2017 年半年度报告
公司代码：603189 公司简称：网达软件
上海网达软件股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人冯达、主管会计工作负责人沈宇智及会计机构负责人（会计主管人员）李良声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本半年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第四节“经营
情况讨论与分析”等有关章节中关于公司可能面临风险的描述。
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十、 其他
√适用 □不适用
2016 年 6 月，公司与上海金桥出口加工区联合发展有限公司签订《商品房买卖合同》，公司已
支付相关款项并验收。截止目前，该房屋房产证仍在办理中。
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 113
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
网达软件、公司、本公司 指 上海网达软件股份有限公司
合肥网达 指 合肥网达软件有限公司
明昊信息 指 上海明昊信息技术有限公司
众响信息 指 上海众响信息技术有限公司
明昊互娱 指 合肥明昊互娱网络科技有限公司
网鸣投资 指 上海网鸣投资中心（有限合伙）
网诺投资 指 上海网诺投资中心（有限合伙）
网恒投资 指 上海网恒投资中心（有限合伙）
网智投资 指 上海网智投资中心（有限合伙）
OMS 指 Operation Management System，是基于移动互联网多媒
体内容的运营管理系统软件，用于实现大规模、高并发、
跨地域的移动互联网多媒体海量内容的组织运行和包装，
以及多屏多门户的统一发布和管理，为客户建立移动互联
网多媒体业务管理逻辑的产品。
WRP 指 Wonder Runtime Platform，是移动互联网终端虚拟操作
系统，可运行在 Android、iOS、Windows Phone，Linux 等
多种操作系统之上，为开发者提供一种独立的中间语言和
开发环境。
APP 指 Application 的简写，泛指手机、平板电脑或者智能电视
上的客户端应用。
云计算 指 云计算是一种按使用量付费的模式，这种模式提供可用
的、便捷的、按需的网络访问，进入可配置的计算资源共
享池（资源包括网络、服务器、存储、应用软件、服务），
这些资源能够被快速提供，只需投入很少的管理工作，或
与服务供应商进行很少的交互。
政务云 指 政务云（Government Cloud）是指运用云计算技术，统筹
利用已有的机房、计算、存储、网络、安全、应用支撑、
信息资源等，发挥云计算虚拟化、高可靠性、高通用性、
高可扩展性及快速、按需、弹性服务等特征，为政府行业
提供基础设施、支撑软件、应用系统、信息资源、运行保
障和信息安全等综合服务平台。
物联网 指 在“互联网概念”的基础上，将其用户端延伸和扩展到任何
物品与物品之间，进行信息交换和通信的一种网络概念。
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
A股 指 人民币普通股
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、本报告期 指 会计期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海网达软件股份有限公司
公司的中文简称 网达软件
公司的外文名称 Shanghai Wondertek Software Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Wondertek
公司的法定代表人 冯达
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙琳 徐雯
联系地址 上海浦东新区新金桥路27号13号楼3层 上海浦东新区新金桥路27号13号楼3层
电话 021-50306629 021-50306629
传真 021-50301863 021-50301863
电子信箱 sunlin@wondertek.com.cn xuwen@wondertek.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国（上海）自由贸易试验区新金桥路27号13号楼第3层西侧B单元
公司注册地址的邮政编码 201206
公司办公地址 中国（上海）自由贸易试验区新金桥路27号13号楼第3层西侧B单元
公司办公地址的邮政编码 201206
公司网址 www.wondertek.com.cn
电子信箱 sunlin@wondertek.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 网达软件 603189 /
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 83,591,239.06 86,458,950.19 -3.32
归属于上市公司股东的净利润 11,934,558.60 15,145,963.32 -21.20
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归属于上市公司股东的扣除非经常性 9,550,041.01 13,838,986.52 -30.99
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 653,591.82 -57,935,546.40 101.13
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 779,588,735.42 789,700,140.56 -1.28
总资产 817,864,656.58 842,206,994.16 -2.89
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.05 0.09 -44.44
稀释每股收益（元／股） 0.05 0.09 -44.44
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.04 0.08 -50.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.50 4.38 减少2.88个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.20 4.00 减少2.80个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2017 年上半年,公司实现营业收入 8,359.12 万元，较上年同期下降了 3.32% ，受人员规模扩
张、人工成本快速增加的影响，本期营业成本为 4,859.39 万元，较上年同期增长了 14.04%，归
属于上市公司股东的净利润为 1,193.46 万元，较上年同期下降 21.20%。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 3,300,000.46
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
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的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -490,357.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -425,125.40
合计 2,384,517.59
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务及产品
报告期内，公司的主营业务方向及服务未有重大变化，主要为面向电信运营商、媒体、金融、
政府等行业提供移动互联网软件产品的开发、销售、咨询及服务。尤其在移动互联网音视频领域，
公司具有突出的领先优势。公司软件方案涉及音视频运营、新闻媒体、集成播控、智慧城市、电
子政务、商业智能、物联网等不同领域，并提供针对移动互联网的推广服务、基于专家团队的咨
询服务、快捷的定制开发服务、营销策划运营服务以及面向集成实施的运维服务等。
（二）经营模式
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公司软件及服务的销售主要采用直接销售的方式进行，公司面向的客户大多为大型企业级客
户，主要以招投标方式获取工程项目合同。
1. 产品实施
公司专注于核心软件产品的自主研发，形成了全平台覆盖的虚拟操作系统、互联网业务运营
管理系统、融合媒资管理平台、多格式多协议的音视频处理系统、数字营销推广平台等主要商用
产品，多角度、全流程、专业化地为客户实现商业价值。
2. 定制开发
依托具有优势的音视频处理技术、前端开发技术，公司针对不同行业、流程和组织架构，提
供贴合用户业务需求的定制方案。公司为电信运营商、新媒体客户提供基于主要产品之上的定制
开发服务，通过“产品+定制”的方式保证共性和个性的结合。通过量身定制的开发服务，可以为
客户带来准确、便捷、实用、稳定的技术平台。
3. 多媒体业务运营服务
公司为客户提供专业化的日常运营及营销支撑。通过深入研究客户的目标用户群，进行市场
细分定位，提炼业务能力，实现产品的精准化市场执行，快速高效响应运营要求。运营服务包括
内容编辑、播测审核、主编推荐、互动业务、门户设计、一二线客服等，还涵盖功能策划、专题
策划、营销策划、活动策划等功能。
（三）公司所处行业情况、特点及行业地位
1. 公司所处行业基本情况和特点
公司所处行业为多媒体信息系统行业，按行业分类为信息传输、软件和信息技术服务业中软
件和信息技术服务业（分类号：I65）。
报告期内，随着国家对于“十三五”系列规划部署，软件和信息技术服务业面临加速创新、
快速迭代的发展阶段，云计算、大数据、物联网等新兴业态得到进一步的推进。平台化、服务化、
智能化、生态化成为演进的主流方向。软件企业通过不断强化技术、产品、内容和服务等核心要
素创新升级以实现转型发展。
随着移动及固定宽带的高速发展，视听服务的形态越来越丰富、渗透越来越深、覆盖越来越
广。利用音视频信息来支撑通信、娱乐、教育、医疗、商务、安全监控等业务场景在各行各业成
为趋势。具备移动化、智能化、互联网化等特征的大视频服务作为一种基础能力服务已经开始显
现，电信运营商视频业务为继语音、短信、数据之后的第四种基础业务并加以重点布局。数据显
示，预计到 2020 年，视频业务流量将占到整个运营商数据业务流量的 80%。到 2025 年，视频业
务将给运营商带来超过万亿美元的市场空间。在此背景下，整个视频产业链对技术和服务的需求
将呈现持续较快增长的态势，同时快速迭代、创新升级的视频产业也使产业链中的技术提供商等
面临着巨大挑战。
2. 公司所处的行业地位
移动互联网多媒体软件产品体系庞大而复杂，创新技术和新的行业机会是行业格局发展的主
要驱动，竞争趋于激烈。行业内能够全面提供完整解决方案的厂商较少，但细分领域市场分散。
市场内主要的参与者有两类，一类是综合大型软件厂商，产品覆盖多个领域，企业规模较大，另
一类是专注于某一细分业务和产品领域的厂商，企业规模较小，通过一段时间的竞争，在相应的
细分领域形成一定的优势和较高的市场份额。公司自成立以来始终根植于移动互联网多媒体软件
行业，是国内最早进入该行业的企业之一，技术优势显著，并已支撑数千万的用户规模，是行业
内少有的拥有稳定的整体解决方案提供能力的厂商。公司各主要产品无论在技术水平、工程质量
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以及售后服务等方面均具有显著的优势，获得了客户的认可以及品牌知名度和美誉度，占据了重
要的市场地位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
主要资产 重大变化说明
预付款项 本期预付款项比上期期末数增长了 66392.88%，主要系公司研发设备采购
增加所致。
其他应收款 本期其他应收款比上期期末数增长了 54.54%，主要系本期履约保证金及
备用金增加所致。
存货 本期存货较去年年底增加，主要系公司本期为战略性客户进行多个项目
的前瞻性预先投入，研发投入增加较快，相关项目在期后取得相关合同
或中标通知书后，尚未实现收入，在期末保留为存货。
开发支出 本期开发支出较上期期末数增加了 100.35%，公司以产品开发项目立项时
作为资本化开始时点，各研发项目按照研发里程碑进度正常执行。
预收款项 本期预收款项较上期期末数减少了 100%，主要系上期期末收到的款项本
期已确认收入。
应交税费 本期应交税费较上期期末减少了 51%，主要系本期缴纳了分红个税。
其他应付款 主要系本期支付了上期末非经营性未付款项。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）技术优势
在移动互联网多媒体软件开发及服务领域，公司具备领先的整体解决方案提供能力，在后端
运营平台软件体系及前端移动客户端软件体系均拥有成熟的产品方案，技术优势显著，并已支撑
数千万的用户规模和百万以上的内容规模，是行业内少有的拥有稳定的整体解决方案提供能力的
厂商。公司始终关注行业前沿技术发展，结合近年来云计算、云服务、视频通信的快速发展，坚
持自主研发，并通过项目建设和实施，反复验证、提升。致力为新时期新媒体业务升级提供软件
及服务支持。
（二）大客户服务经验优势
公司通过多年来积累的服务于大型客户的行业经验，凭借过亿级移动互联网多媒体系统端到
端的建设经验，丰富的多媒体业务基地运营经验，多层级的商业合作经验，培养了大批了解行业
发展，市场需求的移动互联网多媒体业务与技术、人才，形成一套完善的知识体系，可以向新媒
体业务领域的新进入者提供平台级战略发展规划、运营规划、产品用户体验设计、应用产品运营
推广策划、商业模式、合作模式策划等多方面咨询服务。保障客户对行业的深度理解，有助于协
助各类传统企业向移动互联网业务领域转型。降低行业进入壁垒，降低客户的业务风险。
（三）整体解决方案优势
公司为客户提供业务咨询、软件、运营、推广等全方位的整体解决方案。公司依靠核心产品
为客户提供涵盖后端业务运营管理至前端内容展现的服务，形成完整业务闭环的技术支持，发挥
后端软件和前端软件的协同效应，提高整体系统的运行效率。公司经过多年的行业经验积累，在
提供技术支持的同时，为客户提供移动互联网业务转型咨询建议，并通过公司的软件产品落实到
客户的业务再造过程中，保障客户能够低风险、高效率地顺利转型。公司具备丰富的运营服务经
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验，储备了大数据分析技术，对移动互联网多媒体业务的用户需求、运作规则、上下游合作关系
有深刻的理解，在客户业务落成后，可为其提供运营支持及客户端推广服务，保障客户顺利开展
移动互联网业务，不断提升业务规模。
（四）团队优势
公司通过内部培养和引进外部优秀人才，目前已建立了一支实力雄厚、经验丰富、结构合理
的团队，员工数增至 823 人。在现有团队中，81%的员工拥有本科以上学历，88%以上为研发人员，
主要核心员工具备国内外大型软件开发公司工作的经历，技术实力雄厚，项目实施经验丰厚，对
技术和行业发展趋势有深刻理解，已成为公司技术创新的基石。通过加强法人治理机制，公司拥
有高效、合理的决策机制，保证公司业务稳健发展。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，由于受到行业整体宏观情况以及主要客户 IT 投入、结算周期的影响，总体经营成
果较往年同期有所下滑。公司实现营业收入 8,359.12 万元，较上年同期下降了 3.32%。受到人工
成本快速增长影响，本期营业成本 4,859.39 万元，较上年同期增长了 14.04%。归属于上市公司
股东的净利润为 1,193.46 万元，较上年同期下降 21.20%。
2017 年上半年，公司努力增强销售能力，逐步构建涉及全国的营销网络，成立了浙江、重庆
分公司，重点扩大运营商在多媒体、物联网业务领域的销售份额。持续加大新技术、新产品研发
投入，增强自身能力建设，公司沿着以技术为核心，创建大视频战略的发展蓝图，在云技术、编
解码、全景视频方面分别投入多项研发，并取得阶段性进展，进而促使日后获利能力的提升。
具体业务回顾和执行情况如下：运营商领域，继续保有较稳定的运营商市场优势，密切跟踪
运营商数字媒体业务的发展需求。公司聚焦云技术，结合大数据、播控、内容，实现融合媒体平
台视频处理能力升级，报告期内在浙江移动、上海移动、中移物联网基地的销售份额有所提升，
继续为运营商“咪咕”品牌旗下的视频、直播、阅读、书城、学堂等业务提供技术支撑和运维服
务。同时进一步向运营商各省市渗透，通过“技术输出+合作运营”的方式，在数字媒体、智慧城
市、电子商务、运营分析、物联网等业务领域内开展合作。物联网业务作为公司未来的利润增长
点，是公司重点投入研发的项目。目前，公司通过与中国移动物联网公司签订战略合作协议，积
极研发物联网移动视频解决方案以及智慧小镇的物联网系统解决方案。
媒体领域，进一步巩固面向中央级、重量级媒体客户的市场优势地位。通过技术手段整合媒
体内容能力与运营商运营分发能力的对接，增加高清转码等基础性底层应用技术输出，将融合媒
体云服务发展成为新的业务增长点。报告期内，协助播控牌照方在省级电信运营商层面开展手机
视频播控业务和内容运营，审核播控系统。该合作模式有望在全国范围内的运营商进行推广。
金融领域，公司金融类客户目前以保险行业为主，包括太平洋保险集团，太平洋产险以及太
平人寿等。6 月，公司中标中华联合保险集团公司大数据平台建设项目，进一步拓宽了行业发展
空间。报告期内，业务主要以电子商务、数据平台开发，运维和移动应用开发为主。
政府领域，公司以上海政府作为切入点，受上海市经信委邀请参与发起的电子政务云轻应用
开发相关的项目调研，规范起草工作，定义基于云计算的电子政务新业态。2017 年 6 月，公司通
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过参与政府公开招投标，中标上海市浦东新区《ipudong（自贸区）民生服务平台》项目，标志着
我公司的云开发和云运营平台正式在政府发起的电子政务民生应用领域实现大规模商用。
管理方面，报告期内，公司积极推动事业部制改革，加强分公司、子公司联动体制建设。强
化预算管理，合同管理，项目预警机制。进一步优化项目人员调配，提高人均效率，在规模化运
营过程中实现收益最大化。
品牌和影响力方面，公司积极开展品牌建设方面的工作：参加 2017 年世界移动大会、参展
2017 上海国际信息消费博览会等活动，进一步提升了自身的知名度和影响力，也为公司海外市场
的开拓奠定良好的基础；公司上半年申请了“网达直播录制系统”、“网达分布式文件转码系统”、
“网达应用快速开发框架”、“网达应用快速开发云”、“网达应用快速开发环境”、“网达运
营管理系统”、“网达终端用户系统”、“网达大数据系统”等 8 项软件著作权, 其中“网达直
播录制系统”、“网达分布式文件转码系统”、“网达终端用户系统”、“网达大数据系统”被
国家版权局授予了软件著作权；同时，公司上半年相继申请了“一种动态分配资源的分布式媒体
文件转码系统”、“一种用于分布式媒体文件转码系统的虚拟切片方法”、“通过多个移动终端
实现 360 度摄影或录像的系统及方法”、“一种在线转码系统中的多网卡配置使用方法”、“一
种支持延时的直播转码方法及其系统”等 5 项发明专利，其中自主研发的“基于单数据库和单文
件的进程内虚拟文件系统”、“RSFEC 解码算法的解码性能优化方法”、“一种基于分布式存储
系统的碎片文件存储方法”和 “一种控件内容显示方法”4 项荣获国家知识产权局颁发的发明专
利证书；2017 年 1 月，公司荣获国家信息安全服务资质证书，有利于公司在信息安全领域业务的
开展。
下半年,公司将继续围绕全年发展规划，从市场、技术、管理三方面入手，主动适应软件信息
技术行业的宏观政策和移动互联网多媒体市场的竞争格局变动，立足技术创新、市场开拓和协同
管理，围绕大视频和物联网的研发方向，加大研发投入和行业拓展，推动分支机构建设及内部绩
效化管理，稳步实施全年发展战略。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 83,591,239.06 86,458,950.19 -3.32
营业成本 48,593,912.28 42,611,281.01 14.04
销售费用 4,344,780.32 3,533,103.81 22.97
管理费用 24,031,501.16 22,169,243.34 8.40
财务费用 -5,234,273.32 -1,306,642.07 -300.59
经营活动产生的现金流量净额 653,591.82 -57,935,546.40 101.13
投资活动产生的现金流量净额 -197,115,361.21 -1,286,804.03 -15,218.21
筹资活动产生的现金流量净额 -29,999,154.78 -800,000.00 -3,649.89
研发支出 14,149,603.56 11,743,287.99 20.49
营业收入变动原因说明:营业收入本期与上年同期基本持平。
营业成本变动原因说明:员工工资增加，用工成本增加，营业成本相应增加。
销售费用变动原因说明:主要系公司扩展全国销售网点，增加分公司销售渠道建设，销售费用相应
增加。
管理费用变动原因说明:管理费用本期与上年同期基本持平。
财务费用变动原因说明:主要系公司 2016 年 9 月公开发行股票上市后，银行存款中的募集资金大
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幅增加，存款利息收入相应增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期合同收款较去年同期大幅增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司购买银行结构性存款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司分配股利。
研发支出变动原因说明:研发支出较上年同期增加了 20.49%，主要系本期公司投入较多研发人员，
持续加大研发力度。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期
本期期末金
末数占 末数占
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
末变动比例
的比例 的比例
（%）
（%） （%）
预付款 2,770,485.75 0.34 4,166.59 0.00 66,392.88 本期预付款项
项 比上期期末数
增 长 了
66392.88%，主
要系公司研发
设备采购增加
所致。
其他应 6,822,094.62 0.83 4,414,582.31 0.52 54.54 本期其他应收
收款 款比上期期末
数 增 长 了
54.54% ， 主 要
系本期履约保
证金增加所
致。
存货 22,574,274.88 2.76 17,404,906.55 2.07 29.70 本期存货较去
年年底增加，
主要系公司本
期为战略性客
户进行多个项
目的前瞻性预
先投入，研发
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投入增加较
快，相关项目
在期后取得相
关合同或中标
通知书后，尚
未实现收入，
在期末保留为
存货。
开发支 16,107,493.51 1.97 8,039,567.59 0.95 100.35 本期开发支出
出 较上期期末数
增 加 了
100.35%，公司
以产品开发项
目立项时作为
资本化开始时
点，各研发项
目按照研发里
程碑进度正常
执行。
预收款 - - 40,000.00 0.00 -100.00 本期预收款项
项 较上期期末数
减少了 100%，
主要系上期期
末收到的款项
本期已确认收
入
应交税 11,140,792.19 1.36 22,736,610.24 2.70 -51.00 本期应交税费
费 较上期期末减
少了 51%，主要
系本期缴纳了
分红个税。
其他应 996,141.55 0.12 2,224,193.82 0.26 -55.21 主要系本期支
付款 付了上期末非
经营性未付款
项。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 年末余额 说明
为期 3 个月不可提前支取的
银行存款 340,000,000.00
结构性存款
其他货币资金 538,911.60 履约保函
3. 其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
上海明昊信息技 子公 软件
1000 万元 672,325.39 -1,115,843.37
术有限公司 司 开发 20,082,341.81 19,348,397.31 -1,115,843.37
合肥网达软件有 子公 软件
1000 万元 30,486,903.91 12,060,685.59
限公司 司 开发 126,331,351.35 81,665,658.77 13,858,443.67
上海众响信息技 子公 软件
2000 万元 1,017,006.02 -605,250.62
术有限公司 司 开发 691,452.29 -8,187,836.91 -605,250.62
合肥明昊互娱网 子公 软件
5000 万元 453,293.44 393,760.38
络科技有限公司 司 开发 3,789,872.23 110,001.09 393,760.03
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、技术风险
在移动互联网多媒体领域为了确保行业的竞争优势，公司必须正确预见行业发展趋势、技术
革新动态，及时、高效地响应客户的需求，对现有产品进行升级换代并进行新技术的研发。由于
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2017 年半年度报告
技术开发投入大、迭代快、成本高，如果公司不能持续、及时地进行技术和产品的升级，或者新
技术研发失败，都将导致公司在市场竞争中处于不利地位。
2、大客户依赖风险
公司主要客户仍为电信运营商客户，如果电信运营商行业发展方向和市场环境发生变化，主
要客户选择自建研发团队进行业务系统和客户端的开发，自建运营团队进行后台运营系统的运营，
公司存在流失对客户的技术开发业务收入和运营服务收入的风险；公司需要进一步拓展客户类型，
扩大产业链覆盖范围，建立全产业链的客户结构，以此提升公司的盈利能力和抗风险能力。
3、高端人才相对缺乏风险
公司所从事的移动互联网多媒体软件行业具备发展迅速、技术更新快、产品迭代周期短、高
度依赖人力资源等特征。从业人员大多为需具备通晓 IT、媒体运营、互联网的复合型人才。该方
面人才需要较长时间的持续培养，因此高端人才相对紧缺。公司通过多年的发展，已形成了自身
的人才培养体系，拥有一支具备丰富行业经验、专业化水平高的管理、研发队伍。随着公司业务
快速发展以及行业竞争的加剧，公司对优秀的技术、运营、管理人才需求进一步增加。未来公司
将努力完善激励机制、优化薪酬体系，但不能排除无法及时培养、引入人才对公司经营造成的不
利影响。
4、经营成本上升的风险
随着我国一线城市房价物价水平的持续攀升以及人才的竞争性、流动性加大，公司主营业务
成本、管理成本总体成上升趋势，使公司面临经营成本上升的风险。公司需要推陈出新，提升技
术和产品的盈利能力，不断推出技术含量高、利润率高、附加值高的新产品，才能为公司带来稳
定的利润增长点。
5、业绩波动的风险
本公司客户主要集中在电信运营商，如果其在移动音视频领域投资预算下降，新行业方向催
生不足从而订单减少，将对公司业务产生重大影响。如果主要客户放缓采购节奏、验收进度，收
入确认将出现滞后，而公司月度费用支出相对固定，则可能造成业绩波动。如本公司未来不能有
效开拓其他行业客户，将面临成长性风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年第一次临时股 2017 年 3 月 3 日 上海证券交易所网站 2017 年 3 月 4 日
东大会 （www.sse.com.cn）
2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 18 日 上海证券交易所网站 2017 年 5 月 19 日
（www.sse.com.cn）
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2017 年半年度报告
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开了 2 次股东大会，具体情况如下：
（一） 公司于 2017 年 3 月 3 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了以下议案：
1、《修订<募集资金管理制度>的议案》；2、《修订<对外担保管理制度>的议案》；3、《修订
<对外投资管理制度>的议案》；4、《修订<关联交易管理制度>的议案》；5、《修订<信息披
露管理制度>的议案》；6、《关于终止实施部分募集资金投资项目的议案》。
（二） 公司于 2017 年 5 月 18 日召开了 2016 年年度股东大会，审议并通过了以下议案：1、《2016
年度董事会工作报告》；2、《2016 年度监事会工作报告》；3、《独立董事 2016 年度述职
报告》；4、《2016 年度财务决算报告》；5、《公司 2016 年年度报告》；6、《公司 2016 年
度利润分配预案》；7、《聘任外部审计机构的议案》；8、《关于使用部分闲置自有资金进行
现金管理的议案》；9、《关于修改的议案》。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否
承诺时
承诺 承诺 承诺 有履 及时
承诺方 间及期
背景 类型 内容 行期 严格
限
限 履行
股份 蒋宏业、 （1）网达软件股票在上海证券交易所上市 无固定 否 是
限售 冯达 之日起三十六个月内，不转让或者委托他 期限
人管理其在本次发行前直接和间接持有的
网达软件股份，也不由网达软件回购该部
分股份；
（2）在任职公司董事、监事、高级管理人
员期间，每年转让的股份不超过本人所持
与首 有的网达软件股份总数的百分之二十五；
次公 离任后半年内不转让本人持有的网达软件
开发 股份；
行相 （3）网达软件上市后六个月内如网达软件
关的 股票连续二十个交易日的收盘价（指复权
承诺 后的价格，下同）均低于发行价，或者上
市后六个月期末收盘价低于发行价，本人
持有的网达软件公开发行股份前已发行的
股份的锁定期限将自动延长六个月；
（4）本人所持网达软件公开发行股份前已
发行的股份在上述锁定期期满后两年内减
持的，减持价格（指复权后的价格）不低
于发行价；本人若在该期间内以低于发行
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2017 年半年度报告
价的价格减持本人所持网达软件公开发行
股份前已发行的股份，减持所得收入归网
达软件所有。
股份 上海网鸣 （1）自网达软件在上海证券交易所上市交 承诺有 是 是
限售 投资中心 易之日起十二个月内，本承诺人将不转让 效期至
（有限合 或者委托他人管理其持有的网达软件公开 2019 年
伙） 发行股票前已发行的股份，也不由网达软 9 月 13
件回购其持有的公司公开发行股票前已发 日
行的股份。
（2）本企业所持网达软件股票在锁定期届
满后 2 年内减持的，减持价格和减持数量
确定如下：①锁定期满后第一年减持数量
不超过持股总量的 50%，第二年累积减持
数量不超过持股总量的 80%；②锁定期满
两年内减持价格不低于首次发行并上市时
网达软件股票的发行价格（如发生分红、
派息、送股、资本公积金转增股本等除权
除息事项，则为按照相应比例进行除权除
息调整后用于比较的发行价）
其他 蒋宏业、 （1）本人拟长期持有网达软件股票，自股 无固定 否 是
冯达 票上市之日起 36 个月内，本人不减持网 期限
达软件股份；
（2）如果在锁定期满后，本人拟减持股票
的，将认真遵守证监会、交易所关于股东
减持的相关规定，结合公司稳定股价、开
展经营、资本运作的需要，审慎制定股票
减持计划，在股票锁定期满后逐步减持；
（3）本人减持网达软件股份应符合相关法
律、法规、规章的规定，具体方式包括但
不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交
易方式、协议转让方式等；
（4）本人所持网达软件股票在锁定期届满
后 2 年内减持的，每年减持的网达软件股
票数量不超过上年末本人持有的网达软件
股份数量的 25%，并且减持价格不低于网
达软件发行并上市时股票的发行价格（如
发生分红、派息、送股、资本公积金转增
股本等除权除息事项，则为按照相应比例
进行除权除息调整后用于比较的发行价）；
（5）如本人未按照本持股意向及减持意向
的声明减持转让股份，则转让减持股份所
得收入将归网达软件所有；
（6）本人减持网达软件股份前，应于减持
前 3 个交易日予以公告，并按照证券交易
所的规则及时、准确地履行信息披露义务；
若未履行公告程序，该次减持所得收入将
归网达软件所有。依照相关法律、行政法
规和证券监管主管机关、证券交易所发布
的上市公司信息披露规则和制度，本人不
需承担披露义务的情况除外。
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2017 年半年度报告
解决 蒋宏业、 （1）本承诺人目前没有、将来也不直接或 无固定 否 是
同业 冯达、上 间接从事与网达软件及其控股子公司现有 期限
竞争 海网鸣投 及将来从事的业务构成同业竞争的任何活
资中心 动，并愿意对违反上述承诺而给网达软件
（有限合 造成的经济损失承担赔偿责任。
伙） （2）对于本承诺人直接和间接控股的其他
企业，本承诺人将通过派出机构和人员（包
括但不限于董事、总经理等）以及本承诺
人在该等企业中的控股地位，保证该等企
业履行本承诺中与本承诺人相同的义务，
保证该等企业不与网达软件进行同业竞
争，本承诺人并愿意对违反上述承诺而给
网达软件造成的经济损失承担全部赔偿责
任。
（3）本承诺人承诺如从第三方获得的任何
商业机会与网达软件经营的业务存在竞争
或潜在竞争，将立即通知网达软件，并尽
力将该商业机会让予网达软件。
解决 蒋宏业、 本承诺人将尽量避免与网达软件之间产生 无固定 否 是
关联 冯达、上 新增关联交易事项，对于不可避免发生的 期限
交易 海网鸣投 关联业务往来或交易，将在平等、自愿的
资中心 基础上，按照公平、公允和等价有偿的原
（有限合 则进行，交易价格将按照市场公认的合理
伙） 价格确定。本承诺人将严格遵守上海网达
软件股份有限公司章程等规范性文件中关
于关联交易事项的回避规定，所涉及的关
联交易均将按照规定的决策程序进行，并
将履行合法程序，及时对关联交易事项进
行信息披露。本承诺人承诺不会利用关联
交易转移、输送利润，不会通过网达软件
的经营决策权损害股份公司及其他股东的
合法权益。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2016 年度股东大会审议，继续聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司外部审计
机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号），对 2017
年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本次会计政策变更仅对财
务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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2017 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 万股
期初限 报告期解除 报告期增加 报告期末
股东名称 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数 限售股数
蒋宏业 9,540 0 0 9,540 首发限售股 2019 年 9 月 14 日
冯达 1,530 0 0 1,530 首发限售股 2019 年 9 月 14 日
上海网鸣投 1,200 0 0 1,200 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
资中心（有
限合伙）
海滨 780 0 0 780 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
陈峰 780 0 0 780 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
崔晓路 360 0 0 360 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
郑颖勤 240 0 0 240 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
上海网智投 240 0 0 240 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
资中心（有
限合伙）
上海网恒投 240 0 0 240 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
资中心（有
限合伙）
上海网诺投 240 0 0 240 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
资中心（有
限合伙）
合肥睿财投 240 0 0 240 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
资管理中心
（有限合
伙）
安徽华茂产 240 0 0 240 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
业投资有限
公司
苏州达泰创 240 0 0 240 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
业投资中心
（有限合
伙）
江晖 210 0 0 210 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
曹敏 150 0 0 150 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
中孵创业投 120 0 0 120 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
资有限公司
沈浩 90 0 0 90 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
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2017 年半年度报告
徐永平 60 0 0 60 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
深圳市英泓 60 0 0 60 首发限售股 2017 年 9 月 14 日
瑞方投资合
伙企业（有
限合伙）
合计 16,560 0 0 16,560 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 27,479
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报告 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 持有有限售条 股东
期内 股份 数量
（全称） 量 (%) 件股份数量 性质
增减 状态
蒋宏业 95,400,000 43.21 95,400,000 28,000,000 境内
质押 自然
人
冯达 15,300,000 6.93 15,300,000 境内
无 自然
人
上海网鸣投 12,000,000 5.43 12,000,000 3,500,000 其他
资中心（有限 质押
合伙）
海滨 7,800,000 3.53 7,800,000 5,200,000 境内
质押 自然
人
陈峰 7,800,000 3.53 7,800,000 7,800,000 境内
质押 自然
人
崔晓路 3,600,000 1.63 3,600,000 境内
未知 自然
人
郑颖勤 2,400,000 1.09 2,400,000 境内
未知 自然
人
苏州达泰创 2,400,000 1.09 2,400,000 其他
业投资中心 未知
（有限合伙）
安徽华茂产 2,400,000 1.09 2,400,000 境内
业投资有限 非国
未知
公司 有法
人
合肥睿财投 2,400,000 1.09 2,400,000 其他
资管理中心 未知
（有限合伙）
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2017 年半年度报告
上海网恒投 2,400,000 1.09 2,400,000 其他
资中心（有限 无
合伙）
上海网诺投 2,400,000 1.09 2,400,000 其他
资中心（有限 无
合伙）
上海网智投 2,400,000 1.09 2,400,000 其他
资中心（有限 无
合伙）
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
李建军 598,100 人民币普通 598,100
股
李锋 415,300 人民币普通 415,300
股
厦门国际信托有限公 388,000 388,000
司－卧龙一期证券投 人民币普通
资分级受益权集合资 股
金信托
中国建设银行股份有 321,100 321,100
限公司－摩根士丹利 人民币普通
华鑫多因子精选策略 股
混合型证券投资基金
张文凯 250,000 人民币普通 250,000
股
罗海红 238,300 人民币普通 238,300
股
中信信托有限责任公 238,000 238,000
司－中信信托沃珑港
人民币普通
风险缓冲卧龙 10 期金
股
融投资集合资金信托
计划
孙蕾 197,100 人民币普通 197,100
股
华润深国投信托有限 188,000 188,000
人民币普通
公司－浦发卧龙九期
股
集合资金信托计划
李军 168,000 人民币普通 168,000
股
上述股东关联关系或 1、蒋宏业和冯达为兄弟关系；
一致行动的说明 2、上海网鸣投资中心（有限合伙）、上海网恒投资中心（有限合伙）、
上海网诺投资中心（有限合伙）、上海网智投资中心（有限合伙）为公司
员工持股平台；
3、蒋宏业为上海网鸣投资中心（有限合伙）执行事务合伙人；
4、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或存在一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
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2017 年半年度报告
有限售条件股份可上市交易情
况
序 持有的有限售 限售条
有限售条件股东名称 新增可上
号 条件股份数量 件
可上市交易时间 市交易股
份数量
1 蒋宏业 95,400,000 2019 年 9 月 14 日 0 36 个月
2 冯达 15,300,000 2019 年 9 月 14 日 0 36 个月
3 上海网鸣投资中心（有限合伙） 12,000,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
4 海滨 7,800,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
5 陈峰 7,800,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
6 崔晓路 3,600,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
7 郑颖勤 2,400,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
8 苏州达泰创业投资中心（有限 2,400,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
合伙）
9 安徽华茂产业投资有限公司 2,400,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
10 合肥睿财投资管理中心（有限 2,400,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
合伙）
11 上海网恒投资中心（有限合伙） 2,400,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
12 上海网诺投资中心（有限合伙） 2,400,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
13 上海网智投资中心（有限合伙） 2,400,000 2017 年 9 月 14 日 0 12 个月
上述股东关联关系或一致行动的说 1、蒋宏业和冯达为兄弟关系；
明 2、蒋宏业为上海网鸣投资中心（有限合伙）执行事务合
伙人；
3、上海网鸣投资中心（有限合伙）、上海网恒投资中心
（有限合伙）、上海网诺投资中心（有限合伙）、上海网
智投资中心（有限合伙）为公司员工持股平台。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
冯达 董事 15,300,000 15,300,000 0 /
蒋宏业 董事 95,400,000 95,400,000 0 /
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 上海网达软件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 524,250,053.37 560,710,977.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 116,769,176.09 119,687,079.70
预付款项 2,770,485.75 4,166.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,822,094.62 4,414,582.31
买入返售金融资产
存货 22,574,274.87 17,404,906.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,147,695.51 3,905,769.48
流动资产合计 676,333,780.21 706,127,482.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 13,819,509.24 16,619,723.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2017 年半年度报告
无形资产 12,676,073.71 12,808,576.21
开发支出 16,107,493.51 8,039,567.59
商誉
长期待摊费用 212,264.13 243,710.69
递延所得税资产 4,765,885.78 4,418,284.50
其他非流动资产 93,949,650.00 93,949,650.00
非流动资产合计 141,530,876.37 136,079,511.99
资产总计 817,864,656.58 842,206,994.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,259,289.84 10,726,613.79
预收款项 40,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,609,048.39 7,207,367.67
应交税费 11,140,792.19 22,736,610.24
应付利息
应付股利
其他应付款 996,141.55 2,224,193.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 28,005,271.97 42,934,785.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,070,093.64 4,689,845.86
递延收益 5,200,555.55 4,882,222.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,270,649.19 9,572,068.08
负债合计 38,275,921.16 52,506,853.60
29 / 113
2017 年半年度报告
所有者权益
股本 220,800,000.00 220,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 372,351,193.99 372,317,231.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,830,972.00 25,830,972.00
一般风险准备
未分配利润 160,606,569.43 170,751,936.83
归属于母公司所有者权益合计 779,588,735.42 789,700,140.56
少数股东权益
所有者权益合计 779,588,735.42 789,700,140.56
负债和所有者权益总计 817,864,656.58 842,206,994.16
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:上海网达软件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 476,953,956.45 524,024,435.68
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 106,733,044.03 109,705,112.32
预付款项 2,768,819.18
应收利息
应收股利
其他应收款 17,200,617.16 11,250,816.10
存货 26,397,054.29 19,339,016.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,858,069.08 10,873.49
流动资产合计 632,911,560.19 664,330,254.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 23,500,831.46 23,500,831.46
投资性房地产
固定资产 13,542,976.20 16,229,958.08
30 / 113
2017 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 12,905,252.52 7,446,530.41
商誉
长期待摊费用 212,264.13 243,710.69
递延所得税资产 4,282,297.44 3,797,800.85
其他非流动资产 93,949,650.00 93,949,650.00
非流动资产合计 148,393,271.75 145,168,481.49
资产总计 781,304,831.94 809,498,735.74
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,781,653.14 25,023,752.32
预收款项
应付职工薪酬 4,192,849.09 4,721,184.08
应交税费 5,601,094.14 13,239,029.63
应付利息
应付股利
其他应付款 2,223,558.14 27,110,147.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 60,799,154.51 70,094,113.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,070,093.64 4,494,703.65
递延收益 5,200,555.55 4,882,222.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,270,649.19 9,376,925.87
负债合计 71,069,803.70 79,471,039.72
所有者权益：
股本 220,800,000.00 220,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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2017 年半年度报告
永续债
资本公积 375,151,938.35 375,117,976.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,830,972.00 25,830,972.00
未分配利润 88,452,117.89 108,278,747.93
所有者权益合计 710,235,028.24 730,027,696.02
负债和所有者权益总计 781,304,831.94 809,498,735.74
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 83,591,239.06 86,458,950.19
其中：营业收入 83,591,239.06 86,458,950.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 73,889,182.35 70,159,541.83
其中：营业成本 48,593,912.28 42,611,281.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 216,167.86 574,776.24
销售费用 4,344,780.32 3,533,103.81
管理费用 24,031,501.16 22,169,243.34
财务费用 -5,234,273.32 -1,306,642.07
资产减值损失 1,937,094.05 2,577,779.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 1,541,666.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,243,723.38 16,299,408.36
加：营业外收入 3,300,000.46 1,537,619.77
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 490,357.47
其中：非流动资产处置损失
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2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,053,366.37 17,837,028.13
减：所得税费用 2,118,807.77 2,691,064.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,934,558.60 15,145,963.32
归属于母公司所有者的净利润 11,934,558.60 15,145,963.32
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 11,934,558.60 15,145,963.32
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 82,223,701.25 85,323,415.74
减：营业成本 67,813,281.84 61,473,879.87
税金及附加 406,772.21
销售费用 2,656,916.70 2,496,407.76
管理费用 16,021,282.49 15,762,283.02
财务费用 -5,075,012.19 -814,946.40
资产减值损失 2,654,587.30 3,000,775.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
33 / 113
2017 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益 1,541,666.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -305,688.22 2,998,244.03
加：营业外收入 3,000,000.11 1,536,998.77
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 43,199.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,651,112.89 4,535,242.80
减：所得税费用 397,816.93 733,586.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,253,295.96 3,801,656.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,253,295.96 3,801,656.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,113,079.12 48,035,802.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
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2017 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,885,378.61 1,781,650.62
经营活动现金流入小计 103,998,457.73 49,817,452.96
购买商品、接受劳务支付的现金 30,044,865.70 36,228,686.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,827,435.59 40,059,392.03
支付的各项税费 8,786,956.57 20,973,425.48
支付其他与经营活动有关的现金 13,685,608.05 10,491,495.07
经营活动现金流出小计 103,344,865.91 107,752,999.36
经营活动产生的现金流量净额 653,591.82 -57,935,546.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 150,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 7,115,361.21 1,286,804.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 340,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 347,115,361.21 1,286,804.03
投资活动产生的现金流量净额 -197,115,361.21 -1,286,804.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
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2017 年半年度报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 29,249,154.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 750,000.00 800,000.00
筹资活动现金流出小计 29,999,154.78 800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -29,999,154.78 -800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -226,460,924.17 -60,022,350.43
加：期初现金及现金等价物余额 410,172,065.94 263,861,825.00
六、期末现金及现金等价物余额 183,711,141.77 203,839,474.57
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,682,869.75 44,629,858.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,416,602.81 1,302,636.31
经营活动现金流入小计 102,099,472.56 45,932,495.15
购买商品、接受劳务支付的现金 28,194,865.70 35,714,551.58
支付给职工以及为职工支付的现金 32,777,425.52 28,093,750.87
支付的各项税费 1,160,744.18 17,983,591.28
支付其他与经营活动有关的现金 49,922,400.40 16,962,574.42
经营活动现金流出小计 112,055,435.80 98,754,468.15
经营活动产生的现金流量净额 -9,955,963.24 -52,821,973.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 150,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 7,115,361.21 883,704.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 340,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 347,115,361.21 883,704.03
36 / 113
2017 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -197,115,361.21 -883,704.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 29,249,154.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 750,000.00 800,000.00
筹资活动现金流出小计 29,999,154.78 800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -29,999,154.78 -800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -237,070,479.23 -54,505,677.03
加：期初现金及现金等价物余额 373,485,524.08 214,849,598.97
六、期末现金及现金等价物余额 136,415,044.85 160,343,921.94
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 220,800 372,317 25,830, 170,751 789,700,1
,000.00 ,231.73 972.00 ,936.83 40.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 220,800 372,317 25,830, 170,751 789,700,1
,000.00 ,231.73 972.00 ,936.83 40.56
三、本期增减变动金额（减 33,962. -10,145 -10,111,4
少以“－”号填列） 26 ,367.40 05.14
（一）综合收益总额 33,962. 11,934, 11,968,52
26 558.60 0.86
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -22,079 -22,079,9
,926.00 26.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -22,079 -22,079,9
分配 ,926.00 26.00
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2017 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 220,800 372,351 25,830, 160,606 779,588,7
,000.00 ,193.99 972.00 ,569.43 35.42
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 165,600 48,873, 18,665, 105,215 338,354,2
,000.00 133.58 819.55 ,328.14 81.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 165,600 48,873, 18,665, 105,215 338,354,2
,000.00 133.58 819.55 ,328.14 81.27
三、本期增减变动金额（减 55,200, 323,444 7,165,1 65,536, 451,345,8
少以“－”号填列） 000.00 ,098.15 52.45 608.69 59.29
（一）综合收益总额 72,701, 72,701,76
761.14 1.14
（二）所有者投入和减少 55,200, 323,444 378,644,0
资本 000.00 ,098.15 98.15
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2017 年半年度报告
1．股东投入的普通股 55,200, 323,444 378,644,0
000.00 ,098.15 98.15
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,165,1 -7,165,
52.45 152.45
1．提取盈余公积 7,165,1 -7,165,
52.45 152.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 220,800 372,317 25,830, 170,751 789,700,1
,000.00 ,231.73 972.00 ,936.83 40.56
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
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2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 220,800,0 375,117,9 25,830,9 108,278, 730,027,6
00.00 76.09 72.00 747.93 96.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 220,800,0 375,117,9 25,830,9 108,278, 730,027,6
00.00 76.09 72.00 747.93 96.02
三、本期增减变动金额（减 33,962.26 -19,826, -19,792,6
少以“－”号填列） 630.04 67.78
（一）综合收益总额 2,253,29 2,253,295
5.96 .96
（二）所有者投入和减少资 33,962.26 33,962.26
本
1．股东投入的普通股 33,962.26 33,962.26
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -22,079, -22,079,9
926.00 26.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -22,079, -22,079,9
配 926.00 26.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2017 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 220,800,0 375,151,9 25,830,9 88,452,1 710,235,0
00.00 38.35 72.00 17.89 28.24
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 165,600,0 51,673,87 18,665,8 43,792,3 279,732,0
00.00 7.94 19.55 75.92 73.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 165,600,0 51,673,87 18,665,8 43,792,3 279,732,0
00.00 7.94 19.55 75.92 73.41
三、本期增减变动金额（减 55,200,00 323,444,0 7,165,15 64,486,3 450,295,6
少以“－”号填列） 0.00 98.15 2.45 72.01 22.61
（一）综合收益总额 71,651,5 71,651,52
24.46 4.46
（二）所有者投入和减少资 55,200,00 323,444,0 378,644,0
本 0.00 98.15 98.15
1．股东投入的普通股 55,200,00 323,444,0 378,644,0
0.00 98.15 98.15
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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2017 年半年度报告
（三）利润分配 7,165,15 -7,165,1
2.45 52.45
1．提取盈余公积 7,165,15 -7,165,1
2.45 52.45
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 220,800,0 375,117,9 25,830,9 108,278, 730,027,6
00.00 76.09 72.00 747.93 96.02
法定代表人：冯达 主管会计工作负责人：沈宇智 会计机构负责人：李良
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）历史沿革
①设立情况
上海网达软件股份有限公司（前身系上海网达软件有限公司，以下简“公司”或“本公司”）
由自然人蒋宏业、冯达、郑颖勤和上海网达信息技术有限公司共同投资设立。公司成立时，注册
资本为人民币 1,000.00 万元，实收资本为人民币 200.00 万元，其中：蒋宏业出资 160.00 万元，
占注册资本的 16.00%；冯达出资 30.00 万元，占注册资本的 3.00%；郑颖勤出资 10.00 万元，占
注册资本的 1.00%。该次出资业经上海建衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具沪
建衡[2009]验字 465 号《验资报告》。
2009 年 12 月 9 日在上海市工商行政管理局浦东新区分局注册登记，并取得注册号为
310115001178608 的《企业法人营业执照》。
②注册资本变动情况
经 2011 年 8 月 11 日公司股东会决议通过，公司原股东按照章程认缴注册资本的第二期出资
人民币 800.00 万元，同时新增注册资本人民币 1,300.00 万元，其中：蒋宏业出资 1,540.00 万元，
上海网达信息技术有限公司出资 300.00 万元，冯达出资 230.00 万元，郑颖勤出资 30.00 万元。
该次出资业经国富浩华会计师事务所有限公司浙江分所审验，并由其出具国浩浙验字[2011]第 01
号《验资报告》。
2011 年 9 月 13 日，上海网达信息技术有限公司与上海网鸣投资中心（有限合伙）签订股权
转让协议，将其持有公司 8.70%的股权（即 200.00 万元出资）以 400.00 万元的价格转让给上海
网鸣投资中心（有限合伙）。
2011 年 9 月 27 日，上海网达信息技术有限公司与崔晓路签订股权转让协议，将其持有公司
1.74%的股权（即 40.00 万元出资）以 300.00 万元的价格转让给崔晓路。
经 2011 年 10 月 8 日公司股东会决议通过，公司增加注册资本人民币 200.00 万元，由新股东
以 1：4 的价格认缴，其中：上海网智投资中心（有限合伙）出资 40.00 万元，占注册资本的 1.60%；
上海网恒投资中心（有限合伙）出资 40.00 万元，占注册资本的 1.60%；上海网诺投资中心（有
限合伙）出资 40.00 万元，占注册资本的 1.60%；合肥睿财投资管理中心（有限合伙）出资 40.00
万元，占注册资本的 1.60%；曹敏出资 25.00 万元，占注册资本的 1.00%；沈浩出资 15.00 万元，
占注册资本的 0.60%。增资后公司的注册资本和实收资本均为人民币 2,500.00 万元。该次出资业
经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具国浩验字[2011]第 301C166 号《验
资报告》。
2012 年 3 月 29 日，上海网达信息技术有限公司与江晖签订股权转让协议，将其持有公司 1.40%
的股权（即 35.00 万元出资）以 1,680.00 万元的价格转让给江晖。
2012 年 4 月 1 日，上海网达信息技术有限公司与徐永平签订股权转让协议，将其持有公司 0.20%
的股权（即 5.00 万元出资）以 240.00 万元的价格转让给徐永平。
2012 年 4 月 1 日，冯达与徐永平签订股权转让协议，将其持有公司 0.20%的股权（即 5.00
万元出资）以 240.00 万元的价格转让给徐永平。
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2017 年半年度报告
2012 年 4 月 1 日，上海网达信息技术有限公司与中孵创业投资有限公司签订股权转让协议，
将其持有公司 0.80%的股权（即 20.00 万元出资）以 960.00 万元的价格转让给中孵创业投资有限
公司。
2012 年 5 月 2 日，蒋宏业与崔晓路签订股权转让协议，将其持有公司 0.80%的股权（即 20.00
万元出资）以 960.00 万元的价格转让给崔晓路。
2012 年 5 月 15 日，蒋宏业与安徽华茂产业投资有限公司签订股权转让协议，将其持有公司
1.60%的股权（即 40.00 万元出资）以 2,200.00 万元的价格转让给安徽华茂产业投资有限公司。
2012 年 5 月 15 日，蒋宏业与深圳市英泓瑞方投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，
将其持有公司 0.40%的股权（即 10.00 万元出资）以 550.00 万元的价格转让给深圳市英泓瑞方投
资合伙企业（有限合伙）。
2012 年 5 月 15 日，蒋宏业与苏州达泰创业投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，将其
持有公司 1.60%的股权（即 40.00 万元出资）以 2,200.00 万元的价格转让给苏州达泰创业投资中
心（有限合伙）。
经 2012 年 5 月 20 日公司股东会决议通过，公司增加注册资本人民币 260.00 万元，由新股东
以 1：55 的价格认缴，其中：海滨出资 130.00 万元，占注册资本的 4.71%；陈峰出资 130.00 万
元，占注册资本的 4.71%。增资后公司的注册资本和实收资本均为人民币 2,760.00 万元。该次出
资业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所审验，并由其出具国浩浙验字[2012]
313C4 号《验资报告》。
经 2012 年 7 月 20 日公司股东会决议通过，公司以 2012 年 6 月 30 日为基准日整体变更设立
为股份有限公司。基准日的净资产额 217,273,877.94 元，按照 1.3120:1 的比例折合股份总数
165,600,000 股，每股面值 1 元，转作股本，剩余净资产 51,673,877.94 元计入资本公积-股本溢
价。该次变更业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具国浩验字[2012]
313A104 号《验资报告》。
2016 年 9 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海网达软件股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可[2016]1891 号）核准，公司公开发行人民币普通股（A 股）5,520 万
股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 7.26 元。公开发行后，公司的注册资本为人民
币 220,800,000.00 元，股份总数为 220,800,000.00 股（每股面值 1 元）。该次公开发行股票业
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具瑞华验字[2016]33030017 号《验资报告》。
公司股票代码为 603189，于 2016 年 9 月 14 日在上海证券交易所正式挂牌交易。
（2）行业性质及经营范围
所处行业：软件和信息技术服务业。
经营范围：计算机软硬件的开发、设计、销售，计算机专业领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务，网络工程的设计与施工（凭资质），通讯设备、电子产品的开发与销售，
从事货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（3）主要产品和服务
公司基于两大核心技术“移动互联网多媒体运营管理平台”和“移动终端虚拟操作系统”，
为客户提供软件定制开发及相关运营支撑服务和客户端推广服务。
报告期内，公司主营业务未发生变更。
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2017 年半年度报告
（4）财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司第二届董事会第九次会议于 2017 年 4 月 25 日批准。
（5）公司的基本组织结构
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管
理工作，监事会负责公司的内部监督。
公司下设项目实施与服务部、项目质量管理部、研究院、商业智能事业部、采购部、销售部、
财务部、人力资源部、行政管理部等主要职能部门，拥有 4 个子公司和 3 个分公司，分别是上海
明昊信息技术有限公司（以下简称“明昊信息公司”）、合肥网达软件有限公司（以下简称“合
肥网达公司”）、上海众响信息技术有限公司（以下简称“众响信息公司”）、合肥明昊互娱网
络科技有限公司（以下简称“明昊互娱公司”）、上海网达软件股份有限公司西安分公司（以下
简称“西安分公司”）、上海网达软件股份有限公司浙江分公司（以下简称“浙江分公司”）和
上海网达软件股份有限公司重庆分公司（以下简称“重庆分公司”）。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
2017 年上半年，公司合并报表范围包括上海明昊信息技术有限公司、合肥网达软件有限公司、
上海众响信息技术有限公司、合肥明昊互娱网络科技有限公司 4 家子公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场
经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对
公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合
理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司主要从事软件和信息技术服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营
特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入确认、研究开发支出、无形资产摊销等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2017 年半年度报告
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指公司从项目投标或签订合同起，到研发投入，再到实施，最后交付验收并
实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流
动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
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2017 年半年度报告
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
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原则处理及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企
业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存
收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100
万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收
款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显异常
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
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（1）存货的分类
公司存货分为：原材料、劳务成本、库存商品等。
公司报告期的存货主要是劳务成本，其核算方法为：财务部根据项目立项情况，设置“劳务
成本—项目”，对各项目发生的职工薪酬、软硬件支出以及其他费用进行归集；月末确认收入时，
按照项目预计总成本（或项目完工成本）和该项目的完工进度进行结转。
（2）存货取得和发出的计价方法
采购存货专门用于单项业务时，发出按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
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按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关
会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
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或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
无
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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各项无形资产的使用寿命如下：
类 别 使用寿命
土地使用权 50
开发支出 3-5
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司内部研发项目在满足上述条件，通过技术可行性和商业化可行性研究，结合行业特点，
在项目立项后，进入开发阶段。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹
象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
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费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的
设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险费。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司根据合同的约定，在质保期对所售产品或提供的服务按预计可能发生的后续服务支出计提
预计负债，实际发生的后续服务支出在预计负债中列支，质保期满后结余的质保金予以冲回。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）收入确认的基本原则
①销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
②提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
③让渡资产使用权
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与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体会计政策
①技术开发
技术开发指公司基于自身拥有的核心技术或通用工具，通过定制开发软件产品，为客户提供
整体解决方案。技术开发项目采用完工百分比法确认收入。
当期应确认的技术开发项目收入=合同总金额×截至当期期末完工进度-前期累计已确认收入
当期应确认的技术开发项目成本=项目预计总成本（或项目完工成本）×截至当期期末完工进
度-前期累计已确认成本
完工进度的确认方法：出于对项目管理的要求，公司与客户定期核对项目进展情况，故采用
经客户认可的完工进度确认单作为项目完工百分比的确定依据。
②软件产品销售
软件产品销售主要是公司将自有的软件产品直接或应客户需求对产品适当优化后授权给客户
使用。
公司在软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与之相联系的管理权和控制权，
相关的成本能够可靠计量时确认收入。实务中，公司在取得客户对产品的验收单后按照合同价款
一次确认收入。
③技术服务
技术服务指公司为客户提供与技术开发或软件产品销售相关的衍生服务，包括：为客户提供
IT 运营维护、客户端产品的推广等。
公司在已根据合同约定提供了相应服务，相关成本能够可靠地计量时确认收入。合同明确约
定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需要客户考
核或验收确认的，根据客户考核或验收结果确认收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
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之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 一般纳税人软件产品销售收入 17%、6%、3%
按 17%的税率计算销项税，技术
开发及服务收入按 6%的税率计
算销项税，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增
值税；小规模纳税人按应纳税营
业额的 3%计缴增值税。
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、7%（注 1）
企业所得税 应纳税所得额 25%（注 3）
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
河道管理费 应纳流转税额 1%（注 2）
注 1：本公司、明昊信息公司和众响信息公司按应纳流转税额的 1%计缴城市维护建设税，合肥网
达公司和明昊互娱公司按应纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
注 2：合肥网达公司和明昊互娱公司无需缴纳河道管理费。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
上海网达软件股份有限公司 15%
上海明昊信息技术有限公司 25%
合肥网达软件有限公司 12.5%
上海众响信息技术有限公司 25%
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2017 年半年度报告
合肥明昊互娱网络科技有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）企业所得税
根据财政部和国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，我国
境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第
五年减半征收企业所得税。
合肥网达公司于 2013 年 12 月 3 日被认定为软件企业，享受新办软件企业所得税优惠政策。
2013 年度为第一个获利年度，2017 年度减半征收企业所得税。
经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务批准，本公
司于 2011 年 12 月 6 日被认定为高新技术企业，并于 2014 年 9 月 4 日通过复审，现持有编号为
GF201431000271 的高新技术企业证书，公司高新技术证书经复核后，可减按 15%的优惠税率缴纳
企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100 号），本公司、明昊信息公司和合肥网达公司销售自行开发的软件产品，可享
受按法定 17%的税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 187,020.20 233,662.70
银行存款 523,524,121.57 559,938,403.24
其他货币资金 538,911.60 538,911.60
合计 524,250,053.37 560,710,977.54
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
注：货币资金使用受限情况
项目 年末余额 说明
为期 3 个月不可提前支取的
银行存款 340,000,000.00
结构性存款
其他货币资金 538,911.60 履约保函
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2017 年半年度报告
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 130,241,505.76 100 13,472,329.67 10.34 116,769,176.09 131,616,076.27 100.00 11,928,996.57 9.06 119,687,079.70
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 130,241,505.76 / 13,472,329.67 / 116,769,176.09 131,616,076.27 / 11,928,996.57 / 119,687,079.70
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 88,306,981.99 4,415,349.09 5%
1至2年 25,389,931.60 2,538,993.16 10%
2至3年 9,345,258.72 2,803,577.62 30%
3 年以上
3至4年 6,816,856.50 3,408,428.25 50%
4至5年 382,476.95 305,981.55 80%
5 年以上
合计 130,241,505.76 13,472,329.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,543,333.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
客户名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 坏账准备余额
余额合计数的比
例（%）
咪咕视讯科技 有 33,241,975.32 1 年以内 25.52 1,662,098.77
限公司 1,205,220.00 1-2 年 0.93 120,522.00
57,395.00 2-3 年 0.04 17,218.50
咪咕数字传媒 有 13,886,142.75 1 年以内 10.66 694,307.14
限公司 11,403,540.00 1-2 年 8.76 1,140,354.00
北京易橙天下 科 12,445,707.74 1 年以内 9.56 622,285.39
技有限公司 18,101.71 1-2 年 0.01 1,810.17
2,467,592.99 2-3 年 1.89 740,277.90
中国移动通信 集 6,151,077.83 1 年以内 4.72 307,553.89
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2017 年半年度报告
团安徽有限公司 2,301,552.00 2-3 年 1.77 690,465.60
中移物联网有 限 6,007,511.36 1 年以内 4.61 300,375.57
公司
合计 89,185,816.70 68.48 6,297,268.92
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,768,819.18 99.94 4,166.59 100
1至2年 1,666.57 0.06
2至3年
3 年以上
合计 2,770,485.75 100 4,166.59 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至 2017 年 06 月 30 日止，本公司无账龄超过 1 年的重要预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
与本公司关
单位名称 金额 年限 未结算原因
系
2,145,299.1 预付硬件采购
上海隆数信息科技有限公司 非关联方 1 年以内
8 款
中安国信（北京）贸易有限公司 非关联方 623,520.00 1 年以内 未到结算时间
上海外高桥保税区商业发展有限公司 非关联方 1,666.57 1-2 年 预付房租款
2,770,485.7
合 计
5
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 7,834,716.17 100 1,012,621.55 12.92 6,822,094.62 5,033,442.91 100 618,860.60 12.29 4,414,582.31
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 7,834,716.17 / 1,012,621.55 / 6,822,094.62 5,033,442.91 / 618,860.60 / 4,414,582.31
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,806,202.74 190,310.14 5%
1至2年 3,209,202.69 320,920.27 10%
73 / 113
2017 年半年度报告
2至3年 293,869.22 88,160.77 30%
3 年以上
3至4年 216,143.48 108,071.74 50%
4至5年 20,697.00 16,557.60 80%
5 年以上 288,601.04 288,601.03 100%
合计 7,834,716.17 1,012,621.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 393,820.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 2,351,637.83 1,989,368.65
备用金 4,974,848.38 2,535,844.30
房租及物业押金 508,229.96 508,229.96
合计 7,834,716.17 5,033,442.91
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
邵南 备用金 1,622,492.00 1 年以内 20.71 81,124.60
583,079.70 1-2 年 7.44 58,307.98
上海通信招标 投标及履约保 656,000.00 1 年以内 8.37 32,800.00
有限公司 证金 283,093.00 1-2 年 3.61 28,309.30
张涛 备用金 62,201.41 1 年以内 0.79 3,110.07
814,253.34 1-2 年 10.39 81,425.33
郭芳 备用金 7,900.00 1 年以内 0.10 395.00
309,950.00 1-2 年 3.96 30,995.00
82,997.07 2-3 年 1.06 24,899.12
58,458.88 3-4 年 0.75 29,229.44
20,547.00 4-5 年 0.26 16,437.60
2,200.00 5 年以上 0.03 2,200.00
浙江省国际技 投标及履约保 432,000.00 1 年以内 5.51 21,600.00
术设备招标有 证金 9,552.00 1-2 年 0.12 955.20
限公司
合计 / 4,944,724.40 / 63.10 411,788.64
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
劳务成本 22,574,274.87 22,574,274.87 17,404,906.55 17,404,906.55
合计 22,574,274.87 22,574,274.87 17,404,906.55 17,404,906.55
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 10,873.49
待抵扣增值税 3,147,695.51 3,894,895.99
合计 3,147,695.51 3,905,769.48
其他说明
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,730,962.23 10,609,818.80 460,878.53 37,801,659.56
2.本期增加金额 690,313.76 154,942.63 845,256.39
（1）购置 690,313.76 154,942.63 845,256.39
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 27,421,275.99 10,609,818.80 615,821.16 38,646,915.95
二、累计折旧
1.期初余额 11,435,166.91 9,432,989.46 313,780.19 21,181,936.56
2.本期增加金额 3,113,529.83 475,323.40 56,616.92 3,645,470.15
（1）计提 3,113,529.83 475,323.40 56,616.92 3,645,470.15
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 14,548,696.74 9,908,312.86 370,397.11 24,827,406.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,872,579.25 701,505.94 245,424.05 13,819,509.24
2.期初账面价值 15,295,795.32 1,176,829.34 147,098.34 16,619,723.00
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,184,000.00 13,184,000.00
2.本期增加金
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 13,184,000.00 13,184,000.00
二、累计摊销
1.期初余额 375,423.79 375,423.79
2.本期增加金 132,502.50 132,502.50
额
（1）计提 132,502.50 132,502.50
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 507,926.29 507,926.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 12,676,073.71 12,676,073.71
值
2.期初账面价 12,808,576.21 12,808,576.21
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
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2017 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 转入 期末
项目 为无
余额 内部开发支出 其他 当期 余额
形资
损益
产
项目 1 7,442,332.81 5,458,722.10 12,901,054.91
项目 2 597,234.78 2,609,203.82 3,206,438.60
合计 8,039,567.59 8,067,925.92 16,107,493.51
其他说明
注：本公司以产品开发项目立项时作为资本化开始时点，各研发项目按照研发里程碑进度正常执
行。
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
信息披露费 243,710.69 31,446.56 212,264.13
合计 243,710.69 31,446.56 212,264.13
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2017 年半年度报告
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,548,677.86 2,009,063.60 11,611,583.81 1,718,499.49
内部交易未实现利润 1,938,307.71 290,746.16 1,938,307.71 290,746.16
预计负债 5,043,741.95 752,341.54 4,663,494.17 695,304.37
应付职工薪酬 6,906,972.37 981,401.15 6,906,972.37 981,401.15
递延收益 4,882,222.22 732,333.33 4,882,222.22 732,333.33
合计 32,319,922.11 4,765,885.78 30,002,580.28 4,418,284.50
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 0.00 1,263,020.35
可抵扣亏损 9,412,475.66 8,807,225.04
合计 9,412,475.66 10,070,245.39
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 1,965,181.54 1,965,181.54
2021 年 6,842,043.50 6,842,043.50
2022 年 605,250.62
合计 9,412,475.66 8,807,225.04 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋购置款 89,399,650.00 89,399,650.00
设备购置款 4,550,000.00 4,550,000.00
合计 93,949,650.00 93,949,650.00
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,410,832.96 7,582,964.51
1至2年 3,848,456.88 3,143,649.28
合计 8,259,289.84 10,726,613.79
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目采购款 3,843,340.88 未到结算期
合计 3,843,340.88 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,000.00
合计 40,000.00
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2017 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,073,777.32 49,380,829.75 48,862,613.73 7,591,993.34
二、离职后福利-设定 133,590.35 5,908,799.40 6,025,334.70 17,055.05
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 7,207,367.67 55,289,629.15 54,887,948.43 7,609,048.39
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 6,454,031.20 43,623,117.01 43,244,782.83 6,832,365.38
补贴
二、职工福利费 644,438.44 644,438.44
三、社会保险费 59,932.65 2,709,681.46 2,761,962.69 7,651.42
其中：医疗保险费 54,900.14 2,445,362.39 2,493,253.60 7,008.93
工伤保险费 1,372.50 80,603.47 81,800.74 175.23
生育保险费 3,660.01 183,715.60 186,908.35 467.26
四、住房公积金 331,096.60 2,134,293.50 2,110,720.50 354,669.60
五、工会经费和职工教育 228,716.87 269,299.34 100,709.27 397,306.94
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 7,073,777.32 49,380,829.75 48,862,613.73 7,591,993.34
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 128,100.33 5,664,104.36 5,775,850.53 16,354.16
2、失业保险费 5,490.02 244,695.04 249,484.17 700.89
3、企业年金缴费
合计 133,590.35 5,908,799.40 6,025,334.70 17,055.05
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2017 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，并向相关主管部门缴存费用。除
上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,264,838.72 12,578,195.64
消费税
营业税
企业所得税 -1,171,617.67 191,290.69
个人所得税 1,344,809.93 8,680,038.62
城市维护建设税 271,853.07 612,708.79
教育费附加 386,125.00 629,593.36
河道管理费 44,783.14 44,783.14
合计 11,140,792.19 22,736,610.24
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房租及物业 720,471.43 36,000.00
残疾人就业保障金 35,000.00 144,505.20
独立董事津贴 58,294.00 58,294.00
其他 182,376.12 240,111.60
市场费 1,745,283.02
合计 996,141.55 2,224,193.82
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
预计后续服务支出 4,689,845.86 5,070,093.64
合计 4,689,845.86 5,070,093.64 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据合同约定和售后服务经验，对公司负有履行后续服务义务的合同按照收入的2%计提预计
的后续服务支出。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,882,222.22 1,860,000.00 1,541,666.67 5,200,555.55
合计 4,882,222.22 1,860,000.00 1,541,666.67 5,200,555.55 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 与收益相关
上海市浦 416,666.67 250,000.00 166,666.67 与资产相关
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2017 年半年度报告
东新区科
学技术委
员会关于
公布 2013
年度上海
市科技小
巨人企业
资助
2014 年浦 933,333.33 233,333.33 700,000.00 与资产相关
东新区金
桥经济技
术开发区
服务业综
合改革试
点财政扶
持
上海市促 97,222.22 58,333.34 38,888.88 与资产相关
进文化创
意产业发
展财政扶
持资金
2015 年软 540,000.00 540,000.00 尚未验收
件企业和
集成电路
专项资金
2014 年软 558,000.00 100,000.00 658,000.00 与收益相关
件企业和
集成电路
发展专项
资金
2014 年软 342,000.00 342,000.00 与收益相关
件企业和
集成电路
发展专项
资金
江苏未来 100,000.00 100,000.00 尚未验收
网络创新
研究院项
目经费
上海市 1,300,000.00 740,000.00 2,040,000.00 尚未验收
2016 年度
服务业引
导基金
浦东新区 595,000.00 595,000.00 尚未验收
智慧城市
建设专项
资金
2017 年度 1,020,000.00 1,020,000.00 尚未验收
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2017 年半年度报告
上海市信
息化发展
专项资金
（大数据
发展）项目
合计 4,882,222.22 1,860,000.00 1,541,666.67 5,200,555.55 /
其他说明：
√适用 □不适用
对于需要验收的政府补助，公司依据验收报告，确定与资产相关的政府补助金额和与收益相
关的政府补助金额。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 220,800,000.00 220,800,000.00
数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 372,317,231.73 33,962.26 372,351,193.99
价）
其他资本公积
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2017 年半年度报告
合计 372,317,231.73 33,962.26 372,351,193.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年资本公积增加 33,962.26 元系发行费用中国证券报中可抵扣增值税进项税的金额。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,830,972.00 25,830,972.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 25,830,972.00 25,830,972.00
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 170,751,936.83 105,215,328.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 170,751,936.83 105,215,328.14
加：本期归属于母公司所有者的净利 11,934,558.60 15,145,963.32
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 22,079,926.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 160,606,569.43 120,361,291.46
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2017 年半年度报告
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 83,591,239.06 48,593,912.28 86,458,950.19 42,611,281.01
其他业务
合计 83,591,239.06 48,593,912.28 86,458,950.19 42,611,281.01
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 126,097.91 154,398.94
教育费附加 90,069.95 361,708.18
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税
河道管理费 58,669.12
合计 216,167.86 574,776.24
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 1,824,832.32 1,953,502.21
办公费、会务费等 336,166.97 179,926.54
市场费 731,967.07 784,878.58
后续服务支出 380,247.78 -18,279.07
差旅费、交通费等 511,750.88 371,241.49
折旧费 105,845.65 151,242.36
房租及物业管理费 141,659.40 110,359.60
其他 312,310.25 232.10
合计 4,344,780.32 3,533,103.81
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 14,149,603.56 11,743,287.99
员工薪酬 5,909,404.54 6,650,105.90
办公费 1,396,481.48 876,467.30
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2017 年半年度报告
中介费 236,548.38 109,174.88
差旅费、交通费等 608,636.09 1,399,548.36
房租及物业管理费 378,343.92 208,349.98
折旧费 689,473.94 463,230.97
业务招待费 357,040.27 321,746.43
印花税等税费 224,362.52
董事会费 46,790.00 120,000.00
其他 34,816.46 277,331.53
合计 24,031,501.16 22,169,243.34
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -5,244,550.27 -1,312,606.97
汇兑损失
银行手续费 10,276.95 5,964.90
其他
合计 -5,234,273.32 -1,306,642.07
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,937,094.05 2,577,779.50
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,937,094.05 2,577,779.50
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 3,300,000.00 1,536,998.77 3,300,000.00
其他 0.46 621.00 0.46
合计 3,300,000.46 1,537,619.77 3,300,000.46
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
金桥经济技术开发区 442,554.33 与资产相关
服务业综合改革财政
扶持款
上海市浦东新区科学 250,000.00 与资产相关
技术委员会关于公布
2013 年度上海市科技
小巨人企业资助
上海市促进文化创意 650,000.00 与收益相关
产业发展财政扶持资
金
上海市促进文化创意 194,444.44 与资产相关
产业发展财政扶持资
金
上市补贴 3,000,000.00 与收益相关
合肥市蜀山区高新技 100,000.00 与收益相关
术企业奖励
合肥市高新技术企业 200,000.00 与收益相关
补贴
合计 3,300,000.00 1,536,998.77 /
93 / 113
2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
诉讼赔偿 42,199.00 42,199.00
罚款支出 448,158.47 448,158.47
合计 490,357.47 490,357.47
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,466,409.05 2,557,090.10
递延所得税费用 -347,601.28 -346,347.69
未实现毛利 480,322.40
合计 2,118,807.77 2,691,064.81
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 14,053,366.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,108,004.96
子公司适用不同税率的影响 -475,515.50
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,044.81
未确认递延所得税的税务亏损 430,273.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
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2017 年半年度报告
所得税费用 2,118,807.77
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,041,500.00
利息收入 3,761,355.28 1,312,606.97
保证金及押金 552,727.60 451,988.50
用于开立保函的定期存单质押解除
其他及个人往来款净额 3,529,795.73 17,055.15
合计 11,885,378.61 1,781,650.62
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费、差旅费及交通费等 2,825,616.30 3,625,938.55
市场费、业务招待费等 3,279,157.22 1,091,168.69
房租及物业管理费 1,400,395.94 975,629.98
中介费 288,037.00 109,174.88
保证金及押金 1,708,990.00 750,905.54
调研试验费 532,247.17
其他及个人往来款净额 4,183,411.59 3,406,430.26
合计 13,685,608.05 10,491,495.07
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
IPO中国证券报信息披露费 600,000.00
国浩律师2017年度费用 150,000.00
上市费 800,000.00
合计 750,000.00 800,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 11,934,558.60 15,145,963.32
加：资产减值准备 1,937,094.05 2,577,779.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 3,645,470.15 3,023,617.85
性生物资产折旧
无形资产摊销 132,502.50 220,837.52
长期待摊费用摊销 31,446.56
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－” -347,601.28 133,974.71
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,169,368.33 -18,890,967.93
经营性应收项目的减少（增加以 -3,434,947.93 -49,931,614.61
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -8,075,562.50 -10,215,136.76
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 653,591.82 -57,935,546.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 183,711,141.77 203,839,474.57
减：现金的期初余额 410,172,065.94 263,861,825.00
加：现金等价物的期末余额
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2017 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -226,460,924.17 -60,022,350.43
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 183,711,141.77 410,172,065.94
其中：库存现金 187,020.20 233,662.70
可随时用于支付的银行存款 183,524,121.57 409,938,403.24
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 183,711,141.77 410,172,065.94
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2014 年软件企业和集 100,000.00 100,000.00
成电路发展专项资金
上海市 2016 年度服务 740,000.00
业引导基金
2017 年度上海市信息 1,020,000.00
化发展专项资金（大数
据发展）项目
1,860,000.00 100,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海明昊 上海浦东 上海浦东 软件和信息 100.00 同一控制下
信息技术 技术服务 企业合并
有限公司
合肥网达 合肥蜀山 合肥蜀山 软件和信息 100.00 设立
软件有限 技术服务
公司
上海众响 中国（上海） 中国（上海） 软件和信息 100.00 设立
信息技术 自由贸易实 自由贸易实 技术服务
有限公司 验区 验区
合肥明昊 合肥蜀山 合肥蜀山 软件和信息 100.00 设立
互娱网络 技术服务
科技有限
公司
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1，在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 118,505,829.55 100 11,772,785.52 9.93 106,733,044.03 131,616,076.27 100 11,928,996.57 9.06 119,687,079.70
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 118,505,829.55 / 11,772,785.52 / 106,733,044.03 131,616,076.27 / 11,928,996.57 / 119,687,079.70
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 88,162,333.92 4,408,116.70 5%
1至2年 16,339,948.25 1,633,994.83 10%
2至3年 6,854,213.92 2,056,264.18 30%
3 年以上
3至4年 6,816,856.50 3,408,428.25 50%
4至5年 332,476.95 265,981.56 80%
5 年以上
合计 118,505,829.54 11,772,785.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 156,211.06 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
客户名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 坏账准备余额
余额合计数的比
例（%）
咪咕视讯科技 有 33,241,975.32 1 年以内 28.05 1,662,098.77
限公司 1,205,220.00 1-2 年 1.02 120,522.00
57,395.00 2-3 年 0.05 17,218.50
咪咕数字传媒 有 13,886,142.75 1 年以内 11.72 694,307.14
限公司 11,403,540.00 1-2 年 9.62 1,140,354.00
北京易橙天下 科 12,445,707.74 1 年以内 10.50 622,285.39
技有限公司 2,467,592.99 2-3 年 2.08 740,277.90
中国移动通信 集 6,151,077.83 1 年以内 5.19 307,553.89
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2017 年半年度报告
团安徽有限公司 2,301,552.00 2-3 年 1.94 690,465.60
中移物联网有 限 6,007,511.36 1 年以内 5.07 300,375.57
公司
合计 89,167,714.99 75.24 6,295,458.75
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 19,302,981.38 100 2,102,364.22 10.89 17,200,617.16 12,217,423.93 100 966,607.83 7.91 11,250,816.10
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 19,302,981.38 / 2,102,364.22 / 17,200,617.16 12,217,423.93 / 966,607.83 / 11,250,816.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 8,594,666.38 429,733.32 5%
1至2年 8,124,182.69 812,418.27 10%
2至3年 2,302,440.77 690,732.23 30%
3 年以上
3至4年 216,143.48 108,071.74 50%
4至5年 20,697.00 16,557.60 80%
5 年以上 44,851.06 44,851.06 100%
合计 19,302,981.38 2,102,364.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,135,756.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 11,845,671.55 7,544,231.00
投标及履约保证金 2,360,637.83 1,989,368.65
备用金 4,853,972.02 2,441,124.30
房租及物业押金 242,699.98 242,699.98
合计 19,302,981.38 12,217,423.93
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
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2017 年半年度报告
上海众响信息 内部往来 2,500,000.00 1 年以内 12.95 125,000.00
技术有限公司 4,000,000.00 1-2 年 20.72 400,000.00
2,015,671.55 2-3 年 10.44 604,701.47
合肥明昊互娱 内部往来 2,330,000.00 1 年以内 12.07 116,500.00
1,000,000.00 1-2 年 5.18 100,000.00
邵南 备用金 1,622,492.00 1 年以内 8.41 81,124.60
583,079.70 1-2 年 3.02 58,307.97
上海通信招标 投标及履约 656,000.00 1 年以内 3.40 32,800.00
有限公司 保证金
283,093.00 1-2 年 1.47 28,309.30
张涛 备用金 42,038.78 1 年以内 0.22 2,101.94
814,253.34 1-2 年 4.22 81,425.33
合计 / 15,846,628.37 / 82.10 1,630,270.61
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 23,500,831.46 23,500,831.46 23,500,831.46 23,500,831.46
对联营、合营企业
投资
合计 23,500,831.46 23,500,831.46 23,500,831.46 23,500,831.46
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海明昊信息 13,500,831.46 13,500,831.46
技术有限公司
合肥网达软件 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
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2017 年半年度报告
合计 23,500,831.46 23,500,831.46
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 82,223,701.25 67,813,281.84 85,323,415.74 61,473,879.87
其他业务
合计 82,223,701.25 67,813,281.84 85,323,415.74 61,473,879.87
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,300,000.46
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
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2017 年半年度报告
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -490,357.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -425,125.40
少数股东权益影响额
合计 2,384,517.59
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 1.50 0.05 0.05
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.20 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录 的财务报告文本
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告的
原稿
董事长：冯达
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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