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公司公告

汇顶科技:关于公司及全资子公司、孙公司开展外汇衍生品交易业务的公告2022-05-21  

                        证券代码:603160         证券简称:汇顶科技       公告编号:2022-049



               深圳市汇顶科技股份有限公司
关于公司及全资子公司、孙公司开展外汇衍生品交易
                             业务的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    重要内容提示:

    投资种类:远期、掉期、期权等产品或上述产品的组合。

    投资金额:投资额度为不超过 1 亿美元或等值币种。

    履行的审议程序:本事项已经公司第四届董事会第十次会议审议通过,
无需提交股东大会审议。

    特别风险提示:虽公司及全资子公司、孙公司开展金融衍生品交易坚持
套期保值原则,不做投机性操作,以正常进出口业务为基础匹配金融衍生品的品
种、规模、方向和期限,杜绝空锁,但金融衍生品交易也可能存在信用风险、汇
率波动风险、流动性风险、操作性风险以及法律风险等。

 一、投资情况概述

    (一)投资目的

    随着公司及全资子公司、孙公司国际贸易业务的逐年增长,为规避和防范汇
率波动对公司及全资子公司、孙公司利润和全体股东权益造成不利影响,因此公
司及全资子公司、孙公司计划根据业务及资金实际情况合理开展外汇衍生品交易
业务,以降低汇兑损益可能对公司经营业绩带来的影响。公司开展衍生品交易不
会存在投机性操作,不会影响公司主营业务的发展。

    (二)投资金额
    投资额度为不超过 1 亿美元或等值币种。在上述额度范围内,资金可循环滚
动使用,但期限内任一时点的交易金额(含前述投资的收益进行再投资的相关金
额)不超过 1 亿美元或等值币种。

    本次交易额度生效后,公司第三届董事会第一次会议审议通过的《关于开展
衍生品交易业务的议案》中尚未使用的交易额度自然失效。

    (三)资金来源

    资金来源为公司自有资金,不影响公司正常经营。

    (四)投资方式

    公司及全资子公司、孙公司开展的外汇衍生品交易主要包括远期、掉期、期
权等产品或上述产品的组合,对应基础资产包括汇率、利率或上述资产的组合。
交易的品种均为与基础业务密切相关的简单外汇衍生产品,且该外汇衍生产品与
基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配,以遵循公司谨慎、稳健的
风险管理原则。

    (五)投资期限

    投资额度有效期为自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。

    二、审议程序

    公司于 2022 年 5 月 19 日召开第四届董事会第十次会议,审议通过了《关于
公司及全资子公司、孙公司开展外汇衍生品交易业务的议案》,为规避和防范汇
率波动对公司利润和全体股东权益造成的不利影响,同意公司及全资子公司、孙
公司在不超过 1 亿美元或等值币种的交易额度内开展外汇衍生品交易业务,有效
期为自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月,可滚动使用,并授权公司财
务负责人在有效期和额度范围内行使该项投资决策,负责具体实施外汇衍生品业
务相关事宜,并签署相关文件。本次交易额度生效后,公司第三届董事会第一次
会议审议通过的《关于开展衍生品交易业务的议案》中尚未使用的交易额度自然
失效。

    本事项无需提交股东大会审议。
    三、投资风险分析及风控措施

 (一)风险分析

    公司及全资子公司、孙公司开展金融衍生品交易坚持套期保值原则,不做投
机性操作,以正常进出口业务为基础匹配金融衍生品的品种、规模、方向和期限,
杜绝空锁。但同时,金融衍生品交易也存在着一些风险:

    1、信用风险:来自于交易对手偿债能力的不确定性。

    2、汇率波动风险:在汇率波动较大的情况下,公司操作的衍生金融产品可
能会带来较大公允价值波动;若市场价格优于公司锁定价格,将造成汇兑损失。

    3、流动性风险:因业务变动等原因需提前平仓或展期衍生金融产品,可能
给公司带来一定损失,需向银行支付差价的风险,以及衍生品交易缺乏交易对手
而无法变现或平仓的风险。

    4、操作性风险:在操作衍生金融产品时,如发生交易员未按规定程序审批
及记录,将可能导致衍生金融产品损失或丧失交易机会;同时若交易员未充分理
解业务信息及衍生金融产品条款,将带来法律风险及交易损失。

    5、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。

 (二)风控措施

    1、严格执行公司《衍生品交易业务管理制度》,对业务信息传递、交易审批
权限、内部审核流程等作出明确规定。

    2、选择具有合法经营资质的金融机构进行交易。

    3、明确外汇套期保值产品交易原则:所有外汇套期保值业务均以正常跨境
业务为基础,以规避和防范汇率利率风险为目的,不从事以投机为目的的外汇衍生
品交易。

    四、投资对公司的影响

    公司及全资子公司、孙公司不从事以投机为目的的外汇衍生品交易,所有交
易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率、
利率风险为目的。

    公司进出口业务主要结算币种为美元,开展外汇衍生品交易可以进一步提高
公司及子公司应对外汇波动风险的能力,减少汇率或利率波动带来的不可预期的
风险,进一步提高公司及全资子公司、孙公司应对汇率或利率波动风险的能力、
增强经营稳健性。

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 24 号--套期会计》、《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》等相关规定及
其指南,对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和列报。并按照《企业
会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》进行确认计量,公允价值基本按照交
易对手提供的价格或公开市场可取得的价格确定,公司每月均进行公允价值计量
与确认。

    五、独立董事意见

    公司及全资子公司、孙公司开展的外汇衍生品交易业务与日常经营需求紧密
相关,有利于规避汇率波动的风险及有效控制外汇风险对公司业务的影响,符合
公司的经营发展的需要。公司已制定《衍生品交易业务管理制度》及相关的风险
控制措施,有利于加强外汇衍生品交易风险管理和控制。公司已履行相应的审批
程序和信息披露义务,不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意公司及全资
子公司、孙公司开展外汇衍生品交易业务。

                                        深圳市汇顶科技股份有限公司董事会

                                                2022 年 5 月 21 日