证券代码：603169 证券简称：兰石重装 公告编号：临 2019-026
兰州兰石重型装备股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称“公司”）三届四十二次董事会、
三届三十次监事会审议并通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情
况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
为真实、准确、公允反映公司资产和财务状况，根据《企业会计准则》及公
司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司对截止 2018 年 12 月 31 日存在
减值迹象的存货、应收款项进行了减值测试，并计提了相关的减值准备，其中计
提存货跌价准备 375,828,272.54 元，计提应收款项坏账准备 252,233,203.11 元。
本次计提减值准备已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并确认。
二、本次计提资产减值准备情况说明
（一）应收款项
1、应收款项坏账准备计提原则
公司对应收款项按重要性和信用风险特征进行分类
（1）对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）对相同账龄具有类似的信用风险特征的应收款项，采用账龄分析法计提
坏账准备。
（3）对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表
明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、应收款项坏账准备计提情况及依据
2018 年度，公司计提应收款项坏账准备 252,233,203.11 元，影响当期损益（税
前）252,233,203.11 元。
（1）公司对正常的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备 22,954,287.71
元
其中应收账款计提坏账准备 21,993,931.12 元、其他应收款计提坏帐准备
960,356.59 元。
（2）公司对涉及诉讼及货款回收困难的应收款项，采用单项金额不重大但
单项计提坏账准备 107,498,006.25 元
其中应收账款计提坏账准备 107,035,354.35 元、其他应收款计提坏帐准备
462,651.90 元。 具体明细如下
序
客户 截止年末余额 2018 年计提 年末坏账准备 计提依据
号
应收账款：
1 客户 1 4,949,663.00 4,949,663.00 回收困难
2 客户 2 11,509,000.00 5,390,000.00 回收困难
3 客户 3 26,966,579.00 26,966,579.00 26,966,579.00 回收困难
4 客户 4 12,750,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00 回收困难
5 客户 5 10,301,221.20 10,301,221.20 10,301,221.20 回收困难
6 客户 6 4,438,000.00 4,438,000.00 4,438,000.00 回收困难
7 客户 7 4,589,365.57 4,589,365.57 4,589,365.57 回收困难
8 客户 8 48,987,066.60 24,493,533.30 24,493,533.30 回收困难
9 客户 9 22,092,760.00 11,046,380.00 11,046,380.00 回收困难
10 客户 10 11,081,700.00 5,540,850.00 5,540,850.00 回收困难
11 客户 11 5,820,000.00 3,999,871.81 3,999,871.81 回收困难
客户停止经营已移
12 客户 12 1,650,000.00 - 1,650,000.00
交法院，回收困难。
13 客户 13 40,000.00 40,000.00 40,000.00 回收困难
14 客户 14 620,000.00 620,000.00 620,000.00 回收困难
15 客户 15 20,000.00 20,000.00 20,000.00 回收困难
16 客户 16 20,000.00 20,000.00 20,000.00 回收困难
17 客户 17 19,000.00 19,000.00 19,000.00 回收困难
18 客户 18 10,000.00 10,000.00 10,000.00 回收困难
客户发生爆炸事
19 客户 19 450,000.00 450,000.00 450,000.00
故，处于停产状态
20 客户 20 200,000.00 200,000.00 200,000.00 回收困难
21 客户 21 150,000.00 150,000.00 150,000.00 回收困难
22 客户 22 825,000.00 825,000.00 825,000.00 回收困难
客户债务重组，期
23 客户 23 644,446.53 555,553.47 -
后回款
应收账款单项
168,133,801.90 107,035,354.35 118,469,463.88
计提合计
其他应收款：
1 客户 24 462,651.90 462,651.90 462,651.90 保证金回收困难
其他应收账款
462,651.90 462,651.90 462,651.90
单项计提合计
总计 168,596,453.80 107,498,006.25 118,932,115.78
（3）长期应收款单独进行减值测试，计提坏账准备 121,780,909.15 元
公司承接的首单 PC 项目，该项目建成后因各种原因业主方未能顺利运营生
产，导致经营效益不佳、融资能力不足，未能及时支付兰石重装工程余款 2.68
亿元。为规避风险，兰石重装已与业主方、项目总包方签订了补充协议，进一步
强化了公司的权益保障。但出于谨慎性原则考虑，公司对项目现场的可收回设备
及材料作了测算，结合帐龄期限，计提坏账准备 121,780,909.15 元。
（二）存货
1、存货跌价准备计提原则
报告期末，公司对存货进行全面清查，并按照存货的成本与可变现净值孰低
提取或调整存货跌价准备。
可变现净值依据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本，估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
2、存货跌价准备计提情况及依据
2018 年末，公司对存货进行了全面清查盘点，核实了产品的完工进度，以
销售合同为基础，结合销售投标报价、完工工时及业务部门的相关信息对各项资
产进行了减值测试。计提存货跌价准备 375,828,272.54 元，影响当期损益（税前）
375,828,272.54 元。
原材料：年末对低于市场价格的通用材料和产品改型或升级换代无法使用的
原材料计提存货跌价准备 29,779,475.84 元；
在产品：年末对在产品依据所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，以可变
现净值低于成本的金额计提存货跌价准备 345,481,106.68 元；
库存商品：年末对因市场需求变化无法销售的预投产品计提存货跌价准备
567,690.02 元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本期共计提各项资产减值准备 628,061,475.65 元，减少 2018 年度净利
润 628,061,475.65 元，本次计提减值准备已经瑞华会计师事务所审计并确认。
四、董事会对本次计提资产减值准备合理性的说明
基于谨慎性原则，本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》及相关政
策规定。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以
使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、独立董事关于本次计提资产减值准备的意见
独立董事认为，本次公司计提资产减值准备事项，基于会计谨慎性原则，符
合《企业会计准则》及相关规定和公司资产的实际情况，更加客观公允地反映了
公司的财务状况和资产价值，有助于向投资者提供真实、完整、可靠的财务数据
和会计信息，且决策程序合法有效，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益
的情形。我们同意公司按有关会计政策计提资产减值准备。
六、审计委员会关于计提资产减值准备的意见
审计委员会认为，公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，计提依据充
分，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。计提资产减值准备后，
能够公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具
合理性。同意本次计提资产减值准备。
七、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
监事会认为：公司此次计提资产减值准备是为了保证公司规范运作，坚持稳
健的会计原则，公允反映公司的财务状况，本次计提资产减值准备的议案，决策
程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东权
益的情形。因此，我们同意本次计提资产减值准备。
九、备查文件
1、第三届董事会第四十二次会议决议；
2、第三届监事会第三十次会议决议；
3、公司独立董事关于第三届董事会第四十二会议发表的独立意见；
4、公司监事会发表的专项意见；
5、第三届董事会审计委员会关于计提资产减值准备的审核意见。
特此公告。
兰州兰石重型装备股份有限公司董事会
2019 年 4 月 13 日
