目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表 …………………………………………………………第 3—6 页
（一）资产负债表……………………………………………………第 3 页
（二）利润表…………………………………………………………第 4 页
（三）现金流量表……………………………………………………第 5 页
（四）所有者权益变动表……………………………………………第 6 页
三、财务报表附注 ……………………………………………………第 7—40 页
审 计 报 告
天健审〔2017〕1066 号
浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司（以下简称力驰雷奥
公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、
现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是力驰雷奥公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江力驰雷奥
环保科技有限公司（以下简称力驰雷奥科技公司），力驰雷奥科技公司系由林雪平、钟亚锋、
洪子林共同出资组建，于 2009 年 11 月 11 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于
浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为 913310006970219867 的营业执照，注册资
本 1,000 万元，股份总数 1,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 1,000
万股。公司股票已于 2015 年 11 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属汽车配件制造业。主要经营活动为 EGR（废气再循环）冷却器的研发、生产和
销售，EGR 冷却器主要应用于汽车柴油发动机系统。
本财务报表业经公司 2017 年三月二十七日一届九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
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(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(八) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为
标准 单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额不重大但具备以下特征的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
单项计提坏账准备的理由 的，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项；等等。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
专用设备 平均年限法 3-10 5.00 31.70-9.50
通用设备 平均年限法 5 5.00 19.00
运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00
(十一) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十四) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五) 收入
1. 收入确认原则
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(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售冷却器、金属载体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(十六) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十七) 递延所得税资产
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
公司于 2015 年 9 月 17 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201533001017），本公
司按企业所得税法相关规定，2015 年至 2017 年所得税减按 15%计缴。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 38,175.99 37,722.89
银行存款 1,860,375.79 2,181,312.05
合 计 1,898,551.78 2,219,034.94
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 27,679,175.44 27,679,175.44 12,302,313.01 12,302,313.01
合 计 27,679,175.44 27,679,175.44 12,302,313.01 12,302,313.01
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 20,374,000.00
小 计 20,374,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 12,810,800.00
小 计 12,810,800.00
第 18 页 共 40 页
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
23,486,409.62 100.00 1,286,790.11 5.48 22,199,619.51
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 23,486,409.62 100.00 1,286,790.11 5.48 22,199,619.51
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,854,441.28 100.00 748,325.59 5.40 13,106,115.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 13,854,441.28 100.00 748,325.59 5.40 13,106,115.69
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 22,825,537.12 1,141,276.86 5.00
1-2 年 546,352.50 54,635.25 10.00
2-3 年 1,230.00 246.00 20.00
4-5 年 113,290.00 90,632.00 80.00
小 计 23,486,409.62 1,286,790.11 5.48
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第 19 页 共 40 页
本期计提坏账准备 538,464.52 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
昆明云内动力力股份有限公司 7,150,338.55 30.44 357,516.93
长城汽车股份有限公司定兴分公司 6,337,058.16 26.98 316,852.91
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 3,157,844.32 13.45 157,892.22
B.W.N.H. 1,929,089.38 8.21 96,454.47
安徽全柴动力股份有限公司 809,235.13 3.45 40,461.76
小 计 19,383,565.54 82.53 969,178.29
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 738,234.26 100.00 738,234.26 250,285.63 100.00 250,285.63
合 计 738,234.26 100.00 738,234.26 250,285.63 100.00 250,285.63
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
温岭市大山机械有限公司 588,571.43 79.73
上海智业质量认证有限公司 60,000.00 8.13
北京东晟全联国际会展有限公司 17,681.00 2.40
古缆科技有限公司 16,990.00 2.30
台州中通汽车销售有限公司 15,000.83 2.03
小 计 698,243.26 94.59
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 20 页 共 40 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
3,514.39 100.00 175.72 5.00 3,338.67
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 3,514.39 100.00 175.72 5.00 3,338.67
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
3,719.64 100.00 185.98 5.00 3,533.66
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 3,719.64 100.00 185.98 5.00 3,533.66
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,514.39 175.72 5.00
小 计 3,514.39 175.72 5.00
(2) 本期计提坏账准备-10.26 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 3,514.39 3,181.41
费用款 538.23
合 计 3,514.39 3,719.64
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
住房公积金 应收暂付款 1,760.00 1 年以内 50.08 88.00 否
个人养老保险 应收暂付款 1,754.39 1 年以内 49.92 87.72 否
第 21 页 共 40 页
小 计 3,514.39 100.00 175.72
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,459,063.03 6,459,063.03 3,840,757.21 3,840,757.21
在产品 354,983.69 354,983.69 32,648.52 32,648.52
库存商品 1,717,021.74 1,717,021.74 859,107.56 859,107.56
发出商品 6,035,553.33 6,035,553.33 4,081,106.21 4,081,106.21
委托加工物资 982,337.06 982,337.06 830,987.30 830,987.30
合 计 15,548,958.85 15,548,958.85 9,644,606.80 9,644,606.80
7. 固定资产
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 126,709.83 11,876,788.87 4,580,398.87 16,583,897.57
本期增加金额 17,307.69 2,105,161.84 965,270.51 3,087,740.04
1) 购置 17,307.69 2,105,161.84 965,270.51 3,087,740.04
本期减少金额
期末数 144,017.52 13,981,950.71 5,545,669.38 19,671,637.61
累计折旧
期初数 78,525.44 3,156,631.27 2,203,564.14 5,438,720.85
本期增加金额 40,544.21 1,118,428.49 662,271.96 1,821,244.66
1) 计提 40,544.21 1,118,428.49 662,271.96 1,821,244.66
本期减少金额
期末数 119,069.65 4,275,059.76 2,865,836.10 7,259,965.51
账面价值
期末账面价值 24,947.87 9,706,890.95 2,679,833.28 12,411,672.10
期初账面价值 48,184.39 8,720,157.60 2,376,834.73 11,145,176.72
第 22 页 共 40 页
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 1,405,825.00 1,405,825.00
合 计 1,405,825.00 1,405,825.00
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
预付设备款 1,405,825.00 1,405,825.00
小 计 1,405,825.00 1,405,825.00
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
预付设备款 自有资金
小 计
9. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 1,286,790.11 193,018.52 748,511.59 112,276.74
合 计 1,286,790.11 193,018.52 748,511.59 112,276.74
10. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 6,000,000.00 8,000,000.00
合 计 6,000,000.00 8,000,000.00
11. 应付票据
项 目 期末数 期初数
第 23 页 共 40 页
银行承兑汇票 20,374,000.00 6,140,000.00
合 计 20,374,000.00 6,140,000.00
12. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 11,378,112.85 7,728,882.26
设备款 98,117.91 2,509,064.61
费用款 10,968.98
合 计 11,487,199.74 10,237,946.87
13. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 837,007.75 290,140.65
合 计 837,007.75 290,140.65
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 325,234.89 6,051,639.99 3,988,438.96 2,388,435.92
离职后福利—设定提存计
48,313.37 136,481.87 162,245.44 22,549.80
划
合 计 373,548.26 6,188,121.86 4,150,684.40 2,410,985.72
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 273,540.00 5,739,049.11 3,650,362.19 2,362,226.92
职工福利费 9,530.89 161,138.71 170,669.60
社会保险费 42,164.00 125,213.03 141,168.03 26,209.00
其中：医疗保险费 30,135.74 88,041.91 97,257.07 20,920.58
工伤保险费 10,040.85 29,809.73 35,738.96 4,111.62
第 24 页 共 40 页
生育保险费 1,987.41 7,361.39 8,172.00 1,176.80
住房公积金 19,200.00 19,200.00
工会经费和职工教育经费 7,039.14 7,039.14
小 计 325,234.89 6,051,639.99 3,988,438.96 2,388,435.92
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 41,188.24 124,880.52 145,474.39 20,594.37
失业保险费 7,125.13 11,601.35 16,771.05 1,955.43
小 计 48,313.37 136,481.87 162,245.44 22,549.80
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 426,707.16 411,506.97
企业所得税 1,724,237.91 980,311.31
代扣代缴个人所得税 -3,165.62
城市维护建设税 28,082.36 28,805.49
土地使用税 27,600.00 27,600.00
地方教育费附加 8,023.53
教育费附加 12,035.29 20,575.35
残疾人保障基金 2,700.00 1,701.00
水利建设专项资金 4,393.54 5,886.04
印花税 1,423.78 1,412.65
合 计 2,235,203.57 1,474,633.19
16. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 9,517.81
合 计 9,517.81
第 25 页 共 40 页
17. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
拆借款 3,060,000.00 5,160,000.00
其他 384,235.00 399,400.00
合 计 3,444,235.00 5,559,400.00
18. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00
(2) 其他说明
钟亚锋于 2016 年 12 月 28 日通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式将其持有
公司 1,000,000.00 股转让于王淑文。
19. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 3,053,146.95 3,053,146.95
合 计 3,053,146.95 3,053,146.95
20. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 365,452.73 1,857,257.03 2,222,709.76
合 计 365,452.73 1,857,257.03 2,222,709.76
(2) 本期盈余公积增加系根据章程约定，按本期净利润的 10%计提法定盈余公积。
21. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
第 26 页 共 40 页
期初未分配利润 3,289,074.54 2,747,832.26
加：本期净利润 18,572,570.32 3,654,527.27
减：提取法定盈余公积 1,857,257.03 365,452.73
净资产折股 2,747,832.26
期末未分配利润 20,004,387.83 3,289,074.54
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 72,809,296.73 39,789,018.68 41,017,855.21 29,296,583.56
其他业务收入 493,904.27 39,791.42 479,716.20 461,064.96
合 计 73,303,201.00 39,828,810.10 41,497,571.41 29,757,648.52
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 327,185.50 174,612.33
教育费附加 140,222.36 76,489.15
地方教育费附加 93,481.57 50,992.76
印花税 12,193.16
土地使用税 18,400.00
合 计 591,482.59 302,094.24
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,160,655.00 123,400.00
运输费 574,288.16 161,727.36
商品维护费 289,999.79 65,618.30
业务宣传费 185,953.29 58,500.00
第 27 页 共 40 页
索赔费 5,129.06 9,786.62
仓储费 58,440.38 70,317.47
服务费 103,512.34 96,581.54
广告费 70,100.00
合 计 2,377,978.02 656,031.29
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研究与开发费 4,233,440.53 2,618,785.30
职工薪酬 1,215,583.45 980,800.46
折旧费 497,012.05 258,898.63
装修费 818,256.38
聘请中介机构费用 296,367.96 1,026,827.28
业务招待费 897,049.63 692,370.26
差旅费 452,181.72 329,751.80
办公费 182,586.21 248,092.57
车辆费 200,693.08 174,136.18
租赁费 172,340.26 71,240.00
税金 43,967.87 76,032.00
其他 65,476.27 60,891.27
合 计 9,074,955.41 6,537,825.75
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 561,326.33 702,438.23
利息收入 -9,777.51 -9,918.06
汇兑损失 -12,289.54 -242.74
银行手续费 28,754.73 10,080.00
合 计 568,014.01 702,357.43
第 28 页 共 40 页
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 538,454.26 -18,768.17
合 计 538,454.26 -18,768.17
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 1,355,960.27 1,085,700.00 1,355,960.27
其他 1,030.00
合 计 1,355,960.27 1,086,730.00 1,355,960.27
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
专利奖励经费 4,000.00 与收益相关
财政补贴金桥工程补助资金 40,000.00 与收益相关
财政补贴科研经费补助 50,000.00 与收益相关
财政补贴温财企 2015 年 77 号 85,200.00 与收益相关
财政补贴展会补助 16,500.00 与收益相关
递延收益 890,000.00 与资产相关
上市专项资金 900,000.00 与收益相关
中小企业发展专项补助资金 210,000.00 与收益相关
科技项目及补助经费 100,000.00 与收益相关
开放型经济奖励资金 9,450.00 与收益相关
高新技术企业等奖励 100,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 17,500.00 与收益相关
税费返还 9,869.22 与收益相关
岗位补贴 9,141.05 与收益相关
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小 计 1,355,960.27 1,085,700.00
8. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
水利建设专项基金 46,943.83
税收滞纳金 1,758.20 1,758.20
其他 8,907.84
合 计 48,702.03 8,907.84 1,758.20
9. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,138,936.31 681,634.04
递延所得税费用 -80,741.78 302,043.20
合 计 3,058,194.53 983,677.24
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 21,630,764.85 4,638,204.51
按适用税率计算的所得税费用 3,244,614.73 695,730.68
调整以前期间所得税的影响 -11,528.41 414,438.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,667.78 69,917.13
研发费加计扣除 -256,559.56 -196,408.90
所得税费用 3,058,194.53 983,677.24
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到往来资金 104,699.38
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收到与收益相关的政府补助 1,346,091.05 195,700.00
收回承兑保证金 1,300,000.00
银行存款利息收入 9,777.51 9,918.06
其他 205.25 3,719.64
合 计 2,656,073.81 314,037.08
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售费用、管理费用 6,682,404.05 5,196,627.90
手续费 28,754.73 10,080.00
支付承兑保证金 1,300,000.00
预付房租款 666,252.43
往来款 498,038.32
其他 5,954.22 325,426.60
合 计 8,683,365.43 6,030,172.82
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
股东借款 3,400,000.00 8,960,000.00
合 计 3,400,000.00 8,960,000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
股东借款 5,500,000.00 11,070,000.00
合 计 5,500,000.00 11,070,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
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1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,572,570.32 3,654,527.27
加：资产减值准备 538,454.26 -18,768.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
1,821,244.66 1,799,442.28
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 364,703.78 702,438.23
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -80,741.78 302,043.20
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -5,904,352.05 1,112,936.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -25,496,574.15 -1,769,769.92
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 21,721,391.47 -6,181,435.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,536,696.51 -398,586.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,898,551.78 2,219,034.94
减：现金的期初余额 2,219,034.94 1,182,622.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -320,483.16 1,036,412.83
(2) 现金和现金等价物的构成
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项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,898,551.78 2,219,034.94
其中：库存现金 38,175.99 37,722.89
可随时用于支付的银行存款 1,860,375.79 2,181,312.05
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,898,551.78 2,219,034.94
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
应收票据 20,374,000.00 为开立银行承兑汇票质押于银行
合 计 20,374,000.00
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 96,151.88
其中：美元 13,860.73 6.937 96,151.88
应收账款 1,977,039.31
其中：美元 284,999.18 6.937 1,977,039.31
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款的 82.53%(2015 年 12 月 31 日：85.46%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 27,679,175.44 27,679,175.44
小 计 27,679,175.44 27,679,175.44
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 12,302,313.01 12,302,313.01
小 计 12,302,313.01 12,302,313.01
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 6,000,000.00 6,015,216.66 6,015,216.66
应付票据 20,374,000.00 20,374,000.00 20,374,000.00
应付账款 11,487,199.74 11,487,199.74 11,487,199.74
应付利息 9,517.81 9,517.81 9,517.81
其他应付款 3,444,235.00 3,444,235.00 3,444,235.00
小 计 41,314,952.55 41,330,169.21 41,330,169.21
(续上表)
期初数
项 目 账面价值 未折现合同金 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 8,000,000.00 8,033,166.03 8,033,166.03
应付票据 6,140,000.00 6,140,000.00 6,140,000.00
应付账款 10,237,946.87 10,237,946.87 10,237,946.87
应付利息
其他应付款 5,559,400.00 5,559,400.00 5,559,400.00
小 计 29,937,346.87 29,970,512.90 29,970,512.90
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司无浮动利率计息的银行借款，利率风险不会对本公司的利
润总额和股东权益产生重大的影响。
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2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
对本公司的 对本公司的
自然人姓名 投资资本 持股比例 表决权比例 备注
(%) (%)
洪子林 4,000,000.00 40% 40% 洪子林、钟亚锋、林
钟亚锋、王淑文夫
4,000,000.00 40% 30% 雪平三人为一致行
妇
林雪平 2,000,000.00 20% 20% 动人
(2) 本公司最终控制方是洪子林、钟亚锋夫妇、林雪平。
(二) 关联交易情况
1. 关联方资金拆借
资金拆入
借款人 出借人
期初余额 本期借入 本期归还 期末余额
洪子林 3,000,000.00 2,800,000.00 5,300,000.00 500,000.00
本公司 林雪平 910,000.00 400,000.00 200,000.00 1,110,000.00
钟亚锋 1,250,000.00 200,000.00 1,450,000.00
合计 5,160,000.00 3,400,000.00 5,500,000.00 3,060,000.00
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 797,114.38 701,900.00
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
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项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 林雪平 1,110,000.00 910,000.00
钟亚锋 1,451,400.00 1,251,400.00
洪子林 500,000.00 3,000,000.00
小 计 3,061,400.00 5,161,400.00
八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
九、资产负债表日后事项
常州腾龙汽车零部件股份有限公司于 2017 年 2 月 6 日与本公司股东钟亚锋、林雪平、
洪子林签署《关于浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司股权收购事宜的意向书》，拟以现金
方式收购本公司钟亚锋、林雪平、洪子林合计持有的 54%股份。本公司 54%股份的定价最终
以评估机构对截至 2016 年 12 月 31 日评估值为依据，最终由双方协商确定。
十、其他重要事项
分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确的进行区分。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 冷却器 金属载体 合 计
主营业务收入 69,834,833.92 2,974,462.81 72,809,296.73
主营业务成本 37,798,294.33 1,990,724.35 39,789,018.68
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十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
9,869.22
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 1,346,091.05
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,758.20
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,354,202.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 203,394.04
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,150,808.03
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 71.45 1.86 1.86
扣除非经常性损益后归属于公司
67.02 1.74 1.74
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 18,572,570.32
非经常性损益 B 1,150,808.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,421,762.29
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 16,707,674.22
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他引起净资产变动事项 I1
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 25,993,959.38
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 71.45%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 67.02%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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