目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—84 页
常州腾龙汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
常州腾龙汽车零部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经江苏省人民政府颁发
《中华人民共和国外商投资企业批准证书》(商外资苏府资字〔2005〕58315 号)，由腾龙科
技集团有限公司和拉古贸易股份有限公司发起设立，于 2005 年 5 月 26 日在江苏省常州市工
商行政管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。2017 年公司外资股东变更后，公司类型
由“股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）”变更为“股份有限公司（上市）”，公司现
持有统一社会信用代码为 91320400773797816G 的营业执照，注册资本 21,860.00 万元，股
份总数 21,860 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 162.88 万股；无
限售条件的流通股份 A 股 21,697.12 万股。公司股票已于 2015 年 3 月 20 日在上海证券交易
所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。经营范围：从事汽车用各种散热器铝管、蒸发器铝管和
空调管组件、汽车热交换系统空调管路总成、汽车热交换系统连接管、汽车热交换系统附件、
汽车用传感器、汽车电子水泵、电子真空泵的研发、设计、制造、加工，销售自产产品及提
供售后维护服务、咨询服务；从事汽车零部件的国内采购、批发、佣金代理（拍卖除外）、
进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办
理申请）。产品主要有：汽车空调零部件和汽车废气再循环冷却器零部件等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 25 日第三届二十四次董事会批准对外报出。
本公司将常州腾龙轻合金材料有限公司(以下简称腾龙轻合金公司)、江苏福莱斯伯汽车
零件制造有限公司(以下简称福莱斯伯公司)、天津腾龙联合汽车零部件制造有限公司(以下
简称天津腾龙公司)、常州腾兴汽车配件有限公司(以下简称腾兴汽配公司)、芜湖腾龙汽车
零部件制造有限公司(以下简称芜湖腾龙公司)、柳州龙润汽车零部件制造有限公司(以下简
称柳州龙润公司)、重庆常腾汽车零部件制造有限公司(以下简称重庆常腾公司)、厦门大钧
精密工业有限公司（以下简称厦门大钧公司）、常州腾龙汽车节能科技有限公司（以下简称
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腾龙节能公司）、广东腾龙联合汽车零部件制造有限公司（以下简称广东腾龙公司）、浙江力
驰雷奥环保科技有限公司（以下简称力驰雷奥公司）、湖北腾龙汽车零部件制造有限公司（以
下简称湖北腾龙公司）、腾龙汽车零部件(香港)有限公司（以下简称腾龙香港公司）和常州
腾龙麦极客汽车电子科技有限公司（以下简称腾龙麦极客公司）等 14 家子公司纳入本期合
并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与
购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 60.00 60.00
4 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
(十四) 在建工程
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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 45－50
非专利技术 10
商标权 10
专利权 10
软件使用权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
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(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售汽车热交换系统管路等汽车零部件产品。内销产品收入确认需满足以下条
件：在客户领用和安装下线后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销产品收入
确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发
票并确认收入。模具开发销售收入：根据合同约定分情况确认，合同约定模具达产后一次性
付款的，按模具验收合格达产后确认收入；合同约定模具验收达产后，按使用模具生产的产
品销售量结算的，在产品销售时确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值
确定销售商品收入金额。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 180,831,855.11 应收票据及应收
420,261,498.14
应收账款 239,429,643.03 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 2,142,152.84
其他应收款 2,142,152.84
固定资产 336,891,911.12
固定资产 336,891,911.12
固定资产清理
在建工程 78,683,092.25
在建工程 78,683,092.25
工程物资
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应付票据 72,802,638.11 应付票据及应付
248,517,554.69
应付账款 175,714,916.58 账款
应付利息 205,333.33
应付股利 1,250,000.00 其他应付款 39,180,700.44
其他应付款 37,725,367.11
管理费用 60,111,493.01
管理费用 112,886,519.76
研发费用 52,775,026.75
收到其他与经营活动 收到其他与经营
28,173,735.09 31,156,835.09
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
2,983,100.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 2,983,100.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%或 16% [注]
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%或 12%
按租金收入的 12%计缴
子公司腾兴汽配公司和柳州龙润公
城市维护建设税 应缴流转税税额 司按 5%缴纳，本公司及其他子公司按
7%缴纳
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：2018 年 5 月之前增值税税率 17%， 2018 年 5 月起为 16%。出口货物实行“免、
抵、退”税政策，2018 年 5 月之前退税率为 13%、15%、17%，2018 年 5 月起为 9%、10%、13%
和 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
腾龙轻合金公司 15%
福莱斯伯公司 15%
柳州龙润公司 15%
力驰雷奥公司 15%
腾兴汽配公司 15%
天津腾龙公司 15%
厦门大钧公司 15%
福莱斯伯公司 15%
宜宾天瑞达汽车零部件有限公司 [注] 15%
香港腾龙公司、Tenglong Polska Sp.zo.o.（以下简 按照当地所
称腾龙波兰公司） 得税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：系子公司力驰雷奥公司的子公司，以下简称天瑞达公司。
(二) 税收优惠及批文
1. 2018 年 11 月，公司通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅和国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR201832004219《高新技术企业证书》，
公司 2018 年—2020 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2. 2018 年 11 月，子公司力驰雷奥公司通过高新技术企业评定，取得浙江省科学技术
厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR201833003039 的《高
新技术企业证书》，力驰雷奥公司 2018 年—2020 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
3. 2018 年 11 月，子公司福莱斯伯公司通过高新技术企业评定，取得江苏省科学技术
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厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR201832007461 的《高
新技术企业证书》，福莱斯伯公司 2018 年—2020 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
4. 2016 年 11 月，子公司腾龙轻合金公司通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为
GR201632001891 的《高新技术企业证书》，腾龙轻合金公司 2016 年—2018 年减按 15%的税
率缴纳企业所得税。
5. 2016 年 11 月, 子公司柳州龙润公司通过高新技术企业评定，取得广西壮族自治区
科学技术厅、广西壮族自治区财政局、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税
务局联合颁发的编号为 GR20164500179《高新技术企业证书》，柳州龙润公司 2016 年—2018
年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
6. 2017 年 11 月，子公司腾兴汽配公司通过高新技术企业评定，取得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为
GR201732002001 的《高新技术企业证书》，腾兴汽配公司 2017 年—2019 年减按 15%的税率
缴纳企业所得税。
7. 2018 年 11 月，子公司天津腾龙公司通过高新技术企业评定，根据天津市科学技术
局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的编号为 GR201812001980 的《高
新技术企业证书》，天津腾龙公司 2018 年—2020 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
8. 2018 年 12 月，子公司厦门大钧公司通过高新技术企业评定，根据厦门市科学技术
局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的编号为 GR201835100452 的《高
新技术企业证书》，厦门大钧公司 2018 年—2020 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
9. 根据财政部、国家税务总局、海关总署印发的《关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），天瑞达公司经四川省经济和信息化委员会以川
经信产业函[2012]532 号批准为国家鼓励类项目的产品，于 2012 年 5 月 10 日报宜宾县国家
税务局申请从 2011 年度起执行西部大开发税收优惠政策，按 15%的所得税税率计缴企业所
得税，优惠期自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日；天瑞达公司于 2016 年 11 月 4 日取
得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省税务局、四川省地方税务局批准的编号为
GR201651000165 的高新证书，按 15%的所得税税率计缴企业所得税，优惠期自 2016 年至 2018
年。
五、合并财务报表项目注释
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(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 51,992.93 16,235.00
银行存款 190,870,693.61 144,941,548.96
其他货币资金 23,803,104.76 16,149,974.35
合 计 214,725,791.30 161,107,758.31
其中：存放在境外的款项总额 2,416,695.96
(2) 其他说明
期末用于开立银行承兑汇票质押的保证金使用受限如下：
项 目 期末数 期初数
银行存款 10,000,000.00
其他货币资金 19,378,832.53 16,149,974.35
合 计 29,378,832.53 16,149,974.35
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
25,077,600.00
融资产
其中：其他 25,077,600.00
合 计 25,077,600.00
(2) 其他说明
本期确认指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,077,600.00 元，详
见本财务报表附注十四(二)其他重要事项之说明。
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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应收票据 124,218,048.63 180,831,855.11
应收账款 283,037,863.76 239,429,643.03
合 计 407,255,912.39 420,261,498.14
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 111,349,750.10 111,349,750.10 168,198,470.47 168,198,470.47
商业承兑汇票 13,545,577.40 677,278.87 12,868,298.53 12,633,384.64 12,633,384.64
小 计 124,895,327.50 677,278.87 124,218,048.63 180,831,855.11 180,831,855.11
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 45,700,000.00
商业承兑汇票 1,700,000.00
小 计 47,400,000.00
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 83,955,248.55
商业承兑汇票 1,700,000.00
小 计 83,955,248.55 1,700,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
300,295,711.23 100.00 17,257,847.47 5.75 283,037,863.76
账准备
第 35 页 共 84 页
小 计 300,295,711.23 100.00 17,257,847.47 5.75 283,037,863.76
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
253,869,694.60 100.00 14,440,051.57 5.69 239,429,643.03
坏账准备
小 计 253,869,694.60 100.00 14,440,051.57 5.69 239,429,643.03
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 294,174,358.57 14,705,305.97 5.00
1-2 年 2,643,485.11 264,348.51 10.00
2-3 年 1,202,272.20 360,681.65 30.00
3-4 年 870,210.00 522,125.99 60.00
4 年以上 1,405,385.35 1,405,385.35 100.00
小 计 300,295,711.23 17,257,847.47 5.75
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,448,234.96 元，因子公司力驰雷奥公司收购天瑞达公司转入合并
日坏账准备余额 369,560.94 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 23,116,102.38 7.70 1,155,805.12
第二名 11,815,471.72 3.93 590,773.59
第三名 11,775,471.43 3.92 588,773.57
第四名 9,862,927.26 3.28 493,146.36
第五名 10,347,175.56 3.45 517,358.78
小 计 66,917,148.35 22.28 3,345,857.42
4. 预付款项
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(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 11,571,402.49 88.61 11,571,402.49 8,909,934.47 93.42 8,909,934.47
1-2 年 1,295,837.71 9.92 1,295,837.71 405,720.71 4.25 405,720.71
2-3 年 58,214.16 0.45 58,214.16 8,258.42 0.09 8,258.42
3 年以上 132,983.23 1.02 132,983.23 213,481.51 2.24 213,481.51
合 计 13,058,437.59 100.00 13,058,437.59 9,537,395.11 100.00 9,537,395.11
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 1,705,158.76 13.06
第二名 1,502,070.97 11.50
第三名 1,363,633.02 10.44
第四名 842,400.00 6.45
第五名 831,117.08 6.36
小 计 6,244,379.83 47.81
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 191,811.67
其他应收款 2,445,275.98 2,142,152.84
合 计 2,637,087.65 2,142,152.84
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 191,811.67
小 计 191,811.67
(3) 其他应收款
第 37 页 共 84 页
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
2,979,425.33 100.00 534,149.35 17.93 2,445,275.98
账准备
小 计 2,979,425.33 100.00 534,149.35 17.93 2,445,275.98
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
2,660,786.64 100.00 518,633.80 19.49 2,142,152.84
账准备
小 计 2,660,786.64 100.00 518,633.80 19.49 2,142,152.84
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,883,592.73 94,179.65 5.00
1-2 年 584,928.96 58,492.90 10.00
2-3 年 182,609.96 54,782.99 30.00
3-4 年 3,999.68 2,399.81 60.00
4 年以上 324,294.00 324,294.00 100.00
小 计 2,979,425.33 534,149.35 17.93
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏账 准备 87,636.10 元 ， 因 企业 合 并转 入 天 瑞 达公 司 合并 日坏 账 准 备
17,879.45 元。
3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 90,000.00 元。
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,221,266.96 1,461,156.96
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代扣代缴款 1,394,977.20 824,101.93
出口退税款 100,699.13
其他 262,482.04 375,527.75
小 计 2,979,425.33 2,660,786.64
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 关联方
常州富莱克汽车
应收房租费及
零部件制造有限 459,133.52 1 年内 15.41 22,956.68 是
代垫电费
公司
个人养老金及公
代垫款 332,692.37 1 年以内 11.17 16,634.62 否
积金
厦门市同安实发
押金保证金 250,000.00 1 年以内 8.39 12,500.00 否
贸易有限公司
肇庆市维科特机
押金保证金 250,000.00 1-2 年 8.39 25,000.00 否
械有限公司
江苏泽邦包装材 应收房租费
235,999.50 1 年内 7.92 11,799.98 是
料有限公司 及代垫电费
小 计 1,527,825.39 51.28 88,891.28
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,975,424.48 1,004,064.79 71,971,359.69 63,056,225.09 943,629.75 62,112,595.34
在产品 28,178,524.03 28,178,524.03 24,215,667.68 24,215,667.68
库存商品 129,982,228.94 8,639,473.32 121,342,755.62 139,460,295.11 4,296,592.47 135,163,702.64
委托加工物资 6,481,111.44 6,481,111.44 4,071,951.33 4,071,951.33
包装物 781,814.15 1,639.06 780,175.09 771,376.13 64,752.62 706,623.51
低值易耗品 1,474,536.21 176.92 1,474,359.29 1,773,710.61 1,773,710.61
合 计 239,873,639.25 9,645,354.09 230,228,285.16 233,349,225.95 5,304,974.84 228,044,251.11
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 合并转入 转回或转销 其他
第 39 页 共 84 页
原材料 943,629.75 202,683.78 171,865.97 314,114.71 1,004,064.79
库存商品 4,296,592.47 4,423,547.46 779,791.10 860,457.71 8,639,473.32
包装物 64,752.62 1,512.21 64,625.77 1,639.06
低值易耗品 176.92 176.92
小 计 5,304,974.84 4,627,920.37 951,657.07 1,239,198.19 9,645,354.09
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 24,226,912.86 53,390,795.67
待抵扣增值税进项税 4,228,724.73 2,835,656.30
预缴企业所得税 1,289,383.28 2,355,218.19
合 计 29,745,020.87 58,581,670.16
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 35,900,000.00 35,900,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00
其中：按成本计量的 35,900,000.00 35,900,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00
合 计 35,900,000.00 35,900,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
常州通宝光电股份有
16,000,000.00 16,000,000.00
限公司
海宁海睿产业投资合
8,000,000.00 4,000,000.00 12,000,000.00
伙企业（有限合伙)
北京弗圣威尔科技有
5,400,000.00 2,500,000.00 7,900,000.00
限公司
小 计 29,400,000.00 6,500,000.00 35,900,000.00
(续上表)
第 40 页 共 84 页
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
常州通宝 光电股份有
4.17
限公司
海宁海睿 产业投资合
3.94
伙企业（有限合伙)
北京弗圣 威尔科技有
15.00
限公司
小 计
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 200,020,188.15 15,396,427.16 230,285,739.55 17,915,510.44 463,617,865.30
本期增加金额 103,733,136.59 2,108,076.90 79,887,567.68 2,078,054.18 187,806,835.35
1) 购置 2,243,745.05 1,159,489.35 49,266,354.78 745,407.68 53,414,996.86
2) 在建工程转入 70,584,820.39 24,249,499.01 94,834,319.40
3) 企业合并增加 30,904,571.15 948,587.55 6,371,713.89 1,332,646.50 39,557,519.09
本期减少金额 588,139.43 18,374,633.80 999,278.08 19,962,051.31
1) 处置或报废 588,139.43 18,374,633.80 999,278.08 19,962,051.31
期末数 303,753,324.74 16,916,364.63 291,798,673.43 18,994,286.54 631,462,649.34
累计折旧
期初数 17,457,131.84 7,529,850.14 93,047,199.36 8,691,772.84 126,725,954.18
本期增加金额 15,647,125.43 3,348,793.50 27,561,933.78 4,162,607.95 50,720,460.66
1) 计提 13,051,025.59 2,477,275.05 24,268,847.22 2,946,279.04 42,743,426.90
2) 企业合并增加 2,596,099.84 871,518.45 3,293,086.56 1,216,328.91 7,977,033.76
本期减少金额 47,087.04 553,346.70 4,024,738.90 1,394,146.61 6,019,319.25
1) 处置或报废 47,087.04 553,346.70 4,024,738.90 1,394,146.61 6,019,319.25
期末数 33,057,170.23 10,325,296.94 116,584,394.24 11,460,234.18 171,427,095.59
账面价值
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期末账面价值 270,696,154.51 6,591,067.69 175,214,279.19 7,534,052.36 460,035,553.75
期初账面价值 182,563,056.31 7,866,577.02 137,238,540.19 9,223,737.60 336,891,911.12
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
股份公司建筑工程 54,132,118.67 54,132,118.67
腾龙波兰建筑工程 2,875,807.90 2,875,807.90
预付设备款 6,393,382.56 6,393,382.56 24,504,103.51 24,504,103.51
零星工程 46,870.07 46,870.07
合 计 9,269,190.46 9,269,190.46 78,683,092.25 78,683,092.25
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
股份公司建筑工程 54,132,118.67 11,210,078.40 65,342,197.07
腾龙波兰建筑工程 2,875,807.90 2,875,807.90
预付设备款 24,504,103.51 12,456,533.86 29,167,254.81 1,400,000.00 6,393,382.56
零星工程 46,870.07 277,997.45 324,867.52
小计 78,683,092.25 26,820,417.61 94,834,319.40 1,400,000.00 9,269,190.46
(续上表)
工程累计投入
利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 占预算比例 工程进度(%) 资金来源
金额 金额 化率(%)
(%)
股份公司建筑工程 其他来源
腾龙波兰建筑工程 其他来源
预付设备款 其他来源/募集资金
零星工程 其他来源
小计
11.无形资产
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项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 商标权 专利权 合计
账面原值
期初数 62,561,934.37 1,050,000.00 7,916,857.18 2,210,816.67 2,558,141.66 76,297,749.88
本期增加金额 4,473,292.39 1,332,863.99 5,806,156.38
1)购置 1,252,863.99 1,252,863.99
2)企业合并增加 4,473,292.39 80,000.00 4,553,292.39
本期减少金额
期末数 67,035,226.76 1,050,000.00 9,249,721.17 2,210,816.67 2,558,141.66 82,103,906.26
累计摊销
期初数 5,023,024.31 1,050,000.00 3,193,501.37 40,196.67 46,511.67 9,353,234.02
本期增加金额 1,808,098.22 1,616,425.99 241,180.00 279,070.00 3,944,774.21
1)计提 1,391,104.32 1,616,425.99 241,180.00 279,070.00 3,527,780.31
2)企业合并增加 416,993.90 416,993.90
本期减少金额
期末数 6,831,122.53 1,050,000.00 4,809,927.36 281,376.67 325,581.67 13,298,008.23
账面价值
期末账面价值 60,204,104.23 4,439,793.81 1,929,440.00 2,232,559.99 68,805,898.03
期初账面价值 57,538,910.06 4,723,355.81 2,170,620.00 2,511,629.99 66,944,515.86
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期企业 本期减少
期初数 期末数
项 合并形成 处置
厦门大钧精密工业有限公司 19,818,048.95 19,818,048.95
浙江力驰雷奥环保科技有限公司 94,756,656.98 94,756,656.98
合 计 114,574,705.93 114,574,705.93
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 处置
第 43 页 共 84 页
力驰雷奥公司 15,711,781.11 15,711,781.11
小 计 15,711,781.11 15,711,781.11
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
厦门大钧公司相关经营性 力驰雷奥公司相关经营性
资产组或资产组组合的构成
资产及负债 资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值 82,755,890.19 45,720,600.25
分摊至本资产组的商誉账面价值 24,772,561.19 175,475,290.70
包含商誉的资产组的账面价值 107,528,451.38 221,195,890.95
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是 是
确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率 13.35%，预测期以后的现金流
量按预测期最后一年现金流量为基础推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕61 号），
力 驰 雷 奥 公 司 包 含 商 誉 的 资 产 组 可 收 回 金 额 为 192,100,000.00 元 ， 低 于 账 面 价 值
221,195,890.95 元，本期应确认商誉减值损失 29,095,890.95 元，本公司持有其 54.00%股
权，归属于本公司应确认的商誉减值损失 15,711,781.11 元；根据公司管理层预计的厦门大
钧公司包括商誉的资产组可收回金额为 174,517,490.78 元，高于账面价值 107,528,451.38
元，厦门大钧公司商誉不存在减值情况。
3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
力驰雷奥公司预计无法完成原收购协议规定的业绩承诺，2019 年 3 月 15 日公司与其原
股权转让方签订《常州腾龙汽车零部件股份有限公司支付现金购买资产协议之补充协议》。
详见本财务报表附注十四（二）之说明。
第 44 页 共 84 页
13.长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 8,044,407.61 1,193,086.94 2,211,297.11 7,026,197.44
绿化费 251,833.30 386,113.21 389,835.40 248,111.11
零星工程 64,260.24 7,927.53 56,332.71
合计 8,296,240.91 1,643,460.39 2,609,060.04 7,330,641.26
14.递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 26,709,743.31 4,097,776.95 19,698,650.97 3,505,034.76
内部交易未实现利润 4,513,460.36 720,813.24 4,246,644.11 772,208.83
与资产相关的政府补助 14,031,081.47 3,130,344.22 12,233,588.45 2,921,736.36
股份支付 9,764,114.02 1,594,051.01
合计 45,254,285.14 7,948,934.41 45,942,997.55 8,793,030.96
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 25,077,600.00 3,761,640.00
资产
合 计 25,077,600.00 3,761,640.00
15.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程设备款 2,624,031.06
预付委托开发款 400,000.00
合计 3,024,031.06
16. 短期借款
第 45 页 共 84 页
项 目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00
信用借款 165,000,000.00 30,000,000.00
质押借款 1,700,000.00
合 计 166,700,000.00 70,000,000.00
17. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 66,710,128.80 72,802,638.11
应付账款 136,856,044.91 175,714,916.58
合 计 203,566,173.71 248,517,554.69
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 66,710,128.80 72,802,638.11
小 计 66,710,128.80 72,802,638.11
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 115,565,912.25 149,101,780.64
应付长期资产款 15,263,501.54 15,982,021.72
应付费用款 6,026,631.12 10,631,114.22
小 计 136,856,044.91 175,714,916.58
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 3,747,023.87 3,609,274.61
合 计 3,747,023.87 3,609,274.61
19. 应付职工薪酬
第 46 页 共 84 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,220,133.35 175,315,538.26 177,073,579.84 14,462,091.77
离职后福利—设定提存计划 29,030.12 14,673,608.90 14,595,343.41 107,295.61
合 计 16,249,163.47 189,989,147.16 191,668,923.25 14,569,387.38
[注]: 本期增加数中含因企业合并转入天瑞达公司合并日余额 1,912,460.04 元。
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,580,284.40 150,719,125.05 152,570,659.98 13,728,749.47
职工福利费 5,652.00 10,112,603.91 10,118,255.91
社会保险费 23,887.75 7,657,579.50 7,632,961.88 48,505.37
其中：医疗保险费 16,266.67 6,085,112.58 6,061,043.66 40,335.59
工伤保险费 6,135.41 1,028,616.19 1,030,056.16 4,695.44
生育保险费 1,485.67 543,850.73 541,862.06 3,474.34
住房公积金 24,164.00 4,331,674.74 4,336,022.74 19,816.00
工会经费和职工教育经费 586,145.20 2,494,555.06 2,415,679.33 665,020.93
小 计 16,220,133.35 175,315,538.26 177,073,579.84 14,462,091.77
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 27,763.18 14,246,459.72 14,173,005.35 101,217.55
失业保险费 1,266.94 427,149.18 422,338.06 6,078.06
小 计 29,030.12 14,673,608.90 14,595,343.41 107,295.61
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,169,592.86 2,992,068.62
企业所得税 6,560,833.28 7,513,135.53
代扣代缴个人所得税 163,062.13 502,418.28
代扣代缴分红税金 166,844.07
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城市维护建设税 499,870.41 342,883.50
房产税 820,840.27 324,168.27
土地使用税 404,544.86 228,180.94
教育费附加 218,611.59 162,690.96
地方教育附加 139,962.69 97,445.37
印花税 103,876.45 112,140.27
环境保护税 30.00
残疾人保障金 10,787.40 3,024.00
地方水利建设专项基金 3,270.88 11,612.87
防洪工程维护费 2,019.28 3,876.34
合 计 13,264,146.17 12,293,644.95
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 306,634.82 205,333.33
应付股利 1,250,000.00
其他应付款 22,550,374.86 37,725,367.11
合 计 22,857,009.68 39,180,700.44
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 173,223.34 93,041.68
长期借款应付利息 133,411.48 112,291.65
小 计 306,634.82 205,333.33
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 1,250,000.00
小 计 1,250,000.00
(4) 其他应付款
第 48 页 共 84 页
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 5,509,252.92 522,437.55
费用款 245,496.53 546,973.69
限制性股票回购款 14,984,460.00 32,722,986.00
限制性股票回购利息 1,767,674.64
股权转让款 3,900,000.00
其他 43,490.77 32,969.87
小 计 22,550,374.86 37,725,367.11
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
23. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 60,000,000.00
合 计 90,000,000.00 60,000,000.00
24. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期新增 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 12,608,588.45 8,096,879.62 1,720,904.24 18,984,563.83 与资产相关
合 计 12,608,588.45 8,096,879.62 1,720,904.24 18,984,563.83
(2) 政府补助明细情况
项 目 本期新增补助金本期计入当期损 与资产相关/
期初数 合并增加 期末数
额 益 与收益相关
三位一体专项资金 1,265,958.33 460,000.00 174,185.19 1,551,773.14 与资产相关
第 49 页 共 84 页
汽车空调管路用连接压
板、紧箍件及储液器生产 223,666.67 44,000.00 179,666.67 与资产相关
水平技改项目
RHF200 全自动高频直缝焊
251,982.47 53,000.00 198,982.47 与资产相关
管机项目补助
企业落地扶持专项资金 10,811,242.65 554,422.70 10,256,819.95 与资产相关
技术改造专项资金 55,738.33 6,310.00 49,428.33 与资产相关
省级创新驱动发展基金 3,676,879.62 473,712.07 3,203,167.55 与资产相关
柳东新区汽车空调管路扩
1,470,000.00 109,274.28 1,360,725.72 与资产相关
能项目
柳州市企业挖潜改造资金 650,000.00 65,000.00 585,000.00 与资产相关
汽车空调管路自动化生产
700,000.00 70,000.00 630,000.00 与资产相关
线建设
工业发展基金 1,140,000.00 171,000.00 969,000.00 与资产相关
合 计 12,608,588.45 3,676,879.62 4,420,000.00 1,720,904.24 18,984,563.83
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
25. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 218,811,000.00 -211,000.00 -211,000.00 218,600,000.00
(2) 其他说明
1) 本期其他减少系公司员工离职，公司回购其尚未解锁的 21.10 万股限制性股票，公
司共计支付回购款 2,011,460.00 元，其中 211,000.00 元冲减股本，1,800,460.00 元冲减
资本公积。
2) 其他
截至 2018 年 12 月 31 日，控股股东腾龙科技集团有限公司通过股票质押式回购交易等，
累计质押其持有本公司股份 7,199 万股，累计质押股数占本公司股本总额 32.93%。
26. 资本公积
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 274,958,050.23 2,104,442.38 272,853,607.85
其他资本公积 15,607,284.27 116,934.20 15,490,350.07
合 计 290,565,334.50 2,221,376.58 288,343,957.92
(2) 其他说明
1) 股本溢价本期减少 1,800,460.00 元系公司回购限制性股票相应冲减资本公积，详见
本财务报表附注五股本之说明；303,982.38 元系子公司力驰雷奥公司收购少数股东权益，
收购价款与收购基准日按持股比例计算的净资产份额的差额归属于公司部分。
2) 其他资本公积本期减少系股权激励业绩无法达标，不能达到解锁条件，重新计算权
益结算的股份支付确认的股权激励费用，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
27. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票激励计划 33,315,996.00 18,331,536.00 14,984,460.00
股份回购 60,577,548.56 60,577,548.56
合 计 33,315,996.00 60,577,548.56 18,331,536.00 75,562,008.56
(2) 其他说明
库存股本期增加系根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议，公司回购股票，截至
2018 年 12 月 31 日，公司共计回购 3,556,400 股，支付回购款及手续费 60,577,548.56 元。
库存股本期减少 18,331,536.00 元，其中：1,335,616.00 元系本期向限制性股票股权
激励对象派发现金股利而减少的库存股成本；16,995,920.00 元系限制性股票达到解锁条件
解锁减少的库存股成本。
28. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归属
项 目 期初数 本期所得税 税后归属于 期末数
其他综合收益 得税费 于少数股
前发生额 母公司
当期转入损益 用 东
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将重分类进损益的
525,142.91 525,142.91 525,142.91
其他综合收益
其中：外币财务报
525,142.91 525,142.91 525,142.91
表折算差额
其他综合收益合计 525,142.91 525,142.91 525,142.91
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,191,757.52 19,618,290.52 59,810,048.04
合 计 40,191,757.52 19,618,290.52 59,810,048.04
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的 10%计提的法定盈余公积。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 480,582,274.41 391,499,879.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 116,950,289.73 130,817,720.32
减：提取法定盈余公积 19,618,290.52 8,983,425.21
应付普通股股利 89,626,000.00 32,751,900.00
期末未分配利润 488,288,273.62 480,582,274.41
(2) 其他说明
1) 根据公司 2018 年 4 月 26 日第三届董事会第十四次会议审议通过的《2017 年度利润
分配方案》，并经公司 2017 年年度股东大会审议通过，公司以股权登记日总股本 218,600,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.8 元（含税）,共分配现金股利 39,348,000.00
元。
2) 根据公司 2018 年 8 月 27 日第三届董事会第十八次会议审议通过的《2018 年半年度
利润分配预案》，并经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司以股权登记日总股本
218,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.3 元（含税）,共分配现金股利
利 50,278,000.00 元。
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 988,440,493.33 675,599,160.12 886,466,468.02 573,403,640.52
其他业务收入 29,921,815.80 22,591,516.72 17,540,610.25 13,567,140.52
合 计 1,018,362,309.13 698,190,676.84 904,007,078.27 586,970,781.04
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,903,000.41 3,772,291.90
教育费附加 1,767,428.29 1,727,883.79
地方教育税附加 1,172,993.89 1,148,469.90
印花税 405,118.43 438,361.84
房产税 2,582,589.60 1,378,069.76
土地使用税 1,910,239.33 1,092,769.05
车船税 1,755.00 1,705.00
残保金 221,181.96 188,226.95
地方水利建设专项基金 64,828.96 21,580.90
防洪工程维护费 34,516.95 28,791.71
环境保护税 9,785.97
合 计 12,073,438.79 9,798,150.80
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运杂费 16,390,392.74 15,503,948.27
仓储费 3,881,630.31 2,882,968.80
业务招待费 5,410,330.95 4,513,383.09
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职工薪酬 4,206,095.77 2,841,363.39
差旅费 1,149,395.11 1,058,875.43
办公费 224,501.40 411,826.36
广告业务宣传费 1,059,475.06 71,043.70
其他 6,340,422.83 4,614,579.65
合 计 38,662,244.17 31,897,988.69
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 25,802,119.23 23,511,625.79
长期资产折旧及摊销 15,402,561.00 9,280,075.15
办公费 8,617,367.72 8,669,540.30
业务招待费 3,294,469.59 3,563,897.10
差旅费 3,926,259.98 3,647,571.48
中介服务及咨询费 3,975,443.63 3,199,037.02
股权激励费用 -118,187.37 6,956,250.80
其他 1,875,351.32 1,283,495.37
合 计 62,775,385.10 60,111,493.01
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金 30,614,120.63 24,709,983.85
直接投入 21,000,758.11 21,924,353.09
长期资产折旧及摊销 3,859,610.91 3,022,479.29
其他 4,624,318.05 3,118,210.52
合 计 60,098,807.70 52,775,026.75
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
第 54 页 共 84 页
利息收入 -1,000,812.88 -1,009,866.92
利息支出 9,896,266.12 3,726,597.95
手续费及其他 402,903.58 309,277.29
汇兑损益 -965,062.92 -941,545.28
合 计 8,333,293.90 2,084,463.04
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,213,149.93 681,409.61
存货跌价损失 4,627,920.37 2,132,920.62
商誉减值损失 15,711,781.11
合 计 23,552,851.41 2,814,330.23
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 1,720,904.24 443,092.34 1,720,904.24
与收益相关的政府补助 5,039,260.54 2,163,722.90 5,039,260.54
代扣代缴个人所得税手续费返还 214,138.06 214,138.06
合 计 6,974,302.84 2,606,815.24 6,974,302.84
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 1,586,605.37 3,105,248.10
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,175,000.00
合 计 1,586,605.37 4,280,248.10
10. 公允价值变动收益
第 55 页 共 84 页
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
25,077,600.00
产
其中： 其他 25,077,600.00
合 计 25,077,600.00
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置损益 169,173.12 14,997.71 169,173.12
合 计 169,173.12 14,997.71 169,173.12
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 784,062.56
罚款收入 204,132.66
取得子公司投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位
487,039.08
可辨认净资产公允价值产生
的收益
无法支付款项 2,865,076.12 2,865,076.12
其他 240,505.14 122,943.70 240,505.14
合 计 3,105,581.26 1,598,178.00 3,105,581.26
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产报废损失 579,360.99 69,117.06 579,360.99
对外捐赠 640,000.00 840,000.00 640,000.00
罚款滞纳金 139,829.20 139,829.20
其他 88,365.36 62,376.21 88,365.36
地方水利建设基金 109,059.72
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合 计 1,447,555.55 1,080,552.99 1,447,555.55
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 20,145,127.88 29,488,528.25
递延所得税费用 4,803,919.25 -2,911,577.48
合 计 24,949,047.13 26,576,950.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 150,141,318.26 164,974,530.77
按法定税率计算的所得税费用 38,166,220.00 43,288,560.59
税收优惠 -17,932,218.07 -15,049,390.16
调整以前期间所得税的影响 -2,038,736.97 -3,336,878.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6,251,621.21 1,563,584.24
或可抵扣亏损的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 869,697.71 622,235.14
合并调整利润总额的影响 -367,536.75 -334,910.17
非应税收入的影响 -176,250.00
所得税费用 24,949,047.13 26,576,950.77
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 8,521,760.54 5,593,291.30
第 57 页 共 84 页
收回票据保证金 16,149,974.35 21,558,615.07
收到经营性款项 1,157,253.75 2,006,798.73
其他 2,383,853.72 1,998,129.99
合 计 28,212,842.36 31,156,835.09
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 60,090,802.05 58,357,760.67
支付票据保证金 27,371,401.53 16,149,974.35
其他 6,360,226.70 4,931,873.11
合 计 93,822,430.28 79,439,608.13
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到商业承兑汇票贴现 1,666,607.71
合 计 1,666,607.71
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还往来借款 8,737,532.08
限制性股票回购 1,471,551.72 631,951.26
股票回购 60,577,548.56
收购少数股东权益 6,996,912.81 12,600,000.00
合 计 69,046,013.09 21,969,483.34
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
第 58 页 共 84 页
净利润 125,192,271.13 138,397,580.00
加：资产减值准备 23,552,851.41 2,814,330.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
42,743,426.90 29,878,028.65
产折旧
无形资产摊销 3,527,780.31 2,613,878.87
长期待摊费用摊销 2,609,060.04 1,094,060.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-169,173.12 -14,997.71
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 579,360.99 69,117.06
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -25,077,600.00
财务费用(收益以“－”号填列) 8,493,741.45 2,798,392.65
投资损失(收益以“－”号填列) -1,586,605.37 -4,280,248.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,042,279.25 -2,911,577.48
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 3,761,640.00
存货的减少(增加以“－”号填列) 6,995,770.91 -31,105,030.70
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -29,805,010.89 3,751,310.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -33,108,737.18 1,056,293.89
其他 -118,187.37 6,469,211.72
经营活动产生的现金流量净额 128,632,868.46 150,630,350.58
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,346,958.77 144,957,783.96
减：现金的期初余额 144,957,783.96 112,063,033.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,389,174.81 32,894,750.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
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项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 27,988,658.58
其中：天瑞达公司 27,988,658.58
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,921,257.60
其中：天瑞达公司 12,921,257.60
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
3,900,000.00
价物
其中：湖北腾龙公司 3,900,000.00
取得子公司支付的现金净额 18,967,400.98
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 185,346,958.77 144,957,783.96
其中：库存现金 51,992.93 16,235.00
可随时用于支付的银行存款 180,870,693.61 144,941,548.96
可随时用于支付的其他货币资金 4,424,272.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 185,346,958.77 144,957,783.96
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 139,948,553.63 227,595,395.05
其中：支付货款 138,898,553.63 225,825,895.05
支付固定资产等长期资产购置款 1,050,000.00 1,769,500.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中定期存款 10,000,000.00 元、其他货币资金 19,378,832.53 元系银行承
兑汇票保证金,在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
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(四) 其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,378,832.53 开具银行承兑汇票保证金
应收票据及应收账款 47,400,000.00 开具银行承兑汇票质押
其他流动资产-理财产品 10,000,000.00 开具银行承兑汇票质押
固定资产 13,286,001.00 用于取得银行借款抵押
无形资产 36,030,840.16 用于取得银行借款抵押
合 计 136,095,673.69
2.外币货币性项目
(1)明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 903,805.56 6.8632 6,202,998.32
欧元 1,032,227.19 7.8473 8,100,196.43
港币 6,242.21 0.8762 5,469.42
兹罗提 302,384.69 1.8271 552,487.07
应收票据及应收账款
其中：美元 3,200,442.91 6.8632 21,965,279.78
欧元 6,668,053.66 7.8473 52,326,217.49
日元 0.33 0.061887 0.02
应付票据及应付账款
其中：美元 107,907.23 6.8632 740,588.90
欧元 316,848.57 7.8473 2,486,405.78
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
Tenglong Polska Sp.zo.o. 波兰 波兰兹罗提 经营地法定货币
腾龙香港公司 香港 美元 国际结算货币
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3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销 说
项 目 其他变动 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目 明
三位一体专项
1,265,958.33 460,000.00 174,185.19 1,551,773.14 其他收益
资金
汽车空调管路
用连接压板、紧
箍件及储液器 223,666.67 44,000.00 179,666.67 其他收益
生产水平技改
项目
RHF200 全自动
高频直缝焊管 251,982.47 53,000.00 198,982.47 其他收益
机项目补助
企业落地扶持
10,811,242.65 554,422.70 10,256,819.95 其他收益
专项资金
技术改造专项
55,738.33 6,310.00 49,428.33 其他收益
资金
省级创新驱动
3,676,879.62 473,712.07 3,203,167.55 其他收益
发展基金
柳东新区汽车
空调管路扩能 1,470,000.00 109,274.28 1,360,725.72 其他收益
项目
柳州市企业挖
650,000.00 65,000.00 585,000.00 其他收益
潜改造资金
汽车空调管路
自动化生产线 700,000.00 70,000.00 630,000.00 其他收益
建设
工业发展基金 1,140,000.00 171,000.00 969,000.00 其他收益
小 计 12,608,588.45 3,676,879.62 4,420,000.00 1,720,904.24 18,984,563.83
[注]：其他变动 3,676,879.62 元系因企业合并转入天瑞达公司合并日递延收益。
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
公司募投项目进驻西太湖科技产业园相
入园补贴 600,000.00 其他收益
关补贴
发展专项资金 450,000.00 其他收益 2018 年四川省中小企业发展专项资金
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企业引才薪酬补
443,203.00 其他收益 企业引进精英人才相关补助
助
升级转型专项资 2017 年度第二批省级工业和信息产业转
400,000.00 其他收益
金 型升级专项资金指标
研发费补助 388,000.00 其他收益 2018 年企业研发经费补助
企业研究开发费
235,500.00 其他收益 企业研究开发费用奖励金
用奖励金
广西壮族自治区 2016 年通过认定高新技
收到高企奖励 200,000.00 其他收益
术企业奖励
温岭市科学技术局、温岭市财政局 2018
补助经费 200,000.00 其他收益
年第四批科技项目及补助经费
扶持资金 155,947.78 其他收益 园区租赁扶持资金
宜宾县经科局 2017 年度省级外经贸发展
专项奖励 131,000.00 其他收益
专项资金
科技自主创新资 2017 年宜宾市科技自主创新专项项目奖
100,000.00 其他收益
金款 励
标准化项目奖励 80,000.00 其他收益 2017 年度标准化项目奖励资金
2018 年常州市第四批科技奖励资金（市
科技奖励金 80,000.00 其他收益
工程技术研究中心绩效评估）项目
发展专项资金 80,000.00 其他收益 外经贸发展专项资金
稳岗补贴 187,169.76 其他收益 稳岗补贴奖励
科技局项目补助 60,000.00 其他收益 科技局项目补助余款（自动化项目）
中国专家工薪补
60,000.00 其他收益 2017 年省、市引进国外智力项目等资助
助
高新技术企业、科技型上市培养企业认
企业认定奖励 50,000.00 其他收益
定奖励
商务发展专项资
25,000.00 其他收益 2018 年商务发展专项资金支持
金
经贸发展专项资
22,567.00 其他收益 2018 年度中央外经贸发展专项资金
金
专利补贴 63,360.00 其他收益 企业专利补贴
外贸发展专项资 宜宾市商务局 2017 年省级外贸发展专项
20,000.00 其他收益
金 资金
2017 年度国家高新技术企业和省市重点
创新奖励资金 20,000.00 其他收益
科技创新项目奖励
标准化改造、开放性经济及转型升级等
其他奖励 50,013.00 其他收益
奖励
税费返还 937,500.00 其他收益 土地使用税返还
小 计 5,039,260.54
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,760,164.78 元。
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六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
腾龙麦极客公司 新设子公司 2018 年 3 月 1 日 600,000.00 60.00%
(二) 合并范围减少
处置日净资 期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点
产 净利润
武汉腾龙联合汽车零
清算注销 2018 年 11 月 13 日 -1,474,597.39
部件制造有限公司
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
(一) 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
腾龙轻合金公司 常州市 常州市 制造业 100.00 设立
福莱斯伯公司 常州市 常州市 制造业 75.00 设立
天津腾龙公司 天津市 天津市 制造业 100.00 设立
芜湖腾龙公司 芜湖市 芜湖市 制造业 100.00 设立
柳州龙润公司 柳州市 柳州市 制造业 100.00 设立
非同一控制
腾兴汽配公司 常州市 常州市 制造业 100.00
下企业合并
重庆常腾公司 重庆市 重庆市 制造业 100.00 设立
非同一控制
厦门大钧公司 厦门市 厦门市 制造业 80.00
下企业合并
腾龙节能公司 常州市 常州市 制造业 60.00 设立
广东腾龙公司 肇庆市 肇庆市 制造业 100.00 设立
非同一控制
力驰雷奥公司 温岭市 温岭市 制造业 54.00
下企业合并
非同一控制
湖北腾龙公司 孝感市 孝感市 制造业 100.00
下企业合并
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腾龙香港公司 香港 香港 商业 100.00 设立
腾龙麦极客公司 常州 常州 制造业 60.00 设立
(二) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
福莱斯伯公司 25.00% 2,561,500.67 9,895,581.01
厦门大钧公司 20.00% 4,602,243.36 6,000,000.00 18,789,153.74
力驰雷奥公司 46.00% 2,314,742.94 59,125,751.55
(三) 重要非全资子公司的主要财务信息
1. 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福莱斯伯公司 36,216,225.90 11,533,085.73 47,749,311.63 7,981,112.61 185,875.00 8,166,987.61
厦门大钧公司 92,589,165.19 19,093,815.93 111,682,981.12 17,737,212.40 17,737,212.40
力驰雷奥公司 101,205,714.40 54,274,169.39 155,479,883.79 40,998,225.18 4,172,167.55 45,170,392.73
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福莱斯伯公司 34,578,722.82 11,457,473.24 46,036,196.06 16,472,407.95 211,375.00 16,683,782.95
厦门大钧公司 113,555,303.99 15,186,731.58 128,742,035.57 27,821,332.51 27,821,332.51
力驰雷奥公司 65,351,743.07 16,732,795.10 82,084,538.17 28,143,500.49 28,143,500.49
2. 损益和现金流量情况
本期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福莱斯伯公司 57,981,404.29 10,246,002.66 10,246,002.66 4,618,947.60
厦门大钧公司 121,595,935.33 23,011,216.80 23,011,216.80 13,572,360.21
力驰雷奥公司 76,097,898.04 7,025,889.48 7,025,889.48 13,103,263.94
(续上表)
上年同期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福莱斯伯公司 52,636,006.10 6,979,366.64 6,979,366.64 5,478,803.02
第 65 页 共 84 页
厦门大钧公司 135,906,803.01 27,262,692.47 27,262,692.47 18,495,767.35
力驰雷奥公司 8,085,851.77 1,985,286.73 1,985,286.73 1,463,066.71
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 22.28%(2017 年 12 月
31 日：40.63%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应 收 票 据 及 111,349,750.10 111,349,750.10
第 66 页 共 84 页
应收账款
小 计 111,349,750.10 111,349,750.10
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
180,831,855.11 180,831,855.11
应收账款
小 计 180,831,855.11 180,831,855.11
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 266,700,000.00 282,405,946.58 186,666,926.04 72,169,746.57 23,569,273.97
应付票据及
203,566,173.71 203,566,173.71 203,566,173.71
应付账款
其他应付款 22,857,009.68 22,857,009.68 22,857,009.68
小 计 493,123,183.39 508,829,129.97 413,090,109.42 72,169,746.57 23,569,273.97
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 140,000,000.00 152,181,089.04 84,372,972.60 27,610,767.12 40,197,349.32
应付票据及
248,517,554.69 248,517,554.69 248,517,554.69
应付账款
第 67 页 共 84 页
其他应付款 39,180,700.44 39,180,700.44 39,180,700.44
小 计 427,698,255.13 439,879,344.17 372,071,227.73 27,610,767.12 40,197,349.32
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司银行借款利率有关。
截至2018年12月31日，本公司银行借款人民币255,000,000.00元(2017年12月31日：人
民币140,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动计
25,077,600.00 25,077,600.00
入当期损益的金融资产
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
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根据公司与力驰雷奥公司原转让方签订的《常州腾龙汽车零部件股份有限公司支付现金
购买资产协议》约定的业绩补偿条款及《常州腾龙汽车零部件股份有限公司支付现金购买资
产协议之补充协议》约定的交易价格调整，力驰雷奥公司原转让方同意退回公司股权转让款
25,077,600.00 元，详见本财务报表附注十四(二)其他重要事项之说明。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
腾龙科技集团有限公司 常州市 投资管理 6,800 万元 46.52 46.52
本公司的母公司情况的说明
蒋学真和董晓燕分别持有腾龙科技集团有限公司 55%和 45%的股权。
(2) 本公司最终控制方是蒋学真和董晓燕夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏泽邦包装材料有限公司 实际控制人控制的公司
香港富莱德投资控股有限公司 实际控制人控制的公司
常州富莱克汽车零部件制造有限公司 香港富莱德投资控股有限公司全资子公司
Flexider Poland Sp.zo.o. 香港富莱德投资控股有限公司全资子公司
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
腾龙科技集团有限公司 45,000,000.00 2017-06-26 2022-12-16 否
腾龙科技集团有限公司 15,000,000.00 2017-12-08 2023-06-26 否
2. 关联租赁情况
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本期公司向江苏泽邦包装材料有限公司出租厂房，租赁面积为 5,700 平方米，租赁时间
为三年，租金为 10 元/平方/月，每月租金 57,000.00 元，租赁期自 2016 年 10 月 1 日起，
至 2019 年 9 月 30 日止。本期确认含税租赁收入 684,000.00 元。同时其电费由本公司代收
代缴，本期发生额为不含税 2,329,140.18 元。
本期公司向常州富莱克汽车零部件制造有限公司出租厂房，租赁面积为 3,360 平方米，
租赁时间为三年，租金为 10 元/平方/月，每月租金 33,600.00 元，租赁期自 2018 年 2 月 1
日起，至 2021 年 1 月 31 日止。本期确认含税租赁收入 298,666.72 元。同时其电费由本公
司代收代缴，本期发生额为不含税 112,586.32 元。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 231.44 万元 214.85 万元
4. 其他关联交易
(1) 本 公 司 于 2017 年 7 月 5 日与香港富莱德投资控股有限公司
（FlederInvestments Hongkong Ltd. 简称“Fleder 控股”）签署《委托经营管理协议》，
Fleder 控股将持有 100%股权的无锡富莱克波纹管有限公司、Flexider Poland SP.ZO.O.及
Tuyaux Flexibles Rudolph S.A.(France)公司（以上三家企业简称为“标的公司”）委托给
本公司进行经营管理。委托期限为本协议生效之日起三年，年托管费用为第一个管理年度人
民币 100 万元（含税价），以后每个管理年度在前一管理年度的基础上增加 10%，本期公司
确认托管费收入 990,566.04 元。
(2) 腾龙香港公司子公司腾龙波兰公司与 Flexider Poland SP.ZO.O.（以下简称富莱
克波兰公司）签订《建造与购买协议》《转租合同》和《合作协议》，Tenglong Polska Sp.zo.o.
在富莱克波兰公司内设立空调管路车间，进行汽车空调管路产品的生产与销售。
根据双方签订的《建造与购买协议》，腾龙波兰公司委托富莱克波兰公司建造一间 450
㎡的可拆卸式空调管路车间，富莱克波兰公司将建造完成的全新的空调管路车间出售给腾龙
波兰公司，交易价格为 1,218,794.18 波兰兹罗提（不含税）。
根据双方签订的《转租合同》富莱克波兰公司在获得原厂房所有者书面同意后将用于建
设空调管路车间的 450 ㎡土地转租给腾龙波兰公司,并转租 17.3 ㎡的办公室给腾龙波兰
公司使用，租金和运管费用合计金额为 2,507.37（不含税）欧元每月, 本期共计应支付房
租及运管费用 113,878.73 波兰兹罗提（不含税）。
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根据双方签订的《合作协议》，富莱克波兰公司向腾龙波兰公司提供包括但不限于生产
资源、技术、维修、质量体系、物流、卫生、安全(OSH)以及运营管理等方面的支持，本期
腾龙波兰公司共计应支付 77,093.20 波兰兹罗提（不含税）。
期末公司应付富莱克波兰公司余额为折合 49,778.22 元人民币。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
应收账款
香港富莱德投资控股
1,550,000.00 77,500.00 500,000.00 25,000.00
有限公司
小 计 1,550,000.00 77,500.00 500,000.00 25,000.00
其他应收款
江苏泽邦包装材料有
235,999.50 11,799.98
限公司
常州富莱克汽车零部
459,133.52 22,956.68
件制造有限公司
小 计 695,133.02 34,756.66
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应付账款
富莱克波兰公司 49,778.22
小 计 49,778.22
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 1,628,800 股
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公司本期失效的各项权益工具总额 211,000 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
无
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 本期公司无法达到原限制性股票规定的解锁
的范围和合同剩余期限 条件，预计尚未解锁的 1,628,800 股无法解锁
2. 其他说明
(1） 限制性股票授予情况
根据公司 2016 年 4 月 8 日召开的 2016 年第一次临时股东大会会议决议通过的《关于提
请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事宜的议案》，并经 2016 年 4 月
28 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》，经中国证券监督管理委员会确认无异议并备案，公司决定授予激励对象限制性股票
274.55 万股，其中首次授予 251.30 万股，预留 23.25 万股。首次授予激励对象人员共计 144
人，包括公司中层管理人员、核心团队成员，授予价格为 18.52 元/股，授予日为 2016 年 4
月 28 日；公司于 2017 年 4 月 27 日召开了第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于向
激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以 2017 年 4 月 27 日为本次限制性股票的授予
日，向 51 名激励对象授予共计 46.5 万股限制性股票（资本公积 10 转 10 后，变更为 46.5
万股），授予价格为 13.61 元/股。
首期授予的限制性股票有效期为自授予日起 4 年，自首次授予日起满 12 个月后分三期
解锁，每期解锁的比例分别为 40%、30%、30%，解锁条件为：2016 年-2018 年各年度与 2015
年相比，净利润增长率分别不低于 18%、36%、54%。预留部分授予的限制性股票有效期为自
授予日起 3 年，自首次授予日起满 12 个月后分两期解锁，每期解锁的比例均为 50%，解锁
条件为：2017 年度和 2018 年度与 2015 年度相比，净利润增长率分别不低于 36%和 54%。
(2) 限制性股票解锁情况
2017 年 4 月 27 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于限制性股票激励计
划第一个解锁期解锁条件达成的议案》，首次授予部分的限制性股票第一个解锁期解锁条件
已成就，第一期解锁数量为 200.24 万股；2018 年 6 月 25 日，公司第三届董事会第十六次
会议审议通过了《关于限制性股票激励计划解锁期解锁条件达成的议案》，首期激励股份第
二个解锁期及预留激励股份第一个解锁期已届满，解锁条件已达成，共计解锁数量为 162.88
万股。
(3) 限制性股票回购注销情况
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1) 根据 2016 年 11 月 1 日公司第二次临时股东大会会议审议通过的《关于限制性股票
回购注销的公告》，鉴于公司激励对象卢辉已离职，根据《公司 2016 年限制性股票激励计
划》 以下简称《激励计划》）的相关规定，公司对上述人员持有的已获授但尚未解锁的 20,000
股限制性股票进行回购并注销，其中：卢辉持有首次授予的尚未解锁的限制性股票 20,000
股，公司于 2016 年 11 月完成上述股份的回购，合计支付回购款 190,756.20 元，其中：减
少股本 20,000.00 元，减少资本公积-股本溢价 170,756.20 元，公司已于 2016 年 11 月完成
上述股份的过户注销手续，并于 2016 年 11 月办理完毕相关工商变更登记手续。
2) 根据 2017 年 10 月 25 日公司第三届董事会第十次会议审议通过的《关于限制性股票
回购注销的公告》，鉴于公司激励对象鉴于激励对象薛曙光、王道敏、徐骏奇、岳阳华、许
学军、李一鸣和黄必虎因个人原因已离职，根据《公司 2016 年限制性股票激励计划》（以
下简称《激励计划》）的相关规定，公司对上述人员持有的已获授但尚未解锁的 156,000 股
限制性股票进行回购并注销，应支付回购款 1,493,702.98 元，其中：1,401,660.00 为限制
性股票回购款，92,042.98 元为回购款对应的利息。公司于 2018 年完成上述股份的过户注
销手续，并于 2018 年 2 月办理完毕相关工商变更登记手续。
3）根据公司 2018 年 3 月 15 日第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销
部分激励对象已授予但尚未解锁限制性股票的议案》，鉴于公司激励对象鉴于激励对象戴小
波、徐伟、徐亮、周婷、罗涵逍、陈淼、刘炎、蒋慧敏因个人原因已离职，根据《公司 2016
年限制性股票激励计划》（以下简称《激励计划》）的相关规定，公司对上述人员持有的已获
授但尚未解锁的 55,000 股限制性股票进行回购并注销，公司已支付回购款 644,850.00 元，
其中：609,800.00 为限制性股票回购款，35,050.00 元为回购款对应的利息。公司于 2018
年 6 月完成上述股份的过户注销手续，并于 2018 年 6 月办理完毕相关工商变更登记手续。
(4) 本期因派发现金股利而调整减少的库存股成本为 1,335,616.00 元。
(5) 因公司对已授予未解锁的限制性股票在达不到解锁条件时负有回购义务，本期公司
预计无法达到原限制性股票规定的解锁条件，预计尚未解锁的 1,628,800 股无法解锁，故对
原确认的股份支付费用进行重新计算。同时将收到激励对象缴纳的出资额中尚未解锁部分
14,984,460.00 元计入库存股反映，尚未支付的限制性股票回购款 14,984,460.00 元计入其
他应付款。
(二) 以权益结算的股份支付情况
按照修正的 Black-Scholes 期权定价模型计算
授予日权益工具公允价值的确定方法
确定
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公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司
可行权权益工具数量的确定依据 业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确
定
本期公司净利润增长率比 2015 年度无法达到
54%的增长率，无法达到限制性股票规定的解
本期估计与上期估计有重大差异的原因 锁条件，预计尚未解锁的 1,628,800 股无法解
锁，故对原确认的股份支付费用进行重新计
算。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
15,490,350.07
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -118,187.37
十二、承诺及或有事项
本公司不存在需要披露的重大承诺事项和或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 1.4 元（含税），因股权激励事项尚未回购注销的股
拟分配的利润或股
份和公司通过集中竞价交易方式回购的股份不参与利润分配；不进行
利
资本公积金转增股本，不送红股。以上利润分配预案尚须 2018 年年度
股东大会审议批准。
经审议批准宣告发
上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
放的利润或股利
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区、产
品分部为基础确定报告分部,未单独核算各报告分部的资产及负债情况。
2. 报告分部的财务信息
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(1) 产品分部
产品名称 主营业务收入 主营业务成本
汽车空调管路 496,878,626.73 353,312,068.90
热交换器连接硬管 66,405,974.60 38,416,565.99
汽车热交换系统附件 115,946,796.63 73,594,160.03
汽车废气再循环（EGR）冷却器零部件 130,866,607.34 85,902,054.25
汽车制动系统零部件 121,514,193.86 79,902,020.71
铝管销售 47,842,072.97 36,290,199.15
传感器等其他 8,986,221.20 8,182,091.09
小 计 988,440,493.33 675,599,160.12
(2) 地区分部
地区名称 主营业务收入 主营业务成本
境内 800,484,803.21 551,468,167.15
境外 187,955,690.12 124,130,992.97
小 计 988,440,493.33 675,599,160.12
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据 2017 年 5 月 10 日公司与浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司（后更名为“浙江力
驰雷奥环保科技有限公司”）之股东钟亚锋、林雪平、洪子林（以下统称“乙方”）签署的《常
州腾龙汽车零部件股份有限公司支付现金购买资产协议》。约定公司以现金 12,538.80 万元
购买乙方合计持有的浙江力驰雷奥环保科技股份有限公司 54%的股权，同时乙方承诺目标公
司 2016 年至 2019 年累计实现净利润（扣除非经常性损益后，下同）不低于 10,498 万元，
且 2019 年度实现的净利润不低于 3,790 万元，并约定由乙方作为补偿义务人。
公司于 2019 年 3 月 15 日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整控
股子公司股权交易价格及签署补充协议的议案》，同意调整力驰雷奥公司股权交易价格，及
2016 至 2019 年的业绩承诺和补偿方案,并与乙方签署了《常州腾龙汽车零部件股份有限公
司支付现金购买资产协议之补充协议》。调整后，乙方利润承诺期间（2016 年至 2019 年）
力驰雷奥公司实现的归属于力驰雷奥公司股东的扣除非经常性损益后的净利润总额不低于
7,348.60 万元，且力驰雷奥控股子公司宜宾天瑞达汽车零部件有限公司系公司收购力驰雷
奥公司后力驰雷奥公司新收购的公司，各方同意，宜宾天瑞达汽车零部件有限公司在利润承
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诺期间内形成的净利润或亏损应在力驰雷奥实际实现净利润计算过程中予以扣除。同时交易
价格调整为 10,031.04 万元，乙方应在合同签订后 30 日内退还公司原支付的股权收购款
2,507.76 万元的 50%，剩余部分应在合同签订 90 日内退还，公司已于 2019 年 4 月收到乙方
退回的 50%转让款计 1,253.88 万元。
本期公司对力驰雷奥公司因合并产生的资产组进行减值测试，计提商誉减值准备
15,711,781.11 元，同时将力驰雷奥公司业绩承诺方承诺退回的交易价格 25,077,600.00 元
计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应收票据 26,935,663.27 29,214,868.94
应收账款 150,293,882.41 116,786,669.66
合计 177,229,545.68 146,001,538.60
(2)应收票据
1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 16,727,364.74 16,727,364.74 5,103,384.64 5,103,384.64
商业承兑汇票 10,745,577.40 537,278.87 10,208,298.53 24,111,484.30 24,111,484.30
小计 27,472,942.14 537,278.87 26,935,663.27 29,214,868.94 29,214,868.94
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止确认金
项目 期末终止确认金额
额
银行承兑汇票 56,462,506.41
小计 56,462,506.41
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
①类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
158,833,602.16 100.00 8,539,719.75 5.38 150,293,882.41
账准备
小计 158,833,602.16 100.00 8,539,719.75 5.38 150,293,882.41
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
123,401,146.26 100.00 6,614,476.60 5.36 116,786,669.66
账准备
小计 123,401,146.26 100.00 6,614,476.60 5.36 116,786,669.66
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 157,642,011.44 7,882,100.57 5.00
1-2 年 204,723.83 20,472.38 10.00
2-3 年 88,604.71 26,581.41 30.00
3-4 年 719,241.97 431,545.18 60.00
4 年以上 179,020.21 179,020.21 100.00
小计 158,833,602.16 8,539,719.75 5.38
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,925,243.15 元。
3)应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
第一名 11,815,471.72 7.44 590,773.59
第二名 11,775,471.43 7.41 588,773.57
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第三名 8,338,267.66 5.25 416,913.38
第四名 8,069,427.32 5.08 403,471.37
第五名 8,050,481.67 5.07 402,524.08
小计 48,049,119.80 30.25 2,402,455.99
2.其他应收款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应收利息 94,791.67
应收股利 3,750,000.00
其他应收款 959,958.33 832,657.22
合计 1,054,750.00 4,582,657.22
(2)应收利息
项目 期末数 期初数
定期存款利息 94,791.67
小计 94,791.67
(3) 应收股利
项 目 期末数 期初数
应收子公司股利 3,750,000.00
小 计 3,750,000.00
(4) 其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
1,095,182.45 100.00 135,224.12 12.35 959,958.33
账准备
小计 1,095,182.45 100.00 135,224.12 12.35 959,958.33
(续上表)
种类 期初数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
951,728.65 100.00 119,071.43 12.51 832,657.22
准备
小计 951,728.65 100.00 119,071.43 12.51 832,657.22
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,010,482.45 50,524.12 5.00
4 年以上 84,700.00 84,700.00 100.00
小计 1,095,182.45 135,224.12 12.35
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 16,152.69 元。
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 84,700.00 502,700.00
代扣代缴款 1,010,482.45 449,028.65
合计 1,095,182.45 951,728.65
4)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
常州富莱克汽车零部 应收房租费及
459,133.52 1 年以内 41.92 22,956.68 是
件制造有限公司 代垫电费
个人养老金及公积金 代扣代缴款 315,349.43 1 年以内 28.79 15,767.47 否
江苏泽邦包装材料有 应收房租费及
235,999.50 1 年以内 21.55 11,799.98 是
限公司 代垫电费
入场、房租押金 押金保证金 78,700.00 4 年以上 7.19 78,700.00 否
职工公寓保证金 押金保证金 6,000.00 4 年以上 0.55 6,000.00 否
小计 1,095,182.45 100.00 135,224.13
3.长期股权投资
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(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
479,378,827.95 9,056,334.30 470,322,493.65 446,209,625.10 446,209,625.10
资
合 计 479,378,827.95 9,056,334.30 470,322,493.65 446,209,625.10 446,209,625.10
(2)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 [注] 本期减少[注] 期末数
减值准备 期末数
腾龙轻合金公司 52,404,425.02 4,427,571.51 56,831,996.53
天津腾龙公司 20,569,508.39 -5,772.81 20,563,735.58
福莱斯伯公司 17,145,662.98 -16,091.75 17,129,571.23
腾兴汽配公司 37,984,566.07 -72,230.08 37,912,335.99
芜湖腾龙公司 19,545,456.29 5,576,792.19 25,122,248.48
柳州龙润公司 25,085,036.57 10,880,263.84 35,965,300.41
武汉腾龙联合汽
车零部件制造有 18,424,371.36 6,031.65 18,430,403.01
限公司
重庆常腾公司 17,343,658.09 25,179.07 17,368,837.16
厦门大钧公司 80,076,315.94 13,848.86 80,090,164.80
腾龙节能公司 4,280,000.00 3,136,000.00 7,416,000.00
广东腾龙公司 8,462,624.39 1,537,375.61 10,000,000.00
力驰雷奥公司 125,388,000.00 15,120,000.00 140,508,000.00 9,056,334.30 9,056,334.30
湖北腾龙公司 19,500,000.00 19,500,000.00
腾龙香港公司 10,370,637.77 10,370,637.77
腾龙麦极客公司 600,000.00 600,000.00
小 计 446,209,625.10 51,599,605.86 18,430,403.01 479,378,827.95 9,056,334.30 9,056,334.30
[注]：本期增加中包括子公司承担的股权激励费用-69,675.38 元；本期减少系子公司
注销。
(二) 母公司利润表项目注释
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1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 496,848,504.64 363,508,355.48 449,961,371.52 309,575,062.29
其他业务收入 26,308,193.01 17,245,974.22 27,059,039.42 20,471,074.83
合 计 523,156,697.65 380,754,329.70 477,020,410.94 330,046,137.12
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪金 10,879,107.63 11,144,388.87
直接投入 8,686,463.01 7,546,137.93
长期资产折旧及摊销 841,221.92 932,815.28
其他 1,289,464.75 1,312,097.62
合 计 21,696,257.31 20,935,439.70
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 134,000,000.00 19,750,000.00
理财产品收益 258,230.58 1,846,800.17
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,175,000.00
子公司注销产生的投资收益 -1,783,757.40
合 计 132,474,473.18 22,771,800.17
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -410,187.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
6,760,164.78
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
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助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,586,605.37
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,237,386.70
25,077,600.00 元系力驰雷奥
公司原股东业绩承诺补偿；其
其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,291,738.06
他系代扣代缴个人所得税手
续费返还
小 计 35,465,707.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,924,882.07
少数股东权益影响额(税后) 1,949,341.65
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 28,591,483.32
(二) 净资产收益率及每股收益
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1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.69 0.54 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.83 0.41 0.41
股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 116,950,289.73
非经常性损益 B 28,591,483.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 88,358,806.41
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 996,834,370.43
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 38,761,632.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 49,528,752.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 59,988,266.04
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 589,282.52
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 0
股份支付计入所有者权益的金额 I1 -116,934.20
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
限制性股票解锁 I2 14,984,460.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
其他
收购少数股东权益 I3 -303,982.38
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2
外币财务报表折算差额 I4 525,142.91
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
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