青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1.基本情况
青岛海容商用冷链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原青岛海容电器
有限公司以截至 2012 年 1 月 31 日经审计账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司，取得
青岛市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91370200790825073R 的营业执照。公司注
册资本为人民币 11,320.00 万元；法定代表人：邵伟；公司住所：青岛市黄岛区隐珠山路
1817 号。
2.历史沿革
本公司前身原青岛海容电器有限公司是于 2006 年 8 月由江春瑞、高赐连等 17 名
自然人 共同 出资 设立 的 有限责 任公 司， 公司 注 册资本 1,000.00 万 元，由 全体 股东分
两期缴纳。首期出资 570.00 万元由高赐连等 13 名股东缴纳，第二期出资 430.00 万
元由江春瑞等 4 名股东缴纳。后经历次股权转让和增资，截至 2012 年 1 月 31 日，原
青岛海容电器有限公司注册资本为 1,159.4203 万元，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%）
邵伟 440.00 37.9500
博信优选（天津）股权投资基金合伙
144.9275 12.5000
企业（有限合伙）
江春瑞 80.00 6.9000
赵定勇 70.00 6.0375
马洪奎 70.00 6.0375
王存江 70.00 6.0375
赵琦 70.00 6.0375
王彦荣 40.00 3.4500
林伯春 40.00 3.4500
于钦远 20.00 1.7250
刘金胜 20.00 1.7250
李学森 20.00 1.7250
袁鹏 20.00 1.7250
上海柏智方德投资中心（有限合伙） 14.4928 1.2500
刘界平 10.00 0.8625
高龙 10.00 0.8625
杨鹏 10.00 0.8625
殷善民 10.00 0.8625
合计 1,159.4203 100.00
2012 年 7 月，根据公司股东会决议以及发起人协议，原青岛海容电器有限公司整体变
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更并更名为青岛海容商用冷链股份有限公司，以经信永中和会计师事务所有限责任公司审计的
原青岛海容电器有限公司截至 2012 年 1 月 31 日净资产 66,246,985.07 元为基准，按 1：
0.769846355 的 比 例 折 合 股 份 公 司 股 本 51,000,000.00 股 （ 每 股 面 值 1 元 ） ， 剩 余
15,246,985.07 元转作资本公积，股东持股比例保持不变。2012 年 7 月 12 日，公司办理了工
商变更登记。整体变更完成后，公司股权结构如下：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
邵伟 19,354,500.00 37.9500
博信优选（天津）股权投资基金合伙
6,375,000.00 12.5000
企业（有限合伙）
江春瑞 3,519,000.00 6.9000
赵定勇 3,079,125.00 6.0375
马洪奎 3,079,125.00 6.0375
王存江 3,079,125.00 6.0375
赵琦 3,079,125.00 6.0375
王彦荣 1,759,500.00 3.4500
林伯春 1,759,500.00 3.4500
于钦远 879,750.00 1.7250
李学森 879,750.00 1.7250
刘金胜 879,750.00 1.7250
袁鹏 879,750.00 1.7250
上海柏智方德投资中心（有限合伙） 637,500.00 1.2500
刘界平 439,875.00 0.8625
高龙 439,875.00 0.8625
杨鹏 439,875.00 0.8625
殷善民 439,875.00 0.8625
合计 51,000,000.00 100.00
2014 年 11 月，根据公司 2014 年第三次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公司
增 发 人 民 币 普 通 股 3,050,000 股 （ 每 股 面 值 1 元 ） ， 增 发 后 ， 公 司 股 本 总 额 变 更 为
54,050,000 股。
2015 年 4 月，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公司增
发人民币普通股 5,950,000 股（每股面值 1 元），增发后，公司股本总额变更为 60,000,000
股。
2018 年 3 月，邵伟受让资管计划类等股东持有的公司股份 216,000 股，公司股本总额保
持不变。
2018 年 4 月，邵伟受让资管计划类等股东持有的公司股份 424,000 股，公司股本总额保
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持不变。
2018 年 10 月，赵定勇、王存江、马洪奎各受让资管计划类等股东持有的公司股份
120,000 股；赵琦受让资管计划类等股东持有的公司股份 100,000 股；王彦荣受让资管计划类
等股东持有的公司股份 96,000 股，公司股本总额保持不变。
2018 年 11 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准青岛海容商用冷链股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]935 号），公司向社会公开发行人民币普通股
（A 股）20,000,000 股（每股面值 1 元），并于 2018 年 11 月 29 日在上海证券交易所挂牌交
易，公开发行后，公司股本总额变更为 80,000,000 股。
2019 年 5 月，根据公司 2018 年年度股东大会决议，公司以 2018 年 12 月 31 日总股本
80,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后，公司股本总额变
更为 112,000,000 股。
2019 年 8 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公司向
75 名激励对象定向发行限制性人民币普通股 1,200,000 股（每股面值 1 元），发行后，公司
股本总额变更为 113,200,000 股。
截 至 2019 年 12 月 31 日，公 司总股 本为 113,200,000 股 ，其中 有限 售条件 股份
29,192,300 股，占总股本的 25.79%；无限售条件股份 84,007,700 股，占总股本的 74.21%。
3.行业性质、主营业务和经营范围
本公司所处行业：通用设备制造业。
本公司主营业务：商用冷链设备的研发、生产、销售和服务。
本公司经营范围：商用冷链设备、医用冷链设备、商用智能售货柜、自动售货机的研发、
生产、销售及服务；电动冷藏（冷冻）物流配送设备及车辆的研发、生产、销售及服务；冷库
产品、机组及热交换器的设计、生产、组装、销售、安装及服务；电冰箱、电冰柜、空调及其
他五金交电产品的生产、销售及技术服务；电子产品、通讯器材（不含无线发射及地面卫星接
收设备）的销售；货物进出口业务；Ⅱ类医用冷疗、低温、冷藏设备及器具（6858）的研发、
生产、销售及服务（医疗器械生产企业许可证有效期限以许可证为准）；机械设备租赁；房屋
租赁；日用百货销售；设计、制作、代理及发布广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。
二、合并财务报表范围
本公司本年纳入合并财务报表范围的子公司包括青岛金汇容工贸有限公司、广东海容冷链
科技有限公司、海容（香港）实业有限公司、青岛海容汇通融资租赁有限公司、青岛海容惠康
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生物医疗控股有限公司 5 家公司。与上年相比，本年因新设增加广东海容冷链科技有限公司、
海容（香港）实业有限公司、青岛海容汇通融资租赁有限公司、青岛海容惠康生物医疗控股有
限公司 4 家。
合并财务报表范围变化及子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、
在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业
会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计
编制。
2.持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资
产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相
关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东损益、归属于少
数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早
于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权
益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
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表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所
有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购
建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
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目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为
被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损
益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收
益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算
确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按
照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的
未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资
产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除
了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括
汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此
类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金
融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未
保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期
损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所
形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于
市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支
付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价
值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决
定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近
期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值
的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
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本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司 计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和
条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结
算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，
还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金
融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的
金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利
或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工
具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类
为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本
公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(1)预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转
移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值
的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将
金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处
理方法：金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个
月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利
息收入；金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金
融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和
实际利率计算利息收入；初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算
利息收入。
1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信
用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工
具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收
款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的金融
资产外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票；
应收票据组合 2：商业承兑汇票。
应收账款组合：账龄组合。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济
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状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分
为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际
利率计算利息收入。
4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预
期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，并
根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款
承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资）。
11.存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货时按照加权平均法
确认其实际成本；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
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本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键
技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交
易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调
整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规
定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公
司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-30 5 3.17-9.50
2 机器设备 5-10 5 9.50-19.00
3 运输设备 4 5 23.75
4 电子设备 3-5 5 19.00-31.67
5 其他设备 3-5 5 19.00-31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租
入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产
在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生
产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用
计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
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16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形
资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每
个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出，于发
生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
17.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发
生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价
值超过其可收回金额，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的
公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比
例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上
的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而
向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
20.预计负债
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确
定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为
加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予
权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
22.收入确认原则
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
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本公司在收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度
能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与交易相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入。
（4）收入确认的具体原则
公司根据实际情况，按以下三种方式确认收入：
1）内销方式下，对于不需要安装的产品，公司在发货后收到客户签收回执时确认收入；
对于需要安装的产品，公司在安装完成取得客户验收单时确认收入。
2）出口方式下，公司发货后，收到出口报关单时以其注明的离港日期确认收入。
3）ODM(贴牌)业务方式下，客户来公司提货，货物出库、签发出库单时确认收入。
23.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益。
本公司将与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴
息冲减相关借款费用。
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24.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
25.租赁
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。
26. 持有待售
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置
组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和
负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流
动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金
额而产生的差额，计入当期损益。
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青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别
财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和
负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划
分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
27.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日发布《企业会计准
则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会
[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融
相关会计政策
资产转移》（财会[2017]8 号）和《企业会计
变更已经本公
准则第 24 号—套期会计》（财会[2017]9
司第三届董事 说明
号）；于 2017 年 5 月 2 日发布《企业会计准
会第五次会议
则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14
批准。
号）（上述准则以下统称“新金融工具准
则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日执行相关
会计准则，并按照有关衔接规定进行处理。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印 相关会计政策 该变更仅对财务报表项目
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 变更已经本公 列示产生影响，对公司资
(财会[2019]6 号)，对一般企业财务报表格式 司第三届董事 产总额、负债总额和股东
进行了修订。本公司已按相关要求执行上述规 会第八次会议 权益总额以及净利润不存
定。 批准。 在影响。
说明：
本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与金融工具
准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新
账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则主要调整情况如下：
合并报表
于 2018 年 12 月 31 于 2019 年 1 月 1 日按
会计政策变更调整金
项目 日按原金融工具准则 新金融工具准则列示
额
列示的账面价值 的账面价值
应收票据 11,201,040.17 -11,201,040.17
应收账款 330,225,311.51 -8,029,260.00 322,196,051.51
应收款项融资 11,201,040.17 11,201,040.17
其他应收款 6,500,023.86 -68,956.49 6,431,067.37
递延所得税资产 5,257,566.31 1,214,692.45 6,472,258.76
盈余公积 59,659,395.29 -688,382.43 58,971,012.86
未分配利润 427,841,711.18 -6,195,141.61 421,646,569.57
母公司报表
于 2018 年 12 月 31 于 2019 年 1 月 1 日
会计政策变更调整金
项目 日按原金融工具准则 按新金融工具准则列
额
列示的账面价值 示的账面价值
应收票据 11,201,040.17 -11,201,040.17
应收账款 330,225,311.51 -8,029,260.00 322,196,051.51
应收款项融资 11,201,040.17 11,201,040.17
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2018 年 12 月 31 于 2019 年 1 月 1 日
会计政策变更调整金
项目 日按原金融工具准则 按新金融工具准则列
额
列示的账面价值 示的账面价值
其他应收款 6,491,510.76 -69,356.77 6,422,153.99
递延所得税资产 5,257,397.08 1,214,792.52 6,472,189.60
盈余公积 59,659,395.29 -688,382.43 58,971,012.86
未分配利润 430,011,467.14 -6,195,441.82 423,816,025.32
（2）重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更事项。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 886,801,952.85 886,801,952.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,201,040.17 -11,201,040.17
应收账款 330,225,311.51 322,196,051.51 -8,029,260.00
应收款项融资 11,201,040.17 11,201,040.17
预付款项 31,340,144.88 31,340,144.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,500,023.86 6,431,067.37 -68,956.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 263,530,641.81 263,530,641.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,375,783.87 5,375,783.87
流动资产合计 1,534,974,898.95 1,526,876,682.46 -8,098,216.49
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 287,398,779.77 287,398,779.77
在建工程 8,667,651.06 8,667,651.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,716,062.54 56,716,062.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,236,140.04 3,236,140.04
递延所得税资产 5,257,566.31 6,472,258.76 1,214,692.45
其他非流动资产
非流动资产合计 361,276,199.72 362,490,892.17 1,214,692.45
资产总计 1,896,251,098.67 1,889,367,574.63 -6,883,524.04
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 249,200,000.00 249,200,000.00
应付账款 256,598,877.84 256,598,877.84
预收款项 48,237,627.30 48,237,627.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,018,142.62 23,018,142.62
应交税费 7,999,824.93 7,999,824.93
其他应付款 15,235,252.09 15,235,252.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 385,411.76 385,411.76
流动负债合计 600,675,136.54 600,675,136.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,312,470.59 2,312,470.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,312,470.59 2,312,470.59
负债合计 602,987,607.13 602,987,607.13
股东权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 725,762,385.07 725,762,385.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,659,395.29 58,971,012.86 -688,382.43
一般风险准备
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
未分配利润 427,841,711.18 421,646,569.57 -6,195,141.61
归属于母公司股东权益合计 1,293,263,491.54 1,286,379,967.50 -6,883,524.04
少数股东权益
股东权益合计 1,293,263,491.54 1,286,379,967.50 -6,883,524.04
负债和股东权益总计 1,896,251,098.67 1,889,367,574.63 -6,883,524.04
2）母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 884,933,250.88 884,933,250.88
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,201,040.17 -11,201,040.17
应收账款 330,225,311.51 322,196,051.51 -8,029,260.00
应收款项融资 11,201,040.17 11,201,040.17
预付款项 31,340,144.88 31,340,144.88
其他应收款 6,491,510.76 6,422,153.99 -69,356.77
其中：应收利息
应收股利
存货 263,516,572.23 263,516,572.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,028,979.47 5,028,979.47
流动资产合计 1,532,736,809.90 1,524,638,193.13 -8,098,616.77
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 285,897,578.28 285,897,578.28
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
在建工程 8,667,651.06 8,667,651.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,716,062.54 56,716,062.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,236,140.04 3,236,140.04
递延所得税资产 5,257,397.08 6,472,189.60 1,214,792.52
其他非流动资产
非流动资产合计 364,774,829.00 365,989,621.52 1,214,792.52
资产总计 1,897,511,638.90 1,890,627,814.65 -6,883,824.25
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 249,200,000.00 249,200,000.00
应付账款 269,468,282.81 269,468,282.81
预收款项 48,237,627.30 48,237,627.30
应付职工薪酬 12,740,952.06 12,740,952.06
应交税费 4,896,963.35 4,896,963.35
其他应付款 14,836,683.53 14,836,683.53
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 385,411.76 385,411.76
流动负债合计 599,765,920.81 599,765,920.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
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青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
递延收益 2,312,470.59 2,312,470.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,312,470.59 2,312,470.59
负债合计 602,078,391.40 602,078,391.40
股东权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 725,762,385.07 725,762,385.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,659,395.29 58,971,012.86 -688,382.43
未分配利润 430,011,467.14 423,816,025.32 -6,195,441.82
股东权益合计 1,295,433,247.50 1,288,549,423.25 -6,883,824.25
负债和股东权益总计 1,897,511,638.90 1,890,627,814.65 -6,883,824.25
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
本公司首次执行新金融工具准则未追溯调整前期比较数据。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、13%、10%、9%、
增值税 应税销售、服务收入
6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
注：本公司出口产品适用增值税“免、抵、退”的政策，其中商用展示柜出口退税率为
16%、 13%，其他相关产品配件退税率为 10%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
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青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
青岛海容商用冷链股份有限公司 15%
青岛金汇容工贸有限公司 25%
广东海容冷链科技有限公司 20%
海容（香港）实业有限公司 16.5%
青岛海容汇通融资租赁有限公司 25%
青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 20%
注：海容（香港）实业有限公司注册地为中国香港，适用利得税，税率为 16.5%。
2.税收优惠
2019 年 11 月 28 日，本公司通过青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家
税务局、青岛市地方税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：
GR201937100987，有效期 3 年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自 2019 年起三
年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13
号），本公司之子公司广东海容冷链科技有限公司、青岛海容惠康生物医疗控股有限公司本年
度符合小型微利企业条件，享受小型微利企业 20%的企业所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）明细情况
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 61,909.22 43,383.75
银行存款 784,364,815.89 761,204,770.85
其他货币资金 109,526,338.45 125,553,798.25
合计 893,953,063.56 886,801,952.85
其中：存放在境外的款项总额 3,913,285.79
（2）对使用有限制的货币资金
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑保证金 101,565,000.00 125,500,000.00
保函保证金 7,650,000.00
合计 109,215,000.00 125,500,000.00
2.应收票据
41
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收票据种类
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
票据种类 坏账
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
银行承兑
11,201,040.17 11,201,040.17
汇票
商业承兑
71,640.00 45,820.94 25,819.06
汇票
合计 71,640.00 45,820.94 25,819.06 11,201,040.17 11,201,040.17
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无用于质押的应收票据。
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票
据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 54,959,749.67
合计 54,959,749.67
（4）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）商业承兑汇票按坏账计提方法分类列示
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
因信用风险显
著不同单项计
提坏账准备的
应收票据
按照以账龄特
征为基础的预
期信用损失组 71,640.00 100.00 45,820.94 63.96 25,819.06
合计提坏账准
备的应收票据
合计 71,640.00 100.00 45,820.94 — 25,819.06
1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收票据
2019 年 12 月 31 日
账龄
应收票据 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 4.21
1-2 年 71,640.00 63.96 45,820.94
42
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日
账龄
应收票据 计提比例(%) 坏账准备
2-3 年 99.79
3 年以上 100.00
合计 71,640.00 — 45,820.94
（6）应收票据坏账准备
2019 年度，公司计提应收票据坏账准备金额为 45,820.94 元，无收回或转回的重要的坏
账准备。
（7）实际核销的应收票据
2019 年度，公司无实际核销的应收票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
因信用风险显
著不同单项计
提坏账准备的
应收账款
按照以账龄特
征为基础的预
期信用损失组 475,692,765.64 100.00 55,654,684.59 11.70 420,038,081.05
合计提坏账准
备的应收账款
合计 475,692,765.64 100.00 55,654,684.59 — 420,038,081.05
（续表）
43
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 1 月 1 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
因信用风险显
著不同单项计
提坏账准备的
应收账款
按照以账龄特
征为基础的预
期信用损失组 361,192,841.90 100.00 38,996,790.39 10.80 322,196,051.51
合计提坏账准
备的应收账款
合计 361,192,841.90 100.00 38,996,790.39 — 322,196,051.51
（续表）
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
361,192,841.90 100.00 30,967,530.39 8.57 330,225,311.51
账准备的应收
账款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 361,192,841.90 100.00 30,967,530.39 — 330,225,311.51
1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 433,779,808.82 4.21 18,262,129.95
1-2 年 12,501,190.87 63.96 7,995,761.68
2-3 年 7,129,993.03 99.79 7,115,020.04
3 年以上 22,281,772.92 100.00 22,281,772.92
合计 475,692,765.64 — 55,654,684.59
44
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款坏账准备情况
新金融工具准 本年变动金额
2018 年 12 月 新金融工具准 2019 年 12 月
类别 则下 2019 年 1 收回或
31 日余额 则施行的影响 计提 转销或核销 31 日余额
月 1 日余额 转回
应收账款
30,967,530.39 8,029,260.00 38,996,790.39 16,747,330.83 89,436.63 55,654,684.59
坏账准备
合计 30,967,530.39 8,029,260.00 38,996,790.39 16,747,330.83 89,436.63 55,654,684.59
（3）实际核销的应收账款
2019 年度，公司实际核销的应收账款金额为 89,436.63 元，核销原因为无法收回，核销
款项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况
2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额为 228,540,568.91
元 ， 占 应 收 账 款 余 额 合 计 数 的 比 例 为 48.04% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 余 额 汇 总 金 额 为
9,777,728.10 元。
4.应收款项融资
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,547,845.62
合计 3,547,845.62
5.预付款项
（1）预付款项账龄
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,383,238.88 99.92 31,326,666.93 99.96
1－2 年 28,709.69 0.08 436.20 0.00
2－3 年 8,900.85 0.03
3 年以上 2,027.19 0.01 4,140.90 0.01
合计 36,413,975.76 100.00 31,340,144.88 100.00
（2）按预付对象归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况
2019 年 12 月 31 日，按预付对象归集的余额前五名预付款项汇总金额为 21,584,536.52
元，占预付款项余额合计数的比例为 59.28%。
45
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.其他应收款
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 3,831,688.67 6,500,023.86
合计 3,831,688.67 6,500,023.86
6.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
质保金 350,000.00 230,000.00
投标保证金 920,000.00 6,168,000.00
履约保证金 3,366,000.00 840,000.00
备用金借款 198,631.95 29,798.75
押金 7,500.00 37,300.00
其他 19,190.00
合计 4,842,131.95 7,324,288.75
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 193,301.86 699,919.52 893,221.38
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -41,761.06 165,482.96 123,721.90
本年转回
本年转销
本年核销 6,500.00 6,500.00
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 151,540.80 858,902.48 1,010,443.28
（3）其他应收款按账龄列示
46
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
1 年以内 3,625,377.95
1-2 年 414,454.00
2-3 年 31,300.00
3 年以上 771,000.00
其他应收款账面余额合计 4,842,131.95
减：其他应收款坏账准备 1,010,443.28
其他应收款账面价值合计 3,831,688.67
（4）其他应收款坏账准备情况
新金融工 新金融工具准 本年变动金额
2018 年 12 2019 年 12 月
类别 具准则施 则下 2019 年 收回或 转销或核
月 31 日余额 计提 31 日余额
行的影响 1 月 1 日余额 转回 销
其他应收款
824,264.89 68,956.49 893,221.38 123,721.90 6,500.00 1,010,443.28
坏账准备
合计 824,264.89 68,956.49 893,221.38 123,721.90 6,500.00 1,010,443.28
（5）实际核销的其他应收款
2019 年度，公司实际核销的其他应收款金额为 6,500.00 元，核销原因为无法收回，不存
在关联方往来。
（6）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
2019 年 12 月 2019 年 12 月 2019 年 12
单位名称 款项性质 账龄
31 日余额 31 日余额合计 月 31 日余
数的比例(%) 额
1 年以内
东莞市糖酒集团美
870,000.00
宜佳便利店有限公 履约保证金 1,200,000.00 24.78 98,835.00
元，1-2 年
司
330,000.00 元
永辉超市股份有限
履约保证金 1,100,000.00 1 年以内 22.72 45,980.00
公司
内蒙古华晟工程项
投标保证金 500,000.00 1 年以内 10.33 20,900.00
目管理有限公司
天津娃哈哈宏振食
品饮料贸易有限公 履约保证金 500,000.00 1 年以内 10.33 20,900.00
司
内蒙古伊利实业集
团股份有限公司金 投标保证金 200,000.00 3 年以上 4.13 200,000.00
山分公司
合计 3,500,000.00 72.29 386,615.00
7.存货
47
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）存货分类
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,155,627.06 2,373,007.46 89,782,619.60
产成品 188,056,037.94 2,571,732.28 185,484,305.66
发出商品 80,580,194.36 2,106,066.52 78,474,127.84
在产品 9,919,484.24 9,919,484.24
周转材料 2,399,648.08 2,399,648.08
合计 373,110,991.68 7,050,806.26 366,060,185.42
（续表）
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,526,986.46 195,627.44 103,331,359.02
产成品 108,588,843.08 364,685.67 108,224,157.41
发出商品 42,384,215.45 42,384,215.45
在产品 7,659,014.35 7,659,014.35
周转材料 1,931,895.58 1,931,895.58
合计 264,090,954.92 560,313.11 263,530,641.81
（2）存货跌价准备
2018 年 12 月 本年减少 2019 年 12 月
项目 本年计提
31 日 转回或转销 其他转出 31 日
原材料 195,627.44 2,335,272.07 157,892.05 2,373,007.46
产成品 364,685.67 2,320,562.61 113,516.00 2,571,732.28
发出商品 2,106,066.52 2,106,066.52
合计 560,313.11 6,761,901.20 271,408.05 7,050,806.26
8.其他流动资产
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税期末留抵税额 9,513,320.78 4,898,676.62
待抵扣进项税 111,152.77
待认证进项税 9,587.03 19,150.08
预缴企业所得税 346,804.40
合计 9,522,907.81 5,375,783.87
9.长期应收款
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青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 5,996,756.50 293,200.23 5,703,556.27
合计 5,996,756.50 293,200.23 5,703,556.27
（续表）
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品
合计
10.固定资产
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 289,822,509.25 287,398,779.77
固定资产清理
合计 289,822,509.25 287,398,779.77
10.1 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 217,176,745.24 97,883,495.73 9,288,201.89
2.本年增加金额 7,633,714.51 11,805,831.95 1,376,885.04
其中：购置 6,666,001.93 1,220,149.60 1,376,885.04
在建工程转入 967,712.58 10,585,682.35
企业合并增加
其他增加
3.本年减少金额 143,400.00 1,718,972.15
其中：处置或报废 143,400.00 1,718,972.15
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日 224,667,059.75 107,970,355.53 10,665,086.93
二、累计折旧
1. 2018 年 12 月 31 日 34,210,482.14 36,161,089.63 7,467,773.01
2.本年增加金额 10,492,775.13 10,149,648.96 948,210.93
其中：计提 10,492,775.13 10,149,648.96 948,210.93
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青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
其他增加
3.本年减少金额 48,378.09 1,286,977.66
其中：处置或报废 48,378.09 1,286,977.66
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日 44,654,879.18 45,023,760.93 8,415,983.94
三、减值准备
1. 2018 年 12 月 31 日
2.本年增加金额
其中：计提
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置或报废
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 180,012,180.57 62,946,594.60 2,249,102.99
2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 182,966,263.10 61,722,406.10 1,820,428.88
（续表）
项目 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 9,491,823.90 79,681,950.25 413,522,217.01
2.本年增加金额 2,822,218.05 15,225,229.97 38,863,879.52
其中：购置 2,179,718.05 14,472,509.70 25,915,264.32
在建工程转入 642,500.00 31,858.41 12,227,753.34
企业合并增加
其他增加 720,861.86 720,861.86
3.本年减少金额 2,815,024.82 3,477,358.44 8,154,755.41
其中：处置或报废 2,815,024.82 3,477,358.44 8,154,755.41
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日 9,499,017.13 91,429,821.78 444,231,341.12
二、累计折旧
1. 2018 年 12 月 31 日 6,858,018.63 41,426,073.83 126,123,437.24
2.本年增加金额 2,042,841.37 11,746,578.36 35,380,054.75
其中：计提 2,042,841.37 11,746,578.36 35,380,054.75
其他增加
3.本年减少金额 2,674,273.33 3,085,031.04 7,094,660.12
50
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 电子设备 其他设备 合计
其中：处置或报废 2,674,273.33 3,085,031.04 7,094,660.12
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日 6,226,586.67 50,087,621.15 154,408,831.87
三、减值准备
1. 2018 年 12 月 31 日
2.本年增加金额
其中：计提
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置或报废
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 3,272,430.46 41,342,200.63 289,822,509.25
2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 2,633,805.27 38,255,876.42 287,398,779.77
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无融资租赁租入的固定资产。
（4）截至 2019 年 12 月 31 日，公司通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
其他设备 4,141,856.27
合计 4,141,856.27
（5）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。
11.在建工程
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程 141,287,492.31 8,667,651.06
工程物资
合计 141,287,492.31 8,667,651.06
11.1 在建工程
（1）在建工程明细表
51
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 22,580,892.89 22,580,892.89
三期厂房 85,956,822.22 85,956,822.22
三期办公楼 28,346,107.49 28,346,107.49
室外管网及道路 4,403,669.71 4,403,669.71
房屋装修
合计 141,287,492.31 141,287,492.31
（续表）
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 4,110,566.61 4,110,566.61
三期厂房 1,997,319.26 1,997,319.26
三期办公楼 1,613,653.83 1,613,653.83
室外管网及道路
房屋装修 946,111.36 946,111.36
合计 8,667,651.06 8,667,651.06
（2）在建工程项目变动情况
本年减少
2018 年 12 月 2019 年 12 月 31
工程名称 本年增加 其他
31 日 转入固定资产 日
减少
设备安装 4,110,566.61 29,730,367.04 11,260,040.76 22,580,892.89
三期厂房 1,997,319.26 83,959,502.96 85,956,822.22
三期办公楼 1,613,653.83 26,732,453.66 28,346,107.49
室外管网及
4,403,669.71 4,403,669.71
道路
房屋装修 946,111.36 21,601.22 967,712.58
合计 8,667,651.06 144,847,594.59 12,227,753.34 141,287,492.31
12.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 59,811,021.86 6,837,536.51 66,648,558.37
2.本年增加金额 1,576,272.90 1,576,272.90
52
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 计算机软件 合计
其中：购置 1,576,272.90 1,576,272.90
企业合并增加
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日 59,811,021.86 8,413,809.41 68,224,831.27
二、累计摊销
1. 2018 年 12 月 31 日 6,362,099.42 3,570,396.41 9,932,495.83
2.本年增加金额 1,196,627.64 1,222,200.52 2,418,828.16
其中：计提 1,196,627.64 1,222,200.52 2,418,828.16
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日 7,558,727.06 4,792,596.93 12,351,323.99
三、减值准备
1. 2018 年 12 月 31 日
2.本年增加金额
其中：计提
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4. 2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 52,252,294.80 3,621,212.48 55,873,507.28
2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 53,448,922.44 3,267,140.10 56,716,062.54
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
13.长期待摊费用
2018 年 12 月 2019 年 12 月
项目 本年增加 本年摊销 本年其他减少
31 日 31 日
装修费 32,200.13 768,888.08 74,709.78 726,378.43
绿化费 1,285,818.59 421,982.56 863,836.03
排水改造 11,666.49 11,666.49
53
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 2019 年 12 月
项目 本年增加 本年摊销 本年其他减少
31 日 31 日
厂区基础设
1,622,100.60 564,154.16 1,057,946.44
施整治
其他 284,354.23 75,714.48 208,639.75
合计 3,236,140.04 768,888.08 1,148,227.47 2,856,800.65
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 63,897,443.39 9,584,638.24 32,352,108.39 4,852,883.96
递延收益 4,597,411.61 689,611.74 2,697,882.35 404,682.35
股份支付 6,119,100.00 917,865.00
合计 74,613,955.00 11,192,114.98 35,049,990.74 5,257,566.31
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 157,511.91
合计 157,511.91
15.应付票据
（1）应付票据种类
票据种类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 235,630,000.00 249,200,000.00
合 计 235,630,000.00 249,200,000.00
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无已到期未支付的应付票据。
16.应付账款
（1）应付账款明细
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 397,180,001.40 256,598,877.84
其中：1 年以上 2,711,299.00 3,285,485.25
54
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
17.预收款项
（1）预收款项明细
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 47,072,212.47 48,237,627.30
其中：1 年以上 792,945.16 1,020,959.85
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
短期薪酬 23,018,142.62 153,429,975.53 141,947,525.16 34,500,592.99
离职后福利-设
8,247,425.70 8,247,425.70
定提存计划
辞退福利 162,733.00 162,733.00
合计 23,018,142.62 161,840,134.23 150,357,683.86 34,500,592.99
（2）短期薪酬
2018年12月31 2019年12月31
项目 本年增加 本年减少
日 日
工资、奖金、津贴
17,226,482.50 130,942,461.74 120,965,934.72 27,203,009.52
和补贴
职工福利费 12,335,676.05 12,335,676.05
社会保险费 5,039,115.80 5,039,115.80
其中：医疗保险费 4,180,410.89 4,180,410.89
工伤保险费 143,469.71 143,469.71
生育保险费 715,235.20 715,235.20
住房公积金 1,437,369.25 1,437,369.25
工会经费和职工教
5,791,660.12 3,675,352.69 2,169,429.34 7,297,583.47
育经费
短期带薪缺勤
合计 23,018,142.62 153,429,975.53 141,947,525.16 34,500,592.99
（3）设定提存计划
55
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
基本养老保险费 7,914,890.34 7,914,890.34
失业保险费 332,535.36 332,535.36
合计 8,247,425.70 8,247,425.70
19.应交税费
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税 4,013,858.89 2,685,532.81
城市维护建设税 637,182.65 384,650.67
教育费附加 273,078.28 164,850.28
地方教育费附加 182,052.18 109,900.19
企业所得税 5,868,826.25 2,529,524.88
个人所得税 436,251.00 169,045.65
土地使用税 247,574.16 567,357.45
房产税 503,345.35 503,345.35
其他 1,391,881.70 885,617.65
合计 13,554,050.46 7,999,824.93
20.其他应付款
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利 24,600.00
其他应付款 41,596,217.35 15,235,252.09
合计 41,620,817.35 15,235,252.09
20.1 应付股利
（1）应付股利分类
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
普通股股利 24,600.00
合计 24,600.00
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无超过 1 年未支付的应付股利。
20.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
56
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
运费及代理运杂费 7,659,793.82 9,982,230.51
员工报销款 727,960.18 372,724.75
股票发行上市费用 1,651,602.54
限制性股票回购义务 18,612,000.00
履约保证金 10,884,261.14
押金 2,009,988.32 1,550,154.52
投标保证金 130,000.00 150,000.00
质量保证金 318,100.00 290,000.00
其他 1,254,113.89 1,238,539.77
合计 41,596,217.35 15,235,252.09
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
21.其他流动负债
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内结转的递延收益 385,411.76
合计 385,411.76
22.递延收益
（1）递延收益分类
项目 2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
政府补助 2,312,470.59 2,506,500.00 221,558.98 4,597,411.61
合计 2,312,470.59 2,506,500.00 221,558.98 4,597,411.61
（2）政府补助项目
2018 年 12 月 本年新增补助 本年计入其 其他 2019 年 12 月 与资产/
政府补助项目
31 日 金额 他收益金额 减少 31 日 收益相关
商用冷冻展示柜
与资产相
生产线工艺优化 2,312,470.59 0.04 2,312,470.55
关
技术改造
冰淇淋冷冻展示
与资产相
柜生产线工艺优 2,506,500.00 221,558.94 2,284,941.06
关
化技术改造
合计 2,312,470.59 2,506,500.00 221,558.98 4,597,411.61
（3）公司在 2018 年 12 月 31 日资产负债表中已将“商用冷冻展示柜生产线工艺优化技术
改造”项目预计于 2019 年度摊销的部分转入了其他流动负债，本年计入其他收益金额 0.04 元
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
系 2019 年度应摊销金额与已转入其他流动负债部分的差额。2019 年 12 月 31 日，公司不再将
预计在一年内进行摊销的部分归类为流动负债。
23.股本
（1）股本明细
本年变动
2018年12月31
项目 送 其 2019年12月31日
日 发行新股 公积金转股 小计
股 他
股份总额 80,000,000.00 1,200,000.00 32,000,000.00 33,200,000.00 113,200,000.00
24.资本公积
（1）资本公积明细
项目 2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
股本溢价 725,762,385.07 17,412,000.00 32,000,000.00 711,174,385.07
其他资本公积 6,119,100.00 6,119,100.00
合计 725,762,385.07 23,531,100.00 32,000,000.00 717,293,485.07
（2）股本溢价本年增加 17,412,000.00 元，系公司本年采用定向发行的方式向激励对象
授予限制性股票募集资金净额 18,612,000.00 元与计入股本 1,200,000.00 元的差额；本年减
少 32,000,000.00 元，系根据公司 2018 年年度股东大会决议，以 2018 年 12 月 31 日总股本
80,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。
其他资本公积本年增加 6,119,100.00 元，系公司根据企业会计准则及相关规定，将授予
激励对象的限制性股票的公允价值与授予价格的差额确认为股份支付费用并在等待期内进行分
摊，计入管理费用，同时计入资本公积。
25.库存股
（1）库存股明细
项目 2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
限制性股票回购
18,612,000.00 18,612,000.00
义务
合计 18,612,000.00 18,612,000.00
（2）库存股本年增加 18,612,000.00 元，系公司根据企业会计准则及相关规定，就限制
性股票的回购义务按照约定的每股回购价格确认库存股，同时计入其他应付款。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.其他综合收益
本年发生额
2018年12 减：前期计 减：前期计 2019年12月
项目 本年所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于
月31日 31日
前发生额 收益当期转 收益当期转 费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
外币报表
165,081.59 165,081.59 165,081.59
折算差额
合计 165,081.59 165,081.59 165,081.59
27.盈余公积
（1）盈余公积明细
因施行新金融工 因施行新金融工
项目 2018年12月31日 2019年1月1日
具准则调整增加 具准则调整减少
法定盈余公积 59,659,395.29 688,382.43 58,971,012.86
合计 59,659,395.29 688,382.43 58,971,012.86
（续表）
项目 2019年1月1日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
法定盈余公积 58,971,012.86 21,469,014.06 80,440,026.92
合 计 58,971,012.86 21,469,014.06 80,440,026.92
（2）盈余公积本年增加 21,469,014.06 元，系公司根据公司章程规定，对母公司本年实
现的净利润按照 10%的比例计提的法定盈余公积。
28.未分配利润
项目 2019年度 2018年度
上年年末余额 427,841,711.18 302,449,692.87
加：年初未分配利润调整数 -6,195,141.61
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更 -6,195,141.61
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 421,646,569.57 302,449,692.87
加：本年归属于母公司股东的净利润 218,836,696.43 139,297,780.17
减：提取法定盈余公积 21,469,014.06 13,905,761.86
提取任意盈余公积
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年度 2018年度
提取一般风险准备
应付普通股股利 48,000,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 571,014,251.94 427,841,711.18
29.营业收入、营业成本
项目 2019年度 2018年度
主营业务收入 1,503,259,502.05 1,185,948,090.45
其他业务收入 32,373,192.74 25,819,563.31
合计 1,535,632,694.79 1,211,767,653.76
主营业务成本 993,935,605.11 843,033,387.81
其他业务成本 27,264,968.27 23,184,659.52
合计 1,021,200,573.38 866,218,047.33
30.税金及附加
项目 2019年度 2018年度
城市维护建设税 3,636,494.42 3,341,206.16
教育费附加 1,558,497.60 1,431,945.47
地方教育附加 1,038,998.23 954,630.34
房产税 2,076,586.95 2,033,233.24
土地使用税 1,486,305.76 2,269,429.80
印花税 353,117.79 560,027.71
车船使用税 28,200.00 25,068.20
地方水利建设基金 257,451.06 238,658.06
废弃电器电子产品处理基金 5,637,924.00 4,282,524.00
合计 16,073,575.81 15,136,722.98
31.销售费用
项目 2019年度 2018年度
运输费 66,764,291.96 47,730,127.69
职工薪酬 21,290,332.99 13,982,381.28
售后费用 30,308,538.32 11,410,192.42
代理运杂费 9,759,544.52 6,734,855.21
差旅费 5,156,690.73 3,605,829.49
租赁费 2,345,305.58 1,295,313.04
业务宣传费 1,747,496.89 3,668,821.25
其他 16,223,872.19 11,393,436.15
60
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年度 2018年度
合计 153,596,073.18 99,820,956.53
32.管理费用
项目 2019年度 2018年度
职工薪酬 27,852,697.55 16,975,649.97
折旧与摊销 5,187,799.23 6,180,277.23
业务招待费 1,859,444.50 1,499,092.22
股份支付费用 6,119,100.00
其他 10,818,771.96 9,838,929.10
合计 51,837,813.24 34,493,948.52
33.研发费用
项目 2019年度 2018年度
材料 26,096,452.31 20,510,758.17
职工薪酬 13,772,758.43 8,553,089.05
折旧与摊销 1,016,952.18 1,041,427.37
认证检测费 1,410,964.87 1,140,298.71
其他 4,962,202.12 6,655,989.61
合计 47,259,329.91 37,901,562.91
34.财务费用
项目 2019年度 2018年度
利息费用 824,460.82
减：利息收入 9,945,332.24 4,854,344.68
加：汇兑损失 -4,153,825.42 -9,625,087.48
加：其他支出 519,926.04 496,649.59
合计 -13,579,231.62 -13,158,321.75
35.其他收益
项目 2019年度 2018年度
政府补助 4,630,220.74 32,117.65
代扣个税手续费返还 180,518.69
合计 4,810,739.43 32,117.65
（2）政府补助明细
61
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 2019年度 2018年度 来源和依据
与收益相关
短期出口信用险扶持资金 1,000,000.00 青商贸字[2019]6 号 与收益相关
标准化补助资金 850,000.00 青西新管发[2018]9 号 与收益相关
两化融合奖励资金 600,000.00 西新工信字[2018]38 号 与收益相关
“555”数字化车间补贴 500,000.00 青政发[2017]4 号 与收益相关
2019 年两化融合奖补资金 410,000.00 青财企指[2019]11 号 与收益相关
工业企业发展贡献奖励资 青岛西海岸新区工业和
383,250.00 与收益相关
金 信息化局
马德里商标国际注册资金
140,000.00 青工商标发[2017]58 号 与收益相关
补助
2017 年青岛市互联网工业
100,000.00 青经信字[2018]1 号 与收益相关
“三个五”项目奖励资金
知识产权补助资金 10,000.00 青西新市发[2019]68 号 与收益相关
其他 30,000.00 与收益相关
递延收益摊销 606,970.74 32,117.65 与资产相关
合计 4,630,220.74 32,117.65
36.投资收益
项目 2019年度 2018年度
银行理财产品收益 9,366,404.10
合计 9,366,404.10
37.信用减值损失
项目 2019年度 2018年度
应收票据坏账损失 -45,820.94
应收账款坏账损失 -16,747,330.83
其他应收款坏账损失 -123,721.90
长期应收款坏账损失 -293,200.23
合计 -17,210,073.90
38.资产减值损失
项目 2019年度 2018年度
坏账损失 -10,663,931.95
存货跌价损失 -6,761,901.20 -281,649.60
合计 -6,761,901.20 -10,945,581.55
39.资产处置收益
62
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 2019年度 2018年度
性损益的金额
非流动资产处置收益 41,748.83 15,164.80 41,748.83
其中: 未划分为持有待售的非流
41,748.83 15,164.80 41,748.83
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 41,748.83 15,164.80 41,748.83
合计 41,748.83 15,164.80 41,748.83
40.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常
项目 2019年度 2018年度
性损益的金额
政府补助 6,250,000.00 700,000.00 6,250,000.00
其他 1,580,774.68 2,974,147.86 1,580,774.68
合计 7,830,774.68 3,674,147.86 7,830,774.68
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 2019年度 2018年度 来源和依据
与收益相关
上市补助资金 3,600,000.00 青西新管发[2016]9 号 与收益相关
青西胶南街发[2019]23
国内主板上市企业补助金 1,000,000.00 与收益相关
号
山东省制造业单项冠军奖
500,000.00 鲁工信产[2018]73 号 与收益相关
励资金
青岛市工业设计中心奖励
300,000.00 青经信字[2017]117 号 与收益相关
资金
青岛市智能冷链工程研究
300,000.00 青发改高技[2017]25 号 与收益相关
中心奖励资金
2017 年度清洁生产项目奖
100,000.00 青经信字[2018]40 号 与收益相关
励资金
2017 年度青岛名牌企业奖
100,000.00 青政办字[2017]108 号 与收益相关
励资金
2014 年省著名商标奖励资
100,000.00 鲁工商标字[2015]15 号 与收益相关
金
2017 年度青岛市消费品工
业“三品”示范企业奖励 100,000.00 青经信字[2018]4 号 与收益相关
资金
先进制造业发展专项资金 100,000.00 青经信发[2017]5 号 与收益相关
2016 年度青岛名牌企业奖
50,000.00 青政办字[2016]149 号 与收益相关
励资金
高新技术企业认定补助 300,000.00 青科字[2016]11 号 与收益相关
工信局上榜企业补助 200,000.00 青西新委[2017]13 号 与收益相关
2016 年度财源建设扶持资
140,000.00 青黄财源指[2018]3 号 与收益相关
金
63
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 2019年度 2018年度 来源和依据
与收益相关
青岛市黄岛区市场和质
青岛市标准化奖励经费 50,000.00 与收益相关
量监督管理局
其他 10,000.00 与收益相关
合计 6,250,000.00 700,000.00
41.营业外支出
计入本年非经常
项目 2019年度 2018年度
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 798,495.18 215,235.60 798,495.18
捐赠支出 195,000.00 178,000.00 195,000.00
赔偿支出 2,945,475.96 2,183,510.22 2,945,475.96
其他 9,230.60 73,301.05 9,230.60
合计 3,948,201.74 2,650,046.87 3,948,201.74
42.所得税费用
（1）所得税费用
项目 2019年度 2018年度
当年所得税费用 38,138,594.99 24,162,167.26
递延所得税费用 -4,719,856.22 -1,979,408.30
合计 33,418,738.77 22,182,758.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019 年度
本年合并利润总额 253,374,051.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 38,006,107.67
子公司适用不同税率的影响 86,290.68
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 651,038.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
可加计扣除费用的影响 -5,367,033.99
其他 42,336.21
所得税费用 33,418,738.77
43. 其他综合收益
64
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
详见本附注“六、26 其他综合收益”相关内容。
44.现金流量表项目
（1）收到、支付的其他与经营、投资、筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
政府补助 12,779,750.00 3,430,000.00
利息收入 6,780,058.85 2,038,898.82
保证金 16,452,261.14 237,217.00
押金 504,833.80 879,728.98
其他 559,501.29
合计 37,076,405.08 6,585,844.80
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
销售费用 114,787,537.86 71,591,841.16
管理费用 11,944,814.15 9,368,776.79
研发费用 6,261,108.51 8,057,052.30
银行手续费 385,066.72 368,865.57
保证金 10,506,000.00 6,219,200.00
其他 3,046,884.08 2,435,342.92
合计 146,931,411.32 98,041,078.74
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
承兑保证金 275,927,500.00 247,744,612.00
合计 275,927,500.00 247,744,612.00
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
承兑保证金 251,992,500.00 305,644,612.00
股票发行上市费用 1,651,602.54 8,259,585.17
合计 253,644,102.54 313,904,197.17
（2）合并现金流量表补充资料
65
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年度 2018年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 219,955,312.32 139,297,780.17
加：资产减值准备 23,971,975.10 10,945,581.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
35,380,054.75 31,179,489.81
生物资产折旧
无形资产摊销 2,418,828.16 2,240,493.89
长期待摊费用摊销 1,148,227.47 1,135,018.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-41,748.83 -15,164.80
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 770,613.48 215,235.60
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） -777,740.88 -1,593,390.36
投资损失（收益以“-”填列） -9,366,404.10
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
-4,719,856.22 -1,979,408.30
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -110,012,306.67 -39,545,438.36
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-126,765,862.45 -135,592,968.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
154,120,493.47 131,255,660.53
列）
其他 6,119,100.00
经营活动产生的现金流量净额 192,200,685.60 137,542,889.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 784,738,063.56 761,301,952.85
减：现金的年初余额 761,301,952.85 199,682,637.23
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 23,436,110.71 561,619,315.62
（3）现金和现金等价物
项目 2019年度 2018年度
现金 784,738,063.56 761,301,952.85
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年度 2018年度
其中：库存现金 61,909.22 43,383.75
可随时用于支付的银行存款 784,364,815.89 761,204,770.85
可随时用于支付的其他货币资金 311,338.45 53,798.25
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 784,738,063.56 761,301,952.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
45.所有权或使用权受到限制的资产
2019 年 12 月 31
项目 受限原因
日账面价值
固定资产 32,892,842.21 为取得银行授信额度提供抵押担保
无形资产 17,834,930.69 为取得银行授信额度提供抵押担保
货币资金-其他货币资金 101,565,000.00 银行承兑保证金
货币资金-其他货币资金 7,650,000.00 保函保证金
合计 159,942,772.90
2015 年 9 月 23 日，本公司与中国工商银行股份有限公司胶南支行签订《最高额抵押合
同》（合同编号：0380300018-2015 年胶南（抵）字第 0054 号），将位于黄岛区隐珠山路
（原胶南市长春路）北，大珠山路（原上海路）西的土地（土地证号：南国用（2012）
G082902 号）和位于黄岛区隐珠山路 1817 号（原胶南市临港一路 505 号）的工业厂房（房权
证初私字第 002693 号）抵押给中国工商银行股份有限公司胶南支行，用于本公司向中国工商
银行股份有限公司胶南支行的借款、承兑等债务提供抵押担保。截至 2019 年 12 月 31 日，该
合同项下无相关债务余额。
46.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
2019年12月31日 2019年12月31日折算
项目 折算汇率
外币余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 11,114,972.69 6.9762 77,540,272.49
应收账款
其中：美元 29,985,117.51 6.9762 209,182,176.77
欧元 17,843.64 7.8155 139,456.97
应付账款
其中：美元 1,393,701.36 6.9762 9,722,739.43
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年12月31日 2019年12月31日折算
项目 折算汇率
外币余额 人民币余额
欧元 38.54 7.8155 301.21
（2）境外经营实体
本公司境外子公司海容（香港）实业有限公司主要经营地为香港，记账本位币为美元，编
制财务报表时折算为人民币。
47.政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 2,506,500.00 递延收益 221,558.94
财政拨款 4,023,250.00 其他收益 4,023,250.00
财政拨款 6,250,000.00 营业外收入 6,250,000.00
合计 12,779,750.00 10,494,808.94
（2）政府补助退回情况
2019 年度，公司未发生政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
1.其他原因的合并范围变动
公司名称 变动原因 注册资本 出资比例(%)
广东海容冷链科技有限公司 新设 1,000 万人民币 60.00%
海容（香港）实业有限公司 新设 100 万美元 100.00%
青岛海容汇通融资租赁有限公司 新设 1,000 万美元 100.00%
青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 新设 5,000 万人民币 100.00%
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 注册 业务 持股比例(%) 取得
子公司名称
营地 地 性质 直接 间接 方式
青岛金汇容工贸有限
青岛 青岛 金属制品加工 100.00 设立
公司
广东海容冷链科技有 冷链设备研发、
佛山 佛山 60.00 设立
限公司 销售
海容（香港）实业有
香港 香港 投资、贸易 100.00 设立
限公司
青岛海容汇通融资租
青岛 青岛 融资租赁 75.00 25.00 设立
赁有限公司
青岛海容惠康生物医 生物医疗、健康
青岛 青岛 100.00 设立
疗控股有限公司 产业领域投资
（2）重要的非全资子公司
少数股东 2019 年度归 2019 年度向少 2019 年 12 月
子公司名称 持股比例 属于少数股东 数股东宣告分 31 日少数股
(%) 的损益 派的股利 东权益余额
广东海容冷链科技有限公司 40.00 1,118,615.89 2,473,615.89
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2019 年 12 月 31 日
子公司名
称 非流动资 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债
广东海容
冷链科技 12,589,400.39 77,924.03 12,667,324.42 2,515,784.70 2,515,784.70
有限公司
（续表）
2019 年度
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
广东海容冷链科技有限公司 10,441,511.09 2,796,539.72 2,796,539.72 1,775,711.29
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除以美元、欧元进行采购和销售外，本公司
的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政
策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条
款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调
整销售政策降低由此带来的风险。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款
等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。此外，本公司
于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的重大损失。
（3）流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成
损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及实际控制人
1）控股股东及实际控制人
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本公司控股股东及实际控制人为邵伟。
2）实际控制人所持股份或权益及其变化
持股数量(股) 持股比例(%)
实际控制人
年末持股数量 年初持股数量 年末持股比例 年初持股比例
邵伟 27,992,300.00 19,994,500.00 24.7282 24.9931
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”所述。
（3）其他关联方
关联方名称 关联关系
博信优选（天津）股权投资基金合伙企
持有公司 5%以上股份的股东
业（有限合伙）
赵定勇 董事、副总经理、董事会秘书
马洪奎 董事、副总经理
王彦荣 董事、财务总监
王存江 董事
赵琦 董事
黄速建 独立董事
晏刚 独立董事
张咏梅 独立董事
袁鹏 监事会主席
于钦远 监事
金焰平 监事
青岛东昱正投资控股有限公司 同受实际控制人控制
2.关联交易
（1）关键管理人员薪酬
项目 2019年度 2018年度
薪酬合计 5,550,956.01 4,301,389.00
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 18,612,000.00
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项目 情况
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2.以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票公允价值与授予价格的差额
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取
得的可行权员工人数变动等后续信息做出最
对可行权权益工具数量的确定依据 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
6,119,100.00
金额
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,119,100.00
十二、或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
十三、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
2020 年 3 月 9 日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过了 2019 年度利润分配预案，
根据分配预案，公司拟以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派
发现金股利 6.00 元（含税），同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 4 股。该
利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后
事项。
十五、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
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1.应收账款
（1）应收账款分类
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
因信用风险显
著不同单项计
提坏账准备的
应收账款
按照以账龄特
征为基础的预
期信用损失组 496,620,638.77 100.00 56,535,748.05 11.38 440,084,890.72
合计提坏账准
备的应收账款
合计 496,620,638.77 100.00 56,535,748.05 — 440,084,890.72
（续表）
2019 年 1 月 1 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
因信用风险显
著不同单项计
提坏账准备的
应收账款
按照以账龄特
征为基础的预
期信用损失组 361,192,841.90 100.00 38,996,790.39 10.80 322,196,051.51
合计提坏账准
备的应收账款
合计 361,192,841.90 100.00 38,996,790.39 — 322,196,051.51
（续表）
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
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2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按信用风险特
征组合计提坏
361,192,841.90 100.00 30,967,530.39 8.57 330,225,311.51
账准备的应收
账款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 361,192,841.90 100.00 30,967,530.39 — 330,225,311.51
1）按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 454,707,681.95 4.21 19,143,193.41
1-2 年 12,501,190.87 63.96 7,995,761.68
2-3 年 7,129,993.03 99.79 7,115,020.04
3 年以上 22,281,772.92 100.00 22,281,772.92
合计 496,620,638.77 — 56,535,748.05
（2）应收账款坏账准备情况
新金融工具准 本年变动金额
2018 年 12 月 新金融工具准 2019 年 12 月
类别 则下 2019 年 1 收回或
31 日余额 则施行的影响 计提 转销或核销 31 日余额
月 1 日余额 转回
应收账款
30,967,530.39 8,029,260.00 38,996,790.39 17,628,394.29 89,436.63 56,535,748.05
坏账准备
合计 30,967,530.39 8,029,260.00 38,996,790.39 17,628,394.29 89,436.63 56,535,748.05
（3）实际核销的应收账款
2019 年度，公司实际核销的应收账款金额为 89,436.63 元，核销原因为无法收回，核销
款项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况
2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额为 227,647,168.82
元 ， 占 应 收 账 款 余 额 合 计 数 的 比 例 为 45.84% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 余 额 汇 总 金 额 为
9,740,115.96 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 3,826,706.03 6,491,510.76
合计 3,826,706.03 6,491,510.76
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
质保金 350,000.00 6,168,000.00
投标保证金 920,000.00 840,000.00
履约保证金 3,366,000.00 230,000.00
备用金借款 198,631.95 29,798.75
押金 2,300.00 37,300.00
其他 10,000.00
合计 4,836,931.95 7,315,098.75
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 193,025.24 699,919.52 892,944.76
2019 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -41,701.80 158,982.96 117,281.16
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 151,323.44 858,902.48 1,010,225.92
（3）其他应收款按账龄列示
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 3,620,177.95
1-2 年 414,454.00
2-3 年 31,300.00
3 年以上 771,000.00
其他应收款账面余额合计 4,836,931.95
减：其他应收款坏账准备 1,010,225.92
其他应收款账面价值合计 3,826,706.03
（4）其他应收款坏账准备情况
新金融工具 新金融工具准 本年变动金额
2018 年 12 月 2019 年 12 月
类别 准则施行的 则下 2019 年 1 收回或 转销或
31 日余额 计提 31 日余额
影响 月 1 日余额 转回 核销
其他应收款
823,587.99 69,356.77 892,944.76 117,281.16 1,010,225.92
坏账准备
合计 823,587.99 69,356.77 892,944.76 117,281.16 1,010,225.92
（5）实际核销的其他应收款
2019 年度，公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
2019 年 12 月 2019 年 12 月 2019 年 12
单位名称 款项性质 账龄
31 日余额 31 日余额合计 月 31 日余
数的比例(%) 额
1 年以内
东莞市糖酒集团美
870,000.00
宜佳便利店有限公 履约保证金 1,200,000.00 24.81 98,835.00
元，1-2 年
司
330,000.00 元
永辉超市股份有限
履约保证金 1,100,000.00 1 年以内 22.74 45,980.00
公司
内蒙古华晟工程项
投标保证金 500,000.00 1 年以内 10.34 20,900.00
目管理有限公司
天津娃哈哈宏振食
品饮料贸易有限公 履约保证金 500,000.00 1 年以内 10.34 20,900.00
司
内蒙古伊利实业集
团股份有限公司金 投标保证金 200,000.00 3 年以上 4.13 200,000.00
山分公司
合计 3,500,000.00 72.36 386,615.00
3.长期股权投资
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（1）长期股权投资分类
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 63,262,250.00 63,262,250.00
合计 63,262,250.00 63,262,250.00
（续表）
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）对子公司投资
2018 年 12 月 本年 2019 年 12 月 本年计提 减值准备年末
被投资单位 本年增加
31 日 减少 31 日 减值准备 余额
青岛金汇容工贸
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
广东海容冷链科
6,000,000.00 6,000,000.00
技有限公司
青岛海容汇通融
52,262,250.00 52,262,250.00
资租赁有限公司
合计 5,000,000.00 58,262,250.00 63,262,250.00
4.营业收入、营业成本
项目 2019年度 2018年度
主营业务收入 1,502,500,838.88 1,185,948,090.45
其他业务收入 32,563,499.81 25,819,563.31
合计 1,535,064,338.69 1,211,767,653.76
主营业务成本 999,555,981.90 847,294,885.24
其他业务成本 27,264,633.26 23,184,659.52
合计 1,026,820,615.16 870,479,544.76
5.投资收益
项目 2019年度 2018年度
银行理财产品收益 9,366,404.10
合计 9,366,404.10
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十七、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 3 月 9 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司本年非经常性损益如下：
项目 2019年度
非流动资产处置损益 -728,864.65
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 10,880,220.74
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,416,294.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,366,404.10
小计 18,101,465.30
减：所得税影响额 2,722,319.08
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,379,146.22
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目金额系银行理财产品收益。
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