚风燥型）、 品种，国家基本药物
粒 科类
湿疹、玫瑰糠疹，扁平疣，皮肤瘙痒症。 目录品种，陕西省优
势产品。
主要功效：温阳散寒、益气活血、消肿止
痛。主治：阳虚寒湿痹阻或风寒湿痹兼气
附桂骨 骨科
5 血不足者。主要用于颈椎病、腰椎病、膝 国家医保目录产品
痛胶囊 类
关节、增生性关节炎、腰椎间盘突出、风
湿性关节炎等的治疗。
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（二）公司经营模式
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司以中成药的研究、生产与销售为主，以生物
制品、血液制品、药品的销售配送为辅。
（1）医药制造业经营模式
公司主要从事中成药研究、开发、生产和销售，拥有独立完整的采购、生产和销售体系，公
司根据自身情况、市场动态，独立自主组织生产经营活动。
① 采购模式
公司采购部门根据生产计划和库存情况等制定采购计划，再根据采购计划向合格供应商下达
采购订单，保证公司生产物料的充足供应。公司质量部门按照 GMP 要求，对供应商进行审核、评
估，出具合格供应商目录；公司在合格供应商目录中，采用年度招标结合季度招标的方式，通过
质量、价格等多重因素综合比较，最终确定供应商名单，签订采购合同。
②生产模式
公司采用以销定产的生产模式组织生产。公司生产部门根据销售部门的销售计划制定每月生
产计划，采购部门根据生产计划采购生产用物料，生产部门严格按照 GMP 要求、国家药品标准、
企业管理规范及相关规章制度等组织生产。整个生产过程中，质量部门对生产过程工艺规程执行
进行全面的监督和评价，对所有生产用物料、生产过程的中间产品、成品等按照相应的质量标准
进行检验，确保生产过程合规，产品质量合格。
③销售模式
公司销售模式分为专业学术推广模式和渠道分销两种模式。公司主营产品采用专业学术推广
模式，非主营产品采用渠道分销模式。公司以专业学术推广模式为主，以渠道分销模式为辅。
专业学术推广模式下，由公司市场部在全国范围内管理派驻专业学术推广团队，组织包括产
品基础理论知识、产品临床特点疗效等各类专业学术推广会议和学术研讨会，加强产品知识体系
在终端的推广和应用。在该模式下，公司通过各地医药商业公司的配送服务向各医疗机构销售药
品，该模式是公司的主要销售模式。
渠道分销模式，公司将产品销售给医药商业公司，并主要由医药商业公司承担产品的终端推
广和维护工作，通过医药商业公司完成对终端医疗机构或终端药店的销售。
（2）医药流通业经营模式
公司控股子公司方元医药及新高新药业的经营模式为：向上游医药生产企业或供应商购进商
品，严格按照国家 GSP 规范管理要求，经过检验、入库、存储、配送出库等环节，销售给下游客
户（包括各级医疗卫生机构、连锁药店等）。
（三）市场地位
公司是以中成药的研发、生产、销售为主的高新技术企业，产品品类丰富，主要产品均为国
家医保目录品种，在医院终端销售长达十几年，在妇科类、骨科类、皮肤科类等用药领域优势明
显，因疗效确切，得到了医生和患者的广泛认可，核心产品均为独家产品或独家剂型。公司主营
产品因其疗效显著、副作用小等优势，被列入多部临床用药指南及专家共识中，作为临床推荐用
药，其中坤复康胶囊被首批列入《中成药治疗优势病种临床应用指南》、《中成药治疗盆腔炎性
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疾病后遗症临床应用指南》、《中成药临床应用指南感染性疾病分册》等；复方双花片被列入《中
成药临床应用指南-感染性疾病分册》、《中医临床诊疗指南释义-呼吸病分册》等；消银行颗粒
列入《中成药临床应用指南皮肤病分册》、《中医循证临床实践指南专科专病》；《中成药治疗
寻常性银屑病专家共识》等；芪药消渴胶囊列入《国家中管局中医主攻病种消渴病（2 型糖尿病）
诊疗方案》、《糖尿病中医药临床循证实践指南（2016 版）》、《糖尿病并发症防治》推荐治疗
糖尿病肾病。复方双花片产品持续多年被评为“陕西省名牌产品”、“陕西医药优势产品”。
（四） 行业情况说明
1、公司所处行业
公司主要从事中成药品的研发、生产与销售，根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012
年修订），公司所属行业分类为“C27 医药制造业”）。
2、行业发展情况
随着全球经济的稳步发展、人口总量的持续增长、以及民众健康意识的不断增强，新兴国家
城市化建设的推进和各国医疗保障体制的不断完善，全球药品市场呈持续增长趋势。医药行业一
直是我国国民经济的重要组成部分，对于保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和
社会进步具有十分重要的作用。
随着我国经济持续增长，居民人均收入水平提高，医疗保障制度逐渐完善，我国医药行业呈
现出持续良好的发展趋势，根据国家统计局的相关统计数据， 2021 年 1-6 月，规模以上工业企
业实现营业收入约 59.29 万亿元，同比增长 27.9%，实现利润总额约 42,183.3 亿元，同比增长
66.9%；其中，医药制造业规模以上企业实现营业收入约 14,046.9 亿元，同比增长 28.0%，实现
利润总额约 3,000.4 亿元，同比增长 88.8%。
近年来，国家及各部委相继出台一系列医药产业政策推动提升我国医药产业核心竞争力，促
进医药产业持续健康发展。药品审评审批制度改革、注册分类制度改革，药品管理法的修订、仿
制药一致性评价等行业政策的出台，充分提高药企研发方面的积极性,鼓励医药产业向研发创新领
域发展。药品销售两票制、国家带量采购、医疗体制改革的深化等将持续推动药品营销合规化、
人民群众用药经济化、促进全民健康和医药保障体系的高质量运营。将使医药行业面临新的机遇
和挑战，具有创新优势、品牌优势、管理优势、成本优势的企业将在这一轮改革中胜出，从而加
快推进医药企业以创新为导向，聚焦优势业务领域，以拥有高效生产质量控制体系为保障，推动
医药行业的高质量发展。
中医药具有悠久的历史和丰富的临床实践积累，中医药在疾病的预防、治疗和康复中，为中
华民族的健康做出了巨大贡献。随着科学的发展，人民生活的日益改善，国际国内对中药材科学
医疗重视和认识的提高，特别是人类社会面对各类疫病时，中医药在临床中的杰出表现，为中医
药获取很大的发展机遇。《中医药法》、《中国的中医药》白皮书、《中医药发展战略规划纲要
（2016-2030 年）》《中共中央国务院关于促进中医药传承创新发展的意见》等一系列政策颁布
实施，进一步确立了中医药在国家卫生健康领域内的地位和作用。2021 年 3 月 5 日，李克强总理
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在《政府工作报告》指出，推进卫生健康体系建设，坚持中西医并重，实施中医药振兴发展重大
工程，从国家政策层面上再次奠定了中医药的重要地位。
3、周期性特点
医药与人的生命健康息息相关，具有较强的需求刚性，因此，从整体看医药行业不存在明显
的周期性，也不存在明显的区域性和季节性。但某些疾病的发生与气候变化相关，且不同地区的
经济发展水平、环境状况、医疗水平存在差异，因此对某类药物而言，存在一定的季节性或区域
性特征。如呼吸系统疾病则在冬季、春季等时期发病率较高，在一定程度上也会影响相应药品的
销量。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、公司产品结构优势
公司产品品类丰富，共有 100 余个药品生产批准文号，业已形成以独家剂型产品为龙头的四
大系列产品群：（1）以坤复康胶囊（片）、复方清带灌注液、妇炎清洗剂、保胎无忧胶囊、母乳
多颗粒等为代表的妇科类系列产品群，可广泛用于治疗盆腔炎性疾病后遗症、阴道炎、习惯性小
产、产后乳汁不下等妇科疾病；（2）以复方双花片、喘泰颗粒为代表的呼吸类产品群，在治疗感
冒、扁桃体炎、哮喘等常见呼吸系统疾病治疗领域可发挥中药抗病毒、消炎平喘优势；（3）以消
银颗粒为代表的皮肤科类系列产品，可广泛用于治疗银屑病、湿疹、荨麻疹、神经性皮炎、皮肤
瘙痒症、扁平疣等常见皮肤病；（4）以附桂骨痛胶囊、骨刺胶囊、骨质宁搽剂为代表的骨科类系
列产品群，在风湿性关节炎、类风湿性关节炎、骨关节炎、骨质增生等骨科疾病治疗方面发挥优
势。
2、公司核心产品市场竞争优势
公司主要核心产品有坤复康胶囊（片）、复方双花片、消银颗粒、附桂骨痛胶囊、复方清带
灌注液，其中复方双花片、坤复康胶囊(片)、消银颗粒及附桂骨痛胶囊列入《国家医保目录》。
消银颗粒列入《国家基本药物目录》。进入医保或基本药物目录产品将更容易得到医疗机构和患
者的认可和使用。同时，复方双花片、坤复康胶囊、消银颗粒、复方清带灌注液均为独家剂型、
发明专利产品，万花山牌复方双花片连续多次被评为陕西省名牌产品。
3、公司市场优势
公司注重专业学术团队的建设，经过多年培训筛选后，组建了高素质、专业化的学术推广团
队。通过公司市场部的统一规划、组织，定期举办全国性、地区性及各级学术推广活动，不断深
化细化产品的学术调研和推广，不断强化市场终端企业品牌的建立。除了西藏、海南等个别省份
外，公司在全国其他省、市或自治区都组建了专业的学术推广团队，产品在全国 4000 多家等级医
院都有销售。覆盖面广的营销网络、专业性强的学术营销团队都给公司产品的持续快速推广提供
了保障。
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4、公司品牌优势
公司的“万花山”商标被原国家工商行政管理总局商标局认定为中国驰名商标，并多次被评
为陕西省著名商标；公司被国家知识产权局评为“国家知识产权优势企业”；复方双花片产品连
续多年被评为“陕西省名牌产品”；坤复康胶囊、消银颗粒入选《中药大品种科技竞争力研究报
告（2019 版）》，复方双花片入选《陕西省优势中成药“秦药”品牌》，坤复康胶囊入选《中成
药治疗优势病种临床应用指南》，芪药消渴胶囊、复方清带灌注液入选《陕西省医药优势产品目
录》。
三、经营情况的讨论与分析
今年是中国共产党成立 100 周年，也是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化
国家新征程的一年。深化医药卫生体制改革、建全全民医保制度、推动中医药传承创新依然是这
个时期的主要任务。
随着医药卫生体制改革进入深水区，国家对整个医药行业的经营质量和合规水平提出了更高
要求。公司积极应对行业环境及政策变化，围绕经营目标，持续推进精细化管理，以结果为导向，
向管理要效益。报告期内，公司实现营业收入 21,416.85 万元，较上年同期增长 21.38%；实现净
利润 1,431.39 万元，较上年同期下降 19.63%；截止报告期末，公司总资产 171,544.89 万元，同
比增长 30.83%；净资产 107,916.06 万元，同比增长 0.58%。其中，母公司在报告期内实现营业收
入 14,264.22 万元，较上年同期增长 28.18%，实现净利润 1,643.19 万元，较上年同期增长 23.10%。
报告期内，公司营业收入较上年同期增长较多，而净利润较上年同期下降较多，主要原因：
系报告期内控股子公司山东友帮业绩亏损所致。山东友帮因配合当地政府要求拆迁停产，主要业
务为实验室克级、公斤级分子砌块级化药中间体产品的销售，因收入很小，政府拆迁补偿款事项
尚无相关进展，原有厂房、设备等折旧导致山东友帮业绩亏损；其全资子公司陕西友帮是山东友
帮在陕西蒲城县医药化工园区投资新建，主要生产经营化药原料药及中间体业务。报告期内，陕
西友帮仍处于项目建设期，没有经营收入。目前，陕西友帮一期建设已全部完成，进入试生产阶
段，预计在三季度末可正式投产。
报告期内，公司各部门按照年初制定的经营计划，积极开展各项工作，具体情况如下：
（一）营销管理方面
在公司各部门的配合下，在销售部门的不懈努力下，公司 2021 年上半年销售目标基本完成。
报告期内，国内新冠疫情得到有效控制，进入后疫情时代，公司紧抓销售目标，加大开展市
场调研，推广产品差异化治疗临床病症特点、中西医结合治疗病症优势、中医药理论原理等，促
进公司产品在终端的熟识度，稳固公司的销售业绩及市场占有率。
公司皮肤科类产品消银颗粒及安神失眠类产品枣仁安神颗粒是国家基药目录产品，公司抓住
国家对基层医疗终端基药配备占比政策，加大基药产品市场布局，努力提高基药产品的市场销售
额。
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（二）生产、质量管理方面
报告期内，公司生产部门严格按照《药品生产质量管理规范》、药品国家标准、企业内控管
理规范及相关规章制度组织生产。采用以销定产的模式，根据销售部门的销售计划制定年、月、
周生产计划。精细管理、科学组织，统筹生产规划，合理调配人力及物料资源，在保证药品生产
质量的同时提高生产效率、降低生产能耗。
报告期内，质量控制中心加强质量控制及质量保证管理，强化生产各车间、库房和物料的日
常监控，在整个药品生产过程中，对产品物料存贮、生产流程、质量检验、物流发放、药物警戒
等执行进行全面的监督评价与管控。确保出厂产品在整个生命周期中的质量安全。GMP 办公室根
据年度自检计划，组织公司自检小组定期对生产、质量、物料体系进行自检，确保生产过程合法
合规。
（三）内部控制方面
报告期内，公司积极完善优化内控管理制度及相关流程，确保公司内控体系的完整、高效运
行；根据年度审计计划，公司在每季度结束后对重要经济活动进行内控审计，对重大事项进行不
定期审计；持续对资金活动、销售业务、采购业务等高风险领域的内控制度执行情况进行内控评
价；加强风险管控，切实促进管理提升，优化公司治理水平，不断完善对子公司的审计及监督管
理机制。
（四）人力资源管理方面
报告期内，公司坚持科学的人才激励机制，将经营业绩指标纳入各体系各部门绩效考核范畴，
强化目标导向，将员工的个人价值与企业的发展紧密结合，让每位员工都能在公司的平台上充分
发挥主观能动性，使其与公司同呼吸共命运，共同成长；其次，公司积极落实国家关于新版“药
典”、“药管法”、“上市许可人”、“消防安全法”等相关核心法规及案例学习与演练；同时，
公司积极与各高校合作，搭建学习、实习、见习的平台，为公司人才储备提供强有力的保障。
（五）募投项目建设方面
报告期内，公司 IPO 募投项目药品生产基地和药品研发中心项目正在积极建设中。目前，公
司募投项目所涉建筑物均已建成，建筑物内外基础装修及建筑物内管道、机电、空调、消防等工
程已基本完工，室外污水管道、雨水管道等工程施工正在进行；生产用主要设备正逐步到位并分
批进行安装。
截止 2020 年末，公司 IPO 募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已全部注销。
报告期内，公司自筹资金向药品生产基地项目投入 5,539.63 万元，向药品研发中心投入
203.34 万元， 截至报告期末，药品生产基地项目已累计投入 42,209.12 万元，药品研发中心项
目已累计投入 1885.65 万元。
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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 214,168,517.30 176,437,773.64 21.38
营业成本 114,418,660.03 94,711,850.12 20.81
销售费用 65,433,890.40 46,121,615.84 41.87
管理费用 15,351,321.30 12,119,587.46 26.67
财务费用 1,389,668.25 -1,226,822.99 213.27
研发费用 3,450,669.11 2,788,388.16 23.75
经营活动产生的现金流量净额 -10,283,812.22 -22,902,641.51 55.10
投资活动产生的现金流量净额 -312,020,206.67 -9,799,943.38 -3,083.90
筹资活动产生的现金流量净额 416,253,861.01 4,057,333.19 10,159.30
销售费用变动原因说明：主要系报告期内营业收入增长带来销售费用同向增长
财务费用变动原因说明：主要系报告期内借款利息费用增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系与上年同期相比支付市场备用金及税费减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购买理财产品及预付工程款增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内在建项目长期借款增加
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
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单位：元
本期期末
本期期末
上年期末数 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 占总资产的 年期末变 情况说明
产的比例
比例（%） 动比例
（%）
（%）
在建项目长期
货币资金 324,691,580.12 18.93 194,910,699.25 14.86 66.58
借款增加
交易性金 购买理财产品
160,000,000.00 9.33 55,469,655.31 4.23 188.45
融资产 增加
主要系支付工
应收票据 13,600,540.83 0.79 23,027,209.89 1.76 -40.94
程设备款增加
应收款项 主要系支付工
4,548,642.43 0.27 8,708,531.79 0.66 -47.77
融资 程设备款增加
预付款项 10,488,435.12 0.61 5,329,564.60 0.41 96.80 预付货款增加
其他应收 主要系支付市
16,345,106.59 0.95 6,979,897.26 0.53 134.17
款 场备用金增加
其他流动 主要系待抵扣
9,133,774.11 0.53 4,970,634.43 0.38 83.75
资产 增值税增加
主要系预付工
其他非流
30,284,406.91 1.77 7,544,827.84 0.58 301.39 程设备款及投
动资产
资款增加
主要系应付工
应付账款 64,949,886.28 3.79 104,100,683.40 7.94 -37.61
程款减少
应付职工 主要系支付销
3,837,406.85 0.22 8,246,089.90 0.63 -53.46
薪酬 售人员奖励
在建项目长期
长期借款 445,333,483.09 25.96 27,935,106.38 2.13 1,494.17
借款增加
长期应付 融资租赁款增
18,113,714.57 1.06 3,539,590.91 0.27 411.75
款 加
收到政府补助
递延收益 16,846,000.24 0.98 11,953,000.22 0.91 40.94
增加
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见截至报告期末的主要资产受限情况第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释 81.“所
有权或使用权受到限制的资产”
4. 其他说明
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司全资子公司康惠医疗与菩丰堂药业原股东及菩丰堂药业签署《投资协议》，
康惠医疗以 0 元受让张雨、黎勇、黎英、沈传玖及沈家胜所持菩丰堂药业共计 30%的股权（对应
630 万元出资额）；同时康惠医疗向菩丰堂药业增资 916 万元，认购菩丰堂药业 900 万元新增注
册资本；该交易完成后，菩丰堂药业注册资本为 3,000 万元，康惠医疗持有其 51%的股权。（详
见公司于 2021 年 5 月 21 日在上海证券交易所披露的 2021-030 号公告）。本年度菩丰堂药业的业
绩承诺为 200 万元，本年度自 8 月 1 起，控股孙公司菩丰堂药业经营业绩报表合并计入公司报表。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
1、公司首次公开发行股票募投项目投资情况如下：
截止 2020 年末，公司 IPO 募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已全部注销。
报告期内，公司自筹资金生产基地项目投入 5,539.63 万元，向药品研发中心投入 203.34 万
元， 截至报告期末，药品生产基地项目已累计投入 42,209.12 万元，药品研发中心项目已累计投
入 1885.65 万元。具体情况见下表：
单位：万元 币种：人民币
序 项目计划 本期 项目建设 达到项目预定可使
项目名称 累计投入 资金来源
号 总投资额 投入 进度 用状态日期
药品生产基 募集及自
1 49,453.00 5,539.63 42,209.12 74.60% 2023 年 3 月 31 日前
地项目 筹资金
药品研发中 募集及自
2 3,550.00 203.34 1,885.65 74.60% 2023 年 3 月 31 日前
心项目 筹资金
2、公司重要在建项目投入情况如下：
单位：万元 币种：人民币
项目计划 本期 累计 项目建设
序号 项目名称 资金来源
总投资额 投入 投入 进度
陕西友帮医药中间
1 100%
体 1 号及 2 号车间 自有及自筹
15,000 5,241.63 10,550.29
陕西友帮医药中间 资金
2 50.50%
体 3 号及 4 号车间
新高新物流产业园 自有及自筹
3 6,000 555.12 4,727.76 87.20%
建设项目 资金
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
币种：人民币 单位：元
公司 持股 注册 期末
主要业务 期末总资产 营业收入 净利润
名称 比例 资本 净资产
方元 经营血液制品和各
60% 1000 4,237.35 2,451.28 4,109.10 323.96
医药 类生物制品
新高新 中成药、化学药制
51% 4500 9,194.17 5,922.09 3,410.37 33.58
药业 剂等的销售
山东友 化药及中间体的生
51% 1694 14,964.25 1,347.52 22.22 -409.96
帮 产制造
原料药、抗生素无
科莱维 菌原料药、抗生素
18% 2771.62 13,998.66 8,844.93 2,876.52 936.04
药业 非无菌原料药、医
药产品制造销售。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策风险
医药行业是我国重点产业之一，也是监管较为严格的产业。近年来，医药行业受国家政策影
响较大，随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药政策措施陆续出台，药品调价、医
保控费、招标限价已呈常态化，对医药行业带来了较大的改变和冲击。若公司不能根据国家医药
行业的法规和政策变化及时调整经营策略，将可能对公司的经营产生不利影响。
公司将密切关注行业政策变化，严格执行国家法律法规并积极落实国家政策，充分利用公司
的产品结构优势、专业的学术推广团队等优势，及时调整营销策略，增强企业整体竞争力。
2、药品质量安全及使用风险
随着我国药品监管部门对药品质量监管措施进一步常态化，各种制度进一步完备。如果公司
药品生产、运输保管和使用过程中操作不当均有可能影响产品质量和使用效果，甚至造成医疗事
故，将对公司经营和业绩产生不利影响。
公司建立了完善的质量管理体系，生产经营严格遵照 GMP 标准，从物料的进厂、检验、储存、
生产过程控制到成品的出厂、市场反馈等各环节均有严格的管理制度，公司将持续加强产品质量
系统管理，保障产品质量。
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3、药品降价风险
药品作为与国民经济发展和经济生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响较大。近年来，
随着主管部门不断改进完善药品价格体制、医疗保险制度和药品集中采购招标等制度，强化医保
控费，公司主要产品中标价格存在一定的降价风险。
公司主要产品均为专利产品、独家剂型，进入多种临床路径及使用指南，又为多版国家医保
目录品种，在临床使用中有着良好的使用记录。历经多轮招投标，公司产品已在全国除西藏以外
的其他省级药品交易平台挂网交易，具有良好的交易记录，经公司严格的价格管控，整体招标价
格水平趋于统一、稳定。目前，公司主营产品坤复康胶囊（片）、复方双花片、消银颗粒、附桂
骨痛胶囊等均列入国家医保或基药目录，且基本均为独家剂型或专利中成药，在多年的政府招标
过程中，已经形成了稳定的价格体系；并且上述产品销售价格在同类产品中处于较低价格，在未
来参与集中采购谈判时大幅降价的可能性较小。
4、中药材价格波动风险
公司生产所需的主要中药材均已得到大面积的成功种植，国内市场供应整体较为充足。但中
药材价格容易受到市场供求关系、种植成本、天气状况及游资炒作等诸多因素的影响而出现较大
波动。如果未来中药材的价格大幅上涨，而公司又不能有效地转移中药材价格上涨的压力，将对
公司盈利能力产生不利影响。
面对中药材价格波动风险，公司加强中药材市场价格监控分析，通过产地调研等方法，加强
对市场情况的掌握与预测，合理安排库存及采购周期，保证原材料的价格稳定。对核心产品所需
的原材料，公司在确保药材质量的基础上，开展战略储备采购，通过道地采购、主产地采购、季
节采购等方式保障原材料供应，稳定核心产品成本。
5、新产品开发和审批风险
药品注册一般需经过临床前研究、临床批文申报、临床研究和新药证书、生产批文申报等四
个阶段，新药研发投资大、开发周期长、环节多，且监管部门对药物临床试验的要求不断提高。
如果公司研发的新产品未能通过相关审批，将影响到公司前期投入的回收和效益的实现。另外，
新产品研发成功后，不能较快地适应市场需求或未被市场接受，将会对公司的盈利能力和未来发
展产生不利影响。
公司坚持以市场为导向、积极组织研发工作，不断改进和提升研发水平，严格把控新药研发
过程风险，强化绩效考核管理，保障产品研发战略目标。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 披露日期
2021 年第一 上海证券交易所网站 审议通过选举康玉科先生、叶
2021 年 4 2021 年 4 月
次临时股东 （http://www.sse.co 崴涛先生、窦建卫生生为公司
月 16 日 17 日
大会 m.cn）公告专区 第四届董事会独立董事的议案
上海证券交易所网站 审议通过《2020 年度董事会工
2020 年年度 2021 年 5 2021 年 5 月
（http://www.sse.co 作报告》、《2020 年度监事会
股东大会 月 20 日 21 日
m.cn）公告专区 工作报告》等十三项议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司于 2021 年 4 月 16 日在咸阳市秦都区彩虹二路公司十楼会议室召开了 2021 年第一次临时
股东大会。本次股东大会由公司董事会召集，以现场和网络投票相结合的方式召开，现场会议由
公司董事长王延岭先生主持。本次股东大会的召集、召开和决策程序，符合《公司法》、《公司
章程》的规定。公司在任董事 9 人，出席会议 9 人；公司在任监事 3 人，出席会议 3 人；公司董
事会秘书杨瑾女士出席本次股东大会；公司高级管理人员及公司聘请的见证律师列席本次股东大
会。本次股东大会审议通过关于选举康玉科先生、叶崴涛先生、窦建卫先生为公司第四届董事会
独立董事的议案。
公司于 2021 年 5 月 20 日在咸阳市秦都区彩虹二路公司十楼会议室召开了 2020 年年度股东大
会。本次股东大会由公司董事会召集，以现场和网络投票相结合的方式召开，现场会议由公司董
事长王延岭先生主持。本次股东大会的召集、召开和决策程序，符合《公司法》、《公司章程》
的规定。公司在任董事 9 人，出席会议 9 人；公司在任监事 3 人，出席会议 2 人，监事郝朝军先
生因工作原因未能出席本次股东大会；公司董事会秘书杨瑾女士出席本次股东大会；公司高级管
理人员及公司聘请的见证律师列席本次股东大会。本次股东大会审议通过关于《2020 年度董事会
工作报告》的议案、关于《2020 年度监事会工作报告》的议案、关于《2020 年度财务决算报告》
的议案、关于《2021 年度财务预算报告》的议案、关于 2020 年年度报告及其摘要的议案、关于
2020 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案、关于 2020 年度利润分配的方案、关
于续聘公司 2021 年度审计机构的议案、关于 2020 年度董事、监事薪酬的议案、关于 2021 年度向
金融机构申请授信的议案、关于 2021 年度预计为控股子公司提供担保的议案、关于修订《关联交
易管理制度》的议案、关于修订《公司章程》的议案共十三项议案。
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
舒琳 独立董事 离任
张喜德 独立董事 离任
陈世忠 独立董事 离任
康玉科 独立董事 选举
叶崴涛 独立董事 选举
窦建卫 独立董事 选举
郭文全 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
舒琳女士、张喜德先生、陈世忠先生自 2015 年 4 月 8 日起担任公司独立董事，至 2021 年 4
月 7 日连任时间将达到六年，根据董事会提名，公司于 2021 年 3 月 31 日，召开第四届董事会第
十次会议，审议通过《关于提名公司第四届董事会独立董事候选人的议案》，同意提名康玉科先
生（会计专业人士）、叶崴涛先生及窦建卫先生为公司第四届董事会独立董事候选人，后经公司
2021 年第一次临时股东大会审议通过，选举康玉科先生、叶崴涛先生及窦建卫先生为公司第四届
董事会独立董事，任期至第四届董事会届满之日止。
公司于 2021 年 4 月 21 日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司聘任副总经
理的议案》，同意聘任郭文全先生为公司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届
董事会届满之日止。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司及其子公司不属于省级、市级重点排污单位。
公司环境影响因素主要为废水、废气、固体废弃物。为确保废水达标排放，厂区内建有污水
处理站，废水经处理达标后经市政管网排入市区的污水处理厂，没有出现未达标排放现象。公司
生产用锅炉全部采用清洁能源，排放符合国家环保相关标准；生产过程中产生的粉尘，通过除尘
机处理达标后排放，公司所有排放口都设有标识，没有出现未达标排放情况。固体废物按要求分
类暂存，定期交由有资质的处置单位进行处置。
2021 年上半年，公司继续加强日常监督和管理，对涉及废气、污水设备进行定期保养和维护，
确保环保设施正常运行；不断提高污水处理站水质检测设备效能，更加有效、精准的监测水质，
保障污水达标排放。同时，严格执行重污染天气下“一厂一策重污染天气应急预案”。按照环评
及环保部门要求，公司委托有环境监测资质的第三方对公司三个生产基地的废水、废气、噪音等
进行了监测，报告期内，公司不存在超标排放情况。
报告期内，公司环保设备运转正常，未发生过环境纠纷、环境违法行为，未受到环保行政处
罚，也未发生环境污染和生态破坏的责任事故。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担 担保
方与 担保 是否
日期 担保 保 主债 是否 担保 担保 反担
担保 上市 被担 担保 担保 物 为关 关联
(协 起始 到 务情 已经 是否 逾期 保情
方 公司 保方 金额 类型 （如 联方 关系
议签 日 期 况 履行 逾期 金额 况
的关 有） 担保
署 日 完毕
系
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,900
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,900
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.47
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
4,800
担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,800
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
报告期内，公司新增为控股孙公司陕西友帮在海尔融资租赁股份有限公司申请
的售后回租赁（租金1500万元）提供连带责任保证。报告期末，公司为控股子公司
担保情况说明
（含控股孙公司）提供的担保余额为5900万元，其中，为陕西友帮提供担保4800万
元，为方元医药提供的担保余额800万元，为新高新药业提供的担保余额为300万元。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 8,739
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期 期末持股 比例 限售条 况 股东性
（全称） 内增减 数量 (%) 件股份 股份状 质
数量
数量 态
境内非
陕西康惠控股有限公
0 39,600,000 39.65 0 质押 19,000,000 国有法
司
人
TBP Traditional
Medicine Investment 境外法
0 16,670,000 16.69 0 无 0
Holdings（H.K.） 人
Limited
境内自
王延岭 0 6,650,000 6.66 0 无 0
然人
陕西德同福方投资管
理有限公司－陕西省
0 1,432,353 1.43 0 无 0 其他
新材料高技术创业投
资基金
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境内自
曹志洪 154,955 800,055 0.80 0 无 0
然人
境内自
王清芳 0 550,040 0.55 0 无 0
然人
境内自
江武洲 -9,700 390,300 0.39 0 无 0
然人
境内自
王丽梅 0 319,699 0.32 0 无 0
然人
境内自
冯爱华 13,800 315,700 0.32 0 无 0
然人
境外自
江林盈 0 300,000 0.30 0 无 0
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
的数量 种类 数量
陕西康惠控股有限公司 39,600,000 人民币普通股 39,600,000
TBP Traditional Medicine Investment Holdings
16,670,000 人民币普通股 16,670,000
（H.K.）
王延岭 6,650,000 人民币普通股 6,650,000
陕西德同福方投资管理有限公司－陕西省新材料
1,432,353 人民币普通股 1,432,353
高技术创业投资基金
曹志洪 800,055 人民币普通股 800,055
王清芳 550,040 人民币普通股 550,040
江武洲 390,300 人民币普通股 390,300
王丽梅 319,699 人民币普通股 319,699
冯爱华 315,700 人民币普通股 315,700
江林盈 300,000 人民币普通股 300,000
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权
无
的说明
陕西康惠控股有限公司持有公司 39.65%的股
份，是公司的控股股东；王延岭直接持有公司
6.66%的股份，同时持有康惠控股 38.31%的股权；
王延岭与胡江、张俊民、郝朝军、侯建平、赵敬
上述股东关联关系或一致行动的说明
谊、赵志林和邵可众等七名自然人签署《一致行
动协议》，王延岭通过直接和间接的方式合计控
制公司总股本 46.31%的表决权，是公司的实际控
制人。王延岭与康惠控股之间存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
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(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 陕西康惠制药股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 324,691,580.12 194,910,699.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 160,000,000.00 55,469,655.31
衍生金融资产
应收票据 七、4 13,600,540.83 23,027,209.89
应收账款 七、5 149,483,033.04 145,930,528.17
应收款项融资 七、6 4,548,642.43 8,708,531.79
预付款项 七、7 10,488,435.12 3,329,564.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 16,345,106.59 6,979,897.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 122,932,232.50 97,031,827.77
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 9,223,774.11 4,970,634.43
流动资产合计 811,313,344.74 540,358,548.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 4,300,000.00 4,300,000.00
长期股权投资 七、17 80,049,935.96 78,515,249.46
其他权益工具投资 七、18 34,766,754.10 34,766,754.10
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 12,282,785.19 12,690,352.56
固定资产 七、21 67,659,574.28 68,941,561.79
在建工程 七、22 518,121,680.39 402,724,400.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 48,600.00
无形资产 七、26 122,958,556.23 125,668,619.77
开发支出 七、27 8,346,743.32 8,346,743.32
商誉 七、28 19,981,033.75 19,981,033.75
长期待摊费用 七、29 1,146,435.51 1,326,483.78
递延所得税资产 七、30 4,189,053.22 4,050,236.49
其他非流动资产 七、31 30,284,406.91 9,544,827.84
非流动资产合计 904,135,558.86 770,856,263.47
资产总计 1,715,448,903.60 1,311,214,811.94
流动负债：
短期借款 七、32 13,000,000.00 14,540,000.00
向中央银行借款
拆入资金
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交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 5,841,596.75
应付账款 七、36 64,949,886.28 104,100,683.40
预收款项
合同负债 七、38 3,641,478.15 4,897,888.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 3,837,406.85 8,246,089.90
应交税费 七、40 6,303,918.21 6,148,049.16
其他应付款 七、41 23,832,481.52 21,084,563.20
其中：应付利息
应付股利 七、41 2,400,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 23,384,405.82 24,266,739.52
其他流动负债 七、44 473,054.16 585,522.24
流动负债合计 145,264,227.74 183,869,535.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 445,333,483.09 27,935,106.38
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七、48 18,113,714.57 3,539,590.91
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 16,846,000.24 11,953,000.22
递延所得税负债 七、30 10,730,925.52 10,976,718.20
其他非流动负债
非流动负债合计 491,024,123.42 54,404,415.71
负债合计 636,288,351.16 238,273,951.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 99,880,000.00 99,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 412,016,831.13 412,016,831.13
减：库存股
其他综合收益 七、57 4,900,803.21 4,900,803.21
专项储备
盈余公积 七、59 52,320,653.09 52,320,653.09
一般风险准备
未分配利润 七、60 446,924,145.59 438,614,141.67
归属于母公司所有者权益
1,016,042,433.02 1,007,732,429.10
（或股东权益）合计
少数股东权益 63,118,119.42 65,208,431.65
所有者权益（或股东权
1,079,160,552.44 1,072,940,860.75
益）合计
负债和所有者权益（或
1,715,448,903.60 1,311,214,811.94
股东权益）总计
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：陕西康惠制药股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 310,385,112.60 158,622,268.07
交易性金融资产 160,000,000.00 51,469,655.31
衍生金融资产
应收票据 13,600,540.83 23,027,209.89
应收账款 十七、1 91,790,984.03 96,332,459.23
应收款项融资 4,548,642.43 7,708,531.79
预付款项 1,927,083.63 301,955.92
其他应收款 十七、2 98,545,796.06 44,561,150.34
其中：应收利息
应收股利 3,600,000.00
存货 97,605,534.05 72,884,024.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 184,595.62 276,172.42
流动资产合计 778,588,289.25 455,183,427.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 170,967,942.26 168,330,649.46
其他权益工具投资 34,766,754.10 34,766,754.10
其他非流动金融资产
投资性房地产
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固定资产 46,464,535.84 46,907,065.61
在建工程 395,513,810.87 338,084,050.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 56,954,045.20 57,651,648.70
开发支出 8,346,743.32 8,346,743.32
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,116,974.96 3,090,197.83
其他非流动资产 19,204,982.92 6,195,250.00
非流动资产合计 735,335,789.47 663,372,359.60
资产总计 1,513,924,078.72 1,118,555,786.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 42,229,945.10 86,433,448.82
预收款项
合同负债 2,732,127.24 4,085,571.10
应付职工薪酬 2,435,031.52 7,052,185.14
应交税费 1,959,568.49 2,053,583.01
其他应付款 10,422,979.57 5,429,981.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 355,176.54 531,124.24
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流动负债合计 60,134,828.46 105,585,893.79
非流动负债：
长期借款 426,486,100.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,846,000.24 11,953,000.22
递延所得税负债 864,847.62 864,847.62
其他非流动负债
非流动负债合计 444,196,947.86 12,817,847.84
负债合计 504,331,776.32 118,403,741.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 99,880,000.00 99,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 412,016,831.13 412,016,831.13
减：库存股
其他综合收益 4,900,803.21 4,900,803.21
专项储备
盈余公积 52,320,653.09 52,320,653.09
未分配利润 440,474,014.97 431,033,757.78
所有者权益（或股东权
1,009,592,302.40 1,000,152,045.21
益）合计
负债和所有者权益（或
1,513,924,078.72 1,118,555,786.84
股东权益）总计
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 214,168,517.30 176,437,773.64
其中：营业收入 七、61 214,168,517.30 176,437,773.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 201,883,674.34 156,080,079.94
其中：营业成本 七、61 114,418,660.03 94,711,850.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,839,465.25 1,565,461.35
销售费用 七、63 65,433,890.40 46,121,615.84
管理费用 七、64 15,351,321.30 12,119,587.46
研发费用 七、65 3,450,669.11 2,788,388.16
财务费用 七、66 1,389,668.25 -1,226,822.99
其中：利息费用 2,668,037.63 439,013.39
利息收入 1,273,300.54 1,678,998.23
加：其他收益 七、67 646,526.07 827,812.87
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 6,057,573.54 2,821,668.30
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
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净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -1,361,618.46 -1,640,731.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填
七、73 2,585.65
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,627,324.11 22,369,028.71
加：营业外收入 七、74 8,678.34 17,305.66
减：营业外支出 七、75 205,094.79 1,067,077.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,430,907.66 21,319,256.39
减：所得税费用 七、76 3,117,009.67 3,509,287.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,313,897.99 17,809,969.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
14,313,897.99 17,809,969.34
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
15,301,603.92 16,267,248.48
损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
-987,705.93 1,542,720.86
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
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金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 14,313,897.99 17,809,969.34
（一）归属于母公司所有者的综合收益
15,301,603.92 16,267,248.48
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -987,705.93 1,542,720.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.15 0.16
（二）稀释每股收益(元/股) 0.15 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十七、4 142,642,233.52 111,283,159.91
减：营业成本 十七、4 59,366,793.79 44,969,085.73
税金及附加 1,352,582.35 1,354,944.40
销售费用 55,861,725.54 39,157,232.94
管理费用 8,252,604.78 10,304,921.58
研发费用 3,206,811.15 2,788,388.16
财务费用 346,116.24 -1,658,401.68
其中：利息费用 1,585,666.67
利息收入 1,256,868.36 1,663,140.08
加：其他收益 646,526.07 827,812.87
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 5,054,330.24 2,817,307.44
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,129,044.46 -1,902,210.88
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”号
2,585.65
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,827,411.52 16,112,483.86
加：营业外收入 5,294.19 13,570.04
减：营业外支出 465,200.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
18,832,705.71 15,660,853.90
列）
减：所得税费用 2,400,848.52 2,312,895.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,431,857.19 13,347,958.57
（一）持续经营净利润（净亏损以 16,431,857.19 13,347,958.57
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陕西康惠制药股份有限公司 2021 年半年度报告
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 16,431,857.19 13,347,958.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 214,977,147.02 215,111,172.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 12,955,495.89 3,935,753.21
经营活动现金流入小计 227,932,642.91 219,046,925.24
购买商品、接受劳务支付的现金 129,107,580.66 124,028,009.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 31,591,781.71 24,557,285.70
支付的各项税费 10,760,212.60 20,190,038.51
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 66,756,880.16 73,174,232.60
经营活动现金流出小计 238,216,455.13 241,949,566.75
经营活动产生的现金流量净额 -10,283,812.22 -22,902,641.51
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 56,800,000.00 246,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,630,483.04 3,336,654.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资
8,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78 1,469,655.31
投资活动现金流入小计 61,900,138.35 249,344,654.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资
171,934,412.45 103,720,597.39
产支付的现金
投资支付的现金 192,825,932.57 155,424,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78 9,160,000.00
投资活动现金流出小计 373,920,345.02 259,144,597.39
投资活动产生的现金流量净额 -312,020,206.67 -9,799,943.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 452,270,000.00 7,618,016.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 452,270,000.00 7,618,016.00
偿还债务支付的现金 23,228,294.62 3,098,016.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,787,844.37 462,666.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 36,016,138.99 3,560,682.81
筹资活动产生的现金流量净额 416,253,861.01 4,057,333.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 93,949,842.12 -28,645,251.70
加：期初现金及现金等价物余额 184,900,141.25 265,701,539.65
六、期末现金及现金等价物余额 278,849,983.37 237,056,287.95
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,200,131.29 139,518,271.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,503,615.87 5,424,710.82
经营活动现金流入小计 162,703,747.16 144,942,981.94
购买商品、接受劳务支付的现金 64,114,986.62 54,310,101.02
支付给职工及为职工支付的现金 26,628,890.55 22,565,900.57
支付的各项税费 7,915,877.69 17,748,306.51
支付其他与经营活动有关的现金 112,780,412.95 83,325,731.92
经营活动现金流出小计 211,440,167.81 177,950,040.02
经营活动产生的现金流量净额 -48,736,420.65 -33,007,058.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 240,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,119,643.74 3,332,293.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资
8,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,469,655.31
投资活动现金流入小计 58,589,299.05 243,340,293.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资
115,628,834.63 91,866,458.59
产支付的现金
投资支付的现金 190,025,932.57 147,424,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 305,654,767.20 239,290,458.59
投资活动产生的现金流量净额 -247,065,468.15 4,049,834.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 430,000,000.00
偿还债务支付的现金 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,435,266.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,435,266.67
筹资活动产生的现金流量净额 417,564,733.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 121,762,844.53 -28,957,223.52
加：期初现金及现金等价物余额 148,622,268.07 250,814,817.30
六、期末现金及现金等价物余额 270,385,112.60 221,857,593.78
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本 其他综合收 项 风 其 益 计
优永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 储 险 他
先续 存
他 备 准
股债 股
备
一、上年期
99,880,000.00 412,016,831.13 4,900,803.21 52,320,653.09 438,614,141.67 1,007,732,429.10 65,208,431.65 1,072,940,860.75
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期
99,880,000.00 412,016,831.13 4,900,803.21 52,320,653.09 438,614,141.67 1,007,732,429.10 65,208,431.65 1,072,940,860.75
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 8,310,003.92 8,310,003.92 -2,090,312.23 6,219,691.69
“－”号填
列）
（一）综合
15,301,603.92 15,301,603.92 -987,705.93 14,313,897.99
收益总额
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（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-6,991,600.00 -6,991,600.00 -1,102,606.30 -8,094,206.30
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -6,991,600.00 -6,991,600.00 -1,102,606.30 -8,094,206.30
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
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3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
99,880,000.00 412,016,831.13 4,900,803.21 52,320,653.09 446,924,145.59 1,016,042,433.02 63,118,119.42 1,079,160,552.44
末余额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本 其他综合 项 风 其 益 计
优永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 收益 储 险 他
先续 存
他 备 准
股债 股
备
一、上年期末余
99,880,000.00 412,016,831.13 937,130.03 49,012,332.34 416,398,411.67 978,244,705.17 38,580,190.89 1,016,824,896.06
额
加：会计政策变
更
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前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
99,880,000.00 412,016,831.13 937,130.03 49,012,332.34 416,398,411.67 978,244,705.17 38,580,190.89 1,016,824,896.06
额
三、本期增减变
动金额（减少以 16,267,248.48 16,267,248.48 1,542,720.86 17,809,969.34
“－”号填列）
（一）综合收益
16,267,248.48 16,267,248.48 1,542,720.86 17,809,969.34
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
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1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
99,880,000.00 412,016,831.13 937,130.03 49,012,332.34 432,665,660.15 994,511,953.65 40,122,911.75 1,034,634,865.40
额
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工 减
专
项目 具 ：
实收资本 其他综合收 项
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 其 益 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 99,880,000.00 412,016,831.13 4,900,803.21 52,320,653.09 431,033,757.78
1,000,152,045.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 99,880,000.00 412,016,831.13 4,900,803.21 52,320,653.09 431,033,757.78 1,000,152,045.21
三、本期增减变动金额
9,440,257.19 9,440,257.19
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,431,857.19 16,431,857.19
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
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（三）利润分配 -6,991,600.00 -6,991,600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-6,991,600.00 -6,991,600.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 99,880,000.00 412,016,831.13 4,900,803.21 52,320,653.09 440,474,014.97 1,009,592,302.40
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2020 年半年度
其他权益工
减：
项目 具
实收资本 库 其他综合 专项
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 其 存 收益 储备
先 续
他 股
股 债
一、上年期末余额 99,880,000.00 412,016,831.13 937,130.03 49,012,332.34 409,848,550.99 971,694,844.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 99,880,000.00 412,016,831.13 937,130.03 49,012,332.34 409,848,550.99 971,694,844.49
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 13,347,958.57 13,347,958.57
列）
（一）综合收益总额 13,347,958.57 13,347,958.57
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 99,880,000.00 412,016,831.13 937,130.03 49,012,332.34 423,196,509.56 985,042,803.06
公司负责人：王延岭 主管会计工作负责人：邹滨泽 会计机构负责人：郭 燕
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1) 公司名称：陕西康惠制药股份有限公司(以下简称“公司或本公司”)；
(2) 注册资本：人民币玖仟玖佰捌拾捌万元(人民币 99,880,000.00 元)；
(3) 公司住所：陕西省咸阳市彩虹二路；
(4) 法定代表人：王延岭；
(5) 统一社会信用代码：916100006984144239；
(6) 业务性质：医药制造业；
(7) 经营范围：片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液、酒剂、茶剂、合剂、洗剂、搽剂、酊剂、
膏药、软膏药的生产，销售自产产品；中药前提取处理；医药化工技术开发、转让及咨询服务；
企业自产产品运输、配送。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(8) 主要产品：复方双花片、消银颗粒、坤复康胶囊、附桂骨痛胶囊、复方清带灌注液及芪
药消渴胶囊等；
(9) 公司的母公司及最终控制方：公司的母公司为陕西康惠控股有限公司，最终控制方为王
延岭。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司合并财务报表范围包括陕西方元医药生物有限公司(以下简称“方元医药”)、咸阳康驰
医药有限公司(以下简称“康驰医药”)、陕西新高新药业有限公司(以下简称“新高新药业”)、
陕西康惠医疗连锁管理有限公司(以下简称“康惠医疗”)、山东友帮生化科技有限公司(以下简称
“山东友帮”)、陕西友帮生物医药科技有限公司(以下简称“陕西友帮”)等 6 家子公司，相比
2020 年度减少 1 家子公司。详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的
权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本
对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、
可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本
对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、
可变现净值、现值及公允价值进行计量。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以
支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资
成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成
本之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来
事项很可能发生且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
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对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务
报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合
并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润
表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、
费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司
年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将
外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负
债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
① 收取金融资产现金流量的权利届满；
② 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产
的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但
是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年
的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
① 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，
其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
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内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投
资列报为其他流动资产。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债
权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期
日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入
当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益工具投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融
资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
(3) 金融负债的分类和计量
本公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
② 其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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(4) 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损
失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收票据、应收账款、应收款项融资，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认组合的依据如下：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
组合 1：应收票据—银行承兑汇票 票据承兑人信用 参考历史信用损失经验，结合当前状况
风险较低 及对未来经济状况的预测，测算整个存
续期信用损失率，计算预期信用损失
组合 2：应收票据—商业承兑汇票 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
组合 3：应收款项—信用风险特征 及对未来经济状况的预测，编制应收款
项账龄与整个存续期预期信用损失率照
表，计算预期信用损失
组合 4：合并范围内关联方往来 合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况
关联方 及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期逾期信用损失率，
计算逾期信用损失
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负
债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，
处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著
增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
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当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金
融资产的账面余额。
① 具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
② 信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）逾期超过 30 天。
③ 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管
理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
7) 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
④ 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司及其子公司在其他综合收益中确
认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(5) 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
(6) 财务担保合同
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财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定
的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
(7) 衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率互换，分别对汇率风
险、商品价格风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允
价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
(8) 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司执行的应收票据政策详见本节“五、10 金融工具”相关内容。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司执行的应收账款政策详见本节“五、10 金融工具”相关内容
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
公司执行的应收款项融资政策详见本节“五、10 金融工具”相关内容。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司执行的其他应收款政策详见本节“五、10 金融工具”相关内容。
15. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货包括原材料、包装物、在产品及库存商品。
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(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，将
其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物摊销方法
对低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。公司拥有的无条件（仅取决于时间流逝因素）向客户收取对价的权利确认为应收账款。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
正常履行合同形成的合同资产，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减
值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“本节五、10 金融工具”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的
投资。
（1）投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
7 号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—
债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核
算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，
差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分
担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份
期权及可转换公司债券等的影响。
通常可以通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
③与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
④向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
存在上述一种或多种情形并不意味着投资方一定对被投资单位具有重大影响，公司需要综合
考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，
在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
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23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-20 年 5.00% 9.50%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 5.00% 19.00%-9.50%
电子设备 年限平均法 3年 5.00% 31.67%
其他 年限平均法 3 年-5 年 5.00% 31.67%-19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1
年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借
款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列
规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。
（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租
赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按
照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的
任何重新计量作出调整。
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（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节财务报告五、“30、长期资产
减值”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（2）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估
计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
各类无形资产采用直线法并按下列使用寿命：
项目 摊销年限
土地使用权 50 年
专利权、非专利技术 法定剩余年限、预期受益年限
软件 10 年
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；
2) 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 公司划分内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
1) 对于需要进行临床试验的药品研究开发项目，将项目立项至取得临床试验批件的期间确认
为研究阶段，将取得临床试验批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。开发阶段所发生的
支出，只归集直接用于开发项目的支出，与其他研发项目共同发生的费用，于发生时计入当期损
益；
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2) 对于无需进行临床试验的药品研究开发项目，不划分研究阶段与开发阶段，所发生的费用
全部计入当期损益。
③ 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，如果不能满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确
定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，长期待摊费用在
受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊
余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客
户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应
付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期
损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时；
2) 公司确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残
疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划
的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
① 服务成本；
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动；
④为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债反映公司尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
(1)初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
①租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比
率确定；
3)公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4)租赁期公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
②折现率
在计算租赁付款额的现值时，公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似
期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1)公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；
2)“借款”的期限，即租赁期；
3)“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
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4)“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5)经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。公司以银行贷款
利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应
当资本化的除外。周期性利率是指公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁
付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，公司所采用
的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算
的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至
零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动；
②担保余值预计的应付金额发生变动；
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
④购买选择权的评估结果发生变化；
⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
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⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各
单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑
了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分
别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
②客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
③企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转
让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
①企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)销售商品合同
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了
下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，该时点通常为合同约定的商品
交付时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有
权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司确认销售收入的具体原则：公司已根据合同或订单约定将产品交付给购货方，并由购货
方签收确认。
(3)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由
于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时
段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入
法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(4)主要责任人/代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易
商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，
按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费
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的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，
或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(5)利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(6)使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(7)租赁收入，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发
生时计入当期损益。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年
修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超
过一年的，可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合
同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，
除非这些支出明确由客户承担。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分
应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
②以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
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政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给公司两种情况：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（3）政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以
确认；政府补助为非货币性资产的，按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补
助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易
或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
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42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1)租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2)提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免
租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3)初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本， 在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4)折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5)可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当
期损益。
6)经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1)初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：
<1>承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
<2>取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比
率确定；
<3>购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
<4>承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
<5>由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
2)后续计量
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指
确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁
的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独
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租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相
关规定确定的修订后的折现率。
3)租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
<1>该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
<2>增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁始日生效，
该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
根据新租赁准则中衔接要求，
财政部于 2018 年颁布了修订 经董事会审议通过，公司自 公司对上年同期比较报表不进
后的《企业会计准则第 21 号- 2020 年 1 月 1 日开始执行新租 行追溯调整，本次会计政策变
租赁》 赁准则 更不会对公司以前年度的财务
状况、经营成果产生影响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
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合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 194,910,699.25 194,910,699.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 55,469,655.31 55,469,655.31
衍生金融资产
应收票据 23,027,209.89 23,027,209.89
应收账款 145,930,528.17 145,930,528.17
应收款项融资 8,708,531.79 8,708,531.79
预付款项 3,329,564.60 3,329,564.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,979,897.26 6,979,897.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 97,031,827.77 97,031,827.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,970,634.43 4,970,634.43
流动资产合计 540,358,548.47 540,358,548.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款 4,300,000.00 4,300,000.00
长期股权投资 78,515,249.46 78,515,249.46
其他权益工具投资 34,766,754.10 34,766,754.10
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,690,352.56 12,690,352.56
固定资产 68,941,561.79 68,941,561.79
在建工程 402,724,400.61 402,724,400.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 64,800.00 64,800.00
无形资产 125,668,619.77 125,668,619.77
开发支出 8,346,743.32 8,346,743.32
商誉 19,981,033.75 19,981,033.75
长期待摊费用 1,326,483.78 1,261,683.78 -64,800.00
递延所得税资产 4,050,236.49 4,050,236.49
其他非流动资产 9,544,827.84 9,544,827.84
非流动资产合计 770,856,263.47 770,856,263.47
资产总计 1,311,214,811.94 1,311,214,811.94
流动负债：
短期借款 14,540,000.00 14,540,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 104,100,683.40 104,100,683.40
预收款项
合同负债 4,897,888.06 4,897,888.06
卖出回购金融资产款
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吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,246,089.90 8,246,089.90
应交税费 6,148,049.16 6,148,049.16
其他应付款 21,084,563.20 21,084,563.20
其中：应付利息
应付股利 2,400,000.00 2,400,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,266,739.52 24,266,739.52
其他流动负债 585,522.24 585,522.24
流动负债合计 183,869,535.48 183,869,535.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 27,935,106.38 27,935,106.38
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,539,590.91 3,539,590.91
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,953,000.22 11,953,000.22
递延所得税负债 10,976,718.20 10,976,718.20
其他非流动负债
非流动负债合计 54,404,415.71 54,404,415.71
负债合计 238,273,951.19 238,273,951.19
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所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 99,880,000.00 99,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 412,016,831.13 412,016,831.13
减：库存股
其他综合收益 4,900,803.21 4,900,803.21
专项储备
盈余公积 52,320,653.09 52,320,653.09
一般风险准备
未分配利润 438,614,141.67 438,614,141.67
归属于母公司所有者权益
1,007,732,429.10 1,007,732,429.10
（或股东权益）合计
少数股东权益 65,208,431.65 65,208,431.65
所有者权益（或股东权
1,072,940,860.75 1,072,940,860.75
益）合计
负债和所有者权益（或
1,311,214,811.94 1,311,214,811.94
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
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母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 158,622,268.07 158,622,268.07
交易性金融资产 51,469,655.31 51,469,655.31
衍生金融资产
应收票据 23,027,209.89 23,027,209.89
应收账款 96,332,459.23 96,332,459.23
应收款项融资 7,708,531.79 7,708,531.79
预付款项 301,955.92 301,955.92
其他应收款 44,561,150.34 44,561,150.34
其中：应收利息
应收股利 3,600,000.00 3,600,000.00
存货 72,884,024.27 72,884,024.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 276,172.42 276,172.42
流动资产合计 455,183,427.24 455,183,427.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 168,330,649.46 168,330,649.46
其他权益工具投资 34,766,754.10 34,766,754.10
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 46,907,065.61 46,907,065.61
在建工程 338,084,050.58 338,084,050.58
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 57,651,648.70 57,651,648.70
开发支出 8,346,743.32 8,346,743.32
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,090,197.83 3,090,197.83
其他非流动资产 6,195,250.00 6,195,250.00
非流动资产合计 663,372,359.60 663,372,359.60
资产总计 1,118,555,786.84 1,118,555,786.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,433,448.82 86,433,448.82
预收款项
合同负债 4,085,571.10 4,085,571.10
应付职工薪酬 7,052,185.14 7,052,185.14
应交税费 2,053,583.01 2,053,583.01
其他应付款 5,429,981.48 5,429,981.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 531,124.24 531,124.24
流动负债合计 105,585,893.79 105,585,893.79
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,953,000.22 11,953,000.22
递延所得税负债 864,847.62 864,847.62
其他非流动负债
非流动负债合计 12,817,847.84 12,817,847.84
负债合计 118,403,741.63 118,403,741.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 99,880,000.00 99,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 412,016,831.13 412,016,831.13
减：库存股
其他综合收益 4,900,803.21 4,900,803.21
专项储备
盈余公积 52,320,653.09 52,320,653.09
未分配利润 431,033,757.78 431,033,757.78
所有者权益（或股东权
1,000,152,045.21 1,000,152,045.21
益）合计
负债和所有者权益（或
1,118,555,786.84 1,118,555,786.84
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
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(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、6%
消费税 应税收入 10%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
水利建设基金 应税收入 0.05%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%(子公司)
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1) 公司于 2011 年 7 月 12 日被认定为高新技术企业，2020 年公司通过高新技术企业复审，
证书编号为 GR20206100705，发证时间 2020 年 12 月 1 日，有效期为 3 年，继续执行 15%的企业所
得税优惠税率。
(2) 财政部税务总局、国家发展改革委公告（2020 年第 23 号）“关于延续西部大开发企业
所得税政策的公告”的规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，公司依此政策继续享受 15%的企业所得税税
率。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 180,590.87 44,716.37
银行存款 318,669,392.50 194,863,058.01
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其他货币资金 5,841,596.75 2,924.87
合计 324,691,580.12 194,910,699.25
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
160,000,000.00 55,469,655.31
益的金融资产
其中：
银行理财产品 4,000,000.00
信托理财产品 160,000,000.00 50,000,000.00
新高新业绩承诺款项 1,469,655.31
合计 160,000,000.00 55,469,655.31
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,738,198.10 21,157,885.67
商业承兑票据 907,729.19 1,967,709.71
减：坏账准备 45,386.46 98,385.49
合 计 13,600,540.83 23,027,209.89
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提 计提
价值 价值
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
13,645,927.29 100.00 45,386.46 0.33 13,600,540.83 23,125,595.38 100.00 98,385.49 0.43 23,027,209.89
准备
其中：
银行承兑汇票 12,738,198.10 93.35 12,738,198.10 21,157,885.67 91.49 21,157,885.67
商业承兑汇票 907,729.19 6.65 45,386.46 5.00 862,342.73 1,967,709.71 8.51 98,385.49 5.00 1,869,324.22
合 计 13,645,927.29 / 45,386.46 / 13,600,540.83 23,125,595.38 / 98,385.49 / 23,027,209.89
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 907,729.19 45,386.46 5.00
合计 907,729.19 45,386.46 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 98,385.49 52,999.03 45,386.46
合计 98,385.49 52,999.03 45,386.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 150,810,195.88
1至2年 6,477,062.53
2至3年 2,538,193.50
3 年以上 7,057,957.03
合计 166,883,408.94
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提 3,036,328.00 1.89 2,043,725.80 67.31 992,602.20 3,839,950.40 2.33 2,701,948.20 70.36 1,138,002.20
坏账准备
按组合计提 163,847,080.94 98.18 15,356,650.10 9.37 148,490,430.84 160,822,712.11 97.67 16,030,186.14 9.97 144,792,525.97
坏账准备
合计 166,883,408.94 / 17,400,375.90 / 149,483,033.04 164,662,662.51 / 18,732,134.34 / 145,930,528.17
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按单项计提坏账准备 1,985,204.40 992,602.20 50.00 预计收回存在难度
按单项计提坏账准备 1,051,123.60 1,051,123.60 100.00 预计无法收回
合计 3,036,328.00 2,043,725.80 67.31 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司余额为 1,051,123.60 元的应收账款预计无法收回，按单项全额计提坏账准备 1,051,123.60 元，余额为 1,985,204.40
元的应收账款预计收回存在难度，按单项 50%的比例计提坏账准备 992,602.20 元。
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按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 150,810,195.88 7,541,696.94 5.00
1至2年 4,491,858.13 539,022.98 12.00
2至3年 2,538,193.50 1,269,096.75 50.00
3 年以上 6,006,833.43 6,006,833.43 100.00
合 计 163,847,080.94 15,356,650.10 9.37
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回 期末余额
其他
计提 或转 转销或核销
变动
回
账龄组
16,030,186.14 -159,028.22 514,507.82 15,356,650.10
合
单项认
2,701,948.20 -222,200.00 436,022.40 2,043,725.80
定
合计 18,732,134.34 -381,228.22 950,530.22 17,400,375.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 950,530.22
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
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应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 33,496,209.53 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 20.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,674,810.48 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,548,642.43 8,708,531.79
合 计 4,548,642.43 8,708,531.79
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 22,637,261.32
合 计 22,637,261.32
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,416,076.99 99.31 3,287,347.5 98.73
1至2年 72,358.13 0.69 42,217.1 1.27
合计 10,488,435.12 100.00 3,329,564.6 100.00
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付账款期末合计数
单位名称 期末余额
的比例
单位 1 6,241,068.00 59.50%
单位 2 1,037,500.00 9.89%
单位 3 394,240.00 3.76%
单位 4 319,036.00 3.04%
单位 5 133,300.00 1.27%
合计 8,125,144.00 77.47%
其他说明
√适用 □不适用
无
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,345,106.59 6,979,897.26
合 计 16,345,106.59 6,979,897.26
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
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(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账 龄 期末账面余额
1 年以内小计 14,335,792.18
1至2年 1,837,386.45
2至3年 270,905.00
3 年以上 4,491,246.45
合 计 20,935,330.08
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务备用金 10,733,581.27 1,856,185.95
保证金 3,581,904.26 1,910,060.07
山东友帮过渡期损益 1,695,289.63 1,695,289.63
拟参股公司筹备款项 4,000,000.00 4,000,000.00
其他 924,554.92 342,732.39
合计 20,935,330.08 9,804,268.04
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
607,305.78 2,100,000.00 117,065.00 2,824,370.78
额
本期计提 1,395,845.71 400,000.00 1,795,845.71
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其他变动 - -29,993.00 -29,993.00
2021年6月30日
2,009,051.49 2,500,000.00 81,172.00 4,590,223.49
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类 别 期初余额 收回 转销 期末余额
计提 或转 或核 其他变动
回 销
坏账准备 2,824,370.78 1,795,845.71 29,993.00 4,590,223.49
合 计 2,824,370.78 1,795,845.71 29,993.00 4,590,223.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
中国老龄产业协会
拟参股公司
金融涉老服务发展 4,000,000.00 3 年以上 13.29 2,500,000.00
筹备款项
委员会
来新胜 过渡期损益 1,695,289.63 1 年以内 5.63
陕西华虹医药有限
保证金 700,000.00 1-2 年 2.33 84,000.00
公司
北京祥瑞生物制品
保证金 500,000.00 1-2 年 1.66 60,000.00
有限公司
成都倍特药业股份
保证金 379,150.07 1-2 年 1.26 45,498.01
有限公司
合 计 / 7,274,439.70 / 24.17 2,689,498.01
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备/
备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
成本减值准
减值准备
备
原材料 37,264,893.95 37,264,893.95 29,227,531.41 29,227,531.41
在产品 39,379,591.98 2,716,749.78 36,662,842.20 30,305,576.1 2,716,749.78 27,588,826.32
库存
47,047,840.80 1,628,477.64 45,419,363.16 38,855,599.3 1,628,477.64 37,227,121.66
商品
周转
3,585,133.19 3,585,133.19 2,988,348.38 2,988,348.38
材料
合计 127,277,459.92 4,345,227.42 122,932,232.50 101,377,055.19 4,345,227.42 97,031,827.77
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
在产品 2,716,749.78 2,716,749.78
库存商品 1,628,477.64 1,628,477.64
合计 4,345,227.42 4,345,227.42
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 8,949,178.49 4,694,462.01
租赁费及其他 274,595.62 276,172.42
合 计 9,223,774.11 4,970,634.43
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
折
期末余额 期初余额
现
项目 率
坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区
准备 准备
间
长期借款和融资租
4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00
赁保证金
/
合计 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
期初 减 宣告发 期末 准备
被投资单位 权益法下确 其他综 其他 计提
余额 追加 少 放现金 其 余额 期末
认的投资损 合收益 权益 减值
投资 投 股利或 他 余额
益 调整 变动 准备
资 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
西安润沣医药投资合伙企业(有
9,428,063.50 50.51 9,428,114.01
限合伙)
西安泰沣医药投资合伙企业（有
19,252,807.23 2,596.79 19,255,404.02
限合伙）
湖北科莱维生物药业有限公司 49,834,378.73 1,532,039.20 51,366,417.93
小计 78,515,249.46 1,534,686.50 80,049,935.96
合计 78,515,249.46 1,534,686.50 80,049,935.96
其他说明
无
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18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 34,766,754.10 34,766,754.10
合计 34,766,754.10 34,766,754.10
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他 其他
指定为以
综合 综合
公允价值
累 收益 收益
计量且其
本期确认的 计 转入 转入
项目 累计利得 变动计入
股利收入 损 留存 留存
其他综合
失 收益 收益
收益的原
的金 的原
因
额 因
江苏疌泉醴泽健康产业创
1,830,876.62 5,765,650.83
业投资基金(有限合伙)
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,979,571.49 15,979,571.49
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,979,571.49 15,979,571.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,289,218.93 3,289,218.93
2.本期增加金额 407,567.37 407,567.37
（1）计提或摊销 407,567.37 407,567.37
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,696,786.30 3,696,786.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,282,785.19 12,282,785.19
2.期初账面价值 12,690,352.56 12,690,352.56
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 67,659,574.28 68,941,561.79
合计 67,659,574.28 68,941,561.79
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 其他 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 71,378,644.96 60,223,340.57 8,907,111.93 4,628,108.90 145,137,206.36
2.本期增加金额 - 2,948,503.60 20,350.00 519,479.46 3,488,333.06
（1）购置 - 2,948,503.60 20,350.00 519,479.46 3,488,333.06
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 71,378,644.96 63,171,844.17 8,927,461.93 5,147,588.36 148,625,539.42
二、累计折旧
1.期初余额 28,685,140.91 36,355,059.02 5,555,805.85 3,994,438.79 74,590,444.57
2.本期增加金额 2,111,162.92 1,857,353.23 395,508.50 406,295.92 4,770,320.57
（1）计提 2,111,162.92 1,857,353.23 395,508.50 406,295.92 4,770,320.57
3.本期减少金额
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（1）处置或报
废
4.期末余额 30,796,303.83 38,212,412.25 5,951,314.35 4,400,734.71 79,360,765.14
三、减值准备
1.期初余额 1,388,216.08 216,983.92 - - 1,605,200.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,388,216.08 216,983.92 - - 1,605,200.00
四、账面价值
1.期末账面价值 39,194,125.05 24,742,448.00 2,976,147.58 746,853.65 67,659,574.28
2.期初账面价值 41,305,287.97 23,613,750.46 3,351,306.08 671,217.28 68,941,561.79
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 23,626,566.85 5,885,988.80 1,388,216.08 16,352,361.97
机器设备 3,530,299.17 1,522,788.77 216,983.92 1,790,526.48
合计 27,156,866.02 7,408,777.57 1,605,200.00 18,142,888.45
山东友帮生化科技有限公司因当地城区规划调整拟拆迁因素影响，除少量中试外车间已停产，
固定资产存在闲置的情况，截至 2021 年 6 月 30 日，闲置固定资产账面价值 1,814.29 万元。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 518,121,680.39 402,724,400.61
合 计 518,121,680.39 402,724,400.61
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高新区医药
395,513,810.87 395,513,810.87 338,084,050.58 338,084,050.58
生产基地
新高新物流
29,747,797.22 29,747,797.22 24,196,556.90 24,196,556.90
园工程
陕西友帮医
药中间体一 86,191,572.30 86,191,572.30 33,775,293.13 33,775,293.13
期工程
山东友帮中
6,905,980.00 237,480.00 6,668,500.00 6,905,980.00 237,480.00 6,668,500.00
试车间
合 计 518,359,160.39 237,480.00 518,121,680.39 402,961,880.61 237,480.00 402,724,400.61
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
本期转入 本期其 其中：本期利 本期利息
项目名 期初 本期增加金 期末 计投入 利息资本化 资金来
预算数 固定资产 他减少 工程进度 息资本化金 资本化率
称 余额 额 余额 占预算 累计金额 源
金额 金额 额 (%)
比例(%)
高新区 自有及
医药生 420,000,000.00 338,084,050.58 57,429,760.29 395,513,810.87 94.17 94.17 2,642,941.85 2,642,941.85 4.63 自筹资
产基地 金
新高新 自有及
物流产 30,000,000.00 24,196,556.90 5,551,240.32 29,747,797.22 99.16 99.16 333,814.17 自筹资
业园 金
陕西友
帮医药 自有及
中间体 130,000,000.00 33,775,293.13 52,416,279.17 86,191,572.30 66.30 66.30 3,061,646.66 2,984,992.70 8.84 自筹资
一期工 金
程
合计 580,000,000.00 396,055,900.61 115,397,279.78 511,453,180.39 / / 6,038,402.68 5,627,934.55 / /
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 租赁费 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,800.00 64,800.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额 16,200.00 16,200.00
4.期末余额 48,600.00 48,600.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,600.00 48,600.00
2.期初账面价值 64,800.00 64,800.00
其他说明：
无
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26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 98,717,544.94 481,160.66 53,196,200.00 152,394,905.60
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 98,717,544.94 481,160.66 53,196,200.00 152,394,905.60
二、累计摊销
1.期初余额 10,335,592.59 324,645.35 16,066,047.89 26,726,285.83
2.本期增加金额 1,012,770.96 45,196.37 1,652,096.21 2,710,063.54
（1）计提 1,012,770.96 45,196.37 1,652,096.21 2,710,063.54
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 11,348,363.55 369,841.72 17,718,144.10 29,436,349.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 87,369,181.39 111,318.94 35,478,055.90 122,958,556.23
2.期初账面价值 88,381,952.35 156,515.31 37,130,152.11 125,668,619.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项 目 内部开 转入当
余额 其他 无形资 余额
发支出 期损益
产
竭蛭胶囊 5,485,914.90 5,485,914.90
胃舒泰
2,860,828.42 2,860,828.42
胶囊
合 计 8,346,743.32 8,346,743.32
其他说明：
项 目 资本化开始时间 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
三期临床试验已结束，数据统计及补
竭蛭胶囊 2010 年 3 月 取得临床试验批件
充实验资料阶段
胃舒泰胶囊 2010 年 5 月 取得临床试验批件 三期临床试验
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
方元医药 15,114,529.45 15,114,529.45
新高新药业 558,823.41 558,823.41
山东友帮 4,866,504.30 4,866,504.30
合 计 20,539,857.16 20,539,857.16
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
新高新药业 558,823.41 558,823.41
合 计 558,823.41 558,823.41
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(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项 目 期初余额 期末余额
额 额 额
房屋租赁费 30,000.00 30,000.00
房屋装修费 103,042.16 7,657.00 19,320.36 91,378.80
融资服务费 1,105,056.71 330,000.00 297,500.00 82,500.00 1,055,056.71
软件服务费 23,584.91 23,584.91
合 计 1,261,683.78 337,657.00 370,405.27 82,500.00 1,146,435.51
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 24,494,441.73 4,045,627.12 24,698,575.05 4,018,849.99
内部交易未实现利润 956,174.00 143,426.10 209,243.36 31,386.50
合 计 25,450,615.73 4,189,053.22 24,907,818.41 4,050,236.49
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
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非同一控制企业合并资
46,395,828.37 9,866,077.90 47,132,338.70 10,111,870.58
产评估增值
其他权益工具投资公允
5,765,650.80 864,847.62 5,765,650.83 864,847.62
价值变动
合 计 52,161,479.17 10,730,925.52 52,897,989.53 10,976,718.20
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备及工程
18,141,815.51 18,141,815.51 5,562,236.44 5,562,236.44
款
新高新药业
790,591.40 790,591.40 790,591.40 790,591.40
土地款项
其他长期资
192,000.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00
产款项
投资款项 9,160,000.00 9,160,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
预付合作研
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
发款
合 计 30,284,406.91 30,284,406.91 9,544,827.84 9,544,827.84
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,540,000.00
保证借款 11,000,000.00 8,000,000.00
信用借款 2,000,000.00 3,000,000.00
合 计 13,000,000.00 14,540,000.00
短期借款分类的说明：
无
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(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,841,596.75
合 计 5,841,596.75
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
应付账款余额 64,949,886.28 104,100,683.40
合 计 64,949,886.28 104,100,683.40
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
余额 3,641,478.15 4,897,888.06
合计 3,641,478.15 4,897,888.06
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,224,698.90 27,178,949.42 31,597,344.28 3,806,304.04
二、离职后福利-设定提存
21,391.00 2,150,297.30 2,140,585.49 31,102.81
计划
合 计 8,246,089.90 29,329,246.72 33,737,929.77 3,837,406.85
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
7,513,974.12 24,342,657.73 28,812,973.81 3,043,658.04
补贴
二、职工福利费 688,455.83 633,439.87 55,015.96
三、社会保险费 106,201.00 1,158,444.31 1,236,904.66 27,740.65
其中：医疗保险费 103,681.00 907,557.60 999,429.63 11,808.97
工伤保险费 1,176.00 154,995.47 141,583.79 14,587.68
生育保险费 1,344.00 95,891.24 95,891.24 1,344.00
四、住房公积金 787,953.44 787,953.44
五、工会经费和职工教育
604,523.78 201,438.11 126,072.50 679,889.39
经费
合计 8,224,698.90 27,178,949.42 31,597,344.28 3,806,304.04
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(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,685.00 2,062,360.50 2,062,360.40 20,685.10
2、失业保险费 706.00 87,936.80 78,225.09 10,417.71
合 计 21,391.00 2,150,297.30 2,140,585.49 31,102.81
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
增值税 1,874,908.98 1,912,010.92
消费税 334.51 23,097.34
企业所得税 3,369,362.16 3,050,984.93
城市维护建设税 40,238.16 94,448.82
教育费附加 21,337.39 40,478.06
地方教育费附加 7,706.81 26,985.37
印花税 80,969.87 107,902.93
水利建设基金 46,262.37 40,119.00
个人所得税 90,726.87 94,606.45
土地使用税 322,622.56 308,042.65
房产税 449,139.90 449,139.90
环境保护税 308.63 232.79
合 计 6,303,918.21 6,148,049.16
其他说明：
无
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41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 2,400,000.00
其他应付款 23,832,481.52 18,684,563.20
合 计 23,832,481.52 21,084,563.20
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
方元医药少数股东 2,400,000.00
合 计 2,400,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
保证金 1,816,283.17 1,162,135.80
技术转让费 280,000.00 280,000.00
子公司少数股东借款及利息 9,723,955.52 6,898,547.42
预提费用 10,349,186.65 8,950,967.10
其他 1,663,056.18 1,392,912.88
合 计 23,832,481.52 18,684,563.20
期末账龄超过 1 年的技术转让费 280,000.00 元，由于药品尚在评审中，技术转让费用尚未支付。
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 21,610,000.00 22,600,000.00
1 年内到期的长期应付款 3,780,000.00 4,000,000.00
1 年内到期的租赁负债
未确认融资费用 -2,060,794.18 -2,388,460.48
其他 55,200.00 55,200.00
合 计 23,384,405.82 24,266,739.52
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 473,054.16 585,522.24
合 计 473,054.16 585,522.24
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
质押借款
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抵押借款 314,190,000.00 28,500,000.00
保证借款
信用借款 130,000,000.00
未确认融资费用 -233,046.65 -783,466.95
应付利息 1,376,529.74 218,573.33
合 计 445,333,483.09 27,935,106.38
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 18,113,714.57 3,539,590.91
合 计 18,113,714.57 3,539,590.91
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
陕西友帮与平安点创国际融资租赁有限公
2,063,714.57 3,539,590.91
司签订售后回租赁合同
陕西友帮与海尔融资租赁股份有限公司签
16,050,000.00
订售后回租赁合同
合计 18,113,714.57 3,539,590.91
其他说明：
2020 年 11 月 12 日，陕西友帮与平安点创国际融资租赁有限公司签订售后回租赁合同，租金
总额 756 万元，租金成本 36 万元，保证金 70 万元，服务费 18.6 万元，租赁期间 24 个月。第一
期租金日为起租后第 3 个月对用于起租日的当日，以后每对应于 3 个月对应于起租日的当日为当
期组近日。
2021 年 5 月 24 日，陕西友帮与海尔融资租赁股份有限公司签订售后回租赁合同，租金总额
1605 万元，租金成本 105 万元，保证金 150 万元，服务费 33 万元，租赁期间 24 个月。第一期租
金日为起租后第 2 个月对用于起租日的当日，以后每对应于 2 个月对应于起租日的当日为当期组
近日。
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,953,000.22 5,000,000.00 106,999.98 16,846,000.24 财政拨款
合 计 11,953,000.22 5,000,000.00 106,999.98 16,846,000.24 /
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涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 其
本期新增补 入营业 本期计入其 他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 变 与收益相关
金额 动
工业中小企业技
300,000.20 49,999.98 250,000.22 与资产相关
术改造项目
省重大科技创新
48,000.00 12,000.00 36,000.00 与资产相关
项目补助
竭蛭胶囊临床试
350,000.00 350,000.00 与资产相关
验补助
竭蛭胶囊临床研
400,000.00 400,000.00 与资产相关
究及产品开发
企业技术改造专
225,000.02 37,500.00 187,500.02 与资产相关
项资金项目
胃舒泰胶囊临床
150,000.00 150,000.00 与资产相关
研究及产品开发
研究开发项目补
30,000.00 7,500.00 22,500.00 与资产相关
助
药品生产基地建
450,000.00 450,000.00 与资产相关
设项目
药品生产基地综
10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
合补贴
合 计 11,953,000.22 5,000,000.00 106,999.98 16,846,000.24
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 99,880,000.00 99,880,000.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
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(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 410,487,525.37 410,487,525.37
其他资本公积 1,529,305.76 1,529,305.76
合 计 412,016,831.13 412,016,831.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
本期 期计入
期初 期计入 期末
项目 所得 其他综 减：所 税后归 税后归
余额 其他综 余额
税前 合收益 得税费 属于母 属于少
合收益
发生 当期转 用 公司 数股东
当期转
额 入留存
入损益
收益
一、不能重
分类进损益
4,900,803.21 4,900,803.21
的其他综合
收益
其他权益
工具投资公 4,900,803.21 4,900,803.21
允价值变动
其他综合收
4,900,803.21 4,900,803.21
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,320,653.09 52,320,653.09
合计 52,320,653.09 52,320,653.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 438,614,141.67 416,398,411.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 438,614,141.67 416,398,411.67
加：本期归属于母公司所有者的净利
15,301,603.92 34,113,730.75
润
减：提取法定盈余公积 3,308,320.75
应付普通股股利 6,991,600.00 8,589,680.00
期末未分配利润 446,924,145.59 438,614,141.67
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 213,737,078.08 114,178,955.86 175,729,679.91 94,488,068.38
其他业务 431,439.22 239,704.17 708,093.73 223,781.74
合计 214,168,517.30 114,418,660.03 176,437,773.64 94,711,850.12
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
医药中间体
合同分类 中成药品 医药批发 合计
及其他
商品类型
其中：中成药品 138,738,073.71 138,738,073.71
医药批发 75,208,240.09 75,208,240.09
医药中间体及其他 222,203.50 222,203.50
合计 138,738,073.71 75,208,240.09 222,203.50 214,168,517.30
按经营地区分类
其中：中国 138,738,073.71 75,208,240.09 222,203.50 214,168,517.30
合计 138,738,073.71 75,208,240.09 222,203.50 214,168,517.30
按合同履约义务分
类
其中：在某一时点确
138,738,073.71 75,208,240.09 222,203.50 214,168,517.30
认收入
合计 138,738,073.71 75,208,240.09 222,203.50 214,168,517.30
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 9,515.04 945.14
城市维护建设税 290,390.69 534,210.99
教育费附加 124,430.05 228,947.57
房产税 352,521.38 205,302.14
土地使用税 645,341.93 269,636.83
车船使用税 11,152.20 10,539.60
印花税 256,582.94 99,437.45
地方教育费附加 82,953.39 152,631.73
其他税 66,577.63 63,809.90
合计 1,839,465.25 1,565,461.35
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,806,005.41 11,941,463.04
办公费 1,840,521.87 2,142,389.51
市场推广费 47,710,496.44 30,862,442.33
运输费 545,188.73 553,281.24
业务招待费 356,231.10 281,887.36
其他 175,446.85 340,152.36
合 计 65,433,890.40 46,121,615.84
其他说明：
无
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64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,205,988.19 2,993,323.54
折旧费 1,781,252.69 1,265,393.09
无形资产摊销 2,659,515.11 693,206.73
办公费 549,824.47 1,667,685.88
中介机构费 1,073,238.21 1,082,331.13
业务招待费 529,772.65 201,498.06
车辆运行费 154,234.62 84,745.08
差旅费 355,535.49 177,768.21
会议费 86,844.02 46,393.32
水电费 86,856.48 105,640.01
维修费 968,878.22 304,927.03
租赁费 302,666.00 275,106.00
其他 2,596,715.15 3,221,569.38
合 计 15,351,321.30 12,119,587.46
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,294,843.92 1,227,626.14
材料费 213,535.69 41,383.39
差旅费 25,837.80 11,767.63
检验费 1,187,117.76 389,232.87
折旧及摊销费用 458,459.48 853,260.12
其他费用 270,874.46 265,118.01
合计 3,450,669.11 2,788,388.16
其他说明：
无
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66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,673,235.53 439,013.39
减：利息收入 -1,312,669.14 -1,678,998.23
其他 29,101.86 13,161.85
合 计 1,389,668.25 -1,226,822.99
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 607,999.98 784,733.29
个税扣缴税款手续费 38,526.09 43,079.58
合 计 646,526.07 827,812.87
其他说明：
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
工业中小企业技术改造项目 49,999.98 49,999.98 与资产相关
企业技术改造专项资金项目 37,500.00 37,500.00 与资产相关
研究开发项目补助 7,500.00 7,500.00 与资产相关
省重大科技创新项目补助 12,000.00 12,000.00 与资产相关
省级中小企业技术改造专项奖励 520,000.00 与收益相关
职工失业保险基金稳岗返还 87,633.31 与收益相关
失业保险稳岗补贴 69,100.00 与收益相关
咸阳高新区管委会火炬统计先进
1,000.00 1,000.00 与收益相关
个人奖励
咸阳高新技术产业 2020 年度稳增
500,000.00 与收益相关
长突出贡献奖励
合 计 607,999.98 784,733.29
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68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,534,686.50 -411,271.00
处置长期股权投资产生的投资收益 892,404.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
1,830,876.62
股利收入
理财产品收益 1,799,606.42 3,232,939.30
合 计 6,057,573.54 2,821,668.30
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 52,999.03 75,859.82
应收账款坏账损失 381,228.22 -316,930.76
其他应收款坏账损失 -1,795,845.71 -1,399,660.87
合计 -1,361,618.46 -1,640,731.81
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 2,585.65
合 计 2,585.65
其他说明：
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□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款 190.42 220.00 190.42
其他 8,487.92 17,085.66 8,487.92
合 计 8,678.34 17,305.66 8,678.34
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 183,610.00 1,063,177.98 183,610.00
其他 21,484.79 3,900.00 21,484.79
合 计 205,094.79 1,067,077.98 205,094.79
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,533,005.58 3,680,943.81
递延所得税费用 -415,995.91 -171,656.76
合计 3,117,009.67 3,509,287.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 17,430,907.66
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按法定/适用税率计算的所得税费用 2,614,636.15
子公司适用不同税率的影响 -140,179.81
调整以前期间所得税的影响 -108,897.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,398.10
归属于合营企业和联营企业的损益 230,202.98
研究开发费用加计扣除 474,849.63
所得税费用 3,117,009.67
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补贴收入 5,499,896.23 677,733.31
利息收入 1,309,232.96 1,654,375.59
保证金 409,000.00 54,706.25
往来款及其他 5,737,366.70 1,548,938.06
合 计 12,955,495.89 3,935,753.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 47,385,924.34 34,161,933.15
支付的管理费用 5,085,407.42 4,510,923.52
支付的研发费用 1,474,113.12 666,118.51
往来款及其他 12,811,435.28 33,835,257.42
合计 66,756,880.16 73,174,232.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
新高新业绩承诺 1,469,655.31
合 计 1,469,655.31
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
预付投资款 9,160,000.00
合计 9,160,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,313,897.99 17,809,969.34
加：资产减值准备
信用减值损失 1,361,618.46 1,640,731.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,125,880.80 4,229,580.48
使用权资产摊销 16,200.00
无形资产摊销 2,685,396.95 1,157,708.72
长期待摊费用摊销 340,405.27 54,120.36
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,585.65
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,964,713.43 439,013.39
投资损失（收益以“－”号填列） -6,057,573.54 -2,821,668.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -170,203.23 -123,739.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -245,792.68 -47,916.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,900,404.73 381,590.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,095,184.29 -47,321,091.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 377,233.35 1,701,646.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,283,812.22 -22,902,641.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 278,849,983.37 237,056,287.95
减：现金的期初余额 184,900,141.25 265,701,539.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93,949,842.12 -28,645,251.70
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 278,849,983.37 184,900,141.25
其中：库存现金 180,590.87 44,716.37
可随时用于支付的银行存款 278,669,392.5 184,852,500.01
可随时用于支付的其他货币资金 2,924.87
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 278,849,983.37 184,900,141.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 21,418,976.04 银行借款抵押
无形资产 60,757,795.01 银行借款抵押
在建工程 413,000,769.10 银行借款抵押
其他货币资金 5,841,596.75 承兑汇票保证金
合 计 501,019,136.90 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 16,846,000.24 递延收益 106,999.98
与收益相关的政府补助 646,526.07 其他收益 646,526.07
合 计 17,492,526.31 753,526.05
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 地 质 直接 间接 方式
陕西方元医药生物 非同一控制下合
西安 西安 流通业 60% -
有限公司 并
咸阳康驰医药有限
咸阳 咸阳 流通业 100% - 新设
公司
陕西新高新药业有 非同一控制下合
西咸新区 西咸新区 流通业 51% -
限公司 并
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陕西康惠医疗连锁
西咸新区 西咸新区 服务业 51% - 新设
管理有限公司
山东友帮生化科技 医药制 非同一控制下合
菏泽 菏泽 51%
有限公司 造业 并
陕西友帮生物医药 医药制 非同一控制下合
渭南 渭南 51%
科技有限公司 造业 并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
山东友帮全资子公司山东谈德来达生化科技有限公司于 2021 年 5 月 24 日完成注销。
公司合并范围主体构成基本情况如下：
①方元医药成立于 2006 年 9 月，注册资本 1,000 万元。公司持有方元医药 60%股权、张建民
持有方元医药 32%股权、祝蕴华持有方元医药 8%股权。
②康驰医药成立于 2018 年 4 月，注册资本 500 万元，公司持有康驰医药 100%股权。
③新高新药业成立于 2006 年 5 月，注册资本 4,500 万元。2018 年 9 月公司收购新高新药业
51%股权，收购后公司持有新高新药业 51%股权、赵平持有新高新药业 30.00%股权、马宁持有新高
新药业 17.50%股权、王毅持有新高新药业 0.50%股权、贺宏伟持有新高新药业 0.50%股权、赵海
晏持有新高新药业 0.50%股权。
④康惠医疗成立于 2018 年 12 月，注册资本 500 万元，公司持有康惠医疗 51%股权、彭庆持
有康惠医疗 49%股权。2021 年 2 月，公司收购彭庆持有的康惠医疗 49%股权，变更为全资子公司。
⑤山东友帮成立于 2004 年 8 月，注册资本 1,694 万元，公司持有山东友帮 51%股权、来新胜
持有山东友帮 49%股权。
⑥陕西友帮成立于 2018 年 4 月，注册资 3,600 万元，山东友帮持有陕西友帮 100%股权。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
方元医药 40.00% 1,260,572.28 9,808,755.17
新高新药业 49.00% 118,701.28 30,226,793.11
山东友帮 49.00% -2,366,979.49 23,082,571.14
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司
名称 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 产 债
方元医
40,295,194.98 2,078,340.05 42,373,535.03 17,860,783.38 17,860,783.38 41,733,564.57 2,216,876.85 43,950,441.42 22,677,304.63 22,677,304.63
药
新高新
36,172,785.79 55,768,865.92 91,941,651.71 32,720,757.42 32,720,757.42 31,732,282.17 50,636,439.64 82,368,721.81 23,483,601.60 23,483,601.60
药业
山东友
21,190,345.21 128,452,119.96 149,642,465.17 99,206,184.06 36,961,097.66 136,167,281.72 28,935,764.60 76,306,840.43 105,242,605.03 56,193,133.92 31,474,697.29 87,667,831.21
帮
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总
营业收入 净利润 营业收入 净利润 经营活动现金流量
额 流量 额
方元医药 41,090,967.36 3,239,614.86 3,239,614.86 -1,137,855.00 34,429,522.55 3,023,853.20 3,023,853.20 -5,642,803.11
新高新药业 34,103,746.17 335,774.08 335,774.08 -6,715,975.78 25,777,697.69 826,412.44 826,412.44 14,897,593.44
山东友帮 222,203.50 -4,099,590.37 -4,099,590.37 -4,363,517.19
其他说明：
无
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 营地
直接 间接 计处理方法
西安润沣医药投资合伙
西安 西安 投资 45.45 权益法
企业（有限合伙）
西安泰沣医药投资合伙
西安 西安 投资 64.10 权益法
企业（有限合伙）
湖北科莱维生物药业有
咸宁 咸宁 医药制造 18.00 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据西安泰沣医药投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“泰沣合伙”）合伙协议，普通合
伙人西安润沣资本管理有限公司为泰沣合伙之执行事务合伙人，普通合伙人有权根据合伙协议约
定排他性地拥有泰沣合伙及其投资业务及其他活动之管理、控制、运营、决策的全部权力，该等
权力由普通合伙人直接行使或通过其委派的代表行使；有限合伙人不执行泰沣合伙事务，不得对
外代表泰沣合伙；任何有限合伙人均不参与管理或控制泰沣合伙的投资业务及其他以泰沣合伙名
义进行的活动、交易和业务，或代表泰沣合伙签署文件，或从事其他对泰沣合伙形成约束的行为。
本公司作为有限合伙人，不能主导泰沣合伙日常经营活动，未形成控制，但能够对泰沣合伙产生
重大影响，因此采用权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
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(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
西安润沣医药投资
西安泰沣医药投资合 湖北科莱维生物 西安润沣医药投资合 西安泰沣医药投资合 湖北科莱维生物药
合伙企业（有限合
伙企业（有限合伙） 药业有限公司 伙企业（有限合伙） 伙企业（有限合伙） 业有限公司
伙）
流动资产 58,546.56 30,328.11 46,348,036.20 58,657.69 34,379.27 24,851,589.25
非流动资产 20,719,106.00 30,000,000.00 93,638,570.06 20,719,106.00 30,000,000.00 107,563,004.90
资产合计 20,777,652.56 30,030,328.11 139,986,606.26 20,777,763.69 30,034,379.27 132,414,594.15
流动负债 20,956,191.06 - - 25,452,039.39
非流动负债
负债合计 20,956,191.06 - - 25,452,039.39
少数股东权益
归属于母公司股东
20,777,652.56 30,030,328.11 88,449,296.33 20,777,763.69 30,034,379.27 106,962,554.76
权益
按持股比例计算的
13,318,475.29 13,648,784.13 15,920,873.34 9,428,063.50 19,252,807.23 19,253,259.86
净资产份额
调整事项 30,581,118.87 30,581,118.87
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--商誉 30,581,118.87 30,581,118.87
--内部交易未实现
利润
--其他
对联营企业权益投
13,318,475.29 13,648,784.13 46,501,992.21 9,428,063.50 19,252,807.23 49,834,378.73
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 28,765,187.86
净利润 -111.13 -4,051.16 9,360,388.47 -199,889.13 -499,877.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -111.13 -4,051.16 9,360,388.47 -199,889.13 -499,877.36
本年度收到的来自
联营企业的股利
其他说明
无
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险
(包括汇率风险和利率风险)。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他
权益工具投资、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注“七、合并财务报表主要项
目注释”。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下
所述。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些
金融工具信用风险较低。
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本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具投资、其他流动资产，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户和行业进行管理。公司没有对外提供可能令公司承受信用风险的担保。除应收账款金额前
五名外，公司无其他重大信用集中风险，2021 年 6 月 30 日，应收账款前五名金额合计
33,496,209.53 元。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预
计现金需求。本公司管理流动性的方法是尽可能确保有足够的流动性来履行到期债务，而不至于
造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。2021 年 6 月 30 日止，本公司的流动资产超过流动
负债人民币 6.66 亿元。
3、市场风险
(1) 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率
风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。公司的利率风险主要产生于银行借款等
带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临
公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险，公司目前并未采取利率对冲政策，
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
(2)汇率风险
公司的生产经营在中国境内，其购销业务均以人民币结算。但公司未来的外币交易依然存在
外汇风险。公司财务部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险。2021 年 6 月 30 日，公司无外币货币性资产。
4、资本风险管理
公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利
益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
公司的资本结构包括短期借款、银行存款及公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各
类资本风险而确定资本结构。公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
2021 年 6 月 30 日，公司的资产负债率为﹕37.09%。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 160,000,000.00 160,000,000.00
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 34,766,754.10 34,766,754.10
应收款项融资 4,548,642.43 4,548,642.43
持续以公允价值计量的
199,315,396.53 199,315,396.53
资产总额
说明：交易性金融资产和应收款项融资按照现金流量折现模型确定其公允价值，对于不存在
活跃市场交易的其他权益工具投资按照估值技术确定其公允价值。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借
款、应付款项、其他应付款和长期应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价
值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
陕西康惠控
陕西咸阳 管理服务 6,000 39.65 39.65
股有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是王延岭
其他说明：
王延岭直接持有公司 6.66%的股份，同时持有康惠控股 38.31%的股权；王延岭与胡江、张俊
民、郝朝军、侯建平、赵敬谊、赵志林和邵可众等七名自然人签署《一致行动协议》，王延岭通
过直接和间接的方式合计控制公司 46.31%的表决权股份，是公司的实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见：九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
(1)本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
(2)本期与公司发生关联方交易的其他联营企业：湖北科莱维生物药业有限公司之全资子公司河北
嘉迈医药科技有限公司。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
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关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
王延岭 200.00 2020 年 9 月 8 日 2021 年 9 月 7 日 否
王延岭 300.00 2020 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 19 日 否
王延岭 300.00 2020 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 9 日 否
王延岭 4,600.00 2020 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 11 日 否
王延岭 30,000.00 2020 年 12 月 16 日 2028 年 12 月 15 日 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 113.82 120.63
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
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(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
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(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
公司的子公司销售医药产品。管理层将业务分为医药制造、医药批发、医药中间体及其他实施管
理、评估经营成果。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
医药中间体
项目 医药制造 医药批发 分部间抵销 合计
及其他
主营业务
141,882,232.54 74,835,040.10 13,526.56 2,993,721.12 213,737,078.08
收入
主营业务
59,442,008.92 57,722,422.04 8,246.02 2,993,721.12 114,178,955.86
成本
资产总额 1,704,656,903.01 137,724,184.25 34,334,682.10 161,266,865.76 1,715,448,903.60
负债总额 647,957,312.57 51,514,865.52 26,333,318.39 89,517,145.32 636,288,351.16
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
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7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账 龄 期末账面余额
1 年以内小计 90,230,120.58
1至2年 6,354,224.94
2至3年 2,470,058.41
3 年以上 5,797,838.56
合 计 104,852,242.49
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提
比例 价值 计提比 价值
金额 金额 比例 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%)
(%)
按单项计提坏账
1,985,204.40 1.89 992,602.20 50.00 992,602.20 2,788,826.80 2.52 1,650,824.60 59.19 1,138,002.20
准备
其中：
按组合计提坏账
102,867,038.09 98.11 12,068,656.26 11.73 90,798,381.83 107,936,649.33 97.48 12,742,192.30 11.81 95,194,457.03
准备
其中：
账龄组合 102,867,038.09 98.11 12,068,656.26 11.73 90,798,381.83 107,932,014.33 97.48 12,742,192.30 11.81 95,189,822.03
合并范围内关联
4,635.00 - - - 4,635.00
方组合
合计 104,852,242.49 / 13,061,258.46 / 91,790,984.03 110,725,476.13 / 14,393,016.90 / 96,332,459.23
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按单项计提坏账准备 1,985,204.40 992,602.20 50.00 预计收回存在难度
按单项计提坏账准备
合 计 1,985,204.40 992,602.20 50.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司余额为 1,985,204.40 元的应收账款预计收回存在难度，按单
项 50%的比例计提坏账准备 992,602.20 元。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 90,230,120.58 4,511,506.03 5.00
1至2年 4,369,020.54 524,282.46 12.00
2至3年 2,470,058.41 1,235,029.21 50.00
3 年以上 5,797,838.56 5,797,838.56 100.00
合 计 102,867,038.09 12,068,656.26 11.73
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计
提的比例。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
转销或核 其他
计提 收回或转回
销 变动
账龄组合 12,742,192.30 -159,028.22 514,507.82 12,068,656.26
单项认定 1,650,824.60 -222,200.00 436,022.40 992,602.20
合 计 14,393,016.90 -381,228.22 950,530.22 13,061,258.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 950,530.22
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额合计
单位名称 期末金额 坏账准备期末余额
数的比例
客户 1 3,699,841.95 3.53% 184,992.10
客户 2 2,186,244.98 2.09% 109,312.25
客户 3 2,128,710.00 2.03% 106,435.50
客户 4 2,102,553.40 2.01% 105,127.67
客户 5 2,075,820.55 1.98% 103,791.03
合 计 12,193,170.88 11.63% 609,658.54
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
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(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 98,545,796.06 40,961,150.34
合 计 98,545,796.06 44,561,150.34
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
方元医药 3,600,000.00
合计 3,600,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
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单位：元 币种：人民币
账 龄 期末账面余额
1 年以内小计 96,773,112.18
1至2年 200,000.00
2至3年 1,396,233.00
3 年以上 4,185,772.45
合 计 102,555,117.63
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务备用金 9,980,406.69 1,807,992.95
保证金 60,000.00
拟参股公司筹备款项 4,000,000.00 4,000,000.00
子公司往来款项 87,825,730.02 37,228,005.00
其他 748,980.92 311,202.25
合 计 102,555,117.63 43,407,200.20
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
316,049.86 2,100,000.00 30,000.00 2,446,049.86
额
本期计提 1,163,271.71 400,000.00 1,563,271.71
2021年6月30日余
1,479,321.57 2,500,000.00 30,000.00 4,009,321.57
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
收回或 转销或 其他
计提
转回 核销 变动
坏账准备 2,446,049.86 1,563,271.71 4,009,321.57
合 计 2,446,049.86 1,563,271.71 4,009,321.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
陕西友帮生物医药 子公司往来
50,325,593.75 1 年以内 49.07
科技有限公司 款
咸阳康驰医药有限 子公司往来
17,139,010.00 1 年以内 16.71
公司 款
陕西新高新药业有 子公司往来
11,077,800.00 1 年以内 10.80
限公司 款
陕西康惠医疗连锁 子公司往来
9,160,000.00 1 年以内 8.93
管理有限公司 款
中国老龄产业协会
拟参股公司 2,500,000
金融涉老服务发展 4,000,000.00 3 年以上 3.90
筹备款项 .00
委员会
2,500,000
合 计 / 91,702,403.75 / 89.41
.00
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 89,815,400.00 89,815,400.00 89,815,400.00 89,815,400.00
对联营、合营企
81,152,542.26 81,152,542.26 78,515,249.46 78,515,249.46
业投资
合 计 170,967,942.26 170,967,942.26 168,330,649.46 168,330,649.46
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
方元医药 22,200,000.00 22,200,000.00
康驰医药 5,000,000.00 5,000,000.00
新高新药业 27,425,400.00 27,425,400.00
康惠医疗 2,550,000.00 1,102,606.30 3,652,606.30
山东友帮 32,640,000.00 32,640,000.00
合 计 89,815,400.00 1,102,606.30 90,918,006.30
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
投资 期初 宣告发 期末 准备
其他综
单位 余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 余额 期末
合收益 其他
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或 值准备 余额
调整
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
西安润沣医药投资合
9,428,063.50 50.51 9,428,114.01
伙企业(有限合伙)
西安泰沣医药投资合
19,252,807.23 2,596.79 19,255,404.02
伙企业（有限合伙）
湖北科莱维生物药业
49,834,378.73 1,532,039.20 51,366,417.93
有限公司
小计 78,515,249.46 1,534,686.50 80,049,935.96
合计 78,515,249.46 1,534,686.50 80,049,935.96
其他说明：
□适用 √不适用
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陕西康惠制药股份有限公司 2021 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 141,660,029.04 59,343,807.14 111,142,531.84 44,901,238.33
其他业务 982,204.48 22,986.65 140,628.07 67,847.40
合 计 142,642,233.52 59,366,793.79 111,283,159.91 44,969,085.73
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 中成药品 合计
商品类型
中成药品 142,642,233.52 142,642,233.52
按经营地区分类
中国 142,642,233.52 142,642,233.52
市场或客户类型
合同类型
在某一时点确认收入 142,642,233.52 142,642,233.52
合 计 142,642,233.52 142,642,233.52
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,534,686.50 -411,271.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
1,830,876.62
股利收入
理财产品收益 1,688,767.12 3,228,578.44
合 计 5,054,330.24 2,817,307.44
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 892,404.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
607,999.98
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,396.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
3,630,483.04
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,590.36
所得税影响额 -877,876.90
少数股东权益影响额 -295,446.52
合 计 3,824,369.47
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
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2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.49 0.15 0.15
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.12 0.15 0.15
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：王延岭
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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