腾龙股份：2016年度内部控制评价报告2017-03-28
公司代码：603158 公司简称：腾龙股份
常州腾龙汽车零部件股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
常州腾龙汽车零部件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：常州腾龙汽车零部件股份有限公司、常州腾兴汽车配件有限公司、
天津腾龙联合汽车零部件制造有限公司、柳州龙润汽车零部件制造有限公司、武汉腾龙联合汽车零部件
制造有限公司、芜湖腾龙汽车零部件制造有限公司、重庆常腾汽车零部件制造有限公司、广东腾龙联合
汽车零部件制造有限公司、江苏福莱斯伯汽车零件制造有限公司、常州腾龙轻合金材料有限公司、厦门
大钧精密工业有限公司、常州腾龙天发汽车节能科技有限公司、常州大钧汽车零部件制造有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源管理、资金活动、采购、销售、资产管理、
融资、对外投资、担保、财务报告、募集资金、关联交易、信息披露等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、采购、销售、资产管理、融资、对外投资、财务报告、募集资金等
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及各项内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥1% 0.5%≤错报<1% 错报<0.5%
营业收入总额 错报≥1% 0.5%≤错报<1% 错报<0.5%
利润总额 错报≥5% 2%≤错报<5% 错报<2%
说明:
公司按上述参考指标选择较低者金额作为相关缺陷的定量标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事、监事和高级管理人员舞弊；
2、财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
3、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 １、未依照公认会计准则选择和运用会计政策；
２、未建立反舞弊程序和控制措施；
３、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
４、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
按影响程度分别确定
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 财 产 损 失 占 损失比例≥5% 2%≤损失比例<5% 损失比例<2%
利润总额比例
直接财产损失占 损失比例≥1% 0.5%≤损失比例<1% 损失比例<0.5%
资产总额比例
说明：
公司按上述参考指标选择较低者金额作为相关缺陷的定量标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 １、严重违反国家法律、法规及公司章程；
２、决策程序导致重大失误；
３、重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
４、内部控制评价过程中发现的重大缺陷未得到整改；
５、其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 1、违反公司内部管理制度，形成损失；
２、决策程序导致出现一般失误；
３、重要业务制度或系统存在缺陷；
４、内部控制评价过程中发现的重要缺陷未得到整改；
５、其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 １、违反公司内部管理制度，未形成损失；
２、决策程序效率不高；
３、一般业务制度或系统存在缺陷；
４、内部控制评价过程中发现的一般缺陷未得到整改。
说明：
按影响程度分别确定
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司运营过程中存在如部分事项制度规定滞后，缺乏操作细则，影响员工按章执行，审批手续效率
不高等情况，均能及时进行整改，总体风险可控，对公司整体运营不产生实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司自启动内控建设工作以来，已经建立起较为全面的内控体系。2016 年度主要以加强内控制度
建设、内控部门团队建设、强化持续改进作为内控工作重点工作，并取得一定成效。2017 年，公司将
持续按照以风险为导向，遵循全面性原则和重要性原则制定内部控制评价的业务范围和事项，强化内部
控制缺陷整改效率与效果的监督评价。通过专项检查与日常检查相结合，深入开展内部控制评价活动，
促进公司管理业务改善，为公司各项经济活动规范运行和风险防范提供有力的制度保障，确保公司可持
续健康发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：蒋学真
常州腾龙汽车零部件股份有限公司
2017年3月27日
